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SmartBank會員2023-12-310001038773US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001038773US-GAAP：其他債務證券成員2024-06-300001038773US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310001038773US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001038773US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001038773US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001038773US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001038773美國公認會計准則：次級債務成員2024-04-012024-06-300001038773美國公認會計准則：次級債務成員2024-01-012024-06-300001038773美國公認會計准則：次級債務成員2023-04-012023-06-300001038773美國公認會計准則：次級債務成員2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：限制性股票成員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：股票增值權SARS會員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：股票增值權SARS會員2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001038773美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001038773美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001038773SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300001038773SRT: 最大成員2024-01-012024-06-300001038773美國公認會計准則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：作爲抵押成員認捐的資產2024-06-300001038773美國公認會計准則：美國政府贊助的企業債務證券成員US-GAAP：作爲抵押成員認捐的資產2023-12-310001038773US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001038773US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001038773US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001038773US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001038773US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001038773US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001038773US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定爲對沖工具成員2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定爲對沖工具成員2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定爲對沖工具成員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定爲對沖工具成員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-04-012023-06-300001038773US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-06-300001038773US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-04-012024-06-300001038773SMBK：建築投資組合板塊成員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-012024-06-300001038773SMBK：建築投資組合板塊成員2024-01-012024-06-300001038773US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001038773US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001038773美國公認會計准則：美國政府贊助的企業債務證券成員2024-06-300001038773US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001038773US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001038773US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001038773美國公認會計准則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310001038773US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-3100010387732023-04-012023-06-3000010387732023-01-012023-06-300001038773SRT：加權平均會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員SMBK：評估和折扣現金流會員2024-06-300001038773SRT：加權平均會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員SMBK：評估和折扣現金流會員2023-12-310001038773US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SMBK：評估和折扣現金流會員2024-06-300001038773US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-3000010387732024-06-300001038773US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SMBK：評估和折扣現金流會員2023-12-310001038773US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-3100010387732023-12-310001038773SMBK：塞維爾縣銀行股份公司會員2021-09-0100010387732024-04-012024-06-3000010387732024-08-0500010387732024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharessmbk: 計劃smbk: 分段

目錄

​

.

​

美國證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

​

（Mark One）

​

​

​

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

​

在截至的季度期間 2024年6月30日

​

​

​

​

​

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

​

在從 ________ 到 __________ 的過渡時期

委員會文件號： 001-37661

Graphic

（註冊人章程中規定的確切名稱）

​

​

​

​

​

​

​

田納西

 

62-1173944

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

 

（美國國稅局僱主識別號）

 

 

 

5401 金士頓派克，600 套房 諾克斯維爾, 田納西

 

37919

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

 

 

 

865-437-5700

 

不適用

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

（以前的姓名、以前的地址和以前的財務

 

 

年份，如果自上次報告以來發生了變化）

​

根據該法第12（b）條註冊的證券：

​

​

​

​

​

​

​

每個班級的標題

交易品種

註冊的交易所名稱

普通股，面值1.00美元

SMBK

紐約證券交易所

​

用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。

是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或在註冊人必須提交此類文件的期限內）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型申報公司」 和 「新興成長型公司」 的定義：

​

大型加速過濾器☐

加速過濾器  ☒

非加速過濾器☐

規模較小的申報公司☐

新興成長型公司☐ 

​

如果是新興成長型公司，請通過支票市場表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否爲空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的☐沒有☒

截至 2024 年 8 月 5 日，有 16,924,150 普通股，每股面值1.00美元，已發行和流通。

​

​

​

目錄

​

目錄

​

​

​

​

第一部分 - 財務信息

​

​

​

​

項目1。

基本報表合併財務報表（未經審計）

3

​

​

​

​

2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表

3

​

​

​

​

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表

4

​

​

​

​

2024年6月30日及2023年的三個月和六個月的綜合收益（損失）合併財務報表

5

​

​

​

​

2024年6月30日及2023年的三個月和六個月股東權益變動合併財務報表

6

​

​

​

​

2024年6月30日和2023年6月30日的六個月綜合現金流量表

7

​

​

​

​

基本報表：附註-合併財務報表

8

​

​

​

事項二

分銷計劃

40

​

​

​

第3項。

有關市場風險的定量和定性披露

55

​

​

​

事項4。

控制和程序

55

​

​

​

第二部分- 其他信息

56

​

​

​

項目1。

法律訴訟

56

​

​

​

項目1A。

風險因素

56

​

​

​

事項二

未註冊的股票股權銷售和籌款用途

56

​

​

​

第3項。

對優先證券的違約

56

​

​

​

事項4。

礦山安全披露

57

​

​

​

項目5。

其他信息

57

​

​

​

項目6。

展示資料

58

​

​

​

2

目錄

第一部分 - 財務信息

項目1.基本報表

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

基本報表

（金額以千美元計，除每股數據外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

(未經審計)

    

​

​

    

6月30日，

    

運營租賃負債：

​

​

2024

​

2023*

資產:

 

​

  

 

​

  

現金和存放在銀行的款項

​

$

60,167

​

$

61,586

銀行存款（含利息）

​

 

219,545

​

 

233,237

聯邦基金出售

​

 

63,123

​

 

57,448

現金及現金等價物總額

​

 

342,835

​

 

352,271

可供出售證券，以公允價值計量

​

 

500,821

​

 

408,410

持有至到期日的證券，按攤銷成本計值

​

​

128,996

​

​

281,236

其他投資

​

 

13,780

​

 

13,662

待售貸款

​

 

3,103

​

 

4,418

貸款和租賃

​

 

3,574,158

​

 

3,444,462

減：應收賬款壞賬準備

​

 

(34,690)

​

 

(35,066)

貸款和租賃淨額

​

 

3,539,468

​

 

3,409,396

資產和設備淨值

​

 

91,315

​

 

92,963

其他房地產業擁有

​

 

688

​

 

517

商譽及其他無形資產，淨額

​

 

105,929

​

 

107,148

銀行擁有的人壽保險

​

 

84,483

​

 

83,434

其他

​

 

79,591

​

 

75,932

總資產

​

$

4,891,009

​

$

4,829,387

​

​

​

​

​

​

​

負債和股東權益：

​

 

  

​

 

  

存款：

​

 

  

​

 

  

非利息-bearing 需求

​

$

903,300

​

$

898,044

利息-需求帳戶

​

 

988,057

​

 

1,006,915

貨幣市場和儲蓄

​

 

1,901,281

​

 

1,812,427

定期存款

​

 

524,018

​

 

550,468

存款總額

​

 

4,316,656

​

 

4,267,854

借款

​

 

12,732

​

 

13,078

從屬債務

​

 

42,142

​

 

42,099

其他負債

​

 

47,014

​

 

46,470

負債合計

​

 

4,418,544

​

 

4,369,501

承諾和或有負債 - 請參見第8注

​

​

—

​

​

—

股東權益：

​

 

  

​

 

  

優先股，$0.00011每股面值; 2,000,000自家保管的股票數爲52,184股)不已發行並流通股數爲175,262股。

​

 

—

​

 

—

普通股，每股面值爲 $0.0001；1每股面值; 40,000,000自家保管的股票數爲52,184股)16,925,902和頁面。16,988,879股已發行並流通，分別爲

​

 

16,926

​

 

16,989

額外實收資本

​

 

293,586

​

 

295,699

保留盈餘

​

 

187,751

​

 

173,105

累計其他綜合收益(虧損)

​

 

(25,798)

​

 

(25,907)

股東權益合計

​

 

472,465

​

 

459,886

負債和股東權益合計

​

$

4,891,009

​

$

4,829,387

​

* 基本報表派生

附註是合併財務報表的組成部分。

​

3

目錄

智能金融有限公司和子公司

合併收益表

（未經審計）

（千美元，股票和每股數據除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

​

六個月已結束

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

利息收入：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

貸款和租賃，包括費用

​

$

50,853

​

$

45,446

​

$

100,873

​

$

90,173

證券：

​

 

​

​

 

  

​

 

​

​

 

  

應稅

​

 

5,320

​

 

4,335

​

 

9,869

​

 

7,986

免稅

​

 

353

​

 

357

​

 

705

​

 

709

出售的聯邦基金和其他盈利資產

​

 

4,759

​

 

1,956

​

 

9,620

​

 

6,405

利息收入總額

​

 

61,285

​

 

52,094

​

 

121,067

​

 

105,273

利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款

​

 

27,439

​

 

19,554

​

 

54,474

​

 

35,900

借款

​

 

148

​

 

339

​

 

276

​

 

564

次級債務

​

 

884

​

 

626

​

 

1,782

​

 

1,252

利息支出總額

​

 

28,471

​

 

20,519

​

 

56,532

​

 

37,716

淨利息收入

​

 

32,814

​

 

31,575

​

 

64,535

​

 

67,557

信貸損失準備金

​

 

883

​

 

113

​

 

443

​

 

663

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入

​

 

31,931

​

 

31,462

​

 

64,092

​

 

66,894

非利息收入：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

存款帳戶的服務費

​

​

1,692

​

​

1,657

​

​

3,304

​

​

3,102

抵押銀行

​

 

348

​

 

332

​

 

628

​

 

504

投資服務

​

 

1,302

​

 

1,300

​

 

2,682

​

 

2,305

保險佣金

​

​

1,284

​

​

1,139

​

​

2,387

​

​

2,398

交換和借記卡交易費，淨額

​

​

1,343

​

​

1,347

​

​

2,596

​

​

2,730

其他

​

 

1,635

​

 

1,355

​

 

4,387

​

 

3,016

非利息收入總額

​

 

7,604

​

 

7,130

​

 

15,984

​

 

14,055

非利息支出：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

工資和員工福利

​

 

17,261

​

 

15,947

​

 

33,900

​

 

32,689

佔用率和設備

​

 

3,324

​

 

3,318

​

 

6,720

​

 

6,526

聯邦存款保險公司保險

​

 

825

​

 

875

​

 

1,740

​

 

1,416

其他房地產和貸款相關費用

​

 

538

​

 

441

​

 

1,123

​

 

1,013

廣告和營銷

​

 

295

​

 

305

​

 

597

​

 

660

數據處理和技術

​

 

2,452

​

 

2,235

​

 

4,916

​

 

4,398

專業服務

​

 

1,064

​

 

764

​

 

1,989

​

 

1,572

無形資產的攤銷

​

 

608

​

 

675

​

 

1,220

​

 

1,334

其他

​

 

2,834

​

 

2,850

​

 

5,549

​

 

5,331

非利息支出總額

​

 

29,201

​

 

27,410

​

 

57,754

​

 

54,939

所得稅支出前的收入

​

 

10,334

​

 

11,182

​

 

22,322

​

 

26,010

所得稅支出

​

 

2,331

​

 

2,346

​

 

4,962

​

 

5,674

淨收入

​

$

8,003

​

$

8,836

​

$

17,360

​

$

20,336

每股普通股收益：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本

​

$

0.48

​

$

0.53

​

$

1.03

​

$

1.21

稀釋

​

$

0.48

​

$

0.52

​

$

1.03

​

$

1.20

已發行普通股的加權平均值：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

基本

​

 

16,770,819

​

 

16,806,389

​

 

16,810,277

​

 

16,798,939

稀釋

​

 

16,850,250

​

 

16,898,091

​

 

16,887,374

​

 

16,897,444

​

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

​

4

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

綜合收益（損失）的合併利潤表

(未經審計)

(以千美元計)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

   

截至三個月結束

   

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

​

2024

​

2023

​

2024

   

2023

淨收入

​

$

8,003

​

$

8,836

​

$

17,360

​

$

20,336

其他綜合收益（損失）：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售證券的未實現保有損益

​

 

1,998

​

 

(7,624)

​

 

(1,109)

​

 

652

所得稅影響

​

 

(516)

​

 

1,970

​

 

287

​

 

(168)

將可供出售證券的未實現收益（損失）攤銷至持有至到期的投資

​

​

33

​

​

38

​

​

68

​

​

78

所得稅影響

​

​

(9)

​

​

(10)

​

​

(18)

​

​

(20)

可供出售證券的未實現收益（損失），淨額，稅後

​

 

1,506

​

 

(5,626)

​

 

(772)

​

 

542

公允價值套期保值活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

市政公共債券公允價值套期保值的未實現損益

​

 

(20)

​

 

—

​

 

400

​

 

—

所得稅影響

​

 

6

​

 

—

​

 

(102)

​

 

—

重新分類調整已計入淨利潤的已實現損失（收益）

​

​

143

​

​

—

​

​

249

​

​

—

所得稅影響

​

​

(38)

​

​

—

​

​

(65)

​

​

—

套期保值工具公允價值套期保值的未實現損益，淨額，稅後

​

 

91

​

 

—

​

 

482

​

 

—

現金流量套期保值活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流量套期收益(損失)

​

​

92

​

​

(1,128)

​

​

628

​

​

(412)

所得稅影響

​

​

(23)

​

​

292

​

​

(162)

​

​

107

重新分類調整已計入淨利潤的已實現損失（收益）

​

​

(52)

​

​

88

​

​

(90)

​

​

95

所得稅影響

​

​

13

​

​

(23)

​

​

23

​

​

(25)

套期保值工具現金流量套期保值的未實現損益，淨額，稅後

​

​

30

​

​

(771)

​

​

399

​

​

(235)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合收益（損失）總額

​

 

1,627

​

 

(6,397)

​

 

109

​

 

307

綜合收益

​

$

9,630

​

$

2,439

​

$

17,469

​

$

20,643

​

附註是合併財務報表的組成部分。

​

5

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.及其附屬公司

股東權益變動表 –（未經審計）

截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月

（除股數數據外，單位：千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

累積的

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

普通股

 

額外的

 

留存收益

 

綜合

 

​

​

​

股份

​

數量

​

實收資本

​

收益

 

收益（損失）

​

總費用

2022年12月31日前餘額

 

16,900,805

​

$

16,901

​

$

294,330

​

$

156,545

​

$

(35,324)

​

$

432,452

採用ASU 2016-13後的累計影響調整，淨額

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(6,606)

​

​

—

​

​

(6,606)

調整後的2023年1月1日餘額

​

16,900,805

​

​

16,901

​

​

294,330

​

​

149,939

​

​

(35,324)

​

​

425,846

淨收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

20,336

​

 

—

​

 

20,336

其他綜合收益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

307

​

 

307

發行的普通股包括：

 

​

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期權行權

 

15,705

​

 

15

​

 

150

​

 

—

​

 

—

​

 

165

限制性股票，扣除攤銷後淨數

​

87,582

​

​

88

​

​

(88)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

股票報酬支出

 

—

​

 

—

​

 

904

​

 

—

​

 

—

​

 

904

普通股股息（$0.16每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,711)

​

​

—

​

​

(2,711)

2023年6月期末資產負債表

 

17,004,092

​

$

17,004

​

$

295,296

​

$

167,564

​

$

(35,017)

​

$

444,847

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日餘額

​

16,988,879

​

$

16,989

​

$

295,699

​

$

173,105

​

$

(25,907)

​

$

459,886

淨收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

17,360

​

 

—

​

 

17,360

其他綜合損失

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

109

​

 

109

根據發行的普通股：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

​

期權行權

 

4,500

​

 

4

​

 

39

​

 

—

​

 

—

​

 

43

扣除沒收股票的限制性股票淨額

 

74,757

​

 

75

​

 

(75)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

扣除限制性股份稅款

​

(6,039)

​

​

(6)

​

​

(139)

​

​

—

​

​

—

​

​

(145)

股票報酬支出

 

—

​

 

—

​

 

894

​

 

—

​

 

—

​

 

894

每股普通股分紅（$0.16每股)

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,714)

​

 

—

​

 

(2,714)

購回普通股

​

(136,195)

​

​

(136)

​

​

(2,832)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,968)

2024年6月30日的餘額

 

16,925,902

​

$

16,926

​

$

293,586

​

$

187,751

​

$

(25,798)

​

$

472,465

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年3月31日的結存

 

17,004,092

​

$

17,004

​

$

294,930

​

$

160,085

​

$

(28,620)

​

$

443,399

淨收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

8,836

​

 

—

​

 

8,836

其他綜合損失

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,397)

​

 

(6,397)

股票報酬支出

 

—

​

 

—

​

 

366

​

 

—

​

 

—

​

 

366

每股普通股分紅($0.08每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,357)

​

​

—

​

​

(1,357)

2023年6月期末資產負債表

 

17,004,092

​

$

17,004

​

$

295,296

​

$

167,564

​

$

(35,017)

​

$

444,847

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024 年 3 月 31 日餘額

 

17,056,704

​

$

17,057

​

$

296,061

​

$

181,103

​

$

(27,425)

​

$

466,796

淨收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

8,003

​

 

—

​

 

8,003

其他綜合收益

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

1,627

​

 

1,627

根據發行公開發行股票：

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

扣除無效盈餘的限制性股票

 

6,000

​

 

6

​

 

(6)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

扣除限制性股份稅款

​

(607)

​

​

(1)

​

​

(13)

​

​

—

​

​

—

​

​

(14)

股票報酬支出

 

—

​

 

—

​

 

376

​

 

—

​

 

—

​

 

376

普通股股息（$0.725）0.08每股)

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,355)

​

 

—

​

 

(1,355)

回購普通股

​

(136,195)

​

​

(136)

​

​

(2,832)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2,968)

2024年6月30日的餘額

 

16,925,902

​

$

16,926

​

$

293,586

​

$

187,751

​

$

(25,798)

​

$

472,465

​

附註是合併財務報表的組成部分。

​

6

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.及其子公司

綜合現金流量表

(未經審計)

(以千美元計)

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至6月30日的六個月：

​

​

2024

​

2023

經營活動現金流量：

 

​

  

 

​

  

淨收入

​

$

17,360

​

$

20,336

調整淨利潤以計入經營活動現金流量:

​

 

​

​

 

  

折舊和攤銷

​

 

4,671

​

 

5,506

無形資產攤銷

​

​

1,220

​

​

1,334

撥備

​

 

443

​

 

663

股票報酬支出

​

 

894

​

 

904

遞延所得稅費用

​

 

1,293

​

 

1,739

銀行持有人壽保險現金贖回價值增加

​

 

(1,049)

​

 

(949)

其他房地產業和其他擔保資產售出和減記淨損失

​

 

280

​

 

—

抵押銀行業務淨收益

​

 

(568)

​

 

(504)

銷售待售證券的收益

​

 

(25,311)

​

 

(18,990)

貸款銷售收入

​

 

27,194

​

 

20,259

固定資產出售/處置的淨（收益）損失

​

​

(1,647)

​

​

66

淨變動：

​

 

  

​

 

  

應計利息應收款

​

 

200

​

 

(1,393)

應付應計利息

​

 

(604)

​

 

1,300

其他

​

 

(514)

​

 

(5,516)

其他負債

​

 

(243)

​

 

(3,426)

經營活動產生的現金流量淨額

​

 

23,619

​

 

21,329

投資活動現金流量：

​

 

  

​

 

  

可供出售：

​

​

​

​

​

​

到期、贖回和償付的收入

​

 

22,958

​

 

20,491

購買

​

​

(117,389)

​

​

(78,096)

持有至到期：

​

​

​

​

​

​

到期、贖回和償付的收入

​

​

151,172

​

​

1,293

其他投資出售的收益

​

​

135

​

​

2,053

其他投資購買支出

​

 

(452)

​

 

(919)

貸款和租賃淨增加

​

 

(133,763)

​

 

(84,897)

固定資產出售收益

​

​

4,698

​

​

623

購置房地產和設備

​

 

(4,017)

​

 

(3,059)

其他房地產業和其他擔保資產出售收入

​

 

893

​

 

—

投資活動產生的淨現金流出

​

 

(75,765)

​

 

(142,511)

籌集資金的現金流量：

​

 

  

​

 

  

存款淨增長

​

 

48,840

​

 

122,566

利用再購協議賣出的證券淨（減少）增加

​

 

(346)

​

 

221

借款收入

​

 

4,000

​

 

26,000

償還借款

​

​

(4,000)

​

​

(52,585)

支付現金分紅派息

​

 

(2,714)

​

 

(2,711)

普通股發行

​

 

43

​

 

165

爲繳稅而扣留的受限制股份

​

​

(145)

​

​

—

購回普通股

​

 

(2,968)

​

 

—

籌資活動產生的現金淨額

​

 

42,710

​

 

93,656

現金及現金等價物淨變動額

​

 

(9,436)

​

 

(27,526)

現金及現金等價物期初餘額

​

 

352,271

​

 

266,424

現金及現金等價物期末餘額

​

$

342,835

​

$

238,898

補充現金流信息披露：

​

 

  

​

 

  

期間支付的利息

​

$

57,136

​

$

36,417

所得稅實際支付淨額

​

 

4,295

​

 

8,577

非現金投資和融資活動：

​

 

​

​

 

​

以承租負債爲代價確認經營租賃資產

​

​

2,913

​

​

1,751

通過抵押拍賣獲取房地產業

​

 

179

​

 

272

獲取其他被回收資產

​

​

2,631

​

​

—

其他被回收資產的分期銷售

​

​

463

​

​

—

附註是合併財務報表的組成部分。

​

​

7

目錄

smartfinancial及其子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

注1.財務信息的呈現

業務性質：

SmartFinancial, Inc.（本公司，SmartFinancial，我們，我們的或我們）是銀行控股公司，其主要業務是擁有和管理其全資子公司SmartBank（銀行）。該公司通過其在田納西州東部和中部，阿拉巴馬州和佛羅里達州的辦事處向個人和公司客戶提供各種金融服務。銀行的主要存款產品是非計息和計息要求存款，儲蓄和貨幣市場存款以及定期存款。其主要貸款產品包括商業，住宅和消費者貸款。

呈現基礎和會計估計：

本公司及其全資子公司的會計和財務報告政策符合美國普遍會計準則（「GAAP」）和銀行監管機構和監管機構的報告指導方針。附帶的本公司及其全資子公司的中期合併財務報表未經審計。所有重要的公司內部結算餘額和交易均已被消除。

管理層認爲，已進行的所有會計調整均是必要的，以準確反映附帶財務報表上的財務狀況和業務結果。這些調整是正常和經常性的應計費用，被視爲公正和準確的呈現所必需的。在短期內容易發生重大變化的重要估計值涉及確定信貸損失撥備，查封資產和遞延稅款的估值，金融工具的公允價值，商譽以及所收購的資產和負債的公允價值。中期的結果並不一定表示全年或任何其他中期的結果。以下未經審計的簡要財務報表附註根據證券交易委員會的規則和規定編制。根據這些規則和法規，通常在符合普遍會計準則編制的年度財務報表中包括的某些信息和註解已經被壓縮或省略，儘管公司認爲所做的披露足以使信息不誤導。隨附的未經審計的合併財務報表應與本公司Form 10-k年度報告中出現的合併財務報表及其相關注釋一起閱讀。

最近發佈和頒佈的會計準則：

2022年6月，財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了ASU 2022-03, 公允價值計量(Topic 820): 適用合同銷售限制的股票公允價值計量，澄清合同銷售限制不應計入公允價值的測量中。它還要求持有合同銷售限制的股票投資的實體披露有關這些股票的某些定性和定量信息。指導方針適用於2023年12月15日之後開始的上市公司。其他所有實體均有額外的一年來採納；允許提前採納。 ASU 2022-03沒有影響本公司的合併財務報表。

​

2023年3月，FASb發佈了ASU 2023-01, 「租賃（主題842）：共同控制安排。」 ASU 2023-01要求實體按照公共控制集團的有用壽命分攤與共同控制租賃相關的租賃改進。ASU 2023-01還爲私人公司和非營利組織提供了某些實用豁免。該指南適用於2023年12月15日之後開始的財政年度。 ASU 2023-01對本公司的合併財務報表沒有影響。

2023年3月，FASb發佈了ASU No. 2023-02, 「投資-權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷方法處理稅收信貸結構中的投資。」 ASU 2023-02旨在改進稅收信貸結構的會計和披露。ASU 2023-02允許實體選擇使用比例攤銷法處理符合條件的稅收股權投資，而不管其

8

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

該方法先前僅限於限制性低收入住房稅收結構的符合稅收產權投資。該指南於2023年12月15日後開始實施。ASU 2023-02對公司的合併財務報表沒有影響。

最近發佈的但尚未生效的會計準則:

在中期，公司遵循其年度審計財務報表中確定的會計政策，該報告已於2023年12月31日結束，並在其提交給證券交易委員會（「SEC」）的10-k表格中進行了備案。以下是最近發佈但尚未生效的權威聲明的摘要，這些聲明可能影響公司的財務信息披露和/或披露：

2023年11月，FASB發佈了ASU No.2023-07《報告分部門披露的改進》，要求公司披露向其首席運營決策者（「CODM」）提供的重大分部門費用。此外，ASU 2023-07還要求公司披露CODM的頭銜和職位，以及CODM如何使用分部門利潤或損失信息評估分部門業績及決定如何分配資源。本會計準則更新將於2023年12月15日後開始實行，於2024年12月15日後開始的財政年度和財政年度內的中期報告期間。可提前適用。公司目前正在評估更新標準對公司財務報表披露的影響。「分段報告（主題280）：改進可報告的片段披露。」ASU 2023-07擴展了對公共實體發段披露要求，要求其在年度和中期披露重要的段費用和其他段項，並在目前每年需要年度披露有關可報告片段收益或虧損和資產的所有披露的中期進行披露。該指南於2023年12月15日後開始實施，並在2024年12月15日後開始的財政年度內的中期開始實施。允許提前採用。公司正在評估ASU 2023-07，其採用不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

​

2023年12月，FASB發佈了ASU No. 2023-09，關於所得稅(Topic 740)的所得稅披露改善。該改 amendments 在ASU中要求上市公司按年度提供比例調節中的特定類別的披露，以及按司法管轄區分類披露已支付的所得稅。該ASU適用於2024年12月15日後開始年度的上市公司，允許提早採納。我們目前正在評估該準則對我們的合併財務報表和相關披露的影響。 「所得稅（主題740）：所得稅披露的改進。」ASU 2023-09要求公開商業實體在其匯率協調錶中披露有關聯邦、州和外國所得稅的其他類別的信息，並在某些類別中提供有關調節項目的更多細節，如果項目達到定量閾值。ASU 2023-09還要求所有實體披露支付的所得稅，扣除退款後的淨額，按聯邦、州和外國稅收進行年度披露，並根據定量閾值按司法管轄區進行分解，等等。該指南對我們於2024年12月15日後開始的財政年度生效，但允許提前採用。公司正在評估ASU 2023-09，其採用不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

​

美國證券交易委員會（「SEC」）於2024年3月頒佈了SEC發佈公告號爲33-11275的最終規則，稱爲《投資者氣候相關披露的增強和標準化》。該規則將要求在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。發佈後，許多企業和企業團體提出請求，要求法院審查最終規則，聲稱SEC沒有權力制定該規則。2024年4月，SEC發佈了一項命令，在第八巡迴上訴法院彙總某些請願書的司法審查結束之前暫停其最終規則。公司將繼續監測這項司法審查的結果。

​

​

​

注2. 每股收益

基本普通股每股收益是通過將可供普通股股東使用的淨收入除以加權平均普通股股份數計算出來的。每股攤薄收益是通過將可供普通股股東使用的淨收入除以普通股股份數和稀釋後的普通股股份使用國庫股票法計算出來的。稀釋的普通股股份包括在行使已發行的股票期權和受限制股票的基礎上使用的普通股股份。 股票期權和受限股票對基本每股淨收益和攤薄每股淨收益的假定轉換的增量股份效應爲

9

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.及其子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

如下所示。分別於2024年6月30日和2023年6月30日止三個和六個月中，都不存在反稀釋股份。 否 以下是每股基本收益和稀釋收益的計算摘要。

​

每股基本收益和稀釋收益計算摘要如下： (除股份和每股數據外單位爲千元美元):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

    

2023

​

2024

    

2023

每股基本收益計算：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

淨利潤可供普通股股東

​

$

8,003

​

$

8,836

​

$

17,360

​

$

20,336

普通股平均流通股數 - 基本

​

 

16,770,819

​

 

16,806,389

​

 

16,810,277

​

 

16,798,939

基本每股收益

​

$

0.48

​

$

0.53

​

$

1.03

​

$

1.21

每股稀釋收益計算：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

淨利潤可供普通股股東

​

$

8,003

​

$

8,836

​

$

17,360

​

$

20,336

普通股平均流通股數 - 基本

​

 

16,770,819

​

 

16,806,389

​

 

16,810,277

​

 

16,798,939

假設轉換的增量股票數:

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

期權和限制性股票

​

 

79,431

​

 

91,702

​

 

77,097

​

 

98,505

攤薄普通股平均流通數量

​

 

16,850,250

​

 

16,898,091

​

 

16,887,374

​

 

16,897,444

稀釋每股收益

​

$

0.48

​

$

0.52

​

$

1.03

​

$

1.20

​

​

注3：證券

可供出售金融資產（「AFS」）包括公司沒有立即出售但可能將來出售的任何證券，按公允價值計量。基於單個證券的具體認列成本的實現收益和損失，計入其他收益。非實現收益和損失，減所得稅影響後計入其他綜合收益（虧損）中。按有效利率不變法對證券的預計壽命進行債券溢價和折扣累計，並相應地攤銷或遞延已實現的折舊和攤銷進行股息收入計入其他綜合收入（虧損）。按照預付款，針對按抵押和小企業管理局（「SBA」）保障的證券。特別是可贖回證券的保險費攤銷到最早的贖回日。

​

持有至到期的金融資產（「HTM」）包括公司無論出於一定的積極意願和能力而持有至到期的任何證券，按歷史成本加上債券溢價和折扣累計，攤銷。根據證券的預計壽命按有效利率不變法對債券溢價和折扣進行計算。按照預付款，針對按抵押和小企業管理局（「SBA」）保障的證券。特別是可贖回證券的保險費攤銷到最早的贖回日。

​

​

10

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.及其附屬公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

可供出售證券及持有至到期日證券的攤餘成本、毛額未實現收益和虧損及公允價值的彙總如下 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

    

​

​

    

毛利

    

毛利

    

​

​

​

​

分期償還的

​

未實現的

​

未實現的

​

一般

可供出售：

​

成本

​

收益

​

損失

​

數值

美國財政部

​

$

83,822

​

$

—

​

$

(8,383)

​

$

75,439

美國政府贊助企業（GSEs）

​

​

45,426

​

​

735

​

​

(126)

​

​

46,035

市政債券

​

 

18,364

​

 

46

​

 

(592)

​

 

17,818

其他債券

​

 

42,229

​

 

174

​

 

(3,410)

​

 

38,993

抵押貸款支持證券（GSEs）

​

 

344,087

​

 

897

​

 

(22,448)

​

 

322,536

總費用

​

$

533,928

​

$

1,852

​

$

(34,959)

​

$

500,821

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

    

​

​

    

毛利

    

毛利

    

​

​

​

​

分期償還的

​

未實現的

​

未實現的

​

一般

持有至到期：

​

成本

​

收益

​

損失

​

數值

美國政府贊助企業（GSEs）

​

$

48,730

​

$

—

​

$

(7,433)

​

$

41,297

市政債券

​

 

52,171

​

 

—

​

 

(6,838)

​

 

45,333

抵押貸款支持證券（GSEs）

​

 

28,095

​

 

—

​

 

(3,902)

​

 

24,193

總費用

​

$

128,996

​

$

—

​

$

(18,173)

​

$

110,823

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

    

​

​

    

毛利

    

毛利

    

​

​

​

​

分期償還的

​

未實現的

​

未實現的

​

一般

可供出售：

​

成本

​

收益

​

損失

​

數值

美國財政部

​

$

84,307

​

$

—

​

$

(8,274)

​

$

76,033

美國政府贊助企業（GSEs）

​

​

46,983

​

​

1,256

​

​

(146)

​

​

48,093

市政債券

​

 

18,616

​

 

135

​

 

(475)

​

 

18,276

其他債券

​

 

36,863

​

 

93

​

 

(3,887)

​

 

33,069

所有基金類型的按揭支持證券（GSEs）

​

 

254,288

​

 

588

​

 

(21,937)

​

 

232,939

總費用

​

$

441,057

​

$

2,072

​

$

(34,719)

​

$

408,410

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

    

​

​

    

毛利

    

毛利

    

​

​

​

​

分期償還的

​

未實現的

​

未實現的

​

一般

持有至到期：

​

成本

​

收益

​

損失

​

數值

美國財政部

​

$

150,066

​

$

—

​

$

(1,482)

​

$

148,584

美國政府贊助企業（GSEs）的按揭支持證券

​

​

49,336

​

​

—

​

​

(7,143)

​

​

42,193

市政債券

​

 

52,680

​

 

—

​

 

(6,178)

​

 

46,502

所有基金類型的按揭支持證券（GSEs）

​

 

29,154

​

 

—

​

 

(3,895)

​

 

25,259

總費用

​

$

281,236

​

$

—

​

$

(18,698)

​

$

262,538

​

在2024年6月30日和2023年12月31日，帶有約美金$的證券的總賬面價值分別爲該資產總額抵押的公共基金和根據回購協議出售的證券品種。468.6萬美元和358.3 百萬，用於擔保公共基金和根據回購協議出售的證券

​

在2024年和2023年6月30日前六個月的投資證券出售中都有毛利潤或毛虧損。否與投資證券銷售相關的毛利潤或毛虧損。

​

11

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

非按揭支持證券的攤銷成本和估計公允價值在2024年6月30日按合同到期日顯示如下 (以千爲單位)預計到期日可能與合同到期日不同，因爲借款人可能有權以有或無贖回或提前償還義務的方式贖回或提前償還債務，而不受贖回或提前償還罰款的限制。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

    

分期償還的

    

一般

可供出售：

​

成本

​

數值

一年或以下到期

​

$

2,757

​

$

2,711

一年至五年到期

​

 

90,095

​

 

81,354

到期日爲五年至十年

​

 

87,123

​

 

84,640

10年以上到期的債務證券

​

 

9,866

​

 

9,580

​

​

 

189,841

​

 

178,285

抵押支持證券

​

 

344,087

​

 

322,536

總費用

​

$

533,928

​

$

500,821

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期：

​

​

​

​

​

​

一年或以下到期

​

$

—

​

$

—

一年至五年到期

​

 

740

​

 

688

到期日爲五年至十年

​

 

46,911

​

 

40,198

10年以上到期的債務證券

​

 

53,250

​

 

45,744

​

​

 

100,901

​

 

86,630

抵押支持證券

​

 

28,095

​

 

24,193

總費用

​

$

128,996

​

$

110,823

​

以下表格顯示了按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度對AFS和HTm進行彙總的毛額未實現虧損和公允價值 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

小於12個月

​

大於等於12個月

​

總費用

​

    

​

​

    

毛利

​

數量

    

​

​

    

毛利

​

數量

    

​

​

    

毛利

​

數量

​

​

一般

​

未實現的

​

的

​

一般

​

未實現的

​

的

​

一般

​

未實現的

​

的

可供出售：

​

數值

​

損失

​

證券

​

數值

​

損失

​

證券

​

數值

​

損失

​

證券

美國財政部

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

75,440

​

$

(8,383)

​

9

​

$

75,440

​

$

(8,383)

​

9

美國政府贊助企業（GSEs）

​

​

9,688

​

​

(110)

​

3

​

​

5,562

​

​

(16)

​

5

​

​

15,250

​

​

(126)

​

8

市政債券

​

 

1,404

​

 

(21)

​

3

​

 

12,437

​

 

(571)

​

19

​

 

13,841

​

 

(592)

​

22

其他債券

​

 

5,149

​

 

(202)

​

3

​

 

29,704

​

 

(3,208)

​

26

​

 

34,853

​

 

(3,410)

​

29

按揭支持證券（GSEs）

​

 

79,493

​

 

(592)

​

32

​

 

174,041

​

 

(21,856)

​

88

​

 

253,534

​

 

(22,448)

​

120

總費用

​

$

95,734

​

$

(925)

​

41

​

$

297,184

​

$

(34,034)

​

147

​

$

392,918

​

$

(34,959)

​

188

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

小於12個月

​

大於等於12個月

​

總費用

​

    

​

​

    

毛利

​

數量

    

​

​

    

毛利

​

數量

    

​

​

    

毛利

​

數量

​

​

一般

​

未實現的

​

的

​

一般

​

未實現的

​

的

​

一般

​

未實現的

​

的

持有至到期：

​

數值

​

損失

​

證券

​

數值

​

損失

​

證券

​

數值

​

損失

​

證券

美國政府贊助企業（GSEs）

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

41,297

​

$

(7,433)

​

13

​

$

41,297

​

$

(7,433)

​

13

市政債券

​

 

—

​

 

—

​

—

​

 

45,333

​

 

(6,838)

​

35

​

 

45,333

​

 

(6,838)

​

35

抵押貸款支持證券（GSEs）

​

 

—

​

 

—

​

—

​

 

24,193

​

 

(3,902)

​

5

​

 

24,193

​

 

(3,902)

​

5

總費用

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

110,823

​

$

(18,173)

​

53

​

$

110,823

​

$

(18,173)

​

53

​

12

目錄

SMARTFINANCIAL, INC.及其附屬公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

小於12個月

​

大於等於12個月

​

總費用

​

    

​

​

    

毛利

​

數量

    

​

​

    

毛利

​

數量

    

​

​

    

毛利

​

數量

​

​

一般

​

未實現的

​

的

​

一般

​

未實現的

​

的

​

一般

​

未實現的

​

的

可供出售：

​

數值

​

損失

​

證券

​

數值

​

損失

​

證券

​

數值

​

損失

​

證券

美國財政部

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

76,033

​

$

(8,274)

​

9

​

$

76,033

​

$

(8,274)

​

9

美國政府贊助企業（GSE）

​

​

9,743

​

​

(137)

​

3

​

​

1,482

​

​

(9)

​

3

​

​

11,225

​

​

(146)

​

6

市政債券

​

 

2,786

​

 

(2)

​

2

​

 

9,849

​

 

(473)

​

17

​

 

12,635

​

 

(475)

​

19

其他債券

​

 

2,986

​

 

(17)

​

2

​

 

29,057

​

 

(3,870)

​

26

​

 

32,043

​

 

(3,887)

​

28

抵押支持證券（GSE）

​

 

16,401

​

 

(229)

​

8

​

 

176,351

​

 

(21,708)

​

88

​

 

192,752

​

 

(21,937)

​

96

總費用

​

$

31,916

​

$

(385)

​

15

​

$

292,772

​

$

(34,334)

​

143

​

$

324,688

​

$

(34,719)

​

158

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

小於12個月

​

大於等於12個月

​

總費用

​

    

​

​

    

毛利

​

數量

    

​

​

    

毛利

​

數量

    

​

​

    

毛利

​

數量

​

​

一般

​

未實現的

​

的

​

一般

​

未實現的

​

的

​

一般

​

未實現的

​

的

持有至到期：

​

數值

​

損失

​

證券

​

數值

​

損失

​

證券

​

數值

​

損失

​

證券

美國財政部

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

148,584

​

$

(1,482)

​

4

​

$

148,584

​

$

(1,482)

​

4

美國政府贊助企業（GSE）

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

42,194

​

​

(7,143)

​

13

​

​

42,194

​

​

(7,143)

​

13

市政債券

​

 

—

​

 

—

​

—

​

 

46,500

​

 

(6,178)

​

35

​

 

46,500

​

 

(6,178)

​

35

抵押支持證券（GSE）

​

 

—

​

 

—

​

—

​

 

25,258

​

 

(3,895)

​

5

​

 

25,258

​

 

(3,895)

​

5

總費用

​

$

—

​

$

—

​

—

​

$

262,536

​

$

(18,698)

​

57

​

$

262,536

​

$

(18,698)

​

57

​

對於貼現證券分類爲可供出售的證券而言，在資產負債表日期處於未實現虧損狀態的證券，公司評估是否有意出售，或很可能在其攤銷成本基礎實現回收之前被強制出售，需要通過淨利潤計提減值準備。因爲公司目前不打算出售那些在2024年6月30日存在未實現虧損的可供出售證券，而且不可能強制出售這些證券在其攤銷成本基礎實現回收之前，可能是到期時間，公司已經判斷不需要進行減值。此外，公司還評估可供出售證券的減值是否是由於信用惡化導致的，這將需要確認信用損失準備。2024年6月30日可供出售證券的未實現損失是由於利率變化所造成的，並非由於證券的信用質量，因此，在2024年6月30日，不需要考慮因可供出售證券而進行的信用損失準備。管理層每季度對發行人的財務表現進行評估，以確定是否可能會支付所有合同本金和利息款項。

​

公司持有至到期票據組合的未實現損失是由利率環境的變化所引起的。公司對其持有的美國國庫券以及美國政府贊助企業（GSE）和抵押支持證券（GSE）預期不存在損失，因此，不會爲這些證券預計信用損失準備。持有至到期的州和市政債券是一種普通的債券型，由於發行人一般具有無限的徵稅權以償還債務，因此具有非常低的歷史違約率。截至2024年6月30日，所有處於未實現虧損狀態的債券，仍然按計劃履行，我們不認爲有必要進行信用損失準備。

​

公司利用第三方評級機構所分配的債券信用評級來監控持有至到期的債券的信用質量。截至2024年6月30日，所有被分類爲持有至到期的債券均被評定爲AA-或更高的信用評級。隨着評級機構發佈新的信用評級，公司會及時獲取更新的信息。

​

信用減值準備（「ACL」）

在2024年6月30日或2023年12月31日，公司沒有過期未付款或非應計可供出售或持有至到期的證券。應計利息的應收款除外，該應收款從底層的風險特徵分析中被排除，我們認爲不需要爲其進行信用損失估計。

13

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和附屬公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

在評估其可供出售和持有至到期投資組合，包括信用評級和其他定性因素時，記錄了與在2024年和2023年六個月結束時認定ACL不大的AFS或HTM證券相關的信用損失準備。 否 其他投資：

我們的其他投資包括沒有明確可確定市場價值的受限非流通權益證券。因此，在爲這些證券評估減值時，管理層考慮的是票面價值的最終收回能力，而不是承認暫時下跌的價值。截至2024年6月30日，公司確定了其其他投資證券存在減值。

下列是其他投資的攤餘成本和賬面價值 否 對其其他投資證券進行了減值。

以下是其他投資的攤銷成本和賬面價值 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

運營租賃負債：

​

    

2024

    

2023

聯邦儲備銀行股票

​

$

9,398

 

$

9,526

聯邦住房貸款銀行股份

​

 

4,032

 

​

3,786

first national銀行股票

​

 

350

 

​

350

總費用

​

$

13,780

​

$

13,662

​

​

​

​

14

目錄

SMARTFINANCIAL，INC和其子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

註釋4.貸款和租賃和信貸損失準備金

投資組合細分：

貸款和租賃的主要分類如下： (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

運營租賃負債：

​

​

2024

​

2023

商業房地產

​

$

1,815,363

​

$

1,739,205

消費房地產

​

 

678,331

​

 

649,867

施工和土地開發

​

 

294,575

​

 

327,185

商業和工業

​

 

701,460

​

 

645,918

租約

​

​

70,299

​

​

68,752

消費和其他

​

 

14,130

​

 

13,535

貸款和租賃總額

​

 

3,574,158

​

 

3,444,462

減：應收賬款壞賬準備

​

 

(34,690)

​

 

(35,066)

貸款和租賃淨額

​

$

3,539,468

​

$

3,409,396

​

貸款和租賃組合被分解爲許多細分。有貿易地產，消費者房地產，建築和土地開發，商業和工業，租賃以及消費和其他等借貸組合分段。 六個 貸款和租賃組合的每個分段都與風險特徵相關：商業房地產貸款包括自用商業房地產貸款和以租金爲基礎的貸款。經營企業的自用商業房地產貸款是用於土地和建築物的長期融資。這些貸款由企業經營產生的現金流歸還。產生租金收入的物業，如公寓樓，辦公樓和工業樓以及零售購物中心的房地產貸款，從收到的租金收入中償還。此分段中的貸款對房地產估值特別敏感。消費者房地產貸款包括由一級抵押，二級抵押或開放式的房地產貸款擔保的房地產貸款（如房屋淨值信貸）。這些貸款通過借款人的收入，房地產銷售或出租所得償還。此分段中的貸款對房地產估價特別敏感。建築和土地開發貸款通過與運營，銷售或再融資業務相關的現金流歸還。此類貸款包括向地產開發商或投資者提供的信貸，還款取決於房地產的銷售或來自房地產抵押品的收入。此分段中的貸款對房地產估值特別敏感。

以下描述了與每個投資組合細分相關的風險特徵：

商業房地產業： 商業房地產貸款包括自用商業房地產貸款和以租金爲基礎的貸款。經營企業的自用商業房地產貸款是用於土地和建築物的長期融資。這些貸款由企業經營產生的現金流歸還。產生租金收入的物業，如公寓樓，辦公樓和工業樓以及零售購物中心的房地產貸款，從收到的租金收入中償還。此分段中的貸款對房地產估值特別敏感。

消費者房地產： 消費者房地產貸款包括由一級抵押，二級抵押或開放式的房地產貸款擔保的房地產貸款（如房屋淨值信貸）。這些貸款通過借款人的收入，房地產銷售或出租所得償還。此分段中的貸款對房地產估價特別敏感。

建築和土地開發： 房地產建設和開發貸款通過與運營，銷售或再融資業務相關的現金流歸還。此類貸款包括向地產開發商或投資者提供的信貸，還款取決於房地產的銷售或來自房地產抵押品的收入。此分段中的貸款對房地產估值特別敏感。

商業和工業： 商業和工業貸款組合包括商業和金融貸款。這些貸款包括爲商業客戶提供的用於正常業務運營、資本需求、設備購買或擴張項目的貸款。貸款通過企業現金流償還。此組合的回收風險由底層借款人的信用狀況驅動，特別是來自客戶業務運營的現金流。

不適用於租賃交易，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內。 租賃組合包括針對中小型公司的設備融資租賃。這些租賃由租賃設備的抵押物作爲擔保。

​

15

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

消費和其他： 消費貸款組合包括直接消費分期付款貸款、透支和其他循環信貸貸款以及教育貸款。該組合中的貸款對失業和其他重要的消費者經濟衡量指標非常敏感。

以下表格詳細說明了貸款和租賃分類的信貸損失準備金的變化情況 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

消費

​

施工

​

商業用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業用途

​

真實的

​

和 土地

​

和

​

​

​

​

消費

​

​

​

​

​

真實的 房地產業

​

房地產業

 

開發

​

製造業

​

租約

​

和 其他

​

總費用

期初餘額

    

$

14,843

    

$

7,246

    

$

4,704

    

$

6,641

    

$

657

    

$

112

    

$

34,203

已覈銷貸款和租賃

​

 

—

​

 

107

​

 

—

​

 

(222)

​

 

(245)

​

 

(97)

​

 

(457)

覈銷後的回收

​

 

31

​

 

(75)

​

 

—

​

 

70

​

 

—

​

 

22

​

 

48

損失準備金的計提 (1)

​

 

756

​

 

265

​

 

(1,208)

​

 

745

​

 

258

​

 

80

​

 

896

期末餘額

​

$

15,630

​

$

7,543

​

$

3,496

​

$

7,234

​

$

670

​

$

117

​

$

34,690

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日止三個月

​

​

​

​

​

消費

​

施工

​

商業用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業用途

​

真實的

​

和 土地

​

和

​

​

​

​

消費

​

​

​

​

​

真實的 房地產業

​

房地產業

 

開發

​

製造業

​

租約

​

和 其他

​

總費用

期初餘額

    

$

14,528

    

$

6,411

    

$

5,219

    

$

5,359

    

$

637

    

$

125

    

$

32,279

已覈銷貸款和租賃

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(35)

​

 

(59)

​

 

(113)

​

 

(207)

覈銷後的回收

​

 

1

​

 

4

​

 

25

​

 

85

​

 

—

​

 

140

​

 

255

損失準備金的計提 (2)

​

 

(215)

​

 

333

​

 

202

​

 

95

​

 

8

​

 

(3)

​

 

420

期末餘額

​

$

14,314

​

$

6,748

​

$

5,446

​

$

5,504

​

$

586

​

$

149

​

$

32,747

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

消費

​

施工

​

商業用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業用途

​

真實的

​

和土地

​

和

​

​

​

​

消費

​

​

​

​

​

房地產

​

房地產業

 

開發

​

製造業

​

租約

​

和其他

​

總費用

期初餘額

    

$

15,264

    

$

7,249

    

$

4,874

    

$

6,924

    

$

640

    

$

115

    

$

35,066

已覈銷貸款和租賃

​

 

—

​

 

—

​

 

(441)

​

 

(423)

​

 

(322)

​

 

(191)

​

 

(1,377)

覈銷後的回收

​

 

33

​

 

4

​

 

—

​

 

96

​

 

—

​

 

50

​

 

183

損失準備金的計提 (1)

​

 

333

​

 

290

​

 

(937)

​

 

637

​

 

352

​

 

143

​

 

818

期末餘額

​

$

15,630

​

$

7,543

​

$

3,496

​

$

7,234

​

$

670

​

$

117

​

$

34,690

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日結束的六個月期間的餘額

​

​

​

​

消費

​

施工

​

商業用途

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業用途

​

真實的

​

和土地

​

和

​

​

​

​

消費

​

​

​

​

​

房地產

​

房地產業

 

開發

​

製造業

​

租約

​

和其他

​

總費用

期初餘額

    

$

10,821

    

$

4,028

    

$

3,059

    

$

3,997

    

$

1,293

    

$

136

    

$

23,334

接受ASU 2016-13後的影響

​

​

879

​

​

1,952

​

​

2,145

​

​

1,451

​

​

(683)

​

​

13

​

​

5,757

購買的信用惡化的總額

​

​

2,652

​

​

166

​

​

25

​

​

27

​

​

28

​

​

—

​

​

2,898

已覈銷貸款和租賃

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(208)

​

 

(68)

​

 

(246)

​

 

(522)

覈銷後的回收

​

 

3

​

 

9

​

 

25

​

 

105

​

 

—

​

 

168

​

 

310

損失準備金的計提 (2)

​

 

(41)

​

 

593

​

 

192

​

 

132

​

 

16

​

 

78

​

 

970

期末餘額

​

$

14,314

​

$

6,748

​

$

5,446

​

$

5,504

​

$

586

​

$

149

​

$

32,747

​

(1)在綜合損益表中的計提費用中，有一部分被釋放 $13千股和千股共同股票發行計劃下未來可發行的股票。$375 通過爲信貸損失提供撥備，屆時未反映的未撥款承諾總額達千美元。
(2)在綜合損益表中的撥備費用中，包含一項千美元的解除撥備。 $307 通過爲信貸損失提供撥備，屆時未反映的未撥款承諾總額達千美元。

​

我們保持對撥備的適當水平，以便足以覆蓋貸款和租賃組合中預期的信貸損失。我們爲截至2024年6月30日的貸款和租賃的信貸損失撥備分別爲$千美元和$。896截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。818 千美元，分別爲三個和六個月的截止日期內的貸款和租賃的信貸損失撥備。420截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。970 千美元，是三個月期間的貸款和租賃的信貸損失撥備。

16

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和附屬公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

分別截至2023年6月30日和2024年6月30日。截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們的信貸損失準備金分別爲$1000000和$控件，我們認爲在各自的日期上是足夠的。截至2024年6月30日，我們的信貸損失準備金佔貸款和租賃總額的百分比爲% ，截至2023年12月31日爲% 。34.7萬美元和35.1 我們的信貸損失準備金與總貸款和租賃額的百分比分別爲控件 ，截至2024年6月30日和2023年12月31日。 0.972024年6月30日爲控件。 1.022023年12月31日爲控件。

​

公司使用的風險評級的一般特徵如下：

通過： 此風險類別的貸款和租賃涉及信用質量良好且風險可以滿足其貸款和租賃義務的借款人。該風險等級的貸款和租賃將擁有足夠的緩解因素，例如充足的抵押品或具備償還債務的能力的強大擔保人，以彌補可能存在的任何弱點。

觀看：人工智能數據循環視頻 此風險類別的貸款和租賃涉及表現出特定特徵或在某些條件下運作的借款人，如果計劃中未成功緩解，則在接下來的六至十二個月內有合理的降級風險。貸款和租賃可能在此風險類別中保留六個月，然後在隨後的評估中升級或降級。

特別提及： 此風險等級的貸款和租賃相當於監管對「其他特別提到的」分類的定義。該類別的貸款和租賃存在一些信用缺陷或潛在弱點，需要高度關注。潛在的弱點包括經營收益和現金流下降趨勢和/或依賴於償還債務的次要來源。如果不加糾正，這些潛在的弱點可能導致該資產的償還前景明顯惡化或公司的信用狀況降低。

次級： 此風險等級的貸款和租賃的保護不足，無論借款人的當前財務狀況和償還能力還是抵押品質押情況，都會存在明顯缺陷或弱點，這些缺陷威脅到債務的有序償還。它們的特點是，如果不糾正這些缺陷，公司將面臨一定的損失。

可疑： 此風險等級的貸款和租賃具有所有作爲次級分類的弱點，但還具有這樣的特點，即這些弱點使得基於當前現有事實、條件和價值，徵收或認真地全額償還高度成問題和不太可能。雖然損失的可能性非常高，但由於某些重要且相當具體的因素可能有助於增強和鞏固暴露，其分類爲預計損失，直到其更確切的狀態可以確定爲止。

無法收回： 此風險等級的貸款和租賃被認爲是不可收回的，並且價值非常低，以至於它們作爲銀行財產的持續不斷性不值得。這並不意味着貸款或租賃絕對沒有恢復價值，而是即使在未來可能獲得部分恢復，也不切實際或不合適推遲寫下貸款或租賃，即使可能會發生某些部分恢復。根據信貸損失準備金的要求，在貸款或租賃變得無法收回的期間，對準備金進行沖銷。因此，公司通常不會在此類別中維護貸款或租賃的已記錄投資。

公司對貸款風險評級系統定義和信貸損失撥備方法進行持續評估。

​

17

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.及其子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

以下表格概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日的每個貸款和租賃分類的金額以及按起始年份分類到每個風險評級的金額。 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

按起始年份分攤成本計算的貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循環貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循環貸款

​

轉換爲期限

​

​

​

​

2024

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

先前的

​

貸款

​

Term轉換

​

總費用

商業房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

$

99,725

​

$

271,586

​

$

599,513

​

$

406,859

​

$

171,307

​

$

219,680

​

$

13,006

​

$

700

​

$

1,782,376

手錶

​

-

​

​

5,875

​

​

3,116

​

​

1,906

​

​

2,632

​

​

10,650

​

​

529

​

​

-

​

​

24,708

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

3,174

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

3,174

次標準

​

-

​

​

851

​

​

-

​

​

3,343

​

​

306

​

​

605

​

​

-

​

​

-

​

​

5,105

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

整體商業房地產

​

99,725

​

​

278,312

​

​

605,803

​

​

412,108

​

​

174,245

​

​

230,935

​

​

13,535

​

​

700

​

​

1,815,363

年初至今的毛收回

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

54,060

​

​

120,074

​

​

163,981

​

​

89,557

​

​

50,788

​

​

74,625

​

​

117,389

​

​

2,104

​

​

672,578

手錶

​

-

​

​

83

​

​

-

​

​

252

​

​

113

​

​

146

​

​

1,422

​

​

-

​

​

2,016

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

51

​

​

-

​

​

-

​

​

51

次標準

​

56

​

​

134

​

​

-

​

​

176

​

​

-

​

​

3,166

​

​

154

​

​

-

​

​

3,686

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

總消費房地產業

​

54,116

​

​

120,291

​

​

163,981

​

​

89,985

​

​

50,901

​

​

77,988

​

​

118,965

​

​

2,104

​

​

678,331

本年累計毛出賬

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

施工和土地開發

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

95,413

​

​

77,971

​

​

74,320

​

​

8,576

​

​

2,292

​

​

11,758

​

​

14,046

​

​

780

​

​

285,156

手錶

​

2,098

​

​

334

​

​

3,517

​

​

2,950

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

8,899

特別關注

​

487

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

487

次標準

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

33

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

33

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

施工和土地開發總額

​

97,998

​

​

78,305

​

​

77,837

​

​

11,559

​

​

2,292

​

​

11,758

​

​

14,046

​

​

780

​

​

294,575

本年累計毛出賬

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(441)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(441)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業和工業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

46,597

​

​

148,156

​

​

157,992

​

​

52,272

​

​

20,315

​

​

30,031

​

​

239,089

​

​

742

​

​

695,194

手錶

​

-

​

​

232

​

​

13

​

​

2,873

​

​

-

​

​

-

​

​

2,025

​

​

33

​

​

5,176

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

17

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

17

次標準

​

-

​

​

171

​

​

455

​

​

200

​

​

129

​

​

76

​

​

42

​

​

-

​

​

1,073

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

商業和工業總計

​

46,597

​

​

148,559

​

​

158,460

​

​

55,345

​

​

20,461

​

​

30,107

​

​

241,156

​

​

775

​

​

701,460

本年累計毛出賬

​

-

​

​

(207)

​

​

(216)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(423)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租約

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

16,537

​

​

23,752

​

​

21,498

​

​

6,044

​

​

1,870

​

​

598

​

​

-

​

​

-

​

​

70,299

手錶

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次標準

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

總租賃額

​

16,537

​

​

23,752

​

​

21,498

​

​

6,044

​

​

1,870

​

​

598

​

​

-

​

​

-

​

​

70,299

本年累計毛出賬

​

(29)

​

​

(241)

​

​

(49)

​

​

(1)

​

​

(1)

​

​

(1)

​

​

-

​

​

-

​

​

(322)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費和其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

2,660

​

​

3,854

​

​

1,426

​

​

547

​

​

352

​

​

350

​

​

4,934

​

​

-

​

​

14,123

手錶

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

7

​

​

-

​

​

-

​

​

7

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次標準

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

消費者和其他的總數

​

2,660

​

​

3,854

​

​

1,426

​

​

547

​

​

352

​

​

357

​

​

4,934

​

​

-

​

​

14,130

本年累計毛出賬

​

(1)

​

​

(56)

​

​

(46)

​

​

(23)

​

​

(23)

​

​

(42)

​

​

-

​

​

-

​

​

(191)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

314,992

​

​

645,393

​

​

1,018,730

​

​

563,855

​

​

246,924

​

​

337,042

​

​

388,464

​

​

4,326

​

​

3,519,726

手錶

​

2,098

​

​

6,524

​

​

6,646

​

​

7,981

​

​

2,745

​

​

10,803

​

​

3,976

​

​

33

​

​

40,806

特別關注

​

487

​

​

-

​

​

3,174

​

​

-

​

​

17

​

​

51

​

​

-

​

​

-

​

​

3,729

次標準

​

56

​

​

1,156

​

​

455

​

​

3,752

​

​

435

​

​

3,847

​

​

196

​

​

-

​

​

9,897

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

總貸款

$

317,633

​

$

653,073

​

$

1,029,005

​

$

575,588

​

$

250,121

​

$

351,743

​

$

392,636

​

$

4,359

​

$

3,574,158

截至今日累計毛零售呆賬

$

(30)

​

$

(504)

​

$

(311)

​

$

(24)

​

$

(465)

​

$

(43)

​

$

-

​

$

-

​

$

(1,377)

18

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

按發起年份分攤貸款成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循環貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

循環貸款

​

轉換爲期限

​

​

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

先前的

​

貸款

​

Term轉換

​

總費用

商業房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

$

237,110

​

$

578,227

​

$

433,505

​

$

181,374

​

$

134,495

​

$

106,315

​

$

15,132

​

$

6,690

​

$

1,692,848

手錶

​

22,295

​

​

1,267

​

​

1,950

​

​

921

​

​

4,426

​

​

2,926

​

​

-

​

​

3,500

​

​

37,285

特別關注

​

-

​

​

3,215

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

3,215

次標準

​

903

​

​

-

​

​

3,932

​

​

310

​

​

282

​

​

430

​

​

-

​

​

-

​

​

5,857

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

整體商業房地產

​

260,308

​

​

582,709

​

​

439,387

​

​

182,605

​

​

139,203

​

​

109,671

​

​

15,132

​

​

10,190

​

​

1,739,205

年初至今總淨覈銷額

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費房地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

123,203

​

​

174,755

​

​

98,460

​

​

53,688

​

​

33,598

​

​

48,378

​

​

107,949

​

​

3,026

​

​

643,057

手錶

​

171

​

​

-

​

​

258

​

​

116

​

​

-

​

​

55

​

​

1,581

​

​

-

​

​

2,181

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

53

​

​

-

​

​

-

​

​

53

次標準

​

196

​

​

824

​

​

176

​

​

253

​

​

164

​

​

2,850

​

​

113

​

​

-

​

​

4,576

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

總消費房地產業

​

123,570

​

​

175,579

​

​

98,894

​

​

54,057

​

​

33,762

​

​

51,336

​

​

109,643

​

​

3,026

​

​

649,867

年初至今總淨覈銷額

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(9)

​

​

-

​

​

-

​

​

(9)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

施工和土地開發

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

113,752

​

​

115,032

​

​

23,823

​

​

2,749

​

​

5,056

​

​

6,595

​

​

40,667

​

​

7,489

​

​

315,163

手錶

​

6,670

​

​

3,233

​

​

607

​

​

-

​

​

-

​

​

1

​

​

-

​

​

-

​

​

10,511

特別關注

​

437

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

437

次標準

​

-

​

​

-

​

​

35

​

​

620

​

​

-

​

​

419

​

​

-

​

​

-

​

​

1,074

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

施工和土地開發總額

​

120,859

​

​

118,265

​

​

24,465

​

​

3,369

​

​

5,056

​

​

7,015

​

​

40,667

​

​

7,489

​

​

327,185

今年以來的總毛壞賬

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業和工業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

168,957

​

​

162,799

​

​

62,796

​

​

22,639

​

​

9,135

​

​

25,207

​

​

185,619

​

​

7,270

​

​

644,422

手錶

​

54

​

​

15

​

​

13

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

120

​

​

83

​

​

285

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次標準

​

193

​

​

614

​

​

200

​

​

129

​

​

75

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

1,211

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

商業和工業總計

​

169,204

​

​

163,428

​

​

63,009

​

​

22,768

​

​

9,210

​

​

25,207

​

​

185,739

​

​

7,353

​

​

645,918

今年以來的總毛壞賬

​

(75)

​

​

(274)

​

​

(50)

​

​

(183)

​

​

-

​

​

-

​

​

(2)

​

​

-

​

​

(584)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租約

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

28,922

​

​

26,658

​

​

8,658

​

​

3,603

​

​

703

​

​

208

​

​

-

​

​

-

​

​

68,752

手錶

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次標準

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

總租賃數額

​

28,922

​

​

26,658

​

​

8,658

​

​

3,603

​

​

703

​

​

208

​

​

-

​

​

-

​

​

68,752

今年以來的總毛壞賬

​

(122)

​

​

(193)

​

​

(18)

​

​

-

​

​

(12)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(345)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費和其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

5,926

​

​

2,049

​

​

841

​

​

373

​

​

132

​

​

206

​

​

3,931

​

​

67

​

​

13,525

手錶

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

10

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

10

特別關注

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

次標準

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

消費者和其他的總數

​

5,926

​

​

2,049

​

​

841

​

​

373

​

​

142

​

​

206

​

​

3,931

​

​

67

​

​

13,535

今年以來的總毛壞賬

​

(40)

​

​

(135)

​

​

(74)

​

​

(54)

​

​

(33)

​

​

(89)

​

​

-

​

​

-

​

​

(425)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合格

​

677,870

​

​

1,059,520

​

​

628,083

​

​

264,426

​

​

183,119

​

​

186,909

​

​

353,298

​

​

24,542

​

​

3,377,767

手錶

​

29,190

​

​

4,515

​

​

2,828

​

​

1,037

​

​

4,436

​

​

2,982

​

​

1,701

​

​

3,583

​

​

50,272

特別關注

​

437

​

​

3,215

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

53

​

​

-

​

​

-

​

​

3,705

次標準

​

1,292

​

​

1,438

​

​

4,343

​

​

1,312

​

​

521

​

​

3,699

​

​

113

​

​

-

​

​

12,718

可疑

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

總貸款

$

708,789

​

$

1,068,688

​

$

635,254

​

$

266,775

​

$

188,076

​

$

193,643

​

$

355,112

​

$

28,125

​

$

3,444,462

當年累計毛損失

$

(237)

​

$

(602)

​

$

(142)

​

$

(237)

​

$

(45)

​

$

(98)

​

$

(2)

​

$

-

​

$

(1,363)

​

19

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

逾期貸款和租賃：

如果根據貸款或租賃協議的條款，任何應付的本金和利息沒有在規定日期內收到，貸款或租賃將被視爲逾期。通常情況下，當有明確的指標表明借款人的現金流可能不足以按期支付時（通常是貸款或租賃逾期90天時），管理層會將貸款或租賃列爲非計息資產。

以下表格呈現了我們的貸款和租賃組合的賬齡分析 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

    

​

    

​

    

90天

    

​

    

​

​

​

​

    

​

 

30-59天

 

60-89天

 

90天以上

 

總費用

 

未到期貸款

​

總費用

 

​

 

逾期貸款

 

逾期貸款

 

逾期貸款

​

逾期

​

逾期貸款

​

貸款

​

商業房地產

​

$

105

​

$

—

​

$

880

​

$

985

​

$

1,814,378

​

$

1,815,363

​

消費房地產

​

 

1,326

​

 

218

​

 

233

​

 

1,777

​

 

676,554

​

​

678,331

​

施工和土地開發

​

 

106

​

 

—

​

 

—

​

 

106

​

 

294,469

​

​

294,575

​

商業和工業

​

 

330

​

 

404

​

 

1,948

​

 

2,682

​

 

698,778

​

​

701,460

​

租約

​

​

734

​

​

847

​

​

141

​

​

1,722

​

​

68,577

​

​

70,299

​

消費和其他

​

 

91

​

 

15

​

 

1

​

 

107

​

 

14,023

​

​

14,130

​

總費用

​

$

2,692

​

$

1,484

​

$

3,203

​

$

7,379

​

$

3,566,779

​

$

3,574,158

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

    

​

    

​

    

90天

    

​

    

​

​

​

​

​

    

​

 

30-59天

 

60-89天

 

90天以上

 

總費用

 

未到期貸款

​

總費用

 

​

 

逾期

 

逾期貸款

 

逾期貸款

​

逾期

​

逾期貸款

​

貸款

​

商業房地產

​

$

52

​

$

270

​

$

1,660

​

$

1,982

​

$

1,737,223

​

​

1,739,205

​

消費房地產

​

 

2,216

​

 

1,347

​

 

561

​

 

4,124

​

 

645,743

​

​

649,867

​

施工和土地開發

​

 

631

​

 

—

​

 

620

​

 

1,251

​

 

325,934

​

​

327,185

​

商業和工業

​

 

956

​

 

330

​

 

2,286

​

 

3,572

​

 

642,346

​

​

645,918

​

租約

​

​

1,208

​

​

132

​

​

212

​

​

1,552

​

​

67,200

​

​

68,752

​

消費和其他

​

 

80

​

 

9

​

 

98

​

 

187

​

 

13,348

​

​

13,535

​

總費用

​

$

5,143

​

$

2,088

​

$

5,437

​

$

12,668

​

$

3,431,794

​

$

3,444,462

​

​

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的處於非應計狀態和逾期90天或以上仍按利息計入應計利息的貸款的攤餘成本基礎。同時，還顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日非應計狀態的貸款餘額，其中沒有相關的信用損失撥備記錄。 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

    

總費用

    

不計息貸款

    

逾期貸款

    

總費用

    

不計息貸款

    

逾期貸款

​

 

不計息貸款

 

未進行信用損失撥備

 

超過90天

​

不計息貸款

​

未進行信用損失撥備

​

超過90天

​

 

貸款

 

的

 

仍按利息計入應計利息

​

貸款

​

進行信用損失撥備

​

仍按利息計入應計利息

商業房地產

​

$

1,449

​

$

802

​

$

79

​

$

2,044

​

$

1,352

​

$

—

消費房地產

​

 

2,788

​

 

1,841

​

 

—

​

 

2,647

​

​

1,562

​

 

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

620

​

​

—

​

 

—

商業和工業

​

 

2,053

​

 

—

​

 

130

​

 

2,480

​

​

160

​

 

—

租約

​

​

142

​

​

—

​

​

—

​

​

140

​

​

—

​

​

72

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

1

​

 

—

​

​

—

​

 

98

總費用

​

$

6,432

​

$

2,643

​

$

210

​

$

7,931

​

$

3,074

​

$

170

​

​

20

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

下表呈現了以抵押貸款爲依據進行個別評估以確定預期信用損失的攤銷成本基礎。 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

 

房地產業

 

其他

 

總費用

商業房地產

​

$

4,376

​

$

—

​

$

4,376

消費房地產

​

 

2,141

​

 

—

​

 

2,141

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

商業和工業

​

 

—

​

 

859

​

 

859

租約

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總費用

​

$

6,517

​

$

859

​

$

7,376

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

 

房地產業

 

其他

 

總費用

商業房地產

​

$

5,155

​

$

—

​

$

5,155

消費房地產

​

 

2,756

​

 

—

​

 

2,756

施工和土地開發

​

 

1,411

​

 

—

​

 

1,411

商業和工業

​

 

—

​

 

1,018

​

 

1,018

租約

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總費用

​

$

9,322

​

$

1,018

​

$

10,340

​

​

向經歷財務困難的借款人進行貸款修改：

下表顯示了在2024年和2023年六個月內向經歷財務困難的借款人進行了修改的貸款和租賃的攤銷成本。 （以千美元爲單位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

付款延遲

​

​

​

​

 

適用於拖欠餘額的合格住宅客戶的分期付款安排長達12個月。先支付欠款金額的定金，然後通過分期支付剩餘金額，加上常規月度賬單。

 

術語

 

和期限

​

​

​

截至2024年6月30日的三個月

​

延遲

 

擴展

​

擴展

​

總費用

商業房地產

​

$

—

​

$

228

​

$

—

​

$

228

消費房地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

商業和工業

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

租約

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

總費用

​

$

—

​

$

228

​

$

—

​

$

228

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

$

—

​

$

428

​

$

—

​

$

428

消費房地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

商業和工業

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

租約

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

總費用

​

$

—

​

$

428

​

$

—

​

$

428

​

​

21

目錄

SMARTFINANCIAL, INC.及其附屬公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

    

付款延遲

​

​

​

​

 

適用於拖欠餘額的合格住宅客戶的分期付款安排長達12個月。先支付欠款金額的定金，然後通過分期支付剩餘金額，加上常規月度賬單。

 

術語

 

和期限

​

​

​

2023年6月30日止三個月

​

延遲

 

擴展

​

擴展

​

總費用

商業房地產

​

$

413

​

$

38

​

$

—

​

$

451

消費房地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

商業和工業

​

 

66

​

 

—

​

 

153

​

​

219

租約

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

總費用

​

$

479

​

$

38

​

$

153

​

$

670

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日結束的六個月期間的餘額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

$

413

​

$

38

​

$

—

​

$

451

消費房地產

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

商業和工業

​

 

66

​

 

—

​

 

153

​

​

219

租約

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

總費用

​

$

479

​

$

38

​

$

153

​

$

670

​

以下表格總結了在2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月期間向遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的財務影響。 （千美元）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均

​

​

​

    

術語

    

平均

​

 

擴展

 

總付款額

截至2024年6月30日的三個月

​

（以月爲單位）

 

延遲

商業房地產

​

​

64

​

$

—

消費房地產

​

 

—

​

 

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

商業和工業

​

 

—

​

 

—

租約

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

​

35

​

$

—

消費房地產

​

 

—

​

 

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

商業和工業

​

 

—

​

 

—

租約

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均

​

​

​

    

術語

    

平均

​

 

擴展

 

總付款額

2023年6月30日止三個月

​

（以月爲單位）

 

延遲

商業房地產

​

​

—

​

$

14

消費房地產

​

 

—

​

 

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

商業和工業

​

 

30

​

 

7

租約

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

2023年6月30日結束的六個月期間的餘額

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

​

—

​

$

14

消費房地產

​

 

—

​

 

—

施工和土地開發

​

 

—

​

 

—

商業和工業

​

 

30

​

 

7

租約

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

22

目錄

SMARTFINANCIAL, INC.及其附屬公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

​

下表顯示了最近12個月內對財務困難的借款人進行了修改的貸款和租賃的年齡分析。 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

    

​

    

​

    

90天

    

​

    

​

​

​

 

​

 

30-89天

 

90天以上

 

​

 

​

​

 

當前

 

逾期

 

逾期貸款

​

不計息貸款

​

總費用

商業房地產

​

$

898

​

$

—

​

$

—

​

$

419

​

$

1,317

消費房地產

​

 

358

​

 

—

​

 

—

​

 

147

​

 

505

施工和土地開發

​

 

2,308

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

2,308

商業和工業

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

121

​

 

121

租約

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

消費和其他

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

總費用

​

$

3,564

​

$

—

​

$

—

​

$

687

​

$

4,251

​

按揭程序和餘額:

截至2024年6月30日，共有1處住宅房地產資產，總值爲$，抵押在其他房地產中，沒有處於被查封程序中的住宅房地產貸款。271 存放在其他房地產中的按揭房地產業務抵押品爲1處，總價值爲$，截至2024年6月30日沒有處於被查封程序中的住宅房地產貸款。

​

​

注5.商譽和無形資產

根據FASB ASC 2021-03「商譽及其他（主題350）」，關於測試企業商譽減值的要求，企業首先選擇進行定性評估，以確定報告單元的公允價值是否大於其賬面價值。公司每年會在每年12月31日進行商譽減值測試。公司的其他無形資產包括核心存款無形資產、保險機構客戶關係和保險機構商標。它們最初是基於消耗日進行計量的。核心存款無形資產按照收購客戶存款的平均剩餘期限進行攤銷，保險機構客戶關係按照進行攤銷，保險機構商標按照進行攤銷。如下所示的其他無形資產的日期總結:

14年 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。.

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽賬面價值均爲$ million。本公司在2018年購買的無形資產包括域名。截至2024年6月30日和2023年12月31日，無形資產分別爲$ million和累計攤銷爲$ million。無形資產金額根據資產預計經濟效益確定，並按照預期使用壽命的直線攤銷基礎進行攤銷，攤銷期數爲年，近似於資產預期收益的模式。本公司定期評估無形資產的回收能力，並考慮可能需要修訂使用壽命或可能表明其減值的事件或情況。2024年6月30日和2023年6月30日的無形資產攤銷費用分別爲$ million和$ million。96.1百萬美元。

​

攤銷的其他無形資產如下所示: (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

核心存款

    

客戶關係

    

商標名稱

​

​

 

攤銷的其他無形資產:

​

無形資產

​

無形資產

​

無形資產

​

總費用

​

2024年6月30日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額2024年1月1日，毛額

​

$

17,470

​

$

5,670

​

$

63

​

$

23,203

​

減:已累計攤銷

​

​

(10,604)

​

​

(2,752)

​

​

(63)

​

​

(13,419)

​

截至2024年6月30日的淨其他無形資產餘額,

​

$

6,866

​

$

2,918

​

$

-

​

$

9,784

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額2023年1月1日，毛額

​

$

17,470

​

$

5,670

​

$

63

​

$

23,203

​

減:已累計攤銷

​

​

(9,758)

​

​

(2,379)

​

​

(63)

​

​

(12,200)

​

截至2023年12月31日的淨其他無形資產餘額,

​

$

7,712

​

$

3,291

​

$

-

​

$

11,003

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日，其他無形資產的總攤銷費用爲$。608截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。1.2 2023年6月30日結束的三個月和六個月的收入分別爲$ ，。675截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。1.32024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

23

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

截至2024年6月30日，未來期間無形資產的預計總攤銷費用如下： (以千爲單位):

​

​

​

​

​

2024年餘下的時間

    

$

1,205

2025

​

 

2,256

2026

​

 

2,086

2027

​

 

1,904

2028

​

​

1,139

此後

​

 

1,194

總費用

​

$

9,784

​

​

附註6借款、授信額度和次級債務

借款：

截至2024年6月30日，總借款額爲 $12.7百萬，而前年同期爲13.1 億美元，截至2023年12月31日爲 $ (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

運營租賃負債：

​

​

2024

​

2023

億美元。借款包括以下內容：

    

$

4,732

​

$

5,078

其他借款

​

​

8,000

​

​

8,000

總費用

    

$

12,732

​

$

13,078

​

協議出售的證券回購

出售的證券回購通常在交易日後 之一至4 天內到期。出售的證券回購的反映爲與交易相關的現金金額。根據基礎證券的公允價值，公司可能被要求提供額外的擔保資產。公司每天監測基礎證券的公允價值。 公司與商業支票客戶之間存在以政府機構證券爲擔保的協議出售的證券回購。質押爲了協議出售的證券回購而出售的投資證券的賬面價值爲 $

億美元，分別爲2024年6月30日和2023年12月31日。協議回購協議的平均餘額分別爲 2024年6月30日和2023年的 $6.6萬美元和7.6 億美元。協議回購協議的最大月末餘額分別爲 2024年6月30日和2023年的 $5.1萬美元和4.7 億美元。5.8萬美元和5.02024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

其他借款：

公司具有總額爲 $35 萬美元的循環授信額度。授信額度的到期日爲2025年2月1日。截至2024年6月30日，授信額度下擔保貸款爲 $8.0 萬美元，授信額度的餘額爲 $27.0 萬美元。

%高級次級票據到期2024年（£

2018年9月28日，公司發行了 % 的固定浮動利率次級票據（「票據」），截至2024年6月30日和2023年12月31日，票據未償還債務發行成本爲 $40百萬5.625千美元。358截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。401 。

最初的債券票面利率爲 5.625年息%自2018年9月28日起計至2023年10月2日（不含）止，此期間的利息按半年付息。自2023年10月2日起至到期日或提前贖回日（不含）之間，利率將隨着LIBOR的停用而每季度重新設定爲年度

24

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

基於三個月cme期限的浮動利率 SOFR的美元存款的SOFR利率，加上 281.161 債券的總未攤銷債券發行費用截至2024年6月30日爲$，將在債券到期日之前攤銷。攤銷費用分別爲2014年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，分別爲$千。

​

530.25點子。在此期間，利息每季度支付一次。由於未來三個月的利率不再可用，公司計劃在未來的再定價中使用三個月期的利率。這些底層債券最初被結構化爲公司的第二級資本，以滿足監管資本要求。公司計劃於2024年8月14日全部贖回這些底層債券。358 注意事項7.員工福利計劃21截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。42 分別爲2024年和2023年六月三個月和六個月的營業收入。

該公司根據內部收入法第401(k)條提供了一個薪資延期計劃（「計劃」），涵蓋幾乎所有的員工。經過90天的服務期後，公司將按照員工貢獻的%匹配員工的貢獻，最高可達%的薪酬和員工對下一個薪酬的%貢獻。公司對截至2024年6月30日的三個和六個月期間的計劃貢獻分別爲$千美元。公司對截至2013年6月30日的三個和六個月期間的計劃貢獻分別爲$。2.5 530.25點子。在此期間，利息每季度支付一次。由於未來三個月的利率不再可用，公司計劃在未來的再定價中使用三個月期的利率。這些底層債券最初被結構化爲公司的第二級資本，以滿足監管資本要求。公司計劃於2024年8月14日全部贖回這些底層債券。 6.75公司已從Sevier County Bancshares，Inc.收購了500萬美元的次級債券（「次級債券」）。次級債券的利率爲%每年，到2024年8月14日爲止，利息期間按半年支付一次。從2024年8月14日到到期日或提前贖回日，利率將每季度重置爲基於三個月Libor的年浮動利率，或者按照次級債券條款確定的替代利率，加上530.25點子。在此期間，利息每季度支付一次。由於未來三個月的利率不再可用，公司計劃在未來的再定價中使用三個月期的利率。這些底層債券最初被結構化爲公司的第二級資本，以滿足監管資本要求。公司計劃於2024年8月14日全部贖回這些底層債券。 530.25 三個月 SOFR 這些底層債券最初被結構化爲公司的第二級資本，以滿足監管資本要求。公司計劃於2024年8月14日全部贖回這些底層債券。

​

注意事項7.員工福利計劃

401(k)計劃：

公司根據內部收入法第401(k)條提供了一個薪資延期計劃（「計劃」），涵蓋幾乎所有的員工。經過90天的服務期後，公司將按照員工貢獻的%匹配員工的貢獻，最高可達%的薪酬和員工對下一個薪酬的%貢獻。 100公司根據內部收入法第401(k)條提供了一個薪資延期計劃（「計劃」），涵蓋幾乎所有的員工。經過90天的服務期後，公司將按照員工貢獻的%匹配員工的貢獻，最高可達%的薪酬和員工對下一個薪酬的%貢獻。公司於2024年6月30日結束的三個和六個月期間向計劃貢獻的金額分別爲$千美元。 3公司根據內部收入法第401(k)條提供了一個薪資延期計劃（「計劃」），涵蓋幾乎所有的員工。經過90天的服務期後，公司將按照員工貢獻的%匹配員工的貢獻，最高可達%的薪酬和員工對下一個薪酬的%貢獻。 50%的薪酬。 2該公司根據內部收入法第401(k)條提供了一個薪資延期計劃（「計劃」），涵蓋幾乎所有的員工。經過90天的服務期後，公司將按照員工貢獻的%匹配員工的貢獻，最高可達%的薪酬和員工對下一個薪酬的%貢獻。公司於2024年6月30日結束的三個和六個月期間向計劃貢獻的金額分別爲$千美元。455截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。955 該公司根據內部收入法第401(k)條提供了一個薪資延期計劃（「計劃」），涵蓋幾乎所有的員工。經過90天的服務期後，公司將按照員工貢獻的%匹配員工的貢獻，最高可達%的薪酬和員工對下一個薪酬的%貢獻。公司於2024年6月30日結束的三個和六個月期間向計劃貢獻的金額分別爲$千美元和$千美元。443截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。909 分別爲一千

股權激勵計劃：

公司董事會的薪酬委員會可以向符合條件的參與者授予股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權以及其他以股票爲基礎的獎勵或任何獎勵的組合（以下統稱「權利」）。截至2024年6月30日，公司有 之一 有效股權激勵計劃可供未來授予，即2015年股票激勵計劃，該計劃 1,599,020 公司的2015年股票激勵計劃還有

已授予的權利。 11,840

25

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SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

期權：

以下表格總結了期權計劃的狀況：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

可行使的

​

​

數量

​

價格

截至2023年12月31日的未解決訂單

 

16,340

​

$

13.55

已行權

 

—

​

 

—

行使

 

(4,500)

​

 

9.60

被取消

 

—

​

 

—

2024年6月30日未行使之期權和受限制股票單位

 

11,840

​

$

15.05

​

以下是2024年6月30日未行權期權的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期權未行權

​

可行權期權

​

​

    

​

    

加權授予日期公允價值的平均數

    

​

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

加權授予日期公允價值的平均數

​

​

​

加權授予日期公允價值的平均數

​

​

​

​

​

剩餘

​

平均值

​

​

​

平均值

行權

​

數量

​

加權

​

行權

​

數量

​

行權

價格

​

未償還金額

​

壽命

​

價格

​

可行使的

​

價格

$

15.05

 

11,840

 

1.25年

​

$

15.05

 

11,840

​

$

15.05

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末未行權期權

 

11,840

 

1.25年

​

$

15.05

​

11,840

​

$

15.05

​

公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內都沒有記錄任何所得稅支出。公司已爲所有報表期的淨運營虧損記錄了完整的減值準備，並未在隨附的簡明財務報表中反映任何此類淨運營虧損的盈餘。否由於發行的所有期權均已完全歸屬，未來不會承認與授予計劃下的未授權股權補償安排相關的未歸屬股權補償支出，因此，在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內不會承認任何基於期權的補償費用。

​

不 在2024年6月30日之前的三個月內，行使了股票期權。於截至2024年6月30日的六個月期內行使的股票期權共有 4,500 共有股票期權被行使，共計六個月，此截至2024年6月30日。不 在2023年6月30日之前的三個月內，行使了股票期權。於截至2023年6月30日的六個月期內行使的股票期權共有 15,705 共有股票期權被行使，共計六個月，此截至2023年6月30日。對於在截至2024年和2023年6月30日的六個月內行使期權的所得稅減免是14 和 $65分別爲千。

不 在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，行使期權的內在價值分別爲54截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。555 在2024年6月30日，總共未行權期權和可行權期權的總體內在價值爲102 所有股權支付安排下行權所收到的現金，此截至2024年6月30日，共計43千元。

26

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合併財務報表附註（未經審計）

​

限制性股票獎勵：

截至2024年6月30日期間公司未歸屬限制性股票獎勵的活動摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加權

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

授予日期

​

​

數字

​

公允價值

2023 年 12 月 31 日的餘額

 

171,770

​

$

22.22

已授予

 

75,643

​

 

23.83

既得

 

(42,076)

​

 

21.25

被沒收/已過期

 

(886)

​

 

26.53

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

204,451

​

$

23.00

​

公司根據授予日公司普通股的價格來衡量限制性股票獎勵的公允價值，並在歸屬期內記錄薪酬支出。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，限制性股票獎勵的薪酬支出爲美元376 一千零美元894 分別爲千，爲 $366 一千零美元904 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別爲一千人。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $2.3 與根據該計劃授予的非既得限制性股票獎勵相關的未確認的薪酬成本。預計將在加權平均期內確認成本 2.31 年份。授予的限制性股票獎勵的授予日公允價值爲 $894 在截至2024年6月30日的六個月中，爲1,000人。

​

股票增值權（「SAR」）：

下表概述了SARs計劃的狀況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

平均值

​

    

數字

    

可行使價格

截至 2023 年 12 月 31 日未平息

​

20,000

​

$

20.70

已授予

​

—

​

​

—

已鍛鍊

 

(4,000)

 

​

20.70

被沒收

 

—

 

​

—

截至 2024 年 6 月 30 日

 

16,000

​

$

20.70

​

與截至2024年6月30日未繳的嚴重急性呼吸綜合徵有關的信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非典型特徵

​

SARs可行使

​

​

​

​

​

加權-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

加權-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

剩餘

​

平均值

​

​

​

加權-平均值

運動

​

數字

​

合同的

​

運動

​

數字

​

運動

價格

 

傑出

 

生活

​

​

價格

​

可鍛鍊

​

價格

$

20.70

 

16,000

 

0.50 年份

​

$

20.70

 

16,000

​

$

20.70

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末未付

 

16,000

 

0.50 年份

​

$

20.70

 

16,000

​

$

20.70

​

SARs 的薪酬支出爲 $22 千和 ($)34) 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別確認了千人，以及（美元）28) 千和 ($)123) 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，爲千人。截至2024年6月30日的六個月期限以及截至2023年6月30日的三個月和六個月的信用調整是由於與SAR公允價值評估相關的調整所致。

​

​

27

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合併基本報表註釋（未經審計）

​

註釋8。承諾和條件性負債

公司在日常業務中參與了具有表外風險的金融工具，以滿足其客戶的融資和儲存需求。這些金融工具包括承諾延長信貸和備用信用證。這些承諾在不同程度上涉及信用風險和超過資產負債表上認定金額的利率風險。所有承諾延長信貸的大多數都是按可變利率計息的工具，而備用信用證則主要是按固定利率計息的工具。公司承受的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。公司在做出承諾時使用與資產負債表上的工具相同的信用政策。

公司所有表外承諾的合同金額摘要如下 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

運營租賃負債：

​

​

2024

​

2023

信貸承諾

    

$

720,006

​

$

716,951

保函

​

 

18,386

​

 

7,611

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，用於這些表外承諾的信用損失撥備分別爲2.0萬美元和2.4 百萬美元，分別爲（13千美元和（375千美元），在2023年6月30日和6月30日結束的六個月中分別爲（307千美元）.

承諾延長信貸是向客戶提供貸款的協議，只要合同中規定的任何條件不違反即可。承諾通常具有固定到期日期或其他終止條款，並可能需要支付費用。由於預計許多承諾將在未被動用的情況下到期，因此承諾總金額不一定代表未來的現金需求。如果公司銷售的產品需要擔保，擔保金額將根據管理層對客戶的信用評估而確定。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款，庫存，房地產，住宅房地產和收入產生的商業物業。

公司發出的備用信用證是條件性的承諾，保證向第三方客戶提供的業績。這些信用證主要用於支持公共和私人借款安排。發出信用證所涉及的信用風險與向客戶發放貸款所涉及的風險基本相同。必要時公司會規定擔保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與公司根據備用信用證履行義務有關的負債的賬面金額微不足道。

公司在日常業務中承擔各種待處理和威脅的法律訴訟，其中斷言要求賠償金。經與律師諮詢後，管理人員不認爲由公司發起的訴訟進程中產生的最終負債總額將對公司的合併財務狀況構成實質性影響。公司會定期評估任何潛在的負債或不確定事項，以應對此類訴訟。對於那些認爲公司將承擔損失並且損失金額可以合理估計的事項，公司會在其合併財務報表中記錄費用和相應的負債。

​

註釋9.公正價值披露

確定公正價值的方法：

公司使用公正價值測量來記錄對某些資產和負債的公正價值調整，並確定公正價值披露。根據《公正價值測量和披露》ASC主題820的規定，

28

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​

金融工具的公允價值是指在計量日市場參與方之間進行有序交易時接收的出售資產或支付轉讓負債的價格。公允價值最好是根據報價市場價格確定的。在報價市場價格不可用的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計值。這些技術顯著受到所使用的假設的影響，包括貼現率和未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不能在工具的即期結算中實現。

ASC 820主題提供了公允價值的一致定義，重點放在計量日當前市場情況下市場參與者之間進行的有序交易的退出價格上。如果該資產或負債的交易量和活動水平顯著減少，則可能適當改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，在當前市場情況下決定願意交易的市場參與者所在的價位取決於事實和情況，並需要使用大量判斷。公允價值是在最能代表當前市場情況下公允價值範圍內的合理點。

公允價值層次結構：

根據該指引，公司將其通常計量公允價值的金融資產和金融負債分爲三個層次組，根據資產和負債所交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性。

一級 - 估值基於財務報告實體在計量日擁有能夠訪問的相同資產或負債的活躍市場的報價價格。一級資產和負債通常包括在活躍的交易所市場中交易的債務和權益證券。所獲得的估值來自於關於涉及相同資產或負債的市場交易的容易獲得的定價來源。

二級資產和負債的估值基於一級包含之外的對資產或負債具有觀察價值的其他輸入，並且可能基於類似資產或負債的報價價值；在不活躍的市場中報價的價格；或者可觀察市場數據爲資產或負債的全部期限提供確認。 - 估值基於財務報告實體通過估值模型（例如：貼現現金流法等）或使用相似技術，在市場活動很少或沒有支持的假設性輸入確定的價值。三級資產和負債包括需要進行重大管理判斷或估計才能確定公允價值的金融工具。

- 估值基於幾乎沒有市場活動支持的不可觀察輸入，這些輸入對於資產或負債的公允價值具有重要影響。三級資產和負債包括使用定價模型，貼現現金流量方法或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公允價值需要進行重大管理判斷或估計的工具。

金融工具的分類在估值層次結構中是基於是估值測量的顯著輸入的最低層次。

公司在重複計量金融工具時的公允價值披露採用以下方法：

可供出售的證券 - 對於美國國債，美國政府贊助企業，市政債券，其他債券和抵押債券，公允價值是使用第三方定價服務估算的。第三方提供者根據具有交易和市場數據的相似投資來評估證券，並將使用使用各種輸入的定價模型，例如基準收益率，已報告的交易，經紀人報價，發行商差價，基準證券，所需的競價和報價。這些證券通常歸類爲二級。

- 衍生金融工具和利率掉期協議的公允價值是基於市場價格，類似產品的經紀人報價或其他相關輸入參數確定的。衍生金融工具通常分類爲二級。

​

29

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​

公允價值的重複計量：

​

下表列出資產和負債的記賬金額，以公允價值進行重複計量 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

在活躍市場中

    

顯著的

    

顯著的

​

​

​

​

​

報價的價格

​

其他

​

其他

​

​

​

​

​

（一級）

​

可觀察的

​

不可觀察的

​

​

​

​

​

資產

​

輸入

​

輸入

描述

​

公允價值

​

(一級)

​

(2級)

​

（三級）

2024年6月30日:

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產：

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售證券：

 

​

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部

​

$

75,439

​

$

—

​

$

75,439

​

$

—

美國政府贊助企業（GSE）

​

​

46,035

​

​

—

​

​

46,035

​

​

—

市政證券

​

 

17,818

​

 

—

​

 

17,818

​

 

—

其他債券

​

 

38,993

​

 

—

​

 

38,993

​

 

—

抵押支持證券（GSE）

​

 

322,536

​

 

—

​

 

322,536

​

 

—

可供出售證券總額

​

​

500,821

​

​

—

​

​

500,821

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具和利率掉期協議

​

​

13,225

​

​

—

​

​

13,225

​

​

—

公平價值下的全部資產

​

$

514,046

​

$

—

​

$

514,046

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具和利率掉期協議

​

$

14,020

​

$

—

​

$

14,020

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：衍生金融工具和利率掉期協議

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

可供出售證券：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國財政部

​

$

76,033

​

$

—

​

$

76,033

​

$

—

美國政府贊助企業（GSE）

​

​

48,093

​

​

—

​

​

48,093

​

​

—

市政證券

​

 

18,276

​

 

—

​

 

18,276

​

 

—

其他債券

​

 

33,069

​

 

—

​

 

33,069

​

 

—

抵押支持證券（GSE）

​

 

232,939

​

 

—

​

 

232,939

​

 

—

可供出售證券總額

​

​

408,410

​

​

—

​

​

408,410

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融工具和利率掉期協議

​

​

12,821

​

​

—

​

​

12,821

​

​

—

公平價值下的全部資產

​

$

421,231

​

$

—

​

$

421,231

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

衍生金融工具和利率掉期協議

​

$

14,807

​

$

—

​

$

14,807

​

$

—

​

在2024年6月30日結束的6個月和2023年12月31日結束的12個月中，未在公允價值層次結構中的第1層和第2層之間或進出第3層之間轉移

​

30

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​

以非持續性基礎計量公允價值的資產：

​

在某些情況下，管理層會調整資產和負債的公允價值，儘管它們並不持續地計量公允價值。以下表格展示了按標題和公允價值層次結構分別列載在合併資產負債表中的金融工具，針對其中已記錄了公允價值的非持續性變化。 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

在活躍市場中

    

顯著的

    

顯著的

​

​

​

​

​

報價的價格

​

其他

​

其他

​

​

​

​

​

（一級）

​

可觀察的

​

不可觀察的

​

​

​

​

​

資產

​

輸入

​

輸入

​

​

公允價值

​

(一級)

​

(2級)

​

（三級）

2024年6月30日:

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

以抵押品爲依託的貸款

​

$

654

​

$

—

​

$

—

​

$

654

其他房地產業擁有

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

以抵押品爲依託的貸款

​

$

1,295

​

$

—

​

$

—

​

$

1,295

其他房地產業擁有

​

 

279

​

 

—

​

 

—

​

 

279

​

​

對於以非持續性基礎計量公允價值的第三層級資產，其公允價值衡量所使用的顯著不可觀測輸入如下所示： （以千美元爲單位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

    

​

    

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

​

​

​

​

​

​

估值

​

對於相同的重要其他方

​

平均

​

​

​

公允價值

​

技術

​

不可觀測的輸入

​

輸入

​

2024年6月30日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以抵押品爲依託的貸款

​

$

654

 

評估

 

評估折扣

 

79

%

其他房地產業擁有

​

 

—

 

評估

 

評估折扣

 

—

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以抵押品爲依託的貸款

​

$

1,295

 

評估

 

評估折扣

 

73

%

其他房地產業擁有

​

 

279

 

評估

 

評估折扣

 

33

%

​

抵押物依賴性貸款： 抵押物依賴性貸款基於擔保這些貸款的擔保物的公允價值，減去銷售成本進行測量。抵押物依賴性貸款被歸類在公允價值層次結構的第三層。擔保物可能是房地產和/或業務資產，包括設備、庫存和/或應收賬款。公司根據經合格執照評估人執行的獨立評估來確定抵押品的價值。這些評估可以採用單一估價方法或組合估價方法，包括可比銷售和收益方法。評估值可以按銷售成本打折，並根據管理層的歷史知識、市場情況的變化以及/或管理層對客戶和客戶業務的專業知識和了解進一步打折。這些由管理層進行的折扣是主觀的，並且通常是確定公允價值的重要不可觀察輸入。抵押物依賴性貸款的額度將至少每季度進行審核和評估，根據上述相同的因素進行相應調整。所有抵押物依賴性貸款的估值準備金金額爲$3.1萬美元和3.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，推遲收入分別爲$百萬。

其他房地產擁有權： 通過強制執行或履行貸款而獲得的其他房地產所有權在轉讓貸款至其他房地產時最初以公允價值減去預計銷售成本進行記錄。隨後，其他房地產根據賬面價值或公允價值減去預計銷售成本的較低者進行結轉。公允價值通常基於第三方對該房產的評估，並被歸類在公允價值層次結構的第三層。

31

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

評估有時會根據管理層的歷史知識和/或最近評估日期以來市場條件的變化和/或管理層對客戶及其業務的專業知識和了解而進一步折扣。這些折扣通常是確定公允價值的顯著不可觀察輸入。如果賬面價值超過公允價值減預計賣出成本，差額將被確認爲非利息支出。

賬面價值和估計公允價值：

公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下： (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值計量使用

​

    

搬運

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

預計

​

​

數量

​

第一層次

​

第二層次

​

第三層次

​

公允價值

2024年6月30日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金及現金等價物

​

$

342,835

 

$

342,835

 

$

—

 

$

—

​

$

342,835

可供出售的證券

​

 

500,821

 

​

—

 

​

500,821

 

​

—

​

 

500,821

持有至到期日的證券

​

​

128,996

​

​

—

​

​

110,823

​

​

—

​

​

110,823

其他投資

​

 

13,780

 

​

無數據

 

​

無數據

 

​

無數據

​

 

無數據

淨貸款和租賃和持有待售貸款

​

 

3,542,571

 

​

—

 

​

—

 

​

3,395,108

​

 

3,395,108

衍生金融工具和利率掉期協議

​

​

13,225

​

​

—

​

​

13,225

​

​

—

​

​

13,225

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

 

  

人形機器人-軸承非利息支票帳戶

​

 

903,300

 

​

—

 

​

903,300

 

​

—

​

 

903,300

帶息需求存款

​

 

988,057

 

​

—

 

​

988,057

 

​

—

​

 

988,057

貨幣市場及儲蓄存款

​

 

1,901,281

 

​

—

 

​

1,901,281

 

​

—

​

 

1,901,281

定期存款

​

 

524,018

 

​

—

 

​

520,188

 

​

—

​

 

520,188

借款

​

​

12,732

​

​

—

​

​

12,732

​

​

—

​

​

12,732

從屬債務

​

 

42,142

 

​

—

 

​

—

 

​

40,471

​

 

40,471

衍生金融工具和利率掉期協議

​

 

14,020

 

​

—

 

​

14,020

 

​

—

​

 

14,020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日：

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金及現金等價物

​

$

352,271

 

$

352,271

 

$

—

 

$

—

​

$

352,271

可供出售的證券

​

 

408,410

 

​

—

 

​

408,410

 

​

—

​

 

408,410

持有至到期日的證券

​

​

281,236

​

​

—

​

​

262,538

​

​

​

​

​

262,538

其他投資

​

 

13,662

 

​

無數據

 

​

無數據

 

​

無數據

​

 

無數據

淨貸款和租賃和持有待售貸款

​

 

3,413,814

 

​

—

 

​

—

 

​

3,308,980

​

 

3,308,980

衍生金融工具和利率掉期協議

​

​

12,821

​

​

—

​

​

12,821

​

​

—

​

​

12,821

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債：

​

 

​

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

 

  

人形機器人-軸承非利息支票帳戶

​

 

898,044

 

​

—

 

​

898,044

 

​

—

​

 

898,044

帶息需求存款

​

 

1,006,915

 

​

—

 

​

1,006,915

 

​

—

​

 

1,006,915

貨幣市場及儲蓄存款

​

 

1,812,427

 

​

—

 

​

1,812,427

 

​

—

​

 

1,812,427

定期存款

​

 

550,468

 

​

—

 

​

548,397

 

​

—

​

 

548,397

借款

​

​

13,078

​

​

—

​

​

13,078

​

​

—

​

​

13,078

從屬債務

​

 

42,099

 

​

—

 

​

—

 

​

39,822

​

 

39,822

衍生金融工具和利率掉期協議

​

 

14,807

 

​

—

 

​

14,807

 

​

—

​

 

14,807

​

限制：

公允價值估計是在特定時間點進行的，基於有關市場信息和金融工具信息。這些估計不反映在同一時間內出售公司持有的特定金融工具的全部份額可能導致的任何溢價或折扣。這些估計是具有主觀性的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此不能精確確定。假設發生變化，可能會顯著影響估計。

​

​

32

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

注意10。金融衍生品

指定爲公允價值套期保值的衍生品：

金融衍生品記錄在其他資產或其他負債的公允價值。對於衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於它是否被指定爲套期保值關係的一部分並獲得資格。對於指定並符合公允價值套期保值的衍生工具，衍生淨投資套期保值工具的收益或損失以及對應的資產或負債的對沖風險的對沖收益或損失被確認爲當期收益。衍生品的收益或損失顯示在同一損益表項目行上，作爲已對沖項目的影響。公司利用指定爲公允價值套期保值的利率互換工具來減輕確定爲可供出售的某些固定利率證券的公允價值上隨着利率變化的影響。對沖策略將固定利率轉換爲以SOFR爲基礎的浮動利率。這些衍生品被指定爲部分期限套期保值，覆蓋前於對沖證券到期日的指定期間。公司在2018年採用了ASU2017-12，「衍生品和套期保值（主題815）-針對對套期保值活動會計覈算的改進」，允許這種部分期限套期保值指定。衍生品和套期保值（主題815）—針對套期保值活動會計覈算的有針對性的改進”，該標準在2018年施行，允許這種部分期限套期保值的指定。

​

公司的公允價值套期保值關係概述如下： （以千美元爲單位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

    

​

    

​

    

​

​

    

​

 

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

平衡

​

剩餘

​

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

Sheet

​

到期日

​

平均值

​

收到

​

名義本金

​

預計

資產/負債衍生品

​

地點

​

（年）

​

支付費率

​

利率

​

數量

​

公允價值

2024年6月30日:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換協議-證券

 

其他

 

1.87

 

4.32

%

SOFR隔夜

​

$

38,457

 

$

139

利率互換協議-證券

​

其他負債

 

3.19

 

4.25

%

SOFR隔夜

​

$

17,050

 

$

(25)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

2023年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換協議-證券

 

其他負債

 

3.40

 

4.25

%

SOFR隔夜

​

$

27,050

 

$

(536)

​

​

公司公允價值套期保值關係的影響記錄於綜合收入中的利率證券利息上，影響如下： (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

利率證券利息收入

 

$

5,177

​

$

4,335

​

$

9,620

​

$

7,986

公允價值套期保值關係的影響

​

 

143

​

 

—

​

 

249

​

 

—

報告利率證券利息收入

​

$

5,320

​

$

4,335

​

$

9,869

​

$

7,986

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

公允價值對沖關係的收益（損失）

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

利率掉期協議 - 證券：

 

 

  

​

​

  

​

 

  

​

​

  

被套期保值項目

 

$

123

​

$

—

​

$

114

​

$

—

指定爲對沖工具的衍生品

​

​

(123)

​

​

—

​

​

(114)

​

​

—

被對沖資產的賬面價值 - 抵押支持證券

​

​

47,132

​

​

—

​

​

47,132

​

​

—

33

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

​

被視爲現金流量套期保值的衍生品：

​

公司簽訂了針對被視爲符合條件的現金流量套期保值的資產和負債的利率衍生品合同來對利率風險進行對沖，以降低期望未來現金流的變動性。爲了符合套期保值會計的規定，一項正式評估被制定來判斷套期保值關係在開始時和持續期間是否預計爲高度有效以對沖受避風的風險引起的現金流量。開始時，進行統計回歸分析來確定套期保值效果。此後的每個報告期，都要進行統計回歸分析或定性分析。如果判斷套期保值效果不高，則套期保值會計終止，任何在累計其他全面收益（「AOCI」）中的收益或虧損會立即確認在收益中。現金流量套期保值在合併資產負債表中按公允價值列示在其他資產和負債中，並記錄公允價值的變動淨額，減稅後參見– 綜合收益（損失）合併報表。AOCI記錄的金額在未來利息付款產生的同一期內重新分類到收益中，和被套期保值的資產或負債對收益產生的影響一樣，在同一收入表項目中列示。截至2024年6月30日，公司估計在未來12個月中，將有額外的$479 千被重新分類爲利息收入減少，$304 千被重新分類爲利息費用減少。

​

截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金流量套期保值情況如下 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

資產負債表：

​

名義本金

​

預計

​

資產負債表：

​

名義本金

​

預計

​

​

地點

​

數量

​

公正價值

​

地點

​

數量

​

公正價值

現金流量套期損益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

其他負債

​

$

100,000

​

$

(1,201)

​

其他負債

​

$

100,000

​

$

(556)

負債

​

其他

​

​

175,000

​

​

309

​

其他負債

​

​

150,000

​

​

(881)

負債

​

其他負債

​

​

-

​

​

-

​

其他

​

​

25,000

​

​

7

​

下表呈現了公允價值和現金流量套期保值對AOCI的影響（以千爲單位）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流量套期關係的衍生品：

​

​

公允價值變動對衍生品OCI的影響

​

AOCI中的收益或（虧損）轉入收入的地點

​

​

從AOCI重新分類爲收入的收益或（虧損）的金額

截至2024年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期資產

​

$

(80)

​

利息收入

​

$

(202)

利率掉期負債

​

​

102

​

利息費用

​

​

254

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日止三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期資產

​

$

(1,152)

​

利息收入

​

$

(96)

利率掉期負債

​

​

113

​

利息費用

​

​

8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期資產

​

$

(1,201)

​

利息收入

​

$

(406)

利率掉期負債

​

​

309

​

利息費用

​

​

496

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日結束的六個月期間的餘額

​

​

​

​

​

​

​

​

利率掉期資產

​

$

(1,733)

​

利息收入

​

$

(103)

利率掉期負債

​

​

113

​

利息費用

​

​

8

​

​

34

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

以下表格展示公允價值和現金流套期會計對利潤表的影響 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

總利息收入

 

$

61,487

​

$

52,190

​

$

121,473

​

$

105,376

現金流套期關係的影響

​

 

(202)

​

 

(96)

​

 

(406)

​

 

(103)

報告的總利息收入

​

$

61,285

​

$

52,094

​

$

121,067

​

$

105,273

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總利息支出

 

$

28,725

​

$

20,527

​

$

57,028

​

$

37,724

現金流套期關係的影響

​

 

(254)

​

 

(8)

​

 

(496)

​

 

(8)

報告的總利息費用

​

$

28,471

​

$

20,519

​

$

56,532

​

$

37,716

​

未進行對沖的衍生品：

​

公司向某些貸款客戶提供貸款對沖計劃。通過該計劃，公司向客戶發放可變利率貸款。然後，公司和客戶將進行固定利率掉期交易。最後，公司和經銷商銀行進行相同的抵消掉期交易。這些「背靠背」掉期交易旨在相互抵消，並使公司記錄可變利率貸款，同時向客戶提供固定利息支付的合同。在這些安排中，公司的淨現金流等於從與客戶開展的可變利率貸款收到的利息收入。 這些客戶掉期交易未被指定爲對沖工具，將以公允價值在其他資產和其他負債中進行記錄。由於相互抵消的頭寸對利潤表的影響有限，任何公允價值的變化將在本期中被確認爲其他非利息收入。

​

在2024年6月30日和2023年12月31日，與公司的貸款對沖計劃相關的利率掉期交易已在以下表格中列示 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年12月31日

​

​

​

名義本金

​

​

預計

​

​

名義本金

​

​

預計

​

​

​

數量

​

​

公正價值

​

​

數量

​

​

公正價值

利率掉期協議：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產

​

$

293,663

​

$

12,794

​

$

294,133

​

$

12,813

負債

​

​

293,663

​

​

(12,794)

​

​

294,133

​

​

(12,813)

​

公司建立限額並監控客戶掉期頭寸的風險敞口。在初始交易中收取的任何費用在收到時確認爲收益，並計入非利息收入中。此類費用如下： (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

利率掉期協議

 

$

163

​

$

158

​

$

275

​

$

497

​

抵押要求：

​

這些利率衍生品合約在交易開始時和每個衍生品頭寸價值變化時都有抵押要求。截至2024年6月30日，抵押品總計爲$670截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。390 ，在2023年12月31日，已承諾向衍生品交易對手提供抵押品，以符合抵押要求，抵押品總額爲$ thousand。

​

​

​

35

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

注11. 租賃

租賃是指一份合同或合同的一部分，以換取報酬在一定期限內控制指定的財產、設備或設施的使用權。公司遵循ASU主題842的指導方針。

公司作爲承租人的幾乎所有租賃都包括房地產，用於分行和辦公空間，租期延伸至2044年。我們的所有租賃均爲經營租賃。要求將經營租賃協議作爲使用權資產和相應租賃負債計入合併資產負債表。

下表表示公司的使用權資產和租賃負債的合併資產負債表分類。公司選擇不在合併資產負債表上包括短期租賃（即初始期限爲12個月或更少的租賃）或（被視爲不重要的）設備租賃 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

    

    

6月30日，

​

運營租賃負債：

​

​

分類

​

2024

​

2023

資產：

 

  

 

​

  

​

​

  

經營租賃權使用資產

 

其他

​

$

12,085

​

$

9,894

負債：

 

  

​

 

​

​

 

  

經營租賃負債

 

其他負債

​

$

12,555

​

$

10,303

​

上表中使用權資產和租賃負債的計算金額受租賃期限和折現率的影響，用於現值最低租賃付款。公司的租賃協議通常包括一個或多個期權來開空。如果在租賃開始時，公司認爲續租期權的行使是相當肯定的，則公司將在使用權資產和租賃負債的計算中包含擴展期限。有關折現率，主題842要求在租賃利率隨時可以確定時使用租賃隱含利率。由於這個利率很少可以確定，公司在租賃開始時，以類似期限的抵押擔保方式利用其增量借款利率。 續租 截至2024年6月30日，加權平均剩餘租賃期限爲

下表表示租賃成本和其他租賃信息。由於公司選擇不區分租賃和非租賃組成部分，而是將它們視爲單一租賃組成部分進行覈算，因此變動租賃成本主要表示根據板塊面積維護等按比例支付的變動金額 10.71 年，加權平均折扣率爲 3.46%.

下表代表租賃成本和其他租賃信息。由於公司選擇將各類基礎資產的租賃和非租賃組件合併爲單個租賃組件進行計算，因此變動租賃成本主要包括諸如公共區域維護等可變支付。 (以千爲單位).

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

租賃成本：

 

​

  

​

​

  

​

​

  

​

​

  

經營租賃成本

​

$

468

​

$

405

​

$

919

​

$

809

短期租賃成本

​

 

26

​

 

34

​

 

56

​

 

57

總費用

​

$

494

​

$

439

​

$

975

​

$

866

其他信息：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

支付與租賃負債計量相關的現金：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

經營租賃的經營現金流量

​

$

439

​

$

370

​

$

860

​

$

749

​

36

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

截至2024年6月30日，所有初始或剩餘期限爲一年或更多的經營租賃的未來最低支付額如下 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

    

金額

2024年餘下的時間

    

$

901

2025

​

 

1,680

2026

​

 

1,599

2027

​

 

1,392

2028

​

 

1,388

此後

​

 

8,563

未來最低租賃付款總額

​

 

15,523

代表利息的金額

​

 

(2,968)

未來最低淨租賃付款的現值

​

$

12,555

​

​

附註12.監管事項

監管資本要求：

2024年6月30日，公司和銀行的比率已足夠滿足全面實施的資本儲備要求，並超過了「資本充足」的監管分類閾值。抵達這一要求之後，爲避免在資本分配和對高管的自由裁量獎金支付上面臨限制，在巴塞爾協議III中，除其最低風險資本要求外，一個涵蓋的銀行機構還需要維持資本保護緩衝區。此緩衝區僅需要包含一級普通股，並適用於所有三個風險度量（一級普通股（CET1）、一級資本和總資本）。截至2019年1月1日，還需要額外的一級普通股資本金額，相當於風險加權資產的2.5%，以符合資本保護緩衝區的要求。

​

2018年12月，聯儲局理事會、美國國家銀行監管局和聯邦存款保險公司發出了最終規則，修訂了監管資本規則，以預期採納ASU 2016-13的採納對收益和一級資本的日一影響分三年期分階段進行。公司於2023年1月1日採納ASU 2016-13，並選擇了三年階段分配選項。

​

分紅派息的監管限制：

依據田納西州銀行法，銀行未經田納西州金融機構廳（「TDFI」）廳長的事先同意，不得在某個日曆年度內向公司支付超過該年銀行保留淨收入和前兩年保留淨收入之和的任何股息。由於此測試涉及淨收入的測量，銀行的收入表上的任何費用，例如商譽減值，都可能影響銀行向公司支付股息的能力。根據田納西州公司法，如果在支付此類款項後，公司無法按照通常的業務支付其債務或其總資產低於其總負債加上任何用於滿足任何優先權要求的金額，則不得支付股息。除了州法對公司支付股息的限制外，聯邦儲備委員會還對公司支付股息施加了限制。如果公司的監管資本低於監管最低要求加上適用的資本保護緩衝區的水平，則聯邦儲備委員會的法規會限制股息、回購股票和向高管支付自由裁量獎金。

37

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

2024年6月30日止的六個月內，銀行向公司支付了$百萬的分紅，公司每股支付了$股票普通股分紅。公司未來分紅支付的金額和時間（如有），取決於公司的盈利、資本狀況、財務狀況和其他因素，包括建議知悉的新監管資本要求的董事會的自由裁量權。12.5 每股$2.00的季度普通股股票分紅如果有的話，其全部金額和時間要根據公司的盈利、資本狀況、財務狀況和其他因素決定，並取決於公司董事會的自由裁量權，包括新的監管資本要求，以及這些因素變得對公司有所知時。0.08 2024年6月30日和2023年12月31日的實際和所需資本水平如下表： 所需最低資本 爲滿足最低資本要求進行資本化 最小資本以進行及時糾正行動 爲充足性目的 SmartFinancial: 資產控件（至風險加權資產） 一級資本（至風險加權資產） 397,641 237,217 普通股一級資本（至風險加權資產） 397,641 177,913 一級資本（至平均資產）

監管資本水平：

2024年6月30日和2023年12月31日的實際和所需資本水平如下表： （以千美元爲單位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

好

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

爲滿足最低資本要求進行資本化

​

​

​

​

​

​

​

​

充足性目的的最小值

​

及時糾正行動的最小值

​

​

​

​

​

​

​

​

資本

​

資產質量和其他因素

​

​

​

​

實際

​

​

公司2020年激勵獎勵計劃或其它適用的公司股權激勵計劃的條款和規定1

​

​

    

數量

    

比率

    

數量

    

比率

    

數量

    

比率

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

smartfinancial:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總資本（至風險加權資產）

​

$

461,718

 

11.68

%  

$

316,289

 

8.00

%  

​

無數據

 

無數據

​

一級資本（至風險加權資產）

​

 

397,641

 

10.06

%  

 

237,217

 

6.00

%  

​

無數據

 

無數據

​

普通股一級資本（至風險加權資產）

​

 

397,641

 

10.06

%  

 

177,913

 

4.50

%  

​

無數據

 

無數據

​

一級資本（至平均資產）2

​

 

397,641

 

8.32

%  

 

191,120

 

4.00

%  

​

無數據

 

無數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

smartfinancial:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本總額（風險加權資產）

​

$

465,013

 

11.79

%  

$

315,575

 

8.00

%  

$

394,469

 

10.00

%

一級資本（風險加權資產）

​

 

434,650

 

11.02

%  

 

236,681

 

6.00

%  

 

315,575

 

8.00

%

普通股一級資本（風險加權資產）

​

 

434,650

 

11.02

%  

 

177,511

 

4.50

%  

 

256,405

 

6.50

%

一級資本（平均資產）2

​

 

434,650

 

9.11

%  

 

190,778

 

4.00

%  

 

238,472

 

5.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

smartfinancial:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資本總額（風險加權資產）

​

$

448,050

 

11.80

%  

$

303,658

 

8.00

%  

 

無數據

 

無數據

​

一級資本（風險加權資產）

​

 

385,795

 

10.16

%  

 

227,744

 

6.00

%  

 

無數據

 

無數據

​

普通股1級資本（風險加權資產）

​

 

385,795

 

10.16

%  

 

170,808

 

4.50

%  

 

無數據

 

無數據

​

1級資本（平均資產）

​

 

385,795

 

8.27

%  

 

186,672

 

4.00

%  

 

無數據

 

無數據

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

SmartBank:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

總資本（風險加權資產）

​

$

456,134

 

12.02

%  

$

303,680

 

8.00

%  

$

379,600

 

10.00

%

1級資本（風險加權資產）

​

 

427,559

 

11.26

%  

 

227,760

 

6.00

%  

 

303,680

 

8.00

%

普通股1級資本（風險加權資產）

​

 

427,559

 

11.26

%  

 

170,820

 

4.50

%  

 

246,740

 

6.50

%

一級資本（對平均資產）

​

 

427,559

 

9.18

%  

 

186,363

 

4.00

%  

 

232,954

 

5.00

%

1提示性糾正措施規定僅適用於銀行層面。

2以上計算的平均資產基於最近一個季度。

​

​

​

​

​

38

目錄

SMARTFINANCIAL，INC.和子公司

合併基本報表註釋（未經審計）

​

注13.其他綜合收益（損失）

每個組成部分的綜合收益（損失）變動已在淨的稅後呈現如下 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2024年6月30日的三個月

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

累積的

​

​

證券

​

證券

​

公允價值

​

​

​

其他

​

​

可供出售證券的收益（損失）

​

轉移至

​

市政

​

現金流量

​

綜合

​

    

出售

    

持有至到期投資證券

    

安防-半導體對沖

    

套期保值交易

    

收益（損失）

2024年3月31日期初餘額

 

$

(26,122)

​

$

(606)

​

$

(6)

​

$

(691)

​

$

(27,425)

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合損益

​

 

1,482

​

​

—

​

 

(14)

​

​

68

​

 

1,536

重分類給淨利潤

​

 

—

​

​

24

​

 

105

​

​

(38)

​

 

91

其他綜合收益（損失），本期淨額

​

 

1,482

​

​

24

​

 

91

​

 

30

​

 

1,627

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的期末餘額

​

$

(24,640)

​

$

(582)

​

$

85

​

$

(661)

​

$

(25,798)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年6月30日止三個月

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

累積的

​

​

證券

​

證券

​

公允價值

​

​

​

其他

​

​

可供出售證券的收益（損失）

​

轉移至

​

市政

​

現金流量

​

綜合

​

    

出售

    

持有至到期投資證券

    

安防-半導體對沖

    

套期保值交易

    

收益（損失）

2023年3月31日期初餘額

​

$

(27,478)

​

$

(712)

​

$

—

​

$

(430)

​

$

(28,620)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合收益（損失）

​

 

(5,654)

​

​

—

​

 

—

​

​

(837)

​

 

(6,491)

重分類給淨利潤

​

 

—

​

​

28

​

 

—

​

​

66

​

 

94

其他綜合收益（損失），本期淨額

​

 

(5,654)

​

​

28

​

 

—

​

 

(771)

​

 

(6,397)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年6月30日的期末餘額

​

$

(33,132)

​

$

(684)

​

$

—

​

$

(1,201)

​

$

(35,017)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

累積的

​

​

證券

​

證券

​

公允價值

​

​

​

其他

​

​

可供出售證券的收益（損失）

​

轉移至

​

市政

​

現金流量

​

綜合

​

    

出售

    

持有至到期投資證券

    

安防-半導體對沖

    

套期保值交易

    

收益（損失）

2023年12月31日期初餘額

 

$

(23,818)

​

$

(632)

​

$

(397)

​

$

(1,060)

​

$

(25,907)

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合收益（損失）

​

 

(822)

​

​

—

​

 

298

​

​

466

​

 

(58)

重分類給淨利潤

​

 

—

​

​

50

​

 

184

​

​

(67)

​

 

167

其他綜合收益（損失），本期淨額

​

 

(822)

​

​

50

​

 

482

​

 

399

​

 

109

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的期末餘額

​

$

(24,640)

​

$

(582)

​

$

85

​

$

(661)

​

$

(25,798)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日結束的六個月期間的餘額

​

    

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

累積的

​

​

證券

​

證券

​

公允價值

​

​

​

其他

​

​

可供出售證券的收益（損失）

​

轉移至

​

市政

​

現金流量

​

綜合

​

    

出售

    

持有至到期投資證券

    

安防-半導體對沖

    

套期保值交易

    

收益（損失）

2022年12月31日期初餘額

​

$

(33,616)

​

$

(742)

​

$

—

​

$

(966)

​

$

(35,324)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他綜合收益（損失）

​

 

484

​

​

—

​

 

—

​

​

(306)

​

 

178

重新分類淨利潤中包含的金額

​

 

—

​

​

58

​

 

—

​

​

71

​

 

129

期間內其他綜合收益（虧損）淨額

​

 

484

​

​

58

​

 

—

​

 

(235)

​

 

307

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日期末餘額

​

$

(33,132)

​

$

(684)

​

$

—

​

$

(1,201)

​

$

(35,017)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

39

目錄

項目2. 財務狀況和經營業績管理層討論與分析

SmartFinancial，Inc.（以下簡稱「公司」、「SmartFinancial」、「我們」、「我們的」，或者「我們」）是一個銀行控股公司，其主要業務是擁有和管理其全資子公司SmartBank（以下簡稱「銀行」）。公司通過其在田納西州東部、中部、阿拉巴馬州和佛羅里達州的辦公室爲個人和企業客戶提供各種金融服務。銀行的主要存款產品是非利息和利息的需求存款、儲蓄和貨幣市場存款，以及定期存款。其主要貸款產品包括商業、住宅和消費貸款。

儘管我們提供廣泛的商業銀行服務，我們專注於向各行各業的中小型企業提供主要以商業房地產和其他類型的有擔保和無擔保商業貸款爲擔保的貸款，以及向個人提供各種目的的貸款。我們的主要貸款和投資證券的資金來源是存款和在較小的程度上借款。我們提供廣泛的存款產品，包括支票（「現在」）、儲蓄、貨幣市場帳戶和定期存款。我們通過利用高級管理層、其他銀行職員和董事的商業聯繫積極開展業務關係，從而充分利用我們對本地市場區域的了解。

前瞻性聲明

公司可能不時發表書面或口頭聲明，包括本報告和參考文獻中包含的聲明（包括但不限於第2項「管理對財務狀況和經營成果的討論和分析」中的某些聲明），構成根據經修訂的1933年證券法（「證券法」）第27A條和經修訂的1934年證券交易法（「交易法」）第21E條的前瞻性聲明。這些聲明是基於假設和估計，不是未來業績的保證。任何與歷史或現實事實或事項無關的陳述都是前瞻性陳述。您可以通過使用前瞻性詞語（及其派生詞）識別一些前瞻性陳述，例如「可能」、「將」、「可能」、「提供」、「相信」、「預測」、「期望」、「估計」、「繼續」、「潛在」、「計劃」、「預測」等等，否定這種表述，或使用未來時態。如果這些說明暗示持續的現狀，則關於當前狀況的陳述也可能是前瞻性的。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業績、財務狀況或成就與任何未來結果、活動水平、業績或成就表達或暗示的前瞻性陳述實質上不同。這樣的因素包括但不限於：

●當前和未來經濟和市場條件（包括季節性）以及在金融服務行業、全國和我們主要市場區域（特別是田納西州）的影響，包括通貨膨脹壓力的影響、利率變化、經濟增長的放緩、高失業率的潛在風險、借款人的財務壓力和客戶行爲變化（包括貸款償還速度）以及由此產生的信用風險；
●利率變化對存款水平和結構（以及存款成本和競爭）、貸款需求、流動性、貸款抵押品和證券以及市場波動以及利率敏感性資產和負債的價值的風險；
●隨着高調銀行破產事件和這些事件對客戶信心、流動性和監管反應（包括我們存款保險評估成本的增加）、我們有效管理流動性風險和任何增長計劃的可用性以及資本和融資的影響而凸顯出來的銀行業不良發展；
●我們的資產質量可能會下降或者我們會遭受到比預期更大的貸款和租賃虧損；
●流動性需求對我們的業績和財務狀況的影響；
●金融機構和其他金融服務提供商的競爭；
●金融行業和美國以及全球資本和信貸市場的負面發展的影響；
●新制定和未來法規對我們的業務的影響；

40

目錄

●房地產市場疲軟，包括二級住宅抵押貸款市場，可能會影響抵押貸款擔保物的價值、抵押貸款發放和拖欠、抵押貸款出售利潤以及抵押貸款服務權益的價值；
●與我們的增長策略有關的風險，包括未能實施我們的增長計劃或無法有效地管理我們的增長；
●由我們的業務活動和我們收購的公司引起的索賠和訴訟，可能涉及合同問題、環境法律、受託責任和其他問題；
●涉及合併、收購和剝離的風險，包括我們繼續確定收購目標、成功收購和整合理想的金融機構並實現預期的營收和營收協同效應的能力；
●網絡攻擊、計算機病毒或其他惡意軟件可能會破壞我們的網站或其他系統的安全，我們依賴這些系統提供服務以獲取未經授權的訪問機密信息、破壞數據、禁用或降低服務或破壞我們的系統，並在市場上對我們的運營和聲譽產生負面影響，包括最新發展的生成式人工智能所加劇的影響；
●我們的主要監管機構TDFI、聯儲局和其他監管機構的檢查結果可能會導致任何這樣的監管機構要求我們增加我們的信貸損失準備金、減記資產、要求我們賠償客戶、改變我們的業務方式，或限制或消除某些其他銀行業務；
●政府對美國金融體系的干預以及貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯儲局的利率政策以及影響貨幣供應和通貨膨脹的立法、稅收和監管變化；
●我們無法按照當前水平支付股息，或者根本無法支付股息，因爲未來盈利不足、商譽減值、監管限制或限制以及合格監管資本和最低資本要求的構成發生變化；
●商業房地產貸款和建設和土地開發貸款在我們的貸款和租賃組合中的信用風險相對較大；
●我們的貸款和租賃組合中出現意外的信貸惡化或比預期更高的貸款和租賃損失；
●由於經濟擴張的缺乏、競爭加劇、大額提前償還、監管放貸指導方針的變化或其他因素導致的貸款和租賃組合的意外顯着下降；
●由嚴重天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行爲和其他外部事件引起的潛在負面影響，導致貸款和租賃拖欠、抵押物損失、服務收入下降等等；
●預期所得的所得稅費用或稅率的變化，包括由於稅法、法規和案例法的修訂而導致的變化；
●我們保留關鍵人員的能力；
●會計準則、政策或指導方針的變化，包括ASU 2016-13的影響；
●政治不穩定、上帝之神或戰爭或恐怖主義、自然災害，包括在公司的足跡內、健康緊急情況、流行病或大流行病或其他可能影響一般經濟條件的災難性事件；
●與環境、社會和治理（"ESG"）策略和舉措有關的風險，其範圍和速度可能改變我們的聲譽和股東、合作伙伴、客戶和第三方關係；
●美國長期主權債務的信用評級下降，美國政府可能採取措施避免超過債務上限，以及債務上限和聯邦預算方面的不確定性；
●監管環境可能不利於或可能禁止未來的併購和/或業務結合，並可能增加完成此類交易所需的時間和資源的長度，並可能減少預期的收益；和
●田納西州的反收購條例和我們的某些章程規定對我們的潛在收購產生影響。

41

目錄

可在SmartFinancial的最新年報10-k、季報10-Q、和當前報告8-k中了解這些和其他可能導致結果與前瞻性陳述描述不符的因素，這些文件均已向證券交易委員會（「SEC」）提供或提交，並可在SEC網站（www.sec.gov）上獲得。不應過度依賴前瞻性陳述。公司不承擔更新或修訂本公告中包含的任何前瞻性陳述的義務，這些陳述僅當日起有意義，不論是否由於新信息、未來事件或其他原因。

重要會計估計

我們的合併財務報表是按照美國通用會計準則（「GAAP」）編制的，並遵循我們所經營產業的一般慣例。我們遵循的最重要的會計政策在公司年度報告 10-k 的附註1中進行了介紹。這些原則的應用要求我們進行對於財務報表和附註中所報告的數額影響重大的估計、假設和判斷。大多數會計政策不被管理層視爲關鍵會計政策。在確定政策在編制合併財務報表時是否關鍵，考慮了許多因素。這些因素包括政策是否要求管理層就固有不確定性的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，並且因爲在不同條件或使用不同假設下會報告出質量上有所不同的數額。我們認爲在編制合併財務報表時最關鍵的會計政策在公司年度報告10-k的「財務狀況和經營成果的管理討論與分析」中的「關鍵會計政策」節中進行了介紹。自 2023 年 12 月 31 日以來，公司在關鍵會計政策的應用方面沒有其他重大變化。

​

執行摘要

以下是公司在 2024 年第二季度和前六個月的財務亮點和重大事件摘要：

●2024年第二季度淨收入總額爲800萬美元，每股攤薄普通股收益爲0.48美元，而2023年同期每股攤薄普通股收益爲0.52美元。
●2024年前六個月的淨收入總額爲1740萬美元，每股攤薄普通股收益爲1.03美元，而2023年同期每股攤薄普通股收益爲1.20美元。
●截至2024年6月30日的三個月平均資產年化回報率分別爲0.66%和0.75%。
●截至2024年6月30日的六個月平均資產年化回報率分別爲0.72%和0.87%。
●截至2024年8月32日，公司的淨有機貸款和租賃額同比增長，淨貸款和租賃額從2023年12月31日起增加了1.3億1010萬美元。
●從2023年12月31日起，存款增長了4880萬美元。

​

​

42

目錄

財務精選信息

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日以及2024年6月30日和2023年12月31日結束的三個和六個月期間某些財務信息的摘要。 （以千美元計，每股數據除外）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

變更

​

2024

​

​

2023

​

​

變更

​

損益表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息收入

​

$

61,285

​

​

$

52,094

​

$

9,191

​

$

121,067

​

​

$

105,273

​

$

15,794

​

利息費用

​

​

28,471

​

​

​

20,519

​

​

7,952

​

​

56,532

​

​

​

37,716

​

​

18,816

​

淨利息收入

​

​

32,814

​

​

​

31,575

​

​

1,239

​

​

64,535

​

​

​

67,557

​

​

(3,022)

​

撥備

​

​

883

​

​

​

113

​

​

770

​

​

443

​

​

​

663

​

​

(220)

​

經計提信貸損失後的淨利息收入

​

​

31,931

​

​

​

31,462

​

​

469

​

​

64,092

​

​

​

66,894

​

​

(2,802)

​

非利息收入

​

​

7,604

​

​

​

7,130

​

​

474

​

​

15,984

​

​

​

14,055

​

​

1,929

​

非利息支出

​

​

29,201

​

​

​

27,410

​

​

1,791

​

​

57,754

​

​

​

54,939

​

​

2,815

​

稅前收入

​

​

10,334

​

​

​

11,182

​

​

(848)

​

​

22,322

​

​

​

26,010

​

​

(3,688)

​

所得稅費用

​

​

2,331

​

​

​

2,346

​

​

(15)

​

​

4,962

​

​

​

5,674

​

​

(712)

​

淨收入

​

$

8,003

​

​

$

8,836

​

$

(833)

​

$

17,360

​

​

$

20,336

​

$

(2,976)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股數據：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益

​

$

0.48

​

​

$

0.53

​

$

(0.05)

​

$

1.03

​

​

$

1.21

​

$

(0.18)

​

攤薄每股收益

​

$

0.48

​

​

$

0.52

​

$

(0.04)

​

$

1.03

​

​

$

1.20

​

$

(0.17)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

業績比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均資產回報率

​

​

0.66

%

​

​

0.75

%

​

(0.09)

%

​

0.72

%

​

​

0.87

%

​

(0.15)

%

平均股東權益報酬率

​

​

6.90

%

​

​

7.98

%

​

(1.08)

%

​

7.53

%

​

​

9.36

%

​

(1.83)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

6月30日，

​

​

運營租賃負債：

​

​

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

變更

資產負債表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃淨額

​

$

3,539,468

​

​

$

3,409,396

​

$

130,072

存款

​

​

4,316,656

​

​

​

4,267,854

​

​

48,802

​

業績分析報告

2024年第二季度與2023年相比

2024年第二季度的淨利潤爲800萬美元，每股攤薄普通股收益爲0.48美元，與2023年第二季度的880萬美元或每股攤薄普通股收益的0.52美元相比下降83.3萬元。截至2024年6月30日的三個月內，相較於2023年同期，淨利潤下降83.3萬元，主要原因是非利息支出增加180萬元，被準備用於貸款和租賃損失的淨利息收益增加46.9萬元和非利息收入增加47.4萬元，以及所得稅費用減少15,000美元。稅當量淨利息收益率爲2024年第二季度爲2.97％，而2023年第二季度爲2.93％。非利息收入佔平均資產比例爲2024年第二季度的0.63％，高於2023年第二季度的0.61％。非利息支出佔平均資產比例爲2024年第二季度的2.41％，高於2023年第二季度的2.34％。

2024年前六個月與2023年相比

截至2024年前六個月的淨利潤爲1740萬美元，每股攤薄普通股收益爲1.03美元，而截至2023年前六個月的淨利潤爲2030萬美元，每股攤薄普通股收益爲1.20美元。該時期淨利潤下降了300萬美元，主要是由於淨利息收益下降了280萬美元和非利息支出增加了280萬美元，但非利息收入增加了190萬美元，並且所得稅費用減少了71.2萬美元。稅當量淨利息收益率爲2024年前六個月爲2.91％，而2023年前六個月爲3.12％。非利息收入佔平均資產比例爲2024年前六個月的0.66％，高於2023年前六個月的0.60％。非利息支出佔平均資產比例爲2024年前六個月的2.38％，高於2023年前六個月的2.34％。

​

43

目錄

淨利息收入和淨息差分析

2024年第二季度與2023年相比

2024年第二季度，稅前淨利息收入爲3320萬美元，比2023年第二季度的3170萬美元增加。淨利息收入受到貸款和租賃餘額及其利息收入率上升的積極影響，但受計息負債成本上升的影響。平均計息資產從2023年第二季度的43.4億美元增至2024年第二季度的44.9億美元，主要來自於平均貸款、租賃和平均現金餘額的增加，部分抵消了平均證券餘額的減少。期間，平均貸款和租賃餘額增加了19570萬美元，平均聯邦資金出售和其他計息資產增加了15120萬美元，而平均計息存款增加了22970萬美元。平均證券餘額減少了19130萬美元，平均借款減少了1220萬美元，而非計息存款減少了6270萬美元。該行2024年第二季度的淨利息收益率爲2.97%，比2023年第二季度的2.93%增加。收入資產的收益率由2023年第二季度的4.82%增至2024年第二季度的5.52%，主要得益於將過剩的現金及現金等價物投向貸款和租賃，以及聯邦儲備加息。平均計息存款的成本由2023年第二季度的2.46%增至2024年第二季度的3.23%，主要由於聯邦儲備加息和競爭加劇引起的提價。

下表總結了淨利息收入及相關收益率和成本的主要元素 （以千美元爲單位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三個月：

​

​

2024

​

2023

​

​

    

平均值

    

  

​

    

收益率/

    

平均值

    

  

​

    

收益率/

    

​

​

平衡

​

利息

​

利率

​

平衡

​

利息

​

利率

​

資產：

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

貸款和租賃，包括費用1

​

$

3,504,265

​

$

51,110

 

5.87

%  

$

3,308,595

​

$

45,446

 

5.51

%  

應稅證券

​

 

580,517

​

 

5,320

 

3.69

%  

 

770,275

​

​

4,335

 

2.26

%  

免稅證券2

​

 

63,690

​

 

447

 

2.82

%  

 

65,265

​

​

452

 

2.78

%  

聯邦資金出售和其他收益資產

​

 

346,459

​

 

4,759

 

5.52

%  

 

195,266

​

​

1,956

 

4.02

%  

利息收入資產總額

​

 

4,494,931

​

 

61,636

 

5.52

%  

 

4,339,401

​

 

52,189

 

4.82

%  

非計息資產

​

 

383,697

​

 

  

 

  

​

 

355,701

​

 

  

 

  

​

總資產

​

$

4,878,628

​

 

  

 

  

​

$

4,695,102

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債和股東權益：

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

帶息需求存款

​

$

983,433

​

​

5,950

 

2.43

%  

$

950,227

​

​

4,892

 

2.06

%  

貨幣市場及儲蓄存款

​

 

1,909,125

​

 

16,529

 

3.48

%  

 

1,737,303

​

 

11,785

 

2.72

%  

定期存款

​

 

528,985

​

 

4,960

 

3.77

%  

 

504,350

​

 

2,877

 

2.29

%  

利息負債總額

​

 

3,421,543

​

 

27,439

 

3.23

%  

 

3,191,880

​

 

19,554

 

2.46

%  

借款

​

 

12,684

​

 

148

 

4.69

%  

 

24,845

​

 

339

 

5.47

%  

從屬債務

​

 

42,129

​

 

884

 

8.44

%  

 

42,044

​

 

626

 

5.97

%  

總計計息負債

​

 

3,476,356

​

 

28,471

 

3.29

%  

 

3,258,769

​

 

20,519

 

2.53

%  

非計息存款

​

 

888,693

​

 

  

 

  

​

 

951,381

​

 

  

 

  

​

其他負債

​

 

47,208

​

 

  

 

  

​

 

40,669

​

 

  

 

  

​

負債合計

​

 

4,412,257

​

 

  

 

  

​

 

4,250,819

​

 

  

 

  

​

股東權益

​

 

466,371

​

 

  

 

  

​

 

444,283

​

 

  

 

  

​

負債和股東權益總計

​

$

4,878,628

​

 

  

 

  

​

$

4,695,102

​

 

  

 

  

​

淨利息收入，應稅當量

​

 

  

​

$

33,165

 

  

​

 

  

​

$

31,670

 

  

​

利率差

​

 

  

​

 

  

 

2.22

%  

 

  

​

 

  

 

2.30

%  

淨利息收益率的納稅價當量

​

 

  

​

 

  

 

2.97

%  

 

  

​

 

  

 

2.93

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均利息收入資產與平均利息負債的比例

​

 

  

​

 

​

 

129.30

%  

 

  

​

 

  

 

133.16

%  

平均權益與平均資產的比例

​

 

  

​

 

  

 

9.56

%  

 

  

​

 

  

 

9.46

%  

1對免徵所得稅的免稅貸款收益的收益率以納稅當量爲基礎，假定聯邦所得稅率爲21.0%。截至2024年6月30日的三個月時間內，應納稅當量調整爲25.7萬美元，截至2023年6月30日的三個月時間內，應納稅當量調整爲0萬美元。

2對免徵所得稅的投資證券收益以納稅當量爲基礎，假定聯邦所得稅率爲21.0%。截至2024年和2023年的6月30日的三個月時間內，應納稅當量調整分別爲9.4萬美元和9.5萬美元。

​

44

目錄

2024年上半年與2023年相比

淨利息收益率，稅後當量，2024年上半年下降至6500萬美元，低於2023年上半年的6770萬美元。與去年同期相比，淨利息收益受到貸款和租賃餘額增加和獲得利息的資產收益率/利率增加的積極影響，但利息負債成本增加抵消了這些影響。平均獲利資產從2023年上半年的43.8億美元增加至2024年上半年的45億美元，主要是由於公司持續的有機貸款和租賃增長以及平均現金餘額的增加，抵消了我們證券投資的減少。在這個時期，平均貸款和租賃餘額增加了19750萬美元，聯邦基金和其他賺取利息的資產增加了6390萬美元，平均計息存款增加了21940萬美元。平均證券減少了14790萬美元，平均借款減少了890萬美元，非計息存款減少了10260萬美元。稅調整後的淨利息收益率從2023年上半年的3.12%降至2024年上半年的2.91%。所獲利得資產的收益率從2023年上半年的4.85%上升至2024年上半年的5.44%，主要是由於把過剩的現金及現金等價物投入貸款和租賃以及聯邦儲備增加利率。平均計息存款成本從2023年上半年的2.25%上升至2024年上半年的3.19%，主要是由於聯邦儲備提高利率和價格競爭的增加。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的六個月：

​

​

2024

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

平均值

    

  

​

    

收益率/

    

平均值

    

  

​

    

收益率/

    

​

​

平衡

​

利息

​

成本

​

平衡

​

利息

​

成本

​

資產：

 

​

  

 

​

  

 

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

貸款和租賃，包括費用1

​

$

3,481,187

​

$

101,130

 

5.84

%  

$

3,283,662

​

$

90,173

 

5.54

%  

納稅證券

​

 

600,661

​

 

9,869

 

3.30

%  

 

747,037

​

 

7,986

 

2.16

%  

免稅證券2

​

 

63,925

​

 

892

 

2.81

%  

 

65,405

​

 

897

 

2.77

%  

聯邦基金和其他收益資產

​

 

350,186

​

 

9,620

 

5.52

%  

 

286,254

​

 

6,405

 

4.51

%  

利息收入資產總額

​

 

4,495,959

​

 

121,511

 

5.44

%  

 

4,382,358

​

 

105,461

 

4.85

%  

非計息資產

​

 

381,964

​

 

  

 

  

​

 

357,837

​

 

  

 

  

​

總資產

​

$

4,877,923

​

 

  

 

  

​

$

4,740,195

​

 

  

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債和股東權益：

​

 

  

​

 

  

 

  

​

 

  

​

 

  

 

  

​

帶息需求存款

​

$

989,790

​

 

12,010

 

2.44

%  

$

947,196

​

 

9,119

 

1.94

%  

貨幣市場及儲蓄存款

​

 

1,906,990

​

 

32,677

 

3.45

%  

 

1,778,650

​

 

22,168

 

2.51

%  

定期存款

​

 

535,389

​

 

9,787

 

3.68

%  

 

486,952

​

 

4,613

 

1.91

%  

利息負債總額

​

 

3,432,169

​

 

54,474

 

3.19

%  

 

3,212,798

​

 

35,900

 

2.25

%  

借款

​

 

11,964

​

 

276

 

4.64

%  

 

20,874

​

 

564

 

5.45

%  

從屬債務

​

 

42,118

​

 

1,782

 

8.51

%  

 

42,033

​

 

1,252

 

6.01

%  

總計計息負債

​

 

3,486,251

​

 

56,532

 

3.26

%  

 

3,275,705

​

 

37,716

 

2.32

%  

非計息存款

​

 

880,767

​

 

  

 

  

​

 

983,348

​

 

  

 

  

​

其他負債

​

 

47,146

​

 

  

 

  

​

 

42,777

​

 

  

 

  

​

負債合計

​

 

4,414,164

​

 

  

 

  

​

 

4,301,830

​

 

  

 

  

​

股東權益

​

 

463,759

​

 

  

 

  

​

 

438,365

​

 

  

 

  

​

負債和股東權益總計

​

$

4,877,923

​

 

  

 

  

​

$

4,740,195

​

 

  

 

  

​

淨利息收益，應稅當量。

​

 

  

​

$

64,979

 

  

​

 

  

​

$

67,745

 

  

​

利率差

​

 

  

​

 

  

 

2.17

%  

 

  

​

 

  

 

2.53

%  

稅當量淨利息收益率。

​

 

  

​

 

  

 

2.91

%  

 

  

​

 

  

 

3.12

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均計息資產與平均計息負債的百分比。

​

 

  

​

 

​

 

128.96

%  

 

  

​

 

  

 

133.78

%  

平均資產與平均股本的百分比。

​

 

  

​

 

  

 

9.51

%  

 

  

​

 

  

 

9.25

%  

1免徵所得稅的免稅貸款的收益率是按照21.0%的聯邦所得稅率，在稅當量的基礎上陳述的。截至2024年6月30日的六個月，稅當量調整爲25.7萬美元，截至2023年6月30日的六個月爲0萬美元。

2免徵所得稅的投資證券的收益率是按照21.0%的聯邦所得稅率，在稅當量的基礎上陳述的。截至2024年6月30日的六個月，稅當量調整爲18.7萬美元，截至2023年6月30日的六個月爲18.8萬美元。

​

45

目錄

非利息收入

以下表格總結了按類別分類的非利息收入 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

    

2023

    

​

變更

    

2024

    

2023

    

​

變更

存入資金帳戶的服務費

​

$

1,692

​

$

1,657

​

$

35

​

$

3,304

​

$

3,102

​

$

202

抵押銀行業務

​

 

348

​

 

332

​

​

16

​

 

628

​

 

504

​

​

124

投資服務

​

​

1,302

​

​

1,300

​

​

2

​

​

2,682

​

​

2,305

​

​

377

保險佣金

​

​

1,284

​

​

1,139

​

​

145

​

​

2,387

​

​

2,398

​

​

(11)

淨互換和借記卡交易費

​

 

1,343

​

 

1,347

​

​

(4)

​

 

2,596

​

 

2,730

​

​

(134)

其他

​

 

1,635

​

 

1,355

​

​

280

​

 

4,387

​

 

3,016

​

​

1,371

非利息收入總額

​

$

7,604

​

$

7,130

​

$

474

​

$

15,984

​

$

14,055

​

$

1,929

​

2024年第二季度與2023年相比

2024年第二季度與2023年同期相比，非利息收入增加了47.4萬美元。總非利息收入的季度變化主要由以下因素導致：

●保險佣金增加，主要受有機增長推動；以及
●其他增加，主要由於銀行所擁有的一處房地產的售價增加了28.3萬美元。

2024年上半年相比於2023年的情況

在2024年上半年，非利息收入比2023年同期增加了190萬美元。總的非利息收入變化主要來自以下方面：

●存款帳戶服務費增加，與帳戶活動增加有關;
●投資服務增加，主要與管理的資產增長有關;
●其他收入增加，主要與銀行擁有的房地產業的160萬元收益有關。

非利息費用

下表總結了各種費用分類的非利息支出 (以千爲單位):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至三個月結束

​

截至2022年4月30日的六個月內

​

​

6月30日，

​

6月30日，

​

    

2024

    

2023

    

​

變更

    

2024

    

2023

    

​

變更

薪水和員工福利

​

$

17,261

​

$

15,947

​

$

1,314

​

$

33,900

​

$

32,689

​

$

1,211

租賃和設備

​

 

3,324

​

 

3,318

​

​

6

​

 

6,720

​

 

6,526

​

 

194

FDIC保險

​

 

825

​

 

875

​

​

(50)

​

 

1,740

​

 

1,416

​

 

324

其他房地產和與貸款相關的支出

​

 

538

​

 

441

​

​

97

​

 

1,123

​

 

1,013

​

 

110

廣告及市場營銷

​

 

295

​

 

305

​

​

(10)

​

 

597

​

 

660

​

 

(63)

數據處理和技術

​

 

2,452

​

 

2,235

​

​

217

​

 

4,916

​

 

4,398

​

 

518

專業服務

​

 

1,064

​

 

764

​

​

300

​

 

1,989

​

 

1,572

​

 

417

無形資產攤銷

​

 

608

​

 

675

​

​

(67)

​

 

1,220

​

 

1,334

​

 

(114)

其他

​

 

2,834

​

 

2,850

​

​

(16)

​

 

5,549

​

 

5,331

​

 

218

總非利息支出

​

$

29,201

​

$

27,410

​

$

1,791

​

$

57,754

​

$

54,939

​

$

2,815

​

2024年第二季度與2023年相比

2024年第二季度，總非利息支出增加了180萬美元，與2023年同期相比。總非利息支出的季度增長主要來自以下方面：

●工資和員工福利增加，與激勵準備金和員工醫療保險增加有關；

46

目錄

●由於特許經營權的整體增長和核心繫統的增強，數據處理和技術的增加；以及
●專業服務的增加，主要是由於審計費、顧問委員會費用和諮詢費用的增加。

​

與 2023 年相比 2024 年的前六個月

與2023年同期相比，2024年前六個月的非利息支出增加了280萬美元。非利息支出總額的變化主要是由以下原因造成的：

●工資和員工福利的增加，與特許經營的整體增長有關；
●聯邦存款保險公司的保險增加，與持續的資產增長有關；
●數據處理和技術的增加，主要來自持續的基礎設施建設；以及
●專業服務的增加，主要是由於審計費、顧問委員會費用和諮詢費用的增加。

​

稅收

​

2024 年第二季度與 2023 年相比

在2024年和2023年第二季度，所得稅支出總額分別爲230萬美元。2024年第二季度的有效稅率約爲22.6％，而2023年第二季度的有效稅率爲21.0％。

與 2023 年相比 2024 年的前六個月

在2024年的前六個月中，所得稅支出總額爲500萬美元，而2023年前六個月爲570萬美元。2024年前六個月的有效稅率約爲22.2％，而截至2023年的六個月的有效稅率爲21.8％。

貸款和租賃投資組合

​

截至2024年6月30日，該公司的未償淨貸款和租賃總額約爲35.4億美元，而截至2023年12月31日爲34.1億美元。由房地產擔保的貸款，包括商業和住宅物業，是我們貸款和租賃組合的主要組成部分。

下表彙總了本報告所述期間我們的貸款和租賃投資組合的構成 （以千美元計）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

% 的

​

​

​

​

​

% 的

​

​

​

6月30日

​

格羅斯

​

​

十二月三十一日

​

格羅斯

​

​

​

2024

​

總計

​

​

2023

​

總計

 

商業地產

​

$

1,815,363

​

50.8

%

​

$

1,739,205

​

50.4

%

消費性房地產

​

 

678,331

​

19.0

%

​

 

649,867

​

18.9

%

建築和土地開發

​

 

294,575

​

8.2

%

​

 

327,185

​

9.5

%

商業和工業

​

 

701,460

​

19.6

%

​

 

645,918

​

18.8

%

租約

​

​

70,299

​

2.0

%

​

​

68,752

​

2.0

%

消費者和其他

​

 

14,130

​

0.4

%

​

 

13,535

​

0.4

%

貸款和租賃總額

​

 

3,574,158

​

100.0

%

​

 

3,444,462

​

100.0

%

減去：信貸損失備抵金

​

 

(34,690)

​

​

​

​

 

(35,066)

​

​

​

貸款和租賃，淨額

​

$

3,539,468

​

​

​

​

$

3,409,396

​

​

​

​

47

目錄

貸款和租賃投資組合到期日

下表列出了截至2024年6月30日的貸款和租賃的到期分配，包括一年後到期的貸款和租賃的利率敏感度 （以千計）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃的利率結構

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟時間超過一年

​

​

一年

​

一路直通

​

​

五次通過

​

超過十五

​

​

​

​

已修復

​

浮動

​

​

或更少

​

五年

​

​

十五年

​

年份

​

總計

​

費率

​

費率

商業地產抵押貸款

    

$

93,382

    

$

1,052,655

​

$

613,322

    

$

56,004

    

$

1,815,363

    

$

1,032,942

    

$

689,039

消費者房地產抵押貸款

​

 

38,789

​

 

199,614

​

​

97,765

​

 

342,163

​

 

678,331

​

 

269,511

​

 

370,031

建築和土地開發

​

 

68,231

​

 

150,430

​

​

37,704

​

 

38,210

​

 

294,575

​

 

103,379

​

 

122,965

商業和工業

​

 

192,111

​

 

410,692

​

​

74,898

​

 

23,759

​

 

701,460

​

 

364,596

​

 

144,753

租約

​

​

1,929

​

​

68,216

​

​

154

​

​

—

​

​

70,299

​

​

68,370

​

​

—

消費者和其他

​

 

7,984

​

 

5,668

​

​

445

​

 

33

​

 

14,130

​

 

5,850

​

 

296

貸款和租賃總額

​

$

402,426

​

$

1,887,275

​

$

824,288

​

$

460,169

​

$

3,574,158

​

$

1,844,648

​

$

1,327,084

​

非應計、逾期和重組貸款和租賃

截至2024年6月30日，不良貸款和租賃佔總貸款和租賃的百分比，扣除遞延費用，分別爲0.19％，2023年12月31日爲0.24％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良資產總額佔總資產的百分比分別爲0.20％。

下表彙總了我們逾期至少 30 天但少於 89 天和逾期 90 天或更長時間的貸款和租賃，不包括所列期間的非應計貸款 （以千美元計）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應計貸款

​

​

應計貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30-89 天

​

​

90 天或更長時間

​

​

累積總額

​

​

​

​

​

逾期未交

​

​

逾期未交

​

​

逾期貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

​

​

的百分比

​

​

​

總計

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

貸款

​

​

金額

​

類別

​

​

​

金額

​

類別

​

​

​

金額

​

類別

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

$

1,815,363

​

$

105

​

0.01

%

​

$

79

​

-

%

​

$

184

​

0.01

%

消費性房地產

​

678,331

​

​

1,235

​

0.18

​

​

​

-

​

-

​

​

​

1,235

​

0.18

​

建築和土地開發

​

294,575

​

​

106

​

0.04

​

​

​

-

​

-

​

​

​

106

​

0.04

​

商業和工業

​

701,460

​

​

734

​

0.10

​

​

​

130

​

0.02

​

​

​

864

​

0.12

​

租約

​

70,299

​

​

1,581

​

2.25

​

​

​

-

​

-

​

​

​

1,581

​

2.25

​

消費者和其他

​

14,130

​

​

106

​

0.75

​

​

​

1

​

0.01

​

​

​

107

​

0.76

​

總計

$

3,574,158

​

$

3,867

​

0.11

​

​

$

210

​

0.01

​

​

$

4,077

​

0.11

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

$

1,739,205

​

$

322

​

0.02

%

​

$

-

​

-

%

​

$

322

​

0.02

%

消費性房地產

​

649,867

​

​

2,229

​

0.34

​

​

​

-

​

-

​

​

​

2,229

​

0.34

​

建築和土地開發

​

327,185

​

​

631

​

0.19

​

​

​

-

​

-

​

​

​

631

​

0.19

​

商業和工業

​

645,918

​

​

1,286

​

0.20

​

​

​

-

​

-

​

​

​

1,286

​

0.20

​

租約

​

68,752

​

​

1,340

​

1.95

​

​

​

72

​

0.10

​

​

​

1,412

​

2.05

​

消費者和其他

​

13,535

​

​

89

​

0.66

​

​

​

98

​

0.72

​

​

​

187

​

1.38

​

總計

$

3,444,462

​

$

5,897

​

0.17

​

​

$

170

​

-

​

​

$

6,067

​

0.18

​

48

目錄

​

下表是所報期間非記息貸款和租賃的摘要 （以千美元爲單位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年6月30日

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

非應計貸款

​

​

​

​

​

非應計貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

佔流通股百分比

​

​

​

​

​

​

​

​

佔流通股百分比

​

​

​

總費用

​

​

​

​

貸款在

​

​

​

總費用

​

​

​

​

貸款在

​

​

​

貸款

​

​

數量

​

類別

​

​

​

貸款

​

​

數量

​

類別

​

商業房地產

$

1,815,363

​

$

1,449

​

0.08

%

​

$

1,739,205

​

$

2,044

​

0.12

%

消費房地產

​

678,331

​

​

2,788

​

0.41

​

​

​

649,867

​

​

2,647

​

0.41

​

施工和土地開發

​

294,575

​

​

-

​

-

​

​

​

327,185

​

​

620

​

0.19

​

商業和工業

​

701,460

​

​

2,053

​

0.29

​

​

​

645,918

​

​

2,480

​

0.38

​

租約

​

70,299

​

​

142

​

0.20

​

​

​

68,752

​

​

140

​

0.20

​

消費和其他

​

14,130

​

​

-

​

-

​

​

​

13,535

​

​

-

​

-

​

總費用

$

3,574,158

​

$

6,432

​

0.18

​

​

$

3,444,462

​

$

7,931

​

0.23

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

呆賬貸款撥備

​

​

​

​

539.33%

​

​

​

​

​

​

​

​

424.75%

​

​

​

​

信貸損失撥備的分配

​

爲保證足夠的撥備覆蓋貸款和租賃組合的變化，我們將撥備維持在適當的水平。2024年6月30日止6個月的貸款和租賃損失撥備爲81.8萬美元，而2023同期爲97萬美元，減少了15.2萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的信貸損失撥備分別爲3470萬和3510萬美元，我們認爲在每個相應日期這是適當的。2024年6月30日和2023年12月31日的信貸損失撥備佔總貸款和租賃的比例分別爲0.97%和1.02%。

​

根據管理層的最佳估計，下表列出了按貸款和租賃的不同種類以及每個分類的貸款和租賃餘額和百分比，並且列出了每個期間的貸款和租賃總額以及撥備的信貸虧損佔每個貸款和租賃類別的百分比。 （以千美元爲單位） :

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

各類貸款佔總貸款的百分比

​

​

​

​

各類撥備與總貸款的比率

​

​

​

衡量

​

每種類別的百分比

​

​

總費用

​

分配給貸款的金額

​

​

​

分配給每種類別貸款的撥備金額

​

佔每種類別貸款的百分比

​

​

貸款

​

每個類別

​

2024年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

$

15,630

​

​

50.8

%

​

$

1,815,363

​

​

0.86

%

消費房地產

​

​

7,543

​

​

19.0

​

​

​

678,331

​

​

1.11

​

施工和土地開發

​

​

3,496

​

​

8.2

​

​

​

294,575

​

​

1.19

​

商業和工業

​

​

7,234

​

​

19.6

​

​

​

701,460

​

​

1.03

​

租約

​

​

670

​

​

2.0

​

​

​

70,299

​

​

0.95

​

消費和其他

​

​

117

​

​

0.4

​

​

​

14,130

​

​

0.83

​

總費用

​

$

34,690

​

​

100.0

%

​

$

3,574,158

​

​

0.97

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

$

15,264

​

​

50.4

%

​

$

1,739,205

​

​

0.88

%

消費房地產

​

​

7,249

​

​

18.9

​

​

​

649,867

​

​

1.12

​

施工和土地開發

​

​

4,874

​

​

9.5

​

​

​

327,185

​

​

1.49

​

商業和工業

​

​

6,924

​

​

18.8

​

​

​

645,918

​

​

1.07

​

租約

​

​

640

​

​

2.0

​

​

​

68,752

​

​

0.93

​

消費和其他

​

​

115

​

​

0.4

​

​

​

13,535

​

​

0.85

​

總費用

​

$

35,066

​

​

100.0

%

​

$

3,444,462

​

​

1.02

​

​

2024年6月30日，與個別評估的貸款和租賃有關的津貼約爲310萬美元，相比之下，2023年12月 31日爲350萬美元。

49

目錄

信貸損失撥備分析

以下是所呈現期間信貸損失撥備變化的摘要，包括每期末信貸損失撥備總貸款及租賃的比率。 （千美元）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨(覈銷)比率

​

​

​

準備

​

淨(覈銷)

​

平均值

​

收回

​

​

​

信用損失

​

康復

​

貸款

​

平均貸款

​

截至2024年6月30日的三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

$

756

​

$

31

​

$

1,768,387

​

​

-

%

消費房地產

​

​

265

​

​

32

​

​

664,675

​

​

-

​

施工和土地開發

​

​

(1,208)

​

​

-

​

​

306,330

​

​

-

​

商業和工業

​

​

745

​

​

(152)

​

​

680,489

​

​

(0.02)

​

租約

​

​

258

​

​

(245)

​

​

70,669

​

​

(0.35)

​

消費和其他

​

​

80

​

​

(75)

​

​

13,715

​

​

(0.55)

​

總費用

​

$

896

​

$

(409)

​

$

3,504,265

​

​

(0.01)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日止三個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

$

(215)

​

​

1

​

$

1,638,053

​

​

-

%

消費房地產

​

​

333

​

​

4

​

​

615,364

​

​

-

​

施工和土地開發

​

​

202

​

​

25

​

​

390,357

​

​

0.01

​

商業和工業

​

​

95

​

​

50

​

​

582,580

​

​

0.01

​

租約

​

​

8

​

​

(59)

​

​

67,027

​

​

(0.09)

​

消費和其他

​

​

(3)

​

​

27

​

​

15,214

​

​

0.18

​

總費用

​

$

420

​

$

48

​

$

3,308,595

​

​

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年6月30日的六個月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

$

333

​

$

33

​

$

1,756,742

​

​

-

%

消費房地產

​

​

290

​

​

4

​

​

660,297

​

​

-

​

施工和土地開發

​

​

(937)

​

​

(441)

​

​

304,313

​

​

(0.14)

​

商業和工業

​

​

637

​

​

(327)

​

​

676,007

​

​

(0.05)

​

租約

​

​

352

​

​

(322)

​

​

70,203

​

​

(0.46)

​

消費和其他

​

​

143

​

​

(141)

​

​

13,625

​

​

(1.03)

​

總費用

​

$

818

​

$

(1,194)

​

$

3,481,187

​

​

(0.03)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日結束的六個月期間的餘額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業房地產

​

$

(41)

​

​

3

​

$

1,625,710

​

​

-

%

消費房地產

​

​

593

​

​

9

​

​

610,726

​

​

0.00

​

施工和土地開發

​

​

192

​

​

25

​

​

387,415

​

​

0.01

​

商業和工業

​

​

132

​

​

(103)

​

​

578,190

​

​

(0.02)

​

租約

​

​

16

​

​

(68)

​

​

66,522

​

​

(0.10)

​

消費和其他

​

​

78

​

​

(78)

​

​

15,099

​

​

(0.52)

​

總費用

​

$

970

​

$

(212)

​

$

3,283,662

​

​

-

​

​

證券投資組合

我們的可供出售證券投資組合以公允市場價值列報，持有至到期投資組合以攤餘成本列報，主要由聯邦機構債券、抵押支持證券、州和市政債券以及其他債券組成。我們的證券投資組合從2023年12月31日的6,896百萬美元下降至2024年6月30日的6,298百萬美元，主要是由於國債到期造成的。我們的證券佔資產比率從2023年12月31日的14.3%下降至2024年6月30日的12.9%。

​

下表列出了公司證券按合同到期日及基於攤餘成本的平均收益率（對所有完全應稅義務而言）於2024年6月30日 （以千美元爲單位） 。

50

目錄

證券投資組合的組成和到期日/重定價分配可能會根據利率敏感度、資本和流動性需求而變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

一年

​

一路直通

​

五次通過

    

十歲以上

    

​

 

​

​

或更少

​

五年

​

十年

​

年份

​

總計

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

​

平均值

​

​

可供出售：

​

​

金額

​

產量 (1)

​

​

​

金額

​

產量 (1)

​

​

​

金額

​

產量 (1)

​

​

​

金額

​

產量 (1)

​

​

​

金額

​

產量 (1)

​

​

美國財政部

​

$

—

​

-

%  

​

$

83,822

​

1.27

%  

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%

​

$

83,822

​

1.27

%

​

美國政府機構

​

​

1,280

​

4.45

​

​

​

154

​

6.56

​

​

​

43,992

​

6.84

​

​

​

—

​

-

​

​

​

45,426

​

6.77

​

​

州和政治行政區劃

​

 

480

​

-

​

​

 

3,221

​

2.62

​

​

 

5,298

​

3.41

​

​

 

9,365

​

3.72

​

​

 

18,364

​

3.41

​

​

其他債務證券

​

 

997

​

4.65

​

​

 

2,899

​

8.81

​

​

 

37,833

​

5.05

​

​

 

500

​

4.50

​

​

 

42,229

​

5.32

​

​

抵押貸款支持證券

​

 

2

​

1.05

​

​

 

13,061

​

3.48

​

​

 

124,588

​

3.64

​

​

 

206,436

​

3.95

​

​

 

344,087

​

3.82

​

​

證券總額

​

$

2,759

​

4.63

​

​

$

103,157

​

1.81

​

​

$

211,711

​

4.55

​

​

$

216,301

​

3.94

​

​

$

533,928

​

3.77

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%  

​

$

—

​

-

%  

​

美國政府機構

​

​

—

​

-

​

​

​

—

​

-

​

​

​

42,435

​

1.84

​

​

​

6,295

​

2.01

​

​

​

48,730

​

1.86

​

​

州和政治行政區劃

​

 

—

​

-

​

​

 

740

​

1.32

​

​

 

4,475

​

2.17

​

​

 

46,956

​

2.14

​

​

 

52,171

​

2.13

​

​

其他債務證券

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

抵押貸款支持證券

​

 

—

​

-

​

​

 

—

​

-

​

​

 

4,808

​

2.14

​

​

 

23,287

​

2.12

​

​

 

28,095

​

2.12

​

​

證券總額

​

$

—

​

1.71

​

​

$

740

​

1.32

​

​

$

51,718

​

1.90

​

​

$

76,538

​

2.13

​

​

$

128,996

​

2.03

​

​

(1)基於攤銷成本，應納稅等值基礎

存款

存款是公司貸款和投資活動的主要資金來源。該公司爲企業和個人提供一系列存款服務，包括無息支票帳戶、計息支票帳戶、儲蓄帳戶、貨幣市場帳戶、IRA和存款證。這些帳戶通常按公司根據市場因素以及預期的資金需求金額和時間設定的利率賺取利息。核心存款關係的建立或持續性可能是貸款定價決策的一個因素。雖然公司的主要重點是建立客戶關係以吸引核心存款，但公司有時會使用經紀存款和其他批發存款來補充其資金來源。截至2024年6月30日，經紀存款約佔存款總額的0.05％。

下表分別彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間每種主要存款類別的平均未償餘額和平均利率（美元（以千計）:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

三個月已結束

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

​

    

平均值

    

的百分比

    

平均值

    

平均值

    

的百分比

    

平均值

    

​

​

平衡

​

總計

​

費率

​

平衡

​

總計

​

費率

​

無息需求

​

$

888,693

 

20.6

%  

—

%

$

951,381

 

23.0

%  

—

%

計息需求

​

 

983,433

 

22.8

%  

2.43

%  

 

950,227

 

22.9

%  

2.06

%  

貨幣市場和儲蓄

​

 

1,909,125

 

44.3

%  

3.48

%  

 

1,737,303

 

41.9

%  

2.72

%  

定期存款

​

 

528,985

 

12.3

%  

3.77

%  

 

504,350

 

12.2

%  

2.29

%  

平均存款總額

​

$

4,310,236

 

100.0

%  

2.56

%  

$

4,143,261

 

100.0

%  

1.89

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六個月已結束

​

六個月已結束

​

​

​

2024年6月30日

​

2023年6月30日

​

​

    

平均值

    

的百分比

    

平均值

    

平均值

    

的百分比

    

平均值

    

​

​

平衡

​

總計

​

費率

​

平衡

​

總計

​

費率

​

無息需求

​

$

880,767

 

20.4

%  

—

%

$

983,348

 

23.4

%  

—

%

計息需求

​

 

989,790

 

22.9

%  

2.44

%  

 

947,196

 

22.6

%  

1.94

%  

貨幣市場和儲蓄

​

 

1,906,990

 

44.3

%  

3.45

%  

 

1,778,650

 

42.4

%  

2.51

%  

定期存款

​

 

535,389

 

12.4

%  

3.68

%  

 

486,952

 

11.6

%  

1.91

%  

平均存款總額

​

$

4,312,936

 

100.0

%  

2.54

%  

$

4,196,146

 

100.0

%  

1.73

%  

​

51

目錄

公司認爲其存款產品的提供具有吸引和保留核心存款關係所需的正確結構。2024年6月30日和2023年三個月結束的平均利息存款成本分別爲3.23％和2.46％。成本增加主要歸因於利率上漲。2024年6月30日和2023年六個月結束的平均利息存款成本分別爲3.19％和2.25％，成本增加主要歸因於利率上漲。

截至2024年6月30日，總存款爲43.2億美元，比2023年12月31日增加了4880萬美元。這種增長主要來自有機存款增長。截至2024年6月30日，公司擁有低於25萬美元的未償時間存款，餘額爲31530萬美元，高於25萬美元的時間存款，餘額爲20870萬美元。

下表總結了25萬美元或更高的定期存款到期日 (以千爲單位).

​

​

​

​

​

​

    

6月30日，

​

​

2024

三個月或以下

​

$

65,904

三個月至六個月

​

 

48,011

六個月至十二個月

​

 

68,658

超過十二個月

​

 

26,122

總費用

​

$

208,695

公司估計2024年6月30日未受保險的存款總額爲18.6億美元，相比之下，2023年12月31日爲17.6億美元，分別佔2024年6月30日和2023年12月31日總存款的43.1％和41.3％。這些估計是使用銀行監管報告使用的相同方法和假設得出的。公司使用短期借款和長期債務提供融資和（較小程度上）監管資本，使用公司級別的債務作爲第一層資本流向銀行。借款於2024年6月30日總計1270萬美元，包括800萬美元的短期借款和470萬美元的證券回購出售。長期債務分別於2024年6月30日和2023年12月31日總計4210萬美元，完全由次級債務組成。有關我們借款的更多信息，請參見「第一部分-第1項 綜合財務報表-註釋6-借款，授信額度和次級債務」。

​

借款

公司使用槓桿分析來檢查機構使用當前資本基礎增加資產和負債的潛力。此分析中包含的關鍵指標爲該銀行的普通股一級資本、一級資本、槓桿和總資本比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的資本比率，包括我們銀行的資本比率，均超過監管最低資本要求。我們可能需要不時支持我們銀行子公司的資本需求。我們相信，如果必要，我們可以使用各種資本籌集技巧來滿足我們銀行的資本需要。有關我們的資本，槓桿和總資本比率的更多信息，請參見「第一部分-第1項 綜合財務報表-註釋12-流動性和場外安排」。 公司是一方與客戶滿足融資和存款需求相關的場外風險金融工具交易方。截至2024年6月30日，我們預批准但未使用的授信額度爲7200萬美元，保函授信爲1840萬美元。這些承諾通常有固定的到期日期，許多將在未使用而到期。總承諾水平不一定代表未來的現金需求。如果需要資助這些未結的承諾，銀行有能力清算出售聯邦基金或可供出售證券，或者在短期內向其他金融機構借款併購買聯邦基金。有關我們場外安排的更多信息，請參見「第一部分-第1項 綜合財務報表-註釋8-」.”

資本資源

借款，授信額度和次級債務 監管事宜.”

流動性和場外安排

公司是一方與客戶滿足融資和存款需求相關的場外風險金融工具交易方。截至2024年6月30日，我們預批准但未使用的授信額度爲7200萬美元，保函授信爲1840萬美元。這些承諾通常有固定的到期日期，許多將在未使用而到期。總承諾水平不一定代表未來的現金需求。如果需要資助這些未結的承諾，銀行有能力清算出售聯邦基金或可供出售證券，或者在短期內向其他金融機構借款併購買聯邦基金。有關我們場外安排的更多信息，請參見「第一部分-第1項 綜合財務報表-註釋8-」 承諾和有關方面的負債.”

52

目錄

市場風險和流動性風險管理

銀行的資產負債管理委員會（「ALCO」）監督市場風險管理，並制定風險措施、政策指導方針，管理利率風險對淨利息收入和資本的影響。使用多種措施全面了解公司的利率風險大小、分佈、時間上的風險水平和某些利率關係的變化暴露度。我們使用一個獨立的第三方收益模擬模型來量化與市場利率變化相關的利率風險的主要數量工具。該模型量化各種利率情景對未來12-24個月淨利息收入和淨收入的影響。該模型測量了在未來12-24個月按照假想的利率波動情況對淨利息收入的影響。這些模擬包括對資產負債表增長和構成、定價以及現有和預測資產負債表的管理和到期特性的假設。模型還包括利率、上限和下限的影響。還考慮到其他利率相關風險，如預付款、基差和期權風險。此外，第三方將參加ALCO會議，提供有關未來資產負債表結構、收益和流動性策略的反饋。ALCO不斷監測和管理利率敏感資產和負債的平衡。目標是管理波動的市場利率對淨利息收入的影響，在可接受的水平內管理。爲了實現這一目標，管理層可能延長或縮短資產或負債的期限。

利率靈敏度

利率敏感性指的是利息收入資產和利息支出負債對市場利率變動的響應能力。在業務正常運營的情況下, 我們面臨着市場風險，由利率波動引起。ALCO衡量和評估利率風險，以便我們能夠滿足客戶對各種貸款、租賃和存款的需求。ALCO確定最合適的資產負債表和資產負債表外項目的金額。我們用收益模擬模型和權益經濟價值模型來幫助我們管理利率敏感性。這些度量標準與競爭定價分析一起使用，並在下文中進一步說明。

收益模擬模型 我們認爲通過我們的收益模擬建模有效地衡量了利率風險。盈利資產、支持利息的負債和資產負債表外金融工具與未來12個月的利率預測進行結合。爲了限制利率風險，我們制定了收益風險指南，旨在在瞬時的利率變動中限制淨利息收入的方差。我們還會定期監測模擬情況，例如市場利率隨時間的非平行移動。對於未來12個月內超過我們固定利率預測的利率漲跌，淨利息收入下降的限制如下：

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入12個月預計變化百分比

2024年6月30日:

    

​

與普遍利率平行改變相等的即時情況

​

​

100個點子的上升

 

(1.92)%

200個點子的上升

 

(3.59)%

100個點子的下降

 

1.18%

200個點子的下降

​

1.69%

​

美國小型企業管理局 我們的資產、負債和資產負債表外項目的經濟價值模型，衡量了預計隨着利率變化，經濟價值的變動程度。經濟價值是通過折現資產、負債和資產負債表外項目的預期現金流來確定的，這確定了基準情況的經濟價值。

​

53

目錄

爲了幫助監控我們相關的風險，我們制定了以下政策限制，涉及模擬的股權經濟價值變化：

​

​

​

​

​

當前估計瞬時匯率變動

2024年6月30日:

​

​

主流利率的瞬間平行變化相等於：

    

    

100個點子的增加

 

(5.17)%

200個點子的增加

 

(10.65)%

100個點子的減少

​

5.65%

200個點子的減少

​

8.88%

​

截至2024年6月30日，我們的模型結果表明，我們符合政策限制。

​

流動性風險管理

流動性風險管理的目的是確保有足夠的現金流來滿足貸款和租賃需求、存款提款以及其他需求。銀行的傳統流動性來源包括資產到期和核心存款的增長。銀行可以通過管理其資產和負債以及通過其運營產生的內部資金獲得其預期的流動性目標。投資於可隨時出售的可市場化工具和其他賺取收益的資產不斷到期是從資產層面提供流動性的來源。通貨負債提供了吸引增加存款和從各種機構借款資金的流動性來源。

利率變化也會影響我們的流動性狀況。我們目前根據市場利率定價存款，並打算繼續這一政策。如果存款沒有按照市場利率定價，可能會導致存款減少，從而對我們的流動性狀況產生負面影響。

預定的貸款和租賃付款是相對穩定的資金來源，但貸款和租賃的贖回和存款流動量波動較大，受利率、一般經濟條件和競爭的影響。此外，債務證券受到提前兌付和需召回條款的影響，這可能會在規定到期之前加速它們的贖回。我們試圖定價我們的存款產品，以滿足我們與當地市場情況一致的資產/負債目標。我們的資產負債管理委員會負責監控我們持續的流動性需求。我們的監管機構也會定期監測我們的流動性和資本資源。

公司有280萬美元的證券，期限爲接下來的12個月。公司還有93380萬美元的未使用借款額度，可以從聯邦儲備銀行、聯邦住房貸款銀行、幾家對應銀行和信用額度中獲得。有了這些資金來源，公司目前預計有足夠的流動性來滿足其客戶的預期義務。

​

​

54

目錄

項目3.關於市場風險的定量和定性披露。

本報告的市場風險和流動性風險管理部分所呈現的信息已被納入此處參考。

​

​

第4項。控制和程序

在管理層的監督和參與下，包括SmartFinancial的首席執行官和首席財務官，SmartFinancial已評估其披露控制和程序的有效性（如1934年《證券交易法》修正案下規則13a-15（e）和15d-15（e）中定義），截至2024年6月30日（「評估日期」）。根據此類評估，SmartFinancial的首席執行官和首席財務官得出結論：截至評估日期，SmartFinancial的披露控制和程序是有效的，以確保SmartFinancial在根據證券交易法規定提交或提交的報告中必須披露的信息被（i）積累並傳達給SmartFinancial的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，適當地允許及時決策有關所需披露的問題;和（ii）在SEC的規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。

SmartFinancial在截至2024年6月30日的財務季度內未發生對其財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。

​

​

55

目錄

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟。

SmartFinancial, Inc.及其全資子公司SmartBank定期作爲原告或被告參與正常業務過程中的各種法律訴訟。儘管這些事項的結果目前尚無法確定，但管理層預計這些事項的處置不會對公司的財務狀況、財務報表或經營業績產生重大不利影響。

​

第 1A 項。風險因素。

除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年12月31日止年度的10-k表中 「第一部分——第1A項——風險因素」 中討論的因素。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際業績與歷史業績或本報告所載前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。請注意，這些風險可能會隨着時間的推移而發生變化，其他風險在未來可能會很重要。

在本報告所涉期間，我們先前在截至2023年12月31日的10-k表中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

(a)不適用
(b)不適用
(c)發行人購買註冊股權證券

2018 年 11 月 20 日，公司宣佈，其董事會已批准一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以購買公司高達 1,000 萬美元的已發行普通股。根據該計劃，將不時在公開市場上進行股票回購，由公司管理層酌情並根據適用的法律要求進行。股票回購計劃不要求公司回購任何金額或數量的股份，該計劃可以隨時延期、修改、修改、修改、暫停或終止。截至2024年6月30日，我們已經購買了批准的1,000萬美元中的850萬美元，並可能再購買最多150萬美元的公司已發行普通股。

下表彙總了截至2024年6月30日的三個月中公司的回購活動。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

最大值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

數字（或

​

​

​

​

​

​

​

​

​

近似

​

​

​

​

​

​

​

​

​

的美元價值)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

那年五月的股票

​

​

​

​

​

​

​

股票總數

​

還未被購買

​

​

總數

​

加權

​

作爲其中的一部分購買

​

根據計劃

​

​

股票

​

支付的平均價格

​

公開宣佈

​

或程序 （在

時期

    

已回購

    

每股

    

計劃或計劃

    

成千上萬）

2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日

​

28,035

​

$

20.76

​

28,035

​

$

3,902

2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日

 

94,900

​

​

21.72

​

94,900

​

​

1,840

2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日

 

13,260

​

​

22.19

​

13,260

​

​

1,546

總計

​

136,195

​

$

21.57

​

136,195

​

$

1,546

​

​

​

第 3 項。優先證券違約。

沒有。

​

56

目錄

項目4：煤礦安全披露

不適用。

​

條款5.其他信息。

（a）不適用
（b）不適用
（c）根據S-k法規第408(a)條款，公司的董事或高管沒有執行10b5-1規則交易安排或非10b5-1規則交易安排。 採納, 終止或。修改 在2024年6月30日結束的三個月中，公司的任何董事或高管都沒有執行10b5-1規則交易安排或非10b5-1規則交易安排。  

​

57

目錄

項目 6. 陳列品和契約款項(第6頁)

​

​

​

​

​

展示文件
編號。

    

描述

    

地點

2.1

​

Sunbelt Group，LLC，A.Mark Slater和Rains Agency Inc.於2022年9月1日簽署的資產購買協議。

​

參見於2022年9月6日提交的8-k表格附表2.1。

3.1

​

SmartFinancial，Inc.的第二個修訂和重申章程。

​

參見於2015年9月2日提交的8-k表格附表3.3。

3.2

​

SmartFinancial，Inc.的第二次修訂和重述章程。

​

參見於2015年10月26日提交的8-k表格附表3.1。

31.1

​

根據規則13a-14(a)/ 15d-14(a)的認證。

​

隨此提交。

31.2

​

根據規則13a-14(a)/ 15d-14(a)的認證。

​

隨此提交。

32.1

​

根據2002年Sarbanes-Oxley法案第18條第1350條的認證。

​

隨附。

32.2

​

根據2002年Sarbanes-Oxley法案第18條第1350條的認證。

​

隨附。

101

​

交互數據文件（格式爲內置XBRL）。

​

隨此提交。

104

​

封面頁交互數據文件（格式爲內聯XBRL幷包含在附件101中）。

​

本報告一併提交。

*根據S-k規例第601(a)(5)項的規定省略了某些進度表和類似附件。發行人將根據要求向證券交易委員會提供任何省略的進度表的副本。

​

58

目錄

簽名

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。

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​

​

​

SmartFinancial公司

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日期：

2024年8月9日

/s/ 威廉·卡羅爾（William Y. Carroll, Jr.）

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​

威廉·卡羅爾（William Y. Carroll, Jr.）

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​

總裁兼首席執行官

​

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/ s / Gerald S. Blaskie。

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​

​

日期：

2024年8月9日

/s/ 羅納德·J·戈爾西斯基（Ronald J. Gorczynski）

​

​

羅納德·J·戈爾西斯基（Ronald J. Gorczynski）

​

​

執行副總裁兼致富金融官員

​

​

（信安金融執行財務和會計官員）

​

​

59