美國
證券交易所
華盛頓特區20549
格式
（標記一）
截至季度結束日期的財務報告
或者
過渡期從 至
委託文件編號：001-39866
fs bancorp, 有限公司。
（按其章程規定的確切名稱）
| | | |
| （設立或組織的其他管轄區域） | （內部稅務服務僱主識別號碼） |
（主要執行辦公室地址；郵政編碼）
(
（報告人的電話號碼，包括區號）
無
（如自上次報告以來發生更改，則包括更名、更改地址及更改財政年度）
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
| 每一類別的名稱 | 交易標的 | 註冊交易所名稱 |
| | | 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 |
在符合證券交易法1934年第13或15（d）條規定的全部報告已經如實披露的前12個月內（或註冊該報告所要求的較短的期間）內，並且對於過去90天一直需要提交此類報告的公司，打勾符號表示。
請在複選框中打勾，以指示在過去的12個月內（或要求提交這些文件的較短期間內）是否已提交每個要提交的互動數據文件，根據規定，Regulation S-t（本章第232.405條）規定。
請在複選框中選中，以指示註冊人是否是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司或新興增長公司。請參見證券交易法第12b－2條中「大型加速申報人」、「加速申報人」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義。
| 大型加速量申報人 ☐ | | |
| 非加速報告人 ☐ | 小型報告公司 | |
| 新興成長公司 |
如果是新興成長公司，請勾選此處表示公司選擇不使用根據《交易所法》第13(a)條規定提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的擴展過渡期進行合規。☐
請在複選框中選中，以指示註冊人是否是殼公司（根據證券交易法第12b－2條的定義）。 是
請說明發行人每個普通股類別的實際流通股數，截至最近可實施日期：截至2024年8月8日，註冊商有
形式 10‑Q
目錄
| 頁 數量 |
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| 部分 I |
財務信息 |
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| 項目2。 |
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| 項目3。 |
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| 項目4。 |
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| 部分 II |
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| 項目1。 |
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| 項目1A。 |
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| 項目2。 |
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| 項目3。 |
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| 項目4。 |
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| 項目5。 |
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| 項目6。 |
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在本報告中，當我們提到「fs bancorp」時，我們指的是FS Bancorp, Inc。當我們在本報告中提到「銀行」或「1st Security Bank」時，我們指的是FS Bancorp的全資子公司Washington的第一安全銀行。在本報告中，除非上下文另有說明，否則「我們」、「我們的」、「我們」和「公司」均指FS Bancorp，Inc和其合併子公司華盛頓第一安全銀行。
基本報表
（以千爲單位，不包括股票和每股金額）（未經審計）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 資產 | 2024 | 2023 | ||||||
| 現金和銀行應付款 | $ | $ | ||||||
| 其他金融機構的計息存款 | ||||||||
| 現金和現金等價物總額 | ||||||||
| 其他金融機構的存款證 | ||||||||
| 按公允價值出售的證券（攤銷成本爲美元） 和 $，扣除信用損失備抵金美元 和 $，分別是） | ||||||||
| 持有至到期的證券，扣除信貸損失備抵金 $ （公允價值爲 $ 和 $，分別是） | ||||||||
| 按公允價值持有的待售貸款 | ||||||||
| 應收貸款，扣除信貸損失備抵金（美元） 和 $ （包括 $ 和 $，分別按公允價值計算） | ||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||
| 房舍和設備，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權（「ROU」）資產 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行（「FHLB」）股票，按成本計算 | ||||||||
| 遞延所得稅資產，淨額 | ||||||||
| 銀行自有的人壽保險（「BOLI」），淨額 | ||||||||
| 按成本或公允價值較低者持有的抵押貸款服務權（「MSR」） | ||||||||
| 持有待售的 MSR，按成本或公允價值較低者持有 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 核心存款無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 非計息帳戶 | $ | $ | ||||||
| 計息帳戶 | ||||||||
| 存款總額 | ||||||||
| 借款 | ||||||||
| 附屬備註： | ||||||||
| 本金 | ||||||||
| 未攤銷的債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 次級票據總額減去未攤銷的債務發行成本 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承諾和意外開支 (附註9) | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$ 面值； 已獲授權的股份； 已發行或尚未發行 | ||||||||
| 普通股，$ 面值； 已獲授權的股份； 和 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 扣除稅款後的累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
請參閱附註以獲取這些合併財務報表。
綜合利潤表
（以千爲單位，不包括股票和每股金額）（未經審計）
| 三個月之內結束 |
銷售額最高的六個月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 利息收入 |
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| 應收貸款，包括費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投資證券、現金及現金等價物、以及其他金融機構存入資金的利息和分紅派息 |
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| 利息和股息收入合計 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 借款 |
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| 次級債券 |
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| 總利息支出 |
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| 淨利息收益 |
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| 信貸損失撥備 |
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| 扣除授信虧損後的淨利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 服務費及手續費收入 |
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| 貸款銷售收益 |
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| MSRs銷售收益 |
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| 投資證券的收益（損失） |
( |
) | ||||||||||||||
| BOLI贖回價值收益 |
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| 其他非利息收入 |
( |
) | ||||||||||||||
| 非利息收入總額 |
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| 非利息支出 |
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| 工資和福利 |
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| 操作 |
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| 佔用率 |
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| 數據處理 |
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| 貸款成本 |
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| 專業服務及袍金用 |
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| 聯邦存款保險公司（FDIC）保險 |
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| 市場營銷和廣告 |
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| 購買成本 |
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| 抵押服務權攤銷 |
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| （回收）MSRs減值 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 總非利息支出 |
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| 稅前收入總額 |
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| 所得稅費用 |
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| 淨利潤 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤薄每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
請參閱附註以獲取這些合併財務報表。
綜合收益綜合表
(以千爲單位)) (未經審計)
| 三個月之內結束 |
銷售額最高的六個月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合收益: |
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| 可供出售證券： |
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| 期間未實現收益（損失） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 與未實現持有收益（損失）相關的所得稅（準備金）優惠 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 包含在淨利潤中的已實現（收益）損失再分類調整，淨數 |
( |
) | ||||||||||||||
| 與已實現（收益）損失再分類調整相關的所得稅 |
( |
) | ||||||||||||||
| 衍生金融工具: |
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| 期間未實現衍生品收益 |
||||||||||||||||
| 與未實現衍生品收益相關的所得稅準備金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 包含在淨利潤中的已實現收益再分類調整，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 與再分類調整相關的所得稅準備金，淨額 |
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| 其他綜合收益，扣除稅後 |
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| 綜合收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
請參見相關的基本報表附註.
股東權益變動表’權益
（以千美元計，每股數據除外）（未經審計）
2024年和2023年的三個月截至6月30日
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外的 | 綜合 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 實收資本 | 留存收益 | 虧損, | 股東權益 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 收益 | 稅後 | 股權 | |||||||||||||||||||
| 2023年4月1日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 分紅派息 ($每股) | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股權酬金 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 發行普通股-員工股票購買計劃 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 期權行權淨額 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益，扣除稅後 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日匯款 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2024年4月1日餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 分紅派息 ($每股) | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股權酬金 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 發行普通股-員工股票購買計劃 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 回購普通股-回購計劃 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 期權行權淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他綜合收益，扣除稅後 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日資產負債表 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
2024年6月30日和2023年六個月末
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外的 | 綜合 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 實收資本 | 留存收益 | 收入（虧損）, | 股東權益 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 收益 | 稅後 | 股權 | |||||||||||||||||||
| 資產負債表，2023年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 分紅派息 ($每股) | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股權酬金 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 發行普通股票-員工股票購買計劃 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 已取消的受限制股票獎勵 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 爲受限制股票獲獎支付員工/董事稅款回購普通股票 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 期權行權淨額 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益，扣除稅後 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日匯款 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 資產負債表，2024年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 分紅派息 ($每股) | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 股權酬金 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 發行普通股票-員工股票購買計劃 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 回購普通股票-回購計劃 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 已取消的受限制股票獎勵 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 期權行權淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 其他綜合收益，扣除稅後 | — | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日資產負債表 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
請參閱附註以獲取這些合併財務報表。
綜合現金流量表
(以千爲單位)（未經審計的）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 經營活動產生的現金流量 |
2024 |
2023 |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 調整淨利潤以實現經營活動產生的淨現金流 |
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| 撥備 |
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| 折舊、攤銷和增值部分費用 |
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| 與期權和限制性股票獎勵相關的報酬支出 |
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| 分紅保險現金價值的變化 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售持有待售貸款所得的利潤 |
( |
) | ( |
) | ||||
| MSRs銷售收益 |
( |
) | ||||||
| 投資證券的淨虧損 |
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| 銷售待售證券的收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售持有待售貸款的收益 |
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| 減值撥備的發生 |
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| 營運資產和負債的變化 |
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| 應計利息應收款 |
( |
) | ||||||
| 其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他負債 |
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| 經營活動產生的現金流量淨額 |
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| 投資活動產生的現金流量 |
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| 可供出售證券的交易情況： |
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| 出售投資證券的收益 |
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| 到期兌付、提前償還和贖回 |
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| 購買 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 到其他金融機構的存單的到期 |
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| 購買其他金融機構的存單 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 貸款組合的發放和本金償還，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 收購而獲得的淨現金額 |
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| 出售抵押服務權益所得款項 |
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| 購買貸款組合 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 購置房地產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| FHLb股票變動淨額 |
( |
) | ||||||
| 投資活動產生的淨現金流量 |
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| 籌資活動中使用的現金流量 |
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| 存款淨減少額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 借款收入 |
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| 償還借款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股股息支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| （支付）行權期權的流出淨額 |
( |
) | ||||||
| 爲員工/董事支付限制性股票獎勵稅款而回購的普通股 |
( |
) | ||||||
| 發行普通股 - 員工股票購買計劃 |
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| 已回購普通股 |
( |
) | ||||||
| 籌資活動淨現金流出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金及現金等價物的（減少）增加 |
( |
) | ||||||
| 現金及現金等價物期初餘額 |
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| 期末現金及現金等價物餘額 |
$ | $ | ||||||
合併現金流量表（續）
(以千爲單位)（未經審計的）
| 現金流量信息的補充披露 |
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| 期間支付的現金用於： |
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| 存款和借款利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得稅 |
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| 非現金經營、投資和融資活動的補充披露 |
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| 可供出售證券公允價值變動損益 |
$ | $ | ||||||
| 公允價值和現金流量套期損益公允價值變動損益 |
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| 按公允價值計量的組合貸款公允價值變動 |
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| 從貸款銷售中保留的毛利潤權益 |
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| 用於租賃負債的租賃權資產 |
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| 收購： |
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| 已取得資產 |
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| 負債 |
請參閱附註以獲取這些合併財務報表。
基本報表附註
(未經審計)
（表格中美元金額以千爲單位，每股金額除外）
NOTE 1 – 報告基礎和重要會計政策摘要
操作性質— FS Bancorp, Inc.（「公司」）成立於 九月2011 作爲控股公司 第 1 名 華盛頓安全銀行（「銀行」 或 “第一 Security Bank”），涉及銀行從共同所有權形式轉換爲股票所有權形式，該轉換已於 2012 年 7 月 9 日。 該銀行是一家以社區爲基礎的儲蓄銀行，
財務報表呈現附帶的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國普遍會計原則（「美國GAAP」）編制的，用於中期財務信息，並根據證券交易委員會（「SEC」）發佈的Form 10-Q和Article規定的指示進行編制。應閱讀這些未經審計的中期綜合財務報表，並與公司的年度報告Form 10-K一起閱讀，其中包括所有依照美國GAAP所要求的審計財務報表和腳註，以獲取年度財務報表截止於15年的完整財務報表。在管理層的意見中，爲呈現所述期間的財務狀況和業務運營結果，已包含所有必要的正常調整和重複預提款。10-Q 和Article10 -X 應閱讀這些未經審計的中期綜合財務報表，並與公司的年度報告Form 10-K一起閱讀，其中包括所有依照美國GAAP所要求的審計財務報表和腳註，以獲取年度財務報表截止於15年的完整財務報表。10-K 年份 2023年12月31日的淨主要鑽井地點2024年，以符合美國通用會計準則（「US GAAP」）的需求完成的審計信息和腳註所要求的完整財務報表年報表。 2002年3月。15, 2024. 在管理層的意見中，爲呈現所述期間的財務狀況和業務運營結果，已包含所有必要的正常調整和重複預提款。
基本報表的結果，對於年度報告結束於…，或任何其他未來期間，應該能夠符合美國公認會計原則。這些基本報表的編制要求管理層進行涉及數額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及確認信貸虧損撥備。 三和頁面。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。， 針對…，在任何後續時期，結果可能是... 沒有可預期的結果。爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。年終財務報表的準備，需符合美國會計原則。此標準需要管理層進行反映基本報表內容增減的估計與假設。實際結果有可能與此次估計數額有所不同。影響重大的估計事項涉及信貸損失準備。 12月31日2024，或未來其他時期。基本報表的準備符合美國 GAAP 規範，需要管理層進行涉及報表所表述金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。重大估計事項中，經特別容易受到重大變化影響的是確定信貸損失撥備額。
除每股金額外，綜合財務報表和腳註表中呈現的金額均按千元四捨五入。如果金額超過100萬，則保留一位小數；如果超過10億，則保留兩位小數。 $1.0 萬 之一 保留一位小數 $1.0 保留兩位小數 兩個 。
合併原則——未經審計的中期簡明合併財務報表包括按照GAAP準備的公司及其全資子公司的帳戶。所有公司間餘額和交易均已經過整合。所有金額都是以百萬爲單位，除了股份和每股股價。 - 經過合併的基本報表包括FS Bancorp及其全資子公司，安防-半導體銀行的帳戶。 - 在合併中，所有主要的公司帳戶已被剔除。 第1名 所有板塊的重要內部帳戶在合併後被剔除。
分部報告 – 本公司運營於
後續事件 公司已經評估了之後的事件和交易，以決定是否應予認可或披露。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，以便可能地予以認定或披露。
近期會計準則
在2019年12月， 2020年3月， 財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了會計準則更新（「ASU」） 編號。 2020-04, “參照利率改革” (“話題 848”)此ASU提供了一個可選指南，以方便在財務報告中會計或者確認參考利率改革的影響所帶來的潛在負擔。此ASU中的修正適用於替換受參考利率改革影響的參考利率（包括在回退條款中引用的利率）以及與替換參考利率相關的其他合同條款的同時修改（包括增加或更改回退條款的合同修改）所做的協議修改。允許針對因參考利率改革而被修改的合同，且符合某些範圍指南的要求，應用編碼中某些話題或其他話題的要求的以下可選便利措施： 1範圍屬於話題310、應收賬款和債，的合同修改應按利率前瞻性地調整，範圍屬於話題840、租賃和租賃的合同修改應按現有合同的繼續進行、重新評估租賃分類和貼現率（例如，增量借貸利率）或根據這些話題要求進行的租賃支付重新計量作爲單獨合同進行處理；範圍屬於「嵌入式衍生品根據子話題15、衍生工具和對沖-嵌入式衍生品」下，合同修改不需要要求實體重新評估其清楚且密切相關於合同主體風險的嵌入式衍生品的原始結論。在新ASU中更新的修改中澄清了在話題對合同修改和對沖會計的某些可選便利措施和例外情況適用於使用由於參考利率改革而修改的利率進行按金、貼現或合同價格匹配的衍生工具。此ASU中的修改和話題中的便利措施和例外情況捕捉到了貼現轉變影響到的衍生工具的額外影響。實體可以選擇在任何日期全面追溯應用此ASU中的修改。此ASU中的修改具有不同的生效日期，從包括並隨後的中期開始。 310, 應收賬款和 470, 債的範圍內，應按利率前瞻性地調整 2840, 840, 租賃的範圍內，應作爲現有合同的續前進行，並重新評估租賃分類和貼現率（例如，增量借貸利率）或根據修改的這些話題要求進行的租賃支付重新計量，否則應當按照這些話題對待爲單獨合同進行處理；並 842, 對沖： 否 對範圍屬於某些話題進行的合同修改，應當針對使用由於參考利率改革而修改的利率用於邊際，貼現或給合同價格定價的衍生工具繼續進行或重新計量按照這些話題的要求，或者應當按照這些話題將其視爲單獨的合同進行處理；並 沒有 3對於合同修改，不需要實體重新評估包含在根據子話題15、衍生工具和對沖-嵌入式衍生品下與合同主體確實密切相關的嵌入式衍生品的原始結論。 沒有 815-15, 衍生工具和對沖-嵌入式衍生品。在更新的ASU中增加修改，以澄清一些話題中的可選便利措施和例外情況，適用於由於參考利率改革而修改的利率用於邊際、貼現或給合同價格匹配的衍生工具。此ASU中的修改和話題中的可選便利措施和例外情況捕捉到了貼現轉換影響到的衍生工具的額外影響。 2021年1月01日，參考利率改革（主題 ASU 2021-01 有關合同修改和對沖會計的話題中的某些可選便利措施和例外情況適用於使用由於參考利率改革而修改的利率的衍生工具。 848 848 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。企業可以選擇在有效日期之後的任何日期全面追溯應用此ASU中的修改。 2020年3月12日 根據銷售協議中的某些限制以及遵守適用法律，我們有自主權在銷售協議期間不時向銷售代理發送配售通知書。我們是否以及何時發送配售通知書的決定將取決於多種因素，包括我們當時的融資需求和可用的替代方案以及我們普通股的市場價格。如果我們確實發佈了配售通知，通過銷售代理出售的普通股數量將因多種因素而波動，包括銷售期間的普通股市場價格、我們在任何適用配售通知書中設置的限制以及銷售期間對我們普通股的需求。因此，當前無法預測出售的普通股數量或就這些銷售而言籌集的收益（如果有的話）。2022年12月31日，現推遲到 公司不會承認租賃期限在少於月的租賃的使用權資產或租賃負債；此類租賃成本按照租賃期限直線攤銷記錄在經營報表中。 沒有 預計採用ASU會對其基本報表和相關披露產生重大影響。 2020-04 預計採用ASU會對其基本報表和相關披露產生重大影響。
在2019年12月，2023年11月，FASB發佈了會計準則更新("ASU") FASB在ASU中發佈了指南 2023-07, 分部報告（主題 280：報告分部披露的改進。此ASU要求單一報告分部的上市實體提供此ASU中的所有修改所要求的披露以及主題280中的所有現有披露。 280. 此ASU中的修改旨在通過增加對重要分部費用的增強披露，主要提高分部披露要求。主要修改包括：
| ● | 要求在年度和中期基礎上披露向首席運營決策者（"CODM"）定期提供幷包含在每個報告的各部門利潤和損失措施中的重要部門支出。 |
| ● | 要求在年度和中期披露其他細分項目（在ASU中定義）的金額和其組成的描述。 |
| ● | 明確如果CODm在評估績效時使用了超過一項的話，則必須報告這些額外措施。 之一 衡量業務部門利潤或損失的措施超過一種時，必須報告其他這些措施。 之一 如果使用了多於一種的其他措施，則必須報告這些措施。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。必須報告多於一種其他措施。 |
| ● | 要求披露CODm的職稱和職位以及CODm如何使用報告的各個部門利潤或損失度量來評估績效。 |
該準則適用於在此之後開始的財政年度。 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。和財年開始後的中期業績 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。修訂應以追溯方式適用於財務報表中呈現的所有之前期間。公司目前正在評估ASU對公司的合併財務報表和相關披露的影響。 2023-07 將對公司的合併財務報表和相關披露產生影響。
在2019年12月， FASB於2023年12月發佈了會計準則更新"ASU" FASB在ASU中發佈了指南 2023-09, 所得稅（主題 740): 收入稅披露的改進。 該修訂旨在通過收入稅披露的改進，主要與稅率調節和所繳納所得稅信息相關，提供更多關於收入稅信息的透明度。該修訂要求在稅率調節方面披露特定類別，並提供符合定量門檻的協調項目的補充信息。
這些修正案要求披露年度所繳納的所得稅有以下信息:
| ● | 所繳所得稅（扣除已收到的退款），按聯邦和州稅以及所得稅支付（扣除已收到的退款）等於或大於所在具體司法管轄區的總所得稅支付（扣除已收到的退款）的百分比分解。 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 總所得稅支付（扣除退款），按百分比分解，由個別司法管轄區的所得稅支付（扣除已收到的退款）等於或大於總所得稅支付（扣除已收到的退款）的百分比。 |
| ● | 按聯邦和州的管轄區分列的持續經營所得稅費用（或收益）。 |
ASU對於開始於之後的年度有效。 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。允許提前採用對尚未發佈或可用於發佈的年度財務報表進行修改。修改應該會被逐年實施。公司正在評估ASU對其合併財務報表和相關披露的影響。 沒有 會計準則更新應該是基於前瞻性進行的。 2023-09 公司正在評估ASU對其基本報表以及相關披露的影響。
採用新會計準則的申請 2024
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2024年1月1日， 公司採用了ASU 2022號。 公允價值計量（主題）：受約束銷售限制的股權證券的公允價值計量-03, 明確股權證券的銷售受到合同限制時應考慮計量公允價值，也不應將合同限制單獨認定和計量。此外，該公告要求披露在資產負債表中反映的受約束銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限以及可能導致限制消失的情況。ASU 2022號適用於公司在...開始的財政年度，包括這些財政年度內的中期。 820採用ASU 2022號對公司的合併財務報表和相關披露沒有產生重大影響。ASU 2023-09要求增量年度披露有關所得稅率調節、繳納所得稅及其他相關披露的信息。本指南要求前瞻性應用，並允許追溯應用於早期報告期間。公司預計將於2025年1月1日採用本指南。公司預計採用此標準將導致其簡明合併財務報表中的披露增加。 2022-03 在計量公允價值時，應考慮股權證券的銷售受到的合同限制，也不應將合同限制單獨認定和計量。 沒有 此外，該ASU要求披露在資產負債表中反映的受約束銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限以及可能導致限制消失的情況。 2022-03 ASU 2022號適用於公司在...開始的財政年度，包括這些財政年度內的中期。 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。 2022-03採用ASU 2022號對公司的合併財務報表和相關披露沒有產生重大影響。 沒有
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2024年1月1日， 公司採用了 ASU 2023-02, 投資 - 權益法和合營企業（專題 323): 對使用比例分攤法覈算稅收抵免結構的投資進行覈算，即「新問題任務組的共識 」。。ASU 2023-02 允許實體在一定條件下，對其主要爲獲得稅收抵免或其他所得稅收益而進行的其他權益投資應用比例分攤法覈算。此前，比例分攤法覈算的應用僅侷限於對投資於低收入住房稅收抵免結構的投資。比例分攤法覈算的應用導致相關投資及相關所得稅抵免或其他所得稅收益的攤銷在收入陳述、所得稅費用的單行上呈現。在此 ASU 下，實體可以選擇按稅收計劃逐一運用比例攤銷法覈算適用的投資。此外，此 ASU 中的修訂要求對所有應用比例分攤法覈算的稅收權益投資，應用段落 323-740-25-3, 滯後出資方案的指導，要求確認對無條件且合法約束的滯後出資或對待未來事件的平衡出資在該未來事件變得合理時進行確認。按此 ASU，投資於低收入住房稅收抵免結構的比例攤銷所得法的投資 沒有 不再可以 否 採用滯後出資指導進行覈算。此外，此 ASU 指定了對應用於權益法覈算的低收入住房稅收抵免投資的減值應 沒有 按照專題 323-10: 投資 - 權益法和合營企業 - 總體指導方針的減值指導方針 此 ASU 還澄清，對於投資於低收入住房稅收抵免結構的 沒有 按照比例攤銷法或權益法覈算的實體，應按 321: 投資 - 權益證券 進行覈算。ASU 中的修訂還要求在中期和年度披露中額外披露採用比例攤銷法覈算的投資的性質和稅收權益投資及相關所得稅抵免和其他所得稅收益對財務狀況和業務成果的影響。ASU 2023-02 起，包括這些財政年度中的中期。採用 ASU 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。後開始的財政年度。ASU 的採用將對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。 2023-02 沒有 不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
NOTE 2 – 投資
以下表格展示了可供出售證券和持有到到期日的累計成本、未實現收益、未實現損失、估計公允價值以及可供出售證券和持有到到期日的減值準備餘額。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 估計的 | ||||||||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | 成本 | 收益 | 損失 | 價值觀 | ACL | |||||||||||||||
| 美國機構證券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 公司證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市政債券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的證券 | ||||||||||||||||||||
| 公司證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的證券總額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 預計 | ||||||||||||||||||||
| 分期償還的 | 未實現的 | 未實現的 | 一般 | |||||||||||||||||
| 可供出售證券 | 成本 | 收益 | 損失 | 價值觀 | ACL | |||||||||||||||
| 美國機構證券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 企業證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市政債券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售證券總額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期日的證券 | ||||||||||||||||||||
| 企業證券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有到期的證券總額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 證券總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
以下表格顯示了按主要證券類型持有到期票據的安防-半導體活動。 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023:
| 持有至到期日投資安全 | 截至6月30日三個月末 | |||||||
| 公司債券 | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初準備金餘額 | $ | $ | ||||||
| 資信損失（收回）準備 | ||||||||
| 期末總準備金餘額 | $ | $ | ||||||
| 持有至到期日的證券 | 截至6月30日止六個月。 | |||||||
| 公司債券 | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初減值準備餘額 | $ | $ | ||||||
| 資信損失（收回）準備 | ||||||||
| 期末總減值準備餘額 | $ | $ | ||||||
管理措施是根據個別基礎衡量預計信用損失的持有到期日債務證券。預計信用損失的估計考慮了歷史信用損失信息，調整爲當前情況和合理和可支持的預測結果。持有到期日債務證券應計利息應收款總計 $
公司每季度使用信用評級、重大事件通知和市場價值變化監測持有至到期債務證券的信用質量。以下表格總結了持有至到期債務證券在所示日期的攤餘成本，按信用質量指標彙總：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 公司證券 | 2024 | 2023 | ||||||
| bbb/bbb- | $ | $ | ||||||
| BB+ | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和
2023年12月31日的淨主要鑽井地點，共發行並流通的普通股股數和優先股股數分別爲18,444股和14,848股。
以下表格顯示截至日期爲 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。的投資證券已作抵押以保障借款、公共存款或其他法定或法定要求的義務：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 目的或受益方 | 賬面價值 | 攤餘成本 | 公正價值 | |||||||||
| 州和地方政府的公共存款 | $ | $ | $ | |||||||||
根據證券未實現損失位置的時間長度，下表列出了處於未實現損失位置的投資證券。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 美國機構證券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市政債券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司證券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 持有至到期的證券總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 證券總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | |||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 美國機構證券 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 市政債券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 持有至到期的證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 公司證券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 持有至到期的證券總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 證券總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
所有可供出售的抵押支持證券和美國小企業管理局證券處於未實現損失的位置，均由政府支持的企業發行或擔保，可供出售的公司證券均爲投資級別，並監控評級或前景變化。根據公司對這些證券的評估，所有板塊的信用損失均被記錄。
所示日期可供出售證券和持有到到期日的合同到期日如下所示。抵押支持證券的預期到期日與合同到期日不同，因爲借款人有權要求提前償還債務；因此，這些證券被單獨歸類爲具有特定到期日。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。與合同到期日不同所示日期抵押支持證券因借款人有權要求提前償還債務而預期到期；因此，這些證券被單獨歸類爲具有特定到期日。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。因爲借款人有權要求提前償還債務，因此這些證券被單獨分類並具有特定到期日。 否 因爲借款人有權要求提前償還債務，因此這些證券被單獨分類並具有特定到期日。
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 可供出售證券 | 分期償還的 | 一般 | 分期償還的 | 一般 | ||||||||||||
| 美國機構證券 | 成本 | 數值 | 成本 | 數值 | ||||||||||||
| 一年內到期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一年至五年到期 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||
| 企業證券 | ||||||||||||||||
| 一年內到期 | ||||||||||||||||
| 一年至五年到期 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | ||||||||||||||||
| 一年內到期 | ||||||||||||||||
| 一年至五年到期 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||
| 抵押支持證券 | ||||||||||||||||
| 聯邦住房抵押貸款協會（「FNMA」） | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款公司（「FHLMC」） | ||||||||||||||||
| 政府國家抵押貸款協會（「GNMA」） | ||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券 | ||||||||||||||||
| 一年內到期 | ||||||||||||||||
| 一年至五年到期 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 10年以上到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||
| 可供出售證券總額 | ||||||||||||||||
| 持有至到期日的證券 | ||||||||||||||||
| 企業證券 | ||||||||||||||||
| 5年至10年到期的債務證券 | ||||||||||||||||
| 持有到期的證券總額 | ||||||||||||||||
| 證券總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
從可供出售的證券銷售中取得的收益和因此而產生的盈虧三和頁面。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。:
| 在已結束的三個月中 | |||||||||||||
| 2024年6月30日 | |||||||||||||
| 格羅斯 | 格羅斯 | ||||||||||||
| 收益 | 收益 | （損失） | |||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | | $ | | $ |
| |||||||
| 截至2022年六月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 毛利 | 毛利 | |||||||||||
| 收益 | 收益 | (虧損) | ||||||||||
| 可供出售的證券 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
NOTE 3 – 應收貸款和信貸損失準備 – 貸款
在指定日期，貸款組合的組成如下：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 房地產業貸款 | 2024 | 2023 | ||||||
| 商業用房（「CRE」） | $ | $ | ||||||
| 施工和開發 | ||||||||
| 家庭淨值 | ||||||||
| 單一至四戶家庭（不包括持有待售貸款） | ||||||||
| 多戶住宅 | ||||||||
| 總房地產貸款 | ||||||||
| 消費貸款 | ||||||||
| 間接房屋改善貸款 | ||||||||
| 海洋 | ||||||||
| 其他消費者 | ||||||||
| 消費者貸款總額 | ||||||||
| 業務貸款 | ||||||||
| 商業和工業（「C&I」） | ||||||||
| 倉庫貸款 | ||||||||
| 全部商業業務貸款 | ||||||||
| 總應收貸款 | ||||||||
| 貸款撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨應收貸款總額 | $ | $ | ||||||
貸款金額不包括未攤銷的費用和保費，淨額爲$
公司的大部分房地產、多戶住宅房地產、建築、住宅和/或商業業務貸款活動都是與位於西華盛頓州、俄勒岡海岸以及我們在溫哥華和華盛頓三角洲的貸款生產辦事處附近的客戶開展的。公司發放房地產、消費和商業貸款，並在這些領域集中，然而，通過位於華盛頓州、俄勒岡州、加利福尼亞州、愛達荷州、科羅拉多州、亞利桑那州、明尼蘇達州、內華達州、德克薩斯州、猶他州、馬薩諸塞州、蒙大拿州和新罕布什爾州的家庭整裝承包商和經銷商網絡發放間接的家居裝修貸款，包括與太陽能相關的家居裝修貸款。貸款通常是抵押擔保，不同的擔保權利因可行程度而異，並在法律文件中進行記錄。當地的經濟狀況會影響借款人償還所述還款項的能力。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。影響借款人履行所述償還條款的能力的是當地的經濟狀況。
在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。銀行持有大約 $ 的貸款作爲FHLb墊款的抵押品，相比之下銀行持有大約 $ 的貸款。
公司將貸款組合分爲了 三 幾個部分，以反映放貸功能的結構，公司的戰略計劃和管理層監控績效和信貸質量的方式。貸款組合分爲房地產、消費和商業業務。每個部分都根據借款人或抵押品類型的風險特徵分解成各個類別。以下是公司貸款組合各個部分和類別的概要: 三
房地產貸款
CRE貸款公司主要發放以收益產生物業爲擔保資產的貸款，包括位於我們市場領域內的零售中心、倉庫和辦公大樓。
施工及開發貸款公司發起的用於房地產業建築施工並以商業房地產作爲擔保的貸款， 之一至四個針對單戶居民、多戶居民及土地開發的貸款，其前提爲提前銷售。其中一部分針對單戶居民建築施工組合是客戶定製化貸款。 沒有 預售的 之一至四個居民組合建築施工組合的一部分是用於住戶的定製化貸款。
家庭產權貸款公司發起的貸款以抵押在 第二個 房屋抵押貸款爲主 之一至四個市場範圍內的單、雙居民住宅，包括我們的房屋產權信用額度。
持有一至四戶家庭房地產貸款一到四戶住宅貸款，包括業主自住物業（包括房屋），以及非業主自住物業，住房單元少於或等於四個4 第二個 或更少單位。這些貸款由公司發起或定期從銀行購買，以我們所在市場的單戶或多戶住宅房產抵押 四個 銀行 第一 商業繼承的住宅貸款 之一至四個（不包括持有待售貸款）。
多家庭貸款公寓期限貸款（五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 單位爲2或更多單位的貸款，爲公司腳印範圍內的低收入和中等收入人士提供社區再投資貸款。
消費貸款
間接房屋翻新公司通過其家庭裝修承包商和經銷商網絡發放裝修貸款，並以借款人在住宅內、上面或附屬物上安裝的個人財產爲抵押。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。以借款人所在地的縣出具UCC-2融資聲明進行擔保。 這些間接的住宅翻新貸款包括更換窗戶、側牆、屋頂、溫泉設施和其他傢俱安裝，包括太陽能相關的家庭翻新項目。 這些間接的住宅翻新貸款包括更換窗戶、側牆、屋頂、溫泉設施和其他傢俱安裝，包括太陽能相關的家庭翻新項目。
海洋公司發放貸款，以船隻爲抵押物，主要面向公司發放消費貸款的州的借款人。
其他消費公司向我們的零售分支機構的消費者發放的貸款，包括汽車-半導體、休閒車、直接家居貸款、存款貸款和其他消費貸款，主要包括個人授信額度和信用卡。
商業業務貸款
C&I貸款。 公司在我們的普吉特海灣市場區域向本地中小型企業發放的C&I貸款主要以應收賬款、存貨或個人財產、廠房和設備作爲擔保。公司購買的一些C&I貸款在普吉特海灣市場區域以外。C&I貸款是基於借款人業務的現金流償還能力而發放的。某些C&I貸款還包括SBA/USDA擔保的證書，金額爲$。
倉庫貸款對非存款金融機構發放的貸款，以該非存款金融機構發放的票據作抵押。該公司有明確的倉庫貸款部門：商業施工貸款的票據擔保的再貸款和按私人住房貸款票據擔保的按揭貸款的再貸款。該公司的商業施工倉庫貸款額度以施工貸款的票據起擔保，通常由具有施工貸款經驗的負責人擔保。按揭倉庫貸款是通過第三方住宅抵押銀行出資。在該計劃下，該公司向抵押銀行公司提供短期資金，目的是爲了將住宅抵押貸款出售到二級市場上。 兩個 商業施工貸款的票據擔保的再貸款和按私人住房貸款票據擔保的按揭貸款的再貸款。該公司的商業施工倉庫貸款額度以施工貸款的票據起擔保 之一至四個按私人住房貸款票據擔保的按揭貸款的再貸款。該公司的商業施工倉庫貸款額度以施工貸款的票據起擔保，通常由具有施工貸款經驗的負責人擔保。 第三該計劃下，公司向第三方住宅抵押銀行提供短期資金，用於發放住宅按揭貸款並將其銷售到二級市場上。
信用減值準備
在第一季度的貸款信貸損失準備中，主要原因是貸款組合規模增加以及不良貸款增加，淨覈銷額也有所提高。 第一 六個 月份爲首個月至第一個月的月份。 2024導致貸款損失準備的主要原因是貸款組合增加、不良貸款增加和淨覈銷額上升。
以下表格詳細介紹了在或針對ACL貸款類別的貸款活動。 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023:
| 截至2024年6月30日的三個月內或截至該日 | ||||||||||||||||||||
| 真實的 | 商業用途 | |||||||||||||||||||
| 貸款ACL | 房地產業 | 消費 | 按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。 | 未分配 | 總費用 | |||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （逆轉的）貸款信用損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||
| 淨覈銷額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末總減值準備餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日三個月結束時 | ||||||||||||||||||||
| 真實的 | 商業用途 | |||||||||||||||||||
| 貸款上的ACL | 房地產業 | 消費 | 按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。 | 未分配 | 總費用 | |||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （沖銷）貸款損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||
| 淨覈銷額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 期末總減值準備餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日止六個月 | ||||||||||||||||||||
| 真實的 | 商業用途 | |||||||||||||||||||
| 貸款ACL | 房地產業 | 消費 | 按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。 | 未分配 | 總費用 | |||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （逆轉的）貸款信用損失準備金 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||
| 淨撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 期末總減值準備餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月內或以後 | ||||||||||||||||||||
| 真實的 | 商業用途 | |||||||||||||||||||
| 貸款ACL | 房地產業 | 消費 | 按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。 | 未分配 | 總費用 | |||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 貸款損失撥備 | ||||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||
| 淨覈銷額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末總減值準備餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
不計提和逾期貸款如果未收到應付的本金和利息支付，則認爲貸款已逾期。 沒有 貸款逾期達到或提前達到管理層認爲借款人無法按時履行還款義務或如監管機構要求時，則會自動將其轉爲非應計項目。 90 逾期超過該天數或在管理層認爲借款人被視爲無法按時履行其支付義務時，就必須放棄貸款。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。如借款人無法按時履行付款義務或如監管機構要求按時履行，則認爲貸款已到期。
向財務困難的借款人進行貸款修改
該公司 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。爲了實施持續的減少損失策略之一，對於處於財務困境的借款人，可以修改貸款合同條款。這些修改可能會導致利率降低、還款期限延長、支付延遲等。公司通常不會提供本金免除。在修改日期時將評估借款人是否處於財務困境。由於估計撥備使用的測量方法，因此對於遭受財務困境的借款人進行的大多數修改的影響已經包含在貸款損失撥備中。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。這些修改會導致利率下降、期限延長、支付延遲以及其他不可忽略的影響——可能的組合。公司通常不會提供本金免除。對於貸款人是否經歷過財務困難的評估是在貸款修改日進行的。由於使用了估計津貼的測量方法，因此對於財務困難的借款人進行的大多數修改的影響已經包含在各種貸款的商譽待攤費用中。 沒有 若借款人出現財務困難，則可修改借款的合同條款，包括利率降低、還款期限延長、其他非微不足道的付款延遲或這些條款的組合。通常，公司不會提供本金減免。針對借款人是否經歷了財務困境，評估是在修改的日期進行的。由於使用了用於估算撥備的測量方法，因此對於遭受財務困境的借款人進行的大部分修改的影響已經包含在貸款撥備中。
以下表格分別列出了按貸款類別和修改類型在報告期末經歷財務困難的借款人對貸款採取攤銷成本基礎的情況。
| 支付延期 | |||||||||
| 攤餘成本 | 貸款總額的% | ||||||||
| 2024年6月30日 | 基礎 | 類型 | 財務影響 | ||||||
| 房地產 | $ | % |
| ||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||
| 房地產 | $ | % |
| ||||||
| 組合-期限延長和利率降低 | |||||||||
| 攤餘成本 | 總貸款的% | ||||||||
| 2023年12月31日 | 基礎 | 類型 | 財務影響 | ||||||
| C&I | $ |
| |||||||
在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和
2023年12月31日的淨主要鑽井地點，貸款符合修改後的條款，已分類爲當期貸款。三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023,
不計提和逾期貸款
以下表格提供有關合同過期貸款和非計息貸款的賬齡分析的信息。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 | 60-89 | |||||||||||||||||||||||||||
| 天 | 天 | 90天 | 總費用 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 過去 | 過去 | 或更多 | 過去 | 貸款 | 非公司治理股份 | |||||||||||||||||||||||
| 房地產業貸款 | 到期 | 到期 | 逾期貸款 | 到期 | 當前 | 應收款項 | 計提 (1) | |||||||||||||||||||||
| 房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 施工和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 家庭淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總房地產貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 間接房屋改善貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 業務貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | ||||||||||||||||||||||||||||
| 倉庫貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 全部商業業務貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 30-59 | 60-89 | |||||||||||||||||||||||||||
| 天 | 天 | 90天 | 總費用 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 過去 | 過去 | 或更多 | 過去 | 貸款 | 非公司治理股份 | |||||||||||||||||||||||
| 房地產業貸款 | 到期 | 到期 | 逾期貸款 | 到期 | 當前 | 應收款項 | 應計金額 (1) | |||||||||||||||||||||
| 房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 施工和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 家庭淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總房地產貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 間接房屋改善貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 業務貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | ||||||||||||||||||||||||||||
| 倉庫貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 全部商業業務貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| (1) | 包括逾期少於 days 的貸款（適用於）。 90 包括逾期少於 days 的貸款（適用於）。 |
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
信貸質量指標
作爲公司對貸款組合信用質量監控的一部分，管理層跟蹤某些信用質量因子，包括以下趨勢：（i）貸款的風險評級，（ii）不良貸款水平，（iii）淨覈銷額，（iv）不良貸款以及（v）公司市場的總體經濟狀況。
該公司利用風險分級矩陣爲其房地產和商業商業貸款分配風險等級。貸款的評級標準爲 1 到 10, 貸款處於風險等級 1 到 6 報告爲 「及格」，貸款按風險等級列報 7 到 10 在公司的ACL分析中被列爲分類貸款。
以下是風險等級的描述： 10
| ● | 成績 1和頁面。2 -這些成績包括向非常優質、具有優秀或理想商業信譽的借款人發放的貸款。 |
| ● | 品位3 -該評級包括向業務信用良好但風險適中的借款人發放貸款。 |
| ● | 成績 4和頁面。5 -這些成績包括對信用質量和風險普通的借款人的「及格」等級貸款。 |
| ● | 品位6 -該等級包括在管理層的「觀察名單」上的貸款，並旨在暫時用於信用弱點需要頻繁和徹底監測以及預計近期可能採取重大風險調整措施的「及格」評分借款人。 |
| ● | 品位7 -此評級適用於監管指導文件中特別提及的其他資產或「特別提及」，包括表現不佳或遠遠低於預期的借款人。 |
| ● | 品位8 -該等級包括按照監管指引劃分的「次標準」貸款，代表一種不可接受的業務信貸，如果貸款出現弱點，則可能會導致損失。 沒有 本評分包括根據監管指南的「次優」貸款，這些代表不可接受的商業信貸，在貸款薄弱處存在潛在損失。 |
| ● | 品位9 -按照監管指導方針，此等級包括「存疑」貸款，其中虧損的可能性非常高。 |
| ● | 品位10 -該等級包括根據監管指引確認的總損失預期且已列爲壞賬的貸款。 |
同種類貸款基於聯邦金融機構審查委員會的統一零售信貸分類和帳戶管理政策進行風險評級。公司根據該政策對以下類型的消費貸款進行分類，包括間接家庭裝修、太陽能、船舶、其他消費和家庭擔保。在統一零售信貸分類和帳戶管理政策下，目前的或逾期不超過31天的貸款被評定爲「通過」並在內部風險評級爲「4」或「5」。超過31天逾期的貸款被分類爲「次級」並在內部風險評級爲「8」，直到貸款展現出持續的表現，通常需要約6個月按合同支付。逾期超過90天的一次性貸款和逾期超過180天的循環貸款將基於抵押品價值減去賣出成本進行清賬。即使按照貸款的還款期限支付，管理層仍可以選擇對風險進行謹慎評級。 之一至四個-家庭權利質押。 第一和頁面。第二個 不超過90天的貸款或逾期不超過31天的貸款被評定爲「通過」並在內部風險評級爲「4」；逾期超過31天但不超過90天的貸款被評定爲「通過」並在內部風險評級爲「5」；逾期超過90天的貸款被分類爲「次級」並在內部風險評級爲「8」，直到貸款展現出持續的表現，通常需要約6個月按合同支付。 90 天的逾期被評定爲「通過」和風險評級 “4”或。“5” 天的逾期被評定爲「通過」和風險評級 90 天的逾期被分類爲「次級」和風險評級 “8” 直到貸款展現出持續的表現，通常需要約6個月按合同支付。 六個逾期超過 天的一次性貸款和 120逾期超過 天的循環貸款將基於抵押品價值減去賣出成本進行清賬。 180逾期超過 天的一次性貸款和逾期超過 天的循環貸款將基於抵押品價值減去賣出成本進行清賬。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。即使按照貸款的還款期限支付，管理層仍可以選擇對信貸進行謹慎風險評級。
CRE、施工和開發、多戶和商業業務貸款將根據其風險分類分別進行評估，並可能被歸類爲「次級不良貸款」，即使借款人目前已償還貸款。每當我們收到新信息時，我們定期審查我們的信貸以確保風險評級準確。通常，借款人需要定期提交財務信息。通常，具有授信額度的商業借款人需要根據信貸規模、風險和複雜性等報告間隔從每月到每年提交財務信息。此外，房地產業非自有住房的借款人，如果貸款超過一定金額閾值，通常需要每年提交租賃清單或物業收入報表。我們每月監測施工貸款。我們還會定期審查貸款評級爲「觀察」或更糟糕的貸款，無論貸款類型爲何，審核間隔不會低於每季度一次。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。即使借款人按時償還貸款，也可能被歸類爲「次級不良貸款」。我們定期審查我們的信貸以確保風險評級準確。通常，具有授信額度的商業借款人需要根據信貸規模、風險和複雜性等報告間隔從每月到每年提交財務信息。此外，非自有住宅的CRE借款人，如果貸款超過一定金額閾值，通常需要每年提交租賃清單或物業收入報表。我們監測施工貸款的情況，審核間隔不低於每月一次。我們還會定期審查貸款評級爲「觀察」或更糟糕的貸款，無論貸款類型爲何，審核間隔不會低於每季度一次。 否 不論借款類型爲何，評級爲「觀察」或更糟的貸款，審核間隔不會少於每季度一次。對於超過一定金額閾值的非樓主自住的CRE借款人，通常每年需要提交租賃清單或財產收入報表。我們每月監測施工貸款。
以下表格總結了到指定日期爲止，按類別分類列出的風險評級貸款餘額和當前期總毛損失。超過X天續期或延期的定期貸款將作爲最近一次續期或延期新發行的貸款在當年度內呈現。 90 超過X天續期或延期的定期貸款將作爲最近一次續期或延期新發行的貸款在當年度內呈現。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循環貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產業貸款 | 按照創立年份的貸款 | 轉換爲期限 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前的 | 循環貸款 | Term轉換 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 手錶 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手錶 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和開發總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 家庭淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總房屋淨資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 586,112 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多戶住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總房地產貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循環貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款 | 按年度發放的貸款 | 轉換爲期限 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 間接房屋改善貸款 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前的 | 循環貸款 | Term轉換 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總間接家庭裝修貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 間接家庭裝修總毛損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總航運 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 航運總毛損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他總消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消費總毛損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業的 | 循環貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業貸款 | 按發放年份劃分的定期貸款 | 已轉換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 優先的 | 循環貸款 | 到學期 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I 總扣款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 倉庫貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 倉庫貸款總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業商業貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款總額，總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款總額，總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 扣除總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循環貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款 | 按發放年份劃分的定期貸款 | 已轉換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CRE | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款 | 到學期 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 觀看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| CRE 總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建設和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 建設和開發總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值扣除總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一到四戶家庭 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四戶家庭總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多戶家庭總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地產貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 循環貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款 | 按發放年份劃分的定期貸款 | 已轉換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 間接家居裝修 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 優先的 | 循環貸款 | 到學期 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 完全間接的家居裝修 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 間接家居裝修總扣款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海軍 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海上總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海運費用總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通過 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消費者總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他消費者總扣款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業 | 循環貸款 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務貸款 | 按年度發放的貸款 | 轉換爲期限 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前的 | 循環貸款 | Term轉換 | 貸款總額 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 手錶 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總C&I | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I毛收回 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 倉庫貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 手錶 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總倉儲貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部商業業務貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 總貸款應收款，毛額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 手錶 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次標準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總應收貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 總淨覈銷額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
下表顯示截至指定日期處於非應計狀態的貸款攤銷成本基礎：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||
| 不可累積 | 不可累積 | 總計 | 不可累積 | 不可累積 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 房地產貸款 | 沒有 ACL | ACL | 不可累積 | 沒有 ACL | ACL | 不可累積 | ||||||||||||||||||
| CRE | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 建設和開發 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 一到四戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| 間接家居裝修 | ||||||||||||||||||||||||
| 海軍 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業商業貸款 | ||||||||||||||||||||||||
| C&I | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
公司對於不應計利息的貸款按現金基礎確認利息收入爲
如下表所示，以日期爲標識，按貸款類別呈現了具有擔保依賴性的貸款的攤銷成本基礎：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用途 | 住宅 | 其他 | 商業用途 | 住宅 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房地產業貸款 | 房地產業 | 房地產業 | 非房地產業 | 總費用 | 房地產業 | 房地產業 | 非房地產業 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 施工和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 家庭淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四戶家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 間接房屋改善貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 海洋 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 業務貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| C&I | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
NOTE 4 –房貸服務權
爲他人提供服務的貸款 沒有 包括在合併資產負債表中。爲他人服務的長期貸款未償本金爲 $
下表總結了MSR在所指日期的活動情況：
| 結束於或爲期三個月的時間 | ||||||||
| 6月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 初始餘額，按成本法或公允價值較低者計算 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 抵押貸款有關的服務費攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 抵押貸款有關的服務費收回 | ||||||||
| 結束餘額，按成本法或公允價值較低者計算 | $ | $ | ||||||
| 截至六個月結束時或爲期六個月結束 | ||||||||
| 6月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初餘額，按成本或公允價值較低值計量 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 銷售 | ( | ) | ||||||
| 按攤銷法覈銷抵押貸款服務權 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減值撥備的發生 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額，按成本或公允價值較低值計量 | $ | $ | ||||||
MSR的資產公允價值分別爲$。MSR的公允價值調整主要是由於與貼現現金流、貸款預付速度和利率期貨相關的市場假設。MSR組合中貸款預付的顯著變化可能導致估值調整的顯著變化，從而在MSR的賬面價值中產生潛在的波動。
以下爲在指定日期確定抵押服務權公允價值時所使用的估值假設:
| 截至6月30日， | 在12月31日 | |||||||
| 關鍵假設： | 2024 | 2023 | ||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
| 條件性預付款率（「CPR」） | % | % | ||||||
| 加權平均壽命（年） | ||||||||
當前單戶MSR公正價值的主要經濟假設如下表所示。還列出了一個常規單戶FNMA，FHLMC，GNMA或FHLb服務的按面值配息利率的敏感度表。下表列出了點子爲單位的不利利率變動和在所示日期對預付速度和折現率的影響： 之一至四個-家庭FNMA，FHLMC，GNMA或FHLb服務的住房貸款。下表參考了-個點子和-個點子的不利利率變動以及所示日期的預付速度和折現率的影響：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 聚合組合本金餘額 | $ | $ | ||||||
| MSRs組合貸款加權平均利率 | % | % | ||||||
| 截止2024年6月30日 | 基礎 | 0.5% 不良率變化 | 1.0% 不良率變化 | |||||||||
| 有條件的預付率 | % | % | % | |||||||||
| 公允價值MSRs | $ | $ | $ | |||||||||
| MSRs佔比 | % | % | % | |||||||||
| 貼現率 | % | % | % | |||||||||
| 公允價值MSRs | $ | $ | $ | |||||||||
| MSRs佔比 | % | % | % | |||||||||
| 截至2023年12月31日 | 基礎 | 0.5%的不良率變動 | 1.0%的不良率變動 | |||||||||
| 有條件預付率 | % | % | % | |||||||||
| 公允價值MSR | $ | $ | $ | |||||||||
| MSR佔比 | % | % | % | |||||||||
| 貼現率 | % | % | % | |||||||||
| 公允價值MSR | $ | $ | $ | |||||||||
| MSR佔比 | % | % | % | |||||||||
這些敏感性是假設的，應該小心使用，因爲以上表格展示了公司評估抵押貸款服務權的公允價值的方法，該方法對關鍵假設變化非常敏感。例如，實際的償還體驗可能會有所不同，任何差異都會對MSR的公允價值產生重大影響。由於假設變化導致的公允價值變化通常無法推斷，因爲假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，在這些表格中，計算特定假設變化對MSR公允價值的影響時，不會更改任何其他設定；實際上，一個因素的變化可能會與另一個因素的變化（例如，市場利率下降可能會提供再融資的動力，但這也可能暗示着經濟放緩和失業率上升，從而減少有資格再融資的借款人數量），這會放大或抵消敏感性。因此，任何MSR公允價值的測量都受制於特定時間存在的條件和假設。如果這些假設應用於不同的時間，則可能不適用。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。會有不同，任何差異 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。可能對MSR的公允價值產生重大影響。因爲假設變化導致的公正價值變化通常無法推導，因爲假設變化可能不是直線變化與公允價值變化的關係 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 是不是線性的。此外，在這些表格中，計算特定假設變化對MSR公允價值的影響時，不會更改任何其他設定；實際上，一個因素的變化可能會與另一個因素的變化 之一 相關。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。將降低提供再融資的市場利率，但這也可能表示經濟放緩和失業率上升，這會減少有資格再融資的借款人數量。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。這可能會提供再融資的動力，但這也可能暗示着經濟放緩和失業率上升，從而減少有資格再融資的借款人數量。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。這也可能表示經濟放緩和失業率上升，從而減少有資格再融資的借款人數量。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。可能放大或抵消這些敏感性。因此，任何MSR公允價值的測量都受制於特定時間、狀態和假設的限制。如果這些假設應用於不同的時間，則可能不適用。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 因此，任何MSR公允價值的測量都受制於特定時間、狀態和假設的限制。如果這些假設應用於不同的時間，則可能不適用。
本公司在2022財年錄得的%s百萬美元商譽減值損失主要源於Nice Talent資產管理有限公司和FTFT Finance UK Limited（即Khyber Money Exchange Ltd.）的收購。商譽減值測試截止於2022年12月31日，比較報告單元（包括商譽）的賬面價值與其公允價值。如果賬面價值超過公允價值，則將報告單元的商譽所隱含的公允價值與商譽的賬面價值進行比較。如果商譽的賬面價值超過了隱含的公允價值，就應該認定一筆商譽減值損失。
NOTE 5 – 衍生品
公司面臨來自業務運營和經濟狀況的某些風險。公司主要通過管理核心業務活動來管理各種業務和運營風險。公司主要通過管理資產和負債的金額、來源和期限以及使用衍生金融工具來管理利率、流動性和信用風險等經濟風險。具體而言，公司通過進入衍生金融工具來管理源於業務活動的暫時或不確定的未來現金收付款，其價值由利率決定。
公司主要的衍生品和對沖活動涉及利率互換，與某些借款、經紀存款、投資證券、遠期銷售合同和與抵押銀行業務相關的信貸承諾有關。一般來說，這些工具幫助公司管理市場風險。市場風險表示經濟價值或淨利差可能會受到外部因素波動（如市場驅動的利率和價格或其他經濟因素）的不利影響。
抵押銀行衍生品 不 被指定爲對沖
公司定期承諾發起和出售持有待售貸款。公司通過與潛在借款人簽訂利率鎖定協議而面臨與利率變動相關的風險，以發放面向個人和家庭的貸款，以供銷售和處於待售狀態的面向個人和家庭的按揭貸款上市，其已選取公允價值會計原則，現在等待出售並交付到二級市場。該公司通過簽訂出售面向自住房貸款或簽訂待定資產抵押證券銷售合同等方式，進行了這些按揭貸款承諾帶來的利率變動風險的經濟對沖。這些承諾和合同被視爲衍生品，但在美國通用會計準則下，已被指定爲報告目的的對沖工具。這些衍生品被視爲獨立的衍生品或經濟對沖，其公允價值的變動應當以非利息收入或非利息支出的形式予以報告。銀行將所有衍生品儀器視爲「其他資產」或「其他負債」，並按公允價值計量。 之一-爲家庭貸款，目的是出售和待售 四個-爲家庭按揭貸款，目的是出售和待售，並已選取公允價值會計原則。 之一至四個 -被選取公允價值會計原則的待售家庭按揭貸款，等待銷售並交付至二級市場。 之一至四個-家庭按揭貸款的待售或簽訂預售合同出售待定抵押證券。 沒有 這些承諾和合同被視爲衍生品，但已被指定爲用於報告的對沖工具。這些衍生品應予以獨立計量處理，其公允價值的變動應記錄於非利息收入或非利息支出中，而不是按照用於報告的對沖工具的限制予以計量。銀行將所有衍生工具識別爲「其他資產」或「其他負債」，並按公允價值計量。
客戶切換 不 指定保值交易
公司還簽訂衍生合約，其中包括利率掉期，以滿足希望管理利率風險的客戶需求。這些掉期是 沒有 《確定和執行金融工具賦值、披露和報告的整體框架》下的會計避險 815, 衍生品和對沖。爲了經濟上對沖與提供此產品相關的利率風險，公司同時與其他方簽訂衍生合約，以抵消客戶合同，從而使公司從這些交易中最小化其淨風險敞口。這些衍生合約結構是按預期攤銷基礎貸款逐漸減少名義金額。這些衍生品是 第三 投機性衍生品，並由爲客戶提供服務而產生。 沒有
。
本公司已進入利率掉期，以減少由變動的預測合規回購利率（「SOFR」）衍生的現金流流出的易變性。這些衍生工具被指定爲現金流量套期保值。被套期保值的項目是整個未來可調利率借款和存款系列的SOFR部分。因此，由於信用風險變化所致的套期保值交易的利息支付現金流量的變化被排除在管理層評估套期保值有效性之外。公司每季度對套期保值有效性進行測試。其它綜合收益累計額隨後在未來的確認套期保值預期交易影響收益的期間重新分類爲收益。本公司自成立以來未記錄任何套期保值失效。 沒有 自成立以來，公司沒有記錄任何套期保值失效。
該公司預計大約 $
公允價值套期保值
公司容易受到某些可預付固定利率資產池的公允價值變化的影響，因爲基準利率發生變化。該公司使用利率互換來管理其對這些儀器公允價值因指定基準利率（SOFR）變化所帶來的變化的敞口。作爲公允價值避險指定的利率互換涉及從交易對手接收可變額度，而無需交換基礎名義金額，公司在協議的生命週期內進行固定付款。對於指定爲公允價值避險並且符合條件的衍生品，由於避險風險的衍生物和對沖項目的損益以及對沖風險的衝正損失或收益計入利息收入。
下面的金額記錄在相關資產負債表中，針對指定日期的累積基礎調整的公允價值避險：
| 公允價值累積金額 | ||||||||
| 財務報表中的項目 | 包含在套期損益調整中的 | |||||||
| 被套期項目的持有位置 | 賬面價值 | 被套期資產或負債的賬面價值 | ||||||
| 包括 | 被套期資產 | 被套期資產 | ||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 投資證券收益（虧損）(1) | $ | $ | ||||||
| 總費用 | $ | $ | ||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 投資證券收益（虧損）(1) | $ | $ | ||||||
| 總費用 | $ | $ | ||||||
| (1) | 這些金額包括關閉的投資組合的攤銷成本基礎，用於指定的對沖關係，在這些對沖關係的末尾預計剩下的是對沖對象的最後一層。 在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，這些對沖關係中使用的關閉投資組合的攤銷成本基礎是 $ |
下表總結了公司在所指日期的衍生工具。公司將衍生資產和負債分別列於合併資產負債表的「其他資產」和「其他負債」中：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 公正價值 | ||||||||||||
| 現金流量套期損益： | 名義本金 | 資產 | 負債 | |||||||||
| 利率掉期 - 經紀人存款和借款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公允價值避險： | ||||||||||||
| 利率掉期 - 證券 | ||||||||||||
| 非對沖衍生品： | ||||||||||||
| 與客戶的回溯校正利率鎖定承諾 | ||||||||||||
| 保證和盡力向投資者做出的未來承諾 | ||||||||||||
| 轉發待定的抵押支持證券 | ||||||||||||
| 利率掉期 - 客戶掉期頭寸 | ||||||||||||
| 利率掉期 - 交易商針對客戶掉期頭寸的抵消 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 公正價值 | ||||||||||||
| 現金流量套期損益： | 名義本金 | 資產 | 負債 | |||||||||
| 利率互換-經紀存款 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公允價值避險： | ||||||||||||
| 利率互換-證券 | ||||||||||||
| 非對沖衍生品： | ||||||||||||
| 調整後的回籠利率鎖定承諾與客戶 | ||||||||||||
| 向投資者的強制和最優盡力的遠期承諾 | ||||||||||||
| 轉發待定的抵押支持證券 | ||||||||||||
| 利率互換-客戶互換頭寸 | ||||||||||||
| 利率互換-經銷商對客戶互換頭寸的抵消 | ||||||||||||
下表總結了公允價值和現金流量套期帳務對綜合損益表的影響。 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023:
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 利息 | 利息 | |||||||||||||||
| 費用 | 利息 | 費用 | 利息 | |||||||||||||
| 存入資金和借款 | 收入證券 | 存入資金和借款 | 收入證券 | |||||||||||||
| 彙編的損益表上的總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值對沖關係的淨收益（淨損失）： | ||||||||||||||||
| 利率掉期-證券 | ||||||||||||||||
| 作爲被對沖項目公允價值上已確認的金額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 作爲決定作爲對沖工具的衍生工具公允價值上已確認的金額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 確認爲對沖工具的現金流量對沖相關的淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 確認爲公允價值對沖的淨利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金流量對沖關係的淨收益 | ||||||||||||||||
| 利率掉期-經紀存款和借款 | ||||||||||||||||
| 從其他綜合收益重分類到淨利潤的已實現收益（稅前） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 確認爲現金流量對沖的淨利潤 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 利息 | 利息 | |||||||||||||||
| 費用 | 利息 | 費用 | 利息 | |||||||||||||
| 存入資金和借款 | 收益證券 | 存入資金和借款 | 收益證券 | |||||||||||||
| 合併利潤表中呈現的總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公允價值套期保值關係的淨收益（損失）： | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 證券 | ||||||||||||||||
| 在被套期保值項目上確認的 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 對被指定爲套期保值工具的衍生品進行確認的 | ||||||||||||||||
| 對指定爲套期保值工具的現金流量的淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 公允價值套期保值的淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金流量套期保值關係的淨收益： | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 經紀人存款和借款 | ||||||||||||||||
| 重新分類從其他綜合收益轉入淨收益的已實現收益（稅前） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 現金流量套期保值的淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在損益表中「非利息淨收入」中確認的非對沖衍生品公允價值變動的變動，包括貸款出售收益，帶來了$ 的淨收益。
下表總結了衍生金融工具的未償金額，包括在指定日期與同一交易對手簽訂的主淨額協議下進行的金融工具。雖然這些協議通常具有超額抵押，但《美國通用會計準則》要求在此表中進行披露，以限制與每個交易對手相關的資產或負債的擔保金額。
| 總額 | 資產淨額 | 未抵消的毛價 | ||||||||||||||||||||||
| 總額 | 在 | 以以下方式呈現 | 在資產負債表中 | |||||||||||||||||||||
| 已確認的 | 根據Section 13(d)規定，就「關於」聲明 | 根據Section 13(d)規定，就「關於」聲明 | 金融 | 現金抵押品 | ||||||||||||||||||||
| 衍生資產的抵消 | 資產 | 財務狀況 | 財務狀況 | 實驗室 | 2021年8月 | 淨額 | ||||||||||||||||||
| 截止2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 總額 | 淨額 | 未抵消的毛價 | ||||||||||||||||||||||
| 總額 | 在 | 負債 | 資產負債表中 | |||||||||||||||||||||
| 確認的 | 根據Section 13(d)規定，就「關於」聲明 | 收益、負債及現金流量表中呈現的 | 金融 | 現金抵押品 | ||||||||||||||||||||
| 衍生負債的抵銷 | 負債 | 財務狀況 | 財務狀況表中 | 實驗室 | 已發佈 | 淨額 | ||||||||||||||||||
| 截止2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | — | $ | | $ |
| ||||||||||||
信用貸款 冒險–相關的附帶特徵
公司與衍生工具交易對手簽訂的合約包含一項規定：當這些合約處於淨負債位置時，向交易對手發帖。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，公司擁有期權、認股權或其他可能導致股權稀釋的證券。
提示6 – 租約
公司在零售銀行和住房貸款分支機構、貸款生產辦公室和某些設備方面擁有營業租賃。公司的租賃剩餘租期爲 個月至 我們對土地、建築和某些設備簽訂經營租約和融資租約。我們的租約剩餘期限爲一年至 10 年，其中一些租約包括延長租約期長達 10 年。年。
在綜合利潤表上的佔用費用中，租賃費用的元件如下: 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023 具體如下:
| 三個月之內結束 | 三個月之內結束 | |||||||
| 租賃成本： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 營業租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 總租金成本 | $ | $ | ||||||
| 銷售額最高的六個月 | 銷售額最高的六個月 | |||||||
| 租賃成本： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 營業租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 總租金成本 | $ | $ | ||||||
以下表格提供與運營租賃相關的補充信息。 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023:
| 在或爲該 | 在或爲該 | |||||||
| 三個月之內結束 | 三個月之內結束 | |||||||
| 支付與租賃負債計量相關的現金： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 經營租賃的經營現金流量 | $ | $ | ||||||
| 經營租約的加權平均剩餘租期（年） | ||||||||
| 經營租約的加權平均貼現率 | % | % | ||||||
| 在或爲該 | 在或爲該 | |||||||
| 銷售額最高的六個月 | 銷售額最高的六個月 | |||||||
| 支付與租賃負債計量相關的現金： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 經營租賃的經營現金流量 | $ | $ | ||||||
| 營運租賃的加權平均剩餘租期（年） | ||||||||
| 營運租賃的加權平均貼現率 | % | % | ||||||
公司的租賃通常包含在租賃合同中隱含的折扣率。作爲替代方案，用於確定每個單獨租賃的租賃負債的折扣率是FHLb Des Moines的固定提前利率。 沒有 在合同中隱含着公司的租賃通常包含折扣率。作爲替代方案，用於確定每個單獨租賃的租賃負債的折扣率是FHLb Des Moines的固定提前利率。
未來期間經營租賃負債的到期日爲此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 ，具體如下:
| 2024年餘下的時間 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總租賃支付 | ||||
| 減去隱含利息 | ( | ) | ||
| 總費用 | $ |
提示7 – 其他持有的房地產業（“OREO”)
以下表格顯示OREO相關活動或時間 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023:
| 結束於或爲期三個月的時間 | 截至六個月結束時或爲期六個月結束 | |||||||||||||||
| 6月30日, | 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 貸款已轉移到OREO | ||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本公司普通股，每股面值0.01美元，截至2024年4月8日，共發行
截至2023年9月30日和2022年12月31日，未完成保函金額各爲$ million。
NOTE 8 – 存款
在指定日期，存款彙總如下所示：
| 6月30日, |
12月31日 |
|||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 無息支票帳戶 |
$ | $ | ||||||
| 利息-人形機器人-軸承支票帳戶 (1) |
||||||||
| 儲蓄存款 |
||||||||
| 貨幣市場 (2) |
||||||||
| 存款憑證低於100,000美元 (3) |
||||||||
| 存款憑證100,000美元至250,000美元 |
||||||||
| 存款憑證大於250,000美元 |
||||||||
| 與抵押服務相關的代管帳戶 (4) |
||||||||
| 總費用 |
$ | $ | ||||||
| (1) |
其中包括價值爲 |
| (2) |
其中包括價值爲 |
| (3) |
其中包括價值爲 |
| (4) |
非利息帳戶。 |
預定的存單到期日在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 以後期限結束的存單到期日如下：
| 2024年到期 |
$ | |||
| 2025年到期 |
||||
| 2026年到期 |
||||
| 2027年到期 |
||||
| 2028年到期 |
||||
| 此後 |
||||
| 總費用 |
$ |
所示期間按存款類別的利息支出如下：
| 三個月已結束 |
六個月已結束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 計息檢查 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 儲蓄和貨幣市場 |
||||||||||||||||
| 存款證 |
||||||||||||||||
| 總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
NOTE 9 – 承諾和或附帶條件
承諾公司在日常業務中與金融工具訂立的協議存在場外風險，以滿足其客戶的融資需求。這些金融工具包括承諾擴展信貸。這些金融工具涉及不同程度的風險元素，其信用風險超過在合併資產負債表中確認的金額。
當他方不履行財務工具承諾時，公司對於信用損失的敞口金額由這些工具的合同金額表示。公司在作出承諾和有條件工具的義務時使用與它在資產負債表中實施的工具相同的信用政策。
下表總結了公司在指定日期的承諾:
| 承諾延長信貸 | 6月30日, | 12月31日 | ||||||
| 房地產業貸款 | 2024 | 2023 | ||||||
| 房地產 | $ | $ | ||||||
| 施工和開發 | ||||||||
| 四房或以下（包括可售貸款的鎖定） | ||||||||
| 家庭淨值 | ||||||||
| 多戶住宅 | ||||||||
| 總房地產貸款 | ||||||||
| 消費貸款 | ||||||||
| 業務貸款 | ||||||||
| C&I | ||||||||
| 倉庫貸款 | ||||||||
| 全部商業業務貸款 | ||||||||
| 承諾延長信貸總額 | $ | $ | ||||||
承諾擴大授信是指協議同意向客戶提供貸款，前提是合同中設定的任何條件都不違反。由於預計許多承諾將在未被動用的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。公司會根據客戶獨立地評估每個客戶的信用價值。如果公司在授信時認爲有必要，則獲得的抵押品金額是基於管理層對該方的信用評估。所持抵押品可能有所不同，但包括應收賬款、存貨、房地產和設備、住宅房地產和收益產生的商業物業。 否 違反合同中設定的任何條件。由於預計許多承諾將在未被動用的情況下到期，因此總承諾金額不一定代表未來的現金需求。 沒有 不一定代表未來的現金需求。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。公司會根據客戶獨立地評估每個客戶的信用價值。如果公司在授信時認爲有必要，則獲得的抵押品金額是基於管理層對該方的信用評估。所持抵押品可能有所不同，但包括應收賬款、存貨、房地產業和設備、住宅房地產和收益產生的商業物業。
商業信用額度、循環授信額度和透支保護協議未資助的承諾是未來向現有客戶發放貸款的可能承諾。這些信貸額度通常沒有指定的到期日，最終完全得以按照公司的承諾撥出。該公司的ACL - 未資助的貸款承諾分別爲XX萬美元和XX萬美元。 沒有 通常不包括特定的到期日期，最終可以全面使用，以公司的承諾爲準。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 公司的ACL - 未資助的貸款承諾分別爲XX萬美元和XX萬美元。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點爲$
該公司還銷售銀行家住房貸款給FHLb的得梅因分支機構，如果貸款違約並超過一定的損失風險，這些貸款只有有限追索權。針對這種追索權，FHLb的得梅因分支機構建立了一個損失帳戶（「FLA」），並要求銀行提供信用增級（「CE」）責任，該責任在FLA使用後才能使用。根據通過... 之一至四個——家庭貸款出售給FHLb的得梅因分支機構，如果貸款違約並超過一定的損失風險，這些貸款只有有限追索權。針對這種追索權，FHLb的得梅因分支機構建立了一個損失帳戶（「FLA」），並要求銀行提供信用增級（「CE」）責任，該責任在FLA使用後才能使用。根據通過... 第一 與貸款銷售有關，FHLb的得梅因分支機構的FLA帳戶等於貸款的損失預期總額，銀行需要提供CE增級來支持FLA帳戶。通過FHLb的得梅因分支機構銷售的貸款，由該行代爲服務的總貸款爲$... 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，代表FHLb的得梅因分支機構提供擔保，風險損失由FHLb的得梅因分支機構分擔。
持有待售貸款的應急負債 - 在業務常規過程中，出售的貸款對公司的追索權受到限制，並可能需要隨後回購，因爲這些貸款在放貸期間存在缺陷。這些缺陷包括文檔錯誤、承銷錯誤、過早償付、過早缺付、表述或保證違反、服務錯誤和/或欺詐行爲。當出售的貸款對投資者沒有追索權的情況下未能按照合同條款履行時，投資者通常會審查貸款文件，確定原始流程中是否有缺陷。如果確定存在缺陷，則公司有可能需要回購貸款或者對投資者的損失進行賠償。如果存在此類缺陷，公司就沒有回購貸款的義務。公司已經記錄了一份節留儲備，用於覆蓋與這些貸款相關的損失風險，該金額爲 $ 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。可能需要回購這些貸款或者對被保投資者進行賠償。如果存在此類缺陷，公司已經記錄了一份節留儲備，用於覆蓋與這些貸款相關的損失風險，該金額爲 $ 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。缺陷 否 無 否 無義務回購該貸款。
公司已與其首席執行官（「CEO」）簽署解除協議。解除協議通常包括向CEO支付一筆折現支付，金額相當於其基本薪酬的 月，前提是他的僱傭不是自願終止的，且不是由於錯誤或高管有正當理由終止其僱傭關係，如解除協議所定義。 24 如果他的僱傭被非自願終止且不是由於錯誤，或者執行人因爲解除協議中所定義的正當理由終止其僱傭關係，解除協議，根據某些要求，通常包括向執行人支付相當於其基本薪酬的數月薪資的一次性付款。
公司已與其高管和關鍵人員簽訂控制變更協議。根據某些要求，變更控制協議通常將在至少 個月書面通知雙方取消之前繼續生效。根據變更控制協議，如果高管在控制變更之前 個月或之後被非自願解僱，高管通常有權從公司獲得控制變更支付。在這種情況下，每位高管都有權收到一個等於其當時薪水 個月的現金支付金額，但必須符合變更控制協議的某些要求。 24 書面通知前 個月內或控制變更後 個月內，如果高管被非自願終止，則高管通常有權從公司獲得控制變更支付。 六個 在控制變更（如定義在控制變更協議中）之前的 個月或之後 個月內，如果高管被非自願終止，則高管通常有權從公司獲得控制變更支付。在這種情況下，每位高管都有權收到一個等於其當時薪水 個月的現金支付金額，但必須符合變更控制協議的某些要求。 12 在控制變更（如定義在控制變更協議中）之前的 個月或之後 個月內，如果高管被非自願終止，則高管通常有權從公司獲得控制變更支付。在這種情況下，每位高管都有權收到一個等於其當時薪水 個月的現金支付金額，但必須符合變更控制協議的某些要求。 12每位高管都有權收到一個等於其當時薪水 個月的現金支付金額，但必須符合變更控制協議的某些要求。受變更控制協議的某些要求限制。
由於我們活動的性質，公司面臨各種未決和威脅的法律訴訟，這些訴訟發生在正常業務過程中。不時出現從屬留置權 可能 提起訴訟，要求我們捍衛我們的留置權。管理層認爲，這些索賠產生的負債（如果有）將 不 對我們的財務狀況產生重大影響。該公司有 不 待提起法律訴訟的材料 2024 年 6 月 30 日.
NOTE 10 – 公允價值測量
公司根據美國通用會計準則確定公允價值，並根據會計準則規定的要求進行測量。 話題 820, 公允價值衡量 該準則提供了根據美國通用會計準則計量公允價值的框架，並要求在測量公允價值時最大限度地利用可觀察的輸入和最小限度地利用不可觀察的輸入。ASC 話題 820 將公允價值定義爲離場價格，即在交易日、在當前市場條件下，市場參與者在資產或負債的主要或最優市場之間進行有序交易時將收到的資產價格或支付給出的價格。
以下定義描述了用於衡量公允價值的輸入級別： 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。使用以下級別來測量公允價值:
層次1計價方法的輸入是在活躍市場中相同資源或負債的被引用價格（未經調整）
層次2估值方法的輸入包括在活躍市場中類似資產和負債的報價價格，以及直接或間接地對金融工具的資產或負債可觀察的輸入，大部分期間。
層次3估值方法的輸入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要影響。
以下方法被用於對某些資產和負債的公允價值進行定期和非定期估值：
證券– 可供出售證券的公允價值是按照反覆的基礎記錄的。投資和抵押支持的證券的公允價值是由第三方定價服務提供的。這些估值是基於市場數據使用不同資產類別的定價模型，並結合可用的當前交易、買賣盤和其他市場信息以及對於結構證券來說，現金流和貸款追償數據。定價過程採用基準曲線，類似證券的基準化，板塊分組和矩陣定價。也使用期權調整利差模型來評估利率變化的影響，並開發償付情況（級別「其他」）。在市場條件下會根據相關證券而由第三方服務提供商確定公平價值層次之間的轉移。所有使用的模型和流程都考慮市場慣例。 第三第三方定價服務提供商提供的市場數據基於定價模型，這些模型因資產類別而異，整合可用的當前交易、買賣盤和其他市場信息以及結構證券的現金流和貸款追償數據進行計價。曲線、同類別證券的基準差異、板塊分類和矩陣計價等被納入到定價過程中。使用期權調整擴展模型來評估利率變化的影響和預計償付情況（級別）。 2蘋果首席執行官庫克大規模出售股票，買盤套現逾3億港元。 第三第三方服務提供商會根據相關證券和市場狀況，確定公平價值層次之間的轉移。所有使用的模型和流程都考慮市場慣例。
待售抵押貸款 – 待售貸款的公允價值反映了與投資者的承諾價值和/或以TBA抵押證券爲基礎的相關價格（Level 2).
貸款應收賬款 某些住房抵押貸款最初是爲出售而發放的，按公允價值計量; 在發放後，這些貸款被轉移到投資持有的貸款。截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點，減值長期資產爲X萬美元。
衍生工具— 衍生資產和負債的公允價值是定期計量的。衍生工具的主要用途與公司的抵押貸款銀行業務有關。利率鎖定承諾和遠期銷售承諾的公允價值是使用類似工具的報價或公佈的市場價格估算的，並酌情根據基於歷史信息的拉動利率假設等因素進行了調整。待定抵押貸款支持證券在活躍市場中按類似合約進行公允估值（級別 2），而使用市場上類似的合約和市場利率的變化，與客戶和投資者的鎖倉和遠期合約是公允估值的（級別 2 和 3）。衍生工具 不 與抵押貸款銀行活動相關的包括利率互換協議。利率互換協議的公允價值基於估值模型，使用截至衡量日期的可觀察市場數據（級別 2）。該公司的衍生品在場外交易市場上交易，報價市場價格爲 不 隨時可用。因此，衍生品的公允價值是使用利用多種市場投入的定量模型確定的。投入將根據衍生品的類型而有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成持續的收益率或定價曲線、預付款利率和用於估值頭寸的波動性因子。我們使用的大多數市場輸入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括市場交易和 第三-派對定價服務。所有利率互換的公允價值均由下式確定 第三-無需調整的派對定價服務。
其他房地產擁有權——OREO的公允價值調整按照貸款的賬面價值或抵押品的公允價值減去銷售費用的較低值進行記錄。基於資產收購日公允價值的任何減記都計入貸款準備金。在收回抵押品後，管理層會定期進行估值，以便按照重新確定的成本基礎或公允價值的較低值來計提抵押品。這裏的「折價出售預計成本」（Level 3).
抵押相關貸款– 以報告日期的抵押品公允價值爲基礎並扣除預計的銷售成本來衡量對抵押品依賴型貸款的預期信用損失。如果抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本，則公司將因折舊的抵押品公允價值差額與貸款攤銷成本之間的差異而確認準備金。如果抵押品的公允價值超過貸款的攤銷成本，則將添加給攤銷成本基礎的預期回收金額限制爲隨後根據預期信用損失對抵押品依賴型貸款的變化而被沖銷的金額。對於抵押品依賴型貸款的預期信用損失的後續調整以與最初確認的預期信用損失相同的方式包括在信貸損失撥備中，或作爲本應報告的撥備的減少（級別 3).
按揭服務權 – 行業板塊通常使用的做法是採用淨現值法估算MSR的公允價值，該法利用預計現金流量，結合第三方模型調整這些假設（當然還包括權益的歷史表現等因素）。 第三這種估值方法屬於3類模型之一，基於這個模型，結合加權平均預付速度等因素進行調整，以及其他一些行業特定的因素。 （Level） 3).
以下表格展示可供出售證券、待售抵押貸款、應收款、按公允價值計量的衍生資產和負債，以及在指定日期上反覆計量的抵押貸款。
| 金融資產 | 截止2024年6月30日 | |||||||||||||||
| 可供出售證券： | 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | ||||||||||||
| 美國機構證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 企業證券 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | ||||||||||||||||
| 抵押支持證券 | ||||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券 | ||||||||||||||||
| 持有待售按公允價值計量的抵押貸款 | ||||||||||||||||
| 應收貸款，按公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 衍生工具: | ||||||||||||||||
| 與客戶的利率鎖定承諾 | ||||||||||||||||
| 轉發待定的抵押支持證券 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 現金流和公允價值避險 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 交易商針對客戶掉期頭寸的抵消 | ||||||||||||||||
| 所有基金類型估值的資產總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 衍生工具: | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 客戶掉期頭寸 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 保證和盡力向投資者做出的未來承諾 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 以公允價值計量的總負債 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 金融資產 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 可供出售證券： | 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | ||||||||||||
| 美國機構證券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 企業證券 | ||||||||||||||||
| 市政債券 | ||||||||||||||||
| 抵押支持證券 | ||||||||||||||||
| 美國小企業管理局證券 | ||||||||||||||||
| 持有待售按公允價值計量的抵押貸款 | ||||||||||||||||
| 應收貸款（公允價值） | ||||||||||||||||
| 衍生工具: | ||||||||||||||||
| 與客戶的利率鎖定承諾 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 現金流和公允價值避險 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 交易商針對客戶掉期頭寸的抵消 | ||||||||||||||||
| 所有基金類型估值的資產總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 衍生工具: | ||||||||||||||||
| 保證和盡力向投資者做出的未來承諾 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 轉發待定的抵押支持證券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利率掉期 - 現金流和公允價值避險 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利率掉期 - 客戶掉期頭寸 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 以公允價值計量的總負債 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
以下表格顯示以非重複性方式按公允價值計量的金融資產及其在公允價值層次結構中的級別。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點.
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
| MSRs | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
| MSRs | ||||||||||||||||
水平的量化信息 3 公允價值計量 - 下表顯示了在指定日期測量的財務工具的公允價值水平，就被視爲重複或非重複的未觀察到的輸入而言： 3
| 三級 | 顯著的 | 加權平均價格 | ||||||||||||||
| 公正價值 | 估值 | 不可觀察的 | 6月30日, | 12月31日 | ||||||||||||
| 實驗室 | 技巧 | 輸入 | 區間 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 循環的 | ||||||||||||||||
| 與客戶的利率鎖定承諾 |
|
| % | % | ||||||||||||
| 與投資者達成的個別遠期銷售承諾 |
|
| % | % | ||||||||||||
| 非循環的 | ||||||||||||||||
| MSR |
|
| % | % | ||||||||||||
拉動率是基於類似利率鎖定承諾的歷史貸款結案率確定的。拉動率的增加或減少將對應有正面或負面的公允價值調整。
下表提供了在以下日期內使用重要不可觀察輸入（水平）定期衡量的資產和負債的調節。 3在以下日期內，使用重要不可觀察輸入（水平）定期衡量的資產和負債的調節如下:
| 購買 | 淨變化量 | 淨變化量 | ||||||||||||||||||||||
| 三個月之內結束 | 開始 | 和 | 銷售和 | 結束 | 公正的價值 | 公允價值 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 平衡 | 股份發行 | 結算 | 平衡 | 收益/(虧損) (1) | 盈利/(虧損) (2) | ||||||||||||||||||
| 與客戶的利率鎖定承諾 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 與投資者的獨立協議 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 與客戶的利率鎖定承諾 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 與投資者的個別遠期銷售承諾 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 購買 | 淨變化量 | 淨變化量 | ||||||||||||||||||||||
| 銷售額最高的六個月 | 開始 | 和 | 銷售和 | 結束 | 公正的價值 | 公正的價值 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 平衡 | 股份發行 | 結算 | 平衡 | 收益（損失） (1) | 收益（損失） (2) | ||||||||||||||||||
| 與客戶的利率鎖定承諾 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 與投資者達成的個別遠期銷售承諾 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 與客戶的利率鎖定承諾 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 與投資者達成的個別遠期銷售承諾 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
(1與期末所持項目有關的並計入收益。
(2關於在期末包含在其他綜合收益中的項目。
根據公允價值計價的利率鎖定承諾和向投資者的遠期銷售承諾的收益，將記錄在「出售待售貸款收益」中的合併損益表中。
以下表格提供了公司的金融工具在指定日期的估計公允價值，無論是否被確認爲公允價值或 沒有 在合併資產負債表上：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 金融資產 | 搬運 | 一般 | 搬運 | 一般 | ||||||||||||
| 一級輸入： | 數量 | 數值 | 數量 | 數值 | ||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他金融機構的存款證書 | ||||||||||||||||
| 二級輸入： | ||||||||||||||||
| 可供出售證券，以公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 持有至到期投資證券，毛額 | ||||||||||||||||
| 持有待售貸款，公允價值計量 | ||||||||||||||||
| 聯邦住房銀行股票，成本 | ||||||||||||||||
| 轉發待定的抵押支持證券 | ||||||||||||||||
| 應收貸款（公允價值） | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 現金流和公允價值避險 | ||||||||||||||||
| 應計利息應收款 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 交易商針對客戶掉期頭寸的抵消 | ||||||||||||||||
| 三級輸入： | ||||||||||||||||
| 貸款應收賬款，毛額 | ||||||||||||||||
| 按成本或公允價值計量的持有至到期應收利息 | ||||||||||||||||
| 持有待售的按成本或公允價值計量的持有至到期應收利息 | ||||||||||||||||
| 與客戶簽訂的公允價值利率鎖定合同 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 二級輸入： | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||
| 次級票據（排除未攤銷的債務發行成本） | ||||||||||||||||
| 應付應計利息 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 現金流和公允價值避險 | ||||||||||||||||
| 轉發待定的抵押支持證券 | ||||||||||||||||
| 利率掉期 - 客戶掉期頭寸 | ||||||||||||||||
| 3級資料： | ||||||||||||||||
| 保證和盡力向投資者做出的未來承諾 | ||||||||||||||||
NOTE 11 – 每股收益
公司使用分紅派息方法計算每股收益，該方法是一種計算每股收益的收益分配方法，它將參與證券視爲具有可否享有普通股東可獲得的收益權。基本每股收益是通過將普通股股東可獲收益除以期間普通股平均流通股份計算而得。包含有不可放棄分紅或分紅等價物權利的未解除限制股份獎勵構成參與證券，根據2類方法計算每股收益。稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發放普通股的合同被行使或轉換爲普通股，或者導致發放普通股共享該公司盈利的可能稀釋情況。 兩個類目法是本公司計算每股收益的方法，該方法是一種計算每股收益的收益分配方法，將參與證券視爲具有可否享有普通股股東可獲得的收益權。基本每股收益是通過將可供普通股股東獲得的收益除以期間普通股平均流通股份計算而得。包含有不可放棄分紅或分紅等價物權利的未解除限制股份獎勵構成參與證券，根據2類法計算每股收益。 兩個稀釋每股收益反映瞭如果證券或其他發放普通股的合同被行使或轉換爲普通股，或者導致發放普通股共享該公司盈利的可能稀釋情況。該公司通過分配方法計算每股收益。分配方法是一種計算每股收益的收益分配方法，將參與證券視爲具有可否享有普通股股東可獲得的收益權。根據期間普通股平均流通股份，將可供普通股股東獲得的收益除以普通股股東可獲收益以計算每股基本收益。未解除限制股份獎勵包括有不可放棄分紅或分紅等價物權利的可獲解牢釋放的股份獎勵。這些獎勵構成參與證券，根據分配方法計算每股收益。
下表展示了用於計算基本每股收益和攤薄每股收益的元件在指定日期的對賬：
| 在截至6月30日的3個月內或爲這些日子提供的服務期 | 截至2021年6月30日的六個月內， | |||||||||||||||
| 分子 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 41303 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨利潤可供普通股股東 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母（以實際展示）： | ||||||||||||||||
| 基本加權平均每股普通股股數 | ||||||||||||||||
| 發行股票的稀釋作用 | ||||||||||||||||
| 稀釋後加權平均每股普通股股數 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤薄每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在計算稀釋每股收益時未包括的潛在稀釋加權平均股份期權，因這樣做會產生抗衡稀釋效果。 | ||||||||||||||||
NOTE 12 –股票補償
股票期權和受限股票
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2018年5月17日， FS Bancorp的股東批准了計劃（"計劃"），該計劃授權發放公司普通股的 2018股權激勵計劃（“2018 100萬股至少期間。該計劃提供了激勵性股票期權、非合格股票期權，以及最多60萬股受限股票獎勵（"RSA"），授予公司董事、名譽董事、高級管理人員、僱員或顧問董事。在該計劃下，有
總股份補償費用爲$
股票期權
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。2018 計劃由期權獎勵組成，可作爲激勵性股票期權或非合格股票期權授予。股票期權一般在獨立董事的「開多-」年期間到期，對於員工和董事，股票期權一般在「開多-」年期間到期，股票期權在授予日及每年紀念日開多%的情況下向受獎勵者開放，只要受獎勵者繼續爲公司服務，授予的期權即可行使至最初授予期限的剩餘期限內，所授予期權的最長期限爲「5」年。任何未行使的股票期權將於授予日後「6」年到期，或在受獎勵者終止與公司或銀行的服務時提前到期。每個股票期權獎勵的公平價值是在授予日估算的，使用一個Black-Scholes期權定價模型來估算，該模型使用以下假設。股息收益率是基於授予時實施的當前季度股息來確定的。歷史就業數據用於估算放棄率。預期波動率使用公司股票價格在一定時間範圍內的歷史波動率。公司以可比的美國國庫債券利率爲基礎，用於與當日的股票關聯的貼現率。公司選擇使用「107號員工會計學公告」，簡化了期望期限計算，該方法使用期權的歸屬期限以及合同期限，將期望壽命設置爲「9」年，對於「10」年歸屬期和「12」年歸屬期，期望壽命分別爲「9」年和「11」年。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。作爲激勵性股票期權或非合格股票期權授予。股票期權獎項一般分多年進行授予。獨立董事的股票期權獎項一般在「開多-」年內到期，員工和高管的股票期權獎項一般在「開多-」年內到期。只要獲得獎項的人繼續服務於公司，提供的股票期權將在授予日及每年逐年開多個百分點，直至全部開多的情況下行使股票期權。一旦股票期權獎項到期，在授予日後「6」年內未行使的股票期權將自動到期，或者在股票期權獎項獲得者終止與公司或銀行的服務之前提前到期。每個股票期權獎項的公允價值在授予日上估算，採用Black-Scholes期權定價模型，模型使用以下怎樣。股息收益率基於當時授予權威的當前季度股息。使用歷史就業數據來估算放棄率。預期波動率的歷史波動率採用公司股票價格的指定時間範圍。公司利用可比的美國財政部債券利率確定與股票相關的折現率。公司選擇使用「107號公告」，這是一種「股票支付」方法的「簡化預期期限計算方法」，該方法使用期權的分配期限和合同期限，將預期壽命設置爲「9」年，以「10」年分配期限和”12“年分配期限的預期壽命分別是「9」年和「11」年。 蘋果CEO庫克大規模售出股票，套現逾3億港元。 作爲激勵性股票期權或非合格股票期權授予。股票期權獎項一般分多年進行授予。獨立董事的股票期權獎項一般在「開多-」年內到期，員工和高管的股票期權獎項一般在「開多-」年內到期。只要獲得獎項的人繼續服務於公司，提供的股票期權將在授予日及每年逐年開多個百分點，直至全部開多的情況下行使股票期權。一旦股票期權獎項到期，在授予日後「6」年內未行使的股票期權將自動到期，或者在股票期權獎項獲得者終止與公司或銀行的服務之前提前到期。每個股票期權獎項的公允價值在授予日上估算，採用Black-Scholes期權定價模型，模型使用以下怎樣。股息收益率基於當時授予權威的當前季度股息。使用歷史就業數據來估算放棄率。預期波動率的歷史波動率採用公司股票價格的指定時間範圍。公司利用可比的美國財政部債券利率確定與股票相關的折現率。公司選擇使用「107號公告」，這是一種「股票支付」方法的「簡化預期期限計算方法」，該方法使用期權的分配期限和合同期限，將預期壽命設置爲「9」年，以「10」年分配期限和”12“年分配期限的預期壽命分別是「9」年和「11」年。
下表顯示了公司在指定日期（實際展示）內的股票期權獎勵概要。
| 平均 | ||||||||||||||||
| 加權授予日期公允價值的平均數 | 剩餘 | |||||||||||||||
| 平均值 | 合同期限內 | 總計 | ||||||||||||||
| 股份 | 行使價格 | 年 | 內涵價值 | |||||||||||||
| 2024年1月1日未行使的期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已行權 | $ | — | ||||||||||||||
| 扣除已行使的 | $ | — | $ | |||||||||||||
| 扣除已失效的 | — | |||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的未行使期權爲155.14 | $ | $ | ||||||||||||||
| 預計到2024年6月30日 每年放棄率爲 (1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2024年6月30日已行使的股票期權 | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) | 被沒收的比率已被計算並估計了沒收率爲 |
在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，有$元。
限制性股票授予
RSA的公允價值等於FS Bancorp普通股在發放日的市場價格，並且根據限制性股票的公允價值，在歸屬期內確認補償費用。計劃下授予的股票通常在發放日後，由獨立董事的股票3年內歸屬，而員工和高管則是2年內歸屬。任何未歸屬的RSA將在受獎勵者與公司或銀行的服務終止時被收回。 2018 股票計劃下的股票通常會在獨立董事3年和員工和高管之後2年內歸屬。 非獨立董事的限制性股票將在2年內歸屬，而員工和高管則爲3年。無論對於哪些未歸屬的RSA，如果其受到收獎人的解僱，都會被沒收。 任何未歸屬的限制性股票在收到獎勵者的解僱後將被沒收。
下表總結了公司在指定日期內的非歸屬獎項情況（以實際情況顯示）：
| 平均 | ||||||||
| 授予日公允價值 | ||||||||
| 未歸屬股份 | 股份 | 每股 | ||||||
| 2024年1月1日的非維持 | $ | |||||||
| 已行權 | ||||||||
| 已歸屬較少數額 | ||||||||
| 已收回較少數額 | ||||||||
| 在2024年6月30日之前未授予的 | $ | |||||||
在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，有$元。
NOTE 13 – 監管資本
銀行需遵守由聯邦儲備局和FDIC管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能引發監管機構實施某些強制性和可能的額外自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併基本報表產生直接的重大影響。根據企業優先糾正監管框架的資本充足度指南，銀行必須滿足涉及銀行資產、負債和某些表外項目的定量資本充足度指標，其計算基於監管會計實踐。銀行的資本分類也受監管機構對元件、風險加權及其他因素的定性判斷的約束。
根據風險基礎資本充足度框架，定量措施由監管機構制定，以確保銀行維持最低數量和比率（見下表）的第三層資本（按規定定義）與總平均資產（按定義），以及第三層總資本（按定義）和普通股第一層（按規定定義的CEt1）資本佔風險加權資產（按定義）的最低比率。 1 （按規定定義）佔總平均資產的第三級資本的最低金額和比率（如下表），以及普通股第一級（按規定定義的CEt1）資本和第三級總資本（按規定定義）佔風險加權資產（按定義）的最低比率。 1 （按規定定義）佔總平均資產的第三級資本的最低金額和比率（如下表），以及普通股第一級（按規定定義的CEt1）資本和第三級總資本（按規定定義）佔風險加權資產（按定義）的最低比率。 1 （按規定定義的CEt1）資本和普通股第一級（按規定定義的CEt1）資本（按規定定義）佔風險加權資產（按定義）的最低比率。 1”資產
銀行必須按照下表設定的最低總風險、一級風險、槓桿和風險調整資本比率才能被歸類爲充足資本。在此之前，該銀行已經根據適用監管要求被歸類爲充足資本。自通知以來，管理層認爲有條件或事件改變了銀行的類別。管理層認爲，該銀行在此期間符合所有資本充足要求。 1 一級風險、槓桿和風險調整資本比率 1 風險調整資本比率 1 核心一級資本比率 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。在此期間，該銀行根據適用監管要求被歸類爲充足資本。 否 自通知以來，管理層認爲有條件或事件改變了銀行的類別。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。管理層認爲，該銀行在此期間符合所有資本充足要求。
下表比較了銀行在指定日期的實際資本金額和比例與其最低監管資本要求和充裕監管資本。
| 資本充足 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 即時處理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 爲了資本 | 資本充足率 | 糾正 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 實際 | 資本充足率方面 | 具有資本緩衝 | 措施的規定 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 僅銀行 | 數量 | 比率 | 數量 | 比率 | 數量 | 比率 | 數量 | 比率 | ||||||||||||||||||||||||
| 截止2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (按風險加權資產) | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 一級風險資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (按風險加權資產) | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 一級槓桿比率資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (按平均資產) | $ | % | $ | % | $ | 無數據 | 無數據 | $ | % | |||||||||||||||||||||||
| 一級資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根據風險加權資產計算） | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根據風險加權資產計算） | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 一級風險資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根據風險加權資產計算） | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 一級槓桿比率資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根據平均資產計算） | $ | % | $ | % | $ | 無數據 | 無數據 | $ | % | |||||||||||||||||||||||
| 一級資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （根據風險加權資產計算） | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
除最低資本充足率以外，銀行需要維持資本保護緩衝區，包括額外的CEt資本，超過風險加權資產的3%以上，以避免支付股息、進行股票回購和支付可用於此類行動的可用留存收入百分比的自由裁量獎金限制。在XXX，銀行的資本超過最低要求資本，具備所需的保守緩衝區。 1, 層級 1, 資產 1 高於
該公司是一家註冊於聯邦儲備系統的銀行控股公司。銀行控股公司受《1956年銀行控股公司法案》和聯邦儲備局的規定的資本充足要求的監管。資產規模在10億美元以下的銀行控股公司一般受到聯邦儲備局資本規定的監管，這些規定通常與適用於銀行的資本規定相同。聯邦儲備局有一個政策，要求銀行控股公司必須成爲其子公司銀行的財務和管理力量，並期望該控股公司的子公司銀行在即時糾正行動的規定下保持充足資本。如果該公司受到資產規模在100億美元或以上的銀行控股公司監管指南的監管，它將超過所有監管資本要求。該公司的監管資本比率信息如下：基於槓桿資本的第三層資本充足率爲百分之X，基於風險的第三層資本充足率爲百分之X，風險總資本充足率爲百分之X，CEt資本比率爲百分之X。 1956, 資產規模在10億美元以下的銀行控股公司一般受到聯邦儲備局資本規定的監管。 $3.0 資產規模在10億美元以下的銀行控股公司通常要遵守聯邦儲備局的資本規定，這些規定通常與適用於銀行的資本規定相同。 沒有 資產規模在10億美元以下的銀行控股公司通常要遵守聯邦儲備局的資本規定，這些規定通常與適用於銀行的資本規定相同。 $3.0 資產規模在100億美元或以上的銀行控股公司受到銀行控股公司監管指南的監管。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。被預先批准了
NOTE 14 – 業務板塊
公司的業務板塊是根據所提供的產品和服務以及相關業務活動的性質來確定的，並反映了管理層目前評估財務信息的方式。這個過程是動態的，基於管理層對公司操作的當前視圖，並且 可能與其他金融機構的類似信息不可比性。公司通過產品類型和客戶細分定義其業務板塊，將其組織成爲商業和消費銀行和房屋貸款。 沒有 與其他金融機構的類似信息不可比性。 公司將其業務分爲產品類型和客戶細分，組織成商業和消費銀行和房屋貸款業務線。
公司使用各種管理會計方法將某些利潤表項目分配給負責的運營部門，包括：
| ● | 一個資金轉移定價（「FTP」）系統，它在各個業務部門之間分配利息收入和資金費用，併爲每個業務部門分配資金負債的資金信用額度和資產資金利息費用。FTP方法基於管理層估計的籌集資金成本，包括存款生成的開銷； |
| ● | 基於資產負債表上正在服務的貸款數量和服務的貸款數量的每筆服務貸款費用分配。 第三 當事方； |
| ● | 根據公司自有場所房屋貸款部門使用的近似平方英尺分配； |
| ● | 爲各個業務區域提供服務的集中職能（如企業總部）的費用分攤，通常基於每個業務區域的全職員工數（「FTEs」）； |
| ● | 公司合併所得稅分配基於業務部門稅前收益或虧損應用的有效稅率。 |
公司業務部門及其所提供的產品和服務的描述如下：
商業和消費銀行業務領域
商業和消費銀行部門通過銀行分支機構、在線銀行平台、移動銀行應用程序和電話銀行向我們的商業和消費客戶提供多樣化的金融產品和服務。這些產品和服務包括存款產品、住房、消費、企業和商業房地產貸款組合以及現金管理服務。公司發放消費貸款、商業和多戶房地產貸款、住宅和多戶施工貸款以及商業貸款。在其他方面，這個部門還負責銀行的投資組合和其他資產的管理。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。該公司的零售存款分支網絡在太平洋西北部擁有其他個filiale。
房屋貸款部分
住房貸款部門 發起 之一至四個主要爲出售給二級市場的家庭住房抵押貸款以及持有用於投資的貸款。這些抵押貸款中的大多數被出售給或證券化由FNMA、FHLMC、GNMA或Des Moines FHLb擔保，而公司通常保留服務這些貸款的權利。根據聯邦住房管理局(FHA)、美國退伍軍人事務部(VA)和美國農業部(USDA)的指導方針發放的貸款通常以發佈服務的形式出售給某個對沖銀行或抵押公司。公司有權選擇向對沖借款人以發佈或保留服務的方式出售貸款。它的一小部分貸款是通過中介經紀人賣給其他貸款人的。公司偶爾會出售其MSR組合的一部分並出售最初爲保留在貸款組合中而初始發放的小批量貸款。公司管理與二級市場貸款銷售和保留在該業務部門內的單戶家庭貸款按金相關的貸款資金和利率風險。爲投資而發放並在該部門持有的1到n家庭貸款將被分配到住房貸款部門，相應地計提撥備費用和FTP資金成本。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。出售其MSRs組合的一部分並 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。銷售最初爲保留在貸款組合中而初始發放的小批量貸款。公司管理的貸款資金和利率風險與二級市場貸款銷售和保留在該業務部門內的單戶家庭貸款按金相關。 之一至四個-家庭MSR 四個發放並在該部門持有的1到n家庭貸款將被分配到住房貸款部門，相應地計提撥備費用和FTP資金成本。
業務部門財務結果。
根據各個細分市場內所述因素，以下表格總結了每個細分市場的財務結果。 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023:
| 截至2024年6月30日的三個月內或截至該日 | ||||||||||||
| 收入簡報表： | 商業和消費銀行業務 | 房屋貸款 | 總費用 | |||||||||
| 淨利息收入(1) | $ | $ | $ | |||||||||
| （備提）信用損失益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非利息收入 (2) | ||||||||||||
| 非利息支出(3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 稅前收益 | ||||||||||||
| 所得稅費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至期間的平均總資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 全職員工（"FTEs"） | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日三個月結束時 | ||||||||||||
| 簡明損益表： | 商業和消費銀行業務 | 房屋貸款 | 總費用 | |||||||||
| 淨利息收入(1) | $ | $ | $ | |||||||||
| 信貸損失準備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| (I) $ 8,440 $ 6,567 $ 7,548 $ 14,984 $ 5,294 $ 15,007 $ 10,628 (2) | ||||||||||||
| 非利息支出 (3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 稅前收益 | ||||||||||||
| 所得稅費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截止期間總平均資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 全職員工 | ||||||||||||
| 截至2024年6月30日止六個月 | ||||||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||
| 和消費者 | ||||||||||||
| 收入簡報表： | 銀行業務 | 房屋貸款 | 總費用 | |||||||||
| 淨利息收入 (1) | $ | $ | $ | |||||||||
| 撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 非利息收入 (2) | ||||||||||||
| 非利息支出 (3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 稅前收益 | ||||||||||||
| 所得稅費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至期間的平均總資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 全職員工數 | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月內或以後 | ||||||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||
| 收入簡報表： | 銀行業務 | 房屋貸款 | 總費用 | |||||||||
| 淨利息收入 (1) | $ | $ | $ | |||||||||
| 撥備 | ) | ) | ) | |||||||||
| (I) $ 8,440 $ 6,567 $ 7,548 $ 14,984 $ 5,294 $ 15,007 $ 10,628 (2) | ||||||||||||
| 非利息支出(3) | ) | ) | ) | |||||||||
| 稅前收益 | ||||||||||||
| 所得稅費用 | ) | ) | ) | |||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至期間的平均總資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| FTEs | ||||||||||||
| (1) | 淨利息收入是指資產所帶來的利息收益減去爲基金融資這些資產而產生的負債成本。利息收益包括部門資產實際獲得的利息收益以及如該部門存在過剩負債，則爲爲另一部門提供資金獲得的利息收益。負債成本包括部門負債的利息支出和，如果該部門沒有足夠的負債來資助其資產，則根據分配給資助部門資產的負債的成本計算的融資費用。 沒有 如果部門沒有足夠的負債來爲其資產提供資金，則資產利息收益包括實際收益和根據分配給資助部門資產的負債成本計算的資金費用獲得的利息信用。如果部門有過剩負債，則利息收益也包括爲另一部門提供資金獲得的利息信用。負債成本包括部門負債的利息費用。 |
| (2) | 非利息收入包括最初爲銷售而發起並在公允價值下測量的某些住房抵押貸款的活動，並隨後轉入持有投資貸款。這些貸款公允價值變動的收益和損失作爲非利息收入的組成部分報告在收益中。對於 三和頁面。六個月份結束時 6月份或者在事件或情況變化時表明資產賬面價值可能無法完全收回時，將進行商譽與無形資產的減值測試。30, 2024, 公司記錄了淨公允價值增加 $ |
| (3) | 非利息支出包括來自總公司活動分配的間接費用。分配基於分部門資產和全職員工的綜合評估。三和頁面。六個月份結束時 6月份或者在事件或情況變化時表明資產賬面價值可能無法完全收回時，將進行商譽與無形資產的減值測試。30, 2024, 住房貸款業務分部分配的間接費用爲$ million。 |
NOTE 15 – 商譽和其他無形資產
商譽和某些其他無形資產通常來自於按收購會計方法覈算的業務組合。商譽在2023年2月24日的支行購買和2016年1月22日從美國銀行購買零售銀行網點中，淨負債和資產公允價值的差額之上的總購買價格超過的部分總計爲$百萬。商譽是按攤銷的，但每年將第進行評估，以確定其減值的情況或每當事件或變化表明的賬面價值不可能收回。公司於進行了減值分析，確定商譽減值存在。
當事件或環境的變化表明核心存款無形資產(CDI)的賬面價值可能無法收回時，需要進行減值測試，估計有用壽命的變化應按照修訂後的剩餘壽命前瞻性地記錄。 截至目前，管理層認爲沒有任何事件或環境的變化表明CDI可能存在減值風險。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 按照修訂後的剩餘壽命前瞻性地記錄，對核心存款無形資產（「CDI」）進行減值測試，以此來表示其可能無法收回的賬面價值。截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。管理層認爲，在截至這份報告的日期以來，沒有任何事件或情況表明核心存款無形資產(CDI)可能存在減值風險。
下表總結了公司其他無形資產（僅包括CDI）在年度內的變化。2023年12月31日的淨主要鑽井地點延遲焦化裝置。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。.
| 其他無形資產 | ||||||||||||
| 累積的 | ||||||||||||
| 總生產率指數 | 攤銷 | 淨生產率指數 | ||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 由分行購買帶來的新增內容 | — | |||||||||||
| 攤銷 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 2023年12月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||
| 攤銷 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
CDI代表收購業務中獲取的非物質無形核心存款基礎的公允價值。CDI將在加速折舊的基礎上分攤在〇年內
CDI的攤銷費用預計如下： 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。:
| 2024年餘下的時間 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總費用 | $ |
提示16 – 與客戶簽訂的合同營業收入
收入確認
根據主題，當公司將承諾的貨物或服務的控制權轉移給顧客時，應確認營業收入，以反映公司預期能夠獲得的對價金額。對於公司確定屬於主題範圍的安排來說，爲了判斷營業收入確認，公司執行以下步驟：(i)識別與客戶的合同；(ii)確定合同中的履行義務；(iii)確定交易價格；(iv)分配合同中的交易價格到各履行義務；(v)在公司滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認營業收入。僅當實體有可能收回其爲向顧客轉讓貨物或提供服務而應享有的對價時，公司才將5個步驟模型應用於合同。在合同開始時，一旦確定合同屬於主題範圍，公司會評估每個合同中承諾的貨物或服務，並確定其中包含的履行義務，並評估每個承諾的貨物或服務是否是獨立的。然後，公司在滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認分配給相應履行義務的交易價格的營業收入。 606, 公司確認營業收入的原則是當控制承諾的貨物或服務的權利轉移給客戶，且公司預計能夠按照爲這些貨物或服務所應得的對價金額來收款時，確認相應的營業收入。爲了確定屬於主題範圍的安排的營業收入確認，公司執行以下步驟：(i)識別與客戶的合同；(ii)確定合同中的履行義務；(iii)確定交易價格；(iv)分配合同中的交易價格到各履行義務；(v)在公司滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認營業收入。公司僅在確定實體有可能收回其爲向顧客轉讓貨物或提供服務而應享有的對價時，將5個步驟模型應用於合同。在合同開始時，一旦確定合同屬於主題範圍，公司會評估每個合同中承諾的貨物或服務，並確定其中包含的履行義務，並評估每個承諾的貨物或服務是否是獨立的。然後，公司在滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認分配給相應履行義務的交易價格的營業收入。 606, 公司執行以下步驟以確定屬於該主題範圍的安排的營業收入確認:(i)識別與客戶的合同；(ii)確定合同中的履行義務；(iii)確定交易價格；(iv)分配合同中的交易價格到各履行義務；(v)在公司滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認營業收入。公司僅在確定實體有可能收回其爲向顧客轉讓貨物或提供服務而應享有的對價時，將5個步驟模型應用於合同。在合同開始時，一旦確定合同屬於主題範圍，公司會評估每個合同中承諾的貨物或服務，並確定其中包含的履行義務，並評估每個承諾的貨物或服務是否是獨立的。然後，公司在滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認分配給相應履行義務的交易價格的營業收入。 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 對於屬於該主題範圍的安排的營業收入確認，公司執行以下步驟:(i)識別與客戶的合同；(ii)確定合同中的履行義務；(iii)確定交易價格；(iv)分配合同中的交易價格到各履行義務；(v)在公司滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認營業收入。僅當實體有可能收回其爲向顧客轉讓貨物或提供服務而應享有的對價時，公司才將5個步驟模型應用於合同。在合同開始時，一旦確定合同屬於主題範圍，公司會評估每個合同中承諾的貨物或服務，並確定其中包含的履行義務，並評估每個承諾的貨物或服務是否是獨立的。然後，公司在滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認分配給相應履行義務的交易價格的營業收入。 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。僅當實體有可能收回其爲向顧客轉讓貨物或提供服務而應享有的對價時，公司才將5個步驟模型應用於合同。在合同開始時，一旦確定合同屬於主題範圍，公司會評估每個合同中承諾的貨物或服務，並確定其中包含的履行義務，並評估每個承諾的貨物或服務是否是獨立的。然後，公司在滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認分配給相應履行義務的交易價格的營業收入。 606, 在合同開始時，一旦確定合同屬於主題範圍，公司會評估每個合同中承諾的貨物或服務，並確定其中包含的履行義務，並評估每個承諾的貨物或服務是否是獨立的。然後，公司在滿足某項履行義務時(或作爲其滿足時)確認分配給相應履行義務的交易價格的營業收入。
所有板塊與消費者簽訂的合同所獲收入均被確認爲營業外收入，幷包括在我們的商業和消費銀行板塊中。以下表格按收入流的範圍，被納入和未納入並/或對主題不重要的非利息收入進行了分離。 606 這個表格按照計量相關主題範圍內和範圍外以及範圍內但材料性質不足分出的非息收入呈現。 606, 以下日期所示。
| 在截至6月30日的3個月內或爲這些日子提供的服務期 | 截至6月30日止六個月。 | |||||||||||||||
| 非利息收入 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 適用於606主題的範圍： | ||||||||||||||||
| 借記卡交換費 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 存款服務和帳戶維護費 | ||||||||||||||||
| 非利息收入（適用於主題606） | ||||||||||||||||
| 非利息收入（不適用於主題606和/或不重要） | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
存入資金服務和帳戶維護費用
銀行從存款客戶那裏收取帳戶維護、基於交易的服務和透支費。帳戶維護費主要包括對存款帳戶每月收取的帳戶費和分析帳戶費。服務期滿，費用每月確認。對於存款帳戶的基於交易的費用是向存款客戶收取的，包括特定爲客戶提供的服務的電匯費以及針對帳戶的費用，例如不足資金和透支。隨着交易的發生，履行責任已完成，費用在爲客戶提供每項具體服務時立即確認。
借記卡和自動取款機交換收入是指使用銀行發行的借記卡時賺取的費用。銀行通過Visa支付網絡從借記卡持卡人交易中賺取交換費用。持卡人交易的交換費用代表基礎交易價值的一定比例，並且與向持卡人提供的交易處理服務同時確認。履行績效義務，並在交易成本被計入持卡人的借記卡時賺取費用。
新註冊的證券–前瞻性聲明
該報告包含前瞻性陳述，可通過使用諸如「相信」，「預計」，「預測」，「估計」或類似表達方式來識別。前瞻性陳述包括但不限於：
| ● |
我們的目標、意圖和期望的陳述； |
| ● |
我們的業務計劃、前景、增長和經營策略的陳述； |
| ● |
關於我們借貸和投資組合質量的聲明；和 |
| ● |
我們風險和未來成本和效益的預估。 |
這些前瞻性陳述面臨重大風險和不確定性。由於以下因素等，實際結果可能與前瞻性陳述所考慮的不同：
| ● | 我們當地市場或我們有貸款關係的其他市場經濟狀況不利的影響； |
| ● | 就業水平、勞動力短缺、通貨膨脹、衰退或經濟增長放緩的影響； |
| ● |
利率環境的變化，包括聯邦儲備委員會（「聯邦儲備委員會」）基準利率過去的上漲和其持續的時間，這可能會對我們的營業收入和費用、我們的資產和負債的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響； |
| ● |
通貨膨脹和聯儲局貨幣政策的影響； |
| ● | 任何聯邦政府關閉的影響； |
| ● |
貸款業務的信用風險，包括貸款逾期、覈銷、我們爲信貸損失撥備的變化以及信貸損失撥備； |
| ● |
次級市場的情況和我們在二級市場獲得貸款和賣出貸款的能力； |
| ● |
貸款需求、未出售的房屋和土地以及物業價值的波動； |
| ● |
根據產品需求或企業實施策略的人員波動； |
| ● |
估算資產公允價值時可能出現錯誤的情況； |
| ● |
就業水平、勞動力短缺、通貨膨脹、衰退或經濟增長放緩的影響； |
| ● |
金融服務公司之間競爭壓力的增加； |
| ● |
我們擴大住宅施工借貸、 我們的住房借貸業務、我們的倉庫借貸和我們的間接房屋改善借貸地理擴展計劃的執行能力； |
| ● |
吸引並保留存款的能力； |
| ● |
我們將來可能收購的任何資產、負債、客戶、系統和管理人員併入業務的成功整合能力以及在預期時間內實現相關收入協同效應和成本節約的能力以及任何因此產生的商譽減值損失； |
| ● |
控制運營成本和費用的能力； |
| ● | 關鍵增長舉措和戰略重點的預期； |
| ● |
保留我們的高級管理團隊中的主要成員； |
| ● |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化； |
| ● |
成功管理我們的增長的能力； |
| ● |
銀行失利或其他銀行出現負面發展，以及關於銀行行業的負面報道對投資者和存款者情緒的影響； |
| ● |
立法或監管變化，包括銀行、證券和稅法的變化，監管政策和原則的變化，或監管資本或其他規則的解釋； |
| ● |
我們派發普通股股息的能力； |
| ● |
證券投資組合的質量和構成以及證券市場逆境變化對其的影響； |
| ● |
會計政策和做法的變化，包括銀行監管機構、公共公司會計監督委員會或財務會計準則委員會（「FASB」）有可能採用的政策和做法變化； |
| ● |
訴訟費用和影響，包括和解和判決； |
| ● |
我們的信息技術系統或第三方廠商遭受的中斷、安全漏洞或其他不利事件、失敗或間斷、或攻擊； |
| ● |
關鍵第三方廠商無法執行其對我們的義務； |
| ● |
氣候變化、嚴重天氣事件、自然災害、大流行、流行病和其他公共衛生危機、戰爭或恐怖主義行爲、社會動盪和其他外部事件的影響； |
| ● | 環境、社會和治理目標和指標； |
| ● |
影響我們業務、定價、產品和服務的其他經濟、競爭性、政府、銀行監管、消費和技術因素，以及 |
| ● |
本表格10-Q和我們向SEC提交的其他報告，包括截至2023年12月31日的年度報告10-K（「2023年10-K」）中其他描述的風險。 |
由於我們可能會做出不準確的假設，或因爲上述因素或其他我們無法預見的因素而導致，本10-Q表格和其他公共聲明中所作的任何前瞻性聲明都有可能證明是錯誤的。前瞻性聲明基於管理層在其作出該聲明時的信念和假設。公司無需更新或修訂本報告中包含的任何前瞻性聲明或更新實際結果與此類聲明不符的原因，無論是因爲新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性聲明可能不會發生，您不應過度依賴任何前瞻性聲明。
概述
1st Security Bank自1907年起在柏吉特海峽地區提供服務，包括其銀行收購，前身Anchor Bank成立時。2012年7月9日，銀行從互助銀行轉變爲股份制，併成爲FS Bancorp的全資子公司。
公司以人際關係爲驅動力，在大西雅圖地區、華盛頓州的肯納威克-帕斯科-裏奇蘭市區——也被稱爲三城市、戈登代爾、溫哥華、白鮭魚、俄勒岡州的曼扎尼塔、紐波特、安大略市、蒂拉默克和沃爾德波特向當地家庭、區域型企業和行業板塊提供銀行和金融服務。
2023年2月24日，本公司完成了從哥倫比亞州銀行收購七家零售銀行分行的交易（分行收購），並獲得了約4255百萬元的存款和661百萬元的貸款。這七個新獲得的分行位於 華盛頓州的戈德代爾、懷特薩蒙和俄勒岡州的曼扎尼塔、紐波特、安大略、蒂拉穆克和沃爾德波特社區。該分行收購擴大了我們在普吉特灣的零售網點覆蓋區域，進入了華盛頓東南部和俄勒岡州，並提供了將本行獨特的社區銀行理念推廣到這些地區的機會。
公司還維持其開多時間不變的消費信貸平台，主要在美國西部地區運營。公司強調與社區內的家庭和企業建立長期關係，並與他們合作滿足他們的財務需求。公司還積極參與這些市場區域內的社區活動和事件，以進一步加強我們在這些市場內的關係。
公司的戰略重點涉及多元化營業收入、擴大貸款渠道和增強銀行特許經營權。管理層致力於建立各種營業收入流，考慮信用、利率和集中風險。業務計劃包括：
| ● |
增加和多樣化我們的貸款組合； |
| ● |
保持資產質量強； |
| ● |
強調更低成本的核心存款以減少資金補充貸款增長的成本； |
| ● |
通過廣泛的產品和服務組合，利用社區參與，以及有選擇地強調與客戶銀行需求相關的產品來捕捉客戶的完整關係； |
| ● |
擴張到新的市場。 |
作爲一家多元化的貸款機構，該公司專門從事一至四戶家庭貸款、商業房地產（CRE）抵押貸款、二押貸款、消費貸款、船舶融資和商業業務貸款的發放。
截至2024年6月30日，公司的貸款組合包括房地產貸款、消費貸款和商業業務貸款，分別佔組合的61.7％、25.8％和12.5％。
固定裝置貸款用於資助窗戶、排水溝、側板更換、太陽能電池板、水療設備及其他裝修翻新，是消費貸款組合中的一個重要部分。這些固定裝置消費貸款依賴於公司84家活躍的固定裝置經銷商網絡的支持，這些店鋪分佈在華盛頓、俄勒岡、加利福尼亞、愛達荷州、科羅拉多州、內華達州、亞利桑那州、明尼蘇達州、德克薩斯州、猶他州、馬薩諸塞州、蒙大拿州和新罕布什爾州。其中5家承包商/經銷商負責在截止到2024年6月30日的三個月內，74.8%的資金貸款量。公司在截止到2024年6月30日的一個季度內，爲固定裝置消費貸款類別提供了約1500筆、共計3260萬美元的貸款。
以下表格詳細介紹了按州劃分的擔保貸款發放情況，時間段如下：
| (以千美元計) |
截至2022年六月30日的六個月 |
截至年末 |
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| 2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
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| 狀態 |
數量 |
百分比 |
數量 |
百分比 |
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| 華盛頓州 |
$ | 25,045 | 37.1 | % |
$ | 72,166 | 35.1 | % |
||||||||
| 俄勒岡州 |
14,180 | 21.0 | 48,831 | 23.8 | ||||||||||||
| 加利福尼亞州 |
7,127 | 10.5 | 34,219 | 16.7 | ||||||||||||
| 愛達荷州 |
4,063 | 6.0 | 13,787 | 6.7 | ||||||||||||
| 科羅拉多州 |
4,241 | 6.3 | 7,442 | 3.6 | ||||||||||||
| 亞利桑那州 |
2,416 | 3.6 | 5,846 | 2.8 | ||||||||||||
| 內華達州 |
2,302 | 3.4 | 4,697 | 2.3 | ||||||||||||
| 明尼蘇達州 |
1,163 | 1.7 | 8,312 | 4.0 | ||||||||||||
| 得克薩斯州 |
1,122 | 1.7 | 1,685 | 0.8 | ||||||||||||
| 猶他州 |
2,956 | 4.4 | 5,062 | 2.5 | ||||||||||||
| 馬薩諸塞州 |
1,206 | 1.8 | 778 | 0.4 | ||||||||||||
| 蒙大拿州 |
1,299 | 1.9 | 2,200 | 1.1 | ||||||||||||
| 新罕布什爾州 |
466 | 0.6 | 322 | 0.2 | ||||||||||||
| 總貸款擔保金額 |
$ | 67,586 | 100.0 | % |
$ | 205,347 | 100.0 | % |
||||||||
公司通過來自房地產經紀人、理財顧問、建築商以及現有客戶轉介紹的方式發放一至四戶家庭住房抵押貸款。零售銀行客戶也是該公司貸款業務的一個重要來源。2024年6月30日結束的三個月中，公司發放了206.1百萬美元的一至四戶家庭住房貸款（其中包括待售貸款、投資持有貸款和固定二次抵押貸款），並通過住房貸款業務爲其他機構提供了380萬美元的貸款，其中164.5百萬美元已售給投資者。其中，683百萬美元的貸款已售給聯邦國民抵押協會、房屋貸款抵押公司、聯邦家庭貸款銀行和/或政府國家抵押協會，同時保留了貸後服務權，以進一步發展客戶關係。截至2024年6月30日，公司投資持有的一至四戶家庭住房抵押貸款總額爲5.89億美元，佔總毛貸款組合的23.7％，待售貸款總額爲53.8百萬美元，居民住宅抵押貸款總額爲73.7百萬美元。
截至2024年6月30日的三個月內，由於市場利率略有下降和季節性活動的影響，一到四戶家庭貸款和再融資活動較上個季度有所增長。住宅建設和發展貸款雖然不如一到四家庭貸款等其他貸款形式常見，但仍然是我們總貸款組合中的重要組成部分，我們繼續採取有紀律的方法，集中精力向我們已知的市場地區的建造商和開發商提供貸款。這些短期貸款通常具有6到18個月的到期期限，出資款項在起始時沒有完全實現，導致應收淨貸款的短期減少。
該公司受當前經濟狀況的影響很大，以及政府關於貨幣和財政事務的政策和法規等等。存款流入受多種因素的影響，包括定期存款支付的利率、其他投資、帳戶到期時間以及個人收入和儲蓄的總體水平。貸款活動受基金需求、貸款人數量和質量以及區域經濟週期的影響。貸款活動的資金來源主要包括存款，包括經紀人存款、借款、貸款支付和業務提供的收入。
公司的收入主要依賴於利率期貨，即利息收入和利息支出之間的差異。利息收入是根據給定期間內未償還的貸款和投資餘額以及這些貸款和投資的收益率來計算得出的。利息支出是根據同一期間內未償還的存款和借款金額以及這些存款和借款的支付利率來計算得出的。
公司的盈利也受到抵押銀行業務的手續費、信貸損失撥備（收回）以及服務費用、資產出售收益、營業費用和所得稅的影響。
重要會計估計
我們依照GAAP準則編制綜合財務報表。在這樣做的過程中，我們必須進行估計和假設。我們的關鍵會計估計是指那些在做出估計時存在相當程度的不確定性，並且從一個時期到另一個時期變化的估計，或者我們在當前時期合理地使用了不同的估計，將對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。因此，實際結果可能會與我們的估計有很大的不同。我們的估計基於過去的經驗和其他我們認爲在情況下合理的假設，並且我們會持續評估這些估計。管理層認爲其關鍵會計政策包括以下方面：
關於持有至到期投資的ACL 證券。 管理措施對持有至到期證券的預期信用損失按個別證券進行衡量。持有至到期債務證券應收利息排除在信用損失估計之外。預期信用損失的估計基於信用評級和歷史信用損失信息，以及針對當前情況和合理可支持的預測進行調整。
持有至到期投資組合完全由企業證券組成。證券通常都評定爲投資級別或更高。證券被逐一分析，以建立儲備。
對可供出售證券的ACL處理 對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，管理層首先評估其是否有意出售或更有可能出售證券，以在攤餘成本基礎上恢復前。如果滿足有意出售或需求出售的標準之一，則以公允價值計量減記證券的攤餘成本基礎。對於不符合上述標準的可供出售債務證券，公司評估公允價值下降是否是由信用損失或其他因素導致。在進行這種評估時，管理層考慮公允價值低於攤餘成本的程度，評級機構對證券的評級是否發生變化以及與證券特別相關的不利情況等因素。如果這種評估表明存在信用損失，則預計從證券收回的現金流的現值將與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計從證券收回的現金流的現值小於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入ACA，但ACA金額不能超過公允價值低於攤餘成本基礎的金額。
ACL的變化被記錄爲信用損失的撥備。當管理層確認可供出售證券的無法收回性或達到意向或要求出售的條件之一時，將損失計入ACL。可供出售債務證券上應計的利息應該不包括在信用損失的估計中。
貸款的ACL帳戶。 貸款的ACL帳戶是一種估值帳戶，從貸款已攤銷成本基礎中扣除，以呈現貸款預計收回淨額。當管理層認爲貸款餘額的無法收回得到證實時，將貸款計提爲ACL，而當收到回收款時，應將回收計入ACL中。對於回收款項，總額不得超過先前計提的金額總和。
管理層利用內外部相關可用信息，涉及過去事件，當前情況，歷史損失經驗以及合理且可支持的預測。分析中的回顧期包括2009年至今的歷史數據。當管理層確定歷史數據不可能反映當前組合時, 如數據集數量有限或者無違約或損失歷史記錄，他們將對歷史損失信息進行調整。管理層可能會選擇性地應用外部市場數據以主觀地調整公司自身的損失歷史，包括指數或同業數據。應計的應收利息被排除在貸款信用損失的估計之外。
當存在類似的風險特徵時，貸款的ACL是按照集體隊列的方式衡量的。通常，集體評估的貸款將按照呼叫報告代碼和風險等級分組。風險等級在每個呼叫報告代碼內按照通過、觀察、特別關注、次級和可疑逐級分組。由於特定的風險特徵池的貸款，其他貸款類型將被分爲自己的組。
公司採用不打折現金流量法和違約概率（PD）以及違約損失（LGD）對所有看漲報告代碼類別（"cohorts"）進行評估，除間接和海洋組合之外，它們是基於年份的方法。年份方法根據類似生命週期和風險特性的貸款的發行期歷史表現測量未來時期的預期損失計算。由於現金抵押和全面的政府機構擔保，貸款的擔保部分的風險爲零。
PD計算考慮歷史貸款組合在時間點上（回溯期內的每個月）確定某個隊列中的貸款在接下來的12個月內違約的概率。違約是指在該期間內已拖欠90天以上的貸款、非應計狀態的貸款，或經歷了沖銷。當公司的歷史數據因違約活動較少或無違約而不足時，管理層將採用由其他社區銀行的PD經驗得出的指數PD代替公司的歷史PD。此外，管理層會審查所有其他的隊列，以確定是否在這些標準之外使用指數PD。
LGD計算考慮了每個貸款隊列在整個回溯期內經歷的實際損失(淨覈銷)。將累計損失金額除以違約風險敞口以確定LGD率。回溯期內發生的所有違約(非應計、覈銷或逾期超過90天)均計入分母，無論是否發生損失。風險敞口根據違約事件(即非應計或覈銷)前貸款餘額確定。由於覈銷歷史記錄有限，管理層使用由其他社區銀行LGD經驗構成的指數LGD代替公司的歷史LGD。
本公司在評估貸款的資產減值準備時，使用合理且可支持的未來經濟預測。該計算包括一個12個月的概率違約率預測，基於本公司的回歸模型將同行不良貸款比率與全國失業率進行比較。預測期後，概率違約率將在12個月內以直線方式恢復到長期歷史平均率。由於缺少違約歷史數據，管理層使用組成率PD代替本公司的歷史PD，該組成率源自於其他社區銀行的PD經驗。
公司認識到，在評估日期時，必須考慮影響貸款組合應收賬款的所有重要因素，以確定預計的信貸損失。此外，即便是方法論本身，即使通過與市場和同行數據進行有選擇性的調整，也無法提供足夠的依據來確定預計的信貸損失。公司按定量和環保母基性調整作出調整以納入所有重大風險，從而形成足夠的基礎來估算信貸損失。
非應計貸款每季度進行潛在個體評估。未確定需要進行個體評估的所有非應計貸款都將在其各自的群體中進行集體評估。
如果一個特定的貸款的主要和/或預期的償還來源被認爲是未來可用抵押品的清算，那麼減值通常將根據預期未來抵押品收益（扣除處置費用，包括銷售佣金以及其他可能出售資產所必需的費用（例如過期稅款、留置權等）進行計算。未來抵押品收益的估計將基於可用的估價，參考類似物業的最近估值，使用具有相關市場和/或物業專業知識的諮詢師或其他專業人士，以及管理層在具體情況下認爲適當的任何其他信息來源。當評估被要求支持對受損貸款的減值分析時，評估將由公司內部評估審查人員審核。
當特定貸款的主要或預期還款來源是從借款人收到本金和利息支付和/或獲得另一債權人的再融資時，減值通常基於按合同利率折現的預期收益的現值進行衡量。預期再融資收益可以通過審查借款人從其他債權人收到的期限表或公司了解其他銀行通常可用的條款來估計。
預計信用損失將根據貸款的合同期調整，適當考慮預期的提前償還。合同期不包括預計的展期、續約和修改。提前償還假設將通過貸款隊列的歷史行爲分析來確定。
未獲資助承諾的ACL。 公司估計預期信用損失，該信用損失是通過合同義務來延期提供信用並承擔信用風險，除非公司有無條件取消義務。 未獲資助承諾的ACL通過（挽回）信用損失的準備金進行調整。 估計包括考慮資金到位的可能性以及預計在其預計壽命內將獲得資金的承諾的預期信用損失的估計。 該估計利用與貸款的ACL相同的因素和假設，並在相同的集體隊列級別上應用。
在整個銀行或銀行分支機構收購中，主要可識別的無形資產記錄爲核心存款無形資產的價值，代表所收購的長期存款關係的估算價值。這一決定涉及假設和估計量，通常是通過折現現金流分析確定的，考慮到客戶流失，替代資金成本，存款服務成本和折現率。核心存款無形資產的攤銷在預計有用壽命內進行，定期進行合理性審核。這些預計有用的壽命通常從七到十年不等，攤銷速度加快，定期進行審核以確保合理性。可識別的無形資產，包括核心存款無形資產，在出現事件或變化表明其賬面價值可能無法收回時進行減值測試。公司的政策規定，如果預期的未貼現未來現金流小於賬面價值，則確認減值損失等於其賬面金額與其公允價值之間的差額。估算未來現金流需使用多種估計和假設，如前所述。
購買信用惡化資產的ACL（「PCD」）將在商業合併會計中確認，對淨收益沒有初始影響。對PCD貸款預期信用損失的後續變化，將在後續期間通過計提（挽回）信用損失的撥備來確認。非PCD資產上的ACL將在同一報告期內確認爲撥備費用。獲得的貸款的預估損失是使用之前在「貸款信用損失撥備」一節中描述的方法和應用估計和假設來確定的。
通常情況下，收購的非PCD貸款會使用折現現金流法估算公允價值，由於與合同未清償本金餘額存在差異，因此稱爲「折扣」。這些折扣會在貸款預計剩餘壽命內被累積到利息收入中。
對於影響利息費用的已獲得債務溢價或折扣，我們將進行相似的調整，其對剩餘期限產生影響。實際的折舊或攤銷可能與我們的估計有重大差異，從而影響我們的營運業績。
由企業合併產生的商譽是指收購價格超過所收購的有形和可辨認無形資產的預估公允價值減去承擔的預估公允價值負債的部分。商譽具有無限有用壽命，每年或更頻繁地對其進行減值測試，如果事件和情況表明資產可能發生減值，則需要更頻繁地進行減值測試。當資產的賬面價值超過其公允價值時，應確認減值損失。與大多數其他重要會計政策相比，商譽的會計處理還涉及更高程度的判斷。 ASC 350-10制定了商譽減值測試的標準。
對商譽和其他無形資產的最初確認以及隨後的分析, 需要管理層主觀判斷。這些判斷涉及使用貼現現金流分析等估值方法，估計收購的資產將來的表現。此外，挑戰在於估計的現金流可能超過10年，使其難以在較長時間框架內確定。影響這些估計的重要事件和因素包括競爭力、客戶行爲、流失、營收增長趨勢的變化、成本結構、技術、折現率的變化以及特定行業和市場條件。爲驗證估計中的假設，公司審查潛在或類似資產的歷史表現，確保現金流估計的合理性。
公司對潛在商譽減值的年度評估在2023年第四季度完成。根據此評估的結果，未確認商譽減值。由於目前的經濟狀況，公司繼續在整個年度中監測商譽和其他無形資產是否存在減值因子。
公司根據歷史經驗和其他合理的假設對其估計進行持續評估，其結果構成了對於無法從其他來源明顯看出的資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能會與這些估計有所不同。關於公司的會計政策的詳細說明請參見10-K表格中收入的「基本報表和附加資料註釋」中的「註釋1——報表的基礎和摘要」。
2024年6月30日和2023年12月31日財務狀況比較
資產。 2024年6月30日，總資產下降了3130萬美元，從2023年12月31日的29.7億美元減少到2.94億美元，主要是由於可供出售證券下降了7180萬美元，現金及現金等價物減少了3270萬美元，其他金融機構的存款證明減少了1150萬美元，部分抵消了應收貸款淨額增加了5570萬美元，待售貸款增加了2810萬美元和聯邦住房貸款銀行股票增加了820萬美元。
到2024年6月30日，應收貸款淨額從2023年12月31日的24億美元增加了5570萬美元，達到了246億美元，房地產貸款總額比2023年12月31日增加了560萬美元，達到了154億美元，其中一到四人家庭貸款（不包括待售貸款）增加了2120萬美元，多戶貸款增加了1590萬美元，家庭股本貸款增加了43萬美元，部分抵消了施工和開發貸款下降的2880萬美元和房地產貸款下降的690萬美元。未發放的施工和開發貸款承諾從2023年12月31日的1.546億美元增加了4120萬美元，達到了1.958億美元。同樣，商業貸款從2023年12月31日的255.8億美元增加了5490萬美元，達到了3.107億美元，這是由於商業和工業貸款增加了4690萬美元和倉庫貸款增加了80萬美元。消費貸款從2023年12月31日的647.2億美元降至641.7億美元，降低了510萬美元，主要是間接家居改善貸款減少了630萬美元，部分抵消了海洋貸款增加了130萬美元。
持有待售貸款，包括一至四戶貸款，從2023年12月31日的2570萬美元增加了2810萬美元至2024年6月30日的5380萬美元。公司繼續投資於其住房貸款業務，並在我們服務的市場戰略性地管理生產能力。
2024年6月30日結束的六個月內，一至四戶家庭貸款包括27120萬美元的銷售貸款、8630萬美元的投資組合貸款（包括一級和二級留置權），以及640萬美元的向其他機構轉介的貸款。
以下是指定時期內的一至四戶家庭貸款來源:
| （千美元） |
在截至6月30日的六個月中 |
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| 2024 |
2023 |
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| 金額 |
百分比 |
金額 |
百分比 |
$ Change |
% 變化 |
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| 購買 |
$ | 329,292 | 90.5 | % |
$ | 247,866 | 91.6 | % |
$ | 81,426 | 32.9 | % |
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| 再融資 |
34,545 | 9.5 | 22,634 | 8.4 | 11,911 | 52.6 | % |
|||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 363,837 | 100.0 | % |
$ | 270,500 | 100.0 | % |
$ | 93,337 | 34.5 | % |
||||||||||||
2024年6月30日結束的六個月內，公司出售了2.584億美元的一至四戶家庭貸款，而去年同期爲2.043億美元。房屋貸款銷售的毛利率在2024年6月30日結束的六個月內增加到了3.14%，而在2023年6月30日結束的六個月內爲3.06%。毛利率定義爲出售貸款（現金銷售）的利潤率，不包括推遲成本的影響。
2024年6月30日，貸款ACL總計3120萬美元，或毛貸款應收款項（不包括待售貸款）的1.26％，相比之下，2023年12月31日，貸款ACL總計3150萬美元或毛貸款應收款項（不包括待售貸款）的1.30％。未獲資助的貸款承諾的ACL分別是2024年6月30日的160萬美元和2023年12月31日的150萬美元。
L責任。 截至2024年6月30日，總負債從2023年12月31日的27.1億美元降至26.6億美元，主要是由於存款減少了1.395億美元，部分抵消了借款增加8.81億美元和其他負債增加140萬美元。
截至2024年6月30日，總存款減少1.395億美元，從2023年12月31日的25.2億美元降至23.8億美元。存單，包括零售和非零售存單，從2023年12月31日的1.099億美元增加到2024年6月30日的1.1億美元，非零售存單分別在這些日期佔總存單的24.9%和34.2%。截至2024年6月30日，非零售存單，包括經紀人交易存單、在線存單和公共基金存單，從2023年12月31日的3,7450萬美元減少1.011億美元，主要是經紀人交易存單減少1.003億美元。減少的經紀人交易存單主要是因爲利率更優和事實上出售FHLb活動股票送轉而利用FHLb優惠。
非利息收支帳戶（無息支票帳戶，帶息支票帳戶和託管帳戶）從2023年12月31日的9.149億美元下降了1.247億美元，至2024年6月30日的7.902億美元，其中帶息支票帳戶下降了7720萬美元，無息支票帳戶下降了4090萬美元，與服務的抵押貸款相關的託管帳戶減少了660萬美元。貨幣市場和儲蓄帳戶從2023年12月31日的5.107億美元下降了1530萬美元至2024年6月30日的4.954億美元。
在指定日期，存款彙總如下所示：
| (以千美元計) |
6月30日, |
12月31日 |
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| 2024 |
2023 |
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| 無息支票帳戶 |
$ | 613,137 | $ | 654,048 | ||||
| 利息-人形機器人-軸承支票帳戶 (1) |
166,839 | 244,028 | ||||||
| 儲蓄存款 |
151,398 | 151,630 | ||||||
| 貨幣市場 (2) |
343,995 | 359,063 | ||||||
| 小於100,000美元的CD (3) |
530,537 | 587,858 | ||||||
| 100,000美元至250,000美元的CD |
427,893 | 429,373 | ||||||
| 大於250,000美元的CD (4) |
138,792 | 79,540 | ||||||
| 與抵押服務相關的代管帳戶 (5) |
10,212 | 16,783 | ||||||
| 總費用 |
$ | 2,382,803 | $ | 2,522,323 | ||||
| (1) |
其中包括2024年6月30日和2023年12月31日的經紀存款分別爲0.0和70.2萬美元。 |
| (2) |
其中包括2024年6月30日和2023年12月31日的經紀存款分別爲4.0萬美元和1000美元。 |
| (3) |
其中包括2024年6月30日和2023年12月31日的經紀存單分別爲2.61億美元和3.613億美元。 |
| (4) |
符合或超過FDIC保險額度的存單。 |
| (5) |
無息支票帳戶。 |
該銀行2024年6月30日無保險存款約爲5,866萬美元，佔總存款的24.6％，與2023年12月31日無保險存款約爲6.065億美元，佔總存款的24.0％相比。無保險金額是根據該銀行監管報告要求使用的方法和假設所作出的估計。
借款在2024年6月30日增加了8810萬美元至1.819億美元，而去年12月31日爲9370萬美元。增加的借款主要歸因於經紀總存款的減少。截至2024年6月30日，借貸總額爲1.819億美元，其中FHLb預付款爲1.549億美元，隔夜借款爲2700萬美元。
股東。我們的修訂後的公司章程還指定了有關股東通知的表單和內容的某些要求。這些規定可能會阻止我們的股東在我們的股東年會上提出問題或在我們的股東年會上對董事進行提名。’ 股本。 2024年6月30日，股東權益總額由2023年12月31日的2.645億美元增長1950萬美元，至2.84億美元。股東權益的增長反映了1740萬美元的淨利潤，部分抵消了截至2024年6月30日的六個月內支付的410萬美元派現和240萬美元的股票回購。此外，可供出售證券未實現淨損失減少490萬美元，稅後，公允價值和現金流量套期保值未實現淨收益增加280萬美元，稅後，反映出投資證券未實現的損失和市場利率變化有利於套期保值的變化，導致其他綜合損失累計減少780萬美元。
2024年6月30日，每普通股的賬面價值爲37.15美元，而2023年12月31日時則爲34.36美元。2024年6月30日的每股賬面價值是基於7,764,463股普通股股份計算而來，從該日期起扣除98,144未獲得的限制性股票股份。同樣，2019年12月31日的每股賬面價值是基於7,698,401股普通股股份計算而來，從該日期起扣除102,144未獲得的限制性股票股份。
2024年6月30日和2023年同期業績比較
概述。2024年6月30日結束的三個月的淨利潤爲900萬美元，而截至2023年6月30日結束的三個月的淨利潤爲910萬美元。淨利潤略有下降，主要是由於淨利息收入減少120萬美元（下降3.6%），撥備貸款損失增加361,000美元（增長50.4%），部分抵消了非利息收入增加100萬美元（增長21.4%）和非利息支出減少347,000美元（下降1.4%）的影響。
平均餘額，利息和平均收益/成本
以下表格顯示了所指期間資產和負債的平均餘額以及平均升息資產利息收入和平均升息負債利息費用的總美元金額、所得收益率、利率差、淨利息收益率（又稱升息資產淨收益率）和平均升息資產與平均升息負債的比率。同時，還呈現了所指期間升息資產加權平均收益率、升息負債支付的利率以及所得利差。平均餘額爲每日平均餘額。免稅市政債券的收益率未經計算爲稅收等效基礎。
| (以千美元計) |
截至三個月的時間 |
截至三個月的時間 |
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| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
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| 平均餘額 |
未償結餘平均額 |
利息收入/支出 |
預計收益/收益率 |
未償結餘平均額 |
利息收入/支出 |
預計收益/收益率 |
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| 資產 |
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| 應收貸款淨額及待售貸款 (1) (2) |
$ | 2,511,326 | $ | 42,406 | 6.79 | % | $ | 2,371,156 | $ | 38,216 | 6.46 | % | ||||||||||||
| 應稅可供出售抵押支持證券 (3) |
124,678 | 1,147 | 3.70 | % | 80,505 | 401 | 2.00 | % | ||||||||||||||||
| 應稅可供出售投資證券 (3)(4) |
79,185 | 1,296 | 6.58 | % | 55,496 | 785 | 5.67 | % | ||||||||||||||||
| 免稅可供出售投資證券 (3) |
79,559 | 382 | 1.93 | % | 129,423 | 629 | 1.95 | % | ||||||||||||||||
| 應稅持有至到期投資證券 |
8,500 | 107 | 5.06 | % | 8,500 | 107 | 5.05 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦住房財務局(FHLb)股份 |
7,040 | 154 | 8.80 | % | 4,628 | 60 | 5.20 | % | ||||||||||||||||
| 金融機構-軸承利息存款 |
41,613 | 448 | 4.33 | % | 63,470 | 669 | 4.23 | % | ||||||||||||||||
| 利息收入資產總額 |
2,851,901 | 45,940 | 6.48 | % | 2,713,178 | 40,867 | 6.04 | % | ||||||||||||||||
| 非計息資產 |
95,930 | 128,712 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,947,831 | $ | 2,841,890 | ||||||||||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 儲蓄和貨幣市場 |
$ | 508,243 | 1,951 | 1.54 | % | $ | 659,097 | 1,344 | 0.82 | % | ||||||||||||||
| 存款利息支票 |
170,444 | 555 | 1.31 | % | 179,930 | 370 | 0.82 | % | ||||||||||||||||
| 定期存單 |
1,116,279 | 10,746 | 3.87 | % | 842,157 | 5,896 | 2.81 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
140,964 | 1,801 | 5.14 | % | 103,764 | 1,219 | 4.71 | % | ||||||||||||||||
| 次級債券 |
49,550 | 486 | 3.94 | % | 49,484 | 486 | 3.94 | % | ||||||||||||||||
| 總計計息負債 |
1,985,480 | 15,539 | 3.15 | % | 1,834,432 | 9,315 | 2.04 | % | ||||||||||||||||
| 非利息-bearing 帳戶 |
637,345 | 696,270 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非利息負債 |
41,785 | 34,434 | ||||||||||||||||||||||
| 負債合計 |
$ | 2,664,610 | $ | 2,565,136 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 30,401 | $ | 31,552 | ||||||||||||||||||||
| 淨利率差 |
3.33 | % | 4.00 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨賺資產 |
$ | 866,421 | $ | 878,746 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收益率 |
4.29 | % | 4.66 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均存貸比 |
143.64 | % | 147.90 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
淨應收貸款平均餘額包含零收益的逾期貸款。 |
| (2) | 其中包括截至2024年6月30日和2023年同期的淨遞延費用確認2.1百萬美元和210萬美元。 |
| (3) |
按攤餘成本計量。 |
| (4) | 其中包括截至2024年6月30日和2023年同期公允價值套期收益422,000美元和367,000美元。 |
淨利息收入。 2024年6月30日結束的三個月內，淨利息收入下降了120萬美元，從2023年6月30日結束的三個月的3160萬美元降至3040萬美元，原因是存款和借款的利息支出增加超過了利息和股息收入的增加。總利息收入增加了510萬美元，相比於2023年同期，2024年6月30日結束的三個月，主要是由於應收貸款利息收入增加了420萬美元（包括費用），主要影響來自於應收貸款平均收益率提高33個點子，由於新貸款以更高利率產生並且按可變利率調價較高，以及貸款餘額平均較高。總利息支出增加了620萬美元，2024年6月30日結束的三個月，相比於2023年同期，主要是由於市場利率上升，借款利用率上升，以及存款結構轉移，從交易帳戶到更高成本的認證存款。
截至2024年6月30日，淨利息收益率(「NIM」)下降了37個點子，從去年同期的4.66%降至4.29%。NIM的變化反映了存款和借款成本的增加超過了息票收益率的增加而導致的。
利息收入。 截至2024年6月30日的三個月，利息收入增加510萬美元，從2023年6月30日的4090萬美元增至4590萬美元。主要原因是總收益資產平均餘額增加了1.387億美元，總收益資產平均收益率增加了44個點子。
下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的平均賺息資產餘額，相關收益率以及由此導致的利息收入變化。
| (以千美元計) |
截至6月30日的三個月 |
|||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
$ 變化 |
||||||||||||||||||
| 平衡 | 平衡 | 利息 | ||||||||||||||||||
| 未償還金額 |
收益率 |
未償還金額 |
收益率 |
收益 |
||||||||||||||||
| 應收貸款淨額和待售貸款 (1)(2) |
$ | 2,511,326 | 6.79 | % | $ | 2,371,156 | 6.46 | % | $ | 4,190 | ||||||||||
| 應稅可供出售抵押支持證券 (3) |
124,678 | 3.70 | 80,505 | 2.00 | 746 | |||||||||||||||
| 應稅可供出售投資證券 (3)(4) |
79,185 | 6.58 | 55,496 | 5.67 | 511 | |||||||||||||||
| 免稅可供出售投資證券 (3) |
79,559 | 1.93 | 129,423 | 1.95 | (247 | ) | ||||||||||||||
| 應稅持有至到期投資證券 |
8,500 | 5.06 | 8,500 | 5.05 | — | |||||||||||||||
| 聯邦住房財務局(FHLb)股份 |
7,040 | 8.80 | 4,628 | 5.20 | 94 | |||||||||||||||
| 存放在其他金融機構的計息存款 |
41,613 | 4.33 | 63,470 | 4.23 | (221 | ) | ||||||||||||||
| 利息收入資產總額 |
$ | 2,851,901 | 6.48 | % | $ | 2,713,178 | 6.04 | % | $ | 5,073 | ||||||||||
| (1) |
這部影片平均應收貸款，淨餘額包括收益率爲零的非應計貸款。 |
| (2) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別確認的210萬美元和210萬美元的遞延費淨額。 |
| (3) |
按攤銷成本顯示。 |
| (4) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別爲42.2萬美元和36.7萬美元的公允價值套期保值收入。 |
利息費用。 利息費用在截至2024年6月30日的三個月內增加了620萬美元，從2023年同期的930萬美元增加至1550萬美元，這是由於存款利息支出增加了560萬美元，借款利息支出增加了58.2萬美元。總計息負債的平均成本在截至2024年6月30日的三個月內增加了111個點子，從2023年6月30日的2.04%增加至3.15%，主要是由於存款和借款成本以及CD和借款平均餘額的增加而引起的。總計息存款的平均成本在截至2024年6月30日的三個月內增加了115個點子，爲2.97%，而2023年6月30日的三個月是1.82%。截至2024年6月30日的三個月，總計息存款的平均餘額增加了1.138億美元，至17.9億美元，而2023年6月30日的三個月爲16.8億美元。包括非計息支票在內的資金平均成本在截至2024年6月30日的三個月內增加了90個點子，從2023年6月30日的1.48%增加至2.38%。
下表詳細列出截至2024年6月30日和2023年的三個月內的平均計息負債餘額、相關利率以及導致利息費用變動的情況:
| (以千美元計) |
截至6月30日的三個月 |
|||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
$ 變化 |
||||||||||||||||||
| 平衡 | 平衡 | 利息 | ||||||||||||||||||
| 未償還金額 |
利率 |
未償還金額 |
利率 |
費用 |
||||||||||||||||
| 儲蓄和貨幣市場 |
$ | 508,243 | 1.54 | % | $ | 659,097 | 0.82 | % | $ | 607 | ||||||||||
| 存款利息支票 |
170,444 | 1.31 | 179,930 | 0.82 | 185 | |||||||||||||||
| 定期存單 |
1,116,279 | 3.87 | 842,157 | 2.81 | 4,850 | |||||||||||||||
| 借款 |
140,964 | 5.14 | 103,764 | 4.71 | 582 | |||||||||||||||
| 次級票據 |
49,550 | 3.94 | 49,484 | 3.94 | — | |||||||||||||||
| 總計計息負債 |
$ | 1,985,480 | 3.15 | % | $ | 1,834,432 | 2.04 | % | $ | 6,224 | ||||||||||
信貸損失準備金。 截至2024年6月30日的三個月期間，信貸損失準備金爲110萬美元，其中包括100萬美元的貸款信貸損失準備和77,000美元的未足額貸款承諾信貸損失準備，而2023年6月30日三個月期間的信貸損失準備金爲716,000美元，其中包括100萬美元的貸款信貸損失準備，抵銷了347,000美元的未足額貸款承諾ACL回收。 貸款損失準備的增加反映了貸款組合的增加，以及不良貸款和更高淨曝險產生的影響。
截至2024年6月30日三個月結束時，淨貸款覈銷總額爲120萬美元，相比之下2023年6月30日三個月結束時爲65萬美元。這一增長是由於C&I貸款的淨覈銷增加了648000美元和間接家庭改善貸款中的42000美元，部分抵消了海洋貸款中的105000美元的淨回收。全國和當地經濟狀況的下滑，通貨膨脹，潛在的經濟衰退或經濟增長放緩等其他經濟因素的影響可能會導致貸款控件的實質性增加並可能對公司的財務狀況和業務結果產生不利影響。
非利息收入。 非利息收入在2024年6月30日結束的三個月內增加了100萬美元，從2023年6月30日結束的三個月的480萬美元增加到590萬美元。增長反映出其他非利息收入增加了736,000美元，部分原因是貸款收入公允價值選擇權收益增加了704,000美元，120,000美元的VISA激勵，貸款銷售收益增加了516,000美元，主要是由於出售的貸款成交量增加，投資證券出售收益增加了151,000美元，部分抵消了383,000美元的服務費和手續費收入下降。住房貸款銷售毛利率從2023年6月30日結束的三個月的3.07%下降到2024年6月30日結束的三個月的2.96%。
非利息支出。 非利息支出從2023年6月30日三個月的2420萬美元下降到2024年6月30日三個月的23.9美元，下降了347,000美元。該減少主要是由於貸款成本減少了390,000美元，FDIC保險減少了141,000美元，薪資和福利減少了135,000美元，操作成本減少了124,000美元，核心存款無形資產攤銷減少了104,000美元，部分抵消了數據處理增加了375,000美元，專業和董事會費用增加了231,000美元，房屋費用增加了107,000美元。
由於總收入保持相對不變，而非利息成本略有下降，截至2024年6月30日的三個月的效率比率（通過將非利息成本除以總淨利息收入和非利息收入計算得出）提高到65.78％，而截至2023年6月30日的三個月爲66.52％。
所得稅準備 截至2024年6月30日的三個月內，本公司的所得稅準備金爲240萬美元，而2023年6月30日的三個月內爲230萬美元。所得稅準備金的增加主要是由於兩個時期之間不應徵所得的收入減少，包括與相關資產相關的不可減免利息支出增加導致的資產增值。在截至2024年6月30日的三個月內，相比去年同期，公司實現了非常規成本下降。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，公司的有效企業所得稅率分別爲21.0％和20.5％。
2024年6月30日及2023年同期業績比較
概述。截至2024年6月30日的六個月淨利潤爲1740萬美元，相比2023年6月30日的六個月的1730萬美元有所增加。淨利潤的增加主要是由於非利息收入增加了92.7萬美元或9.2％，預計貸款損失減少了34.8萬美元或12.3％，非利息支出減少了34.2萬美元或0.70％，部分抵消了淨利息收入減少150萬美元或2.4％和預計所得稅增加了12.2萬美元或2.8％。
平均餘額，利息和平均收益/成本
下表列出了所示期間的資產和負債的平均餘額以及平均息票資產的利息收入和平均息票負債的利息支出的總金額，以及相應的收益率、利差、淨利息收益率（又稱息票收益的淨收益）以及平均息票資產與平均息票負債的比率。同時還列出了所示期間的平均息票資產收益率、息票負債利率和相應利差。平均餘額是每日日均餘額。免稅市政債券收益率未按稅收等效計算。
| (以千美元計) |
截至2022年六月30日的六個月 |
截至2022年六月30日的六個月 |
||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均餘額 |
未清餘額平均數 |
利息收付款 |
預計收益/收益率 |
未清餘額平均數 |
利息收付款 |
預計收益/收益率 |
||||||||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額和待售貸款 (1) (2) |
$ | 2,487,964 | $ | 83,403 | 6.74 | % | $ | 2,331,978 | $ | 74,208 | 6.42 | % | ||||||||||||
| 應稅可供出售抵押支持證券 (3) |
119,738 | 2,123 | 3.57 | % | 81,147 | 746 | 1.85 | % | ||||||||||||||||
| 應稅可供出售投資證券 (3)(4) |
86,958 | 2,756 | 6.37 | % | 57,257 | 1,527 | 5.38 | % | ||||||||||||||||
| 免稅可供出售投資證券 (3) |
100,721 | 983 | 1.96 | % | 129,632 | 1,264 | 1.97 | % | ||||||||||||||||
| 應稅持有至到期投資證券 |
8,500 | 215 | 5.09 | % | 8,500 | 215 | 5.10 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦住房財務局(FHLb)股份 |
4,607 | 186 | 8.12 | % | 5,477 | 157 | 5.78 | % | ||||||||||||||||
| 存放在其他金融機構的計息存款 |
50,563 | 1,154 | 4.59 | % | 66,550 | 1,362 | 4.13 | % | ||||||||||||||||
| 利息收入資產總額 |
2,859,051 | 90,820 | 6.39 | % | 2,680,541 | 79,479 | 5.98 | % | ||||||||||||||||
| 非計息資產 |
94,138 | 111,693 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,953,189 | $ | 2,792,234 | ||||||||||||||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||||||||||
| 儲蓄和貨幣市場 |
$ | 507,514 | 3,612 | 1.43 | % | $ | 675,876 | 2,542 | 0.76 | % | ||||||||||||||
| 存款利息支票 |
179,711 | 1,339 | 1.50 | % | 162,777 | 468 | 0.58 | % | ||||||||||||||||
| 定期存單 |
1,126,640 | 21,183 | 3.78 | % | 845,938 | 11,224 | 2.68 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
121,057 | 2,968 | 4.93 | % | 91,619 | 2,060 | 4.53 | % | ||||||||||||||||
| 次級債券 |
49,542 | 971 | 3.94 | % | 49,475 | 971 | 3.96 | % | ||||||||||||||||
| 總計計息負債 |
1,984,464 | 30,073 | 3.05 | % | 1,825,685 | 17,265 | 1.91 | % | ||||||||||||||||
| 非利息帳戶 |
647,214 | 658,381 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非利息負債 |
42,516 | 34,436 | ||||||||||||||||||||||
| 負債合計 |
$ | 2,674,194 | $ | 2,518,502 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 60,747 | $ | 62,214 | ||||||||||||||||||||
| 淨利率差 |
3.34 | % | 4.07 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨賺資產 |
$ | 874,587 | $ | 854,856 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收益率 |
4.27 | % | 4.68 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均存貸比 |
144.07 | % | 146.82 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
淨應收貸款平均餘額包含零收益的逾期貸款。 |
| (2) |
包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六個月的400萬美元和430萬美元的淨遞延費用確認。 |
| (3) | 按攤餘成本計量。 |
| (4) | 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六個月的公允價值對沖收入爲839,000美元和656,000美元。 |
淨利息收入。 截至2024年6月30日的六個月內，淨利息收入由利息和股息收入增加和利息開支減少構成。淨利息收入從2023年6月30日結束的六個月中的6220萬美元下降了150萬美元至6070萬美元，其中存款和借款利息支出增加，部分抵消了利息和股息收入增加。六個月內總利息收入與2023年同期相比增加了1130萬美元，主要源於應收貸款利息增加920萬美元（包括費用），其中成效顯著的原因是應收貸款年收益率增加了32個點子，這主要是由於新貸款的利率較高以及可變利率貸款再定價。此外，投資證券（不包括FHLb股票）的利息收入增加了230萬美元，部分抵消了其他金融機構利息支出的減少177000美元，這是由於六個月內的平均結餘減少了。投資證券利息收入的增加主要是由於市場利率普遍上漲，而其他金融機構利息支出的減少是由於此類存款的平均未償餘額下降。截至2024年6月30日的六個月內，總利息支出比2023年同期增加了1280萬美元，主要是由於市場利率上升，借款利用率上升以及存款結構由交易帳戶向成本更高的CD轉移。
淨利息收益率（「NIM」）在截至2024年6月30日的六個月中下降了41個點子，從前年同期的4.68％降至4.27％。 NIM的變化反映了存款和借款成本的增加超過了計息資產所獲得的收益增加，以及計息資產平均餘額的增加。
利息收入。 2024年6月30日結束的六個月的利息收入增加了1130萬美元，達到9080萬美元，而2023年6月30日結束的六個月的利息收入爲7950萬美元。這一增長主要歸因於總計息資產的平均餘額增加了1.785億美元和總計息資產的平均收益率增加了41個點子。
下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日的平均利息收入資產餘額、關聯收益率以及由此產生的利息收入變化：
| （千美元） |
截至6月30日的六個月 |
|||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
$ Change |
||||||||||||||||||
| 平衡 |
平衡 |
出於興趣 |
||||||||||||||||||
| 傑出 |
收益率 |
傑出 |
收益率 |
收入 |
||||||||||||||||
| 應收貸款、淨額貸款和待售貸款 (1)(2) |
$ | 2,487,964 | 6.74 | % | $ | 2,331,978 | 6.42 | % | $ | 9,195 | ||||||||||
| 應納稅的AFS抵押貸款支持證券 (3) |
119,738 | 3.57 | 81,147 | 1.85 | 1,377 | |||||||||||||||
| 應納稅的AFS投資證券 (3)(4) |
86,958 | 6.37 | 57,257 | 5.38 | 1,229 | |||||||||||||||
| 免稅 AFS 投資證券 (3) |
100,721 | 1.96 | 129,632 | 1.97 | (281 | ) | ||||||||||||||
| 應納稅的 HtM 投資證券 |
8,500 | 5.09 | 8,500 | 5.10 | — | |||||||||||||||
| FHLB 股票 |
4,607 | 8.12 | 5,477 | 5.78 | 29 | |||||||||||||||
| 其他金融機構的計息存款 |
50,563 | 4.59 | 66,550 | 4.13 | (208 | ) | ||||||||||||||
| 賺取利息的資產總額 |
$ | 2,859,051 | 6.39 | % | $ | 2,680,541 | 5.98 | % | $ | 11,341 | ||||||||||
| (1) |
淨應收貸款平均餘額包含零收益的逾期貸款。 |
| (2) | 包括2024年和2023年截至6月30日的淨遞延費用確認分別爲400萬美元和430萬美元。 |
| (3) |
按攤餘成本計量。 |
| (4) | 包括2024年和2023年截至6月30日的公允價值對沖收入分別爲839,000美元和656,000美元。 |
利息費用。 截至2024年6月30日的六個月內，利息支出增加了1280萬美元，達到了3,010萬美元，而2023年同期爲1,730萬美元，主要原因是存款利息支出增加了1,190萬美元，借款利息支出增加了908,000美元。所有基金類型的平均成本爲3.05%，比2023年6月30日的1.91%增加了114個點子。利息支出的增加既是因爲存款和借款成本增加，也因爲CD和借款的平均餘額增加。所有計息存款的平均成本爲2.90%，比2023年6月30日的1.70%增加了120個點子。所有計息存款的平均餘額爲18.1億美元，比2023年6月30日的16.8億美元增加了1.293億美元。平均資金成本，包括無息支票帳戶，在截至2024年6月30日的六個月內增加了90個點子，達到了2.30%，而2023年6月30日的1.40%。
以下表格詳細說明截至2024年6月30日和2023年的六個月期間，利息支出的平均負債餘額、相應利率及結果變化。
| （千美元） |
截至6月30日的六個月 |
|||||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||
| 平均值 |
平均值 |
$ Change |
||||||||||||||||||
| 平衡 |
平衡 |
出於興趣 |
||||||||||||||||||
| 傑出 |
費率 |
傑出 |
費率 |
開支 |
||||||||||||||||
| 儲蓄和貨幣市場 |
$ | 507,514 | 1.43 | % | $ | 675,876 | 0.76 | % | $ | 1,070 | ||||||||||
| 計息檢查 |
179,711 | 1.50 | 162,777 | 0.58 | 871 | |||||||||||||||
| 存款證 |
1,126,640 | 3.78 | 845,938 | 2.68 | 9,959 | |||||||||||||||
| 借款 |
121,057 | 4.93 | 91,619 | 4.53 | 908 | |||||||||||||||
| 次級票據 |
49,542 | 3.94 | 49,475 | 3.96 | — | |||||||||||||||
| 計息負債總額 |
$ | 1,984,464 | 3.05 | % | $ | 1,825,685 | 1.91 | % | $ | 12,808 | ||||||||||
信貸損失準備金。 截至2024年6月30日止的六個月期間，信用損失準備金爲250萬美元，其中包括240萬美元的貸款信用損失準備金和54,000美元的未獲融資貸款承諾的信用損失準備金，相比之下，截至2023年6月30日止的六個月期間的信用損失準備金爲280萬美元，其中包括340萬美元的貸款信用損失準備金，抵消了未獲融資貸款承諾的ACL回收596,000美元。貸款信用損失準備金反映了貸款組合的增加，以及不良貸款和淨覈銷的增加。
截至2024年6月30日的六個月內，淨貸款覈銷增加了160萬美元，達到270萬美元，相比之下2023年6月30日的六個月中是110萬美元。增加包括110萬美元的商業和工業貸款覈銷，以及間接家庭裝修貸款中482,000美元、其他消費者貸款中65,000美元和船舶貸款中64,000美元的淨覈銷增加。國家和地方經濟狀況的下降，通貨膨脹、經濟衰退或經濟增長放緩等其他經濟因素的影響可能會導致貸款控件的物質增加，並對公司的財務狀況和業務結果產生不利影響。
非利息收入。 非利息收入於2024年6月30日結束的六個月內增加了 $927,000，從2023年6月30日結束的六個月的 $10.1 million 增加到 $11.0 million。增加主要是由於在 2024 年前六個月記錄了 $8.2 million 的 MSRs出售盈利，而在 2023 年的可比六個月期間沒有發生類似交易，以及 $878,000 的貸款出售盈利，部分抵消了 $780萬 的投資證券出售虧損。該虧損是因爲管理層的戰略決定導致證券組合拋售了 $9850萬 的收益較低的證券以提高收益率並減少期限，以及服務收費和費用收入降低了 $439,000。家居貸款銷售的毛利率從 2023 年 6 月 30 日結束的六個月的 3.06% 增至2024年6月30日結束的六個月的 3.14%。
非利息支出。 非利息費用在截至2024年6月30日的六個月內從2023年6月30日結束的六個月的4770萬美元降至4740萬美元，減少了342000美元。主要是由於當前期間沒有收購成本，相比之下，上一年度的收購成本爲160萬美元。此外，工資和福利減少了442000美元，貸款成本減少了275000美元，但數據處理費用增加了765000美元，主要與分部收購有關；專業和董事會費用增加了476000美元；核心存款無形資產攤銷費用增加了378000美元；佔用費用增加了292000美元, 營運費用增加了192000美元。
在2024年6月30日結束的六個月中，效率比率保持相對穩定，爲66.07%，以總淨利息收入和非利息收入除以非利息費用，相比之下，2023年6月30日結束的六個月爲66.04%。
所得稅準備 截至2024年6月30日，公司錄得所得稅準備金450萬元，而截至2023年6月30日爲440萬元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的有效公司所得稅率分別爲20.6%和20.2%。
流動性
管理層維持流動性的地位，相信將足夠提供貸款需求和存款流出可能發生的常規業務支持。公司依靠多個不同的來源來應對潛在的流動性需求。主要來源是存款帳戶的增加、FHLb融資、聯邦基金的購買、可以銷售證券的出售、貸款支付的現金流、持有待售的一至四個家庭貸款的出售和到期證券的收益。雖然貸款的到期日和計劃攤銷是資金的可預測來源，但存款流動和按揭還款受一般利率、經濟條件和競爭的影響很大。
銀行必須保持足夠的流動性，以確保有足夠的資金用於其運營。銀行通常保持足夠的現金和短期投資，以滿足短期流動性需求。截至2024年6月30日，銀行與Des Moines的FHLb有總借款額爲69410萬美元，未使用的借款額爲51180萬美元。FHLb的借款限制基於某些類別的貸款，主要是符合FHLb融資擔保資格的房地產貸款。截止2024年6月30日，銀行持有約11.1億美元的貸款，符合FHLb融資擔保資格。
除了能夠通過FHLB of Des Moines獲得流動性資金，該銀行還與FRB保持短期借款額度爲2.676億美元的借款額度，並通過與其他銀行建立聯繫，在2024年6月30日前獲得了1.01億美元的聯邦資金信貸額度。FRB的借款額度基於某些類別的貸款資產，尤其是符合FRB信貸擔保資格的消費貸款。在2024年6月30日前，該銀行持有的符合FRB信貸擔保資格的貸款資產約爲627.1百萬美元。我們預計在未來根據市場情況會間歇性利用這些借款渠道，用於資助放貸和存款提現，以滿足其他金融承諾，償還到期債務並儘可能地利用投資機會。
銀行資產負債管理政策允許管理層在2024年6月30日前利用經紀託管存款的總額達到存款總額的20%或4.781億美元。2024年6月30日的經紀託管存款總額爲2.65億美元。管理層會根據需要利用經紀託管存款來降低利率風險並提高流動性。
流動資金管理是公司管理的日常和長期職責。多餘的流動資金通常投資於短期投資，如隔夜存款和聯邦基金。長期而言，公司將保持投資於各種貸款產品和投資證券，包括美國政府債務和美國機構證券的策略。公司主要使用資金來源來滿足持續的承諾、償還到期存款、提取資金以及資金借貸承諾。截至2024年6月30日，未行使的授信額度及承諾總計爲58260萬美元。公司於2024年6月30日以內購買了3800萬美元的證券。公司於2023年6月30日內購買了390萬美元的證券。證券償還、到期和出售所得收益分別爲2024年和2023年的107.5百萬美元和8.8百萬美元。
銀行的流動性還受到貸款銷售和貸款本金償還成交量的影響。在2024年和2023年截至6月30日的六個月中，銀行分別出售了2,5840萬美元和2,0430萬美元的貸款。
6月30日結束的六個月內，總存款減少了1.396億美元，主要是受1.666億美元經紀存款淨減少的影響。2024年6月30日，三個月或更短期限的定期存款總額爲365.8萬美元。管理層的政策是提供具有與其他本地金融機構競爭力的存款利率。基於這一策略，管理層認爲生效的大多數存款關係將會繼續與銀行保持。
到2024年餘下的時間裏，我們預計固定承諾將包括96.3萬美元的經營租賃支付。有關我們經營租賃的信息，請參見本報告所附的《合併財務報表註釋》中的「注6-租賃」章節。在接下來的12個月內，FHLb預計將到期的貸款爲1.331億美元。
作爲銀行的獨立法律實體，fs bancorp必須提供其自身的流動性。除了自己的營業費用（其中許多費用支付給銀行），fs bancorp還需要支付任何股票回購、股東宣佈的分紅派息、未償還債務的利息和本金以及其他一般企業支出。fs bancorp的資本和流動性來源包括來自銀行的分配以及發行債務或股票證券，儘管銀行有能力做出分配，但存在監管限制。
銀行的分紅派息和其他資本分配須遵守監管規定和某些限制。截至2024年6月30日，FS Bancorp在銀行上以非合併基礎持有的不受限制的現金總額爲760萬美元。公司目前預計繼續按季度支付普通股現金股息，但董事會有權隨時基於任何原因自由修改或終止這種做法而無需事先通知。我們目前的季度普通股股息率爲每股0.27美元，我們認爲這是一種每股股息率，可以平衡我們管理和投資銀行以及向股東返還大量現金的多個目標。假設在2024年繼續按每股0.27美元的比率支付，我們每季度支付的總股利將基於2024年6月30日當前流通股份的數量，約爲210萬美元。
根據fs bancorp現有的股票回購計劃，截至2024年6月30日，尚有約630,000美元可用於未來的回購。2024年7月11日，公司公開宣佈其董事會批准了另一個股票回購計劃，授權回購500萬股公司普通股。回購可能在未來12個月內通過公開市場、私下協商交易或通過行權股票期權時扣留公司股份的方式進行，直至2025年7月31日。有關股票回購的更多信息，請參見本表格10-q第2部分第二項「未註冊的股權銷售和籌款用途」。
資本資源
銀行必須遵守FDIC實施的最低資本要求。根據2024年6月30日的資本水平，該銀行當時已經超過了這些要求。爲了達到運營健康和盈利的目標，該銀行的政策是在FDIC資本類別下保持良好的資本狀況。根據2024年6月30日的資本水平，該銀行被視爲資本充足。截至2024年6月30日，該銀行在一級槓桿資本、一級風險基準資本、總風險基準資本和普通股股本一級資本比率方面超過了所有監管資本要求，分別爲10.9%、12.6%、13.9%和12.6%。
作爲在聯邦儲備註冊的銀行控股公司，該公司受聯邦儲備的資本充足性要求約束。資產低於30億美元的銀行控股公司通常無需遵守聯邦儲備的資本監管規定，這些規定通常與適用於銀行的資本監管規定相同。聯邦儲備有一個政策，即要求銀行控股公司作爲控股公司子銀行的財務和管理實力來源，並且聯邦儲備希望控股公司的子銀行符合及時糾正行動法規下的資本充足性要求。如果FS Bancorp在2024年6月30日受到擁有30億美元或更多資產的銀行控股公司的監管資本準則的約束，則FS Bancorp將超過所有監管資本要求。僅供參考，2024年6月30日計算的FS Bancorp的監管資本比率爲Tier 1槓桿資本比率爲9.5％，Tier 1風險資本比率爲10.9％，總風險資本比率爲14.1％，CEt 1資本比率爲10.9％。有關監管資本合規性的其他信息，請參見本報告第I部分包含的《合併財務報表附註》中包含的「注13 - 監管資本」的討論。
FS Bancorp的2023年10-k表格中的市場風險披露內容未發生實質性變化。
（a） 披露控件和程序的評估
2024年6月30日，公司的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)以及其他幾位高級管理人員的監督和參與下，根據《交易所法》第13a-15(e)條規定進行了披露管控和程序評估。在設計和評估公司的披露管控和程序時，管理層認識到披露管控和程序無論如何被構想和運作，在實現披露管控和程序目標方面只能提供合理的、而非絕對的保證。此外，在設計披露管控和程序時，管理層必須在評估可能的披露管控和程序的成本效益關係時運用判斷力。任何披露管控和程序的設計也基於某些關於未來事件的可能性的假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其聲明的目標。
基於上述評估，公司的CEO和CFO得出的結論是，截至2024年6月30日，公司的信息披露控制和程序已經有效地確保我們根據證交所法規和表格所要求披露的信息（1）在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並（2）累積並及時溝通給FS Bancorp管理層，包括其CEO和CFO，以便及時做出有關規定的披露的決定。
（b） 內部控制的變化
2024年6月30日結束的三個月內，公司的財務報告內部控制未發生任何變化，未對我們的財務報告內部控制產生實質性影響或有合理可能產生實質性影響。公司不期望其信息披露控制和流程以及財務報告內部控制可以防止所有錯誤和欺詐行爲。無論控制程序設計多麼周密，操作多麼精細，均只能提供合理的保證，而無法提供絕對的保證，以達到控制程序的目的。由於所有控制程序中的固有侷限性，因此無論如何評估控制，均不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐實例已被發現。這些固有的侷限性包括決策中的判斷可能是錯誤的現實和由於簡單錯誤或過失而導致的崩潰。此外，控制可能被某些人的個人行爲規避，被兩個或更多人的勾結規避，或被控制的覆蓋。任何控制程序的設計也基於某些關於未來事件發生可能性的假設，而無法保證任何設計在所有潛在未來條件下都能成功實現其所聲明的目標。隨着時間的推移，由於條件的變化或遵守政策或程序的程度可能會惡化，控制可能變得不足。由於成本效益控制程序中的固有侷限性，由於錯誤或欺詐可能會發生且未被檢測到，可能存在誤報。
在正常業務過程中，該公司偶爾會被牽涉到各種法律訴訟中。據管理層看法，因此類訴訟而產生的任何責任對公司的業務或財務狀況都不會產生重大不利影響。
在 fs bancorp 2023 年的 10-k 表格中，風險因素未發生任何實質性變化。
| （a） |
不適用 |
| （b） |
不適用 |
| （c） |
下表總結了2024年6月30日結束的三個月內常見的股票回購情況: |
| 最高 |
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| 股票總數 |
購買的股票價值 |
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| 股票 |
股份 |
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| 平均值 |
已重新購買 |
可能未使用 |
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| 股票總數 |
價格 |
一部分公開的 |
回購 |
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| 股票 |
每股支付的金額 |
公告 |
基於 |
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| 時期 |
已購買 |
分享 |
計劃或方案 |
計劃或方案 |
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| 2024年4月1日至2024年4月30日 |
5,058 | $ | 31.62 | 5,058 | $ | 2,863,688 | ||||||||||
| 2024年5月1日至2024年5月31日 (1) |
30,031 | 32.57 | 30,031 | 1,885,451 | ||||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
37,789 | 33.22 | 37,789 | 630,205 | ||||||||||||
| 該季度合計 |
72,878 | $ | 32.84 | 72,878 | $ | 630,205 | ||||||||||
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（1）包括1,000股股份交還公司以支付參與者行使期權所需支付的行權價格。
2024年7月11日，公司公開宣佈董事會批准了額外的股票回購計劃，授權回購多達500萬美元的公司普通股。回購可能會在一定時間內通過公開市場、私下協商的交易或在執行股權獎勵的12個月期間保留股份的方式進行，直到2025年7月31日。
該計劃的實際時間、價格和回購股票的數量將取決於多種因素，包括根據《證券交易法》第10b5-1條規定製定的任何交易計劃所規定的限制、價格、一般業務和市場條件，以及替代投資機會等。 股票回購計劃不要求公司在任何一段時期內收購任何特定數量的股票，並且可以隨時擴大、延長、修改或停止。
不適用。
不適用。
| （a） | 無。 |
| （b） | 無。 |
| （c） | 交易計劃。在公司採用或終止交易所法案第(f)規定的董事或高管在公司內接受了“規則 三，分別爲截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。, 董事或高管（根據證券交易所法規第 16a-1(f)下采取或終止了本公司的“規則 10b5規則-1 或「非規則制定的交易安排」， 10b5規則-1 （a）中定義。 408(a) of Regulation S-k。 |
| 3.1 |
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| 3.2 |
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| 4.1 |
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| 4.2 |
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| 4.3 |
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| 10.1 |
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| 10.2 |
1st Security Bank of Washington與Matthew D. Mullet的變更控制協議的形式（1） |
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| 10.3 |
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| 10.4 |
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| 10.5 |
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| 10.6 |
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| 10.9 |
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| 10.10 |
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| 10.11 |
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| 10.12 |
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| 10.13 |
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| 10.14 |
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| 10.15 |
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| 10.16 | 與Shana Allen、Stephanie Nicklaus和Benjamin Crowl的變更控制協議的形式（8） | |
| 31.1 |
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| 31.2 |
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| 32.1 |
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| 32.2 |
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| 101 |
公司截至2024年6月30日的季度報告中的以下材料以內聯可擴展業務報告語言（IXBRL）格式呈現：（1）合併資產負債表；（2）合併利潤表；（3）合併綜合收益（損失）表；（4）合併股東權益變動表；（5）合併現金流量表；以及（6）合併財務報表註釋。 |
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| 104 |
封面互動數據文件（格式爲內聯XBRL，包含在展示文件101中） |
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| (1) |
作爲Registrant在2011年10月3日提交的S-1表格（333-177125）的展品，並予以引用。 |
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| (2) |
作爲Registrant在2013年7月10日提交的8-k表格（文件編號001-355589）的展品， 並予以引用。 |
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| (3) |
作爲Registrant在2021年2月11日提交的8-k表格（文件編號001-35589）的展品， 並予以引用。 |
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| (4) |
作爲Registrant在2013年12月20日提交的S-8表格（333-192990）的展品，並予以引用。 |
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| (5) |
作爲Registrant在2016年2月1日提交的當前8-k表格（文件編號001-35589） 的展品，並予以引用。 |
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| (6) |
作爲Registrant在2018年5月23日提交的S-8表格（333-22513）的展品。 |
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| (7) |
作爲Registrant在2022年6月21日提交的S-8表格（333-265729）的展品。 |
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| (8) | 作爲Registrant在2024年2月2日提交的當前8-k表格（文件編號001-35589） 的展品。 |
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
| 富斯班克股份有限公司。 |
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| 日期：2024年8月9日 |
通過： |
/s/約瑟夫·亞當斯 |
| 約瑟夫·亞當斯， |
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| 首席執行官 |
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| 簽名：/s/ Ian Lee |
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| 日期：2024年8月9日 |
通過： |
/s/馬修·D·馬萊特 |
| 馬修·D·馬萊特 |
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| 總裁，秘書，財務主管。 |
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| 致富金融(臨時代碼) |
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| （信安金融及會計主管） |
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