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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
    
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告。

截至2024年6月30日季度結束 2024年6月30日止季度

或

o 根據1934年證券交易所法案第13或15(d)條進行的過渡報告

在_____至_____的過渡期間_
委員會文件號碼： 814-01035
NEWTEKONE，INC。
（依憑章程所載的完整登記名稱）
 
馬里蘭州。46-3755188
(成立地或組織其他管轄區)（聯邦稅號）
4800兆雷克斯大道, 120套房, 波卡拉頓, 佛羅里達
33431
(總部辦公地址)（郵政編碼）
(212) 356-9500
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(如與上次報告不同，列明前名稱、前地址及前財政年度)
根據法案第12(b)條規定註冊的證券：
每種類別的名稱交易標的（s）每個註冊交易所的名稱
每股面值0.02美元的普通股NEWT納斯達克全球市場有限責任公司
2026年到期的5.50%票據NEWTZ納斯達克全球市場有限責任公司
2028年到期的8.00%票據
NEWTI
納斯達克全球市場有限責任公司
8.50％到期日為2029年的債券NEWTG納斯達克全球市場有限責任公司

用勾選方框表示登記者：(1) 在過去12個月內根據1934年證券交易法第13或15(d)條的規定提交了所有應提交的報告（或登記者因被要求提交此類報告而需要提交這種報告的較短期限內所需提交的報告），以及(2) 在過去90天內一直受到此類提交要求的規定。是  x不¨
請勾選表明，是否申報人根據《S-t條例第405條規定（本章第232.405條）要求的，已於過去十二個月內以電子形式提交每個互動數據文件（或申報人被要求提交和發帖這些文件的較短期間）。是  x不¨
請用✓標明，登記者是否是大型加速提前者、加速提前者、非加速提前者、較小的報告公司或新興成長公司。請參閱《交易所法案》第120億2條中「大型加速提前者」、「加速提前者」、「較小的報告公司」和「新興成長公司」的定義。


大型加速歸檔人o加速彙編申報人x
非加速歸檔人o較小報告公司o
新興成長型企業o
如果是新興成長公司，請勾選表示登記者選擇不使用根據交易所法第13(a)條提供的任何新的或修訂的財務或會計標準的延長過渡期。 o

在核准書上打勾表示公司是否為殼公司（如交易所法規定的第1202條所定義）。 是¨不x
截至2024年8月7日，登記股票的流通量為 25,964,046 登記人的每股普通股面值為0.02美元



目 錄
 
 頁面
项目1。
项目2。
項目 3.
项目4。
第二部分 - 其他信息
项目1。
项目1A。
项目2。
项目3。
项目4。
项目5。
第6項。

目錄

定義術語

本報告中，我們使用「我們」、「我們的」、「我們公司」和「本公司」來指代newtekone公司及其子公司。我們還在本報告中使用了其他幾個術語，這些術語已在下面進行解釋或定義：
條款
1940年法案1940年修訂的投資公司法案
2017年第1信託Newtek小型企業貸款信託，2017年第1系列，於2023年2月終止
2018年第1信託Newtek小型企業貸款信託，2018年第1系列
2019年第1信託Newtek小型企業貸款信託，2019-1系列
2021-1信託Newtek小型企業貸款信託，2021-1系列
2022-1信託Newtek小型企業貸款信託，2022-1系列
2023-1信託Newtek小型企業貸款信託，2023-1系列
2024票據2024年到期的5.75%票據，於2024年8月1日到期
2025年6.85%票據2025年到期的6.85%票據，於2022年5月贖回
2025年5.00%票據2025年到期的5.00%票據
2025年8.125%票據2025年到期的8.125%票據
2025 Notes2025年的6.85%票據、2025年的5.00%票據和2025年到期的8.125%票據
2026票據2026年到期的5.50%票據
2028年債券
2028年到期的8.00%票據
4.875% 2029票據8.50％到期日為2029年的債券
ABL基於資產的貸款
前十字韌帶信貸損失準備
收購公司對NBNYC的收購，根據該協議，公司從NBNYC的股東那裡收購了NBNYC所有已發行和流通的股票
ALP
替代性貸款計劃
ASC 480根據FASB發布的會計準則編碼
ASU根據FASB發布的會計準則更新
2023年ATm股權分配協議2023年11月17日與公司及實際配售代理商之間簽署的股權分配協議
BDC根據1940年法案的業務發展公司
董事會公司的董事會
首都壹號首都壹號銀行，全國協會
C＆I傳統商業和工業貸款
編碼1986年修正的《稅收法典》
CRE
商業房地產
德意志銀行德意志銀行AG
DIF聯邦存款保險基金
DRIP
公司以前的股息再投資計畫
稅息折舊及攤銷前溢利利息、稅項、折舊及攤銷前利潤
2015年股票激勵計劃公司的2015年股票激勵計劃
2023年股票激勵計劃公司的2023年股票激勵計劃
ESPP
員工股票購買計畫
證券交易所法案1934年修訂的證券交易法案
金融會計準則委員會金融會計準則委員會
聯邦儲備（美聯儲）美國聯邦準備系統理事會
FDIC(美國)聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司
FV
公平價值
HFI
持有投資
HFS
持有供銷售
LIBOR倫敦銀行同業拆息利率
4

鈦
攤銷成本基礎或公允價值較低者
貸款價值比
貸款價值比
NAV 資產淨值淨資產價值
nbnyc紐約市國家銀行，現已更名為Newtek銀行，全國協會
國家銀行貨幣事務審計署
PCD
Purchased Financial Assets with Credit Deterioration
PLPPreferred Lenders Program, as authorized by the SBA
PPP薪資保護計劃
RIC根據代碼規範的投資公司
標準普爾指數標準普爾
美國小企業管理局美國小企業管理局
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
小型和中型企業SPV I Capital One Facility
NBL SPV I商業银行設施NBL SPV I, LLC和Holdco 6全资子公司之间的循環信貸和安全協議，以及Capital One
SPV II德意志銀行設施NBL SPV II, LLC和Holdco 6全资子公司之间的循環信貸和安全協議，以及德意志銀行
SPV III One Florida Bank 融資計劃NBL SPV III, LLC和Holdco 6全资子公司之间的循環信貸和安全協議，以及One Florida Bank
股票購買協議 於2021年8月2日訂立的股票購買協議，由本公司、NBNYC和某些NBNYC股東簽署，以收購NBNYC所有已發行和流通的股份，截至2022年12月12日進行修訂
信託美國銀行，國家協會
電訊首科 II電訊首科 II 助推器整合商
美國通用會計原則或會計原則美國通用會計原則
衛斯特銀行Webster銀行
子公司和合資企業
NSBFNewtek Small Business Finance，LLC，一家合併子公司
NBL
Newtek Business Lending，LLC，Newtek Bank的以前完全擁有子公司，於2023年5月2日合併為SBL
NCLNewtek商業貸款有限公司，一家合併子公司
NCL合資公司Newtek常規貸款有限責任公司，一家持有50%股權的合資企業
Newtek銀行
Newtek銀行，national bank的合併子公司
Holdco 6
Newtek商業服務Holdco 6有限公司，一家合併子公司
TSO JV
Newtek-TSO II傳統信貸合夥人LP，一家持有50%股權的合資企業
NMS
Newtek Merchant Solutions，LLC，一家合併子公司
Mobil MoneyMobil Money，LLC，一家合併子公司
NTSNewtek Technology Solutions，Inc.，一家合併子公司
NBCCDS商業服務有限公司，又名Newtek商業信貸解決方案，一家合併子公司
SBLNewtek銀行的全資子公司小企業貸款，LLC
PMTPMTWorks薪資，LLC，又名Newtek薪資和福利解決方案，一家合併子公司
NIANewtek保險代理，LLC，一家合併子公司
TAMTitanium Asset Management, LLC, a consolidated subsidiary
EMCAPEMCAP Loan Holdings, LLC
POS
POS on Cloud, LLC, dba Newtek Payment Systems, an 88.34% owned consolidated subsidiary
5



newtekone公司及其附屬公司
財務狀況合併報表
(以千為單位，每股數據除外)
2024年6月30日2023年12月31日
資產(未經查核)
現金及來自銀行的存款$36,909 $15,398 
限制性現金36,832 30,919 
銀行存款的利息軸承132,597 137,689 
現金及現金等價物總額206,338 184,006 
可供銷售的債務證券，按公允價值衡量28,418 32,171 
待售的貸款，按公允價值衡量179,739 118,867 
待售的貸款，按LCM衡量59,402 56,607 
投資的透明度貸款，按公允價值衡量415,893 469,801 
投資的透明度貸款，按攤銷成本衡量，扣除延期費用和成本451,829 336,305 
信貸損失準備(21,098)(12,574)
Loans held for investment, at amortized cost, net430,731 323,731 
Federal Home Loan Bank and Federal Reserve Bank stock3,765 3,635 
Settlement receivable79,928 62,230 
Joint ventures, at fair value (cost of $63,506 15.137,864），分別為
69,803 40,859 
Non-control investments (cost of $680 15.1796），分別為
740 728 
商譽和無形資產29,783 30,120 
租賃資產5,110 5,701 
遞延稅資產，淨額1,943 5,230 
服務資產44,633 39,725 
其他資產60,778 56,102 
資產總額$1,617,004 $1,429,513 
負債和股東權益
負債：
存款：
非息還$4,921 $10,053 
息還605,504 453,452 
總存款610,425 463,505 
借款651,972 644,122 
分紅派息應付款5,247 4,792 
租賃負債6,225 6,952 
由於參與者22,407 23,796 
應付帳款、應計費用及其他負債46,726 37,300 
總負債1,343,002 1,180,467 
股東權益：
優先股（面額 $100,000,000，截至2023年12月31日和2024年6月30日，已認證但未發行）0.02 ；授權 20 股份， 20 發行並流通股份)
19,738 19,738 
普通股（面額 $750,000,000，截至2023年12月31日和2024年6月30日，已認證但未發行）0.02 ；授權 199,980 股份， 25,852 和 24,680 發行和流通股份，分別為)
517 492 
資本公積額額外增資215,633 200,913 
保留收益38,251 28,051 
其他綜合損失（扣除所得稅後）(137)(148)
股東權益總額274,002 249,046 
總負債及股東權益$1,617,004 $1,429,513 
6
請參閱附註以獲取公司的基本報表。

newtekone 公司及其附屬公司
未經審計的綜合損益表
（以千為單位，每股數據除外）
截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
(根据重申)(根据重申)
利息收入
債務證券可供出售$374 $415 $834 $647 
貸款及貸款費用26,773 19,607 51,758 37,109 
其他利息收入資產2,206 2,531 3,828 3,512 
利息收入總額29,353 22,553 56,420 41,268 
利息費用
存款6,865 4,051 12,441 5,526 
票據與證券化11,118 9,083 21,945 17,801 
銀行和FHLb借款2,244 3,746 4,002 7,685 
總利息費用20,227 16,880 38,388 31,012 
淨利息收益9,126 5,673 18,032 10,256 
信用損失準備5,799 2,575 9,814 3,893 
經資產減損準備後的淨利息收入3,327 3,098 8,218 6,363 
非利息收入
紅利收入368 505 754 1,009 
貸款服務資產重估(1,862)(534)(3,597)385 
服務收入4,607 4,299 9,964 8,702 
購買貸款的凈收益22,564 13,364 42,856 19,731 
貸款按公平價值選擇的凈（虧損）收益(2,894)4,363 (96)10,268 
科技和IT支持收入5,174 6,371 10,944 13,080 
電子支付處理收入12,645 10,676 23,632 21,004 
其他非利息收入11,418 5,241 16,930 12,462 
總非利息收入52,020 44,285 101,387 86,641 
非利息支出
薪金和員工福利支出20,790 18,374 41,296 37,447 
科技服務支出3,420 3,466 6,828 7,269 
電子支付處理支出5,693 4,838 10,539 9,342 
專業服務支出2,743 3,156 7,308 6,596 
其他貸款發放和維護支出3,015 2,313 5,259 5,094 
折舊與攤提521 750 1,053 1,541 
其他常規行政成本4,382 4,880 9,440 9,511 
總非利息支出40,564 37,777 81,723 76,800 
稅前凈收入14,783 9,606 27,882 16,204 
所得稅費用（利益） 3,838 2,595 7,287 (9,357)
凈利潤10,945 7,011 20,595 25,561 
向優先股東支付分紅派息(400)(400)(800)(649)
可供普通股股東分配的凈利潤$10,545 $6,611 $19,795 $24,912 
每股收益：
基礎$0.43 $0.27 $0.81 $1.03 
稀釋$0.43 $0.27 $0.81 $1.03 
7
請參閱附註以獲取公司的基本報表。

newtekone公司及其子公司
綜合收益合併報表（未經審計）
（以千為單位，除每股資料外）
截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
(根据重申)(根据重申)
凈利潤$10,945 $7,011 $20,595 $25,561 
其他綜合收益（虧損）稅前：
期內債券可供出售的持有財產未實現收益（損失）7 (197)16 (310)
其他綜合收益（虧損）稅前7 (197)16 (310)
所得稅（費用）收益(3)76 (5)107 
其他綜合收益（損失）- 稅後4 (121)11 (203)
綜合收益$10,949 $6,890 $20,606 $25,358 
8
請參閱附註以獲取公司的基本報表。

newtekone公司及其附屬公司
股東權益變動表(未經審核)
(以千為單位，除每股資料外)
普通股 優先股 其他實收資本 累積其他綜合收益(損失)留存收益 　總權益
　股份 　金額 　股份 　金額
2024年3月31日止結餘24,715 $493 20 $19,738 $201,431 $(141)$32,611 $254,132 
員工股票報酬支出，扣除薪酬喪失淨額— — — — 650 — — 650 
與已屆常股股息相關的已宣告股息，扣除應計剩餘股息6 — — — 78 — (78)— 
扣除停權股獎項，減去沒遵守條款者25 1 — — — — — 1 
員工股票購買計畫發行6 — — — 63 — — 63 
發售費用攤銷— — — — (384)— — (384)
發行普通股，減除發行費用1,100 23 — — 13,795 — — 13,818 
宣告普通股 ($0.19/每股) 分紅
— — — — — — (4,827)(4,827)
宣告優先股 ($20.00/每股) 分紅
— — — — — — (400)(400)
凈利潤（損失）— — — — — — 10,945 10,945 
其他全面損失，扣除稅後淨額— — — — — 4 — 4 
2024年6月30日餘額25,852 $517 20 $19,738 $215,633 $(137)$38,251 $274,002 
9
請參閱附註以獲取公司的基本報表。

newtekone公司及其子公司
股東權益變動合併報表（未經審核）
(按照重述的數字)
（以千為單位，每股資料除外）
普通股票優先股資本公積金額外其他綜合收益累計額保留收益總股本
股份金額股份金額
2023年3月31日結束餘額24,609 $491 20 $19,738 $198,560 $(82)$13,879 $232,586 
DRIP股份發行4 — — — 73 — — 73 
股份報酬費用，扣除作廢部分後淨額— — — — 685 — — 685 
與RSA相關的宣布的分紅派息，應扣除應扣除部分後的凈額3 — — — 59 — (59)— 
購買已發放的股份以支付員工的所得稅(1)— — — (19)— — (19)
宣布的普通股股息（$0.18/每股）
— — — — — — (4,366)(4,366)
宣布的優先股股息（$20.00/每股）
— — — — — — (400)(400)
凈利潤（損失）— — — — — — 7,011 7,011 
其他全面損失，扣除稅後淨額— — — — — (121)— (121)
2023年6月30日結餘24,615 $491 20 $19,738 $199,358 $(203)$16,065 $235,449 
10
請參閱附註以獲取公司的基本報表。

newtekone, INC.和其附屬公司
股東權益變動表（未經審計）
（以千為單位，除每股數據外）
普通股 優先股 額外實收資本 累計其他全面收入（損失）留存收益 股權總額
股份 金額 股份 金額
2023年12月31日餘額24,680 $492 20 $19,738 $200,913 $(148)$28,051 $249,046 
股份酬勞費用，扣除無效領取部分— — — — 1,331 — — 1,331 
有關RSA的宣布分紅派息，扣除應發未付分紅12 — — — 151 — (151)— 
購買已授予的股票以支付員工的個人所得稅代扣(21)— — — (253)— — (253)
受限股票獎勵，考慮無條件放棄後的淨額70 2 — — — — — 2 
ESPP發行11 — — — 119 — — 119 
發行成本攤銷— — — — (423)— — (423)
發行普通股，減除發行費用1,100 23 — — 13,795 — — 13,818 
已宣布的普通股股息 ( $0.38/每股)
— — — — — — (9,444)(9,444)
已宣布的優先股股息 ( $40.00/share)
— — — — — — (800)(800)
凈利潤（損失）— — — — — — 20,595 20,595 
其他全面損失，扣除稅後淨額— — — — — 11 — 11 
2024年6月30日餘額25,852 $517 20 $19,738 $215,633 $(137)$38,251 $274,002 





11
請參閱附註以獲取公司的基本報表。

newtekone公司及其附屬公司
股東權益變動合併報表（未經審核）
(按照重述的數字)
（以千為單位，每股數據除外）
普通股 優先股 資本公積金額外其他綜合收益累計額累積未分配收益保留收益
總股本
股份金額股份金額
2022年12月31日結餘24,609 $492 — $— $354,243 $— $20,623 $— $375,358 
從BDC轉換為銀行控股公司的調整:
展示方式變更— — — — 20,623 — (20,623)— — 
移除公允價值調整— — — — (138,043)— — — (138,043)
控股投資的合併— — — 245 (57,970)— — — (57,725)
透過重新評估透支稅資產和負債— — — — 19,266 — — — 19,266 
發行DRIP股份10 — — — 145 — — — 145 
股本報酬費用，扣除沒收部分— — — — 1,423 — — — 1,423 
RSA相關宣佈的分紅，扣除累積棄權的分紅8 — — — 118 — — (118)— 
購買已授勞工股票，用於支付所得稅代扣。(12)(1)— — (447)— — — (448)
優先股發行— — 20 20,000 — — — — 20,000 
優先股發行成本— — — (507)— — — — (507)
宣布普通股分紅（$0.36/股）
— — — — — — — (8,729)(8,729)
宣布優先股分紅（$32.44/股）
— — — — — — — (649)(649)
凈利潤（損失）— — — — — — — 25,561 25,561 
其他全面損失，扣除稅後淨額— — — — — (203)— — (203)
2023年6月30日結餘24,615 $491 20 $19,738 $199,358 $(203)$— $16,065 $235,449 
12
請參閱附註以獲取公司的基本報表。

newtekone公司及其子公司
未經查核的綜合現金流量表
(以千元計)
截至六月三十日之半年度財報
20242023
(根据重申)
經營活動現金流量：
凈利潤$20,595 $25,561 
調整以調和凈利潤和營運活動中使用的淨現金：
在合資企業和非控制投資的淨增值(3,430)(2,700)
根據公允價值選擇計入的貸款淨虧損(收益)96 (10,268)
貸款服務資產重新評價3,597 (385)
衍生交易未實現升值(206)(179)
出售貸款取得的淨收益(42,856)(19,731)
溢價/折價的淨增值(113)— 
未來融資成本攤銷2,096 1,927 
信用損失準備9,814 3,893 
貸款待售資產的成本或市值調整83 — 
呆帳費用978 — 
股票報酬費用1,343 1,423 
递延所得税费用（利益）3,287 (9,357)
折舊與攤提1,053 1,541 
貸款待售資產出售所得款項391,228 157,177 
從關聯企業購買（出售）貸款待售98,596 (6,467)
貸款待售的融資(516,648)(199,744)
持有待售貸款本金收回9,128 6,159 
其他，淨額— (310)
營運資產和負債的變化：
結算應收款(17,698)(119,857)
與/來自相關方之應收/應付款(47)185 
其他資產(4,945)4,976 
分紅派息應付款455 4,766 
與參與者之應付款(1,389)(15,807)
應付帳款、應計費用及其他負債9,232 (22,315)
其他，淨額— (3,340)
經營活動所使用之淨現金流量(35,751)(202,852)
投資活動之現金流量:
投資持有的資產，按公允價值衡量的貸款減少（增加）41,210 (44,815)
投資持有的資產，按成本衡量的貸款增加(116,941)(9,462)
對合資企業的捐款(25,642)(2,000)
固定資產之購買(128)(129)
資本歸還-非控制性投資116 — 
聯邦住宅貸款和聯邦儲備銀行股票淨增加(130)(1,489)
可供出售證券銷售（購買），折舊後淨額3,752 (27,903)
併購，扣除所得現金淨額— 11,252 
投資活動中使用的淨現金(97,763)(74,546)
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請參閱附註以獲取公司的基本報表。

newtekone公司及其子公司
未經查核之綜合現金流量表
(以千元計)
截至六月三十日之半年度財報
20242023
(根据重申)
來自籌資活動的現金流量:
銀行應付票據的淨償還(10,266)(38,219)
存款淨增加146,256 310,342 
還款聯邦住房貸款銀行提前款項(3,971)(3,887)
普通股票出售所得款項，扣除發售成本後的淨額13,819 — 
優先股出售所得款項，扣除發售成本後的淨額— 19,493 
2025年債券所得款項 8.1252025%債券所得款項
— 50,000 
2029年債券所得款項71,875 — 
應付票據支付−證券化信託款項(49,383)(45,898)
發行應付票據−證券化信託款項— 101,364 
分紅派息支付，扣除分紅再投資計劃(9,788)(4,612)
支付延期融資費用(2,551)(1,087)
在員工購股計劃下發行普通股的收益108 — 
已資本化的貸款成本— (1,228)
購買已授予的股票以支付員工薪資所得稅代扣(253)(448)
籌資活動提供的淨現金155,846 385,820 
現金及限制性現金淨增加額22,332 108,422 
期初現金及限制性現金（註2）184,006 125,606 
從受控投資和業務合併中合併現金和受限現金，扣除支付現金— 22,306 
期末現金和受限現金（附註2）$206,338 $256,334 
非現金營運、投資和融資活動：
收回被取得的房地產$1,972 $2,218 
已宣布但未在期間內支付的分紅派息$4,827 $4,366 
根據股息再投資計劃發行普通股$— $146 
現金流量資訊的補充披露：
支付利息$37,494 $31,012 
已支付的所得稅 $3,337 $2,045 


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請參閱附註以獲取公司的基本報表。
目錄
newtekone公司及其子公司
基本報表附註

備註1—業務描述和報告基礎：

該公司是一家金融控股公司，是獨立企業業主（SMBs）業務和金融解決方案的領先提供者，並為SMBs提供以下 Newtek® 品牌的業務和金融解決方案：Newtek 銀行、Newtek 貸款、Newtek 支付、Newtek 保險、Newtek 工資和 Newtek 科技。

NewtekOne根據共同的基礎報告財務狀況和營運結果，包括以下集團子公司：Newtek銀行；SBL；NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；TAM；控制項；Holdco 6；NCL；以及NTS。此外，由於向聯邦儲備系統作出的承諾，公司將於2025年1月6日前出售或以其他方式終止NTS進行的活動，視情況而定。截至此次提交日期，公司已經決定，截至2024年6月30日，NTS的資產、負債和營運不符合作為已中止營運的標準。請參見註釋19—後續事項-NTS出售。

除非另有注明，所有包含在以下註腳表格中的財務信息均以千為單位，每股數據除外。

附註應與公司截至2023年12月31日的年度報告（即“2023年表格10-K”）一併閱讀。公司的未經審核的合併基本報表是根據美國通用會計準則編製的，並根據報告表格10-Q和《S-X法規第10條》的要求編報，因此並未包括標誌妥善呈現合併基本報表所需的所有資訊和附註。在管理層的意見中，合併基本報表反映了截至及呈現期間為妥善呈現財務結果所必要的所有調整和再分類。截至2024年6月30日三個月結束的營運業績年化結果並非必然指示可能預期的整個財政年度的業績。截至2023年12月31日的合併資產負債表來自該日期的已審計財務報表。所有關聯公司間的餘額和交易在合併中已予以消除。

合併

綜合財務報表包括NewtekOne、其子公司和特定的可變利實體（VIE）。重要的公司間結餘和交易已被消除。若公司對一家投票權實體具有控制性財務權益，則視為子公司並予以合併。若NewtekOne有權指導明顯影響財務表現的VIE活動，並具有吸收虧損或有可能對VIE具有重大影響的權益（即NewtekOne為主要受益人），則將VIE納入合併。公司是否為VIE的主要受益人的確定將持續評估。對公司具有超出輕微影響的公司之投資將採用權益法會計方法進行分類。對於NewtekOne並非VIE的主要受益人的投資，將採用權益法會計方法進行分類。相對於VIE投資，最大潛在損失風險通常僅限於投資餘額。請參閱註釋4-投資。

重新分類與重述

某些之前期間金額（如適用）已重新歸類，以符合當前期間的呈現方式。

另外，如我們在2023年第10-K表格中披露的，公司的前一年簡明對比基本報表已經調整，以更正公司先前為2023年第一、第二和第三季度發行的財務報表中的錯誤。截至2023年6月30日和截至同日的三個月和六個月的結餘和結果已經作為重編呈現。詳情請參考我們的2023年第10-K表格。


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目錄
附註2—重要會計政策:
我們會計政策的更詳細描述載於公司的2023年10-k表格中，這些會計政策基本保持不變。我們的會計政策或根據這些政策在我們的2023年10-k表格中描述的估計數字並未有其他重大變化。

現金

公司認為所有到期日為三個月或以下的高度流動工具在購入時都被視為貨幣等價物。投資現金僅存放在高信譽的金融機構。截至2024年6月30日，超過保險金額的現金存款總計$42.0 百萬。截至2024年6月30日，公司未有任何關於超過保險金額的現金餘額的損失，管理層認為在2024年6月30日時，現金餘額沒有重大風險集中。
限制性現金

受限現金包括應支付給SBA貸款相關付款給第三方的金額，作為與SBA協議的一部分建立的現金儲備，與證券化交易相關的現金儲備，以及作為衍生工具擔保品的現金保證金。截至2024年6月30日，總受限現金為$36.8 百萬美元之間。

銀行存款的利息軸承

公司在銀行持有的利息存款反映了存放在其他金融機構並賺取利息的現金。

以下表格提供了2024年6月30日、2023年6月30日和12月31日現金、受限現金和存於銀行的利息軸承的調解：

二零二四年六月三十日二零二三年六月三十日二零三年十二月三十一日
銀行現金及到期$36,909 $48,673 $15,398 
限制現金36,832 66,741 30,919 
銀行存款利息132,597 140,920 137,689 
現金及限制現金$206,338 $256,334 $184,006 

信用損失準備金 - 貸款

2016年度會計標準更新(“ASU”)第13號，金融工具-信用虧損(Topic 326)：金融工具信用損失(CECL)計量方法要求對貸款(或貸款池)預期壞賬採取估計。信用損失准備金是一個評估賬戶，從貸款攤銷成本基礎中扣除，以展示預期能收回的清偿貸款的淨、終身金額。當管理層認為某筆貸款餘額無法收回時，貸款損失將被沖銷至準備金。預期收回款項不得超過以前沖銷的金額和預計要沖銷的金額合計。

津貼是根據終身損失率模型，基於具有相似風險特徵時以集體（共同）基礕來衡量的儲備組成。 不共享風險特徵的貸款將根據個別基礎進行評估，這通常包括較大的非應計商業貸款。

折現現金流量（“DCF”）方法用於估計所有貸款組合板塊上對預期信用損失的量度。對於每一個貸款板塊，現金流量預測是在工具層級生成的，在這里支付預期經調整以考慮預估的提前償還速度、違約概率和違約損失。預先支付速度的建模基於歷史內部數據和同儕數據的組合。

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目錄

利用歷史內部和同儕數據來進行迴歸分析，以判斷適合的損失驅動因素，以在建模壽命默認概率時使用。此分析還決定了預期的默認概率和違約時的損失將如何對損失驅動因素的預測水平做出反應。SBA 7(a)貸款組合是唯一一個管理部門僅利用歷史內部數據來確定損失率作為模型輸入的單一貸款池。所使用的數據代表最近的經濟周期，管理部門通過分析違約本金和淨核銷來計算歷史損失率來確定損失率。對於所有使用DCF方法的貸款組合，管理部門利用各種經濟指標，如失業率變化、國內生產總值、房地產價值和其他相關因素作為損失驅動因素。對於所有DCF模型，管理部門已經確定，由於經濟數據歷史波動性，四個季度目前代表一個合理且可支持的預測期，隨後是對各種經濟指標進行四季度的回歸到歷史平均水平。

對信貸預期（違約及損失）和時點預期（提前償還、削減以及恢復時間）的組合產生了在工具級別的預期現金流。具體工具的有效收益率是經過推斷提前償還假設的影響後計算出來的，然後以該有效收益率折現工具預期現金流，以生成工具級別的淨現值（NPV）。為工具的NPV和攤銷成本基礎之間的差異設立了一個配合額。

津貼評估同時考慮各種定性因素，例如：(i) 放款政策、貸款標準和/或執行該等功能之管理人員等的變化，(ii) 呆帳和其他信用品質趨勢，(iii) 如有，信用風險集中，(iv) 影響貸款組合的公司業務性質變化，以及 (v) 其他可能包括但不限於內部貸款審查結果、壓力測試、銀行監管機構的審查，或其他事件如自然災害等的外部因素。在測量過程的每個階段都需要進行重大管理判斷。

確定適當的撥備水準涉及高度判斷能力。定期評估撥備金的充分性和用於估計損失的預備金，並特別重視經營管理認為需要特別考慮的不良債權和其他貸款。雖然管理層利用可用信息來確認貸款損失，但經濟環境的變化和借款人的經濟前景可能需要將來對撥備金進行增加或減少。管理層使用有關過去事件、當前情況和合理及可支持的預測的內部和外部來源的相關可用信息來估計撥備金餘額。公司的歷史信貸損失經驗為估計預期信貸損失提供基礎，並根據同行損失信息進行補充，從而產生預期違約概率和違約後預期損失。為區別於當前貸款特定風險特徵的歷史損失信息進行調整，例如貸款標准、組合結構、逾期水平、期限以及環境條件的變化，如失業率變化、生產指標、財產價值或其他相關因素的變化。

預期虧損適用於按借款人和抵押品類型分組的貸款組合，通常基於聯邦看漲報告分割。根據需要組合或細分投資組合區段，以確保類似風險配置的貸款得以適當地集中。這些投資組合區段如下：

房地產業：     房地產業組合包括向小型辦公室、自用商業樓宇、工業/倉庫物業、收益產生/投資者房地產物業和以首要抵押品担保的多戶貸款提供貸款。公司的核貸標準通常針對抵押品類型制定一個貸款價值比為 75％，並根據抵押品類型需求最少 1.2 倍的債務服務覆蓋率。

C＆I： C＆I組合包含為一般業務用途而提供的貸款，包括短期營運資金貸款、設備貸款和無抵押業務信用額度。

SBA 7(a)： SBA 7(a)投資組合包括在聯邦第7(a)條款貸款計劃下原因的貸款。 SBA是一家獨立政府機構，通過為其貸款計劃提供信用擔保來促進全國其中一個最大的SMb融資來源之一。SBA 7(a)貸款部分由SBA擔保，通常SBA的擔保範圍在本金和利息到期日之間波動在50%至90%。在SBA的7(a)貸款計劃下，由經SBA許可的銀行或其他貸款人進行貸款核實，金額在0.5萬至500萬之間，用於各種一般業務目的，根據SBA的貸款計劃要求。貸款的擔保部分作為待售數據表LCm列示，因此不適用CECL。對於作為按攤銷成本計量的資產負債表上的貸款的未擔保部分，則適用CECL。在CECL的背景下，這些SBA 7(a)貸款由Newtek銀行持有。

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目錄

分別評估貸款。 與現有資產池不共享風險特徵的貸款將進行個別評估。 對於個別評估且依賴擔保品的貸款，即管理層已確定進行擔保品沒收機率，或者借款人遇到財務困難且管理層預期通過擔保品出售實質提供財務資產回收款的財務貸款，根據擔保品的公平價值與評估日期的資產攤銷成本基礎之間的差額來計量ACL。 當預計通過擔保品操作或持續營業獲得回收時，特定信用損失儲備將根據財務資產的攤銷成本基礎超出擔保品運作淨現值部分來計算。 預計透過擔保品出售獲得回收時，特定信用虧損儲備將根據財務資產的攤銷成本基礎超出擔保品基礎公允價值減去估計出售成本的部分來計算。 如果在評量日期時擔保品的公平價值超過財務資產的攤銷成本基礎，則這一備抵金額可能為零。

應計利息。 應收應計利息餘額呈現於合併資產負債表的其他資產中。應計利息在信用損失準備金的計量中被排除，包括投資和貸款。一般來說，當貸款進入非應計狀態或被核銷時，應計利息將被撤銷。當年度的應計利息透過利息收入撤銷，而來自前年的應計利息則透過ACL核銷。在歷史上，我們尚未遇到投資債務證券上不可收回的應收應計利息。

用於表外信貸風險的準備金。 這種風險是綜合賬戶負債的一部分，代表未處理信貸擔保中可能產生的信用損失的估計。未處理信貸擔保包括信用額度的未使用部分及保證和商業信用證。用於判斷這些風險準備金的程序與確定貸款準備金的程序一致，並根據估計的資金流入概率或貸款等效因素進行調整。在綜合損益表上，對於表外風險準備金在報告期間的變動進行計提（賒帳）。

信貸損失準備金 - 可供出售可供出售（"AFS"）債務證券

減值模型 AFS 債務證券與用於以攤銷成本計算的金融工具的 CECL 方法不同，因為 AFS 債務證券以公平價值評估。對於處於未實現虧損狀況的 AFS 債務證券，Newtek Bank 首先評估其是否打算出售，或者在收回其攤銷成本基礎之前需要出售證券。如果符合有關出售意圖或要求的任何一條件，證券的攤銷成本基礎將被寫入透過收入的公平價值。對於不符合上述標準的債務證券 AFS，管理層在進行此評估時，會考慮公平價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券的評級的任何變化、與證券特別有關的不利條件、債務證券發行人未能進行定期利息或本金支付等因素等因素。如果此評估表明存在信貸虧損，則將預期從證券收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。現金流量應使用與證券可收集性相關的資訊進行估算，包括有關過去事件、當前狀況和合理且可支持的預測。如果預期收取的現金流量的現值小於攤銷成本基礎，則存在信貸損失，並會記錄信貸損失的補償，而公平價值小於攤銷成本基礎的金額限制。任何未通過抵免信貸損失記錄的減值，將被記錄在其他綜合收益中。

信用損失允許的變動被記錄為信用損失費用的預備金（或逆轉）。當管理層認為持有至到期結算（AFS）安全無法收回或符合關於意圖或需求出售的標準之一時，損失將抵扣預備金。截至2024年6月30日，公司確定AFS證券中的未實現損失位置不是信用損失的結果，因此未記錄信用損失預備金。公司確定截至2024年6月30日，AFS證券中的未實現損失位置並非信用損失的結果，因此未紀錄信用損失預備金。

應計利息應收款

在採納CECL並進行收購後，公司就應計利息應收款項採取以下選項：(1) 將應計利息應收款項餘額單獨呈現在其他資產資產負債表項目之內；(2) 排除已包含在融資應收款成本中的應計利息應收款項，不受相關披露要求的影響；以及(3) 我們繼續實施將應計利息應收款項以反轉利息收入的方式核銷的政策。對於貸款而言，核銷通常發生在逾期90至120天以上。從歷史數據來看，公司沒有出現過在投資證券上不可收回的應計利息應收款項。

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目錄
應收款項結算

結算應收款項代表從第三方處收取的款項，用於已於期末售出但尚未結算的SBA 7(a)貸款保證部分。截至2024年6月30日尚未結算的已售出但尚未結算的SBA 7(a)本金餘額的保證部分為$72.2 百萬。結算應收款項還包括已在損益載有貸款銷售淨收益中認列的$7.7 百萬的保險金。

所得稅

推遲稅項資產和負債是基於資產和負債的財務報表和所得稅基礎之間的差異計算，使用施行的稅率來計算這些暫時差異預期能夠實現或清算的年度。如果有可得到的證據表明，更可能是，這一部分或所有的推遲稅項資產將無法實現，則需要設定評價撥備以降低推遲稅項資產的金額，以實現更可能的部分。 虚实。在資產負債表上記載的推遲稅項資產和負債分餘額為$1.9百萬和$5.22024年6月30日和2023年12月31日相應的數字，資產負債表記載的推遲稅項資產淨額為

我們的所得稅開支、递延稅資產和負債，以及未認列稅務來源，反映管理層對估計當前和未來應支付稅款的最佳評估。我們受到美國及其政治行政區域的所得稅管轄。在確定合併所得稅開支時，需要做出重大的判斷和估計。

公司截至2020年度之前的美國聯邦和州所得稅申報表通常已結束，管理層持續評估逾期訴訟時效、稽核、提議和解、稅法變更及新的權威性指引。所得稅事項的稅務機構評定的利息和罰款被列示為合併損益表的所得稅費用。 所得稅事項的利息和罰款為所得稅事項引致合併損益表所得稅費用。

以往作為一個以公司2022年12月31日年終為結束的RIC，公司並不受企業層面所得稅級稅的約束。從2023年1月1日2023年度的開始，公司不再符合RIC資格，並受企業層面所得稅級稅的約束。 參見備註17—所得稅.

最近採用的會計準則

目前預期信用虧損（第326條）： 2016年6月，FASB發布ASU No. 2016-13，金融工具—信用虧損—金融工具信用虧損的衡量（第326條），並於2019年4月，FASB發布ASU 2019-04《第326號專題宣導改進》，金融工具-信用虧損，導言815，衍生金融工具和避險，以及專題825，金融工具（統稱“CECL”）。CECL改變了實體衡量大多數金融資產和某些其他不以公平價值計量的工具潛在信用虧損的方式。CECL用“預期損失”模型取代了現行指導下的“已執行損失”方法，用於以攤銷成本衡量的工具。雖然ASU 2016-13並不要求採用任何特定方法來確定CECL津貼，但它確定了津貼應基於有關過去事件的相關信息，包括歷史損失經驗、當前組合和市場情況，以及合理和可支持的每筆貸款持續期間的預測。CECL自2023年1月1日起對公司生效；但公司將繼續按公平價值衡量NSBF的SBA 7(a)貸款組合，並打算一直這樣做，直至該組合完全流失。在2023年1月6日收購後，公司擁有並合併了Newtek銀行，該銀行應用CECL。
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目錄

Troubled Debt Restructurings and Vintage Disclosures（ASU 2022-02）： 2022年3月，FASB發布了ASU No. 2022-02《金融工具-信用虧損（主題326）：負債重組和年代披露》。該指引的目的是雙重的。首先，該指引消除了根據CECL被認為不再必要的TDR認可和計量指引。該指引還新增了一項要求，將按年份由起始年份產生的當年度毛抵消納入年代表中。就TDR影響而言，在CECL下，以攤銷成本計量的金融資產的信用虧損根據金融資產的壽命或金融資產組合的總預期信用虧損來確定。由於收購，與財務困難的借款人的貸款修改等信用惡化的任何方面都被納入購買會計和截至收購日期的準備金中。因此，根據TDR修改的金融資產的信用虧損在初始認可時基本上已被納入準備金中。2023年1月6日收購後，公司擁有並合併了Newtek銀行，該銀行於2023年1月1日基礎上採納了ASU。根據ASU 2022-02，公司評估了以前被歸類為TDR的貸款修改是代表新貸款還是現有貸款的延續，符合ASC主題310《應收款項》。指引還新增了新的披露要求，要求實體提供與被認為處於財務困難中的借款人進行的貸款修改相關的信息。這些修訂的影響不重大。

公允價值衡量（ASU 2022-03）： 2022年6月，FASB發佈了ASU No. 2022-03《公允價值衡量（主題820）》，澄清了《主題820》中有關衡量受合約限制禁止出售股權的公允價值的指引，並為按照主題820衡量公允價值的受合約銷售限制的股權引入了新的披露要求。這些修訂對所有投資於按照主題820衡量公允價值且受合約銷售限制的股權的實體產生影響。ASU 2022-03對於開始於2023年12月15日後的財政年度和該財政年度內的中期期間適用於上市公司。在主題946下符合投資公司資格的實體應將ASU No. 2022-03的修訂適用於在採納日期後執行或修改的受合約銷新限制的股權投資。這些修訂的影響不具重大性。

新的會計準則

提高了可報告部門披露（ASU 2023-07）
在2023年11月，FASb發佈了ASU 2023-07，段落報告（主題280）：改進報告的可報告節段披露。此指引的目的是通過加強關於重要節段支出的披露來改進可報告節段披露。這項ASU要求實體在中期和年度基礎上披露定期提供給CODm的重要節段支出，這些支出已包括在報告的節段利潤或損失中。這項ASU還要求實體在中期和年度基礎上披露其他節段項目，按可報告節段列出，包括這些項目組成的定性描述。這個“其他”類別被定義為節段利潤或損失與不重要的節段支出相減的差額。實體還必須披露被確定為CODm的個人的標題和職位，或組或委員會的名稱。修訂於2024年1月1日生效，用於年度報告，並於2025年1月1日生效，用於中期報告，允許提前採納。修訂必須採用回顧方法。管理層預計影響不會重大。

所得稅披露改善（ASU 2023-09）
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《所得稅（主題740）：改善所得稅披露》。該指南的目的是加強利率調解和所得稅支付披露。這項ASU要求實體每年披露利率調解中的特定類別，並就符合定量閾值的調解項目提供額外信息。對於利率調解的州和地方所得稅類別，實體必須披露構成該類別大多數（超過50％）的州和地方管轄區的質性描述。對於所得稅支付的披露，實體將被要求每年披露支付的所得稅金額（扣除已收到的退稅），並按照聯邦、州和外國稅收加以細分。修訂條款將於2025年1月1日生效，允許提前採納。修訂必須採用前瞻性或回顧性方法。管理層預計這些修訂不會對影響產生實質性影響。

補償—股票補償（ASU 2024-01）
2024年3月，FASb發布了ASU 2024-01，補償-股票補償（主題718），範疇應用利潤分配權益及類似獎勵。該標準闡明了利潤分配權益及類似獎勵是否屬於會計標準編碼的主題718範疇。本標準適用於2024年12月15日後開始的財政年度。修訂應當適用於基本報表中呈現的所有以前期間的回顧性。允許提前採納。公司正在評估採納此標準的影響，目前認為不會對其合併財務報表產生重大影響。
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目錄
附註3—業務組合

收購紐約納斯達克市政府

於2023年1月6日，公司完成對NBNYC的收購，該公司是一家由OCC監管和監督的全國銀行，根據該收購，公司從NBNYC股東手中收購了NBNYC全部已發行和流通的股票，金額為$20百萬，以全現金進行交易。公司還同意支付賣方約$1.3百萬的收購成本。NBNYC被更名為Newtek Bank，並成為公司的全資子公司。在完成收購的同時，公司向Newtek Bank提供了資金$31百萬和公司的兩家子公司NBL和SBL（NBL後來合併到SBL）。在收購完成後，Newtek Bank與OCC簽訂了一項經營協議，涉及包括資本、流動性和集中限制在內的某些事項，並記錄了提交給OCC的業務計劃。

NBNYC交易按照ASC 805《業務組合》來計算，公司根據收購方法進行了購買價格分配。根據ASC 805，如果業務組合的初始會計在發生組合的報告期限結束時還不完整，則收購方應在其基本報表中報告會計不完整的項目的臨時金額。在測量期間內，不得超過收購日期後的一年，收購方應調整在收購日期確認的臨時金額，以反映有關在收購日期存在的，如果已知，將會影響當天認可金額測量的新信息。

公司購買價款，包括公司代表賣方直接與收購有關的成本，初步分配給購得的淨資產。最終分配於2023年12月31日獲得，並且購買分配最終確定。 以下表格總結了支付考慮為了來自NBNYC的資產的公允價值以及承擔的負債的分配：

購買價格考慮事項$21,281 
收購資產的公平價值：
現金及來自銀行的存款29,138
銀行存款中的利息軸承3,284
現金及現金等價物總額32,422
可供出售有價證券（公允價值）5,004
其他投資1,226
應收貸款159,155
聯邦儲備銀行股票，成本計價54
聯邦住房貸款銀行股票，成本計價1,470
應計利息應收款353
推延所得稅495
商譽271
核心存款無形資產1,040
其他資產399
資產總額
$201,889 
負債公允價值：
存款：
隨時可提款$21,878 
儲蓄、高息支票帳戶和貨幣市場10,975
存款證明104,162
總存款137,015
從聯邦信貸協會借款27,817
應計費用及其他負債15,776
總負債$180,608 

21
目錄
就併購事項而言，公司記錄了$資產，該資產代表了收購價格超出購買的淨資產公允價值的部分。資本是代表獲得的未來經濟利益的資產，例如未單獨識別並單獨認可的協同效應（即，其被量度為一個留下來的）。所承認的資本金額也受到對未按公允價值記錄的某些資產和負債造成的測量差異的影響（例如，所得稅、員工福利）。根據ASC 805-30-30-1，資本的測量在併購日期進行，並且除了符合條件的測量期調整外，在併購日期確認的資本不再進行任何調整，直到該資本出現受損為止。0.3發生併購時，公司將$資產，這代表收購價格超出取得淨資產公允價值的部分。資產是代表未來經濟利益的資產，如未單獨識別並單獨確認的協同效應（即被視為一個餘額）。所認列的資產金額也受到測量差異的影響，這些測量差異是由某些資產和負債未以公允價值記錄所引起的（例如所得稅、員工福利）。根據ASC 805-30-30-1，資產的測量發生在併購日期，除符合資產調整期之外，對於併購日期確認的資產不進行調整，直到資產出現損耗為止。

ASC 805規定在一段時間內，收購方可以根據隨後確定的收購當日公平值對臨時確定的金額進行調整，這段時間被稱為“測量期”。測量期間的調整不僅限於與取得資產和承擔負債有關的調整，而是適用於所有業務組合會計的各個方面（例如，支付的代價）。測量期間的調整是根據收購當日已知的資訊計算的，但在確定時忠告報告期間中確認。之前期間的信息不會被修改，包括他們在先前期間如果會計在收購日期完成時將被記錄的任何金額對收益的影響。根據ASC 805的規定，公司記錄了一項測量期間調整，將商譽減少了$1.0百萬，這與支付代價的最終確定有關。

有關資產負債公司主要報告部分歸屬的情報，以及核心存入資金無形資產的攜帶金額和攤銷，可以在第8註「商譽和無形資產」中找到。商譽中沒有任何可扣稅項。以下描述了用於判斷NBNYC收購中獲得的重要資產和負債的公平價值的方法。

現金及現金等價物。 現金及現金等價物的估計公平價值接近其報告金額，因為這些金融工具要麼隨時到期，要麼具有短期到期日。

可供出售的投資證券採用已取得的證券的報價市場價格來判斷其公平價值。如果特定證券沒有報價市場價格，則採用類似證券在活躍市場上的報價價格來估計公平價值。

貸款。 每一筆貸款都是獨立評估的。對貸款的公平價值採用折現現金流方法估計，考慮因素包括貸款類型和相關擔保品、分類狀態、固定或變動利率、剩餘期限、攤還狀態以及當前折現率。此外，根據貸款特性、歷史損失經驗、可比市場數據以及當前和預測的經濟狀況推導的違約概率、違約損失率和預償賠假設，用於估計預期信用損失。貸款和租賃的折現率基於新發生或可比貸款和租賃的當前市場利率，並包含對流動性的調整。折現率不包括信用損失，因為該部分已包含為預估現金流之減項。我們使用資產和收入方法確定PCD貸款的公平價值。對於PCD貸款，當有證據表明借款人可能能夠繼續偿還貸款且最有可能持續支付時，我們使用收入方法。當貸款處於非應計狀態時，我們使用資產方法處理PCD貸款。獲得的貸款標記為公允價值並根據收購日期進行任何PCD毛額調整。

核心存入資金（CDI）是一種無息承賠和帶息支票帳戶、儲蓄帳戶和貨幣市場帳戶價值的評估指標，這些帳戶是在業務合併中獲得的。來自於任何具體業務合併的CDI的公平價值，是基於預期核心存入資金的預期成本節省現值，相對於替代融資來源。NBNYC收購相關的CDI將使用年數總和折舊法在估計資產無形價值壽命的期間分摊。當存在損耗跡象時，公司會對這些可識別的無形資產進行損耗評估。 CDI是評估因業務組合所獲得的無息承賠和帶息承賠支票帳戶、儲蓄帳戶和貨幣市場帳戶價值的指標。源自於任何具體業務合併的CDI的公平價值，是基於預期核心存入資金的預期成本節省現值，相對於替代融資來源。與NBNYC收購相關的CDI將使用年數總和折舊法在估計壽命的年份上進行攤提。公司會在出現損耗跡象時對這些可識別的無形資產進行損耗評估。 10 年份中的和數年分折舊法將用於根據NBNYC收購相關CDI的估計實用壽命進行攤提。當存在損耗跡象時，公司將對這些可識別無形資產進行損耗評估。

存入資金的負債。 需求存款和儲蓄存款的公允價值在收購日期等於應付款項的金額。利用現行合約利率計算的折現現金流量方法來估計定期存款的公允價值期貨。

借款。所借款項的估計公平價值是基於來自證券經銷商的收到的買盤報價，或是目前生效的與類似到期日的所借款項合約現金流的折現價值。

22
目錄
PCD貸款。 已從起初的貸款中購買，反映出不容忽視的信用惡化，被視為PCD。對於PCD貸款和租賃，預期信用損失的初始估計將使用與其他投資持有貸款和租賃相同的方法，在收購當日於ACL中確認。 以下表格提供了作為NBNYC收購的一部分購買的具有信用惡化的貸款和租賃的摘要，以及收購時的相關信用損失準備金。

票面價值（未償還本金餘額）$42,443 
收購時的ACL(870)
非信貸（折扣）(1,559)
公平價值$40,014 

交易成本描述了公司在已簽署和/或完成收購交易時所承擔的廣泛成本類別。 交易成本包括與法律、會計、監管和其他過渡服務相關的費用，以及與收購相關的差旅費用和其他非經常性直接開支。

公司於2023年12月31日年結時因NBNYC收購而產生交易成本，金額為X百萬美元。0.2這些成本已包含在綜合營運報表的專業服務費用中。

備註4—投資：

投資包括以下內容：
2024年6月30日2023年12月31日
成本公平價值成本公平價值
可供銷售的債務證券，按公允價值衡量
$28,603 $28,418 $32,372 $32,171 
Federal Home Loan Bank and Federal Reserve Bank stock
3,765 3,765 3,635 3,635 
非受控投資
680 740 796 728 
合資企業，按公平價值計量
63,506 69,803 37,864 40,859 
總投資$96,554 $102,726 $74,667 $77,393 

公司的替代借貸計劃（ALP）

NCL 合作： 2019 年 5 月 20 日，該公司及其合資夥人推出 NCL JV，向美國中型企業和小型企業提供 ALP 貸款（前稱為非符合傳統商業和工業定期貸款）。NCL 合資公司是 50/50 該公司全資附屬公司 NCL 與傳統貸款 TCP 控股有限責任公司（納斯達克：TCPC）的全資間接附屬公司（納斯達克：TCPC）之間的合資企業。NCL 合資公司於 2020 年停止撥款新的 ALP 貸款。2022 年 1 月 28 日，NCL 合資公司以出售 $ 結束證券化56.3百萬個 A 類債券，NCL 商業貸款信託 2022-1，商業貸款抵押債券，2022-1 系列，以一個獨立資產集區保證，主要由 NCL JV 和 NBL 起源的商業或住宅按揭物業擔保的 ALP 貸款組合組合。該票據獲得 DBRS 摩寧之星評為「A」（sf）。債券以收益率為 3.209百分比。證券化所得款項部分用於償還 NCL JV 的信貸資金，並將資本返還給 NCL 合作夥伴。

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目錄
以下表格顯示NCL JV的某些財務摘要信息：

資產負債表信息選定的陳述（未經審核）
2024年6月30日2023年12月31日
現金$596 $612 
限制性現金1,916 3,298 
投資貸款，按公平價值衡量（攤銷成本為$62,261 15.168,403及$，分別為：
62,873 70,083 
其他資產1,621 1,614 
資產總額$67,006 $75,607 
資產證券化應付票據$31,213 $38,805 
其他負債809 905 
總負債32,022 39,710 
淨資產34,984 35,897 
負債總額和資產淨額$67,006 $75,607 

選定的營運狀況資訊（未經審計）
截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
利息及其他收入$1,191 $1,641 $2,564 $3,285 
總支出459 650 931 1,309 
淨投資收益732 991 1,633 1,976 
投資的未實現（折舊）升值1,063 1,217 (1,069)1,929 
營運帶來的淨資產增加$1,795 $2,208 $564 $3,905 

電訊首科合資：2022年8月5日，NCL和電訊首科II增貸聚合器L.P.（“TSO II”）訂立了一項由《電訊首科合資有限合夥修訂及重定有限合夥協議》管轄的合資，即電訊首科合資。 電訊首科合資於2022年第四季度開始在ALP貸款方面進行投資。 NCL和電訊首科II各自承諾向電訊首科合資提供等額的股本融資，並且在所有重要事項上擁有平等的表決權。 詳見備註19—後續事項 - 電訊首科合資證券化。

以下表格顯示了電訊首科聯營企業的某些財務摘要信息:

資產負債表資訊精選報告（未經審核）
2024年6月30日2023年12月31日
現金$2,428 $4,401 
限制性現金14,239 1,183 
投資貸款，按公允價值（攤銷成本$157,122 15.162,696及$，分別為：
165,392 66,689 
其他資產2,023 1,374 
資產總額$184,082 $73,647 
應付銀行票據$79,972 $29,636 
其他負債1,605 1,092 
總負債81,577 30,728 
淨資產102,505 42,919 
資產總額$184,082 $73,647 

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目錄

選定的營運狀況資訊（未經審計）
截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
利息及其他收入$4,340 $478 $6,683 $1,092 
總支出2,100 1,068 3,564 1,618 
淨投資收益(損失)2,240 (590)3,119 (526)
投資的未實現升值（貶值）3,406 319 4,278 (194)
投資的實現虧損— — — (16)
衍生交易實現收益（虧損）781 (108)1,046 167 
衍生交易未實現（虧損）收益(713)442 (138)6 
凈資產增加（減少）$5,714 $63 $8,305 $(563)

與附屬公司的交易

聯屬公司是指公司擁有該公司5%或以上表決權證券的非合併實體。 截至2024年6月30日和2023年結束的六個月，與我們的合營企業和非受控投資相關的交易如下所示：
權益代理2023年12月31日公允價值購買（成本）投資回報
淨利／（損失）
2034年6月30日的公允價值股息收入
合夥企業
Newtek常規信貸有限責任公司$19,400 $— $— $(850)$18,550 $739 
Newtek電訊首科第二常規信貸合作夥伴有限合夥21,459 25,642 — 4,152 51,253 — 
總合夥企業$40,859 $25,642 $— $3,302 $69,803 $739 
非控制投資
EMCAP Loan Holdings, LLC$368 $— $(116)$68 $320 $15 
Biller Genie軟體有限責任公司360 — — 60 420 — 
總非控制投資$728 $— $(116)$128 $740 $15 
總附屬投資$41,587 $25,642 $(116)$3,430 $70,543 $754 

權益代理2022年12月31日的公允價值採購（成本）投資回報
淨收益/(損失)
2023年6月30日公允價值股息收入
合夥企業
Newtek傳統貸款有限責任公司$16,587 $248 $— $2,865 $19,700 $971 
Newtek電訊首科II傳統信用合作夥伴有限合夥6,435 1,752 — (165)8,022 — 
合資企業總計$23,022 $2,000 $— $2,700 $27,722 $971 
非控制投資
EMCAP Loan Holdings, LLC$1,000 $— $— $— $1,000 $38 
Biller Genie軟體有限責任公司360 — — — 360 — 
非控制投資總計$1,360 $— $— $— $1,360 $38 
聯屬投資總計$24,382 $2,000 $— $2,700 $29,082 $1,009 

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目錄
債務證券可供出售

以下表格彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的可供出售證券的攤銷成本和公允價值按主要類型分類：

2024年6月30日2023年12月31日
攤銷後成本未實現收益未實現虧損公平價值攤銷後成本未實現收益未實現虧損公平價值
​$25,603 $— $110 $25,493 $29,372 $— $67 $29,305 
政府機構債券3,000 —752,925 3,000 —1342,866 
可供出售證券總額$28,603 $— $185 $28,418 $32,372 $— $201 $32,171 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，資產中分別計入$32.9千元和美元0.2 百萬資產中應收應計利息，包括在 其他資產 附帶的資產負債表中。

在2024年和2023年截至6月30日的三個月和六個月內，出售或結算的證券如下：。

截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
#
$
#
$
#
$
#
$
證券賣出或結算
無$—無$—一年。 結算$29,500無$—

未實現虧損

以下表格摘要表明每種主要安防類型處於連續未實現損失位置的時間長短以及可供出售證券的毛未實現虧損和公平價值。

2024年6月30日
少於12個月12個月或以上總計
公平價值未實現虧損公平價值未實現虧損持股數量公允價值未實現虧損
​$25,493 $110 $— $— 5 $25,493 $110 
政府機構債券2,925 — — 75 2 2,925 75 
總計$28,418 $110 $— $75 $7 $28,418 $185 

2023年12月31日
少於12個月12個月或以上總計
公平價值未實現虧損公平價值未實現虧損持股數量公允價值未實現虧損
​$29,305 $67 $— $— 1 $29,305 $67 
政府機構債券2,866 134 — — 2 2,866 134 
總計$32,171 $201 $— $— 3 $32,171 $201 

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目錄
管理層評估可供出售的債券證券，以判斷未實現虧損是否是由於與信用相關因素或非信用相關因素。 評估考慮證券的公允價值低於成本的程度，發行人的財務狀況和近期前景，以及公司保留投資證券的意圖和能力，以允許在足夠長的時間內出現任何預期的公平價值恢復。 這些未實現虧損主要是市場和市場利率中非信用相關波動的結果。 由於這些未實現虧損均與證券的市場性或發行人兌現承擔能力無關，且公司有意願和能力持有證券以足夠時間恢復未實現損失，因此尚未在公司的綜合損益表中承認任何損失。

合約到期

以下表格彙總了按合約到期日分類的備供出售證券的攤銷成本和公允價值：

2024年6月30日到2023年12月31日
攤銷後成本公平價值攤銷後成本公平價值
在1年內到期$16,867 $16,772 $32,372 $32,171 
1年至5年之後11,736 11,646 — — 
可供出售證券總額$28,603 $28,418 $32,372 $32,171 


其他資訊

以下表格總結了Newtek銀行為存款、借款和其他目的而質押的可供出售證券：

2024年6月30日2023年12月31日
已承諾作為存款$— $— 
已承諾用於借款和其他28,418 30,730 
可供出售證券總計已被抵押$28,418 $30,730 


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目錄
附註5—貸款:

持有投資的貸款（HFI）

公司列入HFI貸款乃包括NSBF和Newtek Bank發起的SBA 7(a)貸款，以及Newtek Bank發起的CRE和C&I貸款。 以下表格顯示公司按行業板塊劃分的投資持有貸款以及按公允價值計量的投資持有貸款，以及按攤銷成本計量的投資持有貸款：

持有投資的貸款，按公允價值衡量
2024年6月30日2023年12月31日
成本公平價值成本公平價值
飲食服務和飲料店$38,146 $37,971 $43,779 $43,955 
專業貿易承包商38,079 32,591 40,193 35,451 
專業、科學和技術服務33,779 33,446 36,248 35,377 
門診醫療保健服務25,148 23,512 27,291 26,633 
行政和支持服務19,947 18,114 21,319 19,521 
耐用品批發商18,296 16,965 21,873 21,152 
娛樂、博彩和休閒產業17,790 19,141 21,289 22,839 
維修和保養14,829 15,255 15,886 17,005 
貨車運輸14,685 10,933 15,590 12,113 
非耐用品批發商13,392 12,643 15,623 15,573 
個人和洗衣服務12,446 13,098 12,867 13,584 
金屬製品製造業10,104 10,665 12,439 13,205 
食品製造業9,396 7,760 10,233 8,714 
建築施工9,386 9,288 9,868 9,890 
住宿8,946 9,491 9,259 10,162 
社會援助8,699 9,436 8,857 9,721 
礦業支援活動7,800 7,183 8,455 7,754 
運輸設備製造業7,430 7,293 7,687 7,999 
汽車及零部件經銷商6,966 6,742 9,046 9,382 
租賃及租賃服務6,521 6,811 6,764 7,178 
食品和飲料商店6,402 6,718 7,026 7,306 
護理和住宿設施6,059 6,483 6,182 6,709 
建築材料和園藝設備及用品經銷商4,957 4,831 7,384 6,781 
教育服務4,756 4,953 5,368 5,636 
其他90,375 84,570 102,037 96,161 
總計$434,334 $415,893 $482,563 $469,801 


資產負債表上持有至到期日、以攤銷成本列示的貸款
2024年6月30日2023年12月31日
美國小企業管理局$264,384 $163,918 
CRE176,982 163,803 
C＆I10,136 8,191 
總貸款451,502 335,912 
應收的費用和成本，淨額327 393 
投資的透明度貸款，按攤銷成本衡量，扣除延期費用和成本$451,829 $336,305 

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目錄
逾期和非應計貸款

以下的表格總結了按類別歸類和非歸類貸款的老化情況。按攤銷成本計量的HFI貸款由Newtek銀行持有，而按公允價值計量的HFI貸款由NSBF持有:
截至2024年6月30日
逾期30-59天並計息逾期60-89天並計息
逾期90天或更長並計息
非應計總逾期及非應計目前總攤銷成本根據公平價值選擇計算的總貸款金額
持有投資的總貸款金額
按攤銷成本
美國小企業管理局
$— $6,780 $— $6,905 $13,685 $250,699 $264,384 $— $264,384 
CRE— 909 — 5,718 6,627 170,355 176,982 — 176,982 
C＆I— — — — — 10,136 10,136 — 10,136 
總計，按攤銷成本
$— $7,689 $— $12,623 $20,312 $431,190 $451,502 $— $451,502 
透支費用和成本327 — 327 
以攤銷後成本扣除遞延費用及成本為淨額$451,829 $— $451,829 
信貸損失準備(21,098)— (21,098)
以攤銷後成本，淨額為基準的總計
$430,731 $— $430,731 
以公平價值計量
美國小企業管理局
$— $40,219 $— $54,660 $94,879 $321,014 $— $415,893 $415,893 
總投資持有貸款
$— $47,908 $— $67,283 $115,191 $752,204 $430,731 $415,893 $846,624 

截至2023年12月31日
30-59天逾期且應計利息60-89天逾期且應計利息90天或更長期逾期且應計利息非應計利息總逾期與非應計利息目前按攤銷成本列賬的總數根據公允價值選擇計量的總貸款金額持有投資的總貸款金額
以攤銷成本計量
美國小企業管理局$3,637 $311 $— $752 $4,700 $159,218 $163,918 $— $163,918 
CRE948 — — 4,621 5,569 158,234 163,803 — 163,803 
C＆I— — — — — 8,191 8,191 — 8,191 
總額，以攤銷成本計量$4,585 $311 $— $5,373 $10,269 $325,643 $335,912 $— $335,912 
透支費用和成本393 393 
總額，在攤銷成本減少後的淨額補充費用和成本$336,305 $— $336,305 
信貸損失準備(12,574)— (12,574)
總額，在攤銷成本，淨額$323,731 $— $323,731 
按公允價值
美國小企業管理局$20,380 $16,075 $— $48,174 $84,629 $385,172 $— $469,801 $469,801 
總投資持有貸款$24,965 $16,386 $— $53,547 $94,898 $710,815 $323,731 $469,801 $793,532 


29
目錄
信用品質因數

公司使用內部貸款審查來評估個別貸款的表現。此外，每年還將由外部公司對貸款組合進行獨立審查。公司對每位借款人的財務表現進行的年度審查的目標是驗證風險評分的適當性。

公司使用評分系統來評定每筆貸款和租賃的品質。評分會定期評估和根據績效進行調整。貸款和租賃的評級為1到4級為及格，5級為特別提及。整體而言，6級至7級代表Newtek 銀行投資組合中的分類貸款。以下指南管控這些風險評分的指派：

優質（1級）：這些貸款質量最高，償還來源強大且有充分證明。這些貸款和租賃通常有多個證明來源的償還方式，並且沒有明顯的催收風險，具有合格的管理層，並且相對於直接和間接責任而言，具有流動的基本報表。

質量（2級別）：這些貸款具有非常高的信用質量，擁有穩固、有充分記錄的償還來源。這些貸款和租賃展現出非常強勁、明確定義的主要和次要償還來源，沒有顯著可識別的收款風險，並且內部產生的現金流量完全覆蓋了長期債務的當前到期款項。

滿意（3 級評級）：這些貸款展現了令人滿意的信用風險，並擁有卓越的償還來源，沒有明顯的可辨識的收款風險。這些貸款和租賃擁有有文件記錄的歷史現金流，符合或超過銀行所需最低指引，或者可以通過其他來源的可驗證現金流予以補充。它們擁有足夠的次要來源來應付債務，包括組合的流動性、抵押品的清算，或清算價值相對於借款人或擔保人的淨值。

可接受（4 級）：這些貸款在償還來源或擔保方面顯示出弱點，但已證明有減少逾期或損失風險的減輕因素。這些貸款和租賃可能具有未經證實、不足或邊緣的主要償還來源，看起來足以在目前服務債務。償還弱點可能是由於輕微的運營問題、財務趨勢或對預期表現的依賴。它們也可能包含次要的邊緣或未經證實的償還來源，包括擔保品清償和其他組合方式。
將清算價值與借款人或保證人的資產淨值相比。

特別提及（5級）：這些貸款顯示出在還款來源或擔保方面存在弱點。這些貸款和租約可能包含寬鬆的核貸準則和/或例外情況，而缺乏減輕風險的因素；以及在原始價值後出現不會危及債務清算但顯著增加風險水平的不利經濟狀況。

次級（6級評級）：被評為次級的貸款在當前淨值、債務人的付款能力或抵押品方面受到不足的保護。被歸類為次級的貸款和租賃必須具有明確的弱點，危及債務的清償；具有顯著的可能性，如果這些缺陷得不到改正，銀行將遭受一定損失。這些貸款和租賃一直未能按時還款。

可疑（7級評級）：被列為可疑的貸款具有所有被歸類為次級的弱點，並加上這樣的特徵：該弱點使得基於目前現有的事實、情況和價值進行全額收款或清算變得高度具疑問性和不太可能。借款人履行債務的能力非常薄弱，逾期狀態維持不變，債務已被列為不應計提，且不存在明確的還款計劃。一旦確定虧損位置，將會核銷這個金額。

損失（8級）：損失評定貸款被視為無法收回，價值微不足道，不值得繼續作為資產。此分類並不表示該資產絕對沒有恢復或搶救價值，而是不實際或不願意推遲注銷這筆信用，即使未來可能會部分收回。

30
目錄
以下表格顯示截至2024年6月30日的資產品質因數按組合類別和原始年份。

按放款年份持有的投資性貸款
20242023202220212020先前總計
SBA 7(a)未經擔保，減去透支費用和成本
風險評分1-4$103,913 $140,765 $— $— $— $— $244,678 
風險評分5-61,190 16,863 — — — — 18,053 
風險評分722 1,631 — — — — 1,653 
風險評分8— — — — — — — 
總計$105,125 $159,259 $— $— $— $— $264,384 
SBA，按公平價值計量
風險評級 1-4$— $30,564 $132,929 $47,816 $25,348 $119,482 $356,139 
風險評級 5-6— 1,388 15,207 7,153 1,287 34,515 59,550 
風險評級 7— — — — — — — 
風險評級 8— — 149 17 22 16 204 
總計$— $31,952 $148,285 $54,986 $26,657 $154,013 $415,893 
CRE
風險等級 1-4$21,281 $25,272 $33,418 $16,450 $397 $71,330 $168,148 
風險等級 5-6— — — 678 872 7,284 8,834 
風險等級 7— — — — — — — 
總計$21,281 $25,272 $33,418 $17,128 $1,269 $78,614 $176,982 
C＆I
風險等級 1-4$3,933 $4,186 $— $— $— $2,017 $10,136 
風險等級 5-6— — — — — — — 
風險等級 7— — — — — — — 
總計$3,933 $4,186 $— $— $— $2,017 $10,136 
總計$130,339 $220,669 $181,703 $72,114 $27,926 $234,644 $867,395 
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以下的表格展示了2023年12月31日各投資組合類別和原始年份的資產品質因數：

按發行年份保留的投資用途的長期貸款
2023年12月31日20232022202120202019先前總計
SBA 7(a)無擔保，扣除待支付費用和成本
風險等級1-4$161,263 $— $— $— $— $— $161,263 
風險等級5-62,655 — — — — — 2,655 
風險等級7— — — — — — — 
風險等級8— — — — — — — 
總計$163,918 $— $— $— $— $— $163,918 
SBA，以公平價值計
風險等級1-4$34,289 $151,929 $53,998 $27,870 $52,175 $94,751 $415,012 
風險等級5-6349 8,968 5,813 1,257 11,764 25,727 53,878 
風險等級7— — — — — — — 
風險等級8— 149 17 22 16 707 911 
總計$34,638 $161,046 $59,828 $29,149 $63,955 $121,185 $469,801 
CRE
風險等級1-4$53,567 $28,224 $14,590 $— $8,888 $49,771 $155,040 
風險等級5-6— — 948 910 2,284 4,621 8,763 
風險等級7— — — — — — — 
總計$53,567 $28,224 $15,538 $910 $11,172 $54,392 $163,803 
C＆I
風險等級1-4$6,174 $— $— $— $— $2,017 $8,191 
風險等級5-6— — — — — — — 
風險等級7— — — — — — — 
總計$6,174 $— $— $— $— $2,017 $8,191 
總計$258,297 $189,270 $75,366 $30,059 $75,127 $177,594 $805,713 


32
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賒銷損失準備

請參閱附註2—重大會計政策，了解用於估計ACL的方法論描述。

以下表格詳細介紹截至2024年6月30日止六個月的ACL活動：

2024年6月30日2023年6月30日
CRE
C＆I
美國小企業管理局
總計
CRE
C＆I
美國小企業管理局
總計
期初餘額$1,408 $314 $10,852 $12,574 $— $— $— $— 
因已經信用損失減損測試而必須調整期初餘額。1
— — — — 775 96 — 871 
核銷(236)— (934)(1,170)— — — — 
回收— — — — — — — 
信用損失準備2
186 (99)9,607 9,694 2,050 146 1,697 3,893 
期末餘額$1,358 $215 $19,525 $21,098 $2,825 $242 $1,697 $4,764 
1 鑒於2023年1月6日轉為金融控股公司，公司建立了一個ACL，起初餘額代表通過NBNYC收購獲得的購買信用惡化貸款。
2 不包括 $120 截至2024年6月30日止六個月的信用損失準備金中排除了與ASC 326相符的應付帳款、應計費用和其他負債有關的未注入資金承諾。

以下表格詳細說明了截至2024年和2023年6月30日的ACL活動。

2024年6月30日2023年6月30日
CREC＆I美國小企業管理局總計
CRE
C＆I
美國小企業管理局總計
期初餘額$1,278 $297 $14,551 $16,126 $1,960 $223 $6 $2,189 
債務轉嫁(236)— (564)(800)— — — — 
回收— — — — — — — — 
信用損失準備1
316 (82)5,538 5,772 865 19 1,691 2,575 
總計
$1,358 $215 $19,525 $21,098 $2,825 $242 $1,697 $4,764 
1 不包括 $27 對截至2024年6月30日的三個月的未注資承諾相關信貸損失預備金進行的數千美元排除，根據ASC 326記錄在應付帳款、應計支出和其他負債項目中。

公司於2024年6月30日和2023年12月31日各自識別出貸款，這些貸款與附註2——重要會計政策中識別出的貸款分段並不具有相似的風險特徵，並分別對其進行減值評估。 33 和 五 公司於2024年6月30日和2023年12月31日各自識別出貸款，這些貸款與附註2——重要會計政策中識別出的貸款分段並不具有相似的風險特徵，並分別對其進行減值評估。

以下表格呈現按部分個別評估及整體評估的ACL：

2024年6月30日2023年12月31日
前十字韌帶
CREC＆I美國小企業管理局總計CREC＆I美國小企業管理局總計
逐個評估
$— $— $2,260 $2,260 $— $— $102 $102 
集體評估
1,358 215 17,265 18,838 1,408 314 10,750 12,472 
總計
$1,358 $215 $19,525 $21,098 $1,408 $314 $10,852 $12,574 

以下表格顯示按部門單獨評估和集體評估的投資貸款記錄：

2024年6月30日2023年12月31日
已記錄投資
CREC＆I美國小企業管理局總計CREC＆I美國小企業管理局總計
個別評估
$5,718 $— $6,905 $12,623 $4,621 $— $727 $5,348 
集體評估
171,264 10,136 257,479 438,879 159,182 8,191 163,191 330,564 
總計
$176,982 $10,136 $264,384 $451,502 $163,803 $8,191 $163,918 $335,912 
33
目錄

非應計狀態貸款的攤銷成本基礎以及單獨評估的ACL如下：

2024年6月30日2023年12月31日
未應納款項沒有備抵未應納款項有備抵前十字韌帶
未應納款項沒有備抵
未應納款項有備抵前十字韌帶
美國小企業管理局$3,119 $3,786 $2,260 $625 $102 $102 
CRE5,718 — — 4,621 — — 
總計
$8,837 $3,786 $2,260 $5,246 $102 $102 

未付合同本金餘額和個別評估的貸款紀錄投資按類型在下表中顯示：

2024年6月30日2023年12月31日
房地產業抵押品未確定總計
前十字韌帶
房地產業抵押品
未確定總計
前十字韌帶
美國小企業管理局$590 $6,315 $6,905 $2,260 $625 $102 $727 $102 
CRE5,718 — 5,718 — 4,621 — 4,621 — 
     合計$6,308 6,315 12,623 2,260 $5,246 102 5,348 102 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款應計利息合計$數百萬，並且不包括在信貸損失的估計中。公司會通過撤銷利息收入來核銷應計利息應收款項，通常在貸款逾期90至120天時發生。13.0百萬和$10.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款應計利息合計$數百萬，並且不包括在信貸損失的估計中。公司會通過撤銷利息收入來核銷應計利息應收款項，通常在貸款逾期90至120天時發生。

向遇到財務困難的借款人進行貸款修正

公司在2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月期間內，並未對處於財務困難的借款人進行任何需要披露的貸款修改，例如原諒本金、展期或降低利率。此外，在2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月期間內，也沒有根據過往的美國GAAP標準進行任何有困難的債務重組。

待出售的貸款
2024年6月30日2023年12月31日
在FV在LCM在FV在LCM
SBA 504順位第一$92,193 $39,840 $66,387 $38,787 
SBA 504順位第二22,599 6,331 20,757 5,741 
SBA 7(a)261 363 262 64 
SBA 7(a) 部分313 11,871 104 11,237 
ALP64,373 — 31,357 — 
小計179,739 58,405 118,867 55,829 
透支費用和成本— 997 — 778 
待售貸款，扣除遞延費用和成本淨額$179,739 $59,402 $118,867 $56,607 

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目錄
第6條—與附屬公司的交易和相關方交易：

由/至關聯公司

以下表格彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日對附屬公司應付款項的金額。

2024年6月30日2023年12月31日
由於相關公司1
$198 $158 
來自相關公司2
— 7 
相關公司應付/應收款合計
$198 $151 
1 包含在其他資產中
2 包括應付帳款、應計費用和其他負債

與合資企業和非主控投資進行的交易

請參考附錄 4—投資，了解與我們合資企業和非控股權投資的交易時間表。

以下表格概述了截至2024年6月30日和2023年結束的期間內我們從合資企業獲得的收入：

截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
服務收入
$522 $258 $870 $510 

紐泰克銀行存款

在業務正常運作的過程中，Newtek銀行持有美國聯邦存款保險公司承保的存款，這些存款來自公司的某些高級管理人員、董事和其相關企業。以下表格概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日相關方及其附屬公司的存款到期金額：

2024年6月30日2023年12月31日
FDIC保險存款
$4,367 $4,388 
非FDIC保險存款
1,249 1,167 
來自相關方及其聯屬公司的總存款
$5,616 $5,555 


35
目錄
註7—資產的管理：
NSBF 及紐泰銀行（包括新科銀行的子公司 SBL）持有的服務資產分別以公平價值及低成本或市場評估。本公司從其所發出和出售的 SBA 7 (a) 貸款的保證部分，以及為 NCL 合資公司和 TSO 合資公司提供的 ALP 貸款的 SBL 服務組合收取服務費。截至 2024 年 6 月 30 日，公司提供服務 $1.8SBA 7 (a) 貸款數十億元及美元154.7百萬美元的 ALP 貸款。
以下表格總結了2024年6月30日和2023年12月31日與服務資產相關的公允價值和估值假設：
2024年6月30日2023年12月31日
期權區間期權區間
不可觀察的輸入
金額
平均價格最低最高
金額
平均價格最低最高
以公允價值估算來管理資產:
$25,739 $29,336 
折價因子1
13.00 %13.00 %13.00 %13.50 %13.50 %13.50 %
累積預付率22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %19.00 %
LCM的資產服務
18,894 10,389 
折價因子1
13.21 %12.00 %13.50 %13.50 %13.50 %13.50 %
累積預付率35.93 %22.50 %75.00 %29.76 %22.50 %75.00 %
平均累積違約率19.26 %19.00 %20.00 %19.14 %19.00 %20.00 %
總計
$44,633 $39,725 
1 基於風險價差和可觀察的二級市場交易做出的判斷。
參見附註9-公平值計量，以了解服務資產公平值的變動情形。 以下表格顯示截至2024年6月30日和2023年6月30日之間，以LOCOm衡量的服務資產變動情形：
2024年6月30日
LOCOM的服務資產
2023年12月31日$10,389 
攤銷1
(1,805)
新增款項1
10,310 
減值評估
— 
2024年6月30日
$18,894 
1 包含在綜合損益中的貸款銷售收益
2023年6月30日
LOCOM的資產維護
2022年12月31日$— 
轉換為BHC後，實體合併的增加/(移除)
486 
攤銷1
(182)
新增款項1
2,802 
損失評估
— 
2023年6月30日
$3,106 
1 包含在綜合損益表中的貸款銷售淨收益之內

截至2024年6月30日和2023年結束的三個月和六個月，所賺取的服務費收入如下：

截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
服務費收入$4,607$4,299$9,964$8,702

36
目錄
備註 8—商譽與無形資產：

商譽

以下表格彙總了商認價值的變動情況:

2024年6月30日2023年12月31日
銀行業務$271 $271 
付款13,814 13,814 
科技11,800 11,800 
商譽總額$25,885 $25,885 

銀行業：

就併購事項而言，公司記錄了$資產，該資產代表了收購價格超出購買的淨資產公允價值的部分。資本是代表獲得的未來經濟利益的資產，例如未單獨識別並單獨認可的協同效應（即，其被量度為一個留下來的）。所承認的資本金額也受到對未按公允價值記錄的某些資產和負債造成的測量差異的影響（例如，所得稅、員工福利）。根據ASC 805-30-30-1，資本的測量在併購日期進行，並且除了符合條件的測量期調整外，在併購日期確認的資本不再進行任何調整，直到該資本出現受損為止。0.3 踰著資產淨值的公平價值的購買價差額，結餘的資產價值是買盤表示將來的經濟效益，例如尚未單獨識別和單獨確認的協同效益（即對照上，以剩餘方式測量）。認可的殘餘價值金額還受到某些資產和負債未按公平價值（例如所得稅、員工福利）登記的測量差異影響。根據ASC 805-30-30-1的規定，除了符合標準的測量期調整之外，資產淨值的測量發生在收購日期，並且除非它已受損，否則不會對收購日期認可的資產淨值進行調整。

支付與科技：

支付和科技領域的商譽是在2023年收購之前，這些領域內的法律實體進行收購後，將這些實體整併為newtekone時產生的。

無形資產

以下表格總結了無形資產:
到2024年6月30日到2023年12月31日
總攜帶金額累積攤提淨攜帶金額總攜帶金額累積攤提淨攜帶金額
核心存款$1,040 $(288)$752 $1,040 $(197)$843 
支付客戶名單— — — 8,575 (8,562)13 
科技客戶名單6,525 (3,379)3,146 6,525 (3,146)3,379 
無形資產總額$7,565 $(3,667)$3,898 $16,140 $(11,905)$4,235 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司擁有的資產分別為$3.1 百萬美元和3.4 百萬，其中包括與客戶名單相關的無形資產。此外，該公司分別於2024年6月30日和2023年12月31日在銀行的核心存款為$0.8 百萬美元和0.8 百萬。

核心存入資金（CDI）是一種無息承賠和帶息支票帳戶、儲蓄帳戶和貨幣市場帳戶價值的評估指標，這些帳戶是在業務合併中獲得的。來自於任何具體業務合併的CDI的公平價值，是基於預期核心存入資金的預期成本節省現值，相對於替代融資來源。NBNYC收購相關的CDI將使用年數總和折舊法在估計資產無形價值壽命的期間分摊。當存在損耗跡象時，公司會對這些可識別的無形資產進行損耗評估。 CDI是評估因業務組合所獲得的無息承賠和帶息承賠支票帳戶、儲蓄帳戶和貨幣市場帳戶價值的指標。源自於任何具體業務合併的CDI的公平價值，是基於預期核心存入資金的預期成本節省現值，相對於替代融資來源。與NBNYC收購相關的CDI將使用年數總和折舊法在估計壽命的年份上進行攤提。公司會在出現損耗跡象時對這些可識別的無形資產進行損耗評估。 10 年份中的和數年分折舊法將用於根據NBNYC收購相關CDI的估計實用壽命進行攤提。當存在損耗跡象時，公司將對這些可識別無形資產進行損耗評估。

客戶清單。 客戶清單的無形資產屬於科技部門，並存在於2023年併購後將科技部門合併到newtekone。付款客戶清單已處置。

37
目錄
2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月的攤銷費用如下，並已納入所得合併報表的折舊和攤銷費用之中：

截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
攤銷費用$194$407$401$811

截至2024年6月30日，無形資產的預估未來攤銷費用如下所示:

攤銷費用
2024$318 
2025622 
2026601 
2027580 
2028560 
此後1,217 
總計
$3,898 



38
目錄
附註9—公允價值衡量：

以下表格顯示公司截至2024年6月30日和2023年12月31日評定的部分資產和負債的公平價值計量，並指示公司用於判斷該等公平價值的估值技術的公平價值層次結構：
 2024年6月30日的公平價值衡量
總計一級二級三級
資產：
債務證券可供出售
​$25,493 $25,493 $— $— 
政府機構債券2,925 — 2,925 — 
待售的貸款，按公允價值衡量179,739 — — 179,739 
投資的透明度貸款，按公允價值衡量415,893 — — 415,893 
其他擁有的房地產 1
2,612 — — 2,612 
非受控/聯屬投資740 — — 740 
服務資產2
25,739 — — 25,739 
合資企業69,803 — — 69,803 
以公平價值衡量的總資產
$722,944 $25,493 $2,925 $694,526 
負債：
股權認股權證3
$99 $— $— $99 
衍生金融工具,3,4
424 — 424 — 
以公允價值計量的總負債
$523 $— $424 $99 
1 包括在財務狀況總表的其他資產中。
2 $25.7 百萬的服務資產以公允價值持有，並且 $18.9 百萬的服務資產以LCm持有。參見附注7—服務資產。
3 包含在綜合財務狀況表的應付帳款、應計費用和其他負債項目中。
4 根據遞延方式定期計量公允價值，淨未實現收益或虧損記錄在當期收益。

 2023年12月31日的公平值衡量
總計一級二級三級
資產：
債務證券可供出售
​$29,305 $29,305 $— $— 
政府機構債券2,866 — 2,866 — 
待售的貸款，按公允價值衡量118,867 — — 118,867 
投資的透明度貸款，按公允價值衡量469,801 — — 469,801 
其他擁有的房地產 1
1,110 — — 1,110 
非受控/關聯投資728 — — 728 
服務資產2
29,336 — — 29,336 
合資企業40,859 — — 40,859 
以公平價值衡量的總資產$692,872 $29,305 $2,866 $660,701 
負債：
股權認股權證3
$141 $— $— $141 
衍生金融工具3,4
630 — 630 — 
以公允價值計量的總負債
$771 $— $630 $141 
1 包括在財務狀況總表的其他資產中。
2 $29.3點資產負債表上懷有的釐定值和$資產10.4點服務性資產屬於LCm。詳見附註7—服務性資產
2 包含在綜合財務狀況表的應付帳款、應計費用和其他負債項目中。
3 根據遞延方式定期計量公允價值，淨未實現收益或虧損記錄在當期收益。
39
目錄

以下表格顯示截至2024年6月30日和2023年的六個月內，使用第3級輸入測量公平價值的投資、服務資產和負債的變化:
2024年6月30日止半年度
貸款 持有至到期日,
按公允價值
貸款 持有供出售,
按公允價值
合夥企業
服務資產,
按公允價值
非控制投資
權證負債2
其他房地產業擁有1
2023年12月31日公允價值$469,801 $118,867 $40,859 $29,336 $728 $141 $1,110 
銷售額
(5,048)(123,444)— — — — (304)
已收本金支付(41,275)(6,288)— — — — — 
收回被取得的房地產(1,972)— — — — — 1,972 
SBA貸款，已補貼66 8,640 — — — — — 
ALP貸款，已資助
— 125,575 — — — — — 
抵押貸款，已資助
— 50,806 — — — — — 
資本出資/（分配）— — 25,642 — (116)— — 
由以下原因引起的估值變化：
估值輸入或假設變化
— 5,557 3,302 612 128 (42)(166)
其他因素
(5,679)26 — (4,209)— — — 
2024年6月30日的公平價值$415,893 $179,739 $69,803 $25,739 $740 $99 $2,612 
1 包含在綜合財務狀況表的其他資產中。
2 包括在合併財務狀況表的應付帳款、應計費用和其他負債中。

2023年6月30日結束的六個月
持有供交易出售金融資產，按公允價值衡量持有以供交易出售金融資產
按公允價值衡量		控制投資合夥企業服務資產，按公允價值衡量
按公允價值衡量
非控制投資
權證負債2
其他房地產業擁有1
2022年12月31日的公允價值$505,268 $19,171 $259,217 $23,022 $30,268 $1,360 $— $3,529 
實體的增加/(移除)
轉換後進行合併
至銀行控股公司		— 69,747 (259,217)— — — — — 
將持有供交易之金融資產歸類為持有以供投資
5,334 (24,294)— — — — — — 
估值變化原因:
估值輸入或假設的變化— — — 2,700 4,007 — (79)— 
其他因素8,965 813 — — (3,622)— — (51)
已實現收益（虧損）(12,609)13,306 — — — — — (336)
SBA投資，資助完成37,967 152,872 — — — — — — 
ALP貸款，資助完成— 41,660 — — — — — — 
收回被取得的房地產(2,218)— — — — — — 2,218 
買入和回購貸款9,462 8,367 — 2,000 — — — — 
銷售額— (169,257)— — — — — (1,748)
收到本金付款(39,751)(6,154)— — — — — — 
新增款項— — — — 2,479 — 311 — 
2023年6月30日公允價值$512,418 $106,231 $— $27,722 $33,132 $1,360 $232 $3,612 
1 包含在綜合財務狀況表的其他資產中。
2 包括在合併財務狀況表的應付帳款、應計費用和其他負債中。

40
目錄

以下表格提供了關於公司在2024年6月30日和2023年12月31日的第3級公平價值衡量的定量信息摘要。除了表格中註明的輸入之外，根據我們的估值政策，當確定我們的公平價值衡量時，我們還可能使用其他估值技術和方法。以下表格並不意在包含所有內容，而是提供有關公司公平價值衡量所涉及的重要第3級輸入的信息，該資訊截至2024年6月30日和2023年12月31日。

公允價值為期權區間
2024年6月30日不可觀察的輸入
平均價格
最低最高
資產：
持有至到期日以公允價值衡量之貸款-應計利息
$361,233 市場收益率7.55 %7.55 %7.55 %
累積預付率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %
持有至到期日以公允價值衡量之貸款-未應計利息
$54,660 市場收益率7.67 %7.67 %7.67 %
累積預付率— %— %— %
平均累積違約率30.00 %30.00 %30.00 %
債務HFS，按公允價值衡量
$179,739 市場收益率7.69 %7.21 %8.17 %
累積預付率61.03 %55.60 %75.00 %
平均累積違約率20.00 %20.00 %20.00 %
合資企業
$69,803 市場收益率8.32 %8.32 %8.32 %
權益成本12.00 %10.00 %14.00 %
資本的加權平均成本8.50 %7.50 %9.50 %
非控制權益投資$740 市場收益率10.00 %8.00 %12.00 %
資本的加權平均成本23.50 %23.50 %23.50 %
服務資產1
$25,739 市場收益率13.00 %13.00 %13.00 %
累積預付率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %
其他擁有的房地產$2,612 評估值無可奉告無可奉告無可奉告
負債：
股權認股權證
$99 
預期波動率
41.00 %41.00 %41.00 %
股息收益率
6.00 %6.00 %6.00 %
風險無息利率
4.35 %4.35 %4.35 %
1 $25.7 百萬的服務資產以公允價值持有，並且 $18.9 百萬的服務資產以LCm持有。參見附注7—服務資產。
41
目錄
公允價值為期權區間
2023年12月31日不可觀察的輸入
平均價格
最低最高
資產：
持有為供投資者持有之貸款 - 按公允價值衡量後成本之應計利息
$421,627 市場收益率7.75 %7.75 %7.75 %
累積預付率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %
持有為供投資者持有之貸款 - 按公允價值衡量後成本之應計利息 - 無應計利息
$48,174 市場收益率7.39 %7.39 %7.39 %
累積預付率— %— %— %
平均累積違約率30.00 %30.00 %30.00 %
Loans HFS，以公允價值計量
$118,867 市場收益率6.85 %6.50 %7.75 %
累積預付率61.03 %55.60 %75.00 %
平均累積違約率20.00 %20.00 %20.00 %
合資企業
$40,859 市場收益率8.00 %8.00 %8.00 %
權益成本12.00 %10.00 %14.00 %
資本加權平均成本8.50 %7.50 %9.50 %
非控制權益投資$368 市場收益率10.00 %8.00 %12.00 %
$360 成本無可奉告無可奉告無可奉告
服務資產1
$29,336 市場收益率13.50 %13.50 %13.50 %
累積預付率22.50 %22.50 %22.50 %
平均累積違約率19.00 %19.00 %19.00 %
其他擁有的房地產$1,110 評估值無可奉告無可奉告無可奉告
負債：
股權認股權證$141 預期波動率43.00 %43.00 %43.00 %
股息收益率5.20 %5.20 %5.20 %
風險無息利率3.88 %3.88 %3.88 %
1 $29.3點資產負債表上懷有的釐定值和$資產10.4LCm持有數百萬的服務資產。請參閱註7—資產



42
目錄
其他金融工具的估計公平值

根據通用會計準則，也需要在財務狀況合併報表上公開按帳面價值計入的金融工具的公允價值。 公司沒有按照逐年或非逐年基準估計公平價值的金融工具的攜帶金額和估計的公平價值如下：

2024年6月30日
攜帶金額
按水準的公平價值金額：
公允價值總額
一級二級三級
金融資產：
現金及來自銀行的存款$36,909 $36,909 $— $— $36,909 
限制性現金36,832 36,832 — — 36,832 
銀行存款的利息軸承132,597 132,597 — — 132,597 
按公平價值衡量的可供出售債券28,418 25,493 2,925 — 28,418 
持有至到期日的貸款，按公平價值179,739 — — 179,739 179,739 
持有至到期日的貸款，按最低淨變現價值59,402 — — 59,611 59,611 
持有至到期日的貸款，按公平價值415,893 — — 415,893 415,893 
全部按攤銷成本減除延後收取費用和成本後的持有至到期日貸款總額451,829 — — 451,829 451,829 
Federal Home Loan Bank and Federal Reserve Bank stock3,765 — 3,765 — 3,765 
按公允價值計算的合資企業69,803 — — 69,803 69,803 
非控制投資740 — — 740 740 
財務負債:
定期存款284,312 — 286,669 — 286,669 
借款651,972 — 261,657 391,327 652,984 
2023年12月31日
攜帶金額
按等級分類的公允價值金額：
公允價值總額
一級二級三級
金融資產：
現金及來自銀行的存款$15,398 $15,398 $— $— $15,398 
限制性現金30,919 30,919 — — 30,919 
銀行存款的利息軸承137,689 137,689 — — 137,689 
持有待售債券，按公允價值衡量32,171 29,305 2,866 — 32,171 
持有供交易出售的貸款，按公允價值衡量118,867 — — 118,867 118,867 
持有供交易出售的貸款，按低者成本或市場價值衡量56,607 — — 56,733 56,733 
持有以供出售的貸款，按公允價值衡量469,801 — — 469,801 469,801 
應付款項及成本淨額，按攤銷成本衡量的合計貸款336,305 — — 337,133 337,133 
Federal Home Loan Bank and Federal Reserve Bank stock3,635 — 3,635 — 3,635 
合資企業，按公允價值衡量40,859 — — 40,859 40,859 
非控制投資728 — — 728 728 
財務負債:
定期存款167,041 — 168,542 — 168,542 
借款644,122 — 187,555 454,239 641,794 

43
目錄
附註10—存款:

以下的表格總結了按類型的存款：
2024年6月30日2023年12月31日
非利息軸承：
隨時可提款$4,921 $10,053 
帶利息的軸承：
支票帳戶46,999 11,456 
貨幣市場25,366 15,803 
儲蓄248,827 259,152 
定期存款284,312 167,041 
總存款利息605,504 453,452 
總存款$610,425 $463,505 
通過經紀獲得的定期存款、貨幣市場存款和計息支票$56,048 $53,548 
超過FDIC限額的存款帳戶總金額$77,898 $66,511 
被重新分類為貸款餘額的活期存款透支$51 $53 
超過25萬美元的定期存款 $55,025 $20,070 

以下表格彙總了定期存款的到期時間表：

2024$163,225 
202568,219 
202632,174 
202719,614 
2028971 
此後109 
總定期存款$284,312 

44
目錄
備註 11—借款：

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的借款結構如下：
2024年6月30日2023年12月31日
承諾未清償款項加權平均利率承諾未清償款項加權平均利率
銀行信用額度1:
Webster NMS票據$54,871 $34,645 7.93 %$54,871 $36,628 7.94 %
NBL SPV I商業银行設施60,000 2,501 8.18 %60,000 16,080 8.20 %
SPV II德意志銀行設施50,000 11,600 10.02 %50,000 6,799 10.04 %
SPV III One Florida 銀行設施30,000 987 9.50 %30,000 257 9.50 %
FHLb進步2
109,972 19,265 2.21 %113,891 23,184 2.13 %
母公司發行的債券1:
2024票據38,250 38,232 5.75 %38,250 38,124 5.75 %
2025 5.002025%債券所得款項
30,000 29,738 5.00 %30,000 29,563 5.00 %
2025 8.1252025%債券所得款項
50,000 49,695 8.13 %50,000 49,433 8.13 %
2026票據115,000 113,923 5.50 %115,000 113,564 5.50 %
2028年債券40,000 38,552 8.00 %40,000 38,378 8.00 %
2029年債券71,875 69,388 8.50 %— — — %
應付票據-證券化信託2
246,841 243,446 7.86 %296,223 292,112 7.84 %
總計$896,809 $651,972 7.18 %$878,235 $644,122 7.04 %
1 扣除遞延融資成本。
2 截至2024年6月30日及2023年12月31日，紐泰克銀行的FHLb借款的攤銷金額包括一筆$0.1 百萬美元和0.2百萬購買會計調整。
3 在2024年6月30日和2023年12月31日，共同基金的淨資產總額為$14.1 百萬美元和14.8 百萬美元。

呈現扣除推遲融資成本的未償還借款，包括銀行信貸、2024、2025、2026、2028和2029票據，以及應付票據 - 資產證券化信託，包括以下內容：
二零二四年六月三十日二零三年十二月三十一日
本金餘額未攤銷延期融資成本
淨的帳面價值1
本金餘額未攤銷延期融資成本
淨的帳面價值1
銀行信用額度：
韋伯斯特 NMS 注意事項$34,887 $(242)$34,645 $36,881 $(253)$36,628 
SPV 一級資本一設施2,600 (99)2,501 16,300 (220)16,080 
SPV II 德意志銀行設施11,646 (46)11,600 6,900 (101)6,799 
SPV III 一佛羅里達銀行設施1,131 (144)987 375 (118)257 
母公司發行的票據：
二零二四年筆記38,250 (18)38,232 38,250 (126)38,124 
2025 5.00百分比注意事項
30,000 (262)29,738 30,000 (437)29,563 
2025 8.125百分比注意事項
50,000 (305)49,695 50,000 (567)49,433 
二零二零六年筆記115,000 (1,077)113,923 115,000 (1,436)113,564 
二零二八年筆記40,000 (1,448)38,552 40,000 (1,622)38,378 
二零二零八年筆記71,875 (2,487)69,388 — — — 
應付債券-證券化信託
246,841 (3,395)243,446 296,223 (4,111)292,112 
1 推算後的融資成本。

45
目錄
於2024年6月30日和2023年12月31日，公司根據Capital One、德意志銀行、Webster和One Florida的信貸額度，以及應付票據-證券化信託的借款帳面金額，由於其變量利率，大致等於公平價值。

固定利率2029年票據、2028年票據、2026年票據和2024年票據的公平價值，乃根據測量日期收盤時的公開股價，該價格已列於下表中。
二零二四年六月三十日二零三年十二月三十一日
收盤價
公平價值
收盤價
公平價值
二零二零八年筆記$24.97 $71,789 $— $— 
二零二八年筆記
24.88 39,808 25.04 40,070 
二零二零六年筆記
24.24 111,504 23.75 109,250 
二零二四年筆記
25.20 38,556 24.99 38,235 

這些借款未依重複基準以公允價值記錄。截至2024年6月30日和2023年12月31日，固定利率2025年票據持有的價值為面值。.
包括截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月的未使用信貸費用和與借款相關的延後融資成本攤銷的總利息費用如下：
截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
總利息費用$13,362$12,829$25,947$25,486

附註12—衍生工具：

公司通常主要使用衍生工具來經濟地管理由於利率波動和整體投資組合市場風險引起的某些固定利率資產的公平價值變動。 以下是2024年6月30日和2023年12月31日尚未結算的衍生工具細項分析：
2024年6月30日2023年12月31日
公平價值仍未行使的期權數量：公平價值仍未行使的期權數量：
合約類型
名義1
資產
責任。2
到期日（年）
名義1
資產
責任。2
到期日（年）
五年期國債期貨
$(55,636)$— $424 0.25 年$(27,869)$— $630 0.25 年
1 當股票空頭持倉平倉時，會顯示為負數。
2 在附帶的財務狀況合併報表中，顯示應付帳款、應計費用和其他負債。

下表顯示了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，包含在綜合損益中的衍生工具實現收益（虧損）和未實現增值（折舊）：
結束於三個月的期間六個月結束了
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
合約類型未實現升值/(貶值)實現利潤/（虧損）未實現增值/（減值）實現利潤/（虧損）未實現增值/（減值）實現利潤/（虧損）未實現增值/（減值）實現利潤/（虧損）
五年期國債期貨
$(386)$755 $1,186 $(512)$206 $487 $494 $(315)
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目錄
我們的期貨交易對手所提供的抵押品在公司的帳簿和記錄中是獨立的。從歷史上看，公司的交易對手持有衍生品的現金保證金作為抵押品，這些在合併資產負債表中列為受限現金。利率期貨是由芝加哥商業交易所（“cme”）通過期貨經紀商中心清算的。公司需要為由cme中心清算的利率期貨提供初始保證金和每日變動保證金。cme確定我們中心清算的期貨的公允價值，包括每日變動保證金。在公司中心清算的利率期貨上抵押的變動保證金將根據這些期貨的實現結果來結算。

備註13—承諾與條件:
經營和就業承諾
該公司在數個州租用辦公空間和其他辦公設備，根據到2027年不同日期屆滿的營運租賃協議。那些租期超過一年的辦公空間租約通常包含預定的租金增加或上調條款。此外，在2024年，該公司與其具名執行主管簽訂了為期一年的就業協議。
以下是公司截至2024年6月30日在營運租賃和雇用協定下所需的最低現金支付的未來承擔和承諾摘要：
年份營運租賃
僱傭協議1
總計
2024$1,477 $1,715 $3,192 
20252,649 902 3,551 
20262,028 — 2,028 
2027478 — 478 
2028— — — 
之後— — — 
總計$6,632 $2,617 $9,249 
1 與公司特定具名執行長簽訂的僱用協議。

法律問題

公司及其子公司經常面對實際或受威脅的法律訴訟，包括訴訟和監管事項，在業務的常規過程中產生。訴訟事項從涉及單一原告的個別行動到集體訴訟，可以涉及對大筆或不定金額的聲稱損害賠償，或者申請禁令或其他救濟。監管調查和執行事項可能涉及由各種政府機構、執法機構和自律組織發起的正式或非正式程序和其他調查，可能導致罰款、處罰、歸還款項、公司業務慣例的更改以及其他相關成本，包括聲譽損害。在任何特定時刻，這些法律訴訟處於不同的裁定、仲裁或調查階段，可能涉及各種話題。

評估可能因法律訴訟而導致的曝光是復雜的，因為這些訴訟往往涉及天生不可預測的因素，包括但不限於以下內容：訴訟是否處於初期階段；損害賠償金或潛在罰款、罰金和賠償金的金額是否不明確、不支持或不確定；是否存在懲罰性或其他金錢損害的可能性；此事項是否涉及法律不確定性，包括法律問題的新問題；此事項是否涉及多方當事人和/或司法管轄區；是否發現程序或其他調查已經開始或尚未完成；重要事實是否可能存在爭議或未經證實；是否已開始進行有意義的和解討論；以及此事項是否涉及集體指控。由於這些複雜性，公司可能無法制定損失的估計或區間。

本公司根據目前可得資訊，包括法律顧問的建議，評估法律訴訟。 根據ASC 450，當被認為有損失可能性並且相關金額可以合理估計時，本公司會為這些事項建立應計。 雖然法律訴訟的最終結果很難預測，但管理層目前認為，未了結和威脅事項的結果對公司的業務、合併財務狀況、綜合營運成果或現金流整體不會有重大影響。

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目錄
隨著可得知的資訊變動，公司能夠估計的事項以及估計本身將相應調整。公司的估計受到重大的判斷和不確定性的影響，而估計基礎事項將隨著時間的推移而變化。如果出現意外的未來發展，可能會導致任何此類事項的不利結果對公司的業務、綜合財務狀況、經營成果或整體現金流量在任何特定報告期間中具有重大影響。

此外，由於2012年10月聯邦貿易委員會（“FTC”）提起的訴訟，NMS自願進入，並繼續在某些業務做法方面執行永久禁令。

未資助的承諾

截至2024年6月30日，公司擁有價值1億零70萬美元的施工資產，包括6260萬美元的機械設備、2480萬美元的軟體項目資本化成本、810萬美元的租賃和建築物改善、以及相對較少的傢具和設備。這些資產一旦完成並投入使用，就會開始進行折舊。109.7 未資助承諾金額數百萬美元，其中包括$15.0 與其SBA 7(a)貸款相關的數百萬美元，$83.5 與其SBA 504貸款相關的數百萬美元，和$11.2 與商業和工業貸款相關的數百萬美元。此外，公司的ALP貸款也有 無 未資助承諾與公司的ALP貸款有關。公司預計這些承諾將來自其資助其他貸款承諾的同一來源。

附註14-股東權益:

優先股

於 2023 年 2 月 3 日，我們與愛國國際金融合作夥伴 IV 股份有限公司及愛國國際金融合作夥伴平行 IV 有限公司（統稱「愛國者」）簽訂證券購買協議（以下簡稱「愛國者」） 20 公司 A 系列可換股優先股千股，面值 $0.02 每股（「A 系列優先股」），在私人配售交易中。總購買價格為 $20.0百萬。A 系列優先股每股以 $ 價發行1.0 每股千，並可根據持有人的選擇轉換為 47.54053782 本公司普通股份。本公司於 2023 年 2 月 3 日之前尚未發行優先股。

普通股票認股權證

根據證券購買協議，在2023年2月3日，公司發行了給Patriot的認股權證，以購買總共 其他 47.54 千股普通股，每股價格為 $21.03468 。這些認股權證可在證券購買協議簽署十周年之前整體或部分行使，並可用現金或“淨股”基礎行使，扣除的股份數量根據當日普通股的收盤價確定。認股權證包含在資產負債表的應付帳款、應計費用和其他負債中。

普通股

ATM 計畫

公司的Form S-3架上注册声明于2023年7月27日獲得SEC批准。公司於2023年11月17日簽署了2023 ATm股票配售協議。2023 ATm股票配售協議規定公司可以隨時提供並賣出高達 3.0 百萬股普通股，透過PlacEment代理商（“ATm方案”）。公司可能根據市場狀況，在ATm方案下進行活動。

以下表格總結了根據2023年ATm股權發行協議出售的總股數和淨收益。
2024年6月30日止半年度2023年12月31日年結
賣出的股票1,100 — 
每股淨加權平均價$12.56 $— 
淨收益$13,818 $— 
支付給佈局代理費用
$282 $— 

我們利用淨收益用於按照我們的投資目標和策略進行投資，以及用於一般公司目的，包括資助投資、還債和其他一般公司目的。

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目錄
分紅派息

2023年2月3日，公司發行了xxx股公司A系列可轉換優先股，面值為$xxx每股，進行了定向增發交易。總購買價為$xxx百萬。每股A系列優先股以$xxx每股的價格發行，可由持有人選擇轉換為xxx股公司普通股。 20 2023年2月3日，公司發行了xxx股公司A系列可轉換優先股，面值為$xxx每股，進行了定向增發交易。總購買價為$xxx百萬。每股A系列優先股以$xxx每股的價格發行，可由持有人選擇轉換為xxx股公司普通股。0.02 2023年2月3日，公司發行了xxx股公司A系列可轉換優先股，面值為$xxx每股，進行了定向增發交易。總購買價為$xxx百萬。每股A系列優先股以$xxx每股的價格發行，可由持有人選擇轉換為xxx股公司普通股。20.02023年2月3日，公司發行了xxx股公司A系列可轉換優先股，面值為$xxx每股，進行了定向增發交易。總購買價為$xxx百萬。每股A系列優先股以$xxx每股的價格發行，可由持有人選擇轉換為xxx股公司普通股。1.0 2023年2月3日，公司發行了xxx股公司A系列可轉換優先股，面值為$xxx每股，進行了定向增發交易。總購買價為$xxx百萬。每股A系列優先股以$xxx每股的價格發行，可由持有人選擇轉換為xxx股公司普通股。 47.54 2023年2月3日，公司發行了xxx股公司A系列可轉換優先股，面值為$xxx每股，進行了定向增發交易。總購買價為$xxx百萬。每股A系列優先股以$xxx每股的價格發行，可由持有人選擇轉換為xxx股公司普通股。 以下表格總結了公司截至2024年6月30日和2023年的六個月內的優先股股息宣告和分配情況：

宣布日期記錄日期付款日期每股金額現金分配
2024年6月30日結束的六個月。
2024年3月19日2024年3月28日2024年4月1日$20.00 $400 
2024年6月27日2024年6月28日保持分紅策略一致，重點是保留營運活動產生的重要凈現金流供再投資之用$20.00 $400 
2023年6月30日止六個月
2023年4月13日2023年3月20日2023年4月14日$12.44 $249 
2023年6月27日2023年6月27日2023年7月1日$20.00 $400 

公司的普通股分紅派息記錄於宣布日期。2023年12月8日生效，公司終止了 DRIP。 以下表格總結了公司截至2024年6月30日和2023年的六個月內，包括DRIP股份和頒發於授予的限制性股票獎項上的股息股份在內的股息宣告和派息情況：
記錄日期付款日期每股金額現金分配DRIP股份已發行股利股份已發行
未受限制RSAs
公告日期#$#$
2024年6月30日結束的六個月。
2024年3月19日2024年4月1日2024年4月15日$0.19 $4,617 — $— 6 $71 
2024年6月27日2024年7月9日2024年7月19日$0.19 $4,827 — $— 5 $78 
2023年6月30日止六個月
2023年2月27日2023年4月4日2023年4月14日$0.18 $4,291 6 $72 5 $60 
2023年6月27日2023年7月10日。轉換功能包含一個變量解決功能，該功能被確定為衍生負債（注11 - 衍生負債）。2023年7月17日，永豐2022票據以交換的方式被取消，以換取A系列權利，因此衍生負債減少了$$0.18 $4,293 4 $73 3 $60 


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目錄
附註15—每股收益：

基本和稀釋每股盈利是根據每個期間的平均已發行股份加權數進行計算。稀釋每股盈利反映了可能發生的稀釋，可能發生於行使期權或已發行的受限制股票授予獲得，其中任何一項都將導致發行普通股，隨後分享公司的凈利潤。
截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
基本每股收益:
可供普通股股東分配的凈利潤$10,545 $6,611 $19,795 $24,912 
基本股本加權平均股數24,599 24,264 24,443 24,244 
基本每股盈利$0.43 $0.27 $0.81 $1.03 
稀釋每股收益:
凈利潤，用於每股摊薄盈利$10,545 $6,611 $19,795 $24,912 
加權平均基本股份總數24,599 24,264 24,443 24,244 
加上稀釋認股權證和受限股票獎勵的影響2
107 42 99 54 
加權平均稀釋後股份總數24,706 24,306 24,542 24,298 
稀釋每股盈利1
$0.43 $0.27 $0.81 $1.03 
未發生稀釋效果的認股權證和受限股票獎勵998 1,289 1,002 1,244 
1 截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月，由於按換股方式計算的結果將對基本股數構成抗稀釋性，因此可轉換優先股和認股權並未包括在稀釋後股份計算中。
2 根據庫藏股法計算，受限制性股票獎勵帶來的稀釋普通股增加。

第16條—福利計劃：
定額供款計劃
公司的員工參與了一項定期投資401(k)計劃（“計劃”），該計劃於2004年採納，涵蓋幾乎所有符合資格的員工。該計劃旨在鼓勵合資格員工儲蓄，並符合代碼第401(k)條的規定。根據計劃，符合資格的員工可以選擇每個支付周期將部分工資（包括加班費和獎金）作為稅前捐款，最高限額由法律規定。公司可以選擇進行相應百分比的匹配捐款，作為代表參與者的稅前捐款。

基於股票的補償計劃

限制性股票獎勵

公司根據ASC 718《薪酬-股份薪酬》的規定，採用公允價值法來核算其股份報酬計劃。因此，對於限制性股票獎勵，公司會根據授予日期的市價來衡量公允價值，並將獎勵的公允價值作為股份薪酬費用在必要的服務期間內分期攤銷，該服務期間通常是獎勵的執行期。
 
董事會薪酬、公司治理和提名委員會批准根據2023年股票激勵計劃向員工和董事發行受限股獎，該計劃於2023年4月由董事會批准，並於2023年6月14日得到公司股東的批准。根據董事會於2023年4月終止的2015年股票激勵計劃，不得授予新的獎勵。 以下表格總結了2015年和2023年股票激勵計劃下發行的受限股，減去如有的股份沒收：

50

2023年計劃2
2015計劃
計劃授權的限制股票1
3.0 百萬。1.5 百萬。
在此期間獲/沒收的淨限制股票：
截至2020年12月31日和之前的年度—(223)
截至2021年12月31日年度—(215)
截至2022年12月31日的年度—(251)
截至2023年12月31日止之年度(82)28
2024年6月30日結束的六個月。(77)—
總限制性股票淨數（已授予）/放棄(159)(661)
1 沒有 期權是根據2015或2023年股票激勵計劃授予的。
2 2023年股票激勵計劃提供最多的初始股票儲備高達 3.0 百萬股普通股。

根據2015年和2023年股票激勵計劃授予的受限股獎項一般在授予日期後的一段時間內生效。 一年。-至 三年期間相對於S＆P 500 IT板塊指數進行度量，有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs 根據2023年股票激勵計劃授予的非員工董事受限股獎項一般在授予日期後的一段時間內生效。 一年。授予日期的公平價值將在服務期內支出，從授予日期開始。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司尚未解除限制的股票獎勵相關的優勢股份詳細資料如下:

2024年6月30日2023年12月31日
與限制性股票獎勵授予相關的流通股數378345
獎勵的加權平均授予日期公允價值$17.37$19.18
與分紅派息有關的額外流通股數4044

截至2024年6月30日及2023年12月31日，公司與未發放限制性股票相關的未確認酬勞費用總計如下。

2024年6月30日2023年12月31日
未認可的未發放獎勵之補償費用$3,217$3,610
未認可的補償費用的加權平均期間1.6 年1.7 年
員工股票購買計劃（ESPP）

2023年6月14日，公司股東批准了ESPP。根據ESPP的初步總共購買的普通股數量不會超過 0.2百萬股。根據ESPP條款，員工可以授權扣減其合格收入高達 15%來購買我們的普通股，但不得超過每個日歷年度的普通股$25 千元。根據ESPP獲取的每股購買價永遠不會低於我們普通股於發行日期或購買日期的較低者公平市值的 85%。我們董事會的報酬、公司治理和提名委員會可自行決定隨時取消任何尚未授予期權的股份下的ESPP，並有權於股東批准的情況下於修改通過前一年或后一年12個月內修改ESPP。員工購買價格與普通股的公平價值之差額會在購買時列支。

以下表格概括了公司從創立至2024年6月30日的ESPP活動：

截至2024年6月30日
2023年12月31日年結
認購期2
認購期1
開始日期
10/1/202310/1/2023
結束日期
6/15/202412/15/2023
購買股份
11 4 
加權平均股價
$10.06 $13.05 
購買總數，扣除折扣後的淨額
$108 $51 

51

截至2024年6月30日的期間，ESPP股份活動如下：
股份
2024年1月1日起可供未來購買196 
購買(11)
2024年6月30日起可供未來購買185 

該公司在2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的合併損益表中，包含在薪酬和員工福利費用中的總股份報酬費用如下所示：

截至六月三十日止三個月截至六月三十日止六個月
2024202320242023
限制股票獎勵$650 $685 $1,331 $1,423 
埃斯普6 — 12 — 
基於股票的補償計劃所承認的補償成本總額$656 $685 $1,343 $1,423 

注意事項17—所得稅：

公司選擇自2015稅收年度開始根據法典被視為RIC，並且直至2022年12月31日結束，以一種方式運營，以繼續符合RIC適用的稅收待遇。公司已提交了截至2022年12月31日結束的最後一份RIC稅務報表。從2023年開始，公司不再符合RIC的資格，而將改為提交合併的美國聯邦所得稅申報表。金融控股公司在本質上與其他公司一樣，受聯邦和州所得稅的納稅義務。

公司的一家前合併控股公司正在接受紐約州稅務稽核，涵蓋截至2020年12月31日和2021年12月31日的財政年度。

有效稅率和淨營運虧損

有效稅率為 26.15截至2024年6月30日止六個月的純利润率與2024年6月30日止六個月的聯邦稅率21%不同，主要是由於估計的州稅的加入。

截至2022年12月31日，公司的淨運作虧損額為$35.4 百萬。其中，$4.6 百萬在2029年至2037年到期，而剩餘的$30.8 百萬無限期。公司預計將所有$35.4 百萬的運作虧損抵減至2023年應納稅收入，並不會有餘額可以抵減未來應納稅收入。2017年的《減稅和就業法案》自2020年12月31日後每年限制利用的淨運作虧損額不超過應納稅收入的80%。

公司及其子公司的聯邦所得稅申報通常對於截至2020年及以後結束的稅年可供稅務機關審查。然而，公司的淨虧損（NOLs）在已關閉期間產生但在利用的期間仍受稅務機關審查。

公司在截至2024年6月30日和2023年期間的損益表中並無記錄任何重大利益和罰款。

備註18—業務部門：

公司的管理報告流程根據內部運營結構衡量其營運部門的表現，該結構可能不時變動。因此，公司營運 四 管理報告目的上，公司劃分為以下可報告的部門：

銀行業務 - Newtek銀行以與NSBF歷史業務模式（見下文的非銀行貸款）類似的方式產生、服務並出售SBA 7(a)貸款，並產生並服務SBA 504貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款。此外，Newtek銀行提供存款業務。

NSBF NSBF的遺留組合關聯於Newtek銀行以外的SBA 7(a)貸款；不進行新貸款發放活動。 NSBF的SBA 7(a)貸款遺留組合中有相當部分存放在證券化信託中。
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付款 - 包括NMS、pos和Mobil Money。 NMS市場信用卡和借記卡處理服務、支票批准服務、處理設備和軟體和：
–協助商戶進行設備的初始安裝和持續維修服務，以及他們可能有的任何其他特殊處理需求。
–處理Mobil Money的計程車及相關特許付款處理軟體的商戶組合的支付處理。
–POS是一家提供雲端POS系統的供應商，適用於各種餐廳、零售、輔助生活、公園和高爾夫球場等企業，該系統不僅提供支付和採購技術解決方案，還提供庫存、客戶管理、報告、員工打卡、桌位和菜單設計，以及電子商務解決方案，作為SMb的中央作業系統。

科技 - NTS提供網站寄存、網頁設計和開發、專用服務器-云計算、網絡推廣、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復，以及為美國企業和商業客戶提供諮詢和實施科技解決方案等其他相關服務。由於對聯邦儲備系統作出的承諾與收購有關，公司將於2025年1月6日之前脫售或以其他方式終止NTS進行的活動，具體日期可能根據延期而有所變動。

公司及其他 - 在“企業與其他”標題下提供的信息代表公司不被視為應予以報告的業務部門和/或公司的一般營業費用，包括母公司、其他非銀行子公司（包括Newtek Insurance和Newtek Payroll），以及調整裁定法則準則編製之簡明財務基本報表的營業部門結果的消除調整。

以下表格提供了公司各部門的財務資訊：

截至2024年6月30日止，以及截至為止的六個月
銀行業務科技NSBF付款公司及其他抵銷項目合併
利息收入$30,064 $1 $20,023 $1,164 $7,506 $(2,338)$56,420 
利息費用13,032 — 11,654 1,559 14,481 (2,338)38,388 
淨利息收入/(虧損)
17,032 1 8,369 (395)(6,975)— 18,032 
放款信用虧損準備9,814 — — — — — 9,814 
扣除放款信用虧損後的淨利息收入7,218 1 8,369 (395)(6,975)— 8,218 
非利息收入64,903 14,207 (6,630)26,371 40,110 (37,574)101,387 
非利息支出40,891 14,360 8,909 17,108 18,476 (18,021)81,723 
稅前收入
31,230 (152)(7,170)8,868 14,659 (19,553)27,882 
所得稅費用（利益） 9,376 — — — (2,089)— 7,287 
凈利潤
$21,854 $(152)$(7,170)$8,868 $16,748 $(19,553)$20,595 
資產$840,749 $21,848 $567,783 $58,316 $905,718 $(777,410)$1,617,004 

53

截至2024年6月30日止三個月的資料
銀行業務科技NSBF付款公司及其他抵銷項目合併
利息收入$16,493 $— $9,279 $619 $4,183 $(1,221)$29,353 
利息費用7,179 — 5,688 763 7,818 (1,221)20,227 
淨利息收益9,314 — 3,591 (144)(3,635)— 9,126 
放款信用損失提列5,799 — — — — — 5,799 
凈利息收入減放款信用損失提列後3,515 — 3,591 (144)(3,635)— 3,327 
非利息收入34,921 6,889 (5,418)14,622 22,339 (21,333)52,020 
非利息支出20,642 7,148 4,423 9,006 8,611 (9,266)40,564 
所得稅費用（利益） 5,341 — — — (1,503)— 3,838 
凈利潤（損失）$12,453 $(259)$(6,250)$5,472 $11,596 $(12,067)$10,945 
資產$840,749 $21,848 $567,783 $58,316 $905,718 $(777,410)$1,617,004 

附註19—後續事件：

電訊首科合資證券化

於2024年7月23日，公司的合資創業公司電訊首科JV完成了一項以ALP貸款為擔保的證券化交易，售出了$137.2 A級票據並售出了$17.2 B級票據（統稱為「TSO票據」），由NALP Business Loan Trust 2024-1發行。TSO票據以總值$190.5 的資產為擔保，包含了公司原始的ALP貸款$159.8 以及一筆$30.8 的預付賬戶，用於購買公司於2024年5月原始的其他ALP貸款。A級和B級票據分別獲得了晨星DBRS評級為「A（sf）」和「BBb（高）（sf）」。

NTS 資產出售

由於我們預期割離NTS（符合對聯邦儲備系統的承諾），我們預期NTS的淨資產將於2024年第三季度被列為持有待售資產，並正在評估ASC子主題205-20 - 用於呈報已停業營運是否有任何額外要求。雖然我們預期短期內將與NTS達成割離協議，但無法保證我們將達成任何協議。




54

第2項. 管理層對財務狀況和營運成果的討論和分析。

前瞻性陳述

本報告中討論的事項以及未來公司管理層口頭和書面陳述中的前瞻性陳述，均基於當前管理層的期望，涉及重大風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與這些前瞻性陳述所表達的結果有實質上的不同。這些前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於我們、我們的行業、我們的信念和我們的假設的當前期望、估計和投影。像“可能”、“將”、“應該”、“預計”、“計劃”、“預期”、“能夠”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”之類的詞語或這些詞語的變化及類似表達旨在識別前瞻性陳述。重要的假設包括我們能夠創建新投資、實現一定的利潤率和盈利水平、額外資本的可用性，以及保持一定的債務資產比率的能力。鑑於這些以及其他的不確定性，包括最近的經濟和市場事件，以及與某些存款機構的存款人信心下降以及銀行的失敗等無關的事件，本報告中的預測或前瞻性陳述不應被視為我們計劃或目標將被實現的陳述。本報告中包含的前瞻性陳述，包括我們參考的文件，涉及風險和不確定性，其中包括作為
•我們未來的營運結果;
•我們的業務前景以及我們附屬公司的前景；
•我們與第三方的合約安排和關係；
•我們未來成功的依賴程度取決於整體經濟及對我們投資行業的影響；
•本業務實現其目標的能力；
•長期信用市場流動性下降對我們業務的影響;
•我們現金資源和營運資本的充分性；
•我們作為金融控股公司運營的能力，以及與此類運營相關的合規和其他成本的提高；
•我們有能力適當管理流動性、存款、資本水平和利率風險；
•我們營運子公司Newtek Bank的能力，該國家銀行受OCC監管和監督，以及相應營運所產生的合規和其他成本增加；
•關於我們子公司營運所產生的現金流時機，若有的話；
這些聲明並非對未來表現的保證，受風險、不確定性和其他因素影響，其中一些超出我們控制範圍且難以預測，可能導致實際結果與任何和所有前瞻性陳述中所表達或預測的大不相同，包括但不限於：

•經濟下滑可能損害我們附屬公司繼續營運或償還借款的能力，進而對我們的業績產生不利影響；
•可用信貸減少和/或無法進入股權市場可能損害我們的貸款和業務活動；
•利率期貨（包括信貸利差）的變動對宏觀經濟環境和公司的盈利能力、回報和營運結果產生影響，這包括但不限於利息收入和支出以及按公允價值衡量的資產的估值；
•關於SBA 7(a)貸款計劃的變更，包括最近對SBA標準營運程序（“ SOP”）的修訂；和
•我們在“風險因素”及本報告其他節點以及我們向證券交易委員會提交的文件中識別的風險、不確定因素和其他因素，包括我們參考援用的文件。

55

應該閱讀本報告中出現的我們綜合基本報表以及相關附註和其他財務資訊的討論。除了歷史信息外，以下討論和本報告的其他部分還包含涉及風險和不確定性的前瞻性信息。儘管我們認為這些前瞻性陳述所基於的假設是合理的，但其中任何一個假設都可能被證明不準確，因此根據這些假設做出的前瞻性陳述也可能是不準確的。重要的假設包括Newtek銀行在SBA 7(a)計劃下的貸款來源能力，維持PLP地位，以溢價出售SBA 7(a)貸款的SBA擔保部分和增加存款的能力；我們發放新貸款的能力；我們子公司產生營業收入的能力並獲得並維持一定的利潤率和盈利水平；以及附加資本的可用性。鑑於這些以及其他不確定因素，本報告中包括的投資評估或前瞻性陳述，包括我們在此參考的文件，不應被視為我們將達成計劃和目標的陳述。我們的實際結果可能與此類前瞻性信息預期的結果存在實質差異，原因可以根據此季度提交的10-Q表格的“第II部分1A.風險因素”和我們的2023年10-K表格的“第1A.風險因素”，以及我們與美國證券交易委員會進行已被引用至本報告的後續申報。

請勿過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅適用於本報告的日期。儘管我們相信此類信息構成或將構成此類陳述的合理基礎，但此類信息可能存在限制或不完整，我們的陳述不應被認為表明我們已對所有可能可用的相關信息進行了彻底調查或審查。這些陳述存在著不確定性，投資者應謹慎避免過度依賴這些陳述。公司或代表公司所作的任何前瞻性陳述僅代表其所做日期的情況，公司不承諾更新前瞻性陳述，以反映在前瞻性陳述做出後出現的情況或事件影響，除非適用法律要求。

執行概觀

轉換為財務控股公司

截至2023年1月6日，我們是一家金融控股公司，與我們的合併子公司一起，在NewtekOne品牌下為獨立業主（中小企業主）市場提供多樣化的業務和金融解決方案。® 品牌。自2023年1月6日起，經我們股東授權，我們放棄了以1940年法案下的BDC身份受監管的先前選擇。在此之前，我們作為1940年法案下的BDC運營。與放棄將我們選擇以BDC身份受監管同時，2023年1月6日，我們完成了對NBNYC的收購，NBNYC是一家受OCC監管和督導的國家銀行，根據此收購，我們從NBNYC的股東那裡收購了NBNYC的全部已發行和未結算股票。NBNYC已更名為Newtek Bank並成為我們的全資銀行子公司。在完成收購時，我們向Newtek Bank注資了3100萬美元現金和我們的兩家子公司NBL和SBL（隨後，NBL合併為SBL）。由於收購，我們現在是一家受聯邦儲備系統和亞特蘭大聯邦儲備銀行監管和督導的金融控股公司。我們不再符合代碼第m亞章對聯邦所得稅目的的RIC資格，也不再符合作為投資公司的會計處理。因此，除Newtek Bank及其合併子公司SBL外，以下前組合公司和子公司現在成為我們的基本報表中的合併非銀行子公司：NSBF；NMS；Mobil Money；NBC；PMT；NIA；TAM；Holdco 6；NCL；NTS和POS。此外，由於向聯邦儲備系統作出的承諾，我們將在2025年1月6日之前出售或終止由NTS進行的業務，除非延長。見 “項目1A.風險因素-與作為金融控股公司相關的風險”， 作為一家金融控股公司的運作涉及的風險 – 我們作為一家金融控股公司受到廣泛的監管和監督，可能對我們的業務產生不利影響。”見備註19—《後續事項-NTS出售》。

自2023年1月13日起，我們提交了修正章程的文件，將公司名稱更改為“newtekone, Inc。”

於2023年4月13日，公司、NSBF和SBA簽署了Wind-down協議，根據該協議，NSBF已開始進行業務清算，而NSBF的新貸款7(a)管道已轉移到Newtek Bank。在此業務清算過程中，NSBF將持有其SBA貸款組合中目前持有的SBA 7(a)貸款和PPP貸款至到期、清算、核銷或（經SBA事先書面同意的情況下）出售或轉移。SBL將根據SBA批准的貸款方服務提供商協議，為NSBF的SBA貸款組合提供服務和清算。此外，在業務清算過程中，NSBF將受到SBA制定的最低資本要求的規定，需要繼續保持特定金額的受限現金以支付任何對SBA的義務，對於向公司支付股息和分紅的能力受到限制，並對NSBF因SBA對NSBF創立並出售的SBA 7(a)貸款保證部分所獲得的NSBF的SBA貸款組合所產生的款項的事後拒絕和修補承擔責任。公司已對NSBF向SBA的部分債務作出擔保，並向Newtek Bank賬戶存入1000萬美元，以確保這些潛在債務。

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歷史業務規範和稅務

截至2023年1月6日，我們作為一家內部管理的非多元化封閉式管理投資公司運營，選擇在1940年法案下作為BDC進行監管。作為1940年法案下的BDC，除非符合1940年法案第55(a)條列出的資產類型（稱為合格資產），我們不得取得任何資產，除非在收購時，合格資產占公司總資產的至少70％，我們不得發行高級證券，除非我們的總資產（減去除高級證券所代表的債務之外的總負債）占我們發行的高級證券加上優先股（如果有的話）的比率至少為150％。截至2022年12月31日，我們的資產覆蓋率為169％。雖然我們不再作為BDC受監管，但我們未來榮立之2026年票券合同中的某些契約要求我們在2026年票券仍未償還之期間，維持至少150％的資產覆蓋率。參閱“項目1A. 風險因素 - 有關我們票券的風險 - 我們受到票券發行債務契約中所含條款規定的150％資產覆蓋率要求的影響。”

此外，在2023年1月6日之前，由於我們作為BDC，我們選擇在2015年度的美國聯邦所得稅目的中作為RIC來對待。作為選擇被視為RIC的實體，我們通常不必就分發給股東的普通收入或資本利得支付美國聯邦所得稅的公司稅率。為了保持我們作為RIC的資格 美國聯邦所得稅目的，我們被要求在其他事項之外，滿足某些收入來源和資產多元化要求（如下所述）。此外，為了獲取適用於作為RIC對待的實體的稅收優惠的美國聯邦所得稅目的，我們被要求在每個課稅年度，將我們的“投資公司應稅收入”的至少90%分配給我們的股東，這通常是我們的普通收入加上實現的淨短期資本利得超過實現的淨長期資本損失的過額。

該公司及其附屬公司不再符合美國聯邦所得稅目的的RIC資格，並將從2023財政年度開始提交合併的美國聯邦所得稅申報。金融控股公司受到聯邦和州所得稅的納稅和其他公司基本相同的方式。應納稅所得通常根據1986年修訂的《內部稅收法典》（即“法典”）的相關條款計算，包括專門適用於金融機構的第581至597條。州法律和2017年常稱為稅收削減和就業法案（即“稅法”）對其要求一些修改。稅法（i）設立了一個新的21%的平稱聯邦公司收入稅率，（ii）取消了公司替代最低稅，允許利用任何這樣的攜帶列舉來抵銷任何課稅年度的常規稅負，（iii）限制了美國公司發生的淨利息費用的扣除，（iv）允許企業立即專門地為某些合格的可折舊資產的新投資成本提供稅務，（v）取消或減少與用餐和娛樂費用有關的某些扣除，（vi）修改了對過度員工薪酬的限制，以消除為績效為基礎的補償提供的例外情況，並闡明了對一名特定員工的定義，以及（vii）限制了存款保險費用的可扣性。由於實際有效稅率將取決於未來收入和支出的性質和金額以及實際投資產生的投資稅收貸款和具體稅務影響，無法保證實際有效稅率。

從2012年到2022年12月31日，NSBF，一家全資子公司，根據貸款批准金額在美國一直是最大的非銀行SBA 7(a)貸款人，截至2022年12月31日，則是美國第三大SBA 7(a)貸款人。目前，Newtek Bank根據貸款批准金額位居最大的SBA 7(a)貸款人。歷史上，NSBF結構化其貸款，以便既能賣出SBA 7(a)貸款的政府擔保部分，又能將未擔保部分證券化。這種結構通常使NSBF能夠在每筆貸款中在一年內收回資本並賺取剩餘資本。根據上述Wind-down協議，在2023年4月，NSBF將其SBA 7(a)貸款的產生轉移到Newtek銀行，並正在進行清盤業務並將持有的SBA貸款組合中的7(a)貸款和PPP貸款持有至到期、清算、呆賬或（經SBA事先書面批准）賣出或轉讓。

此外，我們和我們的子公司以往為獨立企業主關係提供了廣泛的業務和金融解決方案，包括商業貸款，SBA 504 貸款和 ALP 貸款，電子付款處理，託管技術解決方案（雲計算），技術諮詢，電子商務，應收帳款和庫存融資，個人和商業保險服務，Web 服務，數據備份，存儲和檢索以及薪資和福利解決方案獨立業務所有行業的全國擁有者關係。我們通過提供我們專有和專利技術平台的訪問權限，包括 NewTracker 來支持子公司的營運®，我們專利的潛在客戶管理軟件。歷史上，我們將獨立企業主（SMB）定義為收入為 1 萬至 100 億美元的公司，我們一般估計中小企業市場在美國超過 3300 萬家企業。過去，我們通過 NSBF 和我們控制的投資組合公司（現為子公司）向中小企業市場提供貸款，並為中小企業市場提供商業和金融解決方案。此外，我們已經開始提供紐泰克優勢®，滿足您所有業務需求的一個儀表板®，其中提供
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獨立業主可以立即獲得一支由 newtekone 業務和財務解決方案專家組成的團隊，涵蓋業務貸款、電子支付處理、網路科技解決方案、個人和商業保險服務以及薪資和福利解決方案。此外，我們相信 newtekone 優勢可以為我們的獨立業主客戶提供有關其業務的分析，以及其他組織目前不提供的交易功能。

在收購後，對於我們作為一家金融控股公司的持續借貸前景或運營，不能提供任何保證。 參見“項目1A。風險因素 - 作為一家金融控股公司營運相關的風險 - 我們作為一家金融控股公司具有有限營運歷史。”

我們的普通股目前在納斯達克全球貨幣市場以“NEWT”標的上市。

Newtek Bank是一家國家銀行，根據聯邦第7(a)節貸款計劃是一家全國授權的SBA貸款人，並發起、出售和處理SBA 7(a)貸款。 Newtek Bank已獲得PLP地位，並被授權在貸款上放置SBA擔保，而無需尋求先前的SBA審查和批准。 作為擁有PLP地位的全國貸款人，Newtek Bank能夠加速貸款的發起，因為Newtek Bank不需要將申請提交給SBA進行同時審查和批准。 失去PLP地位將不利地影響我們的市場營銷工作，最終將影響我們的貸款發行量，進而對我們的營運結果產生負面影響。參見“項目1A。 風險因素 - 關於SBA貸款的風險 - 無法保證Newtek Bank和NSBF能夠保持其SBA 7(a)貸款許可證”，以及“項目1A。 風險因素 - 關於SBA貸款的風險 - 政府未能資助SBA可能會對NSBF及Newtek Bank的SBA 7(a)貸款發行和我們的營運結果產生不利影響。”

經濟發展

我們已觀察到並將繼續觀察供應鏈中斷、勞動力和資源短缺、商品膨脹、利率期貨上升、無關銀行倒閉以及存戶對某些存款機構信心下降等問題。此外，一些地緣政治事件，如貿易中斷、俄羅斯和烏克蘭持續的戰爭、中東和亞洲緊張局勢升高，美國、英國、歐盟和中國的經濟和金融市場不穩定因素的存在，已導致經濟不確定性增加。這些因素中的一個或多個可能導致市場波動性增加，可能對美國和全球金融市場產生長期影響，可能導致美國和全球經濟不確定性或惡化。此外，如果美國經濟進入長期衰退，我們的客戶所在的企業和行業以及我們向其提供貸款的行業可能出現惡化，最終可能導致難以滿足償債要求並增加違約的風險。盡管目前我們未見到整體營運結果普遍惡化的跡象，但無法保證某些子公司、當前和潛在借款人的表現不會受到經濟環境的負面影響，可能對我們未來的業績產生負面影響。

收入

截至2024年6月30日的季度期間，我們以利息收入、原始貸款銷售的淨收益（主要包括SBA 7(a)和ALP貸款的銷售）及相關的服務資產、分紅派息、電子支付處理收入、科技和IT支持收入、服務收入和其他費用收入形式賺取收入 通過貸款產生及我們子公司產生。我們發放的貸款通常擁有10至25年的期限，並按prime加一個利差計息。在某些情況下，我們根據未偿餘額的定期攤銷收到貸款支付。此外，我們在計劃到期日期之前收到了部分貸款的還款。這些還款的頻率或成交量在不同期間顯著波動。截至2024年6月30日的季度期間，我們的投資組合活動還反映了我們原始設施SBA 7(a)貸款銷售保證部分的收益。此外，我們獲得了與我們原始並賣往二級市場的SBA 7(a)貸款保證部分以及NCL JV和電訊首科JV擁有的ALP貸款組合相關的服務收入。這些週期性費用是每日獲得並在獲得時記錄。此外，我們通過貸款打包、提前結清、法律和遲延費用賺取收入。我們將與貸款相關的此類費用列入其他收入。從合資企業的盈利中分配的收益被評估以判斷分配是收入、本金歸還還是實現利潤。

我們根據處分所得款項與承擔的任何資產處置價值和貸款的成本基礎之間的差額，識別貸款的實現損益。我們記錄了資產的公平值和浮動期間變動，這些資產以公平值衡量，作為貸款或服務資產未實現升值（折損）的淨變動的一部分。在合併利潤表中，我們按照適當的方式記錄了貸款和資產公平值變動，作為未實現升值（折損）的淨變動的一部分。
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費用

截至2024年6月30日的季度，我們的主要營業費用包括薪水及福利、利息支出（包括存款利息）、電子支付處理費用、科技服務費用、起源和服務、以及其他一般和行政成本，例如專業費用、營銷、推薦費用、服務成本和租金。
公司的替代借貸計劃（ALP）

NCL JV：2019年，我們成立了一家50/50的合資企業NCL JV，由NCL（Newtek的全資子公司）和Conventional Lending TCP Holding, LLC（BlackRock TCP Capital Corp.（Nasdaq:TCPC）的全資間接子公司）共同組成。NCL JV向美國中小企業提供ALP貸款。在2020年期間，NCL JV停止提供新貸款。2022年1月28日，NCL JV通過出售5630萬美元的A級票據NCL Business Loan Trust 2022-1，商業貸款信託債券2022-1期，進行ALP貸款證券化，其抵押資產池主要包括NCL JV的ALP貸款組合，包括由NCL JV和NBL發起，並以商業或住宅抵押物擔保的貸款。這些票據由DBRS晨星評為“A”（sf）級。票據的收益率為3.209%。證券化的收益部分用於償還德意志銀行信貸設施並返還給NCL合作夥伴。請參閱投資附註4以查看截至2024年6月30日的NCL的選定財務資訊和投資時間表。

電訊首科JV：2022年8月5日，NCL和TSO II Booster Aggregator, L.P.（「TSO II」）簽署了一項合資企業，即TSO JV，依據TSO JV的修訂有限合夥協議進行管理。 NCL和TSO II各自致力於向TSO JV貢獻相等的股權資金，並在所有重要事項上享有等同的表決權。 TSO JV打算隨著時間的推移部署資金，並透過支持倉儲信貸設立附加槓桿，以投資於授予中型企業和小企業的ALP貸款。TSO JV於2022年第四季度開始投資於ALP貸款。有關於截至2024年6月30日TSO JV選定的財務信息和投資計劃，請參閱「附錄4－投資」。請參考「附錄19－後續事項 - TSO JV證券化」。 JV證券化。”

未資助的承諾

截至2024年6月30日，公司有1.097億美元的未資助承諾，其中包括1.5億美元用於SBA 7(a)貸款，8350萬美元用於SBA 504貸款，以及1120萬美元用於商業和工業貸款。公司從與其他貸款承諾相同的來源籌集這些資金。

財務狀況的討論和分析

2024年6月30日 vs. 2023年12月31日

資產

2024年6月30日的總資產為16億美元，較2023年12月31日的14億美元增加了1億8750萬美元，增幅為13.1%。

貸款
二零二四年六月三十日二零三年十二月三十一日變更
持有供出售貸款，以公平價值計$179,739 $118,867 $60,872 
在 LCM 持有出售的貸款59,402 56,607 2,795 
按公平價值持有投資的貸款415,893 469,801 (53,908)
持有投資的貸款，以攤銷成本扣除延期費用及成本451,829 336,305 115,524 
信貸損失的津貼(21,098)(12,574)(8,524)
持有作投資的貸款，以攤銷成本計算，淨值430,731 323,731 107,000 
貸款總額$1,085,765 $969,006 $116,759 

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待出售的貸款

於2024年6月30日結束的六個月內，按公允價值衡量的持有待售貸款增加了6090萬美元，而按LCm衡量的持有待售貸款在同一時期增加了280萬美元。總體增加主要是由於2024年新貸款產生。

投資持有的貸款

公允價值： 投資持有的貸款，公平價值於2024年6月30日為41590萬美元，相較於2023年12月31日的46980萬美元。該餘額主要由SBA 7(a)貸款組成，以及公司完全擁有的680萬美元貸款，該貸款是由公司發放並隨後從SBA回購擔保部分獲得的。如前所述，NSBF於2023年停止發放貸款，導致投資持有的貸款餘額由2023年12月31日至2024年6月30日因NSBF持有的現有貸款的本金支付而減少。

以攤銷後成本計量： 持有投資貸款，以攤銷後成本計量由Newtek銀行原始的貸款組成。持有投資貸款，以攤銷後成本計量增加了1億1550萬美元，是因為2024年6月30日完結的六個月內原始貸款比2023年有所增加。

信用質量： 以下表格介紹了持有投資貸款的信用指標分析，包括按逾期天數分類：

信用品質比率2024年6月30日2023年12月31日
$
%
$
%
以攤銷成本計量
目前$431,190 95.5 %$325,643 96.9 %
逾期31-89天7,689 1.7 %4,896 1.5 %
逾期貸款12,623 2.8 %5,373 1.6 %
總額，以攤銷成本計量
$451,502 100.0 %$335,912 100.0 %
透支費用和成本
327 393 
資產為攤銷成本，減去逾期費用和成本後的淨額
$451,829 $336,305 
信貸損失準備$(21,098)4.7 %$(12,574)3.7 %
按公允價值計量
目前$321,014 77.2 %$385,172 81.9 %
逾期31-89天 40,219 9.7 %36,455 7.8 %
逾期90+天並適用利息— — %— — %
票據資產54,660 13.1 %48,174 10.3 %
總計$415,893 100.0 %$469,801 100.0 %
逾期及非應計貸款佔未付餘額的百分比$94,879 65.3 %$84,629 75.2 %
不良資產佔總資產的百分比
持有以攤銷成本計量的貸款
$12,623 0.8 %$5,373 0.4 %
持有按公允價值計量的貸款
54,660 3.6 %48,174 3.3 %
其他擁有的房地產2,612 0.2 %1,110 0.1 %
總不良資產$69,895 4.6 %$54,657 3.8 %

60

CRE暴露

公司的貸款組合包括針對獨立業務所有人（SMBs）的貸款。公司的攤提成本的持有至到期貸款（Loans HFI）和以公允價值衡量且持有至到期（Loans HFS at LCm）的總額為23240萬美元，包括未列入資產負債表的承諾，由商業地產（CRE）擔保，截至2024年6月30日被視為非擁有者自用。這些商業地產擔保貸款的平均貸款價值比為59.4%。下表詳細列出了未根據公平價值計算的被視為非擁有者自用商業地產擔保貸款內容：

2024年6月30日2023年12月31日
應攤銷成本之HFI，扣除递延费用和成本。LCM 按最低成本法的HFS總計按借款價值比(LTV)
按房地產種類		應攤銷成本之HFI，扣除递延费用和成本。LCM的HFS總計貸款價比
按CRE類型
未經CRE支持的貸款$306,499 $12,417 $318,916 $203,405 $— $203,405 
由CRE支持的貸款145,330 46,985 192,315 132,900 56,607 189,507 
總貸款451,829 59,402 511,231 336,305 56,607 392,912 
按CRE類型支持的貸款：
零售業$47,364 $— $47,364 52.2 %$40,400 $— $40,400 49.7 %
1-4家庭29,787 — 29,787 57.5 %31,700 — 31,700 57.6 %
多居家29,085 — 29,085 51.7 %29,800 — 29,800 51.3 %
工業23,103 — 23,103 47.0 %23,400 — 23,400 47.3 %
辦公室12,089 — 12,089 48.8 %4,100 — 4,100 48.9 %
施工和土地開發— 31,231 31,231 73.9 %— 51,907 51,907 83.1 %
旅館— 15,754 15,754 59.2 %— 4,700 4,700 55.3 %
其他3,902 — 3,902 51.6 %3,500 — 3,500 52.8 %
攤銷成本的非自有居住房地產投資組合總額$145,330 $46,985 $192,315 59.4 %$132,900 $56,607 $189,507 60.3 %
未資助的承諾
施工和土地開發$— $39,861 $39,861 73.9 %$— $4,493 $4,493 83.1 %
旅館— 195 195 59.2 %— — — 55.3 %
多居家— — — — — — — — 
未資助承諾的總額— 40,056 40,056 — 4,493 4,493 
商業房地產貸款總額
$145,330 $87,041 $232,371 59.4 %$132,900 $61,100 $194,000 60.8 %
1 土地開發施工包括一級和二級債務。一級抵押貸款的貸款比值（LTV）通常為65%。項目完成後，次級抵押品通常由SBA承接。

商譽與無形資產

2024年6月30日2023年12月31日
商譽無形資產總計商譽無形資產總計
NBNYC收購$271 $752 $1,023 $271 $843 $1,114 
支付部門
13,814 — 13,814 13,814 13 13,827 
科技部門
11,800 3,146 14,946 11,800 3,379 15,179 
總計$25,885 $3,898 $29,783 $25,885 $4,235 $30,120 

資產負債、無形資產的變動與截至2024年6月30日結束的六個月內無形資產的攤提有關。

61

應收款項結算

截至2024年6月30日，結算應收款項為7990萬美元，較2023年12月31日增加1770萬美元。結算應收款項來自於SBA 7(a)貸款的保證部分，在該期間內進行交易但在當前期末尚未結算並且購買經紀在當前期間未收到現金；金額因貸款起始量和季末銷售的時間而有所不同。

負債

截至2024年6月30日的總負債為13億美元，較2023年12月31日的12億美元增加了16250萬美元，增長了13.8%。

存款

2024年6月30日存款總額為61040萬美元，其中非利息軸承存款為490萬美元，利息軸承存款為60550萬美元，較2023年12月31日餘額增加14690萬美元。

借款
未清償款項
2024年6月30日2023年12月31日變化
其他銀行借款1:
Webster NMS票據$34,645 $36,628 $(1,983)
NBL SPV I商業银行設施2,501 16,080 (13,579)
SPV II德意志銀行設施11,600 6,799 4,801 
SPV III One Florida 銀行設施987 257 730 
FHLb進步19,265 23,184 (3,919)
信貸總額68,998 82,948 (13,950)
母公司2024年、2025年、2026年、2028年和2029年到期的債券1:
2024年5.75%債券
38,232 38,124 108 
2025年5.00%票據
29,738 29,563 175 
2025年8.125%票據
49,695 49,433 262 
2026年5.50%債券
113,923 113,564 359 
2028年8.00%票據
38,552 38,378 174 
2029年8.50%票據
69,388 — 69,388 
總計2024年、2025年、2026年、2028年和2029年票據339,528 269,062 70,466 
應付票據 - 證券化信託1
243,446 292,112 (48,666)
總計$651,972 $644,122 $7,850 
1 負債應付利息費用淨額。

2024年6月30日的借款金額為6,520百萬美元，而在2023年12月31日為6,441百萬美元。這增加主要是由於發行2029年8.50%票據6,940百萬美元和SPV II計劃下額外的480百萬美元借款。這些增加部分被證券化信託票據應付款減少4,870百萬美元，SPV I計劃償還1,360百萬美元，以及FHLb提前還款390百萬美元所抵消。

递延税款
這筆凍結所得稅資產淨額代表帳面和稅務之間的累積時差，只要此類資產或負債在未來年度產生應納稅的收入或支出。在這個餘額中包括了未來年度不預期被當前年度利用的損益抵減（NOL）的逆向所得稅資產。公司對所有NOL進行了評估以確定是否需要評價準備金，最終確定所有NOL均不需進行評估。

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營運業績結果

比較2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月。
根據我們2023年第10-K表格披露，公司上年度簡明、比較基本報表已經經過調整，以更正公司先前發布的2023年第一、第二和第三季的基本報表中所做的錯誤。截至2023年6月30日止六個月的結果被呈現為重述資料。詳情請參閱我們的2023年第10-K表格。

摘要

截至2024年6月30日止六個月，公司報告凈利潤為2060萬美元，基本和稀釋每股盈利為0.81美元，相比於截至2023年6月30日止六個月的凈利潤2560萬美元，基本和稀釋每股盈利為1.03美元。

凈利潤減少乃歸因於2023年公司轉換為集團控股公司時，對透過實現递延税资產而獲得的所得税优惠。以下是凈利潤元件變動摘要:

截至六月三十日止六個月
2024
2023
（如重新說）
變更
預備信貸虧損後的淨利息收入$8,218 $6,363 $1,855 
非利息收入101,387 86,641 14,746 
非利息費用81,723 76,800 4,923 
稅前淨收入27,882 16,204 11,678 
所得稅費用/（福利）7,287 (9,357)16,644 
淨收入$20,595 $25,561 $(4,966)

淨利息收入

截至六月三十日止六個月
2024
2023
（如重新說）
變更
利息收入
可供出售的債務證券$834 $647 $187 
貸款及貸款費用51,758 37,109 14,649 
其他利息賺取資產3,828 3,512 316 
總利息收入56,420 41,268 15,152 
利息支出
存款12,441 5,526 6,915 
債券及證券化21,945 17,801 4,144 
銀行及 FHLB 貸款4,002 7,685 (3,683)
總利息支出38,388 31,012 7,376 
淨利息收入18,032 10,256 7,776 
信貸損失的預備9,814 3,893 5,921 
預備信貸虧損後的淨利息收入
$8,218 $6,363 $1,855 

利息收入
貸款和貸款費用： 公司貸款組合的利息收入增加$1460萬，歸因於利率期貨提高以及投資持有的貸款累積組合的平均未償餘額從2024年6月30日和2023年6月30日分別增加到$10億和$63670萬。未償餘額貸款組合的平均未償餘額增加是由於不同期間新SBA 7(a)貸款的產生。
其他利率期貨資產： 其他利率期貨資產帶來的30萬美元利息增加，歸因於現金和銀行存款的利率上升，以及銀行存款中的利息軸承，包括Newtek銀行
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聯邦儲備銀行存款利息。
利息費用
以下是截至2024年6月30日和2023年的六個月的各設施利息支出摘要：
六個月結束了
2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)		變化
存款$12,441 $5,526 $6,915 
筆記和證券化:
應付票據-證券化信託11,654 10,171 1,483 
2024票據
1,208 1,210 (2)
2025年5.00%票據925 869 56 
2025年8.125%票據2,293 2,028 265 
2026票據3,522 3,523 (1)
2028年債券1
1,774 — 1,774 
4.875% 2029票據2
569 — 569 
總票據和證券化21,945 17,801 4,144 
銀行和FHLb融資：
應付銀行票據3,723 7,317 (3,594)
FHLb進步279 368 (89)
銀行及FHLb的總借款4,002 7,685 (3,683)
總利息費用$38,388 $31,012 $7,376 
(1) 於2023年8月31日，該公司完成了一筆公開發行，發行總額為4000萬美元，年息8.00%，到期日為2028年9月1日。票據的年息率為8.000%，按年付息，分別在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付息款，從2023年12月1日起開始。
(2) 在2024年5月30日，公司完成了一項總額為6250萬美元的8.500％到期於2029年的票據公開發行。在2024年6月3日，承銷商行使其購買額外940萬美元總票面金額的2029年票據的選擇權。票據將於2029年6月1日到期。票據以年利率8.500％計息，每年在3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付利息，自2024年9月1日開始支付。

利息費用的增加主要來自於存款的額外利息費用高達690萬美元。公司於2023年8月完成了一次公開發行，導致與2028年票據相關的額外180萬美元利息，以及於2024年5月進行了一次公開發行，導致與2029年票據相關的額外60萬美元利息。這增加部分被銀行和FHLb借款利息的減少3.7百萬美元所抵銷。

信貸損失準備
放款及租賃信貸虧損準備金，代表必須計入當期收益的金額，以維持公司認為與貸款組合固有預估損失適當的ACL水平。
截至2024年和2023年6月30日的六個月，分別有980萬美元和390萬美元的信貸損失準備。這增加是由於投資成本上的貸款增加，特別是SBA 7(a)貸款，以及因為2023年6月30日結束的六個月是公司作為金融控股公司的首兩個季度報告，因此逐年建立了準備金。
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淨利息收入和利差

平均餘額及收益。 下表列出了資產和負債的平均餘額資訊，來自平均利息收益資產的利息收入和分紅派息的總金額，平均利息負債的平均利息支出金額，以及導致的平均收益率和成本。所示期間的收益率和成本是通過將收入或支出除以該期間內資產或負債的平均餘額，然後將結果年化得出的。貸款費用包含在貸款利息收入中。

截至六月三十日之半年度財報
2024
2023年（根據修訂）
平均餘額利息平均收益率/利率平均餘額利息平均收益率/利率
計息資產:
其他銀行的利息收入餘額$150,025 $3,828 5.13 %$166,820 $3,512 4.25 %
投資證券35,447 834 4.73 27,869 647 4.68 
待出售的貸款190,720 11,193 11.80 101,982 6,829 13.50 
投資持有的貸款915,091 40,565 8.91734,711 30,280 8.31
總利息收入資產1,291,283 56,420 8.791,031,382 41,268 8.07
減：貸款損失備抵(14,394)(2,394)
非利息收入資產199,395 199,742 
資產總額$1,476,284 $1,228,730 
計息負債
隨時可提款$24,951 $92 0.74 %$22,954 $16 0.14 %
儲蓄，超級活期252,280 6,363 5.07 63,956 1,508 4.75 
貨幣市場20,759 456 4.42 15,850 360 4.58 
時間219,390 5,530 5.07 165,437 3,642 4.44 
總存款517,380 12,441 4.84 268,197 5,526 4.16 
借款646,318 25,947 8.07 674,686 25,486 7.62 
所有軸承負債總額1,163,698 38,388 6.63 942,883 31,012 6.63 
非息融資存款204 2,145 
非息融資負債64,303 62,626 
股東權益248,079 221,076 
總負債及股東權益$1,476,284 $1,228,730 
凈利息收益和利率差距$18,032 2.15 %$10,256 1.44 %
凈利息收益率2.81 %2.01 %
平均利息賺取資產與平均利息融資負債比率110.96 %109.39 %


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匯率/成交量分析

以下表格列出了利率和成交量變動對淨利息收入的影響。 利率一欄顯示由利率變動引起的影響（利率變動乘以先前的成交量）。 成交量一欄顯示由成交量變動引起的影響（成交量變動乘以先前的利率）。 總計欄代表先前欄位的總和。 對於本表格而言，由於無法區分由利率和成交量變動引起的增加或減少，因此已根據利率變動和成交量變動引起的變化比例按比例分配。


截至六月三十日之半年度財報
2024 與 2023年（經重新陳述）
因 種種 增加（減少）
利率成交量總計
利息收入：
在其他銀行的利息收入餘額$(692)$1,008 $316 
投資證券7 180 187 
待出售的貸款(2,279)6,643 4,364 
投資持有的貸款3,276 7,009 10,285 
利息收入總額312 14,840 15,152 
利息支出：
隨時可提款77 (1)76 
儲蓄，超級現金管理415 4,440 4,855 
貨幣市場(15)111 96 
時間700 1,188 1,888 
借款1,650 (1,189)461 
總利息費用2,827 4,549 7,376 
淨利息收益$(2,515)$10,291 $7,776 

非利息收入
截至六月三十日止六個月2024/2023年增加/(減少)
2024
2023
(根据重申)
金額百分比
紅利收入$754 $1,009 $(255)(25.3)%
貸款服務資產重新評價(3,597)385 (3,982)(1034.3)
服務收入9,964 8,702 1,262 14.5 
購買貸款的凈收益42,856 19,731 23,125 117.2 
貸款按公平價值選擇的凈（虧損）收益(96)10,268 (10,364)(100.9)
科技和IT支持收入10,944 13,080 (2,136)(16.3)
電子支付處理收入23,632 21,004 2,628 12.5 
其他非利息收入16,930 12,462 4,468 35.9 
總非利息收入$101,387 $86,641 $14,746 17.0 %

股息收入

截至2024年6月30日及2023年止六個月，股息收入取決於我們合資企業的盈利。

貸款服務資產重新評估
公司根據ASC主題860-50《轉讓和服務-服務資產》來核算服務資產。
66

和負債。公司獲得來自SBA 7(a)貸款的擔保部分所產生的服務費用，該等貸款由公司發起並銷售，並從NCL合資企業和電訊首科合資企業的ALP組合的服務費用所獲得的，公司非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日按公允價值衡量，並在發生變動的期間將服務資產的公允價值變動報告為收入。服務資產的估值模型納入假設，包括但不限於，服務成本、折扣率、提前償還率和違約率。估計服務資產的公平價值需要相當大量的判斷力，因此，將這些資產歸類為我們公允價值層次結構中的Level 3。由Newtek銀行發起的貸款的服務資產在LCm衡量，並根據其預估壽命分期攤銷，當攤銷成本超過資產公允價值時，將記錄損耗。
貸款服務資產重估的下降是由於NSBF的總投資組合在清盤期間的減少。
服務收入，減除攤銷後淨額
在我們賺取服務收入的平均總貸款組合增加了2,2190萬美元，這導致了服務收入的增加。

貸款銷售的淨收益

2024年6月30日結束的六個月期間，貸款銷售淨收益如下:

 六個月結束了
 2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
金額
金額
認定據權出售獲利
$44,753 $32,575 
認定據權出售虧損
(1,897)(12,844)
購買貸款的凈收益
$42,856 $19,731 

 六個月結束了
 2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
# 貸款數量
$ 金額
# 貸款數量
$ 金額
SBA貸款的起源1,093 $438,017 721 $343,769 
已售出的SBA擔保貸款924 325,568 814 264,045 
平均銷售價格占本金餘額的百分比1
111.12 %110.44 %
1 根據SBA法規，實現收益大於110.00%的部分必須按50/50比例與SBA分成。以上列出的實現收益金額反映除與SBA分成後的淨額。

截至2024年6月30日止六個月，平均銷售價格占本金餘額的百分比為111.12%，較之前週期的110.44%高。2024年銷售價格上升是由於需求增加。2024年貸款銷售的整體淨收益增加是由於銷售量較前一年增加，而且市場溢價也比前一年高。

在NSBF業務逐漸結束期間，NSBF將需要持有其SBA 7(a)貸款和PPP貸款直至到期、清算、核銷或（經SBA事先書面批准）出售或轉讓。此外，SBL將繼續為NSBF的SBA貸款組合提供服務並清算，包括根據經SBA批准的貸款人服務提供商協議與SBL處理寬恕和貸款審核的PPP貸款。公司將持續按公平價值衡量NSBF的SBA 7(a)貸款組合，直至組合完全退出。公司將報告與遺留NSBF SBA 7(a)組合相關的實現和未實現收益和損失。


67

適用於公平價值選項下會計的貸款損益

2024年6月30日及2023年6月30日結束的六個月，按公允價值選擇計量的貸款淨收益（淨損）如下：

截至六個月結束
2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
變化
SBA 7(a)無擔保貸款$(5,679)$8,966 $(14,645)
SBA 7(a)有擔保貸款26 (325)351 
SBA 504和非SBA貸款5,557 1,627 3,930 
按公允價值選擇計量的貸款損益$(96)$10,268 $(10,364)

根據公允價值選擇計量的貸款淨收益（損失），涉及公司出售至二級市場的SBA貸款的保證部分，公司持有的SBA貸款的非保證部分，持有待售的SBA 504貸款以及持有待售的ALP貸款。這種收益（損失）代表了貸款的公允價值調整。. 收益（損失）金額由季末待售貸款數量、二級市場定價條件的變動以及未持有待售貸款的估值來確定。

截至2024年6月30日止六個月內，公司記錄了SBA 7(a)未保證貸款的未實現虧損，並按照公允價值選項進行核算，因投資組合償還而產生。 在2023年的頭六倬，公司發行了1.546億美元的SBA 7(a)貸款，並選擇對這些貸款採用公允價值選項，導致收益增加。

科技和IT壓力位收入

科技和IT支援收入從2023年6月30日結束的六個月下降了210萬美元，從1310萬美元下降到2024年6月30日結束的六個月的1090萬美元。整體減少是因為採購和專業服務收入下降，但受管理科技服務收入增加所抵銷。

其他非利息收入

截至2024年6月30日及2023年，其他非利息收入主要與律師費、包裝費、預付款和來自SBA 7（a）貸款的違約金相關，並隨著由1,093筆貸款比較於截至2024年6月30日及2023年的721筆貸款增加，因SBA 7（a）貸款成交量增加。增加亦包括截至2024年6月30日的合資企業收益及非控制性投資收益340萬美元，相較於前期的270萬美元。

非利潤開支

截至六月三十日止六個月二零二零二四年度增加/(減少)
2024
2023
（如重新說）
金額百分比
薪酬及員工福利費用$41,296 $37,447 $3,849 10.3 %
技術服務費用6,828 7,269 (441)(6.1)
電子付款處理費用10,539 9,342 1,197 12.8 
專業服務費用7,308 6,596 712 10.8 
其他貸款開立和維護費用5,259 5,094 165 3.2 
折舊和攤銷1,053 1,541 (488)(31.7)
其他一般及行政費用9,440 9,511 (71)(0.7)
其他費用總計$81,723 $76,800 $4,923 6.4 %

68

薪酬和員工福利支出

薪資和員工福利的增加主要是由於2023年6月30日534名員工增加到2024年6月30日567名員工，以及獎金花紅提存的增加。

電子支付處理費用

電子支付處理費用增加了120萬美元，對應電子支付處理營業收入增加了260萬美元。

專業服務費用

專業服務支出在不同時期間的增加主要歸因於與完成公司首次作為金融控股公司首次年度審計有關的額外審計費用，以及NBNYC收購後相關的審計服務，包括對控制機制和程序的內部和外部審計。

折舊和攤銷

折舊和攤銷期的降低主要歸因於在2023年下半年完全攤銷無形資產，導致2024年的攤銷比去年少。

分部運營結果

該公司有四個可報告部門，即銀行業、科技、NSBF 和支付業務。每個部門的描述以及衡量財務表現的方法請參見附註18—部門在附註合併財務報表。營運部門淨利（損）如下所示：

六個月結束二零二零二四年度增加/(減少)
二零二四年六月三十日二零二三年六月三十日
（如重新說）		金額百分比
銀行業務$21,854 $4,347 $17,507 403 %
技術(152)952 (1,104)(116)%
NSBF(7,170)20,136 (27,306)(136)%
付款8,868 5,593 3,275 59 %
其他(2,805)(5,467)2,662 (49)%
合併淨利潤$20,595 $25,561 $(4,966)(19)%

銀行業務 - 銀行板塊包括Newtek銀行及其合併的子公司SBL。財務業績包括SBA 7(a)貸款、504貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款的起源、銷售和服務。此外，該銀行提供存款服務。截至2024年6月30日結束的六個月期間，淨利息收入為1700萬美元，而截至2023年6月30日結束的六個月期間為600萬美元。在2024年的前兩個季度中，大多數貸款由Newtek銀行提供，相比之下，到2023年4月13日進入清盤程序時，大多數貸款是由NSBF提供的。

科技 - 科技（NTS）提供網站寄存、專用服務器-云计算寄存、雲端寄存、網站設計與開發、網絡營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復，以及為跨美國企業和商業客戶提供諮詢和實施科技解決方案等其他相關服務。由於對聯邦儲備系統作出的承諾，該公司將於2025年1月6日之前剝離或以其他方式終止NTS所進行的活動，視情況可能延長。

NSBF - 與NSBF的傳統SBA 7(a)貸款組合有關，該組合持有在Newtek銀行以外的貸款。凈利潤下降是由於NSBF業務的逐步停止。

69

付款 - 付款包括NMS、pos和移動支付。在該部門的業績中，2024年6月30日結束的六個月中有2640萬元的非利息收入，這是由於行銷信用卡和借記卡處理服務、支票批准服務、處理設備和軟體所帶來的，相較於2023年6月30日結束的六個月中的2280萬元。淨利潤還包括2024年6月30日和2023年的六個月中分別為1710萬元和1620萬元的非利息支出。

公司及其他 - 代表公司不視為應報告分部的營業費用，包括母公司、其他非銀行附屬公司，包括NIA、PMt、非銀行貸款，包括Holdco 6和我們的合資企業，以及消除調整，以將營運部門的結果調解為依據GAAP編製的合規財務報表。
營運業績結果
2024年6月30日結束的三個月和2023年的比較。
根據我們2023年的10-k表格披露，公司修正了先前發行的涉及2023年第一、第二和第三季度的基本報表中的錯誤。截至2024年6月30日的三個月的結果被重述呈現。更多細節請參閱我們的2023年10-k表格。
摘要

截至2024年6月30日三個月結束，公司報告凈利潤為10.9百萬美元，每股基本和稀釋0.43美元，相比截至2023年6月30日三個月結束的7.0百萬美元凈利潤，每股基本和稀釋0.27美元。

凈利潤增加歸因於以下事項：
截至六月三十日止三個月
20242023
（如重新說）		變更
預備信貸虧損後的淨利息收入$3,327 $3,098 $229 
非利息收入52,020 44,285 7,735 
非利息費用40,564 37,777 2,787 
稅前淨收入14,783 9,606 5,177 
所得稅費用3,838 2,595 1,243 
淨收入$10,945 $7,011 $3,934 
淨利息收入

截至六月三十日止三個月
20242023
（如重新說）		變更
利息收入
可供出售的債務證券$374 $415 $(41)
貸款及貸款費用26,773 19,607 7,166 
其他利息賺取資產2,206 2,531 (325)
總利息收入29,353 22,553 6,800 
利息支出
存款6,865 4,051 2,814 
債券及證券化11,118 9,083 2,035 
銀行及 FHLB 貸款2,244 3,746 (1,502)
總利息支出20,227 16,880 3,347 
淨利息收入9,126 5,673 3,453 
信貸損失的預備5,799 2,575 3,224 
預備信貸虧損後的淨利息收入
$3,327 $3,098 $229 
70

利息收入
貸款和貸款費用： 公司貸款組合的利率期貨增加了720萬美元，這歸因於利率期貨的增加以及截至2024年6月30日和2023年分別從6.098億美元增加到11億美元的平均未償合約貸款組合。平均未償合約貸款組合的增加是由於逐期的新SBA 7(A)貸款的發放而導致的。
其他利息收入資產： 其他利息收入資產的利息收入減少30萬美元，是由於其他銀行中利息收入餘額的平均季度餘額下降所致。
利息費用
以下為截至2024年6月30日和2023年的三個月的場所利息費用摘要：
截至二零二四年六月三十日止三個月截至二零二三年六月三十日止三個月
（如重新說）		變更
存款
$6,865 $4,051 $2,814 
債券及證券化：
應付債券-證券化信託5,688 5,136 552 
二零二四年筆記604 605 (1)
二零二五年 5.00% 票據462 434 28 
二零二五年 8.125% 票據1,147 1,147 — 
二零二零六年筆記1,761 1,761 — 
二零二八年筆記1
887 — 887 
二零二零八年筆記2
569 — 569 
銀行及 FHLB 貸款：
應付銀行票據2,110 3,585 (1,475)
FHLB 進階134 161 (27)
總利息支出$20,227 $16,880 $3,347 
(1) 於2023年8月31日，該公司完成了一筆公開發行，發行總額為4000萬美元，年息8.00%，到期日為2028年9月1日。票據的年息率為8.000%，按年付息，分別在每年的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付息款，從2023年12月1日起開始。
(2) 於2024年5月30日，公司完成了對2029年到期、總票面金額為6250萬美元的8.500%票據的公開發行，並於2024年6月3日，承銷商行使了購買額外940萬美元2029年票據總票面金額的選擇權。票據將於2029年6月1日到期。票據的年利率為8.500%，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季支付利息，自2024年9月1日起開始。

利息支出期間內與期間內的增加主要是由於公司存款持續增長，導致利息支出增加了280萬美元。此外，2028年和2029年票據還有分別為90萬和60萬的額外利息支出及票據應付款項 - 證券化信託的60萬。這種增加部分被銀行應付票據利息的減少（150萬美元）部分抵銷。
信貸損失準備
放款及租賃信貸虧損準備金，代表必須計入當期收益的金額，以維持公司認為與貸款組合固有預估損失適當的ACL水平。
截至2024年6月30日和2023年，對貸款信用損失作出規定，分別為580萬美元和260萬美元。增加的原因是投資持有的按攤銷成本衡量的貸款增加，具體來說是SBA 7(a)貸款，以及按年度逐步建立的規定。
71

淨利息收入和利差

平均餘額及收益。 下表列出了資產和負債的平均餘額資訊，來自平均利息收益資產的利息收入和分紅派息的總金額，平均利息負債的平均利息支出金額，以及導致的平均收益率和成本。所示期間的收益率和成本是通過將收入或支出除以該期間內資產或負債的平均餘額，然後將結果年化得出的。貸款費用包含在貸款利息收入中。

截至二零二四年六月三十日止三個月截至二零二三年六月三十日止三個月
（如重新說）
平均餘額利息平均收益率平均餘額利息平均收益率
賺取利息資產：
其他銀行的利息餘額$171,932 $2,206 5.16 %$218,160 $2,531 4.65 %
投資證券32,011 371 4.66 34,787 415 4.79 
持有供出售貸款226,458 6,138 10.90 112,155 3,921 14.02 
為投資而持有的貸款926,555 20,638 8.96767,293 15,686 8.20
賺取利息資產總額1,356,956 29,353 8.701,132,395 22,553 7.99
減：貸款信貸損失的津貼(16,176)(2,693)
非利息賺取資產210,229 211,463 
總資產$1,551,009 $1,341,165 
負息負債
需求$31,123 $62 0.80 %$21,473 $16 0.30 %
節省，現在超級252,793 3,199 5.09 118,447 1,416 4.79 
貨幣市場24,649 259 4.23 11,330 141 4.97 
時間260,795 3,345 5.16 216,551 2,478 4.59 
存款總額569,360 6,865 4.85 367,801 4,051 4.42 
借貸656,113 13,362 8.19 677,188 12,829 7.60 
帶息負債總額1,225,473 20,227 6.64 1,044,989 16,880 6.48 
非息存款254 2,007 
非息負債66,956 59,272 
股東權益258,326 234,897 
負債及股東權益總額$1,551,009 $1,341,165 
淨利息收入及利率點差$9,126 2.06 %$5,673 1.42 %
淨利率保證金2.70 %2.01 %
平均利息資產與平均帶息負債的比率110.73 %108.36 %
72

匯率/成交量分析

以下表格列出了利率和成交量變動對淨利息收入的影響。 利率一欄顯示由利率變動引起的影響（利率變動乘以先前的成交量）。 成交量一欄顯示由成交量變動引起的影響（成交量變動乘以先前的利率）。 總計欄代表先前欄位的總和。 對於本表格而言，由於無法區分由利率和成交量變動引起的增加或減少，因此已根據利率變動和成交量變動引起的變化比例按比例分配。

截至二零二四年六月三十日止三個月
2024 年比 2023 年（如重新說明）
由於因素而增加（減少）
比率音量總計
利息收入：
其他銀行的利息餘額$(369)$44 $(325)
投資證券(11)(33)(44)
持有供出售貸款(1,865)4,082 2,217 
為投資而持有的貸款1,878 3,074 4,952 
總利息收入(367)7,167 6,800 
利息費用：
需求44 2 46 
節省，現在超級177 1,606 1,783 
貨幣市場(47)165 118 
時間360 507 867 
借貸932 (399)533 
總利息支出1,466 1,881 3,347 
淨利息收入$(1,833)$5,286 $3,453 
非利息收入
截至六月三十日止三個月二零二零二四年度增加/(減少)
20242023
（如重新說）		金額百分比
股息收入$368 $505 $(137)(27.1)%
貸款服務資產重估(1,862)(534)(1,328)248.7 
服務收入4,607 4,299 308 7.2 
貸款銷售淨利潤22,564 13,364 9,200 68.8 
公平價值選項下貸款淨利潤（虧損）(2,894)4,363 (7,257)(166.3)
科技和 IT 支持收入5,174 6,371 (1,197)(18.8)
電子付款處理收入12,645 10,676 1,969 18.4 
其他非利息收入11,418 5,241 6,177 117.9 
非利息收入總額$52,020 $44,285 $7,735 17.5 %
股息收入

2024年6月30日和2023年結束的三個月內，股息收入取決於我們合資企業的盈利。

73

貸款服務資產重新評估
本公司根據ASC主題860-50 - 轉讓和服務 - 服務資產和負債計算服務資產。本公司從其發起並出售的SBA 7(a)貸款的保證部分和從NCL JV和電訊首科合資公司擁有的ALP投資組合的服務中獲得服務費。本公司的非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期以公允值進行衡量，並且公司在發生變動的期間將服務資產的公允值變動記錄在盈餘中。服務資產的估值模型包括假設，包括但不限於服務成本、折現率、預付率和違約率。估計服務資產的公允值需要相當多的判斷，因此這些資產根據我們的公允值層次結構列為第3層。Newtek Bank發起的貸款的服務資產根據其估計壽命進行衡量並按照LCm攤銷，如果攤銷成本超過資產的公允值，則將資產減損記錄。
貸款服務資產重新評估下降是由於NSBF在逐步停止營運期間，服務資產進行清算，因此不再開展貸款業務。
服務收入，減除攤銷後淨額
服務收入的增加與我們服務收入在各時期的平均總貸款組合增加23180萬美元有關。

貸款銷售的淨收益

2024年6月30日結束的三個月中，貸款銷售的淨收益為2024年和2023年如下：

 結束於三個月的期間
 2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
$ 金額
$ 金額
認定據權出售獲利
$23,976 $18,693 
認定據權出售虧損
(1,412)(5,329)
購買貸款的凈收益
$22,564 $13,364 

 結束於三個月的期間
 2024年6月30日2023年6月30日
(根据重申)
# 貸款數量
$ 金額
# 貸款數量
$ 金額
SBA貸款的起源604 $226,513 400 $195,858 
已售出的SBA擔保貸款516 169,152 566 154,494 
平均銷售價格占本金餘額的百分比1
111.02 %110.15 %
1 根據SBA法規，實現收益大於110.00%的部分必須按50/50比例與SBA分成。以上列出的實現收益金額反映除與SBA分成後的淨額。

截至2024年6月30日三個月結束時，平均銷售價格佔本金餘額的比例為111.02%，較上一期的110.15%更高。2024年銷售價格上升是由於需求增加。與前一年相比，貸款銷售的整體淨收益增加是由於銷售量增加並以更好的市場溢價銷售。

在NSBF業務逐漸收尾期間，NSBF將需要繼續持有其SBA 7(a)貸款和PPP貸款，直至到期、清償、核銷，或（在SBA事先書面批准的情況下）出售或轉讓。此外，SBL將繼續為NSBF的SBA貸款組合提供服務並清償，包括根據獲得SBA批准的貸款服務提供方協議處理PPP貸款的寬免和貸款審查。公司將持續以公平價值衡量NSBF的SBA 7(a)貸款組合，直到該組合完全清理完畢。公司將報告與遺留NSBF SBA 7(a)貸款組合的公平價值調整相關的實現和未實現的收益和損失。

74

按公允價值選擇計量的貸款損益

2024年6月30日結束的三個月內，按公允價值選擇計量的貸款損益如下：

在結束的三個月
二零二四年六月三十日二零二三年六月三十日
（如重新說）
變更
SBA 7 (a) 未保證貸款$(3,788)$2,888 $(6,676)
SBA 7 (a) 保證貸款13 (581)594 
SBA 504 及非 SBA 貸款881 2,056 (1,175)
根據公平價值選項賬戶貸款的淨收益（虧損）$(2,894)$4,363 $(7,257)

根據公允價值選擇計量的貸款淨收益（損失），涉及公司出售至二級市場的SBA貸款的保證部分，公司持有的SBA貸款的非保證部分，持有待售的SBA 504貸款以及持有待售的ALP貸款。這種收益（損失）代表了貸款的公允價值調整。. 收益（損失）金額由季末持有待售貸款數量、次級市場價格條件變化和非待售貸款估值決定。2024年6月30日結束的三個月中，與前一期相比，沽出收益價格有所增加。
科技和IT支援收入以及電子支付處理收入

科技及IT支援營業收入從2023年6月30日結束的三個月的640萬美元減少了120萬美元，至2024年6月30日結束的三個月的520萬美元。整體減少是由於採購和專業服務收入下降所致，但被托管科技服務收入增加所抵銷。
其他非利息收入

截至2024年6月30日與2023年6月30日， 其他非利息收入主要來自SBA 7(a)貸款所賺取的法律、包裝、預付款和遲付款費用，並由於SBA 7(a)貸款成交量增加而增加，2024年6月30日與2023年6月30日分別成交量為604筆和400筆。增加也包括合資企業和非控制性投資收益增加260萬美元。
非利潤開支
截至六月三十日止三個月二零二零二四年度增加/(減少)
20242023
（如重新說）		金額百分比
薪酬及員工福利費用$20,790 $18,374 $2,416 13.1 %
技術服務費用3,420 3,466 (46)(1.3)
電子付款處理費用5,693 4,838 855 17.7 
專業服務費用2,743 3,156 (413)(13.1)
其他貸款開立和維護費用3,015 2,313 702 30.4 
折舊和攤銷521 750 (229)(30.5)
其他一般及行政費用4,382 4,880 (498)(10.2)
其他費用總計$40,564 $37,777 $2,787 7.4 %
薪酬和員工福利支出

薪資及員工福利增加主要歸因於2023年6月30日的員工人數由534位增加至2024年6月30日的567位。
電子支付處理費用

電子支付處理費用增加了90萬美元，與電子支付處理營業收入增加的200萬美元相對應。
75

專業服務費用

專業費用按期減少歸因於截至2024年6月30日的三個月的支出減少，相較於包含2013收購相關費用的前一年。
其他貸款發放和維護費用

2024年6月30日結束之三個月內的起源和貸款處理費用為300萬美元，相對於2023年6月30日結束之三個月的230萬美元。此變動是由於該期間產生的貸款增加。
折舊和攤銷
折舊和攤銷期間的減少主要歸因於2023年下半年無形資產的完全攤銷，這導致2024年的攤銷比去年減少。
其他一般及行政成本

其他一般及行政成本減少了50萬美元主要是由於2023年第二季度與其他房地產擁有相關的30萬美元開支。
分部運營結果

公司有四個可報告部門：銀行業務、科技、NSBF和支付。每個部門的描述以及衡量財務績效所使用的方法在附註18 - 部門中的附註中有描述。各營運部門的凈利潤（損失）如下所示：

三個月結束二零二零二四年度增加/(減少)
二零二四年六月三十日二零二三年六月三十日
（如重新說）		金額百分比
銀行業務$12,453 $6,265 $6,188 99 %
技術(259)689 (948)(138)%
NSBF(6,250)6,589 (12,839)(195)%
付款5,472 2,929 2,543 87 %
其他(471)(9,461)8,990 (95)%
合併淨利潤$10,945 $7,011 $3,934 56 %
銀行業務 銀行部門包括Newtek Bank及其合併子公司SBL。財務結果包括SBA 504貸款、SBA 7(a)貸款、C&I貸款、CRE貸款和ABL貸款的產生和服務。此外，該銀行提供存款服務。截至2024年6月30日結束的三個月內，淨利息收入為930萬美元，較2023年6月30日結束的三個月的390萬美元淨利息收入增加。2024年第二季度，大部分貸款均由Newtek Bank資助，而在2023年第二季度，大多數貸款由NSBF資助，直至該公司在2023年4月13日進入停業清算程序。
科技 - 科技提供網站寄存、專用服務器寄存、云計算寄存、網頁設計和開發、互聯網營銷、電子商務、數據存儲、備份和災難恢復，以及其他相關服務，包括為美國企業和商業客戶提供科技解決方案的諮詢和實施。由於對聯邦儲備系統所做的承諾，公司將於2025年1月6日之前出售或以其他方式終止NTS進行的活動，視情況可能延期。
NSBF - 與NSBF的傳統SBA 7(a)貸款組合有關，該組合持有在Newtek銀行以外的貸款。凈利潤下降是由於NSBF業務的逐步停止。
付款 - 付款包括 POS 和 M obil Money。 在該部門的業績中，截至2024年6月30日的三個月中有1460萬美元的非利息收入，該收入來自行銷信用卡和借記卡處理服務、支票批準服務、處理設備和軟體，相較於2023年6月30日結束的三個月內1170萬美元。 凈利潤也包括2024年6月30日和2023年相應三個月的900萬和830萬美元的非利息支出。
76

公司及其他 - 代表公司不視為應報告分部的營業費用，包括母公司、其他非銀行附屬公司，包括NIA、PMt、非銀行貸款，包括Holdco 6和我們的合資企業，以及消除調整，以將營運部門的結果調解為依據GAAP編製的合規財務報表。

流動性和資本資源
概覽

我們的流動性和資本來源來自我們應付票據-關聯方、2024票據、2025 5.00%票據、2025 8.125%票據、2026票據、2028票據、2029票據、證券化交易和來自營運現金流的資金，包括投資銷售和偿还以及所賺取的收入。在2024年6月30日結束的六個月中，我們從營運活動中的主要資金用途包括貸款的起源和支付的費用以及我們支出的其他營業費用。我們可能通過註冊發行，包括shelf registration的“在市場”或ATm以及證券的私人發行，籌集額外的股本或債務資本。於2023年1月27日，公司向SEC提交了Form S-3，以開始重新建立有效的shelf registration聲明的過程。Form S-3的登記聲明於2023年7月27日獲得SEC的生效。於2023年11月17日，公司簽署了2023 ATm股本分銷協議。2023 ATm股本分銷協議規定公司可以通過放置代理從時間到時間出售高達3,000,000股普通股。

公開發售

ATM 計畫

公司的Form S-3附捧B股的擔保登記聲明獲證券交易委員會於2023年7月27日生效。2023年11月17日，公司簽署了2023年ATm股票權益分銷協議。2023年ATm股票權益分銷協議規定公司可透過證券放置代理人（ATm計畫）不時發行及賣出多達三百萬股普通股。公司可視市場條件而定，進行ATm計畫下的活動。

以下表格總結了根據2023年ATm股權發行協議出售的總股數和淨收益。
2024年6月30日止半年度2023年12月31日年結
賣出的股票1,100 — 
每股淨加權平均價$12.56 $— 
淨收益$13,818 $— 
支付給佈局代理費用
$282 $— 

4.875% 2029票據

2024年5月30日，該公司完成了總額為7190萬美元的8.50% 2029年票據的註冊發行，其中包括公司授予承銷商購買額外940萬美元2029年票據的選擇權。公司收到了出售2029年票據的6960萬美元收益，在扣除支出前。2029年票據的利率為每年8.50%，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日按季支付利息，自2024年9月1日起開始，並在納斯達克全球交易市場以交易標的“NEWTG”進行交易。截至2024年6月30日，該公司遵守了所有與2029年票據有關的契約條款。

2028年債券

於2023年8月31日，公司完成了一項註冊發行，總額為4000萬美元的8.00% 2028年票據，其中包括公司授予承銷商購買額外500萬美元2028年票據的選擇權的行使。公司收到了出售2028年票據的3800萬美元收益，扣除開支。2028年票據的利率為每年8.00%，每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付一次利息，自2023年12月1日開始計息，在納斯達克全球市場以“NEWTI”交易。截至2024年6月30日，公司符合所有涉及2028年票據的契約條款。
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2026票據

2021年1月，公司與受託人簽訂了第七份補充契約，該補充契約為公司和受託人之間的基本契約補充補充，涉及公司發行、提供和出售1.15億美元的5.50% 2026債券，其中包括在完全行使超額分配選擇權時出售的1.5億美元。2026年債券的銷售產生了約1.113億美元的收益，扣除承銷商的費用和開支。2026年債券是公司的直接無抵押債務，排序為：（i） pari passu 與公司的其他未來無抵押債務；（ii）高於明確表明其被視為次類債券的未來債務；（iii）在一定程度上，有效次類債券至公司現有和未來保稅債務（包括首次為無抵押借貸，公司隨後賦予安防財產抵押的借貸）的價值範圍內；和（iv）結構上次類於公司子公司的一切現有和未來債務和其他義務。

2026年到期票據將於2026年2月1日到期，公司可選擇全部或部分贖回，隨時以全球貨幣公司權選擇的方式贖回，須於贖回日前不少於30天、不多於60天通過郵件書面通知進行，以不超過贖回當日的贖回價，相等於將贖回的2026年票據本金金額的100%，並加上自最近一次付息日至但不含贖回日的應付及尚未支付之利息。2026年票據以5.50%年利率支付，每年在2月1日、5月1日、8月1日和11月1日按季支付，自2021年5月1日起開始支付，並在納斯達克全球市場以交易標的“NEWTZ”進行交易。截至2024年6月30日，該公司符合所有與2026年票據相關的承諾。

基礎契約以及每份相關的補充契約都包含一些契約條款。 基礎契約提供一些慣例違約事件，並進一步規定受託人或持有未偿付票面總額達25%的持有人可於任何違約事件發生後的任何適用寬限期後立即宣布該票據應立即到期並應於起。此外，2024年票據和2026年票據的補充契約包括要求公司遵守（無論是否受其約束）根據《1940年法案》第18（a）（1）（A）條第61（a）條修改的資產覆蓋要求，遵守（無論是否受其約束）根據《1940年法案》第18（a）（1）（B）條第61（a）條修改的股息、分配和購買資本股票限制，並向2026年票據持有人和受託人提供財務信息，如果公司不再受交易法案下的報告要求規定時（“BDC契約”）。這些契約受到在基礎契約中描述的重要限制和例外情況的約束，補充契約進一步澄清。截至2024年6月30日，公司遵守所有與票據相關的所有契約條款。

2024票據

2019年7月，公司與受託人簽署了第四個補充信託契約，此為公司與受託人之間的基本信託契約的附錄，相關於公司發行、提供和出售總額為5500萬美元的5.75% 2024年票據。公司授予了最多825萬美元的2024年票據超額配置權。2024年票據的銷售產生了約5320萬美元的收益，扣除承銷商費用和支出。2019年7月，承銷商行使了購買825萬美元總額2024年票據的選擇權，增加了800萬美元的淨收益。2021年2月16日和2021年5月20日，公司發行了分別為500萬美元和1000萬美元總額的2024年票據增額。新的2024年票據被視為與以前的2024年票據為同一系列，並具有與以前的2024年票據相同的條款。2024年票據在納斯達克全球貨幣市場以“NEWTL”作為交易標的進行交易，直到2024年8月1日，2024年票據到期。2024年票據還受BDC契約約束。2024年6月30日，公司遵守了與2024年票據相關的所有契約。

於2021年12月29日，公司贖回了淨金額總計4000萬美元的2024年票據中的7825萬美元本金金額的100％（每張票25美元），以及截至2021年11月1日至公司贖回日止的應計且未付利息。截至2024年6月30日，2024年票據的未償本金餘額為3825萬美元。

2024年期票券將於2024年8月1日到期。

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2025年筆記（私募）

2020年11月27日，公司與受託人簽署了關於發行、提供和銷售其2025年6.85%票面金額總額為$5,000,000的票據的基本質押契約的第五份補充契約。此次發行是根據公司與投資人之間的購買協議完成的，協議規定根據《證券法》第4(a)(2)條的規定依賴私募方式向投資人發行2025年6.85%票據。扣除公司需支付的結構費用和預估發行費用後，票據的淨收入約為$4,800,000。公司行使了向該投資者發行高達$10,000,000的額外2025年6.85%票據的選擇權，並在2021年1月以一項豁免性發行向該投資者發行了額外的$10,000,0002025年6.85%票據。

2022年3月31日，公司已發出通知給其2025年6.85%票據持有人，關於公司行使贖回所有1,500萬美元票據的選擇權，日期為2022年5月2日。票據於2022年5月2日贖回，贖回金額為其票面金額（每張票25美元）的100%，並支付自2022年2月28日起至2022年5月2日（不含當日）的應計且未支付的利息。

2022年3月31日，公司完成了一筆1500萬美元的定向增發，發行到2025年到期且利率為5.00%的債券（2025 5.00% 債券）。該發行是根據一項於2022年3月31日簽訂的購買協議而實現的，當中公司與一家獲得認可的投資者之間的，該協議條款規定2025 5.00% 債券將以依賴於《證券法》第4(a)(2)條的規定進行的交易而對證券法下的登記豁免進行發行。從發售債券中獲得的淨收益約為1450萬美元，扣除結構費用和預計的發行費用後，這些費用由公司支付。2025 5.00% 債券是公司的直接無抵押債務，位於：(i) 其他未償還和未來的無抵押債務之前；(ii) 優先於任何明確規定已優先於2025 5.00% 債券的公司未來債務；(iii) 在一定程度上優於所有公司現有和未來的已抵押債務（包括最初未抵押的債務，隨後由公司提供安全保障，該安全保障的資產價值範圍內）；以及(iv) 在結構上優於所有公司子公司現有和未來的債務和其他責任。根據購買協議，公司還在2022年5月2日向該投資者發行了額外1500萬美元的2025 5.0%債券。2025 5.00% 債券是根據2022年3月31日簽署的基本債券和第十個補充債券之下發行。2025 5.00% 債券將於2025年3月31日到期，根據債券的條款，公司可隨時選擇以100%的未償還本金金額按回贖價贖回該債券。 pari passu 與公司其他未來無抵押債務一起；(ii) 優先於明確規定其次於2025 5.00% 債券的公司未來債務；(iii) 在資產價值範圍內作為安保對象的所有現有和未來已抵押債務的有效次類債務；以及(iv) 結構上優於公司任何子公司現有和未來的所有現有和未來債務和其他責任。根據購買協議，公司還於2022年5月2日向該投資者發行了額外1500萬美元的2025 5.0%債券。2025 5.00% 債券是根據2022年3月31日的基本債券和第十個補充債券發行。2025 5.00% 債券將於2025年3月31日到期，按照債券條款，公司可隨時選擇以100%的未償還本金金額按回贖價贖回該債券。

2023年1月23日，我們完成了一項定向增發，發行總額為5000萬美元，到期日為2025年的8.125%票面金額的票據。扣除公司支付的預估發售費用後，票據的淨收益約為4894萬美元。票據將於2025年2月1日到期。票據的利率為8.125%，每年2月1日和8月1日半年支付一次利息，從2023年8月1日開始支付。

NSBF Capital One 設施
在2023年10月之前，NSBF保持了一個1.5億美元的Capital One融資設施，用於資助NSBF的SBA 7(a)貸款無擔保和有擔保部分的起源。 由政府擔保部分SBA 7(a)貸款擔保的部分具有Prime減0.75%的利率，而由SBA 7(a)貸款非擔保部分擔保的設施部分的利率則為Prime加0.25%。 該設施規定NSBF起源的SBA 7(a)貸款之非擔保部分可提供55%的預付款率，對於NSBF起源的SBA 7(a)貸款之有擔保部分和NSBF起源的SBA 7(a)貸款之有擔保部分，可提供90%的預付款比率。 NSBF於2023年4月停止起源新貸款。 於2020年5月7日，NSBF對該設施進行了修改，延長了信貸設施轉換為期限貸款的到期日，延至2023年5月7日，到期日為2025年5月7日。 NSBF的Capital One設施於2023年10月償還並終止。

證券化交易

自2010年至2023年6月，NSBF參與了13項SBA 7(a) 貸款不受擔保部分的證券化。在這些證券化交易中，NSBF使用了一個特殊目的實體（即“trust”），該實體被視為可變利益實體。根據ASC主題860《轉讓和服務》和ASC主題810《合併》中於2010年1月1日生效的會計規則對可变利益實體的合并要求，公司確定自身作為證券化工具的主要受益人，基於其通過作為信託人承服務商和承擔損失並享受利益的權力，需要合併這些信託。因此，NSBF使用trust的資產和負債的帳面金額進行合併。NSBF在綜合財務狀況表的應付票據-證券信託中反映了SBA 7(a)貸款的傳統投資組合及相應的融資。
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2023年6月，NSBF完成了第13次證券化，將10390萬美元的SBA貸款未保證部分轉移給2023-1信託。轉而，2023-1信託以10390萬美元的面額發行證券化票據，包括8430萬美元的A級票據和1960萬美元B級票據，根據2023-1信託的資產進行私募發行。根據評級機構標準普爾的評級，“A-”和“BBb-”分別分配給A類和B類票據，票據的最終到期日為2049年10月。A和B類票據的平均利率為30天平均復利SOFR加3.24%的複合利率。

2022年9月，NSBF完成了第12次證券化，將1162百萬美元的SBA貸款非擔保部分轉移給2022-1信託。2022-1信託隨後依照1162百萬美元的票面金額發行證券化票據，包括954百萬美元的A類票據和208百萬美元的B類票據，依靠2022-1信託的資產在私募定向增發上市。A類和B類票據分別獲得標普的“A-”和“BBb-”評級，票據的最終到期日為2049年10月。A類和B類票據的利率是基於30天平均複利SOFR加2.97％的綜合平均利率。

2021年12月，NSBF完成了其第11次證券化交易，將10340萬美元的SBA貸款未擔保部分轉移至2021-1信託。隨後，2021-1信託依靠2021-1信託資產定向增發10340萬美元的證券化票據，其中包括7970萬美元的A級票據和2380萬美元的B級票據。 A級和B級票據分別獲得標準普爾的“A”和“BBb-”評級，票據的最終到期日為2048年12月。 A級和B級票據的平均利率為通過調整的SOFR加1.92%，適用於兩個級別。

2019年10月，NSBF完成了第十次證券化，將11890萬美元的SBA貸款未經擔保部分轉移至2019-1信託。2019-1信託隨即根據11890萬美元的票面金額發行了證券化票據，分為9350萬美元的A級票據和2540萬美元的B級票據，並在定向增發中以2019-1信託資產為基礎。A級和B級票據分別獲得了S&P的“A”和“BBb-”評級，票據最終到期日為2044年12月。A級和B級票據的利率為根據調整後SOFR的平均利率加上1.83%。

2018年11月，NSBF完成了第九次證券化，將10,860萬美元的未擔保SBA貸款轉移至2018-1 Trust。2018-1 Trust隨即針對10,860萬美元的票面金額發行證券化票據，其中包括8,290萬美元的A級票據和2,570萬美元的B級票據，以財產向定向增發進行。根據S&P的評級，A級票據和B級票據分別獲得“A”和“BBb-”評級，票據的最終到期日為2044年2月。

2017年12月，NSBF完成了第八次證券化，將7620萬美元的SBA貸款未得到擔保的部分轉讓給2017-1信託。而2017-1信託則發行了7540萬美元的證券化票據，由5810萬美元的A級票據和1730萬美元的B級票據組成，由定向增發的資產支持。相應的A級和B級票據分別被S&P評為“A”和“BBb-”，票據的最終到期日為2043年2月。2023年2月27日，由於NSBF購回2017-1信託的資產，2017-1信託被終止，而2017-1信託的票據持有人則收到了贖回價。

監管資本

公司努力維持謹慎的資本水平，以吸收風險並最大化股東回報。公司和Newtek銀行主要受資產組合與資本相對應的總資本和槓桿比率的限制。

截至2024年6月30日，公司的資本金額和比率如下表所示：
實際
出於資本充足目的1
以審慎資本為考量
newtekone, Inc. - 2024年6月30日
金額
比率
金額
比率
金額
比率
第一階梯資本（對平均資產）$195,913 13.7 %$57,182 4.0 %無可奉告無可奉告
普通股權第一階梯（對風險加權資產）195,913 16.1 %54,859 4.5 %無可奉告無可奉告
Tier 1資本（對風險加權資產）195,913 16.1 %73,146 6.0 %無可奉告無可奉告
總資本（對風險加權資產）230,964 18.9 %97,528 8.0 %無可奉告無可奉告
1 不包括風險加權資產2.5%的資本保護緩衝區。

80

截至2024年6月30日，Newtek銀行的資本金額和比率列於以下表格中。截至2024年6月30日，Newtek銀行被歸類為“資本充足”的銀行，符合即時糾正措施並滿足資本保護緩衝要求。
實際
為符合資本充足要求而1
用作符合充足資本要求
Newtek銀行 - 2024年6月30日
金額
比率
金額
比率
金額
比率
一級資本（至平均資產）$106,760 13.6 %$31,400 4.0 %$39,250 5.0 %
普通股權Tier 1（至風險加權資產）106,760 17.1 %28,095 4.5 %40,581 6.5 %
一級資本（至風險加權資產）106,760 17.1 %37,460 6.0 %49,946 8.0 %
總資本（至風險加權資產）114,750 18.3 %50,164 8.0 %62,705 10.0 %
1 不包括風險加權資產總額的2.5%資產保護緩衝

現金流量和流動性
以下表格彙總了公司截至2024年6月30日的可用流動資金來源：
截至目前的可用性
2024年6月30日
無限制現金$36,909
其他商業銀行的信貸額度
64,020
Newtek銀行：
銀行存款的利息軸承
132,597
聯邦住房貸款銀行借貸額度50,247
其他金融機構的信貸額度10,000
總流動性來源$293,773

截至2024年6月30日，該公司的限制性現金為3680萬美元。NSBF持有公司1750萬美元的限制性現金，其中包括用於支付不足以支付與資產證券化和貸款本金利息有關的款項以及應還貸款參與方的本金及利息的儲備金。此外，公司在限制性現金賬戶中擁有1000萬美元，用於為NSBF根據清算協議對SBA的某些潛在義務提供資金，其中公司是保證人。公司其餘大部分的限制性現金是由我們子公司PMt進行的薪資處理相關。

公司產生並使用現金如下：
2024年6月30日止半年度2023年6月30日結束的六個月
(根据重申)
經營活動所使用之淨現金流量$(35,751)$(202,852)
投資活動中使用的淨現金(97,763)(74,546)
籌資活動提供的淨現金155,846 385,820 
現金及限制性現金淨增加額22,332 108,422 
期初現金及限制性現金（註2）184,006 125,606 
從受控投資和業務合併中合併現金和受限現金，扣除支付現金— 22,306 
期末現金和受限現金（附註2）$206,338 $256,334 

截至2024年6月30日結束的六個月內，營運活動使用現金3580萬美元，主要包括待售貸款投入現金51660萬美元。這筆現金使用額被以下款項抵銷：(i) 來自貸款出售的收益39120萬美元；以及 (ii) 待售貸款收到的本金還款910萬美元。
投資活動使用的現金主要包括（i）投資持有貸款淨增加，成本為11690萬美元，以及（ii）向非合併聯合企業提供的2560萬美元。這些使用部分被投資持有貸款公平價值的4120萬美元净減少所抵消。
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融資活動提供的淨現金為15580萬美元，主要包括：(i)14630萬美元的存款淨增加；(ii)來自2029年票券的淨收益為7190萬美元；和 (iii) 從銷售普通股中獲得的1380萬美元款項，扣除發行成本。這些現金來源被（i）4940萬美元的與證券化應付票據相關的本金支付和980萬美元的分紅支付所抵消。
合約義務
以下表格顯示截至2024年6月30日公司的義務和承諾。金額僅代表本金，並未扣除未攤銷債務發行成本。詳見注11—借款。
按期限支付的款項
合約義務總計20242025202620272028此後
存款：
隨時可提款$4,921 $4,921 $— $— $— $— $— 
支票帳戶46,999 46,999 — — — — — 
貨幣市場25,366 25,366 — — — — — 
儲蓄248,827 248,827 — — — — — 
定期存款284,312 163,225 68,219 32,174 19,614 971 109 
Webster NMS票據1
34,887 — — — 34,887 — — 
FHLb進步19,264 6,988 4,928 2,094 5,254 — — 
NBL SPV I商業银行設施1
2,600 — 2,600 — — — — 
SPV II德意志銀行設施1
11,646 11,646 — — — — — 
SPV III One Florida 銀行設施1
1,131 — 1,131 — — — — 
證券化應付票據246,841 — — — — — 246,841 
母公司備註：
2024年到期備註38,250 38,250 — — — — — 
2025年到期備註80,000 — 80,000 — — — — 
2026年到期備註115,000 — — 115,000 — — — 
2028年到期備註40,000 — — — — 40,000 — 
到期日期為2029年的票據71,875 — — — — — 71,875 
就Fox或任何附屬公司的任何就業協議或其他協議向您支付的權利而言，這些條款和條件不應適用或解釋，並且如果存在此類就業協議或其他協議的條款，而且此處的條款與之相衝突，則適用於您的條款是更有利的。2,617 1,715 902 — — — — 
營運租賃6,632 1,477 2,649 2,028 478 — — 
總計$1,281,168 $549,414 $160,429 $151,296 $60,233 $40,971 $318,825 
1由母公司保證

保證

公司是多個在上表「合同義務」下註明的倉儲信貸賬戶的擔保人。請參考基本報表的附註11—借款，了解未清餘額、可用額度和期限。公司還是某NMS期貸款設施的擔保人。2024年6月30日，公司確定不太可能需要根據擔保提出支付。公司還是NSBF對SBA可能的義務的擔保人，根據 Wind-down 協議。具體來說，根據 Wind-down 協議，公司已經擔保 NSBF 對於 NSBF 在次級市場出售的7(a)貸款保證部分的買房後維修或拒付或服務/清算買房後維修或拒付的義務，並並在Newtek Bank託管了1000萬美元限制現金賬戶以確保這些可能的義務。

重要會計政策和估計

根據GAAP的要求，財務報表及相關披露的編製需要管理層進行影響資產和負債報告金額、披露在財務報表日期的條件資產和負債以及報告期間的收入和支出的估計和假設。 實際結果可能與這些估計有重大差異。 我們已將以下項目確認為截至2024年6月30日季度期結束的關鍵會計政策。
82

公允價值衡量

截至2024年6月30日的季度結束，我們對具有公開市場報價的工具進行了市場報價評估。然而，我們投資組合中許多工具並無即時市場價值，我們按照誠實的想法，根據我們的估值政策和程序對這些工具進行了公平價值評估。有時我們可能會就某些工具尋求定價信息，以確定這些工具的價值。對於沒有即時市場價值的某些工具，我們也會聘請獨立的第三方估值公司進行評估。

由於難以確定我們的工具的公平價值，而這些工具並沒有現成的市場價值可供參考，故這些工具的公平價值可能與若有現成的市場價值時所使用的值相差頗大，並且可能與最終接收或交易的價值有實質差異。

公平價值定義為在測量日期（退出價格）市場參與者之間進行有秩序交易時，將收到的出售資產價格或支付的轉移負債價格。 ASC 820確立了一個公平價值層級，將用於衡量公平價值的評估技術的輸入按優先順序劃分為三個層次，以供披露之用。

公平值層次給予最高優先順序(Level 1)給具有活躍市場報價的相同資產或負債，並給予最低優先順序給不可觀察的輸入數據(Level 3)。公平值層次的級別如下:
一級在活躍市場中報價的相同資產或負債。第1級資產和負債包括在活躍交易所市場上交易的債務和股權證券以及衍生品合約，以及某些美國國庫券、其他美國政府和機構抵押債券，這些證券高度流動並且在場外市場上有活躍交易。
二級除第1級價格外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價價格，在市場上並非活躍的報價價格，或者是可觀察或可以通過可觀察市場數據在資產或負債的全期内實質上佐證的其他輸入。第2級資產和負債包括具有較少頻繁交易比交易所交易工具的報價價格的債券和以定價模型確定價值且具有可在市場上觀察到或主要可由觀察市場數據推導或佐證的輸入的衍生品合約。這個範疇通常包括特定的美國政府和機構抵押債券、衍生品合約和持有待售貸款。
等級 3支持度低或幾乎無市場活動支持的不可觀察輸入對資產或負債的公允價值具有重大影響。第3級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公允價值需要重大管理判斷或估計的工具。這個範疇通常包括特定的股權投資、摩擦資產證券化的留存權益、住宅抵押貸款服務資產、認股權負債、合資企業、持有按公允價值計量的擔保貸款以及高度結構化或長期衍生品合約。

儀器的評估

Level 1 資產和負債是使用報價市場價格進行評估。 Level 2 資產和負債則選擇使用經市場一致同意價格評估，這些價格由可觀察市場數據和相似資產、負債的報價價格印證。 Level 3 資產和負債則根據董事會善意決定的公允價值評估，基於管理層、審計委員會和在董事會指導下參與協助評估某些投資組合投資的獨立估值公司提供的資料，在評估政策和持續應用的評估流程下，在過去十二個月至少一次的跟蹤期間評估了沒有立即可得市場報價的某些投資組合。

對於某些投資，公司通常根據實體的NAV計算該投資的公允價值，並根據可能影響投資公允價值的其他因素調整公允價值。公司在其合資企業投資中採用了這種估值方法。

由於無法確定沒有現成市值的Level 3投資的公平價值存在著固有不確定性，這些投資的公平價值可能與如果存在市場交易準備資產時會使用的價值有顯著差異，並且可能與最終可能收到或解決的價值有實質差異。此外，此類投資通常受到法律和其他限制，或比公開交易工具更不具流動性。如果公司需要在強制或清算售賣情況下清算投資組合投資，公司實際獲得的可能明顯少於該投資先前所記錄的價值。

83

公司的投資受市場風險影響。市場風險是由於市場變化而導致價值變化的潛在風險。市場風險受到投資所交易市場的波動性和流動性直接影響。請參見業務描述和財務報表編製基準之下的注1“公平價值衡量”，以及注9“公平價值衡量”，以瞭解確定公平價值的詳細討論，包括價格驗證流程。

我們相信，截至2024年6月30日和2023年12月31日的投資組合大致反映了這些日期的公平價值，基於我們運營的市場和當時的其他條件。

截至2023年1月6日，該公司不再符合聯邦所得稅的規定作為受管投資公司以及不再符合會計處理作為投資公司的要求，因此，我們不再對我們投資組合公司的投資進行公允價值評估。在NSBF業務逐步解散期間，NSBF將被要求繼續持有其SBA 7(a)貸款和SBA貸款組合中的PPP貸款直至到期、清算、核銷，或（在SBA事先書面批准的情況下）出售或轉讓。此外，NSBF將被要求繼續對其SBA貸款組合進行服務和清償，包括根據與SBL簽署的SBA批准的貸款服務供應商協議進行PPP貸款的寬限和貸款審查。該公司將持續對NSBF的SBA 7(a)貸款組合進行公允價值評估，直至該組合完全清算。該公司報告與舊NSBF SBA 7(a)組合的公允價值調整相關的實現與未實現收益和損失。

賒銷損失準備

信貸損失准備金包括信貸損失準備金和未資金化承諾的準備金。由於公司收購了ASU 2016-13法令，我們開發了一種估計信貸損失準備金的方法。這項新標準將“發生損失”方法取代為眾所期待的損失方法，即現行預期信用損失。CECL方法要求估計在敞口（或敞口組）的生命期內預期的信用損失。它取消了發生損失方法的閾值，延遲了對信用損失的承認，直到“可能”發生損失事件。 CECL方法下對預期信貸損失的估算是基於過去事件，當前條件以及影響報告金額收回性的合理且可支援的預測。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的出發點。然後公司考慮歷史損失經驗是否應調整為資產特定風險特徵或報告日期時不存在的當前條件。最後，公司考慮了對未來經濟環境的合理且可支援的預測。 未資金化承諾的準備金表示外資務負債承諾的預期信貸損失，例如向信貸提供未資金化承諾和保函信用證。但對公司無條件可取消的承諾不認列負債。未資金化承諾的準備金是通過估計未來動用資金並在這些動用資金上應用預期損失率來確定的。 金融工具-信用損失（主題326）：金融工具信用損失的測量（即CECL）及其相關修訂，我們制定了一種估計信貸損失準備金的方法。該標準用“預計的損失”方法取代了“發生的損失”方法，即目前預期的信用損失。 CECL方法要求估計在曝險（或曝險組）的生命時間內預期的信用損失。它去除了“發生的損失”方法的閾值，延遲承認信用損失直到“可能”發生損失事件。 CECL方法下預期信貸損失的估計基於過去事件、當前條件以及影響報告金額收回性的合理和可支援的預測。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的起點。然後檢視歷史損失經驗是否應因資產特定風險特徵或報告日期時不存在的當前條件而調整。最後，該公司考慮合乎情理且可支援的未來經濟條件的預測。 CECL（金融工具信用損失 - 主題326）：對金融工具信用損失的測量。我們發展了一種用於估計信用損失準備金的方法。該標準將“發生的損失”方法替換為“預期的損失”方法，即目前預期的信用損失。CECL方法要求估計在敞口（或敞口組）的生命期內預期的信用損失。它移除了發生損失方法的閾值，該閾值會延遲認識信用損失，直到“可能”發生損失事件。 CECL方法下對預期信貸損失的估計基於過去事件、當前條件以及影響報告金額收回性的合理且可支援的預測。歷史損失經驗通常是估計預期信貸損失的起點。然後公司考慮歷史損失經驗是否應調整以反映資產特定風險特徵或報告日期時不存在的當前條件。最後，公司考慮對未來經濟條件的合理且可支持的預測。 未資金化承諾的準備金代表非資產負債表承諾上的預期信貸損失，例如向信貸延伸未資金化承諾和保函信用證。但對公司無條件取消的承諾不認列負債。 未資金化承諾的準備金是通過估計未來動用款項並對這些動用款項應用預期損失率來確定的。

該公司管理層認為關於信用損失准備金的會計政策是一項關鍵會計政策，考慮到在評估所需的准備金水平以覆蓋管理層對所有預期信用損失在我們貸款組合預期合約壽命期間的估計的不確定性。確定准備金的適當性具有復雜性，需要管理層對本質上不確定事項的影響進行判斷。對當時現有的貸款組合及其他適用CECL的金融資產進行後續評估，考慮到當時的因素，可能導致那些未來期間的信用損失准備金出現重大變動。雖然管理層對信用損失准備金的現行評估顯示准備金是適當的，但在不利不同條件或假設下，可能需要增加這個准備金。未來，利用CECL方法計算信用損失準備將受到貸款組合的組成、特徵以及質量，以及利用的當前經濟條件和預測的顯著影響。對這些和其他相關因素的重大變化可能導致信用損失準備更加波動，因此，我們所報告的收益可能出現更大的波動。

當對貸款償還存在嚴重懷疑時，應考慮虧損。對於房地產業貸款，目前的估價將有助於確定應被記入的金額。對於商業貸款，應考慮抵押品估價和借款人擔保; 然而，這兩個來源的權重應限制。一旦確定了抵押品的不足，應立即將相應的儲備金轉入信貸損失準備（ACL）。如果完全分析確認不足無法透過額外抵押品或借款人或擔保人的資源來彌補，則應在90天內進行核銷。

84

非應計貸款

一般情況下，公司不會計提利息，分期攤銷遞延的淨貸款費用或成本，也不會按----任何貸款折舊折價計提利息，(1) 若因借款人財務狀況惡化而採用現金制度，(2) 若預期不會全額償還本金或利息，或者(3) 若本金或利息已拖欠90天或更長時間，除非資產既有良好擔保且正處於收回程序中。

如果貸款（1）以有實現價值足以全額償還債務（包括應計利息）的不動產或動產，包括有價證券的質押或抵押品為擔保，或者（2）獲得具財務責任的一方保證，那麼該貸款便是“得到妥善擔保”。如果資產的收取程序正在遵循正當程序進行，要麼（1）通過法律行動，包括強制執行程序，要麼（2）在適當情況下，透過不涉及法律行動的收款努力，合理地預期將償還債務或在不久的將來使其恢復至當前狀態。

非應計貸款可能在以下情況下恢復為應計狀態：（1）其本金和利息均無到期未付，且公司預期支付其餘的合同本金和利息；或者（2）當在收回過程中變得充分抵押。如果在資產處於非應計狀態時收到任何利息支付以減少資產的記錄投資或攤銷成本基礎，相應地將這些支付應用於資產的記錄投資或攤銷成本基礎，當資產恢復為應計狀態時，不應撤銷（並且不應記入利息收入）。

服務資產的估值

截至2024年6月30日的季度結束日期，公司根據ASC主題860-50 - 轉移和服務 - 服務資產和負債來會計處理服務資產。公司和Newtek銀行從他們發起並賣出的SBA 7(a)貸款的保證部分賺取服務費。公司的非銀行子公司發起的貸款的服務資產在每個報告日期按公平價值計量，公司在發生變動的期間將服務資產的公平價值變動報告在收益中。對服務資產的估值模型包括假設，包括但不限於，服務成本，折扣率，預付率和違約率。估計服務資產的公平價值需要相當大的判斷力，因此這些資產被歸類為我們的公平價值層級中的第3級。Newtek銀行發起的貸款的服務資產按照其預期壽命衡量為LCm並根據累積價值超過資產公平價值的部分記入損耗。

收益認列
截至2024年6月30日的季度結束，管理層審查了所有欠款90天或更久的本金或利息，或當存在合理疑慮認為本金或利息可能無法收回時，可能將其列入管理部門指定的非應計狀態。應收利息定期進行分析，當被認為無法收回時將進行凍結。非應計貸款上收到的利息支付將根據管理層對可收回性的判斷確認為收入或用於本金，非應計貸款在逾期本金和利息得到支付並依據管理層的判斷可能保持當前的情況下，將恢復為應計狀態，儘管如果貸款擁有足夠的抵押價值並正在收集過程中，可能會有例外情況。

此外，在2020年第二季度開始的PPP計劃下，SBA向公司發還了發起貸款的款項。 這些SBA的退款被列入PPP貸款的利息收入中。 這些費用按照ASC-310應收賬款進行核算，並推遲到貸款被賣給我們參與者之一之後。 與PPP相關的收入不應被視為常態性。 NSBF在2021年7月底前資助了其PPP貸款的餘額。 NSBF已將用於生成PPP貸款的資源重新配置到SBA 7(a)貸款的貸款證書。

截至2024年6月30日季度結束，我們收取了與SBA貸款投資擔保部分相關的服務費用，這些貸款我們賣出到二級市場。這些循環性費用是每天賺取並記錄的。服務費用是在貸款期滿或貸款償還時賺取的。

截至2024年6月30日止的季度期間，我們在業務運營正常進行過程中，從借款人收取各種費用，包括打包費、法律費用、逾期費用和預付費用。所有其他收入均在獲得時記錄。

截至2024年6月30日的季度期結束，從我們的合資企業中提取的收益被評估，以判斷此分配是收入、本金回歸還是實現利潤。

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根據我們於2023年1月轉換為金融控股公司後，我們通過我們產生的利息、服務費以及其他貸款收入來獲得收入。此外，我們的投資組合公司在2023年成為公司的合併子公司，因此根據新的組織結構，他們的收入會在營運報告中與我們的合資企業一起被合併。隨著NMS、NIA、PMt和NTS的納入，我們現在在我們的綜合損益表上報告科技和IT支持收入以及電子支付處理收入，我們還將保險佣金收入和薪資處理收入納入其他非利息收入。

確定所得稅費用和相關科目

我們的所得稅費用、递延税款資產和負債，以及待核實稅款福利儲備，反映管理層對估計目前和未來應支付稅金的最佳評估。我們在美國須納稅。我們在約47個司法管轄區：聯邦、州和地方，提交所得稅申報表。每個司法管轄區的法律和規定都復雜，可能會存在不同的解讀。在確定每個司法管轄區的合併所得稅費用時，需要做出重大判斷和估計。我們對稅法的解讀可能會接受各個司法管轄區的稅務審計。對稅法的解讀存在潛在的差異或者稅法的變更可能導致所得稅費用或利益的額外計提，這可能對我們的財報結果具有重大影響。我們一貫監控新的稅法，並重新評估現有的稅法變化，適當地調整我們的稅收估計。

我們的所得稅負債包括當前和递延所得稅。递延所得稅來自稅收和財務報表承認營業收入和費用之間的暫時差異。在評估我們在所得稅項下所得的递延稅款資產的能力時，在考慮到來自其產生的司法管轄區內的所有可用積極和消極證據時，包括递延稅負的預定逆轉、預計未來應納稅所得、稅收策略和近期營運結果。在預測未來應納稅收入時，我們以歷史結果為基礎，調整會計政策的變化並納入有關未來州、聯邦和外國的稅前營業收入金額、暫時差異的逆轉和可行及謹慎的稅收策略實施的假設。有關未來應納稅收入的這些假設需要進行重大判斷，並且與我們用於管理基礎業務的計劃和估計一致。在評估歷史結果提供的客觀證據時，我們考慮了三年的累積營業收入（損失）。

我們至少每年審慎考慮現有證據，包括正面和負面，可能影響我們對未來實現递延稅資產觀點的證據。 我們目前持有與凈營運稅損carryforwards相關的递延稅資產屬性。 我們定期進行評估，以判斷我們的稅資產是否可實現。 截至2023年12月31日，我們仍然相信，某些州凈營運虧損carryforwards的收益有可能無法實現。

有關我們所提供的所得稅項的更多資訊，請參閱附註17—所得稅。

最近採納的會計準則和新會計標準

請參閱NOTE 2—重要的會計政策以獲得最近採納的會計準則和新會計標準的資訊。

離銷財務安排

在正常業務運作過程中，公司進行各種交易以滿足客戶的融資需求，根據GAAP，這些交易不會包含在合併資產負債表中。這些交易可能包括承諾擴大信貸、保函信用證、SBA 504貸款的施工階段等，這些交易涉及各種程度的信貸風險和超過合併資產負債表認可金額的利率風險。預計SBA 504貸款將部分或完全提領。所有表外承諾均納入決定公司和新泰銀行所需持有的風險性資本金額。

公司對金融工具的信用損失暴露，當其他交易方不履行承諾提供信用、保函及商業信用時，以該等工具的契約或名義金額來表示。公司透過信用審批和監控程序管理業務承諾所面臨的信用損失風險。公司評估與某些信用承諾相關的信用風險，並為可能的信用損失確立負債。

進一步的與財務工具相關的資訊可在附註13 — 承諾和條件中找到。
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近期發展
電訊首科合資證券化

2024年7月23日，公司的合資企業TSO JV 完成了以ALP貸款為擔保的證券化交易，售出了$13720萬的A級票據和$1720萬的B級票據（合稱「TSO票據」），由NALP Business Loan Trust 2024-1 發行。TSO票據以$19050萬的資產作為擔保，包括公司原始的$15980萬的ALP貸款和一個$3080萬的預先融資賬戶，用於購買公司於2024年5月原始的額外ALP貸款。A級和B級票據分別獲得Morningstar DBRS評級為「A（sf）」和「BBb（高）（sf）」。


NTS 資產出售

因為我們預期要出售NTS（符合我們對聯邦儲備的承諾），我們預計NTS的淨資產將在2024年第三季度呈現為待售資產，並正在評估ASC Subtopic 205-20 - 有關停業營運的呈現，以確認是否有任何額外要求。儘管我們預期短期內將達成出售NTS的協議，但無法保證我們將達成任何協議。

項目3. 有關市場風險的定性與定量披露。

我們認為業務活動中的主要風險類型包括利率期貨波動、籌集資金（存款、債務和/或權益）以資助我們的業務運營，以及SBA貸款的二級市場的可用性。風險管理系統和程序旨在識別和分析我們的風險，設定適當的政策和限制，並通過可靠的行政和信息系統以及其他政策和計劃不斷監測這些風險和限制。

公司的貸款利率結構基於固定利率和變量利率的混合。對於其資金來源（存款、倉儲信貸、證券化信託票據、公開票據等）也是如此。 我們的部分資產和負債是進行匹配資金，意味著利率和期限結構密切相關。通過匹配資金管理利率風險意味著預期利率波動將在資產收入和負債支出之間大致抵消。 對於我們財務狀況表的其餘部分，我們基本上採取組合方法來管理利率和流動性風險，這在本質上是不精確的。

公司依賴次級市場買家對我們持有待售貸款的可用性，但主要是依靠SBA貸款的保證部分以及出售這些部分所獲得的溢價來支持其放款業務。 SBA 7(a)貸款保證部分的出售價格可能會受到市場環境的影響，特別是在高利率環境下，通常會導致期間內更高的預付款，從而導致二級市場上的出售價格降低。 SBA 7(a)貸款保證部分價格的降低或我們銷售的市場中斷可能會對我們的業務產生負面影響。

公司投资的现金（包括现金及现金等价物和受限制现金）约为20630万美元，受聯邦公開市場委員會制定的聯邦基金利率變動影響。我们不购买或持有衍生金融工具作为交易目的。我们所有的交易均以美元进行，並且我们没有任何外币或匯率期貨风险。我们不交易商品，也没有任何商品价格风险。

我們相信我們將現金投資及等值物品，包括存入其他機構的存款，存放在信用質量高的金融機構。截至2024年6月30日，超過保險金額的現金存款總額約為4200萬美元。公司及其非銀行子公司在Newtek Bank擁有共5330萬美元的存款帳戶，其中5000萬美元為無法獲得保險。

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利率期貨是一種重要的市場風險，可以由於利率敏感資產和負債再定價時機和成交量的差異，信貸利差的擴大或縮小，市場利率總水準的變化以及市場收益率曲線的形狀和水準的變化而產生。公司通過管理利息負債和利息賺取資產的利率敏感性來努力降低利率環境變化所帶來的不利影響，同時平衡最大化利潤。利率風險管理主要通過涉及可供出售證券、貸款和租賃組合以及可用融資來源的策略來進行。

新泰銀行董事會已成立資產/負債委員會(Asselermissen)來監督有效的流程，以管理新泰銀行資產負債表及相關業務活動內在的風險概況，以及其中的持續監控和報告。新泰銀行資產負債表內在的風險包括利率風險(即，因利率變動導致流動性和資本風險)，流動性風險(即確保可用資金執行業務策略並履行債務的風險)，以及其他類似風險。資產/負債委員會在新泰銀行董事會批准的情況下負責設立政策、風險限制和資本水平(總稱「ALm政策」)，同時監督和追蹤遵循情況。新泰銀行的ALm政策概述了與管理流動性、處理利率波動、資金管理、投資，以及套期保值和衍生品使用相關的風險管理框架。資產/負債委員會和新泰銀行董事會可能會實施其他與這些領域相關的政策與程序，以管理風險至適當的水平。

資產和負債的配對可以通過檢查這些資產和負債在"利率期貨"下的敏感程度來進行分析。如果資產或負債在特定的時間內將到期或重訂價，則說明資產或負債在該時間段內對利率敏感。公司分析利率敏感性位置，以通過使用兩個模擬模型：權益的經濟價值（"EVE"）和淨利差（"NII"）模擬，來管理與利率變動相關的風險。這些模擬通過對靜態資產負債表應用各種瞬時平行利率衝擊，預測短期和長期利率風險。EVE模擬提供對利率風險的長期看法，因為它分析公司所有未來現金流。EVE被定義為公司資產的現值減去公司負債的現值，並經修正處理任何表外項目。結果顯示隨著利率變化，股東權益的經濟價值將發生理論性變化。

根據紐特克銀行的資產負債表，EVE和NII模擬通常定期完成，並提交給ALCO委員會。 其他在紐特克銀行之外的項目通常是與具有類似條款和/或利率特徵的工具進行配對資金或對沖。 在一系列假設下，模擬提供了利率變動對資產和淨利息收入影響的估計。 模擬過程中使用的眾多假設至少每年向ALCO委員會提供。 對這些假設的更改可能會顯著影響模擬結果。 模擬包括在市場利率變動時某些資產和負債重新定價的潛在時間以及不同市場利率之間差額變動的假設。 模擬分析包括管理層對於定價邊際因競爭或其他因素而隨時間不利變化的風險目前評估。 模擬分析只是對特定時間點的利率風險敞口的估計。 公司定期模擬各種預測利率預測，這些預測帶有反映潛在當前利率環境結果的非平行移動。 在這些情景下，公司的利率風險配置可能增加資產敏感性、降低資產敏感性，或者根據情況和預期利率變動的時間，可能轉變為負債敏感性利率風險配置。 定期、穩健地模擬各種利率結果使公司能夠適當評估和管理來自各種利率變動的潛在風險。

根據2024年6月30日的估計變化，以下表格列出了對我們（i）淨資產價值將由指定即時變動的利率期貨曲線所導致的估計變化；以及（ii）淨利息淨收入將由指定即時變動的美國國庫債券收益率曲線、基準利率和隔夜擔保財務率所導致的。基於眾多假設，包括市場利率水平、貸款預付及存入資金消耗的相對水平，進行有關假設利率變動未來效應的計算，不應依賴其作為實際結果的指標。

基礎點（"bp"）的變動預估淨利息收入增加/減少預估權益價值的百分比變動
利率期貨2024年6月30日開始的12個月2025年6月30日開始的12個月截至2024年6月30日
+20012.8%15.4%1.8%
+1006.57.71.0
-100(6.0)(7.2)(0.9)
-200(11.9)(14.4)(1.6)

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利率在預測期初立即上升。該公司對資產敏感，因為公司的變息貸款組合將重新定價假定的利率變化全額，而固定利率公司票據將在到期時重新定價，零售儲蓄和短期零售存款組合將根據假定的beta重新定價。利率通常不會一次性或均勻地一直上升，但管理層認為該分析對於理解由於利率變動而產生的潛在淨利息收入變化的方向和幅度是有用的。

EVE分析顯示，在升息環境中，公司在理論上會輕微增加市值。EVE資產敏感度來自固定利率債務和變動利率債務的組合，這些資金支持了銀行之外的變動利率貸款組合。


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第4項。監控和程序。

揭露控制和程序的評估：

截至2024年6月30日（本報告涵蓋期末），管理層評估了公司披露控制和程序的設計和操作效能（根據《交易所法》第13a-15(e)條所定義）。

根據我們披露控制措施的評估，管理層得出結論，截至2024年6月30日，公司的披露控制措施並不有效，原因是公司財務報告內部控制中識別的某些重大缺陷，在我們2023年10-K表格的第II部分，第9A項中有描述。根據交易所法案第1202條的定義，重大缺陷是指在財務報告內部控制中的缺陷，使得可能存在一定的合理可能性，即可能將會發生或無法及時發現年度或中期財務報表的重大錯誤。

根據公司進行的其他分析和程序，管理層得出結論，本報告中包含的綜合財務報表在所有重大方面公允地呈現了公司的財務狀況、營運結果、資本狀況和資金流量，符合美國通用會計原則。

財務報告內部控制的變化。

除了在“補救程序”下所描述的情況外，公司的內部控制報告制度（根據《交易法》第13a-15(f)條規定）在我們最近完成的財政季度內未發生任何變化，對公司的內部控制報告制度造成重大影響，或有可能對公司的內部控制報告制度產生重大影響。

補救程序

在提到的實質缺陷被確認後，在我們的董事會審計委員會（以下簡稱“審計委員會”和“董事會”）的監督下，我們開始了補救這些實質缺陷根本原因、增強控制環境並加強我們的內部控制財務報告制度（ICFR）的過程。公司已採取的初步步驟在我們2023年第10-k表格的第II部分第9A項中描述，並且在我們2024年3月31日的10-Q表格的第I部分第4項中描述了附加步驟。至今已採取的補救上述實質缺陷的進一步步驟概述如下：

•通過重新設計現有的內部控制體系（ICFR）並設計額外的ICFR，實施了董事會審查和批准的全面整改計劃，以降低重大錯誤陳述的風險，包括控制運作的精準程度。
•加強文件記錄，以證明管理審查控制的表現。
•利用我們的會計顧問公司來開始按照SOX治理計劃測試現有控制，並執行補救計劃。
•將三名持有會計師執照的人員加入財務和會計部門，其中兩人具有會計事務所工作經驗。
•在風險部門中聘請了兩名具有會計師事務所經驗的註冊會計師，其中一人是持有CISSP、CISA和CCSk證書的註冊信息安全專業人士。
•實施了治理、風險和合規科技，以標準化和促進SOX治理計劃。
•已建立每月SOX指導委員會更新，讓高級行政管理層能夠報告SOX計劃的治理情況以及先前確定的實質缺陷的整改。
•加強了SOX次認證流程，明確要求管理層就控制環境內特定流程和控制的監督負責，每季度對他們控制環境部分的設計、實施和運作效果進行證明，包括所需的整改措施，並通報任何相應的變更。

我們整改計劃的狀況將由管理層定期向審計委員會報告，並將繼續如此。此外，管理層已指派執行負責人監督公司內部控制環境總體設計的整改變化，並解決我們實質性缺陷的根本原因。

盡管已採取特定行動來加強與本報告日期確定的重大弱點相關的公司內部控制，但我們仍在執行我們的全面整改計劃。因此，先前確定的重大弱點在每個控制被適當設計、運作足夠長的時間並經管理層通過測試推斷該控制是否有效之前，不能被視為經整改。

90

隨著管理層持續評估並努力改進公司的內部控制，管理層可能採取額外措施來解決這些控制缺陷或修改其全面補救計劃。雖然管理層打算解決所有重大缺陷，但無法保證這些補救努力將取得成功，也不確定公司的內部控制是否會因為這些努力在任何特定日期生效，更無法確定是否需採取額外行動。

91

第二部分

第一項。法律訴訟。

請參閱隨附的基本報表註釋中的“附註 13—承諾和事項”，該附註已納入本文。盡管法律訴訟的最終結果是難以預測的，管理層目前認為擱置和威脅事項的結果對公司的業務、合併財務狀況、綜合營運或現金流量整體不會產生重大影響。

此外，由於聯邦貿易委員會（“FTC”）於2012年10月提起訴訟，NMS自願達成並目前正在遵守有關某些業務慣例的永久禁令。

項目1A. 風險因素。

除了本報告中列明的其他資訊外，您還應仔細考慮我們2023年10-k表格中“第I部分，風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和/或營運結果造成重大影響。我們2023年10-k表格中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。目前尚不為我們所知或目前我們認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或營運結果造成重大不利影響。自我們2023年10-k表格中設定的風險因素以來，未發生重大變化。

項目 2. 股權證券的未登記銷售和款項使用。

我們之前發行的普通股不受證券法登記要求的限制，是為了與DRIP相關。2023年12月8日，公司終止了DRIP；因此，在截至2024年6月30日止的三個月和六個月期間，我們沒有發行與DRIP有關的股份。在截至2023年6月30日止的三個月和六個月期間，我們發行了4,300股和10,200股的普通股，分別價值10萬美元和10萬美元，以與DRIP相關的股東。

我們還發行不受證券法登記要求約束的普通股，用於未取得投資限制的限制性股票獎勵的股息。下面列出了與未取得投資限制的限制性股票獎勵相關的股票的詳細資料：

截至6月30日的三個月截至六月三十日之半年度財報
2024202320242023
#$#$#$#$
未實現股票獎勵分紅派息
5 $78 3 $60 12$149 $8 $120 

項目3.對優先證券的違約行為。

無。

第4項。礦業安全披露。

無。

第5項。其他資訊。

交易安排

2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2023年6月16日, Salvatore Mulia, a 我們董事會的一員, 訂立書面計畫 用以出售總計 9,000 Common Stock股票。該計畫旨在滿足《交易所法》10b5-1(c)的積極防禦條件。該計畫於2023年9月21日開始執行，並於 2024年9月22日.

92
目錄
展品陳列之第6項。
數字描述
101
根據《S-T規則405》的《互動式資料文件》：(i) 2024年6月30日和2023年12月31日的綜合資產負債表；(ii) 截至2024年6月30日和2023年6月的三個月和六個月的綜合損益表；(iii) 截至2024年6月30日和2023年6月的三個月和六個月的綜合股東權益變動表；(iv) 截至2024年6月30日和2023年6月的六個月的綜合現金流量表；以及(v) 綜合財務報表附註。
104封面頁互動式數據文件（格式為內聯XBRL，包含在表107中）。
* 連同此併呈文件
** 載有傢俱的文件

93
目錄
簽名
根據1934年證券交易所法案第13或15(d)條的要求，申報人已經善意地授權簽署本報告，由下面簽署人代表其簽署，並經過適當授權。
紐特科恩有限公司
日期：二零二四年八月九日由:
/S/B瘋狂的 S貸款
巴里·斯隆
行政總裁、董事長及董事會主席
(首席執行官)
日期：二零二四年八月九日由:
/S/中小科特 P米
M. 斯科特·普萊斯
首席財務官
(首席財務主任)


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