展覽99.2
前瞻性聲明

本報告包含根據1995年私人證券訴訟改革法案的安全港條款作出的某些前瞻性聲明。前瞻性聲明包括但不限於關於我們或我們管理層對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的聲明，以及其他與歷史事實不符的聲明。此外，任何提及預測、預期或其他對未來事件或情況的描述的聲明，包括任何基礎假設，均爲前瞻性聲明。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期待”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能的”、“潛在的”、“預測”、“項目”、“應該”、“會”等類似表達可能識別前瞻性聲明，但缺乏這些詞並不意味着該聲明不是前瞻性的。 在不限制前述一般性的前提下，本報告中關於預計和預測收益、利潤率、成本、費用、支出、現金流、增長率、未來財務結果和流動性的所有聲明均爲前瞻性聲明。此外，我們的高級管理層可能會不時就我們預期的未來運營和業績以及其他發展發表前瞻性公開聲明。

本報告中的前瞻性聲明是基於各種假設，其中許多假設又基於進一步的假設，包括但不限於管理層對歷史運營趨勢、我們記錄中的數據和來自第三方的其他可用數據的審查。儘管我們相信這些假設在作出時是合理的，但由於這些假設固有地受到重大不確定性和不可預測的意外情況的影響，並且超出了我們的控制，我們無法向您保證我們將實現或完成這些期望、信念或預測。因此，您被告誡不要依賴任何前瞻性聲明。

許多這些陳述基於我們對超出我們控制或預測能力的因素的假設。任何這些因素或這些因素的組合都可能對我們未來的經營業績和前瞻性陳述的最終準確性產生重大影響。除了本文和本文件中所提及的其他重要因素和事項外，在我們看來，可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異的重要因素包括但不限於：


 •
航運行業趨勢的變化，包括租船費、船舶價值以及影響船舶供需的因素；


•
海運和其他運輸模式的變化；


•
幹散貨商品的供需變化，包括海上運輸的幹散貨商品，通常或在特定地區；


•
幹散貨航運行業中新造船舶在建數量的變化；


•
我們船舶及可能收購的其他船舶的使用壽命和價值的變化，以及其對我們遵守融資協議下契約的相關影響；


•
我們船隊的老化及運營成本的增加；


•
我們完成未來、待決或近期收購或處置的能力變化；


•
我們成功利用擴展船隊的能力；

1

 •
我們財務狀況和流動性變化，包括我們償還欠款的能力和獲得額外融資以資助資本支出、收購及其他一般企業活動；


•
與我們商業戰略、可能擴張領域或預期資本支出或運營費用相關的風險；


•
船員可用性、停航天數、船舶分類檢驗要求和保險費用的變化；


•
我們利用V.Ships Greece Ltd.或V.Ships Greece（我們技術管理公司的）在幹散貨運輸行業的關係和聲譽的能力變化，Global Seaways S.A.（我們的船員管理公司）以及Fidelity Marine Inc.或Fidelity（我們的商業管理公司）；


•
我們與合同交易對手關係的變化，包括任何合同交易對手未能遵守與我們的協議；


•
失去我們的客戶、租約或船舶；


•
對我們船舶的損壞；


•
潛在的未來訴訟和與我們船舶有關的事件的責任；


•
我們未來的運營或財務結果；


•
恐怖主義行爲、其他敵對行爲、疫情或其他災難；


•
公共衛生威脅、疫情、流行病、其他疾病暴發或災難 （包括但不限於冠狀病毒或COVID-19疫情）以及政府對此的回應;


•
全球和地區經濟及政治狀況的變化，包括但不限於，通貨膨脹壓力加大和中央銀行設定的利率上升；


•
一般國內和國際政治狀況或事件，包括“貿易戰”，持續的俄羅斯與烏克蘭之間的戰爭及相關制裁，以色列與哈馬斯之間的戰爭或紅海的胡塞危機；


•
政府規章和規定的變化或監管機構採取的行動，尤其是關於幹散貨運輸行業的；


•
我們能否持續營業；以及


•
其他因素在我們向美國證券交易委員會提交或提供的註冊聲明、報告或其他材料中不時列出，包括我們最新的20-F表格年度報告。

如果上述風險或不確定因素中的一個或多個變爲現實，或者我們的任何假設被證明是錯誤的，則實際結果可能在重要方面與這些前瞻性聲明中預期的結果有所不同。因此，我們無法保證實際結果或我們所期待的發展會實現，即使在很大程度上實現，也不能保證它們會對我們產生預期的後果或影響。考慮到這些不確定性，建議潛在投資者不要過度依賴這些前瞻性聲明。

我們沒有義務公開更新或修訂任何前瞻性聲明，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，除非適用法律要求。如果一個或多個前瞻性聲明被更新，不應推斷出會對這些或其他前瞻性聲明進行更多更新。

2
管理層討論和分析
財務控制項和營運結果的管理層討論和分析

以下管理層討論與分析應與我們未經審計的 interim consolidated financial statements 和相關附註一併閱讀。除非上下文另有說明，提及“公司”、“我們”或“我們的”均包括 Seanergy Maritime Holdings Corp. 及其子公司。本討論包含反映我們當前對未來事件和財務表現的看法的前瞻性聲明。我們的實際結果可能與這些前瞻性聲明中預期的結果有重大差異。

營運結果

影響我們運營結果的因素概述

我們是一家國際航運公司，專注於全球幹散貨商品的海上運輸，主要包括鐵礦石 和煤炭。我們目前運營18艘船舶（1艘紐卡斯爾最大船和17艘巴拿馬型船），貨物運輸能力約爲3,236,212載重噸，平均船隊年齡爲13.4年。我們已同意購買一艘二手巴拿馬型幹散貨船，預計將在2024年交付。交付完成後，我們的運營船隊將由18艘巴拿馬型幹散貨船和1艘紐卡斯爾最大幹散貨船組成，合計貨物運輸能力約爲3,417,608載重噸。我們是一家在美國資本市場上市的純巴拿馬型航運公司。我們的普通股在納斯達克上市，交易代碼爲“SHIP”。

分析運營結果的重要措施

我們使用多種財務和運營術語和概念。這些包括以下內容：

擁有天數。 擁有天數 是我們擁有或按租船裸船條款租用每艘船舶的期間內的日曆天數總和。擁有天數是衡量我們船隊規模的指標，影響該期間記錄的收入和費用的金額。我們的擁有天數計算方式可能與其他公司報告的有所不同，因計算方法存在差異。

可用天數。 可用天數 是擁有天數減去由於重大維修、幹船塢、停航或特殊或中間檢查而導致我們的船舶停用的總天數。航運行業使用可用天數來衡量船舶在期間內可用以產生收入的總天數。我們的可用天數計算方式可能與其他公司報告的有所不同，因計算方法存在差異。

運營天數。 運營 天數是指在一個週期內可用天數減去由於不可預見情況導致我們船隻停租的總天數。運營天數包括我們的船隻在未確定下一份工作的情況下進行壓載航行的天數。航運業使用運營天數來衡量在一個週期內船隻實際能夠產生收入的總天數。我們的運營天數計算可能與其他公司報告的不具可比性，原因在於計算方法的不同。

船隊利用率。 船隊 利用率是指我們的船隻產生收入的時間百分比，通過將運營天數除以相關週期的所有權天數來確定。船隊利用率用於衡量公司有效尋找船隻合適工作的能力，並最小化由於不可預見事件導致船隻停租的天數。我們認爲它提供了額外的重要信息，並幫助管理層在改善效率和增加收入的領域做出決策，因爲我們相信這爲投資者提供了關於我們運營效率的有用信息。

停租。 船隻未被租用或無法根據租約提供所需服務的期間。

3
幹船塢。  我們定期爲每艘船隻進行幹船塢檢查、維修和保養，以及任何符合行業認證或政府要求的修改。

定期租船。 時間租船是一個用於特定時間段（定期租船）或特定航程（航程租船）的船隻使用合同。在此期間，租船人支付幾乎所有航程費用，包括港口費用、燃料費用、運河費用和其他佣金。船主支付船隻的運營費用，包括船員成本、供應品、甲板和引擎備件、潤滑油、保險、維護和維修。船主還負責每艘船的幹船塢和中間及特殊檢驗費用。我們的時間租船費率通常在租船合同有效期內與指數掛鉤。現行的時間租船費率會因季節和年度而波動，當正在尋求與現有租船人續租時間租船合同或與另一租船人簽訂新的時間租船合同時，費用可能會顯著高於或低於之前的時間租船協議。時間租船費率的波動受到現貨租船費率變化的影響。

租船合同。  無船租船合同通常是船主根據指定的日租金向租船人提供其船隻的固定期限合同。在無船租船合同下，租船人承擔所有航程和船隻運營費用的責任及操作風險。

航程租船。  航程租船通常是一項將特定貨物從裝貨港運輸到卸貨港的合同，約定總金額。在航程租船合同下，航程費用，如港口費用、燃料費用、運河費用和其他佣金，由船主支付，船主同時還支付船隻的運營費用。

TCE。  時間租船等效（TCE）費率定義爲在一個期間內我們的淨收入減去航程費用再除以該期間內的運營天數。航程費用包括港口費用、燃料費用、運河費用和其他佣金。

每日船舶運營 費用。 每日船舶運營費用通過將船舶運營費用減去交付前費用後，除以相關時間段的所有權天數來計算。船舶運營費用包括船員成本、物資、甲板和 發動機用品、潤滑油、保險、維護和修理。交付前費用前的船舶運營費用不包括與公司船舶交付時初始船員配備和物資供應相關的一次性交付前和交接前費用。

影響我們業務的主要因素

影響我們財務狀況、運營結果和現金流的主要因素包括以下內容：


 •
擁有和運營的船舶數量；


•
航程租船費率；


•
時間租船旅行費率；


•
期間時間租船費率；


•
我們航程和時間租船的性質及持續時間；


•
船舶重新定位；


•
船舶運營費用和航程成本；


•
維護和升級工作；


•
我們船舶的年齡、狀況和規格；


•
發行我們的普通股和其他證券；


•
債務義務的金額；以及


•
與債務義務相關的融資成本。

我們也受到我們簽署的租船類型的影響。在固定費率的定期租船和光船租賃下運營的船隻提供更可預測的現金流，但在市場條件良好的時期，它們的收入和利潤率可能低於在現貨租船市場上運營的船隻，無論是短途定期租船還是航次租船。

4
在現貨租船市場上或通過與指數掛鉤的定期租船運營的船隻產生的收入不太可預測，但在幹散貨運價上漲的期間內，利潤率可以提高。現貨租船還使船主面臨幹散貨運價下降和航次租船情況下燃料成本上升的風險。在2024年前六個月，我們所有的船隻都以與指數掛鉤的定期租船安排進行租賃，反映了與截至2023年6月30日的六個月期間觀察到的類似就業模式。

業務結果

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

(以千美元計，除每股和每股數據外)

   
截至六個月份的
六月三十日，
    
變化
  
   
2024
    
2023
    
金額
    
%
  
營業收入：
                        
船舶收入，淨額
    
80,366
      
45,030
      
35,336
      
78
%
來自關聯方的費用
    
1,060
      
1,324
      
(264
)
    
(20
)%
凈收益
    
81,426
      
46,354
      
35,072
      
76
%
                                 
費用：
                                
航程費用
    
(1,760
)
    
(1,308
)
    
(452
)
    
35
%
船舶運營費用
    
(22,254
)
    
(21,089
)
    
(1,165
)
    
6
%
管理費
    
(359
)
    
(374
)
    
15
      
(4
)%
一般及行政費用
    
(8,932
)
    
(10,681
)
    
1,749
      
(16
)%
折舊及攤銷
    
(13,911
)
    
(14,180
)
    
269
      
(2
)%
遠期貨運協議的損失，淨額
    
(104
)
    
(144
)
    
40
      
(28
)%
銷售船舶之收益，淨額
    
-
      
8,094
      
(8,094
)
    
(100
)%
營業收入
    
34,106
      
6,672
      
27,434
      
411
%
其他費用:
                                
利息及財務成本
    
(9,716
)
    
(10,395
)
    
679
      
(7
)%
債務清償損失
    
(649
)
    
(540
)
    
(109
)
    
20
%
利息及其他收入
    
490
      
882
      
(392
)
    
(44
)%
外匯收益 / （損失），淨額
    
57
      
(126
)
    
183
      
(145
)%
其他費用總額，淨額：
    
(9,818
)
    
(10,179
)
    
361
      
(4
)%
凈利潤 / （虧損）
    
24,288
      
(3,507
)
    
27,795
      
(793
)%
                                 
每股普通股淨收入 / （損失），基本
    
1.18
      
(0.20
)
                
每股普通股淨收入 / （損失），稀釋
    
1.18
      
(0.20
)
                
基本普通股股份平均發行數量
    
19,533,621
      
18,196,521
                  
加權平均稀釋普通股份數
    
19,659,370
      
18,196,521
                  

船舶收入，淨收入 – 增長歸因於當期租賃價格的增加和可比期間運營天數的增加。我們2024年上半年的時間租賃等價率比2023年高出72%。請參見下面TCE率（非GAAP指標）與來自船舶的淨收入的調整，最直接的可比美國GAAP指標。我們在2024年上半年有3,099個運營天數，相比之下，2023年上半年有2,963個運營天數。.

5
來自關聯方的費用 – 這些金額與Seanergy向United Maritime Corporation（"United"）提供的商業和技術管理服務相關的費用以及Seanergy根據相關管理協議在United出售和/或購買的船舶所賺取的佣金相關。2024年的金額包括110萬美元的商業和技術管理費用以及零百萬美元的買賣佣金。2023年的金額包括70萬美元的商業和技術管理費用以及60萬美元的買賣佣金。

航程費用 – 相比於2023年上半年，增長主要歸因於由於2024年上半年收入增加導致的經紀佣金金額的增加。

船舶營業費用 – 增加主要歸因於所有權天數的增加。我們在2024年前六個月的所有權天數爲3,114天，而2023年前六個月的所有權天數爲2,995天。.

一般及行政費用 – 減少主要歸因於股票薪酬攤銷的減少，這是一個非現金項目，2024年前六個月的攤銷爲300萬，而2023年前六個月的攤銷爲610萬。減少部分被員工成本的增加所抵消，員工成本因公司員工人數的增加而增加，以支持Seanergy和提供給United的服務的不斷增長需求。.

折舊費用和攤銷費用 – 減少主要歸因於幹船塢費用攤銷的減少以及自2024年1月1日起 scrap 率的提高，因此2024年前六個月的折舊費用相較於2023年前六個月有所降低。減少部分被所有權天數的增加所抵消。我們在2024年前六個月的所有權天數爲3,114天，而2023年前六個月的所有權天數爲2,995天。.

利息和財務成本 – 減少主要歸因於遞延財務費用和債務折扣攤銷的減少，並且部分被我們未償還債務的平均利率上升所抵消，這主要是由於利息本證券的SOFR利率上升。2024年和2023年六個月結束時，我們的未償還債務的加權平均利率分別約爲7.99%和7.85%。最後，2024年和2023年6月30日結束的六個月期間，遞延財務費用和債務折扣的非現金利息費用攤銷分別爲70萬和150萬。.

債務清償損失 – 截至2024年6月30日的六個月期間的虧損歸因於CMBFL出售和回租的全部結算，保障由 Hellasship和 Patriotship. 截至2023年6月30日的六個月期間的虧損 主要歸因於在漢辰出售和回租、ABb貸款設施、冠軍卡吉爾出售和回租的未攤銷融資成本和債務折扣全額結算時的沖銷，以及對2021年8月Alpha銀行貸款設施的部分預付款（如下所述）。

6
績效指標

以下數據是管理層用於衡量我們船舶績效的非公認會計原則統計比率。對於“船隊數據” 的數據，沒有可比較的美國公認會計原則指標。

   
截至六個月份的
六月三十日，
  
船隊數據:
  
2024
    
2023
  
           
所有權日數
    
3,114
      
2,995
  
可用天數(1)
    
3,112
      
2,995
  
運營天數(2)
    
3,099
      
2,963
  
艦隊利用率
    
99.5
%
    
98.9
%
                 
日均結果:
                
TCE 率(3)
  
$
25,365
    
$
14,756
  
日常船舶運營費用(4)
  
$
6,999
    
$
6,921
  

(1)
截至2024年6月30日的六個月內，我們因計劃性的幹船塢而造成了2天的停航。截止2023年6月30日的六個月內，我們因計劃性的幹船塢而沒有造成停航 天數。

(2)
截至2024年6月30日的六個月內，我們因其他不可預見的情況造成了3天的停航。截止2023年6月30日的六個月內，我們因其他不可預見的情況造成了32天 的停航。

(3)
我們包括TCE率（平均每日收入表現的一個指標），這一指標並不是美國公認會計原則（U.S. GAAP）下認可的指標，因爲我們認爲它與船舶的淨收入一起提供了附加的有意義的信息，這是最直接可比的美國公認會計原則指標，並且它有助於我們的管理層在決策船舶的部署和使用時做出決策，並且我們 認爲這對投資者理解我們的財務表現提供了有用的信息。我們對TCE率的計算可能與其他公司的報告不相 comparable。以下表格將我們的船舶淨收入與 TCE率進行對比。

   
截至六個月份的
六月三十日，
  
   
2024
    
2023
  
(以千美元爲單位，除運營天數和TCE率外)
            
             
船舶收入，淨收入
  
$
80,366
    
$
45,030
  
航程費用
  
$
(1,760
)
  
$
(1,308
)
時間包租等價收入
  
$
78,606
    
$
43,722
  
營業天數
    
3,099
      
2,963
  
每日時間包租等價費率
  
$
25,365
    
$
14,756
  

(4)
我們包括每日船舶運營費用，這在美國公認會計原則下並不是一個被認可的指標，因爲我們認爲這能夠提供額外的有意義信息，並協助管理層在部署和使用我們的船舶方面做出決策，並且我們認爲這對投資者了解我們的財務表現提供了有用的信息。我們計算的每日船舶運營費用可能 與其他公司報告的不同。以下表格將我們的船舶運營費用與每日船舶運營費用進行對比。

7
   
截至六個月份的
六月三十日，
  
   
2024
    
2023
  
(以千美元計，除了所有權天數和每日船舶運營費用)
            
             
船舶運營費用
  
$
22,254
    
$
21,089
  
減：交付前費用
    
(460
)
    
(362
)
在交付前的船舶運營費用
  
$
21,794
    
$
20,727
  
所有權日數
    
3,114
      
2,995
  
日常船舶運營費用
  
$
6,999
    
$
6,921
  

EBITDA及調整後EBITDA的對賬：

   
截至六個月份的
六月三十日，
  
 (以美元千元計)
  
2024
    
2023
  
             
凈利潤 / （虧損）
  
$
24,288
    
$
(3,507
)
淨利息和財務費用
    
9,235
      
10,203
  
折舊及攤銷
    
13,911
      
14,180
  
EBITDA（1）
  
$
47,434
    
$
20,876
  
基於股票的補償
    
3,017
      
6,127
  
債務清償損失
    
649
      
540
  
遠期運費協議淨損失
    
104
      
144
  
銷售船舶之收益，淨額
    
-
      
(8,094
)
調整後的EBITDA (1)
  
$
51,204
    
$
19,593
  

(1)
稅息折舊及攤銷前利潤（“EBITDA”）代表淨收入/(虧損)、淨利息和融資成本、折舊和 攤銷以及在一個期間內的所得稅總和。EBITDA不是美國公認會計原則下的一個認可的衡量標準。調整後的EBITDA代表去除基於股票的酬金、前向運輸協議的損失、淨損失 以及債務清償的損失、以及公司認爲不體現其核心運營持續表現的船舶銷售的非經常性收益後的EBITDA。EBITDA和調整後的EBITDA被呈現是因爲我們認爲這些 衡量標準對投資者是有用的，作爲評估運營盈利能力的廣泛使用的方法。管理層還在做出財務、運營和規劃決策以及評估公司的表現時使用這些非GAAP財務指標。此處呈現的EBITDA和調整後的EBITDA可能與其他公司所呈現的同類標題的衡量標準不可比。這些非GAAP指標不應獨立於、替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務指標。

8
流動性和資本資源

我們的主要資金來源包括我們的運營現金流入、來自銀行的長期借款、售後回租交易以及 資本市場提供的股本。我們主要的資金用途主要是資本支出，以建立和發展我們的船隊，維護我們幹散貨船舶的質量，遵守國際航運標準和環境 法律法規，資助營運資金需求、紅利支付，以及對我們的債務義務進行本金和利息的償還。

我們的融資和財務活動按照公司政策進行，以在保持短期和長期需求適當流動性的同時最大化投資回報。這包括以具有成本效益的方式安排借款設施。現金和現金等價物主要以美元持有，歐元持有的金額則非常少。

截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物爲3270萬美元，而截至2023年12月31日爲1940萬美元。

營運資金等於流動資產減去流動負債，包括長期債務的當前部分。截至2024年6月30日，我們的營運資金赤字爲3810萬美元（其中包括與預收收入相關的210萬美元），而截至2023年12月31日的赤字爲4440萬美元。截至2024年6月30日，該赤字主要是由於預期行使購買選項價格2020萬美元用於購買的原因， 船隻 以及計劃在接下來的12個月內償還的貸款，總額爲4640萬美元。公司的現金流預測在財務報表發佈的一年後表明，手頭的現金、運營活動帶來的現金和通過新的融資協議提供的現金將足以覆蓋財務報表發佈後十二個月內到期的流動性需求。

截至2024年6月30日，公司遵守截至該日期的所有貸款協議中的約定。

截至2024年6月30日，我們的未償借款爲25250萬美元（包括長期債務和其他金融負債及融資租賃負債）。我們在財務報表發佈後的一年內的主要已知和估計流動性需求包括與未償借款的計劃本金支付和相應利息支出的義務以及預計的幹船塢支出。我們在長期債務和其他金融負債下的年度計劃義務的更多信息在下面的“貸款安排”中以及臨時合併財務報表的註釋8（“長期債務和其他金融負債”）和註釋7（“融資租賃、使用權資產和融資租賃負債”）中進行了描述。一般來說，我們預計除了來自運營產生的現金外，我們的長期融資來源將包括銀行借款、租賃融資，以及債務和股權證券的發行。

現金流量

   
截至六個月份的
六月三十日，
  
   
2024
    
2023
  
現金流數據：
            
經營活動產生的淨現金流量
  
$
35,048
    
$
1,604
  
投資活動產生的淨現金（使用）/提供
  
$
(39,068
)
  
$
21,425
  
業務提供的／（用於）籌資活動的淨現金
  
$
17,316
    
$
(33,054
)

9
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

營運活動： 截至2024年6月30日的六個月期間，經營活動提供的淨現金達到3500萬美元，而截至2023年6月30日的六個月期間，經營活動提供的淨現金爲160萬美元。這一變化歸因於截至2024年6月30日的六個月期間市場上普遍的租船費提高。

投資活動： 2024年的現金流出與3430萬美元的支付用於收購有關， Iconship，支付450萬美元作爲一艘船舶收購的預付款， Orange Tiara 將改名爲  改善公民身份 以及2024年支付的30萬佣金 the 頭銜 收購 在2023年第四季度。2023年的現金流入與出售兩艘船隻獲得的2390萬收益有關，130萬的按金釋放，10萬用於船舶改進相關的支付，350萬融資租賃 預付款和20萬其他固定資產支付。

融資活動: 2024年 現金流入來自於與中航國際租賃有限公司（三個附屬公司）簽署的新銷售和回租協議的5830萬收益，如下所述，以及580萬的普通股和 權證的發行收益。2024年的現金流出是由於債務和其他金融責任的償還4060萬，股息支付250萬，回購普通股支付170萬，110萬融資租賃支付和90萬的 貸款融資費用支付。 2023年的現金流出是由於債務和其他金融責任的償還7090萬， 可轉債償還800萬，股息支付500萬，回購普通股支付160萬，以及130萬的貸款融資費用支付，涉及貸款修正。2023年的現金流入 來自於5380萬的擔保長期債務和其他金融責任的收益。

債務的描述

高級融資

先前的貸款融資

2021年8月的阿爾法銀行貸款融資
2021年8月9日，我們與阿爾法銀行（Alpha Bank S.A.）簽訂了一筆4410萬美元的擔保貸款融資，目的是(i) 爲在2021年5月與阿爾法銀行簽訂的先前貸款融資進行再融資，並且(ii)爲之前沒有抵押的 友好關係， 實際上替代了 領導能力 與 友誼 在安全結構中和增加貸款金額。2021年8月的阿爾法銀行貸款設施分爲兩個部分，分別於2021年8月11日全部提取：第一部分的$3110萬被用於部分再融資未償還的 債務， 學徒資格 和 領主身份 而第二部分的$1300萬被用於部分融資收購成本， 友誼第一部分的利息爲期限SOFR加上3.55%的利潤，而第二部分的利息爲期限SOFR加上3.30%的利潤。

2023年4月28日，公司使用來自Village Seven出售和租回的收益提前償還了1200萬美元，因此所有與此相關的證券 Lordship 不可撤銷且 解除。 在此次提前償還後，第一部分將通過七個季度分期償還，每期60萬美元和最終分期償還的1030萬美元的氣球支付。第二部分將通過八個季度分期償還，每期30萬美元和最終分期償還的390萬美元的氣球支付。兩部分的分期償還在2023年第四季度開始。

2021年8月的阿爾法銀行貸款安排與2022年6月的阿爾法銀行貸款安排交叉抵押。此外，借款人應確保擔保要求比例（如其中定義）不低於125%。

截至2024年6月30日，$1790萬的貸款餘額未償還。

10
華信貸款協議
2021年12月20日，我們與華信資本國際（香港）有限公司簽訂了一項$1500萬的擔保貸款協議，目的是重組未償還的債務。 Geniuship該貸款的利息爲期限SOFR加上3.5%的利差，並將分四個季度分期償還每期$50萬，隨後爲十六個季度分期償還每期$40萬，最後一期爲$670萬，與最終一期一起償還。此外，借款方應確保船隻的市場價值加上任何其他擔保不低於總貸款未償還餘額的130%。

截至2024年6月30日，$1060萬的貸款餘額未償還。

2022年6月華爾街銀行貸款協議
2022年6月21日，我們與華爾街銀行簽訂了一項$2100萬的帶擔保的定期貸款協議， 公爵職位該貸款設施按SOFR加上2.95%的利差計息，分四個季度償還100萬美元，然後再分十二個季度償還50萬美元，最後一次還款時支付1100萬美元的氣球付款。

2022年6月的阿爾法銀行貸款設施與2021年8月的阿爾法銀行貸款設施進行了交叉擔保。公司需確保安全要求比率（如其中定義）不低於125%，借款人需在其運營帳戶中維持至少50萬美元的最低流動性。

截至2024年6月30日，該設施尚有1500萬美元未償還。

2022年6月比雷埃夫斯銀行貸款設施
2022年6月22日，公司與比雷埃夫斯銀行簽訂了一項3800萬美元的可持續性鏈接定期貸款的設施協議。該貸款的目的是(i)部分資助獲取成本的 榮譽職位，以及(ii)再融資2021年11月的比雷埃夫斯銀行貸款設施，該設施以... 世界船該設施的利率爲Term SOFR加上3.00%的利差，以及一個信用調整利差（如其中所定義），通過四個季度的$200萬分期付款、兩個季度的$150萬分期付款，隨後是十四個季度的$80萬分期付款，最後支付$1650萬的氣球付款，和最後一期一起支付。利差受可持續性定價調整的影響，符合特定的減排目標時，可以降低最高0.10%。公司須保持不低於125%的擔保覆蓋率（如其中所定義），直至2023年12月24日，此後須保持130%直至貸款到期。根據2023年7月3日簽署的補充協議，公司所需的企業槓桿比率（如貸款協議中所定義）從85%降低至70%，有效期爲2023年6月30日至貸款到期。借款人需在其經營帳戶中保持總計不低於$200萬的流動性。

截至2024年6月30日，該項貸款餘額爲$2550萬。

2022年10月丹麥船舶融資貸款設施
2022年10月10日，我們與丹麥船舶融資A/S簽訂了一項$2800萬的貸款設施，以再融資由UniCredit Bank貸款設施所擔保的 總理職務 和 獎學金該貸款設施分爲兩個相等的部分，期限爲五年，年利率爲2.5%加上SOFR。每個部分的還款計劃包括六期每期$80萬的季度分期付款，隨後是十四期每期$50萬的季度分期付款，以及在最後一期到期時支付的$210萬的大額付款。 每個借款人必須在其保留帳戶中維持最低流動性$65萬。

2023年4月18日，公司簽署了一份補充契約、修改和重新陳述2022年10月的丹麥船舶融資貸款協議，以重新融資冠軍嘉吉的出售和回租。 冠軍該修訂和重新陳述的貸款設施包括一個新的$1580萬部分，擔保由 冠軍新部分通過八期每期$70萬的季度分期付款支付，隨後是12期每期$60萬的季度分期付款，以及在最後一期到期時支付的$290萬的大額付款，利率爲2.65%加上3個月的SOFR。對於新部分，借款人必須在其保留帳戶中維持最低流動性$70萬。擔保覆蓋比例和所有其他約定繼續按2022年10月丹麥船舶融資貸款設施的條款適用。更具體地說，當企業槓桿比率（如其中定義）等於或小於65%時，公司要求保持高於133%的擔保覆蓋率。如果企業槓桿比率高於65%，則公司需要保持高於143%的擔保覆蓋比例（如其中定義）。公司需保持一個槓桿比率（如其中定義），在2023年6月29日前不得超過85%，在貸款到期前不得超過70%。此外，引入了一種新的可持續性掛鉤利差調整機制，適用於2022年10月丹麥船舶融資貸款設施的所有三個部分，根據某些排放閾值，利差可以增加或減少0.05%。

截至2024年6月30日，$3150萬在融資協議下尚未償還。

11
2022年12月阿爾法銀行貸款協議
2022年12月15日，公司與阿爾法銀行簽訂了一項融資協議，融資金額爲$1650萬的定期貸款，用於部分資助 收購成本的 帕羅斯船該貸款融資的利率爲定期SOFR加上2.90%的利差，期限爲四年。還款計劃包括四個季度分期付款，每期$50萬，接着是十二個季度分期付款，每期$40萬，最後一次支付爲$960萬，和最後一期一起支付。此外，公司還要求維持不低於125%的擔保要求（如文中定義），借款人需在其運營帳戶中維持至少$50萬的最低流動性。

截至2024年6月30日，$1360萬在融資協議下尚未償還。

上述所有融資協議均以融資船舶的第一優先抵押擔保，並由公司擔保。我們討論的某些貸款融資協議由覆蓋相關船舶收益、租賃合同、保險和徵用補償的第一和第二優先一般轉讓擔保；覆蓋船舶收益帳戶的帳戶質押協議；通常超過十二個月的租賃合同的特定租賃合同轉讓；技術和商業經理的承諾；涵蓋相關船舶擁有子公司股份的質押協議；以及對沖轉讓協議。

其他財務負債：銷售與回租交易

截至2024年6月30日的六個月期間的新出售和租賃回購活動

中航國際Iconship出售和租賃回購
2024年6月4日，我們與中航國際的一個關聯公司簽署了一項2190萬美元的出售和租賃回購協議，以部分融資 收購 Iconship該協議於2024年6月11日生效，船舶交付給出租方時生效。公司以裸船租賃的方式出售並 租回船舶，爲期五年，並在第五年末有購買義務。租金本金通過四個季度的80萬美元分期付款和16個季度的50萬美元提前支付的分期付款進行攤銷，並在裸船租賃到期時支付1150萬美元的氣球支付，利率爲3個月SOFR加年利率2.55%。公司在裸船租賃期內隨時有選擇權以約定價格回購船舶，具體條款在協議中明確。公司被要求維持一定的槓桿比率（定義在協議中），在到期前不得高於75%。裸船租賃方要求維持安全覆蓋比率（定義在協議中）至少爲租金本金的120%。

截至2024年6月30日，租金本金爲2120萬美元。

中航國際Hellasship出售和租賃回購
2024年6月4日，我們與中航國際的一個關聯公司簽署了一項1950萬美元的出售和租賃回購協議，以部分融資CMBFL 出售和租賃回購，擔保由 Hellasship該協議於2024年6月28日生效，交付給 Hellasship 給出租人。公司以裸租方式出售並回租該船，租期爲五年，並在第五年結束時有購買義務。租金本金通過四個季度的70萬美元分期償還，隨後是16個季度的40萬美元的提前支付，加上在裸租期滿時的1050萬美元的氣球支付，年利率爲3個月期限SOFR加上2.55%。公司在整個裸租期內有持續的選擇權以預定價格再購該船，具體條款在協議中列明。公司需要維持一個槓桿比例（如協議中定義），在到期之前不得高於75%。裸租船承租人需要維持一個按金覆蓋比例（如協議中定義），至少爲租金本金的120%。

截至2024年6月30日，租金本金爲1880萬美元。

12
AVIC Patriotship出售與回租
2024年6月4日，我們與AVIC的一個關聯公司簽署了一項1690萬美元的出售與回租協議，以部分再融資CMBFL出售與回租，此交易以 Patriotship協議於2024年6月28日生效，交付給 Patriotship 給出租方。公司以租船的形式出售並回租這艘船，爲期五年，並在第五年末有購買義務。租船本金通過四個季度的60萬美元分期償還，之後是16個季度的30萬美元預付款項，以及在裸船租期結束時支付的950萬美元的氣球支付，利率爲3個月期SOFR加上每年2.55%。公司在裸船租期內可以隨時以預定價格回購船隻，合同中已經說明。公司必須保持一個槓桿比率（如合同中定義），不得高於75%，直至到期。裸船承租人必須保持至少爲租船本金120%的擔保覆蓋率（如合同中定義）。

截至2024年6月30日，租船本金爲1630萬美元。

先前的出售和回租活動

旗艦嘉吉的出售和回租
2021年5月11日，我們與Cargill International SA（“嘉吉”）簽訂了一份2050萬美元的出售和回租協議，以部分融資 Flagship. The Company sold and chartered back the vessel from Cargill on a bareboat basis for a five-year period, having a purchase obligation at the end of the fifth year. The implied average applicable interest rate is equivalent to 2% per annum. The sale and leaseback agreement does not include any financial covenants or security value maintenance provisions. The Company has continuous options to buy back the vessel during the whole five-year sale and leaseback period at predetermined prices as set forth in the agreement and at the end of such period it has a purchase obligation at $1000萬. Additionally, at the time of repurchase, if the market value of the vessel exceeds certain threshold prices, as set out in the agreement, the Company will pay to Cargill 15% of the difference between the market price and such threshold prices. The charterhire principal amortizes in sixty monthly installments averaging approximately $20萬 each along with a balloon payment of $1000萬 payable together with the final installment.

The charterhire principal, as of June 30, 2024, was $1420萬.

Chugoku Sale and Leaseback
On February 25, 2022 the Company entered into a $2130萬 sale and leaseback agreement with Chugoku Bank, Ltd. (“Chugoku”) to refinance a previous loan facility secured by the 合夥關係. The Company sold and chartered back the vessel from Chugoku on a bareboat basis for an eight-year period starting from March 9, 2022. The financing’s applicable interest rate is SOFR plus 2.90% per annum. Following the second anniversary of the bareboat charter, the Company has continuous options to repurchase the vessel at predetermined prices as set forth in the agreement. At the end of the eight-year bareboat period, the Company has the option to repurchase the vessel for $240萬, which the Company expects to exercise. The Company is required to maintain a minimum market value (as defined therein) of at least 120% of the charterhire principal. The charterhire principal amortizes in thirty-two consecutive quarterly installments averaging approximately $60萬 each along with a balloon payment of $240萬 at the expiry of the bareboat charter.

截至2024年6月30日，租船費用爲1610萬美元。

13
Evahline 賣回租賃
2023年3月29日，我們與Evahline Inc.（“Evahline”）的子公司簽署了一份1900萬美元的賣回租賃協議，用於 重新融資Hanchen賣回租賃。該協議於2023年4月6日生效，交付後， Knightship 將船舶以裸船租賃的形式出售並重新租回，租期爲六年。融資適用的利率爲3個月期SOFR加2.80%的年利率。在裸船租賃的第二個週年紀念日之後， 公司有持續的選項按協議中規定的預定價格重新購買船舶。在六年的裸船租賃期結束時，船舶的所有權將無額外費用轉移給公司。公司必須保持最低價值（如文中定義）至少爲租船費用的120%。租船費用按72個月的連續分期付款，每月預先支付，平均約爲30萬美元。

截至2024年6月30日，租船費用爲1500萬美元。

Village Seven 賣回租賃
2023年4月24日，我們簽署了一項1900萬美元的賣回租賃協議。 大人 與Village Seven有限公司和V7 Fune Inc.（統稱“Village Seven”）合作，部分再融資2021年8月的阿爾法銀行貸款設施。公司以裸船租賃的方式，從Village Seven出售並回租該船，租期爲四年五個月。融資適用的利率爲3個月期SOFR加年利率3.00%。在裸船租賃的第二個週年紀念日後，公司有持續的選擇權以預定價格回購船隻，這些價格在協議中規定。在裸船租賃期結束時，公司有權以780萬美元的價格回購船隻，公司預計將行使此權利。銷售和回租協議不包括任何財務契約或保障價值維持條款。租金本金將在五十三個連續的月分期中提前支付，每期金額約爲20萬美元。

截至2024年6月30日，租金本金爲1580萬美元。

在截至2024年6月30日的六個月期間內，已償還的銷售和回租交易。

CMBFL銷售和回租
在2021年6月22日，我們與CMb金融租賃有限公司（“CMBFL”）的兩個附屬機構簽署了分別相同的銷售和回租協議，總金額爲3090萬美元，以部分融資收購 Hellasship 及 愛國船以1600萬美元和1490萬美元出售的船舶。公司以裸船租賃的方式向CMBFL出售並回租這些船舶，租期爲五年。 融資利息爲期限SOFR加上3.50%的利差以及信貸調整利差。公司需保持不超過85%的企業槓桿比率（如協議中定義）直至協議到期。每個裸船租賃者必須保持租賃本金的價值維護比率（如協議中定義）至少爲120%。公司有持續的選擇權在任何時間在第二週年紀念日後直到每個裸船租賃到期前以協議中定義的預定價格回購 赫拉斯船 和 愛國船 在每個裸船租賃的第二週年紀念日後直到到期前的任何時間以協議中定義的預定價格回購。 總租賃本金將在20個連續的相等季度分期償還，每期爲80萬美元，最後一期支付的氣球款爲1530萬美元，與最後一期一起支付。2024年6月28日，通過AVIC赫拉斯船銷售與租回和AVIC愛國船銷售與租回對該設施進行了再融資，而未償還的金額2230萬美元已全額償還。

股息政策

2024年8月，我們的董事會（"董事會"）採納了一項更新的分紅政策，依照該政策，我們打算分配大約50%的運營現金流（在相關期間的現金流量表中呈現的金額，包括所有運營費用、營運資金的變化、利息費用和幹船塢支付的金額）。

•
減去：債務償還（此金額包括貸款設施、融資租賃負債和其他 財務負債），
•
減去：可自由支配的季度儲備（此金額將由董事會每季度評估， 考慮的因素包括但不限於：（a）季度內完成的股票回購，（b）預計的資本支出，如船舶收購，以及（c）目標流動性緩衝）。

未來任何宣佈的股息將由董事會酌情決定，並將每季度提交董事會審查，包括我們的財務狀況和其他因素， 包括但不限於我們的收益、現行租船市場條件、資本需求、 債務協議下的限制以及馬紹爾群島法律的適用條款。Seanergy的股息政策及股息的宣佈和支付可隨時更改，受限於法律可用資金及董事會的決策，確保每一次的宣佈和支付在審查公司的財務表現後，是在Seanergy及其股東最佳利益之中。此外，由於我們是持股公司，除了與子公司及其附屬公司經營活動相關的股份外沒有實質性資產， 我們支付股息的能力將取決於我們的子公司及其附屬公司向我們分配其收益和現金流。一些貸款協議限制我們支付股息的能力和我們的子公司向我們分配的能力。不能保證我們的董事會在未來會宣佈或支付任何股息。

14
未經審計的臨時合併財務報表索引
 
   
頁面
     
 
F-2
     
 
F-3
     
 
F-4
     
 
F-5
     
 
F-6

F-1
Seanergy Maritime Holdings Corp.
未經審計的中期合併 資產負債表
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在其簡明合併資產負債表中，明細顯示了 DESRES 協議下的應計費用和應付帳款餘額。
(以千美元計，僅供股份和每股數據使用)

         
2024年6月30日
    
2023年12月31日
  
資產
                  
流動資產:
                  
現金及現金等價物
  
4
      
32,674
      
19,378
  
受限現金
  
4
      
50
      
50
  
應收賬款貿易淨額
  
12
      
729
      
896
  
存貨
  
5
      
2,354
      
1,559
  
預付費用
           2,408       1,238  
來自關聯方的應收款
  3
       5,895       308  
其他流動資產
          
2,840
      
1,656
  
流動資產總額
          
46,950
      
25,085
  
                       
固定資產：
                      
Vessels, net
  
6
      
432,932
      
410,476
  
融資租賃、使用權資產
   7
      28,904       29,562  
船舶收購的提前款項
   6
      4,450       -  
其他固定資產，淨額
          
342
      
423
  
固定資產總額
          
466,628
      
440,461
  
                       
其他非流動資產：
                      
遞延費用和其他投資，非流動
          
5,131
      
6,397
  
受限現金，非流動
   4, 8
       5,500
       5,500
  
無形資產
    
       399       -  
經營租賃，使用權資產
  
10
      
341
      
405
  
其他非流動資產
          
28
      
29
  
總資產
          
524,977
      
477,877
  
                       
負債及股東權益
                      
流動負債：
                      
長期債務及其他金融負債的流動部分，扣除融資成本和債務折扣$1,836 及1,175， 分別
  
8
      
44,574
      
31,780
  
按金融租賃負債，流動
    7       20,699       21,778  
貿易應收賬款及其他應付款
          
6,910
      
5,489
  
應計負債
          
7,529
      
7,736
  
營運租賃負債，流動
   10
      
99
      
105
  
透過收入
  
12
      
2,081
      
2,136
  
其他流動負債
   11, 16
       3,108       491  
流動負債總額
          
85,000
      
69,515
  
                       
非流動負債:
                      
長期債務和其他金融負債，扣除當前部分、遞延財務成本及債務折扣的$2,652 及1,746, 分別
   8
      
182,352
      
179,010
  
非流動營業租賃負債
   10
      
242
      
300
  
逾期收入，非流動資產
  
12
      
161
      
254
  
其他非流動負債
           2,521       353  
總負債
          
270,276
      
249,432
  
                       
合約和可能負債
   10
              
                       
股東權益
                      
優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。0.0001 面值； 25,000,000 授權股份；20,000 和 20,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通的股份數量
          
-
      
-
  
0.010.0001 面值 ; 500,000,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日的授權股份數量; 20,698,827 和 19,636,352 截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通的股份數量
          
2
      
2
  
資本公積額額外增資
   11
      
597,206
      
590,129
  
累積虧損
          
(342,507
)
    
(361,686
)
股東權益總計
          
254,701
      
228,445
  
總負債及股東權益
          
524,977
      
477,877
  

附註是這些未經審核的暫行簡明綜合財務報表的組成部分。

F-2
海能利海運控股公司。
未經審計的期間簡明合併財務報表 運營
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間
(以千美元計，除股份和每股數據外)

         
2024
    
2023
  
船舶收入，淨額
   12      
80,366
      
45,030
  
費用來自 關係人   3       1,060       1,324  
凈收益
           81,426       46,354  
費用：
                      
航程費用
  
     
(1,760
)
    
(1,308
)
船舶運營費用
          
(22,254
)
    
(21,089
)
管理費
          
(359
)
    
(374
)
一般及行政費用
   15
     
(8,932
)
    
(10,681
)
遞延幹船塢費用的攤銷
          
(1,969
)
    
(2,161
)
折舊及攤銷
   2, 6, 7
      
(11,942
)
    
(12,019
)
船舶銷售收益淨額
 
      -       8,094  
遠期貨運協議的損失淨額
           (104 )     (144 )
營業收入
          
34,106
      
6,672
  
其他收入 / (支出)，淨額：
                      
利息及財務成本
   13      
(9,716
)
    
(10,395
)
債務清償損失
   8
       (649 )    
(540
)
利息及其他收入
          
490
      
882
  
外匯匯率收益 / (損失)，淨額          
57
      
(126
)
其他總支出淨額
          
(9,818
)
    
(10,179
)
凈利潤 / （虧損）
           24,288       (3,507 )
                       
每普通股淨收益 / (虧損)，基本  
14
       1.18       (0.20 )
每股淨收益 / （虧損），稀釋後
  
14
      
1.18
      
(0.20
)
                       
基本普通股股份平均發行數量
   14      
19,533,621
      
18,196,521
  
加權平均稀釋普通股份數
  14
       19,659,370
       18,196,521
  

附註是這些未經審核的暫行簡明綜合財務報表的組成部分。

F-3
海能利海運控股公司。
未經審計的中期簡明合併股東財務報表 權益
截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
（以千美元計算，除股份數據外）

    優先股系列B    
普通股
    
追加
實收
    累積的    
總計
股東的
  
    股票數量    
面值
    
股票數量
    
面值
    
資本
    
赤字
    
股本
  
                                           
餘額, 2022年12月31日
     20,000       -      
18,191,614
      
2
      
583,691
      
(361,994
)
    
221,699
  
基於股票的補償（註釋15）
     -       -      
1,823,800
      
-
      
6,127
      
-
      
6,127
  
分紅派息 ($0.05 每股）（註釋11）
     -       -       -       -       -       (991 )     (991 )
認股權證回購（註釋11）
     -       -       -       -       (816 )     -       (816 )
股票回購（註釋11）
     -       -       (362,161 )     -       (1,583 )     -       (1,583 )
由於反向拆分而贖回的部分股票
    -       -       (4,297 )     -       (23 )     -       (23 )
淨虧損
     -       -      
-
      
-
      
-
      
(3,507
)
    
(3,507
)
餘額， 2024年6月30日, 2023
     20,000       -      
19,648,956
      
2
      
587,396
      
(366,492
)
    
220,906
  

    優先股系列B    
普通股
    
追加
實收
    累積的    
總計
股東的
  
   
股票數量
    
面值
    
股票數量
    
面值
    
資本
    
赤字
    
股本
  
                                           
餘額， 2023年12月31日
     20,000       -      
19,636,352
      
2
      
590,129
      
(361,686
)
    
228,445
  
普通股發行（包括認股權證的行使）（註釋11）
     -       -       180,000       -       885       -       885  
ATm發行（註釋11）
     -       -       576,120       -       4,897       -       4,897  
基於股票的薪酬（註釋15）
     -       -      
501,667
      
-
      
3,017
      
-
      
3,017
  
分紅派息 ($0.25 每股）（註釋11）
     -       -       -       -       -       (5,109 )     (5,109 )
股票回購（註釋11）
    -       -       (195,312 )     -       (1,722 )     -       (1,722 )
凈利潤
     -       -      
-
      
-
      
-
      
24,288
      
24,288
  
餘額， 2024年6月30日, 2024
     20,000       -      
20,698,827
      
2
      
597,206
      
(342,507
)
    
254,701
  

附註是這些未經審核的暫行簡明綜合財務報表的組成部分。

F-4
海能利海運控股公司。
未經審計的中期合併財務報表 現金流量
截至2024年和2023年6月30日的六個月期間
(以美元千元計)

   
2024
    
2023
  
經營活動產生的淨現金流量
    
35,048
      
1,604
  
投資活動之現金流量:
                
船舶銷售的收益
    -       23,910  
船舶的收購和改進
    
(34,313
)
    
(134
)
船舶收購的預付款
     (4,450 )     -  
融資租賃預付款及其他初始直接費用
     (305 )     (3,500 )
其他固定資產，淨值     -       (176 )
存款資產，非流動
    -       1,325  
投資活動產生的淨現金（使用）/提供
    
(39,068
)
    
21,425
  
來自籌資活動的現金流量:
                
普通股和認股權證發行的淨收益
    
5,823
      
-
  
回購普通股的支付
    (1,722 )     (1,583 )
分紅派息     (2,492 )     (5,048 )
來自長期債務和其他金融負債的收益
    
58,279
      
53,750
  
長期債務和其他金融負債的還款
    
(40,576
)
    
(70,868
)
可轉換票據的償還     -       (8,000 )
融資租賃負債支付
     (1,079 )     -  
因反向股票拆分而產生的零碎股份支付
    -       (23 )
融資和股票發行費用的支付
    
(917
)
    
(1,282
)
業務提供的／（用於）籌資活動的淨現金
    
17,316
      
(33,054
)
現金及現金等價物和受限現金的淨增加 / （減少）
    
13,296
      
(10,025
)
期初現金及現金等價物及限制性現金
    
24,928
      
32,477
  
期末現金及現金等價物和受限現金
    
38,224
      
22,452
  
                 
補充現金流量資訊
                
期間內支付的現金：
                
支付利息
    
10,260
      
8,899
  
                 
非現金籌資活動:
                
已宣告但未支付的股息     3,108       491  
融資和股票發行費用
     2,035       -  

附註是這些未經審核的暫行簡明綜合財務報表的組成部分。

F-5
Seanergy Maritime Holdings Corp.
審計未完成的中期合併財務報表的附註
(所有腳註中金額單位爲千美元，除非另有說明，均以每股和每股認股權證數據呈現)
 
1. 基本陳述和一般信息：

Seanergy Maritime Holdings Corp.（“公司”或“Seanergy”）於2008年1月4日在馬爾代夫共和國的法律下成立，執行辦公室位於希臘格里法達。 公司的普通股在納斯達克資本市場上市，交易代碼爲“SHIP”。 公司通過其子公司提供幹散貨運輸領域的全球運輸解決方案。

所附的審計未完成的中期合併財務報表包括Seanergy Maritime Holdings Corp.及其子公司的賬目（統稱爲“公司”或“Seanergy”）。

所附的審計未完成的中期合併財務報表是依據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的，適用於中期財務信息。因此，它們未包含美國GAAP對完整財務報表要求的所有信息和附註。這些審計未完成的中期合併財務報表是按照相同的基礎編制的，且應與截至2023年12月31日的年度財務報表一起閱讀，這些財務報表已包含在公司於2024年4月3日向證券交易委員會（“SEC”）提交的20-F表格年度報告中，並且在管理層的觀點中，反映了所有調整，其中僅包括被認爲對於公司財務狀況、經營成果和現金流量的公允呈現所需的正常經常性調整。截止到2024年6月30日的六個月的運營結果並不一定表明可能預期的截至2024年12月31日財政年度的結果。

截至2023年12月31日的合併資產負債表已根據該日期的經審計合併財務報表編制，但不包括美國公認會計原則（U.S. GAAP）對完整財務報表所要求的所有信息和附註。

截至2024年6月30日，公司存在$的營運資金赤字38,050，其中包括預收收入的金額$2,081 ，並已包含在隨附的未經審計的中期簡明合併資產負債表中的遞延收入中。此金額代表不需要未來現金結算的流動負債。營運資金赤字主要歸因於公司長期債務的到期償還、其他金融負債和Titanship融資租賃負債。截止2024年6月30日的六個月期間，公司實現淨收入$24,288 併產生自運營的現金流$35,048。公司目前正在評估融資方案以資助未來的承諾（注6）和融資租賃下的購買選項（注7）。公司考慮了公司用於融資未來承諾和融資租賃負債購買選項的可用時間、當前的市場條件和市場前景、管理層的貸方和融資者網絡以及過去成功融資的歷史。基於上述因素，公司相信能夠通過運營現金流和融資選項來資助其現有義務和未來收購船舶的承諾，從而在這些中期簡明合併財務報表發佈之日起的十二個月內繼續作爲持續經營的企業。

因此，未經審計的中期簡明合併財務報表已以持續經營爲基礎編制，考慮到在正常的商業運營中資產的實現和負債的償還。

F-6
Seanergy海洋控股公司。
未經審計的中期 簡明合併財務報表的附註
(所有金額以千美元爲單位，除非另有說明，否則均以每股及每單位或認股權證數據爲準)
a.          合併中的子公司：

截至2024年6月30日，包含在這些未經審計的中期 簡明合併財務報表中的Seanergy的子公司：

公司
  
國家
公司設立
   船舶名稱  
Date of Delivery
  
郵寄日期：
銷售/處置
Seanergy管理公司（1）（2）   馬紹爾群島   N/A   N/A   N/A
Seanergy船舶管理公司 (1)(2)   馬紹爾群島   N/A   N/A   N/A
Emperor控股有限公司 (1)   馬紹爾群島   N/A
   N/A
   N/A
彭布羅克特許服務有限公司 (1)(3)(4)   馬耳他   N/A
   N/A
   N/A
海天天才航運公司 (1)
   馬紹爾群島   天才船舶   2015年10月13日   N/A
頂級海洋公司 (1)   馬紹爾群島   頂級聯賽   2015年9月11日   N/A
Squire海洋航行公司 (1)   利比裏亞   Squireship   2015年11月10日   N/A
Lord海洋航行公司 (1)(5)   利比裏亞   領主   2016年11月30日   2023年4月28日
冠軍海運公司 (1)   馬紹爾群島   錦標賽   2018年11月7日   N/A
同仁航運公司（1）   馬紹爾群島   友誼   2018年11月22日   N/A
友人海洋導航公司（1）   利比裏亞   友誼   2021年7月27日   N/A
世界航運公司（1）   馬紹爾群島   世界船   2021年8月30日   N/A
公爵航運公司（1）
  
馬紹爾群島
  
公爵航運
  
2021年11月26日
   不適用
夥伴海洋公司（1）（5）
   馬紹爾群島   合夥關係   2022年3月9日   2022年3月9日
榮譽航運公司 (1)
  
馬紹爾群島
  
榮航
  
2022年6月27日
   不適用
帕羅斯海洋導航公司 （1）
  
利比裏亞
  
帕羅斯船
  
2022年12月27日
  
N/A
騎士海洋航運公司 (1)(5)
  
利比裏亞
  
騎士船
  
2016年12月13日
   2023年4月6日
標誌海洋公司 (1)(5)
  
馬紹爾群島
  
Flagship
  
2021年5月6日
2021年5月11日
赫拉斯 海洋導航公司 (1)(5)
  利比裏亞  
地獄船
  
2021年5月6日
2024年6月28日
愛國者 航運公司 (1)(5)
 
馬紹爾群島
  
愛國者船
  
2021年6月1日
2024年6月28日
良好海洋航運公司 (1)(4)
  利比裏亞   善船   2020年8月7日   2023年2月10日
商貿運輸公司 (1)(4)
   馬紹爾群島  
運輸船
  
2021年6月9日
  
2023年2月28日
角鬥士 航運公司 (1)(4)
  馬紹爾群島   角鬥士航運   2015年9月29日   2018年10月11日
合作航運有限公司 (1)(4)   馬耳他   合夥關係   2017年5月31日   2022年3月9日
巨海航運公司（1）（5）
  利比裏亞   船舶管理   2023年10月24日   N/A
圖標海洋導航公司 (1)(5)
  利比裏亞   圖標船   2024年6月11日   2024年6月11日
馬提尼克 國際公司 (1)(6)   英屬維京群島   不來梅瑪克斯   2008年9月11日   2014年3月7日
哈港國際商務公司(1)(6)   英屬維京群島   漢堡瑪克斯   2008年9月25日   2014年3月10日
Atsea Ventures Corp. (1)   馬紹爾群島   N/A   N/A   N/A

(1)
全資子公司
(2)
管理 公司
(3)
租船 服務公司
(4)
閒置 公司
(5)
裸船 租船人
(6)
自2018年以來的閒置 公司

F-7
Seanergy Maritime Holdings Corp.
未經審計的中期 簡明合併財務報表附註
(所有腳註的金額均以千美元爲單位，除非另有說明，涉及股份、每股和認股權證數據)
2.          重大會計 政策：

有關公司重大會計政策的討論可在截至2023年12月31日的年度報告表格20-F中找到，該報告已於2024年4月3日向美國證券交易委員會提交。在截至2024年6月30日的六個月期間內，這些政策沒有重大變化，除非下面討論的內容。

折舊是按照直線法 在船舶預估使用壽命內計算的（25 從造船廠初始交付之日起的年限），在考慮估計殘值後，殘值是由公司通過將鋼材成本乘以船舶的輕量噸位（“LWT”）來估算的。殘值會定期審查和修訂，以反映 條件變化、新法規或其他原因。殘值的修訂會影響船舶的可折舊金額，並在修訂期和未來期間影響折舊費用。

自2024年1月1日起，在管理層重新評估船舶的殘值後，每噸LWt的估計廢料價值被提高至$0.35 從$0.449320.30。管理層的估計是基於可獲取歷史數據的市場平均拆除價格。 這一會計估計的變化，不需要按ASC 250“會計變更及錯誤更正”進行追溯適用，其結果是在截至2024年6月30日的六個月期間內，淨收入增加了$957 或每股收益增加了$0.05 （基本和稀釋）。預計年度折舊費用的減少大約爲$1,900 每年 基於公司現有船隊的使用壽命。

最近會計宣告

在2024年3月，證券交易委員會（SEC）通過了與氣候相關的報告規則，即《氣候相關披露的增強和標準化（SEC氣候報告規則）》。SEC氣候報告規則要求加速報告者披露以下財務報表信息：a) 凡與嚴重天氣事件和自然事件相關的支出和資本化成本，在這些支出超過規定的披露閾值時，必須披露，回收的支出不包括在內。此外，要求描述用於生成財務報表披露的重要估計和假設；b) 如果碳抵消或可再生能源信用額（RECs）是註冊者實現氣候相關目標或目標的主要組成部分，則必須披露碳抵消和RECs的期初和期末餘額、費用金額、資本化成本和損失，這些將在財務報表中呈現；c) 如果重要的話，必須披露原始範圍1和範圍2溫室氣體（GHG）排放，以及用於計算GHG排放的具體方法、重要輸入和假設、組織和運營邊界以及使用的規範或標準。範圍1 GHG排放是實體擁有或控制的運營產生的直接GHG排放，而範圍2排放是來自於爲實體擁有或控制的運營生成的購電、蒸汽、熱量或冷卻而產生的間接GHG排放。這些披露將分階段實施，要求加速報告者在2026年開始的年度期間內披露財務報表信息。公司繼續評估所需的其他披露。

除了上述內容外，沒有最近的會計公告，預計其採納將對截至2024年6月30日的六個月期間公司的未經審計的中期簡明財務報表產生重大影響。

3.          與關聯方的交易：


與關聯方交易的詳細信息在截至2023年12月31日的合併財務報表的註釋3中討論，該報表包括在2024年4月3日向SEC提交的公司2023年20-F年報，並由以下在此期間的新活動補充。


管理 協議：

在截至2024年6月30日和2023年的六個月期間，Seanergy向聯合海事公司（“聯合”）收取的與聯合船隊相關的各種管理協議下提供的服務費用總額爲$1,060 及1,324， 分別在隨附的未經審計的中期簡明運營報表中的“來自關聯方的費用”中列示。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，來自聯合的應收餘額爲$5,895 及308分別包括在附帶的未經審計的臨時合併資產負債表中的“來自相關方的應收款”，與United的管理費用和營運資金預付款相關。

F-8
Seanergy Maritime Holdings Corp.
未經審計的臨時合併財務報表附註
(文本中所有金額以千美元計，股份、每股及認股權證數據除非另有說明)
4.現金及現金等價物和 限制性現金：

下表提供了未審計的臨時合併資產負債表中報告的現金及現金等價物和限制性現金的調解，這些金額與未審計的臨時合併現金流量表中相同金額的總和相符：

   
六月三十日，
2024
    
12月31日,
2023
  
現金及現金等價物
    
32,674
      
19,378
  
受限現金
    
50
      
50
  
限制性現金，非流動     5,500       5,500  
總計
    
38,224
      
24,928
  

截至2024年6月30日的限制現金包括$2,000 的 根據比雷埃夫斯銀行貸款協議的最低流動性要求，$2,000 根據2022年10月丹麥船舶融資貸款協議的最低流動性要求，$500 最低流動性要求，按照2021年8月的Alpha Bank貸款方案，$500 最低流動性要求，按照2022年6月的Alpha Bank貸款方案，$500 最低流動性要求，按照2022年12月的Alpha Bank貸款方案，$50 作爲信用卡餘額的抵押物的限制存款， 一 公司的金融機構。截止到2024年6月30日，非法律限制的最低流動性爲$9,000 根據公司的信用設施的契約，包含在“現金和現金等價物”中.

截至2023年12月31日的限制現金包含$2,000 根據比雷埃夫斯銀行貸款設施的最低流動性要求，$2,000 根據2022年10月丹麥船舶融資貸款設施的最低流動性要求，$500 根據2021年8月阿爾法銀行貸款設施的最低流動性要求，$500 根據2022年6月阿爾法銀行貸款設施的最低流動性要求，$500 根據2022年12月阿爾法銀行貸款設施的最低流動性要求，$50 關於信用卡餘額的限制存款作爲抵押，$ 一 截至2023年12月31日，該公司金融機構的最低流動性（不受法律限制），$9,600 根據公司的信用融資契約，包含在“現金和現金等價物”中”.

5.          存貨：

附帶的未經審計的中期 簡明合併資產負債表中的金額分析如下：

   
六月三十日，
2024
    
12月31日,
2023
  
油料
    781       -  
潤滑油
    
1,573
      
1,559
  
總計
    
2,354
      
1,559
  

6.          船隻，淨額：

附帶的未經審計的臨時簡明合併資產負債表中的金額分析如下：

   
六月三十日，
2024
  
成本：
      
期初餘額
    
511,935
  
- 增加
    
33,660
  
期末餘額
    
545,595
  
         
累積折舊：
        
期初餘額
    
(101,459
)
- 本期折舊
    
(11,204
)
期末餘額
    
(112,663
)
         
凈帳值
    
432,932
  

F-9
Seanergy 海運控股公司
未經審計的中期 壓縮合並財務報表附註
(所有腳註金額均以千美元計，除非另有說明，均爲每股和每個認股權數據)
收購

2024年2月5日，公司與一家非關聯第三方簽署了購買一艘二手大宗船的協議， Iconship，總購買價格爲$33,660。該船於2024年6月11日交付給公司。該船的收購是通過手頭現金和中航工業Iconship的銷售與租回融資的（備註8）。

截至2024年6月30日，所有船隻，除了 Knightship, the Lordship, 這個 Flagship, the 合夥關係, the 地獄船, the 圖標船 和 愛國主義 通過其他金融負債（出售和租回協議）融資的，抵押以保證公司的貸款（注8）。

船舶收購預付款

在2024年3月18日， 公司與一家無關聯方簽訂了一項購買二手大宗貨船的協議， 橙色王冠，將更名爲 凱森號, 交易總購買價格爲$35,600在2024年3月19日，公司支付了$的預付款4,450 根據協議條款，預付款包含在截至 2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併資產負債表中的“艦船收購預付款”中。預計交付將在2024年內進行。


7.
融資租賃、使用權資產及融資租賃負債：

有關公司的融資租賃、使用權資產和融資租賃負債的詳細信息請參見2023年12月31日止年度的合併財務報表的第7條，包含在公司於2024年4月3日向SEC提交的2023年度報告的20-F表格中。

在截止2024年和2023年6月30日的六個月期間，使用權資產的攤銷金額爲$658 及NIL 並在公司的未經審計的臨時合併損益表中列爲“折舊和攤銷”。 2024年和2023年同一期間的融資租賃負債利息費用爲 $559 及NIL，分別爲（注13）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，使用權金額爲 $28,904 及29,562 並在附帶的未經審計的臨時合併資產負債表中列爲“融資租賃， 使用權資產”。截至2024年6月30日，光船租賃的加權平均剩餘租賃期限爲 0.32 年。

根據Titanship光船租賃協議，年度租賃付款如下：

截至6月30日的十二個月期限
  
金額
  
2025
    
21,038
  
未折現租賃總支付款項
    
21,038
  
減：基於增量借款利率的折扣
    
(339
)
融資租賃負債的現值
    
20,699
  
         
按金融租賃負債，流動
    
20,699
  
按金融租賃負債，非流動
    
-
  
融資租賃負債的現值
    
20,699
  

F-10
肖納吉航運控股公司。
未經審計的中期 簡明合併財務報表的附註
(腳註中的所有金額以千美元爲單位，除非另有說明，其他均爲每股和每股認股權證數據)
8.
長期債務和其他金融負債：

隨附的未經審計的中期簡明合併資產負債表中的金額分析如下：

   
六月三十日，
2024
   
12月31日,
2023
 
長期債務和其他金融負債
    
231,414
      
213,711
  
減：遞延融資成本和債務折扣
    
(4,488
)
    
(2,921
)
總計
    
226,926
      
210,790
  
減：流動部分
    
(44,574
)
    
(31,780
)
長期部分
    
182,352
      
179,010
  

公司的擔保信貸及其他財務負債的詳細信息在截至2023年12月31日的合併財務報表的註釋8中討論，該報表包含在2023年4月3日向證券交易委員會提交的公司2023年20-F年度報告中，並通過以下新活動進行了補充。

其他財務負債 - 銷售和回租交易

截至2024年6月30日的六個月期間內的新銷售和回租活動

中國航空工業集團船舶銷售和回租

在2024年6月4日，公司與好癌症有限公司（“好癌症”）簽訂了一份價值$的21,905銷售與租回協議，後者是中航國際租賃有限公司的附屬公司，以部分融資收購 圖標船。該協議於2024年6月11日生效，船隻交付給出租人後生效。根據ASC 842-40，該交易被視爲財務負債，因爲控制權仍然掌握在公司手中，並且 圖標船 在公司的資產負債表上繼續記錄。公司以裸船租賃的方式出售並租回該船，租期爲 五年 期間，在第五年末有購船義務。租金的本金進行攤銷 四 季度分期付款爲$750 隨後爲 16 季度分期付款爲$463 以及到期時的氣球付款$11,500 根據租船合同的到期，利率爲 3個月 期限 SOFR 加上 2.55% 年。分期付款提前支付。公司在裸船租賃期間有持續的選擇權，可以在合同中規定的任何時間以預定價格重新購回船舶。公司需要保持一個不高於的公司槓桿率（定義見其中） 75% 直到到期。裸船租賃方需要保持至少的安全覆蓋比例（定義見其中） 120% 的租船本金。截止至2024年6月30日，AVIC Iconship 賣回和租回的未償金額爲 $21,155.

AVIC Hellasship 賣回和租回

2024年6月4日，公司與Hao Leo Limited（“Hao Leo”）簽訂了一份 $19,500 的賣回和租回協議，該公司是AVIC國際租賃有限公司的關聯公司，用於部分 refinancing CMBFL 賣回和租回，擔保由嚴厲號和愛國號. 協議於2024年6月28日生效，當時交付了嚴厲號給出租方。公司以裸船租賃的方式出售並回租該船，租期爲 五年 一段時間，並在第五年末有購買義務。耳。 根據ASC 842-40，該交易被視爲金融負債，因爲控制權仍然屬於公司，並且Hellaship 繼續在公司的資產負債表上記錄爲資產。租賃收入在 四 每季度分期償還$700 繼而 16 每季度分期付款 $388 以及到期的氣球支付 $10,500 在裸租船租約到期時，利率爲 3個月 期限 SOFR 加上 2.55每年%。分期付款提前支付。公司在裸船租賃期內隨時有權以協議中規定的預定價格回購船舶。公司需要保持一個（在文中定義的）公司槓桿比率，且不得高於 75在到期前的%以內。裸船租賃人需要保持一個（在文中定義的）至少爲 120%的租賃本金的擔保覆蓋率。截止2024年6月30日，AVIC Hellasship銷售和回租的未償還金額爲$18,800.

F-11
Seanergy Maritime Holdings Corp.
未經審計的 臨時縮減合併財務報表附註
(所有附註的金額均以千美元爲單位，除非另有說明，包括每股和每股權證數據)
AVIC Patriotship銷售和回租

2024年6月4日，公司簽署了一項價值$16,874 與浩維戈有限公司（“浩維戈”），即中航國際租賃有限公司的附屬公司，簽訂的銷售及回租協議，以部分再融資CMBFL銷售及回租，抵押爲Hellasship和Patriotship該協議於2024年6月28日生效，隨船交付給Patriotship給出租人。公司以光船租賃的方式出售並回租該船舶。 五年 期間，在第五年結束時有購買義務。 根據ASC 842-40，交易被視爲財務負債，因爲控制權仍然在公司手中，愛國主義繼續作爲資產記錄在公司的資產負債表上。租約本金按 四 $的季度分期支付，600 隨後 16 每季度分期付款$311 以及一個氣球支付$9,500 在裸船租約到期時，利率爲 3個月 期限 SOFR 加上 2.55每年2月1日和8月1日後付方式計息 分期付款是提前支付的。 公司在裸船租賃期內隨時有連續的回購船隻的選擇權，回購價按照協議中規定的預定價格進行。公司需維持一個（如協議中定義的）企業槓桿比率， 該比率不得高於 75%，直到到期。裸船租賃方需維護一個按金覆蓋比率（如協議中定義的）至少爲 120% 的租金本金。截止到2024年6月30日，AVIC愛國者船的出售和租回未償還金額爲 $16,274.

在截至2024年6月30日的六個月期間，出售和租回活動償還了

CMBFL出售和租回

於2022年3月17日，法院發出了一份訂單，暫停州級衍生訴訟，等候下文所述的聯邦衍生訴訟解決。 在2024年6月28日，公司行使了購置其選項的權利。 Hellasship 和 Patriotship 來自中信金融租賃有限公司（“CMBFL”），並在全額結清約 $ 的未付款項後交付船舶 22,320的期限。 CMBFL 的售後回租 通過上述的 AVIC Hellasship 售後回租和 AVIC Patriotship 售後回租進行再融資。在該日期，由於再融資，已確認 $ 的金額 649 與遞延融資成本及其他相關費用相關的損失，根據ASC 470-50“債務修改與解除”的債務解除指引，被確認爲債務解除損失，幷包含在“債務解除損失”中。 未經審計的中期簡明合併運營報表.

公司所有的擔保融資（即長期債務和其他金融負債）均承擔浮動利率基於SOFR加上一個按金或固定利率。

公司的某些長期債務和其他金融負債包含財務契約和承諾，要求公司維持各種財務比率，包括：

•
最低借款人流動性；
•
最低擔保人流動性；
•
一個擔保覆蓋要求；以及
•
一個槓桿比率。

截至2024年6月30日，公司遵守該日期所有貸款設施的契約。

截至2024年6月30日，信貸協議已提款，未償還信用證總額為 十 該公司擁有的 船舶的淨賬面價值爲 $262,317的船舶作爲其長期債務設施的抵押品，受到第一和第二優先抵押的限制。此外，該公司的 七年 租船船舶的淨賬面價值爲 $170,615 截至2024年6月30日，通過銷售和回租協議融資。通常，回租協議的所有權歸相關貸款人所有。

The 需要在 之後進行的年度本金償還 所有長期債務和其他金融負債的 於2024年6月30日, 如下：

截止到6月30日的十二個月期間，
  
金額
  
2025
    
46,410
  
2026
    
54,520
  
2027
    
56,587
  
2028
    
29,917
  
其後
    
43,980
  
總計
    
231,414
  

F-12
Seanergy Maritime Holdings Corp.
未經審計的中期 簡明合併財務報表附註
(所有金額以千美元計算，除非另有說明，其他均以股份及每股及認股權證數據表示)
9.
Financial Instruments:

公允價值計量的指導原則適用於所有以公允價值基礎進行計量和報告的資產和負債。該指導原則使財務報表的讀者能夠通過建立信息質量和可靠性排名的等級制度來評估用於開發這些計量的輸入。該指導原則還要求以公允價值計量的資產和負債應根據用於確定其公允價值的輸入，將其分類和披露爲以下三類中的一類：


•
級別 1：活動市場中相同資產或負債的報價市場價格；

•
級別 2：可觀察的基於市場的輸入或通過市場數據證實的不可觀察輸入；

•
級別 3：未通過市場數據證實的不可觀察輸入。

(a)          重大風險和不確定性，包括業務和信用集中風險

該公司 將其臨時現金投資，主要包括存款，主要存放在高信用評級的金融機構。公司定期評估被考慮納入公司投資策略的這些金融機構的相對信用狀況。公司通過對客戶財務狀況進行持續的信用評估來限制其應收賬款的信用風險，通常不要求抵押品，並且沒有任何減輕信用風險的協議。

(b)          金融工具的公允價值

公司的主要金融資產包括 現金及現金等價物、受限制現金、應收賬款及其他流動資產。公司的主要金融負債包括貿易應付賬款和其他應付款、長期債務及其他金融負債。

以下方法和假設用於估算每類金融工具的公允價值：

a.
現金及現金等價物、受限制現金、應收賬款、其他流動資產、貿易應付賬款及其他應付款：由於這些工具的短期到期，賬面價值近似於公允價值。對於歸類爲受限制現金的有息現金，賬面價值接近公允市場價值，非流動的。
b.
長期債務及其他金融負債：具有可變利率的長期債務及其他金融負債的賬面價值（根據公允價值等級2輸入獲取）近似於公允市場價值，因爲長期債務及其他金融負債的利率爲浮動利率。固定利率長期債務的公允價值根據期末時的市場利率進行估算。公司認爲，其固定利率的長期債務條款與2024年6月30日時能夠獲得的條款相似，而其賬面價值爲$14,164, 是 4% 高於公允市場價值 $13,544固定利率長期債務的公允價值是通過公允價值層級的第二級輸入獲得的。

F-13
Seanergy Maritime Holdings Corp.
未經審計的 臨時合併財務報表的附註
(除非另有說明，所有金額均以千美元爲單位，除了股數及每股和認股權證數據)
10.
承諾和事後條款:

應變。

在航運業務的正常過程中，各種索賠、訴訟和投訴，包括涉及政府法規和產品責任的，時有發生。此外，因與租船人、代理人、保險公司和與公司船隻運營相關的供應商之間的爭議，可能會導致損失。 2024年3月6日，Sphinx Investment Corp.，一家聲稱爲公司股東的公司，在馬紹爾群島共和國高等法院提交了一份控訴，起訴公司及其董事會成員。控訴中聲稱，2021年12月發行B系列優先股的過程中違反了信託責任。2024年4月26日，被告提交了駁回訴訟的動議。對該動議的審理於2024年7月2日結束。儘管公司無法預測結果，但認爲自己擁有相當的辯護理由，並打算積極應對訴訟。 截至2024年6月30日，管理層並不知曉任何尚未披露的重大索賠或或有負債，或尚未在隨附的未經審計的 interim condensed consolidated financial statements中建立準備金。

當管理層意識到有可能存在負債並能夠合理估算可能的風險時，公司會對環境責任的費用進行計提。目前，管理層並不知曉任何應披露的此類索賠或或有負債，或者應在隨附的合併財務報表中建立準備金的事項。公司在與各船隻行爲相關的責任上，享有最高限額的保護和賠償（P&I）俱樂部的保險，會員爲國際P&I俱樂部集團的成員。

承諾

公司根據租賃協議運營其某些船隻。定期租約通常可能提供租船人延期租賃期限和終止條款的選項。公司的定期租約範圍從 11 在權利益分享區間內， 60 月份和延長期限各不相同。 7 在權利益分享區間內， 26 個月。此外，時間租約中包含 終止條款，保護公司或租船人免受重大不利事件的影響。公司時間租約中的可變租金根據貨運市場指數的變動而變化。公司有權根據當前的大型貨船期貨運費協議價格將 一些可變租金轉換爲固定租金。

下表列出了截至2024年6月30日，基於承諾非可撤銷時間租約合同的船舶，公司的未來 最低合同租船收入。對於與指數掛鉤的時間租約合同，計算是基於初始租約費率進行的（這些金額不包括任何 假定的停租）。

十二個月期結束 2024年6月30日,
  
金額
  
2025
    
110,375
  
2026
    
28,253
  
總計
    
138,628
  

截至2024年6月30日和2023年的辦公室租賃費用爲$82 及83，分別爲。

下表列出了截至2024年6月30日公司的未折現辦公室租賃義務：

十二個月期間結束 2024年6月30日,
  
金額
  
2025
    
128
  
2026
    
128
  
2027
    
128
  
2028     96  
其後     -  
總計
    
480
  
減：計算的利息
    
(139
)
租賃負債的現值
    
341
  
         
營運租賃負債，流動
    
99
  
非流動營業租賃負債
    
242
  
租賃負債的現值
    
341
  

F-14
Seanergy Maritime Holdings Corp.
未經審計的 中期簡明合併財務報表的附註
(所有金額以千美元爲單位，腳註中爲美元，除非另有說明，均以每股及每股權證數據計)
11.
資本結構：

關於公司普通股和權證的詳細信息在2023年12月31日結束的合併財務報表的第12附註中討論， 包含在公司於2024年4月3日向SEC提交的2023年20-F年報中，並通過以下新活動補充了六個月期間的信息。

(a)
普通股

i)
市場發售計劃

截至2024年6月30日的六個月內， 576,120 從公司出售的股份所得總額爲$5,091 在“市場價格”發行計劃下，並在截至2024年6月30日的未經審計的間接合並股東權益報表中列示，淨額爲$194 發行費用。

ii)
股息

於2022年3月17日，法院發出了一份訂單，暫停州級衍生訴訟，等候下文所述的聯邦衍生訴訟解決。 2024年5月15日, 公司宣佈2024年第一季度的常規季度現金股息爲$0.025 每股和特殊 股息爲$0.125 每股，適用於截至 2024年6月25日 （注16）。紅利總額爲$3,108 於 支付於 2024年7月10日 （注16），並被包含在截至2024年6月30日的未經審計的 中期簡明合併資產負債表中的“其他流動負債”中。

於2022年3月17日，法院發出了一份訂單，暫停州級衍生訴訟，等候下文所述的聯邦衍生訴訟解決。 2024年3月15日，公司宣佈支付常規季度股息$0.025 2023年第四季度每股0.075 的所有記錄在案的股東每股 2024年3月25日的股息總額爲2,001 已支付 2024年4月10日.

於2022年3月17日，法院發出了一份訂單，暫停州級衍生訴訟，等候下文所述的聯邦衍生訴訟解決。 2024年1月10日， 公司於2023年第三季度向截至的所有股東支付每股$0.025 或$491 的股息。 2023年12月22日.

截至2024年6月30日的六個月期間，總共宣告的股息爲$5,109.

iii)
回購

在2023年12月，公司的董事會授權了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多$25,000 的已發行普通股或認股權證。 截至2024年6月30日，公司已回購 195,312 的流通普通股，平均價格約爲$8.82 每股總計$1,722，包括佣金和費用。所有回購的股份截至 2024年6月30日已被註銷。

(b)
認股權證

所有認股權證均歸類爲股本，根據公司的 重大 會計政策.

E類認股權證

截至2024年6月30日的六個月期間， 180,000 從E類認股權證發行的股份爲，籌集資金$885.

截至2024年6月30日，剩餘的E類認股權證數量爲 2,694,599 ，行權價格爲$4.79 。

D類認股權證

截至2024年6月30日，剩餘的D類認股權證數量爲 4,368,750 以$的行使價格13.79 每股。

截至2024年6月30日，可能根據每個未到期認股權證發行的普通股數量爲：

認股權證
  
待發行股份
行使時
剩餘的認股權證
  
D班
    
27,304
  
E類
    
269,459
  
總計
    
296,763
  

F-15
肖能海運控股公司。
未經審計的 中期簡明合併財務報表附註
(所有金額均以美元千爲單位，除非另有說明，股份、每股及認股權證數據按照相應的附註列示)
12.
船舶收入：

2024年和2023年6月30日結束的六個月期間的船舶收入來自時間租約。
應收貿易賬款爲 $729 及896 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別與時間租約相關。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，遞延收入的當前部分爲$2,081 及2,136 並與在經營租賃項下提前收到的現金和特定設備安裝在船上的節能設備的保費（即租約協議規定的增加的每日租金）相關。截止到2024年6月30日和2023年12月31日，遞延收入的非當前部分爲$161 及254 並與特定設備安裝在船上的節能設備的保費相關。遞延收入按直線法分配，分配到每個租約的最低期限，未賺取的收入則代表尚未提供的服務提前收到的現金。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，單獨佔收入超過10%的承租方爲：

客戶
  
2024
    
2023
  
A
    
34
%
    
26
%
B
    
23
%
    
26
%
C
    
13
%
    
18
%
D
    
-
      
14
%
總計
    
70
%
    
84
%

F-16
Seanergy海運控股公司。
未經審計的中期 簡明合併財務報表附註
(除非另有說明，所有腳註金額均以千美元爲單位，除股票和每股及認股權證數據外。)
13.
利息和融資成本：

利息和財務費用分析如下：

    六月三十日，
  
    2024     2023  
長期債務及其他金融負債的利息
    
8,408
      
8,767
  
融資租賃負債的利息
    559       -  
遞延融資成本和債務折扣的攤銷
     696       1,393  
可轉換票據利息費用
    
-
      
90
  
遞延融資成本和債務折扣的攤銷（向第三方發行的股份 - 非現金）
    
-
      
81
  
其他
    
53
      
64
  
總計
    
9,716
      
10,395
  

14.
每股收益/(損失)：

普通股每股淨收入的計算總結如下：

   
6月30日，
  
   
2024
    
2023
  
             
凈利潤 / （虧損）
   $ 24,288     $ (3,507 )
減：向未歸屬參與證券支付的股息
     (246 )     (76 )
減：向未歸屬參與證券分配的未分配收益
     (936 )     -  
淨收入 /（損失） 歸屬於普通股股東的基本淨收入
   $ 23,106     $ (3,583 )
 
                
未分配收益到未歸屬參與證券
     936       -  
未分配收益重新分配給非歸屬參與證券
     (930 )     -  
淨收入 /（損失） 歸屬於普通股股東的 diluted
  
$
23,112
    
$
(3,583
)
 
                
基本普通股股份平均發行數量
    
19,533,621
      
18,196,521
  
稀釋證券的影響：
                
   認股權證
    
125,749
      
-
  
加權平均稀釋普通股份數
    
19,659,370
      
18,196,521
  
 
                
每股淨收入 / （虧損） 歸屬於普通股東的基本每股淨收入 / （虧損）
   $ 1.18     $ (0.20 )
每股淨收入 / （虧損） 歸屬於普通股東的 稀釋後的
  
$
1.18
    
$
(0.20
)

如 截至2024年6月30日， 1,001,997 公司未歸屬的參與股份 股權激勵計劃 由於其影響已在上述更具稀釋性的兩類方法（注意15）中考慮，因此不計入攤薄股份的計算。此外，截至2024年6月30日，未來可能會稀釋基本每股收益（EPS）的證券未計入攤薄每股收益的計算，因爲這樣做將產生反稀釋效果，這些證券包括截至報告日期處於虛值狀態的未行使D類認股權證的任何增量股份（注意11），計算方法爲財庫股票法。.

F-17
Seanergy Maritime Holdings Corp.
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
(所有附註中的金額以千美元爲單位，除非另有說明，否則爲每股和每股認股權證的數據)
15.
股權 激勵計劃：

公司的股權激勵計劃的詳細信息在截至2023年12月31日的合併財務報表的注意16中討論，包含在公司於2024年4月3日向美國證券交易委員會（SEC）提交的2023年年度報告的20-F表格中，並補充了以下新活動，涵蓋了六個月的時間。

在2024年3月27日，公司的股權激勵計劃進行了修訂和重述，以增加根據計劃保留用於發行的普通股的總數。 550,000 股份。於同一天，薪酬委員會授予了總計 502,500 根據計劃授予限制性普通股。其中總計 502,500 發行的股份 在2024年3月27日， 285,000 股份被授予董事會的非執行成員 以及執行官， 217,500 股份被授予公司的一些非執行員工以及公司商業經理的唯一 董事，該董事爲非員工。授予日期每股的公允價值爲$8.42. 107,250 股份歸屬 小於第 發行日期，2024年3月27日, 142,750 股份將在2024年9月27日歸屬，考慮到 500 被 forfeited 的股份， 108,000股份將在2025年3月27日歸屬， 144,000 股份將在2025年9月26日歸屬。

在截至2024年6月30日的六個月期間， 333 在2023年3月的股權激勵計劃中 forfeited 的股份。

與授予公司董事會及部分員工的股份相關的費用，截止到2024年6月30日的六個月期間。 2023總計爲$2,938 及5,929分別包括在一般和 行政費用中。與2024年6月30日結束的六個月期間授予非員工的股份相關的費用爲 2023年，總計爲$79 及198分別包括在航程費用中.

截至6月30日未確認的成本 是授予公司董事會及其部分員工的未歸屬股份 2024 及12月31日， 2023 總計 爲 $2,783 及1,572, 分別在6月30日， 2024, 與公司董事會及其他尚未認可的員工授予的非成熟獎勵相關的總補償成本的加權平均期間預計將被認可的時間爲 1.24 年。
 
16.
隨後的事件

於2022年3月17日，法院發出了一份訂單，暫停州級衍生訴訟，等候下文所述的聯邦衍生訴訟解決。 2024年7月10日公司已支付常規的 季度和特別股息，金額爲$3,108 發放給截至的所有股東 2024年6月25日 (注11)。

於2022年3月17日，法院發出了一份訂單，暫停州級衍生訴訟，等候下文所述的聯邦衍生訴訟解決。 2024年8月5日公司宣佈在2024年第二季度支付每股$的季度股息，0.25 預計在 2024年10月10日 截至該報告日期，所有登記的股東 2024年9月27日.

截至本報告的日期，公司已回購 86,903 其流通普通股，總共以約$10.20 以總計$886，包括佣金和費用。所有回購的股份均已註銷。公司目前 20,611,924 股份已發行並流通。

F-18