g-20240630

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-Q

(標記一個)


☒			根據1934年證券交易法第13或15(d)條，提交的季度報告。

截至本季結束 2024年6月30日

或者


☐			根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條的過渡報告

過渡期從到

佣金檔案號碼： 001-33626

簡伯特有限公司

（依憑章程所載的完整登記名稱）


百慕大						98-0533350
（國家或其他司法管轄區公司註冊或組織）						(I.R.S. 僱主身份證號碼）

佳能閣

22號維多利亞街

漢密爾頓十二

百慕達

(441) 298-3300

（註冊人主要行政辦公室地址，包括郵政編碼和電話號碼（包括區號）

根據法案第12(b)條規定註冊的證券：


每種類別的名稱	交易標的（s）	每個註冊交易所的名稱
普通股，每股面值為$0.01	G	紐約證券交易所

以勾號註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年證券交易法第 13 條或第 15 (d) 條所要求提交的所有報告（或在較短的時間內，註冊人需要提交該等報告），以及 (2) 過去 90 天內已遵守該等申報要求。是 ☒ 否 ☐

請勾選指示序號，證明登記者已依照S-T法規第232.405節（本章節第232.405條）的第405條款規定，在過去12個月內（或者在要求提交此類檔案的較短期間內）已經遞交了每一個互動數據檔案。是 ☒ 否 ☐

請勾選指示登記者是否為大型快速提交人、快速提交人、非快速提交人、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閱交易所法規120億2條，了解「大型快速提交人」、「快速提交人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。

大型加速歸檔人

☒

加速檔案提交者

☐

非加速歸檔人

☐

較小報告公司

☐

新興成長型企業

☐

如果是新興成長公司，請勾選指示，如果登記人已選擇不遵守根據《交易所法》第13(a)條規定提供的任何新的或修訂後的財務會計標準的擴展過渡期。☐

請勾選是否為外殼公司(根據交易所法令120億2條所定義)。

是 ☐ 否 ☒

截至2024年8月2日，該公司已發行且未流通的普通股股份有 178,177,581 股，每股面值為0.01美元。


	項目編號。		頁碼。

第一部分		財務資訊
	1.	未經核數之合併基本報表
		截至2023年12月31日及2024年6月30日的合併資產負債表	3
		截至2023年和2024年6月30日止三個月及六個月的合併損益表	4
		截至2023年和2024年6月30日止三個月及六個月的合併綜合損益表	5
		截至2023年和2024年6月30日止三個月及六個月的合併權益變動表	6
		截至2023年和2024年6月30日止六個月的合併現金流量表	10
		基本報表注釋	11
	2.	管理層對財務狀況和業績的討論與分析	50
	3.	市場風險的定量和定性披露。	70
	4.	內部控制及程序	70

第二部分		其他信息
	1.	法律訴訟	71
	1A.	風險因素	71
	2.	未註冊的股權證券銷售、籌集資金的用途和發行者購買股權證券	71
	5.	其他信息	72
	6.	展品	73

簽名			74

第一部分 - 財務信息

第 1 項。未經查核的合併基本報表

簡伯特有限公司及其子公司

合併資產負債表

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）


	注意事項	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
資產
流動資產
現金及現金等值		$	583,670	$	914,171
應收帳款，扣除信貸虧損減免稅額18,278 和 $16,833 截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日分別	3	1,116,273		1,159,787
預付費用及其他流動資產	6	191,566		192,123
流動資產總額		$	1,891,509	$	2,266,081

物業、工廠及設備淨值	8	189,803		199,533
營運租賃使用權資產		186,167		194,624
遞延稅款資產	22	298,921		276,981
無形資產淨值	9	53,028		39,841
善良	9	1,683,782		1,677,866
合約成本資產	19	202,543		203,402
其他資產 (除去除貸款虧損減免稅額)4,096 和 $5,512 截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日分別		299,960		319,937
總資產		$	4,805,713	$	5,178,265

負債及權益
流動負債
短期貸款	10	$	10,000	$	—
長期債務的當前部分	11	432,242		425,918
應付帳款		27,739		28,430
應繳所得稅	22	38,458		43,779
累計費用及其他流動負債	12	759,180		653,676
營運租賃責任		50,313		45,879
流動負債總額		$	1,317,932	$	1,197,682

長期債務，減去流動部分	11	824,720		1,207,610
營運租賃責任		168,015		175,693
遞延稅務負債	22	11,706		10,118
其他負債	13	234,948		249,403
負債總額		$	2,557,321	$	2,840,506

股東權益
優先股，$0.01 額定值， 250,000,000 授權，沒有發行		—		—
普通股，$0.01 額定值， 500,000,000 授權， 179,494,132 和 178,177,581 截至二零二三年十二月三十一日及二零二四年六月三十日分別發行及未償還		1,789		1,776
額外支付資本		1,883,944		1,900,015
保留盈利		1,085,209		1,176,459
累計其他全面收益（虧損）		(722,550)		(740,491)
總資本		$	2,248,392	$	2,337,759
承諾和應變	23
負債及權益總額		$	4,805,713	$	5,178,265

詳見基本報表附註。

簡伯特有限公司及其子公司

綜合損益表

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）


		截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	註釋	2023		2024		2023		2024
淨收入	19	$	1,105,524	$	1,176,212	$	2,194,843	$	2,307,449
營業成本		715,484		759,834		1,434,562		1,494,593
毛利潤		$	390,040	$	416,378	$	760,281	$	812,856
營業費用：
銷售、一般及管理費用		229,426		239,642		445,911		474,673
取得無形資產攤銷	9	8,257		6,558		16,512		13,485
其他營業(收入)費用，淨額	20	(4,963)		(73)		(4,574)		(5,539)
營業收入		$	157,320	$	170,251	$	302,432	$	330,237
匯率期貨淨收益（損失）		1,763		2,454		723		3,291
利息收入（費用），淨額	21	(12,138)		(13,538)		(21,765)		(23,780)
其他收入（費用），淨額		3,425		3,250		7,455		9,037
稅前收入		$	150,370	$	162,417	$	288,845	$	318,785
所得稅支出	22	34,118		40,427		66,492		79,848
凈利潤		$	116,252	$	121,990	$	222,353	$	238,937
每個普通股的盈利	17
基礎		$	0.63	$	0.68	$	1.21	$	1.33
稀釋		$	0.63	$	0.67	$	1.19	$	1.32
計算每個普通股盈利時使用的加權平均普通股數量	17
基礎		183,230,252		179,651,702		183,512,828		180,034,120
稀釋		185,825,117		180,912,267		186,705,697		181,424,912

參閱基本報表附註。

簡伯特有限公司及其子公司

綜合收益（損失）附註

(未經查核)

(以千為單位)


	截至六月三十日止的三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
淨收入	$	116,252	$	121,990	$	222,353	$	238,937
其他綜合收益：
貨幣換算調整	(7,886)		(8,485)		9,108		(24,460)
現金流對沖衍生工具的收益（虧損）（除稅）（註 5）	8,549		(4,638)		21,640		6,773
退休福利（費用），除稅	128		(174)		1,045		(254)
其他綜合收益（虧損）	791		(13,297)		31,793		(17,941)
綜合收益	$	117,043	$	108,693	$	254,146	$	220,996

詳見基本報表附註。

簡伯特有限公司及其子公司

綜合權益報表

截至2023年6月30日的三個月結束。

(未經查核)

（以千為單位，股票數量除外）


	普通股							其他累積額綜合收入（損失）
	總數股份	金額		額外的實收資本		保留收益累積盈餘				總計股權
截至2023年4月1日的結餘	183,729,110	$	1,831	$	1,794,779	$	830,846	$	(702,123)	$	1,925,333
選擇權行使發行普通股(見注15)	645,000	7		12,627		—		—		12,634
員工股票購入計畫發行普通股(見注15)	101,828	1		3,369		—		—		3,370
限制性股票單位就職淨結算(見注15)	38,213	—		(1,144)		—		—		(1,144)
績效股票單位就職淨結算(見注15)	1,432	—		(38)		—		—		(38)
回購並已注銷的股票(見注16)	(3,197,479)	(32)		—		(120,439)		—		(120,471)
回購股票相關費用，包括稅金（見註16）	—	—		—		(664)		—		(664)
股票授予補償費用（見註15）	—	—		21,832		—		—		21,832
綜合收益（損失）：
凈利潤（損失）	—	—		—		116,252		—		116,252
其他全面收益（損失）	—	—		—		—		791		791
每股普通股股息（$0.1375，見註16） $0.1375 ，註16	—	—		—		(25,031)		—		(25,031)
截至2023年6月30日的結餘	181,318,104	$	1,807	$	1,831,425	$	800,964	$	(701,332)	$	1,932,864

詳見基本報表附註。

簡伯特有限公司及其附屬公司

綜合權益報表

截至2023年6月30日的六個月份結束。

(未經查核)

（以千為單位，股票數量除外）


	普通股							累積其他綜合收入（虧損）
	數目股票	金額		額外已繳資本		保留收入				總計股票
截至二零二三年一月一日止的餘額	182,924,416	$	1,823	$	1,777,453	$	780,007	$	(733,125)	$	1,826,158
行使期權發行普通股 (註 15)	1,287,280	13		25,424		—		—		25,437
根據僱員股票購買計劃發行普通股（註 15）	174,473	2		6,489		—		—		6,491
有限制股份單位的授權淨結算 (註 15)	347,744	3		(8,430)		—		—		(8,427)
表現單位的授權淨結算 (註 15)	412,275	4		(11,047)		—		—		(11,043)
股票被購回及退出（註 16）	(3,828,084)	(38)		—		(150,433)		—		(150,471)
與股票回購相關的開支，包括稅金（註 16）	—	—		—		(677)		—		(677)
基於股票的補償費用（註 15）	—	—		41,536		—		—		41,536
綜合收益（虧損）：
淨收入（虧損）	—	—		—		222,353		—		222,353
其他綜合收益（虧損）	—	—		—		—		31,793		31,793
股息 ($0.275 每股普通股，附註 16)	—	—		—		(50,286)		—		(50,286)
截至二零二三年六月三十日止餘額	181,318,104	$	1,807	$	1,831,425	$	800,964	$	(701,332)	$	1,932,864

詳見基本報表附註。

簡伯特有限公司及其子公司

綜合權益報表

截至2024年6月30日的三個月

(未經查核)

（以千為單位，股票數量除外）


	普通股							其他累積額綜合收入（損失）
	編號股份	金額		額外實收資本		保留收益累積盈餘				總計股權
截至2024年4月1日的餘額	179,979,368	$	1,794	$	1,879,099	$	1,144,671	$	(727,194)	$	2,298,370
員工股票購買計劃下發行普通股 (註15)	98,229	1		2,922		—		—		2,923
行使限制性股票單位並淨沽出 (註15)	20,047	—		(375)		—		—		(375)
收回並注銷股票 (註16)	(1,920,063)	(19)		—		(62,626)		—		(62,645)
與收回股票有關的費用，包括稅款 (註16)	—	—		—		(239)		—		(239)
股份報酬費用 (註15)	—	—		18,369		—		—		18,369
綜合收益 (損失):
凈利潤（損失）	—	—		—		121,990		—		121,990
其他全面收益（損失）	—	—		—				(13,297)		(13,297)
股息（$2每股普通股，第16注）0.1525 每普通股股息（$2，請見注16）	—	—		—		(27,337)				(27,337)
截至2024年6月30日的餘額	178,177,581	$	1,776	$	1,900,015	$	1,176,459	$	(740,491)	$	2,337,759

詳見基本報表附註。

簡伯特有限公司及其子公司

綜合權益報表

截至2024年6月30日止的六個月

(未經查核)

（以千為單位，股票數量除外）


	普通股							其他累積額綜合收入（損失）
	數量股份	金額		額外的實收資本		保留收益累積盈餘				總計股權
截至2024年1月1日的結存	179,494,132	$	1,789	$	1,883,944	$	1,085,209	$	(722,550)	$	2,248,392
行使期權所發行的普通股（註15）	135,051	1		3,930		—		—		3,931
員工購股計劃所發行的普通股（註15）	191,888	2		5,787		—		—		5,789
贖回限制股票單位所淨結算的金額（註15）	271,785	3		(4,283)		—		—		(4,280)
贖回績效股票單位所淨結算的金額（註15）	869,713	9		(16,913)		—		—		(16,904)
股份回購及註銷（註16）	(2,784,988)	(28)		—		(92,602)		—		(92,630)
與回購股票相關的費用，包括稅款（註16）	—	—		—		(256)		—		(256)
股份報酬費用（註15）	—	—		27,550				—		27,550
綜合收益（損失）：
凈利潤（損失）	—	—		—		238,937		—		238,937
其他全面收益（損失）	—	—		—				(17,941)		(17,941)
股息（$0.305每股普通股，註16）0.305 每普通股，註16）	—	—		—		(54,829)		—		(54,829)
截至2024年6月30日的餘額	178,177,581	$	1,776	$	1,900,015	$	1,176,459	$	(740,491)	$	2,337,759

詳見基本報表附註。

簡伯特有限公司及其子公司

綜合現金流量表

(未經查核)

(以千為單位)


	截至六月三十日止六個月
	2023		2024
營運活動
凈利潤	$	222,353	$	238,937
調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量：
折舊與攤提	36,845		34,542
攤銷債務發行成本	978		1,037
取得無形資產攤銷	16,512		13,485
	802		—
坏账准备（详见注3）	6,521		12,638
未實現外匯資產/負債重估盈利	(2,249)		(7,214)
以股份為基礎之報酬支出	41,536		27,550
递延税项（益处）费用	(2,957)		15,873
其他，淨額	1,147		173
營運資產及負債的變動：
應收賬款增加	(26,891)		(54,326)
预付费用、其他流动资产、合同成本资产、营运租赁权资产和其他资产的增加	(62,006)		(22,823)
应付账款增加	5,742		997
應付費用、其他流動負債、營業租賃負債和其他負債減少。	(150,087)		(82,850)
所得稅應付增加。	49,136		5,694
經營活動產生的淨現金流量	$	137,382	$	183,713
投資活動
購入不動產、廠房及設備	(24,033)		(43,276)
內部研發的無形資產（包括發展中無形資產）的支付。	(1,705)		(1,260)
來自固定資產與設備出售的收益	17		116
業務收購的支付，扣除現金收購。	(682)		—
出售業務的付款。	(19,510)		—
投資活動中的淨現金流出	$	(45,913)	$	(44,420)
融資活動
還款融資租賃負債。	(6,856)		(5,569)
償還債務發行和再融資成本的付款。	—		(3,305)
長期負債收益	—		400,000
還債長期借款	(13,250)		(19,875)
短期借款收益	148,000		50,000
短期借款還款	(196,000)		(60,000)
發行股票配股收益	31,928		9,720
支付淨結算股票獎勵費用	(18,317)		(21,142)
支付淨收益分配	(2,399)		—
發放股息	(50,286)		(54,829)
支付回購及注銷的股票（含相關費用）	(150,548)		(92,686)
由籌融活動提供的淨現金流入	$	(257,728)	$	202,314
現金及現金等價物的淨（減少）增加額	(166,259)		341,607
匯率變動影響	10,802		(11,106)
期初現金及現金等價物餘額	646,765		583,670
本期現金及現金等價物餘額	$	491,308	$	914,171
補充資訊
本期支付之利息現金	$	22,550	$	30,625
期間內支付的所得稅現金，扣除退稅	$	66,819	$	45,883

詳見基本報表附註。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

1. 組織

本公司是一家全球專業服務公司，以數字為主導的創新和運行智能化操作，並在其客戶中心引導了運行數千個流程的經驗。該公司擁有超過 135,200 名員工為來自超過 35 個國家的關鍵行業板塊提供服務。

2. 重要會計原則摘要

(a)準備基礎和合併原則

附帶的合併財務報表根據美國通用會計原則（"美國GAAP"）及證券交易委員會規則和監管報告10-Q編制，因此不包括年度財務報告中特定的信息和附註披露，應與公司年報中包括的合併財務報表一起閱讀，截至2023年12月31日結束年度，附帶的合併財務報表反映了管理層認為必要的一切經調整後的營運結果公正呈現。

附帶的基本報表已經以合併形式編制，反映了簡伯特有限公司及其50％以上擁有和控制的所有子公司的財務狀況。當公司對實體沒有控制權，但對實體施加重大影響力時，公司採用權益法進行會計。所有公司內部交易和餘額在合併中被消除。

(b) 估計的使用

按照美國通用會計原則準備合併財務報表需要管理層對影響報告數字的估計和假設進行決策。相關的估計和假設項目包括固定資產、無形資產和商譽的使用年限、收益認定、信貸損失准備、逆向所得稅資產的評估準備、金融衍生品的評價、租賃負債和租賃資產的測量，基於員工酬勞的測量，員工福利相關的資產和負債，履行履約責任的性質和時間，履行履約責任的獨立銷售價格，變量考慮，其他的收益認定的負債，所得稅不確定性和其他的處置。管理層認為，合併財務報表所用的估計是合理的。儘管這些估計和假設是基於管理層對當前事件和行動的最佳知識，但實際結果可能與這些估計有所不同。任何估計變化都會按照展望法在公司的合併財務報表中進行調整。

本公司以財務報表公報第805號主題《業務合併》中規定之取得方式會計方法來核算其業務合併，並認列被取得之可辨別有形及無形資產，負債，及被取得業務之非控制權益，並以收購日公允價值測量。條件付款亦算於收購成本之中，在收購當日公允價值上亦被納入認列。受條件付款影響而產生之負債須於每一報告期重新計量其公允價值，直至該條件已實現為止。公允價值變動將被認列為收益。所有被取得業務之資產及負債，包含商譽，皆屬於報表單位。相關之收購成本則以銷售、一般及行政費用的形式於支出時列入。

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

2. 重大會計政策摘要（續）

商譽代表所收購公司的成本，超過已識別的有形和無形淨資產的公正價值。商譽不按攤銷，但基於多種因素，包括經營結果、業務計劃和未來現金流量，至少每年在12月31日進行減值測試。公司進行評估定性因素，以判斷是否存在事件或情況，導致更可能存在報告單位的公正價值小於其攜帶金額的決定。根據事件或情況的評估，如果公司判定報告單位的公正價值小於其攜帶金額更可能存在，則進行商譽減值的定量評估。如果根據定量減值分析，報告單位商譽的攜帶價值超過其公正價值，則扣除相應的商譽損失。此外，如果發生事件或情況變化會導致報告單位的公正價值可能低於其攜帶金額，在年度測試之間公司執行商譽損失的定性評估。請參閱第9節，了解相關信息和披露事項。參考注釋9以瞭解有關信息和相關披露。

單獨取得的無形資產或與其他資產一起取得或在業務組合中自行開發的，按以下估計的有用壽命減去累積攤銷和累積減損損失後的成本計量：


與客戶相關的無形資產	1	-	8 年
與行銷相關的無形資產	1	-	8 年
與科技相關的無形資產	2	-	10 年

無形資產以反映無形資產經濟利益被消耗或實現的模式的攤銷方法，根據其預期有用壽命進行攤銷。

在業務組合中，如果購買的可辨認有形資產和無形資產的公平價值超過所獲取的業務成本，則公司會在綜合損益表的「其他營業 (收入) 費用，淨額」下認列相應的收益。

公司亦會將開發或獲取軟體或科技出售/租賃給客戶所進行的某些軟體和科技相關開發成本進行資本化，前提是初始設計階段已完成，且商業和技術可行性已經建立。任何在確定技術可行性之前產生的開發成本均會按照研究和開發成本進行即時費用化。技術可行性的確立是在完成詳細設計方案或如不存在前提下，完成工作模型後確定的。資本化的軟體和技術成本僅包括(i) 開發或獲取軟體和技術時使用的材料和服務的外部直接成本，以及(ii) 直接與該項目相關的員工的報酬和相關福利。

開發或獲取軟體或科技以供出售/租賃給客戶而產生的成本，如果屬於未投入使用的開發中資產，就會顯示在“開發中無形資產”下。每個資產負債表日未完成的無形資產獲取的預付款則顯示在“開發中無形資產”下。

公司財務報表中，軟體和科技成本已納入科技相關無形資產，按照軟體和科技的預估可使用年限，以直線分攤法進行攤銷。

公司在每個財務報告期間評估正在攤銷的無形資產的剩餘有用壽命，只要有事件和情況需要修訂攤銷剩餘期限，剩餘的無形資產攤銷後逐步計入修訂後的剩餘有用壽命。

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

2. 重大會計政策摘要（續）

(d) 金融工具及信用風險集中度

可能使公司面臨信貸風險集中的金融工具主要包括現金及現金等價物、衍生金融工具和應收帳款。公司將其現金及現金等價物和衍生金融工具存放於具有高投資級別評級的企業和銀行，限制單一企業或銀行的信貸暴露金額並持續評估與其業務往來的企業和銀行的信用風險。為了減少應收帳款的信用風險，公司持續評估其客戶的信用狀況。

(e)應收帳款

賬戶應收款項按照發票金額或將要發票的金額記錄，不帶利息。交易應收賬款收回的金額包括在綜合現金流量表的營運活動提供的淨現金中。公司維持其應收款項組合中預期信用損失的准備金。在確定所需准備金時，管理當局考慮歷史損失，並根據當前市場情況和合理且可支持的預測進行調整。在透支所有收回手段且恢復的可能性被認為是遙遠的情況下，賬戶餘額將被計入准備金扣除。

公司在業務常規運營中使用基於循環的應收帳款資產，作為現金流管理的一部分。公司根據ASC 860“轉移和服務”將出售的應收賬款作為金融資產出售進行會計處理，從其資產負債表中除去這些應收賬款及相關轉讓款，以及相關的備付金。一般來說，由於短期性質，應收賬款的公允值與其帳面價值接近，並且這些應收賬款的銷售利得或損失均記錄在轉讓時並納入公司的“利息收入(費用)，淨額”的合併損益表中。

(f) 營業收入認定

該公司的主要營業收入來自業務流程管理服務，包括分析、諮詢、相關數字解決方案和資訊技術服務，主要以時間與物料、交易或固定價格為基礎提供。該公司在將承諾服務的控制權轉移到客戶時認列收入，金額反映該公司預期為這些服務收到的考慮。根據時間與材料以及交易為基礎的合同提供的服務，收入會在提供服務時予以確認。公司的固定價格合同包括應用程式定制、維護和支援服務的合同。來自這些合同的收入將按協議期分攤認列收入。公司對服務的收入和未開立的應收款進行計提，以反映上次開立帳單日期和資產負債表日期之間提供的服務。

公司與客戶的合約中也包含了因向客戶提供或承諾提供離散收益或可能導致向客戶發放折讓或退款的服務水平協議而接收的獎勵支付。當能夠估計需要認識的營業收入的金額並且可以合理地判定額外營業收入不會顯著反轉時，與此類安排有關的收益會計為變量。

公司記錄起來的逆延收益是由於某些過程轉型活動產生的，在這些活動中並不代表單獨的履行義務。與這些轉型活動相關的收入列在合約負債下，在相關服務的期間內按比例認列。與這些轉型活動相關的成本是履約成本，這些成本與合約直接關聯，會產生或增強資源。這些成本被預計可以在合約下收回，因此被歸類為合約成本資產，在預期收益期間內按比例認列費用。

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

2. 重大會計政策摘要（續）

收入報告已扣除增值稅、商業稅和適用折扣和津貼。從客戶獲得的外支開支報銷已作為收入的一部分納入其中。

按照測量進度所要求的方法來識別在時間內得到滿足的績效承諾的營業收入。採用投入（已支出成本）方法來測量進度以按時完成，因為投入與履行績效承諾之間存在直接關係。根據當前合同估計，在尚未完成的合同上估計損失，如果有的話，將在損失變得可能的期間記錄。

公司參與多元素營業收入安排，客戶可以購買產品或服務的組合。公司確定向客戶承諾的每種產品或服務是否能夠被區分且在合約的情況下是獨立的。如果不能，承諾的產品或服務被合併並被視為一個單一的履約義務。在多元素營收排列的情況下，公司根據各自可識別的履約義務的獨立銷售價格，將安排考慮分配給這些履約義務。

某些合約可能包括銷售授權的方案，可能是永久或訂閱方式的。單個永久授權的營業收入在軟體提供給客戶時即確認。非可取消訂閱式授權的單個營業收入在轉移到客戶時確認。任何相應的維護或持續支持服務的營業收入在合同期間按比例分攤確定。對於結合的軟體授權/服務的履行義務，營業收入在服務執行期間確認。

所有在收購合約方面所支出的增量及直接成本，例如某些銷售佣金，均視為合約成本資產。這些成本將按預期受益期間進行攤銷，並記錄在銷售、一般及行政費用下。

其他支付給客戶的預付款項被歸類為合約資產。這些費用將在預期受益期間分期攤銷，並記錄為交易價格的調整並從營業收入中扣除。

營業收入認列的時間可能與開票時間不同。如果收到與提供服務之前相關的款項，則將其視為來自客戶的預付款並分類為合約負債。與同一客戶合同相關的合約資產和合約負債將相互抵銷，以淨額形式呈現於合併基本報表中。

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

2. 重大會計政策摘要（續）

(g) 租賃

在合約起草之初，公司會評估該合約是否為租賃合約或包含租賃合約。公司的評估基於以下方面：(1) 該合約涉及具體確定的資產使用，(2) 公司在合約期間內已獲得使用資產所帶來的幾乎全部經濟效益，並且 (3) 公司有權指導該資產的使用。租賃合約起初，合約中的考慮金額將被分配到每個租賃組件，以其相對獨立價格來確定租賃支付。

租賃契約分為融資租賃和經營租賃兩種。若租賃契約符合以下任一條件：(1)租賃終止時所有權轉移，(2)租賃包含合理確定會被行使的購買選擇權，(3)租賃期限佔資產剩餘有用壽命的大部分，(4)租賃款項現值等於或超過資產公允價值的大部分，則為融資租賃。若租賃不符合上述任何一點，則為經營租賃。

所有租賃在租賃開始日時，會認列一個ROU資產和租賃負債。租賃負債代表租賃下的租賃支付現值。租賃負債的初始衡量是未支付的租賃支付的現值，以租賃開始時的折現率折扣。租賃負債後續根據攤銷成本法進行衡量。租賃負債調整以反映利息和期間內支付的租賃支付。租賃負債的利息是通過將負債剩餘餘額上的固定週期折現率的金額來確定。

ROU資產表示租賃期限內使用租賃資產的權利。每個租賃的ROU資產最初包括初始測量的租賃負債金額，減去在起始日之前支付給出租人的任何租賃付款，應計租賃負債，以及公司獲得的租賃刺激措施或初始直接成本。

金融租賃的租賃資產在扣除累積攤銷及任何已累積的減損損失後，後續以成本編制。而營運租賃的租賃資產則在每個報告期末，從租賃負債的攜帶金額衡量，等於調整租賃負債的攜帶金額，扣除(1)未攤銷的初始直接成本、(2)預付/應付租金和(3)已收到的租賃獎勵計劃的未攤銷餘額。

每當出現事件或環境改變表明不能收回攜帶金额時，會像長壽資產一樣檢討使用權資產的攜帶值是否有損失。

公司選擇不將所有租賃區分為租賃元件和非租賃元件，並對於租期在12個月以下且未包含購買選擇權的租賃合約使用認知豁免（「短期租賃」）。

重大裁決

公司確定租賃期限為租賃的不可取消期限，以及由行使租賃續期選擇權所涵蓋的任何期間，如果有合理的證據表明會行使該選擇權，或者任何由終止租賃選擇權所涵蓋的期間，如果有合理的證據表明不會行使該選擇權。在某些租賃協議下，公司有續租和解約選擇權，可以租用資產的額外期限。公司在評估是否有合理的證據表明行使續租或終止租賃選擇權時進行判斷。公司考慮所有創建經濟激勵因素的相關因素，以行使續租或終止租賃選擇權。在租賃開始日期後，公司如果有影響其行使（或不行使）續租或終止租賃選擇權的重大事件或情況，且該事件或情況在公司控制範圍內，則重新評估租賃期限。一年。和十年在公司租賃協議中，若有行使續租或終止租賃選擇權的情況發生，公司在評估是否有合理的證據表明行使續租或終止租賃選擇權時需進行判斷。公司考慮所有創建經濟激勵因素的相關因素，以行使續租或終止租賃選擇權。如果在租賃開始日期後，公司的控制範圍內有重大事件或情況影響其行使（或不行使）續租或終止租賃選擇權，則重新評估租賃期限。

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

2. 重大會計政策摘要（續）

為了計算租賃負債，公司根據租賃剩餘期限和租賃簽訂地區的利率應用於增量借貸利率。

(h) 營業成本

營業成本主要包括工資和福利（包括以股票為基礎的補償），員工招聘、培訓及相關費用，這些員工直接負責為客戶提供服務，以及他們的主管和某些專門為特定客戶或一套流程提供支持的人員。它還包括運營費用，包括設施維護費用、旅費與生活費、租金、IT費用、具有專門技能且直接負責為客戶提供服務的承包資源，以及與公司客戶相關的其他可計費費用。它還包括固定資產、無形資產和租賃資產攤銷，這些直接與產生收入的服務相關。

(i) 銷售、一般及管理費用

銷售、一般及行政費用（“SG＆A”）包括與薪酬和福利（包括股份報酬）有關的費用，以及招聘、培訓和留住高級管理層和其他支持人員（如人力資源、財務、法律、市場營銷、銷售和銷售支援等）的成本，以及這些人員的差旅和生活費用。SG＆A費用的營運成本部分還包括這些人員的旅遊和住宿費用。SG＆A費用還包括收購相關成本、法律和專業費用（代表第三方法律、稅務、會計和其他顧問的費用）、投資於研究和開發、數字技術、愛文思控股、機器人以及信用損失津貼；此外還包括固定資產、廠房和設備的折舊以及無形資產和租賃資產的攤銷，但不包括營業收入成本中已包括的。

(j)信貸損失

除了持有公允價值表列之債務工具外，所有債務工具都會認列信貸損失準備金。該公司會根據相似的風險特徵對應收帳款（不包括延後開票）進行分類，以估計預期的信貸損失。應收帳款的信貸損失基於滾動率方法，該公司每個報告日期都會根據預期信貸損失進行壞帳準備金的認列。該公司根據歷史信貸損失經驗調整後的准備金矩陣，以及前瞻性因素和經濟環境來調整其內容。該公司認為最相關的前瞻性因素是經濟環境、國內生產總值、通貨膨脹率和其客戶所在的各個國家的失業率，因此，根據這些因素的預期變化，公司會調整歷史損失率。在每個報告日期，觀察到的歷史違約率也會更新，以反映公司前瞻性估計的變化。

其他金融資產和透支款的信貸損失是基於折現現金流量法（DCF）計算的。根據DCF法，信貸損失的津貼反映了按合同應收到的現金流量和預期收到的現金流量的現值之間的差異。預期的現金流量以金融資產的有效利率進行折現。這樣的津貼基於預期的信貸損失，預期信貸損失包括考慮公司在資產負債表日期的預付款情況。

當財務資產被認為無法收回並且沒有合理的預期能夠回收合約現金流時，就會被計入損失。在每個報告期中，包括先前已計入損失的金額預期的收回，但不超過先前已計入損失的總額，以確定貸款撥備。

信貸損失呈現為「銷售、一般及行政開支」中的信貸損失費用。隨後回收先前核銷的金額將記入同一行。

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

2. 重大會計政策摘要（續）

(k) 長壽資產減損

長期資產，包括某些無形資產，如有事件或情況變化表明此類資產的攜帶金額可能無法收回時，就必須審查其可保留和使用。如果資產的攜帶金額高於未來預期由資產產生的淨現金流量的折現金額，就必須對這些資產進行減損測試。要認可的減損金額是資產攜帶價值超過其公允價值的金額。公司通過使用折現現金流法來確定公允價值。

(l) 待售資產

若長期資產（或構成一組資產和相關負債的長期資產處置集團）高度可能是通過出售而非繼續使用來實現恢復，則該資產被歸類為持有待售。

公司將持有待售資產記錄於其攜帶價值或公允價值減去賣出成本較低者。以下標準用於確定業務是否為待售：（i）管理層有權批准銷售，承諾一個計劃出售；（ii）業務在其現有狀態下可立即出售；（iii）已啟動積極尋找買家和出售業務的計劃的積極方案；（iv）業務可能在一年內出售；（v）該業務正在以與其公允價值相對合理的價格積極銷售；以及（vi）不太可能撤回銷售計劃或對計劃做出重大更改。

在確定資產淨值減去賣出成本的公允價值時，公司會考慮因素，包括相類似資產的現價，折現現金流預估，第三方評價以及任何指示性報價。公司對公允價值的假設需要做出重大判斷，因為目前市場對經濟條件的變化高度敏感。公司根據當前市場情況和管理層的假設來估計待售資產的公允價值，這可能會與實際結果有所不同，如果市場情況惡化，可能會導致減值。

將初始分類和後續測量的任何減損損失視為費用予以認列。在可賣出且不超過已先前認列的減損損失的情況下，後續的公允價值增值（減去銷售成本）會在損益表中予以認列。

當資產被分類為待售時，公司不會對相應的固定資產和無形資產記錄任何折舊和攤提。

(m)最近發布的會計準則。

掌權機構發布標準和指導方針，由管理層評估對公司合併基本報表的影響。

公司已採用最近公佈的會計準則：

2023年3月，FASB發布了ASU No. 2023-01《租賃（主題842）》。該ASU要求承租人在共同控制租賃安排中擁有租賃物改善時，無論租賃期間如何，都必須按照改善的壽命對共同控制集團進行攤銷，前提是承租人通過租賃繼續控制基礎資產的使用權。本ASU對公司的財政年度和其中的中期進行調整，在2023年12月15日之後開始生效。公司從2024年1月1日開始實施本ASU。本ASU的實施對公司的綜合經營成果、現金流量、財務狀況或披露沒有重大影響。

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

2. 重大會計政策摘要（續）

公司尚未採用以下最近發布的會計準則：

2023年11月，FASB發布ASU No. 2023-07《分部報告（第280名題）》，改進了有關重要分部費用的披露要求。公開實體必須披露重要的分部費用、其他分部事項和分部利潤或損失的附加測量，為投資者和利益相關者提供更全面的資訊。本ASU的修正案對於2023年12月15日後開始的財政年度以及2024年12月15日後開始的財政年度內的中期期間生效。允許提前採用。公司正在評估此ASU對其披露的影響。

FASb於2023年12月發布了ASU No. 2023-09《所得稅(Topic 740)》。該ASU通過要求公開業務實體每年(1)在稅率調和中披露具體類別，以及(2)為滿足量化閾值的調和項目提供額外信息，即如果這些調和項目的影響等於或大於通過將稅前利潤或虧損乘以適用法定所得稅率所計算的金額的5%。它還要求實體披露支付的所得稅(扣除收到的退稅)，分別為聯邦(國家)，州/地方和國外，以及支付給一個特定司法管轄區的金額，當總所得稅的5%或以上支付給該司法管轄區時。本ASU的修改適用於2024年12月15日後開始的財政年度。允許提前實施。公司正在評估此ASU對其披露的影響。

3. 應收帳款，扣除信用損失準備後的淨額

下表列出公司應收帳款減損準備的詳細資訊：


	截至2023年12月31日止之年度		截至2024年6月30日止之半年度
2021年1月1日之開戶餘額	$	20,442	$	18,278
（淨）增加，計入損益表	3,081		8,222
扣除/匯率波動影響	(5,245)		(9,667)
期末結余	$	18,278	$	16,833

應收帳款為$1,134,551 15.11,176,620，而信貸損失撥備則為18,278元和16,833元。18,278 15.116,833因此，截至2023年12月31日和2024年6月30日，淨應收帳款餘額為1,116,273元和1,159,787元，分別。1,116,273 15.11,159,787 。

此外，待開立發票金額為$90,094 15.197,180 且待開立發票的信用損失折讓為$4,096 15.15,512，導致淨待開立發票餘額為$85,998 15.191,668 截至2023年12月31日及2024年6月30日。

在截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月內，公司在損益表上記錄了$1,338和$的費用，截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月分別為$4,416。這些費用是因延遲帳單信用虧損而產生。扣除相關的信用損失準備，延遲帳單淨額列為公司的“其他資產”科目，截至2023年12月31日和2024年6月30日的合併資產負債表。147 15.11,338，截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月分別為$4,416，公司在損益表上因延遲帳單信用虧損而記錄了費用。扣除相關的信用損失準備，延遲帳單淨額列為公司的“其他資產”科目之下。147 15.14,416，截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月分別為$1,338和$4,416，公司在損益表上因延遲帳單信用虧損而記錄了費用。扣除相關的信用損失準備，延遲帳單淨額列為公司的“其他資產”科目之下。’延遲帳單淨額扣除相關信用損失準備後，列為公司的“其他資產”科目之下，截至2023年12月31日和2024年6月30日的合併資產負債表。

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

3. 應收帳款，減去信用減損準備（續）

公司擁有一個基於應收帳款循環的信貸額度為$75,000 截至2023年12月31日和2024年6月30日，允許公司在業務常規中以非追索權方式賣出應收帳款給銀行。期間內公司最大的使用額度為$51,367 15.152,031分別是$51,344和$51,977。截至2023年12月31日和2024年6月30日，對該項信貸的未偿還本金是$51,344 15.151,977。事實上賣出此類應收帳款的成本在2023年和2024年的三個和六個月中分別是$453 15.1720的三個月內實現，分別在結束於914 15.11,426，且出售所帶來的收益或損失在轉移應收帳款時記錄，並在公司的合併損益表中列為「利息收入（費用）淨額」。’

本公司還與金融機構有安排，負責管理本公司某些大型客戶的應付帳款計劃。本公司以非索償方式出售與該等客戶有關的某些應收帳款予這些金融機構。根據這些安排可以出售的應收帳款價值沒有上限。該公司利用這些安排出價值為 $ 的應收賬款324,401 截至二零二三年十二月三十一日止年度內，以及 $129,238 截至二零二四年六月三十日止六個月內，這也代表每個期間根據這些安排所使用的最大容量。截至 2023 年 6 月 30 日和 2024 年 6 月 30 日止的三個月和六個月內，保理此類應收帳款的成本為美元2,570 和 $1,866分別，以及 $3,970 和 $3,041，分別。

4. 公允價值計量

公司定期以公平價值衡量特定財務資產和負債，包括衍生工具。這些財務資產和負債的公平價值衡量是基於2023年12月31日和2024年6月30日的以下輸入確定的：


	截至二零二三年十二月三十一日
	使用報告日期的公平價值衡量
			指定價格在活躍市場相同的資產		重要其他可觀察輸入		重要其他不可觀察輸入
	總計		（第一級）		(第二級)		(等級 3)
資產
衍生工具（註 a、c 註）	$	22,307	$	—	$	22,307	$	—
延期補償計劃資產（註 a、d）	51,983		—		—		51,983
總計	$	74,290	$	—	$	22,307	$	51,983
負債
衍生工具 (註 b, c)	17,363		—		17,363		—
延期賠償計劃負債 (註 b, e)	51,354		—		—		51,354
總計	$	68,717	$	—	$	17,363	$	51,354

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基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

4.公允價值衡量(續)


	截至二零二四年六月三十日
	使用報告日期的公平價值衡量
			指定價格在活躍市場相同的資產		重要其他可觀察輸入		重要其他不可觀察輸入
	總計		（第一級）		(第二級)		(等級 3)
資產
衍生工具（註 a、c 註）	$	30,348	$	—	$	30,348	$	—
延期補償計劃資產（註 a、d）	56,992		—		—		56,992
總計	$	87,340	$	—	$	30,348	$	56,992
負債
衍生工具 (註 b, c)	19,427		—		19,427		—
延期賠償計劃負債 (註 b, e)	56,311		—		—		56,311
總計	$	75,738	$	—	$	19,427	$	56,311

(a)衍生性資產包括在公司綜合平衡表的「預付費用及其他流動資產」及「其他資產」中。展期補償計劃資產包括在公司綜合平衡表的「其他資產」中。

(b)包括在合併資產負債表的「應計費用及其他流動負債」和「其他負債」中。

(c)該公司根據市場可觀察的輸入來評估其衍生工具，包括相關貨幣的即期價格和遠期價格以及相關利率的利率期貨指數。這些行情來自一個獨立的市場數據庫。

(d)推遲薪酬計劃資產包括在拉比信託下持有的壽險單。在拉比信託中持有的資產是根據保險合約的現金給付價值來評價的，後者基於保險投資組合中包含的基礎資產的公允價值決定，因此被歸類於公允價值層次的第3級。

(e)這份延期補償計劃負債的公允價值是基於保險政策中相應資產的公允價值推斷出來，因此被歸類為公允價值層次的第三層。

下表提供了對應2023年和2024年6月30日結束時作為第三級在公允價值層級中的收益分配公允價值的力士前進概況。


	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
期初結余	$	—	$	—	$	2,517	$	—
付款形成者賺取的收益	—		—		(2,399)		—
形成者賺取的收益公允價值變動（附註a）	—		—		(118)		—
期末結余	$	—	$	—	$	—	$	—

(a)於綜合損益表中，盈餘分配權益的公允價值變動以「其他營業淨收益（費用）」的形式呈報。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

4.公允價值衡量(續)

下表提供了計入公允價值等級3的員工報酬計劃資產的滾動情況，截至三個月和六個月結束時 2023年6月30日和2024年：


	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
期初結余	$	44,745	$	55,559	$	40,261	$	51,983
新增訂單（扣除贖回款項）	1,099		432		3,197		800
推遲支付計劃資產公允價值變動（註a）	2,131		1,001		4,517		4,209
期末結余	$	47,975	$	56,992	$	47,975	$	56,992

(a)計畫資產公允價值變動金額納入綜合損益表的“其他收益(費用) - 淨額”項目中報告。

下表提供截至2023年和2024年6月30日三個月和六個月中被歸類為第3級公正價值層次的推遲支付負債公允價值的前進。


	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
期初結余	$	44,095	$	54,519	$	39,654	$	51,354
追加（扣除贖回淨額）	1,099		800		3,197		801
遞延薪酬計劃負債公允價值變動（註a）	2,119		992		4,462		4,156
期末結余	$	47,313	$	56,311	$	47,313	$	56,311

(一)延期賠償計劃負債的公平價值變動會在合併收入報表的「銷售、一般和行政開支」中報告。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

5. 衍生金融工具

本公司暴露在外匯資產、負債、外幣計價預期現金流及利率波動的風險中，本公司制定了風險管理政策，包括使用金融衍生工具來對沖外匯資產、負債、外幣計價預期現金流及利率風險。這些金融衍生工具包括可交割及不可交割外匯期貨合約、財務部利率鎖定和利率掉期合約。本公司與銀行或其他金融機構作為交易對手方簽訂這些合約，而公司認為此類交易對手方的不履行風險不具重大性。外匯期貨合約和利率掉期按照最長可能到期期間為期數個月，預計的交易也在同一期間內發生。 54 預測交易期最長為1個月，本公司的相關交易以及外幣計價預期現金流預計也將在該期間內發生。

下表顯示未平倉衍生金融工具的總名義本金金額及相關資產負債表敞口：


	名義本金額（註 a）				資產負債表風險資產（負債）（註 b）
	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日		截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
以下方式計價的外匯遠期合約：
美元（出售）印度盧比（買入）	$	1,892,800	$	2,344,000	$	5,278	$	15,685
美元（出售）墨西哥比索（買入）	66,000		67,500		2,129		(3,284)
美元（出售）菲律賓披索（買入）	118,500		170,900		637		(6,841)
歐元（出售）美元（買入）	222,363		189,853		(3,499)		3,924
歐元（出售）羅馬尼亞列伊（買入）	66,384		32,073		90		352
日圓（出售）中國人民幣（買入）	52,562		34,224		803		5,011
美元（出售）人民幣（買入）	40,800		22,800		(638)		(874)
英鎊（出售）美元（買入）	14,915		15,082		(398)		(92)
美元（出售）匈牙利字體（買入）	32,000		22,500		809		(542)
澳元（出售）印度盧比（買入）	90,077		135,584		(1,914)		115
美元（出售）波蘭茲羅提（買入）	51,000		58,500		3,046		383
日元（出售）美元（買入）	7,000		7,000		323		823
以色列謝克爾（買入）美元（出售）	15,000		15,000		1,175		(208)
南非蘭特（出售）美元（買入）	27,000		27,000		216		(623)
美元（出售）巴西雷亞爾（買入）	4,000		4,000		55		(363)
美元（出售）哥斯達黎加科朗（買入）	13,000		13,000		555		(16)
美元（出售）加元（買入）	—		9,000		—		(158)
英鎊（買入）美元（出售）	22,300		7,431		669		153
美元（出售）馬來西亞林吉特（買入）	18,000		9,000		161		(199)
利率交換 (浮動到固定)	148,125		240,625		(4,553)		(2,325)
					$	4,944	$	10,921

(a)名目金額是衍生金融工具合約的關鍵元素，但不代表交易方之間交換的金額，也不測量該公司在信貸、匯率期貨、利率或市場風險方面的敞口。然而，交換的金額是基於名目金額和底層衍生金融工具合約的其他條款。名目金額以美元記數。

(b)資產負債表中的敞口以美元計價，表示衍生金融工具在報告日期的市價影響。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

5. 金融衍生工具（持續）

FasB 有關衍生工具和對沖指引要求公司在資產負債表中將所有衍生工具列入公平價值的資產或負債。根據 FasB 的衍生工具及對沖指引，本公司將外匯遠期合約、利率交換及庫資利率鎖定作現金流對沖。外匯遠期合約是為了涵蓋未來匯率變動對預測收入和服務購買的影響，並進行利率交換和庫務利率鎖定，以應付利率波動風險。除本計劃之外，本公司還使用非按 FasB 指導下作為對沖的衍生工具，以對沖與公司相關的資產負債表項目（如應收帳款和公司間借貸）相關的外匯風險，以公司相關的基礎功能貨幣以外幣計價。

公司衍生工具的公允價值及其在公司基本報表中的位置如下表所述：


	現金流對沖				非指定
	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日		截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
資產
預付費用及其他流動資產	$	13,273	$	16,138	$	5,783	$	1,877
其他資產	$	3,251	$	12,333	$	—	$	—

負債
累計費用及其他流動負債	$	6,833	$	6,486	$	1,276	$	2,710
其他負債	$	9,254	$	10,231	$	—	$	—

現金流量套期保值

對於指定且符合現金流量避險的衍生金融工具，衍生金融工具的收益（虧損）的有效部分，報告為其他綜合收益（虧損）的一部分，並在同一期間或在認定匯總損益表中承認對沖交易的相應期間或期間進入收益。衍生品的收益（虧損）代表轉嫁效果不佳或从效果评估中排除的对冲成分，按发生时计入收益。

2021 年 3 月，公司簽訂美元的庫務利率鎖定協議350,000 有關於公司全資附屬公司 Genpact Luxembourg S.à r.l.（「Genpact 盧森堡」）和 Genpact USA, Inc.（「Genpact USA」）於 2021 年 3 月發行的高級債券的未來利息支付有關，而庫務利率鎖定被指定為現金流對沖。庫務利率鎖定協議於 2021 年 3 月 23 日終止，累計其他綜合收益中記錄延期收益。此收益將於 2021 年高級債券的年期內攤銷為利息開支（如下所定義）。截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，與庫務利率鎖定協議有關的剩餘待攤銷收益為美元368 和 $288，分別。

2024年5月，該公司為簡伯特盧森堡和簡伯特美國發行的2024年6月購買的債券支付未來利息，執行了國庫利率鎖定協議，這些協議被指定為現金流量套期保值的對象。這些國庫利率鎖定協議於2024年5月30日終止，累積的其他綜合收入中記錄了一項推延損失。這項損失正在分攤到2024年債券的壽命內的利息費用中（如下所定義）。截至2024年6月30日，與國庫利率鎖定協議相關的待攤銷損失為$400,000 其餘截至2024年6月30日有待分攤的與國庫利率鎖定協議相關的損失為$391.

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

5. 金融衍生工具（持續）

關於現金流量套期保值，其收益（損失）記錄為其他綜合收益（損失）的組成部分，並彙總如下：


	截至六月三十日止三個月
	2023						2024
	之前稅項金額		稅項（支出）或利益淨額		稅後淨額稅項金額		之前稅項金額		稅項（支出）或利益淨額		稅後淨額稅項金額
期初結余	$	9,378	$	(1,998)	$	7,379	$	17,132	$	(4,770)	$	12,362
已完成套期交易后重新分类的淨收益（淨損失）	4,836		(1,214)		3,622		3,585		(1,014)		2,571
未實現金融避險工具公允價值變動淨額	16,755		(4,584)		12,171		(1,896)		(171)		(2,067)
現金流量避險工具公允價值變動損益淨額	11,919		(3,370)		8,549		(5,481)		843		(4,638)
期末結余	$	21,297	$	(5,368)	$	15,928	$	11,651	$	(3,927)	$	7,724


	截至六月三十日止六個月
	2023						2024
	之前稅款金額		稅款 (費用) 或利益淨額		稅後淨額稅款金額		之前稅款金額		稅款 (費用) 或利益淨額		稅後淨額稅款金額
期初結余	$	(7,255)	$	1,543	$	(5,712)	$	805	$	146	$	951
對完成避險交易重分類的淨收益（淨損失）	7,027		(1,752)		5,275		6,545		(1,772)		4,773
未到期衍生工具的公允價值變動，淨額	35,579		(8,663)		26,915		17,391		(5,845)		11,546
現金流量套期交易衍生品之損益，淨額	28,552		(6,911)		21,640		10,846		(4,073)		6,773
期末結余	$	21,297	$	(5,368)	$	15,928	$	11,651	$	(3,927)	$	7,724

其它綜合收益（損失）所認列的收益（損失）及其對財務表現的影響如下所示：


現金流量套期匯率避險關係衍生品	衍生工具在現金流量套期匯率避險關係中作用的損益（有效部分）								損益（有效部分）從其他綜合損益移出再分類至損益表的位置	損益（有效部分）從其他綜合損益移出再分類至損益表的金額
	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月					截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024			2023		2024		2023		2024
匯率期貨	$	16,510	$	(1,559)	$	33,885	$	14,890	營業收入	$	594	$	521	$	1,229	$	912
利率掉期	$	245	$	60	$	1,694	$	2,898	營業成本	515		2,303		(898)		4,048
庫存定匯利率交易	$	—	$	(397)	$	—	$	(397)	銷售、一般及行政費用	78		332		(113)		840
									利息費用	3,649		429		6,809		745
	$	16,755	$	(1,896)	$	35,579	$	17,391		$	4,836	$	3,585	$	7,027	$	6,545

在衍生工具的無效部位上，認列的收益（損失）未在有效性測試中考慮。分別為2023年和2024年6月30日結束的三個和六個月。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

5. 金融衍生工具（持續）

非指定避險


		衍生品在損益表上認列的收益（損失）金額
		截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
未指定為避險工具的衍生品	衍生品損益表中認列的收益（損失）的地點	2023		2024		2023		2024
遠期外匯合約（註a）	匯率期貨淨收益（損失）	$	5,596	$	(1,165)	$	13,447	$	(435)
		$	5,596	$	(1,165)	$	13,447	$	(435)

(a)這些匯率期貨契約是為了對冲認列在資產負債表項目之下的應收款項和母公司借款等外匯匯率波動而進入的，最初並未被指派為FASB有關衍生工具和避險指南下的避險工具。在綜合損益表中，這些衍生工具的實現收益（損失）和公允價值變動記錄在外匯收益（損失）淨額中。

6. 預付費用及其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下項目：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日
預付收入和非收入稅款	$	90,136	$	71,807
合同資產（註19）	17,454		19,102
預付款項	36,196		58,884
衍生金融工具（註5）	19,056		18,015
員工預付款項	5,087		3,305
存款	4,406		1,692
應付供應商預付款	1,689		1,138
其他	17,542		18,180
總計	$	191,566	$	192,123

7. 待售資產和負債

截至 2022 年 12 月 31 日止年度，公司採取行動重新調整其投資組合，以專注於其認為具有最大增長機會的服務，並降低了不再符合其長期策略的資產的優先順序。根據管理層於 2022 年第二季批准的計劃，公司確定並出售一項屬於本公司消費者及醫療保健部門的業務（「業務」）。

銷售業務的交易包括出售 100根據股票購買協議於 2022 年 12 月完成，實體已發行及未償還股本股份的百分比。它還包括根據 2022 年第四季簽署的資產購買協議出售某些資產和負債。該等資產的銷售已於 2023 年 2 月完成。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

7. 資產及負債待售 (續)

根據有關業務出售的股票購買協議，公司有可能獲得高達$ 的潛在從業獲利，但只要業務在 2023 年與特定客戶簽訂合同並向其開具發票。公司認為實現這些事件的可能性不確定，因此，在確定報酬被實現時，公司選擇記錄報酬。截至 2023 年 12 月 31 日的年度，公司未根據股票購買協議收到任何從業報酬，因為未實現報酬事件。因此，公司未記錄任何從業報酬收入。10,600，如果業務與某些客戶簽訂合同並在 2023 年開具發票，業務有權獲得高達 $ 的潛在新增收益。公司認為實現這些事件的可能性不確定，因此，公司選擇在確定收益可實現時才記錄收益。截至 2023 年 12 月 31 日的年度，由於未實現增益事件，公司未收到來自股票購買協議的任何增益考慮。因此，公司並未記錄任何增益收入。

根據2022年資產買賣協議，涉及業務出售，公司持有%固定利率無抵押貸款票面價值18001美元，由買方團體所發行。公司在2023年2月交易結束時支付18001美元予買方團體，以作為換票所用。該票及其利息將取决於買方團體未來的股票銷售、處置或上市情況，或買方團體根據自身意願提前還款。公司之前認為，票據本金和利息的收回可能性很小且不在公司控制範圍內，因此公司未為該票據記錄任何價值。 1.518,001美元的固定利率無抵押貸款票據。18,001 18,001美元給買方團體。18,001 票據及其利息將取決於買方團體未來的股票銷售、處置或上市情況，或買方團體根據自身意願提前還款。公司之前認為，票據本金和利息的收回可能性很小且不在公司控制範圍內，因此公司未為該票據記錄任何價值。

在2023年11月，公司和買方集團簽署一份附加契約，以修改貸款債券。根據附加契約，贖回期限縮短到自附加契約生效之日起的，而贖回金額則減少至$。但根據附加契約的條款，如公司未在修改後的六個月贖回期限內收到贖回金額的支付，貸款債券將按照原始條款和價值不經修改或修訂地繼續有效。2024年3月，買方集團贖回了債券，公司收到了$的贖回金額。收到的贖回金額已記錄在公司的綜合損益表中的“其他營業（收益）費用，淨額”中。請查閱附註20以獲取更多資訊。剩余的六个月，即2024年12月31日屆滿时和2025年12月31日結束时。從補充契約的執行起，六個月内，贖回金額減少至$。1,500 六個月 1,500 $。

公司於2023年2月完成業務的出售，導致淨支出為$。2,091 以及2023年3月31日結束的三個月內業務出售的損失$。此外，還有一筆減值費用為$32,575，記錄在2022年12月31日結束的財政年度。然而，公司在2024年3月31日結束的三個月內因買方團隊對貸款票據的贖回而獲得$。業務出售的損失（收益）已記錄在公司的綜合損益表的“其他經營收入或支出淨額”中。詳見附註20。802 32,575 公司在2024年3月31日結束的三個月內因買方團隊的貸款票據贖回而獲得收益$。1,500 業務出售的損失（收益）已記錄在公司的綜合損益表的“其他經營收入或支出淨額”中。有關詳細信息，請參見附註20。

8. 不動產、廠房及設備淨值

以下表格提供了物業、廠房和設備的毛額和淨額數量：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日
資產、廠房和設備（毛額）	$	780,134	$	800,577
扣除：折舊和攤銷的累計額	(590,331)		(601,044)
不動產、廠房及設備淨值	$	189,803	$	199,533

計算機、設備減值費用分別為2023年6月30日和2024年6月30日的$，6個月分別為2023年6月30日和2024年6月30日的$12,551 15.113,690，分別為2023年6月30日和2024年6月30日的$，6個月分別為2023年6月30日和2024年6月30日的$25,268 15.127,185計算機軟體攤銷於2023年6月30日及2024年6月30日三個月分別為$，分別為$，於2023年6月30日及2024年6月30日六個月分別為$，$。707 15.1515分別為$和$。1,396 15.11,048，分別為。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

9. 商譽和無形資產

以下表格顯示了截至2023年12月31日和2024年6月30日的商譽變化：


	截至2023年12月31日	截至2024年6月30日的半年內
期初結余	1,684,196	1,683,782
匯率波動影響	(414)	(5,916)
期末結余	1,683,782	1,677,866

以下表格顯示了截至2023年12月31日報告單位商譽的變化：


	金融服務	消費與保健	高科技與製造業	總計
期初結余	408,736	592,907	682,553	1,684,196
匯率波動的影響	(62)	(127)	(225)	(414)
期末結余	408,674	592,780	682,328	1,683,782

下表顯示截至2024年6月30日的六個月中報告單位的商譽變化:


	金融服務	消費和醫療保健	高科技和製造業	總計
期初結余	408,674	592,780	682,328	1,683,782
匯率波動影響	(1,655)	(2,147)	(2,114)	(5,916)
期末結余	407,019	590,633	680,214	1,677,866

2013年12月31日和2024年6月30日，可用於稅務抵免的商譽減值總額為$263,910 15.1249,624 。

公司的無形資產如下:


	截至二零二三年十二月三十一日						截至二零二四年六月三十日
	毛重記載價值		累計攤銷及損失		網		毛重記載價值		累計攤銷及損失		網
客戶相關無形資產	$	474,090	$	436,104	$	37,986	$	471,680	$	444,080	$	27,600
市場推廣相關無形資產	97,840		88,648		9,192		97,710		91,103		6,607
技術相關無形資產	129,600		123,750		5,850		130,639		125,005		5,634
	$	701,530	$	648,502	$	53,028	$	700,029	$	660,188	$	39,841

在企業合併中取得的無形資產攤銷費用和披露在綜合損益表中，有關取得無形資產攤銷的2023年6月30日和2024年6月30日的三個月分別為$8,257 15.16,558，並且有關取得無形資產攤銷的2023年6月30日和2024年6月30日的六個月分別為$16,512 15.113,485，分別為。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

9. 商譽和無形資產（續）

2023年6月30日和2024年6月30日的無形資產及其他資產攤銷費用分別披露在收益成本和銷售、總務費用中，金額為$2,122 15.14982023年6月30日和2024年6月30日的無形資產及其他資產攤銷費用分別披露在收益成本和銷售、總務費用中，金額為$4,373和4,373 15.1956，分別為。

在2023年和2024年6月30日結束的三個月和六個月內，公司測試了某些與客戶相關和技術相關的無形資產，包括正在開發中的無形資產和某些固定資產，這是由於市場趨勢和公司的投資策略發生變化，包括公司決定停止某些服務方案所致。根據這項測試的結果，公司確定被測試資產的攜帶價值是可回收的。在2023年和2024年6月30日結束的三個月和六個月中，沒有出現減值費用。無在2023年和2024年6月30日結束的三個月和六個月中，出現了減值費用。

10. 短期借款

該公司有以下借貸設施:

a.基金和非基金的信貸設施，在銀行以透支、信用狀、保證和短期貸款的形式提供給營運需求。截至2023年12月31日和2024年6月30日，可用額度分別為$23,001和$，其中分別使用了$9,336，構成了非基金吸收。23,302 15.123,001，其中分別使用了9,336 15.19,108，構成了非基金吸收。

b.基於基金和非基金的循環信貸設施為 $650,000，該公司通過與 Genpact 美國、建邦全球控股（百慕達）有限公司（「GGH」）和 Genpact 盧森堡簽訂修訂和重新的信貸協議（「2022 年信貸協議」）獲得的該合約獲得的該信用協議（「Genpact Luxembourg、Genpact 美國和 GGH，統稱為「借款人」），作為借款人，威爾斯法戈銀行，國家協會（「威爾斯法戈」），於 2022 年 12 月 13 日起作為行政代理、流動式貸款人和發行銀行，以及貸款人及其他方。2022 年信貸協議下的定期貸款及循環信貸款安排於 2027 年 12 月 13 日到期。根據《2022 年信貸協議》下的貸款利率，利率等於本公司選舉時，其利率相等於調整的定期 SOFRR（即年利率等於 (a) 定期 SOFR（前瞻性的保證隔夜融資利率）加上 (b) 一項定期 SOFRR 調整 0.10每年百分比，但在任何情況下都不低於 0.0%) 加上相等於的適用保證金 1.375每年百分比或基本利率加上相等於的適用保證金 0.375每年百分比。根據《2022 年信貸協議》下循環信貸款的未使用金額，須繳付承諾費用為 0.20% 截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日。截至二零二三年十二月三十一日和二零二四年六月三十日，總計為美元11,627 和 $1,532分別被利用了，其中 $10,000 和 $0分別構成資助提款和 $1,627 和 $1,532分別構成非資助的提款。2022 年信貸協議包含某些常規約，包括最高槓桿契約和最低利息保障比率。截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，本公司遵守 2022 年信貸協議的財務條約。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

11. 長期負債

公司於2022年12月修訂了其於2018年8月訂立之修訂後信貸協議的現有授信設施，並簽署了2022信貸協議，包括5,300,000美元的定期貸款和650,000美元的循環信貸設施。2022信貸協議由公司及其某些子公司提供擔保。2022信貸協議下之債務未經擔保。530,000 650,000美元的循環信貸設施650,000 2022信貸協議下之債務未經擔保。

根據《2022 年信貸協議》下的貸款利率，利率等於本公司選舉時，其利率相等於調整的定期 SOFRR（即年利率等於 (a) 定期 SOFRR（前瞻性的保證隔夜融資利率）加上 (b) 一項定期 SOFRR 調整 0.10每年百分比，但在任何情況下都不低於 0.00%) 加上相等於的適用保證金 1.375每年百分比或基本利率加上相等於的適用保證金 0.375每年百分比，每宗個案均根據標準普爾評級服務及穆迪投資者服務公司提供的借款人的債務評級（「債務評級」）進行調整。2022 年信貸協議下的循環信貸承諾須支付相等於 0.20每年百分比，可根據債務評級進行調整。承諾費用按實際每日金額累計，其總循環承諾超過未償還循環貸款及信用證義務的總額。

2022年信貸協議限制某些款項（包括股息支付），如果在2022年信貸協議下出現債務違約事件，或者如果公司未能遵守2022年信貸協議中所包含的某些財務契約，則不得支付這些款項。這些契約要求公司保持淨負債對息稅折舊及攤銷前利潤比率小於 3x，以及利息保障倍數大於 3x。截至2024年6月30日，公司遵守了2022年信貸協議的條款，包括其中的所有財務契約。公司的保留收益不受任何限制，可以用於向股東支付股息，但必須遵守上述在2022年信貸協議中所述的財務契約。

截至 2023 年 12 月 31 日及 2024 年 6 月 30 日，公司定期貸款未償還款額，除去除債務攤銷費用為 $1,258 和 $1,083，原為 $508,867 和 $489,167，分別。

2022年信貸協議下的負債不受擔保。截至2024年6月30日的長期貸款餘額需要每季度支付6,625美元，並在2027年12月13日到期時結清剩餘貸款。6,625該貸款的到期日為2027年12月13日，需一次性支付剩餘貸款。

截至2024年6月30日，扣除債務攤銷支出後的期限貸款的到期日分佈如下：


結束年度	金額
2024	13,078
2025	26,173
2026	26,192
2027	423,724
總計	$	489,167

簡伯特盧森堡發行了$400,000 優先票據總額為 3.3752019年11月發行的2019年優先票據得到了公司和美國簡伯特的全額擔保。2019年優先票據的總發行費用為$2,937，在2019年優先票據的壽命期間按照額外的利息費用攤銷。截至2023年12月31日和2024年6月30日，2019年優先票據的未償還金額扣除債務攤銷費用的$2,937 536 15.1246399,464 15.1399,754

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

11. 長期負債（續）

2021年3月，簡伯特盧森堡和簡伯特美國共發行了$350,000 償還本金合共為 1.750%債務發行（以下簡稱“2021年債務”）。 2021年債務得到了公司的全面擔保。與2021年債務相關的總債務發行成本為$3,032 ，$348,631和$348,931，分别于2026年4月10日到期还款。1,369 和 $1,069，分別為 $36.7348,631 和 $348,931，分別於2026年4月10日支付。

2024年6月，簡伯特盧森堡和美國共同發行$400,000 優先票據（2024年優先票據，連同2019年和2021年優先票據合稱“優先票據”）的匯總本金。 6.0002024年優先票據由公司全額擔保。與2024年優先票據相關的總發債成本為$4,395 ，將在2024年優先票據的壽命期間作為額外利息費用攤銷。截至2024年6月30日，扣除$4,324的債務攤銷費用後，2024年優先票據未偿还金额为$395,676，將於2029年6月4日支付。

公司按以下情況支付利息：(i) 2019年債券的利息每年6月1日和12月1日逾期半年支付，(ii) 2021年債券的利息每年4月10日和10月10日逾期半年支付，(iii) 2024年債券的利息每年6月4日和12月4日逾期半年支付，分別於2024年12月1日、2026年4月10日和2029年6月4日到期。公司可以選擇在任何時候向債券持有人全額或部分贖回債券，贖回價格為（i）償還金額等於債券的本金金額加上已到期未支付的利息，以及（ii）如果債券於2019年債券的情況下在2024年11月1日之前，於2021年債券的情況下在2026年3月10日之前以及於2024年債券的情況下在2029年5月4日之前贖回，則支付特定的“彌補”溢價。此外，在發行人具有課稅權的任何司法管轄區（非美國）出現某些稅收變化情況下，公司可以選擇在任何時候全額贖回任何一系列債券，但不得部分贖回，贖回價格為債券本金金額的百分之某些數及至贖回日期起的已到期未支付利息。在某些控制權交易發生時，適用的發行人或發行人將被要求以相當於債券總本金金額加上應計利息的價格回購債券。如果2019年和2021年債券的信貸等級被降級，可支付的利率將受到調整，最高增加百分之某些數。債券受到某些通常契約的限制，包括限制公司及其某些附屬公司承擔擔保債務、進行某些出售和租賃交易以及合併、合併、轉讓或將其資產大部分作為整體轉讓。截至2024年6月30日，公司及其適用的附屬公司均符合債券條款。 100 100 101 2.0

公司長期負債概況如下：


	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
信貸保障，除攤銷費用	$	508,867	$	489,167
3.375二零一九年高級債券百分比，除債務攤銷開支	399,464		399,754
1.7502021 年高級債券百分比，除債務攤銷開支	348,631		348,931
6.0002024 年高級債券百分比，除債務攤銷開支	—		395,676
總計	$	1,256,962	$	1,633,528
當前部分	432,242		425,918
非流動部分	824,720		1,207,610
總計	$	1,256,962	$	1,633,528

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

12. 應計費用及其他流動負債

應計費用及其他流動負債包括以下：


	截至二零二三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
累計費用	$	165,378	$	171,712
累計員工成本	322,601		219,959
法定責任	76,022		64,850
退休福利	2,386		1,972
補償缺席	29,779		31,820
衍生工具（註 5）	8,109		9,196
合約責任（註 19）	112,435		113,784
金融租賃責任	10,837		9,977
其他負債	31,633		30,406
	$	759,180	$	653,676

13. 其他負債

其他負債包括以下內容：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日
應計員工成本	$	3,329	$	4,514
養老福利	13,947		14,147
補償休假	50,214		49,063
衍生金融工具（註5）	9,254		10,231
合同負債（註19）	59,393		58,326
財務租賃負債	6,874		8,746
其他	91,937		104,376
	$	234,948	$	249,403

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

14. 員工福利計劃

本公司以某些法定及其他計劃的形式設有僱員福利計劃，涵蓋其員工。

定期福利計劃

根據印度法律，公司為大部分印度員工提供確定收益退休計劃。根據墨西哥法律，該公司向所有墨西哥員工提供解僱福利。此外，該公司在菲律賓、以色列和日本的某些子公司贊助確定收益退休計劃。

截至2023年和2024年6月30日的三個和六個月的網定額利益計劃成本包括以下元件：


	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
服務成本	$	3,749	$	4,314	$	7,509	$	8,617
利息成本	1,735		2,016		3,471		4,034
變異盈虧攤銷(虧損)	167		60		334		122
預期退休福利計劃資產收益	(1,259)		(1,356)		(2,520)		(2,718)
淨定義福利計劃成本	$	4,392	$	5,034	$	8,794	$	10,055

定向捐獻計劃

在2023年和2024年6月30日結束的三個和六個月裡，該公司在各個司法管轄區為定義貢獻計劃貢獻了以下金額：


	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
印度	$	11,887	$	13,644	$	23,038	$	26,488
美國。	4,766		5,055		10,223		11,151
英國。	4,202		4,084		10,162		10,019
中國	6,671		6,970		13,522		14,310
其他地區	4,840		5,128		10,101		9,522
總計	$	32,366	$	34,881	$	67,046	$	71,490

推遲薪酬計劃

2018 年 7 月 1 日，本公司全資附屬公司 Genpact 有限公司通過高層延期賠償計劃（「計劃」）。第e 計劃為部分位於美國的公司管理層成員提供有機會延遲 1百分比至 80基本工資的百分比以及從 1百分比至 100根據本計劃條款，其合資格獎金賠償（或計劃管理員不時決定的其他最低或最高額）的百分比。參加者延期是 100百分比始終獲得。本計劃還允許公司自行決定自行決定額外的僱主供款，該供款將受以下條件。兩年授權時間表 (50在批准捐款一年週年紀念日獲得的權益百分比及 50批准供款二年周年的權益百分比）或本公司決定的其他授權時間表。然而，至今，本公司尚未作出任何此類貢獻。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

14. 員工福利計畫（續）

本計劃還提供參與者選擇在任一固定日期或之前，選擇在其中一個固定日期獲得延期補償及收入。兩年適用計劃年度後（或計劃結束）以性能為基礎的獎勵可合併表現期 c補償）或是在服務分開後，在每個情況下可以一次性或按年分期，期限為最多 15 年。參加者可選擇更改或重新延期領取延期補償的權利，直到 10他們離職後的第十周年，但須符合某些條件。每位計劃參與者的補償延期，都會記入或扣除的名義投資收益和虧損等於本計劃下提供並由參與者選擇的指定假設投資基金表現。

公司在由Rabbi信託持有的保險信託中持有被歸為交易證券的所有基金類型投資。管理層於購得證券時決定其適當的分類，並於每個財務報表日期評估這些分類的適當性。

推遲補償計劃的責任金額為 $51,354 和 $，截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日，分別計入合併資產負債表的「應付費用及其他流動負債」和「其他負債」。56,311

與計劃的管理有關，公司已購買保險金，保險的是某些員工的生命。這些保單的現金易讓價值分別為2023年12月31日的$，和2024年6月30日的$。這些保險Policy現金質押的價值包括在綜合平衡表的“其他資產”中。51,983 $2023年12月31日和$2024年6月30日時現金逃跑價值分別是56,992 2023年12月31日和2024年6月30日時，這些保險的現金質押價值包含在“其他資產”中。這些保險Policy的現金質押價值包括在合併資產負債表的“其他資產”中。

在2023年和2024年截至6月30日的三個月裡，計畫資產公允價值的變動分別為$，而在2023年和2024年截至6月30日的六個月裡，計畫資產公允價值的變動分別為$，其中包括在綜合損益的「其他收入（費用）,淨額」裡。2,131 15.11,001在2023年和2024年截至6月30日的六個月裡，計畫資產公允價值的變動分別為$，而在2023年和2024年截至6月30日的三個月裡，計畫資產公允價值的變動分別為$，其中包括在綜合損益的「其他收入（費用）,淨額」裡。4,517 15.14,209在2023年和2024年截至6月30日的三個月裡，透支薪資負債公允價值的變動分別為$，而在2023年和2024年截至6月30日的六個月裡，透支薪資負債公允價值的變動分別為$，其中包括在「銷售、一般及管理費用」裡。2,119 15.1992在2023年和2024年截至6月30日的三個月裡，透支薪資負債公允價值的變動分別為$，而在2023年和2024年截至6月30日的六個月裡，透支薪資負債公允價值的變動分別為$，其中包括在「銷售、一般及管理費用」裡。4,462 15.14,156在2023年和2024年截至6月30日的三個月裡，透支薪資負債公允價值的變動分別為$，而在2023年和2024年截至6月30日的六個月裡，透支薪資負債公允價值的變動分別為$，其中包括在「銷售、一般及管理費用」裡。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

15. 斯托克基於 k 的補償

公司已依簡伯特有限公司2007年綜合激勵補償計劃（「2007綜合計劃」）及簡伯特有限公司2017年綜合激勵補償計劃（「2017綜合計劃」）向符合資格者，包括員工、董事及某些其他與本公司相關人士發行期權。

在2007 Omnibus Plan下，因公司先前的任何計劃而喪失、到期、終止或取消的期權標的股票，都會被添加到2007 Omnibus Plan的授權股票數量之中。2007 Omnibus Plan在2012年4月11日進行了修訂和重述，將授權發行的普通股數量從5,593,200股增加至股。此外，在截至2012年12月31日的年度中，由於特別股息支付而針對未實現的股票獎勵進行的一次性調整，2007 Omnibus Plan授權發行的普通股數量增加了8,858,823股。 5,593,200 股 15,000,000 8,858,823股 8,858,823 由於特別股息付款，導致未執行股票授予的一次性調整，股份減少。

於2017年5月9日，公司股東批准通過《2017全體員工持股計畫》，根據該計畫，公司普通股可發行。《2017全體員工持股計畫》於2019年4月5日和2022年4月5日經過修訂和重訂，將可發行的普通股數增加了8,000,000股至23,000,000股，以及將可發行的普通股數增加3,500,000股至26,500,000股。在2017全體員工持股計畫採納日期之後，不得在2007全體員工持股計畫下進行任何授予。在公司採納2017全體員工持股計畫之日，仍然適用於2007全體員工持股計畫的表現綁定獎勵仍然受到2007全體員工持股計畫的條款的約束。 15,000,000 《2017全體員工持股計畫》修訂和重訂，使得可發行的普通股數由8,000,000股增加至23,000,000股，以及將可發行的普通股數增加3,500,000股至26,500,000股。 8,000,000 23,000,000 23,000,000 26,500,000 3,500,000 26,500,000 26,500,000 在2017全體員工持股計畫採納日期之前在2007全體員工持股計畫下的授予仍然適用於2007全體員工持股計畫的條款。

2023年6月30日至2024年6月30日三個月內，與上述計劃有關的股份報酬成本為$ 21,344、$ 40,685和$ 26,865。這些成本已分配至“銷售收入成本”和“銷售，總務及行政費用”。21,344 15.118,046，並且有關取得無形資產攤銷的2023年6月30日和2024年6月30日的六個月分別為$40,685 和 $26,865。這些成本已分配至“收入成本”和“銷售，一般性及行政費用”中。

加權平均行使價

根據 2007 年綜合計劃及 2017 年綜合計劃授出的所有期權均可行使為本公司普通股，合約期為十年還有背心三至五年除非適用的獎勵協議另有規定。本公司承認期權授權期內的賠償成本。

授權當日，通過使用Black-Scholes期權定價模型估算期權的公允價值確定補償成本。

沒有期權於2023年6月30日及2024年6月30日屆滿。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

15. 股票報酬（續）基於股票的報酬（續）

以下是截至2024年6月30日的六個月期間股票期權活動摘要：


	2024年6月30日結束的六個月
	股份發生期權用盡	期權平均行使價	加權平均剩餘的合約期限（年）	總計內在價值
2024年1月1日時未決行使之期權	5,998,148	35.77	5.5	—
已授予股份	—	—	—	—
已棄權股份	(226,691)	45.13	—	—
已過期	—	—	—	—
行使	(135,051)	29.11	—	519
截至2024年6月30日的未解除股票總數	5,636,406	35.55	5.0	9,831
截至2024年6月30日已授予且預計以後會授予(NOTE a)	5,487,865	35.26	5.0	9,831
已授予且可行使的期權(截至2024年6月30日)	4,356,214	32.22	4.4	9,831
期間內授予的配股日加權平均公允價值	—

(a)預計會授予的期權反映了一個預估的放棄率。

截至2024年6月30日，未來可行性較高的期權剩餘未認列股份報酬成本總額為$6,242，將在加權平均剩餘必要彙算期間內認列。6,242，其將在加權平均剩餘必要彙算期間內認列。 1.9 年

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

15. 股票報酬（續）基於股票的報酬（續）

限制性股票單位

公司已根據2007 Omnibus Pan和2017 Omnibus Plan授予受限股票單位（"RSUs"）。每個RSU代表收到一定數額的普通股權。每個RSU的公平價值是公司在授予日的普通股價格。到目前為止，授予的RSU都有分級撥發時間表。對撥發期間進行直線計價的報酬費用。一年。普通股。每個RSU的公平價值是公司在授予日的普通股價格。一年。公司普通股在授予日期的市場價格。。天從發票日期計算，被視為商業合理。四年已有分級撥發時間表。報酬費用將按照直線計價方式在撥發期間內認定。以下是截至2024年6月30日六個月的RSU活動摘要：


	截至二零二四年六月三十日止六個月
	限制股份單位數目	加權平均撥款日期公平價值
截至二零二四年一月一日止出色	1,036,616	42.87
授予	1,635,940	33.78
受託（註 a）	(346,177)	42.55
沒收	(168,172)	40.07
截至二零二四年六月三十日止出色	2,158,207	36.25
預計為背心（註 b）	1,926,968

(一)346,177 截至二零二四年六月三十日止六個月內授予的 RSU，其中 220,880 截至二零二四年六月三十日止六個月內發行股份（除最低法定預扣稅）。

(b)預期解鎖的受限股票單位數量反映了預估的棄權率的應用。

9,103 於截至二零二三年十二月三十一日止年度授予的 RSU，其中 4,983 股票在截至二零二四年六月三十日止六個月內發行，並在最低法定預扣稅範圍內扣除股份。

46,358 於截至二零二二年十二月三十一日止年度授予的 RSU，其中 45,922 股票在截至二零二四年六月三十日止六個月內發行，並在最低法定預扣稅範圍內扣除股份。

截至2024年6月30日，與餘額股票相關的未認列股份報酬成本總額為$58,105，其將在加權平均剩餘必要彙算期間內認列。 2.1 年

表現單位

公司還以履行單位（“PUs”）的形式授予股票獎勵，並在2007 Omnibus計劃和2017 Omnibus計劃下授予了 PUs。

每個節目單位代表根據公司的具體目標在未來日期收到一個普通股。迄今為止授予的節目單位的獲取條件約為一年。。在計劃下授予的節目單位受到懸崖式累積的限制。此類獎勵的報酬費用按照獲得條件而定直線認列。剩余的六个月，即2024年12月31日屆滿时和2025年12月31日結束时。天從發票日期計算，被視為商業合理。三年。在計劃下授予的節目單位受到懸崖式累積的限制。此類獎勵的報酬費用按照獲得條件而定直線認列。

對於在2023年之前授予的PU，每個PU的公允價值均為公司股票的市場價格，並假定實現績效目標。對於具有表現期的PU，公司對預計發行股份的數量進行調整，具體數量則根據實現績效目標的概率進行上調或下調。最終發行的股份數量及相關的報酬成本的確定，是基於與特定目標的最終表現指標的比較。一年。在給予日當日，對於表現期的PU，前提是實現表現目標，每個PU的公允價值是公司普通股的市場價格。一年為具有表現期PU的行動調整，公司預測發行的股份數量會根據實現績效目標的概率進行上調或下調。最終發行的股份數量及相關的報酬成本的確定，是基於與特定目標的最終表現指標的比較。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

15. 股票報酬（續）基於股票的報酬（續）

從2023年開始頒發的PUs，獎勵的表現期已增加至三年。 PUs的數量最終將根據公司實現獎勵中設定的績效目標以及相對於S＆P 400 Midcap Index（“Peer Group”）開始表現期時的包括公司在內的公司的TSR，受某些條件和限制的影響. 一年三年期間相對於S＆P 500 IT板塊指數進行度量，有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs 表現期。

2023年和2024年授予的PUs的授予日期公正價值是使用Monte Carlo模擬模型來確定的。該模型模擬了一系列可能的未來股票價格，並估計了潛在支付的概率。此模型亦考慮了以下的假設：

•同儕集團中公司的歷史波動率是使用最近的週期測量的。三年期間相對於S＆P 500 IT板塊指數進行度量，有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs 期。

•無風險利率基於符合表現期的美國國債利率假設。三年期間相對於S＆P 500 IT板塊指數進行度量，有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs 表現期間。

•為確定公司及同行業的TSR，分紅派息將被假設在不斷的基礎上再投資於發行實體的股票中。

•用於模擬每個實體相對移動方式的相關係數是基於用於計算歷史波動率的價格數據。

2024年6月30日結束的六個月內授予員工的每個PU的公平價值是在授予日期使用以下評估假設進行估計的：


	2024年6月30日結束的六個月。
股息收益率	1.81	%
預期壽命（年）	2.80
預期壽命風險無息利率	4.37	%
預期壽命波動率	24.24	%

以下是截至2024年6月30日六個月PU業務活動的摘要:


	截至二零二四年六月三十日止六個月
	性能單位數量	加權平均撥款日期公平價值	合資格領取的最高股份
截至二零二四年一月一日止出色	3,649,599	44.32	4,977,057
授予	1,267,267	32.09	3,041,441
受託（註 a）	(1,362,776)	44.13	(1,362,776)
沒收	(274,202)	42.24	(484,300)
截至二零二四年六月三十日止出色	3,279,888	39.85	6,171,422
預計為背心（註 b）	3,236,227

(a)1,362,776 截至2024年6月30日止的六個月內獲得的積分單位數為，對應的股份（扣除最低法定稅款後）在截至2024年6月30日止的六個月內發行。 869,713 在截至2024年6月30日的六個月內，發行了股份（扣除最低法定稅款後），對應於授予的PUs。

(b)預期可行股數量反映了預估沒收率的應用。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

15. 股票報酬（續）基於股票的報酬（續）

截至2024年6月30日，有關PUs的總未認列股份報酬成本為$ 69,425，其將在加權平均剩餘必要彙算期間內認列。 2.3 年

員工股票購買計劃（ESPP）

2008年5月1日，公司採用簡伯特有限公司美國員工股票購買計劃和簡伯特有限公司國際員工股票購買計劃（簡稱“ESPP”）。2018年4月，這些計劃被修訂和重申，條款延長至2028年8月31日。

符合條件的員工可以通過工資扣除以%s的公司普通股價格購買公司的普通股。 ESPP下購買的普通股數量不得超過參與員工基本薪金的%s，上限為每個日曆年度%s美元。自2009年9月1日起，發行期從每年的三月，六月，九月和十二月的第一個業務日開始，到隨後五月，八月，十一月和二月的最後一個業務日結束。 90每個購買間隔的最後一個業務日的公司普通股收盤價的%s。 15%s的參與員工基本薪金的%s上限，每位員工每年的%s上限。25 自2009年9月1日起，發行期從每年的三月，六月，九月和十二月的第一個業務日開始，到隨後五月，八月，十一月和二月的最後一個業務日結束。 4,200,000 ESPP的期限內共保留了%s股普通股予以發行。

在2023年和2024年的六個月內，共發行了174,473股股票，這些股票屬於員工股票購買計劃。 174,473 和 191,888 為何Corcept Therapeutics股票今天飆升？

根據FASb有關股票報酬的指導方針，員工股票購買計劃被認為是報酬性的。

依據股票補償費用認列準則，員工股票購買計劃的補償費用將被認列。2023年6月30日至2024年3月31日期間，員工股票購買計劃的補償費用為$。488 15.1323分別為$和$。851 15.1685這些費用分別分配到營業成本及銷售、一般及行政費用。

16. 股本

股份回購

公司的董事會已授權進行股票回購，最高金額為 $2,250,000。根據該計劃，股票可以通過私下談判和/或公開市場交易進行購買，包括符合1934年證券交易法修正案第10b5-1條例的計劃。2,250,000 根據公司現有的股票回購計劃，股票可以通過私下談判和/或公開市場交易購買，包括符合1934年證券交易法修正案第10b5-1條例的計劃，本公司授權回購高達$2,250,000的股票。

在2023年6月30日至2024年6月30日的六個月中，本公司分別以加權平均價格$39.31和$33.26在公開市場收回了3828084和150471股普通股，總現金金額為$。所有已回購股份均已被注銷。 3,828,084 和 2,784,988每股加權平均價格為39.31美元和33.26美元，分別在公開市場購買自己的普通股票。39.31 15.133.26總計付出的持股現款為150,471美元和。150,471 15.192,630所有回購的股份均已被注銷。

公司於每次交易結算日紀錄其普通股回購情況。已購回並撤銷的股份，按股票的票面價值扣除普通股及保留盈餘中超過票面價值的部分。購回股份所產生的直接成本將包括在已購股份的總成本內。截至2023年及2024年6月30日止六個月，保留盈餘已因回購股份相關的直接成本，包括稅項，而減少$677 15.156，分別為。

$306,914 截至2024年6月30日，公司現有的股份回購計劃尚有306,914股可用於回購股份。該回購計劃不強制公司收購任何特定數量的股份，也不規定到期日期。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

16. 股本（續）

分紅派息

2023年2月9日，該公司宣布其董事會批准了其季度現金股息的增加，從每股$的增加了%，到每股$，相當於每股普通股的年度股息提高至$，在2022年為每股$。該股息支付給公司普通股的持有人。2023年3月24日和6月26日，公司分別向截至2023年3月10日和6月9日的股東支付了每股$的股息，總計達$2,525,500。 10%的季度現金股息增加至$0.1375 每股$的股息上升自$2,022，提高了%。0.125 表示每股普通股的年度股息為$。0.55 每股普通股的年度股息提高至$，在2022年為每股$。0.50 每股股息為$2,022，提高至$。0.1375 公司每股支付$的股息，總計為$2,525,500。25,255 15.125,031 25,255

2024年2月8日，公司宣布其董事會已批准將每股季息提高至$，高於2023年的$，这代表著預計每股普通股的年度股息將為$，高於2023年的每股$，並支付給公司普通股的持有人。 11$每股的季息率增加了% ，從2023年的$每股增加到。0.1525 每股中的$比2023年的$增加了。0.1375 代表公司計劃每股普通股的年度股息為$。0.61 每股普通股的年度股息將增至$，而2023年為每股$。0.55 2024年3月26日和6月26日，公司向戶主支付了每股$的股息，共計$，分別於2024年3月11日和6月10日的持股人結算。0.1525 每股的$的股息總額為$。27,492 15.127,337 。

17. 每股收益

公司依照FASb關於每股盈利的指導意見計算每股盈利。基本和稀釋後的普通股每股盈利考慮了公司普通股股份變更的影響。基本普通股每股盈利的計算是通過將可供普通股股東使用的淨利潤除以相關期間普通股股份的加權平均數計算出來的。包括優惠期權、限制性股票單位（RSUs）、在購買計劃下可發行的普通股和股票獎勵計劃（PUs）在內的潛在稀釋股份已經納入稀釋凈每股盈收和加權平均股份在計算中，除非其結果是非稀釋的。

未納入稀釋每股盈利計算的優先股獎勵待行使股份數為 2,125,641 和 2,774,924 分別為2023年6月30日和2024年6月30日的六個月，數量為 2,390,864 和 2,768,762 分別為2023年6月30日和2024年6月30日的三個月。


	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
凈利潤	$	116,252	$	121,990	$	222,353	$	238,937
在計算基本每股收益時使用的普通股加權平均數量	183,230,252		179,651,702		183,512,828		180,034,120
股票獎勵的稀釋效應	2,594,865		1,260,565		3,192,869		1,390,792
在計算稀釋每股收益時使用的普通股加權平均數量	185,825,117		180,912,267		186,705,697		181,424,912
每股普通股收益
基礎	$	0.63	$	0.68	$	1.21	$	1.33
稀釋	$	0.63	$	0.67	$	1.19	$	1.32

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

18. 分部報告

本公司以整合的方式營運各行各業及地區的顧客之業務流程與資訊科技服務。本公司的營運部門是重要的策略性業務單元，其產品與服務與本公司的營運方式、對關鍵市場的應對，及與本公司的顧客互動相互整合。

公司的報告段落如下：（1）金融服務，（2）消費和醫療保健，以及（3）高科技和製造業。

公司的首席執行官（被認定為主要營運決策者（"CODM"））檢閱經營板塊的營業收入（一項GAAP指標）和調整後的營業收入（"AOI"）（一項非GAAP指標）。公司不分配，因此CODM不評估採股償債費用，購併無形資產的攤銷和減損，外匯收益/（損失）（除營業收入外的收益/損失），利息收入/（費用），重組（費用）/收入，收購相關費用，以及由擁有待售企業產生的任何損失或收益，包括減損費用，其他收入/（費用）或所得稅。公司的營運資產和負債涉及多個板塊。公司是基於總公司層面管理資產和負債的，而非基於營運板塊，因此不會向CODM呈報或審查各營運板塊的資產和負債信息以及資本支出情況。 “其他”項目的調整後的營業收入主要反映了一些企業總部費用的過度或不足吸收以及註銷信貸損失的影響，這些項目不會基於管理內部報告目的分配給公司的各板塊。

公司會根據所提供服務的性質，將其收益歸類為數碼業務服務或數據技術人工智能服務中的一種。2024年第一季度，公司將某些以前被視為數碼運營服務的服務重新定位為數據技術人工智能服務，其原因在於這些特定服務的工作性質和交付方式已經發生了變化。因此，本公司已將從數碼運營服務和數據技術人工智能服務獲得的收入分類進行更新，以提供可比較的信息，截至2023年6月30日的三個月和六個月收益資訊。詳見第19項註釋。

CODm持續檢視營業部門營業收入，這是依據GAAP衡量的財務指標，以及調整後的營業收益，這是一項非GAAP財務指標。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

18. 區隔報告 (續)

截至2023年6月30日的三個月中，公司各個部門的收入和調整後的營業收入如下：


	淨收入
	數據技術人工智能	數字營運	總計	aoi
金融服務	139,999	161,437	301,436	46,723
消費和醫療保健	187,648	207,249	394,897	58,951
高科技和製造業	197,309	211,882	409,191	69,621
淨收入	524,956	580,568	1,105,524
其他				10,665
aoi總計				185,960
股份報酬				(21,832)
取得無形資產攤銷及減損（不包括以上所述的）				(8,257)
匯率期貨淨收益（損失）				1,763
利息收入（費用），淨額				(12,138)
重組費／收益（參閱第24條注釋）				4,874
所得稅支出				(34,118)
凈利潤				116,252

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

18. 區隔報告 (續)

2024年6月30日結束的三個月期間，公司各部門的收入和調整後的營業收益如下：


	淨收入
	資料技術人工智能	數位運營	總計	aoi
金融服務	150,448	168,696	319,144	53,095
消費和醫療保健	192,814	231,189	424,003	70,726
高科技和製造業	202,781	230,284	433,065	74,593
淨收入	546,043	630,169	1,176,212
其他				—
總AOI				198,414
股份報酬				(18,369)
已取得無形資產之攤銷及減損（除以上所包含之外）				(6,544)
匯率期貨淨收益（損失）				2,454
利息收入（費用），淨額				(13,538)
所得稅支出				(40,427)
凈利潤				121,990

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

18. 區隔報告 (續)

2023年6月30日結束的六個月內，公司各部門的收入和調整後的營業收入如下：


	淨收入
	數據技術人工智能	數位操作	總計	青井縣
金融服務	280,025	319,898	599,923	92,300
消費者與醫療保健	369,570	410,944	780,514	115,282
高科技與製造	385,314	429,092	814,406	133,912
淨收入	1,034,909	1,159,934	2,194,843
持有以出售的業務（請參閱下文註 (a) 及註 7）			(490)	1,201
淨收入（不包括持售業務-請參閱下文註 (a) 及註 7）			2,194,353
其他				22,257
總體 AOI				364,952
基於股票的補償				(41,536)
已獲得無形資產的攤銷和減值（上述除外）				(16,400)
外匯收益（虧損），淨值				723
利息收入（費用），淨				(21,765)
重組（費用）/收入（參閱註 24）				4,874
類別為持有待售業務所產生的營業虧損（請參閱下文註 (a) 及註 7）				(1,201)
銷售類別為持有待售業務的虧損（參閱下文註 (a) 及註 7）				(802)
所得稅費用				(66,492)
淨收入				222,353

(a) 2022年第二季，公司管理層批准了一項計劃，將消費及醫療保健業務部門的一項業務剝離。因為管理層認為不包括這些項目(包含2023年第一季的業務出售損失)會提供有關公司財務表現和基本業務趨勢的有用信息，所以這個業務部門所產生的收入和相關的營運損失已從調整過的營運收入率的計算中排除，自2022年4月1日起生效。提供有關公司財務表現和基本業務趨勢的有用信息。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

18. 區隔報告 (續)

2024年6月30日結束的六個月中，公司各項部門的收入和調整後的營業收入如下：


	淨收入
	數據技術人工智能	數位操作	總計	青井縣
金融服務	292,234	333,378	625,612	100,098
消費者與醫療保健	379,012	448,364	827,376	137,522
高科技與製造	398,632	455,829	854,461	143,639
淨收入	1,069,878	1,237,571	2,307,449
其他				(966)
總體 AOI				380,293
基於股票的補償				(27,550)
已獲得無形資產的攤銷和減值（上述除外）				(13,469)
外匯收益（虧損），淨值				3,291
利息收入（費用），淨				(23,780)
所得稅費用				(79,848)
淨收入				238,937

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

19. 淨收入

營業收入拆分

公司根據服務的性質，將其營業收入分為數字化營運服務或數據科技人工智能服務的收入。

公司的數字化運營服務嵌入了數字化、進階分析和基於雲端的產品，將其融入其業務流程外包解決方案中，公司轉化且運營其客戶的業務，旨在實現更高水平的端到端運營績效。這些服務使企業更有彈性，幫助它們專注於高價值的工作，以更好地競爭其行業。公司的數字化運營解決方案還包括某些遺留應用程式的信息技術支援服務，包括終端用戶計算機支援和製造行業壓力位支援。

公司的數據科技人工智能服務依靠科技、數據和先進的分析、人工智能以及基於雲的軟體即服務產品，旨在幫助轉變公司客戶的業務和運營。這些服務具有咨詢、實施和執行性質。公司為客戶提供諮詢建議，以及技術工程支持，移植和優化客戶的數據和技術企業基礎設施。使用以人為本的設計，公司幫助客戶構建新產品和服務，創建數字工作空間，推動客戶、客戶、員工和合作夥伴之間的互動。

2024年第一季，公司因所執行的工作性質和這些特定服務的交付模式而將某些服務從數字運營服務調整為數據-技術-人工智能服務。因此，公司已更新從數字運營服務和數據-技術-人工智能服務獲得的營業收入分類，以呈現可比資訊，截至2023年6月30日止的三個月和六個月。

在下表中，公司營業收入按提供服務的性質進行了分解：


	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
資料技術人工智能	$	524,956	$	546,043	$	1,034,909	$	1,069,878
數位作業	580,568		630,169		1,159,934		1,237,571
淨收入	$	1,105,524	$	1,176,212	$	2,194,843	$	2,307,449

所有板塊均包含來自Data-Tech-AI和數位業務服務的營業收入。有關詳細信息，請參見18號注釋。三公司的所有板塊均包括Data-Tech-AI和數位營運服務的營收。有關詳情，請參見第18條注釋。

合約餘額

合約資產是指付給客戶的合約取得費用或其他預付費用。這些費用按預期受益期間攤銷，作為交易價格的調整項，從營業收入中扣除。公司的評估未顯示任何重大的合約資產減損損失。

合同負債包括已從客戶處預先收取款項的收入部分。公司還推遲歸因於某些過程過渡活動的收入，對於這些活動，公司已將成本作為合同履行成本予以資本化。與此類過渡活動相關的從客戶那裡收到的考慮也包括在合同負債中。合同負債列於財務報表的“應計費用及其他流動負債”和“其他負債”當中。當履行與客戶之間合同條款的義務時，相應的營業收入亦要認列。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

19. 網路收入（續）

以下表格顯示了公司合約餘額的詳細資料：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日
合約資產（註a）	$	33,370	$	37,260
合約負債（註b）
逐步轉移收益的遞延	$	116,577	$	118,404
客戶預收款項	$	55,251	$	53,706

(a)包含在綜合賬戶資產表的「預付費用及其他流動資產」和「其他資產」中。

(b)在合併資產負債表中，計入「應計費用及其他流動負債」和「其他負債」中。

在2023年和2024年6月30日結束的三個月和六個月內，公司合同資產和負債余額的變化是正常商業活動的結果，並未受到任何其他因素的重大影響。

公司在2023年6月30日和2024年6月30日結束的三個月內，約當公司合同負債余額的營業收入分別為60,603美元、54,361美元。同樣，公司在2023年6月30日和2024年6月30日結束的六個月內，約當公司合同負債余額的營業收入分別為111,777美元、81,105美元。60,603 15.154,361,和在2023年6月30日和2024年6月30日結束的六個月內累積收入約當公司的合同負債早期余額分別為111,777 15.181,105，分別為。

下表包含了截至2024年6月30日未來尚待履行的項目中預期能夠認列的營業收入：


詳情	總計		少於1年		1-3年		3-5年		超過5年
分配至尚未執行完畢之交易價格	$	172,110	$	113,784	$	46,824	$	10,607	$	895

下表提供了公司合同成本資產的詳細資料：


	截至六月三十日止的三個月								截至六月三十日止六個月
	2023				2024				2023				2024
詳情	銷售激勵計劃		過渡活動		銷售激勵計劃		過渡活動		銷售激勵計劃		過渡活動		銷售激勵計劃		過渡活動
初期結餘	$	36,231	$	166,315	$	40,194	$	164,724	$	34,805	$	181,865	$	41,964	$	160,579
末期結餘	37,556		156,231		40,252		163,150		37,556		156,231		40,252		163,150
攤銷	7,492		24,126		6,737		19,693		14,566		48,106		13,682		37,015

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

20. 其他營運（收入）費用（淨值）


	截至六月三十日止三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
業務被歸類為待售損失（參見註7）	—		—		802		—
租賃終止所得（參見註24）	(4,874)		—		(4,874)		—
其他業務（收入）費用*	(89)		(73)		(502)		(5,539)
其他營業(收入)費用，淨額	$	(4,963)	$	(73)	$	(4,574)	$	(5,539)

*有關2024年6月30日止六個月的其他營運（收益）費用，淨額的其他信息，請參閱注釋7。

21. 利息收入（費用），淨


	截至六月三十日止的三個月				截至六月三十日止六個月
	2023		2024		2023		2024
利息收入	$	3,497	$	6,003	$	8,423	$	12,395
利息支出	(15,635)		(19,541)		(30,188)		(36,175)
利息收入（費用），淨	$	(12,138)	$	(13,538)	$	(21,765)	$	(23,780)

22. 所得稅

公司會根據調整了離散項目（若有）的年度有效稅率的估計值，決定中期所得稅預留金額。每個季度，公司會更新其年度有效稅率的估計值，並在估計稅率變更時，進行累積調整。

公司的實際稅率（“ETR”）為 24.9%，截至2024年6月30日三個月，較2023年6月30日三個月的 22.7% 上升。公司的ETR增加主要是由於與2023年6月30日三個月相比，2024年6月30日三個月的股票報酬補償和其他離散事項相關的減免稅額較少。

該公司的企業所得稅稅率為 25.0%，截至2024年6月30日的六個月內上升自 23.0%，截至2023年6月30日的六個月內，該公司的企業所得稅稅率在2024年6月30日的六個月內增加，主要是由於股票報酬相關稅務扣除在2024年6月30日的六個月內較2023年6月30日的六個月內較少。

以下表格彙總了截至2024年6月30日結束的六個月里與公司未認定的稅務優惠相關的不確定稅務因素活動:


	2024年6月30日結束的六個月。
1月1日的期初餘額	$	19,236
因適用資訊公開法規定的時效期限屆滿而減少相關前年度稅務地位	(37)
因與稅務機關達成和解而減少相關金額	(342)
匯率變動的影響	(77)
6月30日的期末餘額	$	18,780

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司未認列稅款優惠金額為$19,236和$18,780，若獲得承認，可能影響公司的有效稅率（ETR）。19,236 15.118,780如得到認可，這些稅款優惠將會影響公司的ETR。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司累計欠付$3,296的利息，以及分別為$的罰款，涉及未確認的稅收優惠。3,312 15.13,296分別為利息和 $。499 15.1500涉及未認列稅收優惠的罰款分別為$。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

22. 所得稅（續）

在截至2023年12月31日及截至2024年6月30日的一年和六個月中，公司相應承認了約$。220 及$(105)相關的利息支出。

23. 承諾和應變

資本承諾

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司已承諾花費美元 $15,982 和 $37,634 分別根據購買不動產、廠房和設備的合約。此金額已扣除有關這些購買的資本預付款。15,982 15.137,634

銀行保證

公司有$10,963和$10,640的優秀銀行保證金和信用狀分別截至2023年12月31日和2024年6月30日。銀行保證金通常提供給政府機構或租賃用途。如果受益人因損失或違反有關保證金協議的任何承諾而遭受任何損失或損害，這些保證可能會被撤銷。10,963 15.110,640 銀行保證金通常提供給政府機構或租賃用途，如果受益人因違反有關保證金協議中的任何承諾而遭受任何損失或損害，這些保證可能會被撤銷。

其他承諾

公司的印度子公司的某些部門被設立為印度軟件技術園區或特殊經濟區(SEZ)部門，遵守印度政府發佈的相關法規。這些部門進口和國產的資本財、物資和備件免除關稅和其他稅費。SEZ部門也免除印度在2017年引入的貨物和服務稅。如果未能滿足某些條款和條件，公司已承諾就免稅資本財、物資、備件和消耗的服務承擔稅費。

應變措施

（一）在 2019 年 2 月，印度有關解釋僱員和雇主的某些法定定義供款責任的定義供款賠償付款發出司法公告。如果再次應用，該解釋將導致該公司在過去期間為其部分印度員工支付的供款增加。由於缺乏解釋性指導，並根據本公司就該事項獲得的法律意見，目前無法可靠地估計本公司可能需要支付任何付款的時間和金額。因此，本公司將等待進一步明確評估潛在補助金額（如有）。

(b) 印度稅務當局（"ITA"）已向公司的某些附屬公司發出評估令，試圖對2015年發生的某些交易徵收所得稅。該公司已收到有關這些訂單的潛在稅收索賠的要求，總計金額為$110,895，包括自訂單發布之日起至今的利息，但不包括自訂單發布之日起的罰款或利息。該公司正在向有關上訴機構申請上訴。此外，在2015年交易方面，ITA曾試圖修訂先前已結算的評估。2022年，印度所得稅上訴法庭（"Tribunal"）以公司獲勝的判決，否定了ITA修訂評估的能力，而ITA已向德里高等法院上訴。然而在2023年1月，儘管法庭對公司有利的判決，ITA向公司發出了修訂評估證書，在2023年3月，該評估證書被法庭撤銷。ITA已就法庭的此一最新決定提出上訴，挑戰此一決定。該公司相信，在這些交易方面，公司的立場最終將獲勝。因此，到2024年6月30日止，未能確認的稅務利益已得到解決。110,895，包括自訂單發布之日起至今的利息。此金額不包括自訂單發布之日起的罰款或利息。無因此，截至2024年6月30日，未確認的稅收利益已視為提供對該事項的解決方案。

簡伯特有限公司及其子公司

基本報表注釋

(未經查核)

（單位：千元，除每股數據和股份數外）

24. 重組

公司實施了一個彈性的、混合的全球交付模式，符合公司的長期策略，包括沿岸、陸上、近海和遠程工作的混合。因此，在2022年第二季度，公司確定某些租賃和員工角色不再需要，並記錄了關於放棄租賃辦公場所和員工遣散的重組費用。

在2023年第二季度，公司成功終止了一份租賃協議，其中所租租房是作為2022年重組的一部分而被棄置。因此，在租賃終止日期生效之日，公司在其他營業收入及支出中記錄了一筆利得$4,874。在截至2024年6月30日的六個月中，其沒有進行重組費用的支出。無 2024年6月30日的六個月中，並未進行任何重組費用的支出。

25. 後續事件

分紅派息

2024年7月11日，本公司宣布，其董事會已宣布將於2024年第三季度每股普通股派發$的股息支付給截至2024年9月11日業務結束時持股人，支付日期為2024年9月25日。未來股息的宣布將由董事會自行決定，並受百慕達及其他適用法律的規定。0.1525 每股股份派發$，于2024年9月25日支付給截至2024年9月11日業務結束時持股人。未來發放任何股息將由董事會自行酌情決定，並遵守百慕達及其他適用法律。

項目 2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析

以下的討論和分析旨在提供有關公司的財務狀況和業績的物質信息，包括評估營運和外部資金流動的金額和不確定性，以便投資者可以從管理層的角度更好地看待我們的公司。應閱讀以下討論並連同我們的基本報表和相關注釋一起出現在本季度報告表格10-Q和在我們的年度報告表格10-K中，該報告截至2023年12月31日結束，並且在我們的年度報告表格10-K中“管理討論和分析財務狀況和業績”的標題下的信息。除歷史信息外，本討論還包括涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述和信息，包括但不限於以下和在我們的年度報告表格10-K中列出的“風險因素”。

關於前瞻性聲明的特別說明

我們在本季度報告表格10-Q（以下簡稱“季度報告”）之中，包括第I部分、項目2—“財務狀況及經營成果的管理層討論與分析”等其他部分，作出了對未來的前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過前瞻性詞語，如“期待”、“預計”、“意圖”、“計畫”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“必須”、“將”、“將要”等詞語和類似表達或這些詞語或類似表達的否定來識別這些陳述。這些前瞻性陳述受到我們所面臨的風險、不確定性和假設的影響，可能包括對我們未來財務表現的預測，這在某些情況下可能是基於我們的增長策略和行業預期趨勢。這些陳述僅是我們對未來事項的當前期望和預測的預測。有重要因素可能導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的不同。特別是，您應細心考慮我們在2013年12月31日結束的年度報告表格10-k的第I部分、項目1A—“風險因素”中概述的眾多風險。

我們可能提出的前瞻性聲明包括但不限於與以下事項有關的聲明：

•我們維持現有客戶和合約的能力；

•我們贏得新客戶和項目的能力；

•根據我們的主服務協議，聲明的預期價值；

•我們對市場未來趨勢的信念；

•我們所經營的國家的政治、經濟或業務環境，以及經濟不確定性和地緣政治緊張局勢的加劇；

•現有和潛在客戶對我們提供的服務項目的預期支出;

•外匯貨幣兌換匯率；

•我們將預訂轉化為營業收入的能力；

•我們員工流失率；

•我們的有效稅率；和

•我們行業板塊內的競爭。

可能導致實際結果與預期結果不同的因素包括但不限於：

•我們能夠在快速發展的科技環境中競爭，成功實施並從新服務中營產收入，包括人工智能服務；

•我們能否有效地管理新CEO的交替和留住高層管理人員；

•我們保障系統並防範安防事故或網路攻擊，以保護客戶、簡伯特或員工的資料。

•我們有效定價、維持價格、員工和資產利用率的能力；

•我們經營地點的員工薪資增加；

•我們雇用和保留足夠的合格員工以支持我們的運營能力；

•一般通膨壓力及我們與客戶分擔成本能力的提高；

•我們開發並成功執行業務策略的能力；

•行業板塊競爭加劇；

•我們遵守資料保護法律和法規，保持對客戶、員工或其他人的個人和其他敏感數據的安全和保密能力；

•電信或科技中斷或違例、自然或其他災害，或醫療流行病或大流行病；

•全球經濟環境惡化及其對我們的客戶的影響，包括我們客戶的破產；

•我們對有利政策和稅法的依賴可能會受到不利影響或在將來無法使用，包括印度稅收政策的變化，以及我們有效執行稅務策略的能力;

•監管、立法和司法發展，包括政府財政激勵措施的撤銷，特別是在印度；

•我們依賴來自美國和歐洲以及某些行業（如金融服務和高科技產業）的客戶收入；

•包括俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間持續的沖突，以及任何其中沖突的升級和美國和其他國家可能採取的未來行動；這些地緣政治緊張局勢。

•我們成功完成或整合戰略收購，執行出售的能力；

•我們能夠吸引和保留客戶，以有利的條件建立和維護客戶關係;

•我們能夠履行我們定義的貢獻和福利計劃支付義務的能力；

•針對印度法院裁決可能對我們的定義相關貢獻和福利計劃支付義務產生的追溯性應用，需要澄清。

•我們與前通用電氣公司業務保持關係的能力；

•融資條款，包括聯邦準備委員會的安全過夜融資利率（“SOFR”）和我們的信用評級變化；

•我們履行企業籌資需求、支付分紅派息和償還債務的能力，包括我們遵守限制我們負債所適用的條款，這可能會限制我們的業務活動和投資機會；

•我們成功實施新企業資源計劃系統的能力；

•我們將維持有效的內部控制，在業務增長和有效管理成長和國際業務的同時實現業務的增長；

•對於我們前往北美和歐洲的員工簽證有限制；

•我們經營業務的貨幣之間的匯率波動；

•我們與客戶之間的銷售週期；

•美國或其他地方的法律，限制或負面影響我們的離岸服務需求；

•我們有能力保護我們自己和他人的智慧財產權；

•我們業務的國際性質;

•技術創新；和

•進一步組織化任何我們的員工。

雖然我們認為預測中的前瞻性陳述在發表時是合理的，但我們無法保證未來結果、活動水平、表現或成就。未來結果的實現取決於風險、不確定性和潛在的不準確假設。如果已知或未知的風險或不確定性材料化，或者基礎假設被證明不準確，實際結果可能與過去的結果以及預期、估計或預測的結果有所不同。在您考慮前瞻性陳述時，請記住這一點。我們不承擔在提交此申報書後更新任何這些前瞻性陳述以符合實際結果或修訂預期的義務。但是，建議您查閱我們在提交給證券交易委員會（SEC）的10-k、10-Q和8-k表格中就相關主題所做的任何進一步披露。

宏觀經濟環境

我們的業務營運結果受經濟條件的影響，包括宏觀經濟條件、整體通脹環境和業務信心水平。在2024年第二季度，全球多個市場繼續受經濟和地緣政治不確定性影響，包括貨幣政策和經濟增長放緩的不確定性，影響了我們的業務，並可能在未來繼續影響我們的業務。

俄烏衝突及美國和其他國家採取的反應，包括實施制裁，以及中東地區的持續衝突，已經加劇了供應鏈中斷和通脹，區域不穩定和地緣政治緊張局勢。雖然我們沒有在俄羅斯或烏克蘭經營，但預測俄烏衝突對我們或我們客戶業務的未來影響是困難的。我們在以色列的業務有限，一直密切關注中東的局勢。迄今為止，我們認為烏克蘭或中東的衝突，以及這些衝突的經濟或政治影響，對我們的業務、財務狀況或業務運營沒有實質影響，但我們計劃繼續監控兩地的衝突。

有關我們所面臨的風險的更多信息，請參閱我們截至2023年12月31日年度報告10-K中的第I部分，第1A項「風險因素」。

概覽

我們是一家全球專業服務公司，致力於實現業務轉型。我們推動以數字為主導的創新，並運行由數字賦能的智能業務，爲客戶提供專業服務，受益於我們為數百家財富500強客戶運行成千上萬的業務流程的經驗。我們在35多個國家的主要行業板塊為客戶提供服務，擁有超過135,200名員工。我們的註冊辦事處位於百慕達Hamilton Hm 12 Victoria街22號佳能廣場。

在 2024年6月30日結束的季度中，我們的營收為1176.20百萬美元，其中546.00百萬美元，佔46.4％，來自於Data-Tech-AI服務，其餘的63,020百萬美元，佔53.6％，來自於數字化業務服務。

關鍵的會計政策和估計

有關我們的控制項及估計信息的描述，請參閱上文第一部分第一項“未經審計的合併財務報表”下的第二條“重要會計政策摘要”，以及第二部分第七項“管理層對財務狀況及業務成果的討論及分析-關鍵會計政策和估計”和我們2023年10-K表格中第四部分第15項“展品和財務報表時間表”下的第二條“重要會計政策摘要”。在上文第一部分第一項“未經審計的合併財務報表”下的第二條“重要會計政策摘要”，以及第二部分第七項“管理層對財務狀況及業務成果的討論及分析-關鍵會計政策和估計”和我們2023年10-K表格中第四部分第15項“展品和財務報表時間表”下的第二條“重要會計政策摘要”中，描述了我們的重要會計政策和估計。在上文第一部分第一項“未經審計的合併財務報表”下的第二條“重要會計政策摘要”，以及第二部分第七項“管理層對財務狀況及業務成果的討論及分析-關鍵會計政策和估計”和我們2023年10-K表格中第四部分第15項“展品和財務報表時間表”下的第二條“重要會計政策摘要”中，描述了我們的重要會計政策和估計。截至年月日止六個月，我們關鍵控制項及估計信息沒有任何重大變化。 6月30日， 2024 與我們第年10-K表格所描述的相比，在年月日止六個月中沒有對我們的關鍵控制項及估計信息進行實質性改變。 2023年12月31日.

由於四捨五入，包含在本“第2節—管理討論和財務狀況及營運結果分析”的表格中呈現的數字可能無法精確加總到提供的總數。

營運業績結果

下表列出我們2023年和2024年6月30日結束的三個月和六個月的合併損益表中的某些數據。


													百分比變化量增加/（減少）
	三個月結束 6月30日，						六個月結束時 6月30日，						三個月結束 6月30日，		六個月結束時 6月30日，
	2023			2024			2023			2024			2024年與2023年相比		2024年與2023年相比
	(以百萬美元計)：
數據技術人工智能1	$	525.0		$	546.0		$	1,034.9		$	1,069.9		4.0	%	3.4	%
數位作業1	580.6			630.2			1,159.9			1,237.6			8.5	%	6.7	%
淨收入	$	1,105.5		$	1,176.2		$	2,194.8		$	2,307.4		6.4	%	5.1	%
營業成本	715.5			759.8			1,434.6			1,494.6			6.2	%	4.2	%
毛利潤	390.0			416.4			760.3			812.9			6.8	%	6.9	%
毛利潤率	35.3		%	35.4		%	34.6		%	35.2		%
營業費用
銷售、一般及管理費用	229.4			239.6			445.9			474.7			4.5	%	6.5	%
取得無形資產攤銷	8.3			6.6			16.5			13.5			(20.6)	%	(18.3)	%
其他營業(收入)費用，淨額	(5.0)			(0.1)			(4.6)			(5.5)			(98.5)	%	21.1	%
營業收入	157.3			170.3			302.4			330.2			8.2	%	9.2	%
營收中營運收入的佔比	14.2		%	14.5		%	13.8		%	14.3		%
匯率期貨淨收益（損失）	1.8			2.5			0.7			3.3			39.2	%	355.2	%
利息收入（費用），淨額	(12.1)			(13.5)			(21.8)			(23.8)			11.5	%	9.3	%
其他收入（費用），淨額	3.4			3.3			7.5			9.0			(5.1)	%	21.2	%
稅前收入	150.4			162.4			288.8			318.8			8.0	%	10.4	%
所得稅支出	34.1			40.4			66.5			79.8			18.5	%	20.1	%
凈利潤	$	116.3		$	122.0		$	222.4		$	238.9		4.9	%	7.5	%
凈利潤中凈收入的佔比	10.5		%	10.4		%	10.1		%	10.4		%

1 我們會根據所提供服務的性質將收入的來源細分為數位業務服務或數據科技人工智能服務。在2024年第一季度，我們重新調整了某些事先基於工作性質和特定服務提供方式而指定為數位業務服務的服務，將其作為數據科技人工智能服務提供。因此，為了呈現可比較的資訊，我們已經更新了從數位業務服務和數據科技人工智能服務中獲得的收入分類，並報告了截至2023年6月30日三個月和六個月的財務報表。更多資訊，請參閱上方第1項未經查核的合併財務報表下的19項“淨收益”註。

2024年6月30日結束的三個月，與2023年6月30日結束的三個月相比

淨收入。我們在 2024 年第二季的淨收入為 1,176.2 萬美元，較 2023 年第二季的 1,105.5 萬美元增長 70.7 百萬美元，或 6.4%。

經過貨幣兌換調整，主要影響日幣、澳幣、人民幣、英鎊、波蘭茲羅提和印度盧比對美元的漲跌，我們的營業收入在恆定貨幣下增長6.8%。與2023年第二季度相比，按恆定貨幣計測，即忽略外匯波動的影響，我們的淨收入增長了6.8%。我們提供按恆定貨幣計算的營收增長信息，以便人們可以查看沒有外匯匯率波動影響下的業務表現，從而方便按週期比較我們的業務表現。依據恆定貨幣的淨收入計算是通過使用上一會計期的外幣匯率重新調整本期活動和評估避險收益/虧損。2 我們提供按恆定貨幣計算的營收增長信息，以便人們可以查看沒有外匯匯率波動影響下的業務表現。2 我們提供按恆定貨幣計算的淨收入信息，以便人們可以查看沒有外匯匯率波動影響下的業務表現，從而方便按週期比較我們的業務表現。依據恆定貨幣的淨收入計算是通過使用上一會計期的外幣匯率重新調整本期活動和評估避險收益/虧損。2 依據恆定貨幣計算的淨收入是通過使用上一財務年度的外匯匯率重新評估本期活動和調整避險收益/虧損計算所得的。

我們的平均員工數增加了11.4％，從2023年第二季度的大約120,000人增加到2024年第二季度的約 133,700 。


	三個月結束 6月30日，				百分比變化增加/（減少）
	2023		2024		2024年與2023年相比
	（以百萬美元計）
數據技術人工智能	$	525.0	$	546.0	4.0	%
數位作業	580.6		630.2		8.5	%
淨收入	$	1,105.5	$	1,176.2	6.4	%

2024年第二季度的Data-Tech-AI服務淨收入為54600萬美元，較2023年第二季度的52500萬美元增加2110萬美元，增長4.0%。主要是由於2024年第二季度我們在供應鏈和風險管理服務方面的收入較2013年第二季度增加。

2024年第二季度數字運營服務的淨收入為630.2百萬美元，比2023年第二季度的580.6百萬美元增加496百萬美元，增長率為8.5％，主要是由於2023年新簽大型交易的服務逐步增加所致。

按部門收入如下：


	三個月結束了 6月30日，				百分比變化增加/（減少）
	2023		2024		2024年與2023年相比
	(以百萬美元計)：
金融服務	$	301.4	$	319.1	5.9	%
消費和醫療保健	394.9		424.0		7.4	%
高科技和製造業	409.2		433.1		5.8	%
營業收入	1,105.5		1,176.2		6.4	%

2 營業收入增長以恆定貨幣為基礎的是一個非GAAP的指標，是通過使用上一財政年度的外匯匯率調整當前期活動並根據該期進行的避險收益/損失來重新表示的。

我們的財務服務業務毛建議2023年第二季度減少對銀行客戶提供的服務所致，但因大型合同加速推進而得以部分彌補，2024年第二季度淨收入較2023年第二季度增長5.9%。消費及醫護服務業務淨收入在2024年第二季度相較於2023年第二季度增長7.4%，主要由2023年簽訂大型合同及最近簽訂合同的服務加速推進所推動。高科技和製造業淨收入在2024年第二季度相較於2023年第二季度增長5.8%，主要由2023年簽署客戶合約年加速推進所推動，但受2023年某客戶交易範圍減少影響而部分抵銷。

營業收入成本。 2024年第二季度的營業成本為75980萬美元，比2023年第二季度的71550萬美元增加了4430萬美元，增長6.2%。2024年第二季度的營業成本增加與2023年第二季度主要歸咎於（i）為支持營收增長而增加的運營人員編制，（ii）薪資通脹和（iii）更高的製造行業費用。 2024年第二季度的這種增長部分抵銷了（i）降低的折舊和攤銷費用，（ii）較低的股票報酬費用以及（iii）與2023年第二季度相比改善的經營槓桿。

毛利率。我們的毛利率從性2023年第二季的35.3%增加到了第二季的35.4%。毛利率增加主要是由於運營槓桿改善和降低了股票報酬支出，但部署2024年第二季相對於2023年第二季的工資通脹則部分抵消了這種增長。 2024毛利率的增加主要由於運營槓桿改善和較低的股票報酬支出所驅動，在2024年第二季中，工資通脹相對於2023年第二季增加部分抵消了這種增長。

銷售、一般及行政費用整體淨收入的百分比下降的銷售及銷售費用從第二季度的 20.8% 起的二零二零三年至二零二四年第二季度的 20.4%。二零二四年第二季的銷售和銷售開支為 2.996 萬美元，較 2023 年第二季的 229.4 億美元增長 10.2 百萬美元，或 4.5%。銷售及銷售費用的增加主要是由於增加我們的銷售和營銷支出，以支持增長以及更高的專業服務及旅行相關費用與 2023 年第二季相比，2024 年第二季度. 這項增長部分抵消了與 2023 年第二季相比，2024 年第二季度的股票基本補償費用和支持功能的營運槓桿降低.

已取得無形資產攤提。2024年第二季度收購無形資產攤銷為660萬美元，較2023年第二季度的830萬美元減少170萬美元，降幅達20.6％。主要是由於早期收購的無形資產已經完畢有用壽命。

其他營業（收入）費用，淨額。2024年第二季度其他營業收入（扣除費用）為10萬美元，2023年第二季度為500萬美元。減少主要由於2022年重組中棄置的租約在2023年第二季度成功終止時錄得的收益。

營業收入。由於上述因素，營運收入占總淨收入的比例，從2023年第二季的14.2%增加到2024年第二季的14.5%。營業收入從2023年第二季的15730萬美元增加到2024年第二季的17030萬美元，主要原因是2024年第二季的收入和毛利率均高於2023年第二季。

匯率期貨淨收益（損失）。我們在2024年第二季度記錄了250萬美元的匯率期貨淨收益，相比之下，2023年第二季度的匯率期貨淨收益為180萬美元。2024年第二季度的收益主要是來自公平價值避險的收益和印度盧比對美元的貶值。2023年第二季度的收益主要是來自公平價值避險的收益，部分抵消了印度盧比對美元的升值。

利息收入（費用），淨。我們的利息支出（除利息收入）在 2024 年第二季度為 13.5 萬美元，較 2023 年第二季的 12.1 百萬美元上升 1.4 百萬美元，主要是由於利息支出的增加 3.9 百萬美元，主要是由利息收入增加 2.5 萬美元所抵消。我們的利息收入從 2023 年第二季的 3.5 百萬美元增加到 2024 年第二季的 6.0 百萬美元，主要是由於 2024 年第二季較 2023 年第二季較高的利率和現金餘較高。利息開支的增加主要原因是 (i) 2024 年 6 月發行的高級債券的增加利息支出、(ii) 我們循環信貸款和定期貸款的平均基準基準利率較高，以及 (iii) 利率交換利率收益較低，以及 (iii) 為了對沖本定期貸款利率風險而獲得的利率交換收益較低。與 2023 年第二季相比，2024 年第二季度，我們的循環信貸款利用量較低，以及 2024 年第二季度較低的定期貸款餘額，部分抵消了這一點。我們債務的加權平均利率，包括利率交換的淨影響，由 2023 年第二季的 3.3% 上升至 2024 年第二季的 4.4%。有關進一步討論，請參閱標題為「流動性和資本資源-財務狀況」一節。

其他收入（費用）、淨額。我們的其他收入，在減去費用後，二〇二四年第二季度為330萬美元，相比於二〇二三年第二季度的340萬美元有所減少，主要原因是我們的推遲報酬計劃資產公允值變化的獲利減少，但在二〇二四年第二季度，雜項收入增加，從而部分抵消了這一減少。

所得稅支出. 我們在2024年第二季度的所得稅費用為4040萬美元，比2023年第二季度的3410萬美元增加，代表2024年第二季度的有效稅率（「ETR」）為24.9％，較2023年第二季度的22.7％增加。我們ETR的增加主要是由於2024年第二季度與2023年第二季度相比與股票相關的報酬和其他離散項目的稅前扣除較少所致。

凈利潤由於上述因素，2024年第二季度的凈利潤占總凈收入的比例為10.4％，低於2023年第二季度的10.5％。凈利潤從2023年第二季度的1.163億美元增至2024年第二季度的1.220億美元，主要是由於營運收益增加，部分抵銷了2024年第二季度所得稅費用的增加。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的凈利潤增加，但其中受到所得稅費用的增加的部分抵銷。

調整收入 fr關於操作。經調整後的營運收入（「AOI」）由 2023 年第二季的 186.0 億美元增加 12.5 萬美元至 2024 年第二季的 198.4 億美元。我們的 AOI 利潤率由 2023 年第二季的 16.8% 上升至 2024 年第二季的 16.9%，主要是由於營運效率提高在 2024 年第二季比較於二零二三年第二季度.

AOI和AOI利潤是非GAAP措施，並不基於任何綜合會計規則或原則，不應被視為財務措施的替代品或優於遵照GAAP計算的財務措施，並且可能與其他公司使用的非GAAP財務措施不同。我們認為，將AOI與我們報告的結果一起呈現，可以為我們的投資者和管理層提供有關我們財務狀況和業務趨勢的有用補充信息。使用AOI與根據GAAP計算的淨利潤相比具有限制，即AOI排除某些重複性費用和某些其他費用，即股票報酬和獲得的無形資產的攤銷。我們通過提供有關從AOI中排除的遵循GAAP的金額的具體信息來彌補此限制。

我們將AOI定義為凈利潤，不包括（i）基於股份的報酬，（ii）取得性無形資產的攤薄及減損，（iii）外匯（盈）虧損淨額，（iv）利息（收）費用淨額，（v）重組（收入）費用和（vi）所得稅費用，因為我們認為考慮這些調整後的結果更能準確地反映我們的營運。為了計算AOI利潤率，我們將AOI（按上述方法計算）除以總收入。詳細信息請參閱第I部分，項目1下的“未經審核的合併財務報表”中的附註18 —“業務分割報告”。

下表顯示2023及2024年6月30日結束的三個月AOI調解為GAAP計量標準中最直接相應的淨利潤數字：


	三個月結束 6月30日，
	2023		2024
	(以百萬美元計)：
凈利潤	$	116.3	$	122.0
匯率期貨（收益）損失，淨額	(1.8)		(2.5)
利息（收入）支出淨額	12.1		13.5
所得稅支出	34.1		40.4
股份報酬	21.8		18.4
已取得無形資產之攤銷及減損	8.3		6.5
公司重組（收益）費用	(4.9)		—
調整後營運收益	$	186.0	$	198.4

下表列出了截至2023年6月30日和2024年6月30日為止我們的各個業務板塊的AOI：


	三個月結束 6月30日，				百分比變化增加/（減少）
	2023		2024		2024年與2023年相比
	(以百萬美元計)：
金融服務	$	46.7	$	53.1	13.6	%
消費和醫療保健	59.0		70.7		20.0	%
高科技和製造業	69.6		74.6		7.1	%
總報告分段	175.3		198.4		13.2	%
其他	10.7		—		NM*
調整後經營收入	186.0		198.4		6.7	%

*無意義

我們財務服務部門的AOI營業收入於2024年第二季度從2023年第二季度的4670萬美元增加到5310萬美元，主要是因為2024年第二季度相對於2023年第二季度營收和營運效率提高。我們的消費和醫療保健部門的AOI營業收入於2024年第二季度從2023年第二季度的5900萬美元增加到7070萬美元，主要是因為在2024年第二季度有大型業務推展和營運效率提高。我們的高科技和製造業部門的AOI營業收入於2024年第二季度從2023年第二季度的6960萬美元增加到7460萬美元，主要是因為相對於2023年第二季度營收提高和降低低利潤的重點賬戶範圍，部分抵消了2024年第二季度承諾的生產力。

上表中的其他AOI主要代表公司總部費用的超量或不足吸收調整，因為這些費用未分配給任何個別部門進行管理內部報告。請參閱上文第一部分項目1「未經查核的合併財務報表」下的第18條註釋——「分段報告」。

2024年6月30日結束的六個月，與2023年6月30日結束的六個月相比

淨收入。在2024上半年，我們的淨收入為230740萬美元，比2023上半年的219480萬美元增加了11260萬美元，增長了5.1%。

調整為當地貨幣後，主要是受日幣、澳幣、南非蘭特、人民幣、英鎊、波蘭茲羅提以及印度盧比兑美元匯率影響，我們的淨收益在不考慮匯率波動的情況下，在2024年上半年較2023年上半年增長了5.6％。英國英鎊和波蘭茲羅提考慮匯率波動後，我們的淨收益在2024年上半年與2023年上半年相比增長了5.6％。3 我們提供按恆定貨幣計算的營收增長信息，以便人們可以查看沒有外匯匯率波動影響下的業務表現。3 我們提供按恆定貨幣計算的淨收入信息，以便人們可以查看沒有外匯匯率波動影響下的業務表現，從而方便按週期比較我們的業務表現。依據恆定貨幣的淨收入計算是通過使用上一會計期的外幣匯率重新調整本期活動和評估避險收益/虧損。3 依據恆定貨幣計算的淨收入是通過使用上一財務年度的外匯匯率重新評估本期活動和調整避險收益/虧損計算所得的。

我們的平均在職人數於2024年上半年以約132,100人增加了10.5%，較2023年上半年的約119,500人增加。


	截至六月三十日止六個月				百分比變化增加/(減少)
	2023		2024		2024 年比較於二零三年
	（百萬美元）
數據技術人工智能	$	1,034.9	1,069.9		3.4	%
數位操作	1,159.9		1,237.6		6.7	%
總淨收入	$	2,194.8	$	2,307.4	5.1	%

2024年上半年數據科技人工智能服務營業收入為1,069.9億美元，較2023年上半年的1,034.9億美元增加了3500萬美元，增長了3.4%。這一增長主要來自於我們在財務會計、供應鏈和風險管理服務中嵌入的數據和分析解決方案的營收，在2024年上半年相對於2023年上半年有所增長。

2024 年上半年數字營運服務的淨收入為 1,237.6 萬美元，較 2023 年上半年的 1,159.9 百萬美元增長 7.76 億美元，或 6.7%。主要是由於 2023 年簽署的新大型交易的服務增加。

3 以恆定匯率為基礎的營業收入增長率是一個非GAAP (通用會計原則)措施，通過使用上一財政年度的外匯匯率調整當前時期的活動並調整此期間的對沖收益/虧損進行重新報表來計算。

按部門收入如下：


	截至六月三十日止六個月				百分比變化量增加/（減少）
	2023		2024		2024年對比2023年
	(以百萬美元計)：
金融服務	599.9		625.6		4.3	%
消費和醫療保健	780.5		827.4		6.0	%
高科技和製造業	814.4		854.5		4.9	%
淨收入	2,194.8		2,307.4		5.1	%
出售業務	(0.5)		—		NM*
凈收入（不含出售業務）	$	2,194.4	$	2,307.4	5.2	%

*無意義

我們的資產淨收入在2024年上半年相較於2023年上半年增加了4.3％，主要是因為大量交易的增加，部分抵銷了向銀行客戶提供服務的減少。金融服務我們消費和醫療部門的資產淨收入於2024年上半年增加了6.0％，而2023年上半年則因大宗交易增加而推動，以及最近簽署和供應鏈合作的增加。我們高科技和製造業部門的資產淨收入在2024年上半年增加了4.9％，而2023年上半年則因簽署客戶交易的增加而推動，部分抵消了一個大客戶2023年交易範圍縮減的影響。表上業務部分的淨收入代表我們先前分類為待售的業務的收入，在2022年4月1日起，作為我們採取的一系列行動的一部分，將我們的業務重點放在新興解決方案上，這是我們看到最大機會的增長，並優先處理不再符合我們長期策略的資產。相對於...的...的一年，我們2024年6月30日的六個月有效稅率變化主要是由於可徵稅比率估計變化所致。第一季度的淨收入在2023年上半年首次銷售我們先前分類為待售的業務時完成。相對於...的...的一年，我們2024年6月30日的六個月有效稅率變化主要是由於可徵稅比率估計變化所致。有關詳細信息，請參閱上述第I部分第1項“未經查核的合併財務報表”下的附註7-“待售資產和負債”和附註18-“業務部門報告”。我們先前分類為待售的業務已於2023年第一季度出售。

營業收入成本。成本 2024年上半年營收為1,494.6萬美元，較2023年上半年增加600萬美元，增長4.2％。2024年上半年成本收入的增加與2023年上半年相比主要是由於：（i）我們的運營人員增加以支持收入增長，（ii）工資通脹和（iii）2024年上半年相比，基礎建設費用較高。這種增長在2024年上半年部分抵消了較低的諮詢費用、較低的股票報酬支出以及較低的折舊及攤銷費用與2023年上半年相比。

毛利率。我們的毛利率從2023年上半年的34.6％增加到2024年上半年的35.2％。毛利率增加主要是由於經營杠杆改善、庫存股票報酬費用和折舊及攤銷費用的降低，部分抵消了工資通膨。逐漸減少的旋轉信貸計劃期限為##期。與2023年上半年相比，2024年上半年的表現。.

銷售、一般及管理費用（SG&A）。 SG&A費用佔淨收入總額的百分比，從2023年的20.3％增加至2024年上半年的20.6％。 2023年上半年到2024年上半年。 2024年上半年比2023年上半年（20.3％）增加了0.3％。 SG＆A費用在2024年上半年為47470萬美元，較2023年上半年的44590萬美元增加了2880萬美元，增長了6.5％。2024年上半年的SG&A費用為47470萬美元。 2024年上半年的SG&A費用為47470萬美元。2023年上半年的44590萬美元的基礎上增加了6.5％，2880萬美元， 2023年上半年。 SG＆A費用的增加主要是由於增加了銷售和市場營銷支出以支持業務增長，在2024年上半年的信用損失和工資通脹方面獲得了更高的津貼，比2023年上半年增加。這增加了部分相對來說。在2024年上半年，庫存股票費用和支持功能的操作槓桿有所下降，這部分抵銷了費用的增加。部分抵銷了費用的增加。在2024年上半年和2023年上半年的支援功能中，股票補償費用和操作槓桿都有所下降。 2024年上半年和2023年上半年。相對於...的...的一年，我們2024年6月30日的六個月有效稅率變化主要是由於可徵稅比率估計變化所致。 .

已取得無形資產攤提。2024年上半年已取得無形資產的攤銷費用為1350萬元，較2023年上半年的1650萬元減少了300萬元，降幅達18.3%。這主要是由於在過去的期間取得的無形資產已經完成了其有用壽命所致。

其他營業（收入）費用，淨額。其他業務收入（扣除費用後）在2024年上半年是550萬美元，而2023年上半年為460萬美元。其他業務收入（扣除費用後）的變化主要是由於在2024年上半年因出售之業務中贖回貸款備忘錄而收到150萬美元，以及某供應商在2024年上半年有關債務的豁免。此外，在2023年上半年，因成功終止作為上述2022年重組的一部分而被遺棄的租賃，已經有盈餘記錄。詳細資訊請參閱第I部分、第1項“未經審計的合併財務報表”下的第7項“待售資產和負債”和第24項“重組”中的備註。

營業收入。基於上述因素，營收營業利益佔總淨收入的比例從2023年上半年的13.8%增加到2024年上半年的14.3%。由於2024年上半年毛利率較2023年上半年高，因此營業利益增加了2780萬美元，從2023年上半年的3,0240萬美元增加到2024年上半年的3,3020萬美元。2023年上半年營收營業利益佔總淨收入的比例為13.8%，2024年上半年增加到14.3%。由於2024年上半年毛利率較2023年上半年高，因此營業利益增加了2780萬美元，從2023年上半年的3,0240萬美元增加到2024年上半年的3,3020萬美元。

匯率期貨淨收益（損失）。我們於2024年上半年錄得了330萬美元的匯率期貨淨收益，而於2023年上半年錄得了70萬美元的匯率期貨淨收益。2024年上半年的收益主要來自於公允價值避險的收益以及印度盧比兑美元在2024年上半年貶值。而2023年上半年的收益主要來自於公允價值避險的收益，部分抵消了那段時期印度盧比兑美元的升值。

利息收入（費用），淨。我們的利息支出（淨利息收入）在 2024 年上半年為 23.8 萬美元，較 2023 年上半年的 21,8 百萬美元上升 2.0 百萬美元，主要是由於利息支出的增加 6.0 萬美元，主要是由利息收入增加 4.0 萬美元所抵消。我們的利息收入從 2023 年上半年的 8.4 萬美元增加到 2024 年上半年的 12.4 萬美元，由於 2024 年上半年的利率和現金餘較 2023 年上半年更高。利息開支的上升主要原因是 (i) 我們於 2024 年 6 月發行的高級債券的增加利息支出、(ii) 我們循環信貸款及定期貸款的平均基準基準利率較高，以及 (iii) 利率交換利率收益較低，以抵沖本公司定期貸款利率風險。與 2023 年上半年相比，2024 年上半年，我們的循環信貸款利用量較低，以及 2024 年上半年的定期貸款中未償還本金額較低，部分抵消了這一點。我們債務的加權平均利率，包括利率交換的淨影響，由 2023 年上半年的 3.3% 上升至 2024 年上半年的 4.3%。有關進一步討論，請參閱標題為「流動性和資本資源-財務狀況」一節。

其他收入（費用），淨額。 2024年上半年，我們的其他收入（扣除費用）為900萬美元，相較於2023年上半年的750萬美元有所增加。這主要是因為2024年上半年的租金收入和相關企業交易較2023年上半年高。

所得稅費用。 2024年上半年我們的所得稅費用為7980萬美元，較2023年上半年的6650萬美元增加，對2024年上半年的所得稅負擔率為25.0％，較2023年上半年的23.0％增加。我們所得稅負擔率的上升，主要是由於2024年上半年與2023年上半年相比，與股票相關的補償所得稅扣除較低所致。

凈利潤鑑於上述因素，凈利潤佔總凈收益的比例於2024年上半年增至10.4％，較2023年上半年的10.1％上升。凈利潤從2023年上半年的2.224億美元增加1,660萬美元至2024年上半年的2.389億美元，主要是由於營運收入增加，部分抵銷了2024年上半年所得稅支出較2013年上半年高的影響。

調整後經營收入。調整後的營業收入（“AOI”）從2023年上半年的36500萬美元增加了1530萬美元，到2024年上半年的38030萬美元。 2023年上半年到2024年上半年，我們的AOI毛利率從2024年上半年的16.6%降至16.5%。我們的AOI毛利率從2024年上半年的16.6%降至16.5%。 2023年上半年 2023高銷售和市場開支部分抵消了一般業務槓桿。一般業務槓桿。

我們將凈利潤，扣除（i）股票償還成本，（ii）已取得的無形資產的攤軟和減損，（iii）匯率期貨(收益)/損失，(iv)重組(收益)費用，(v)已分類為待售事業的業務出售損失（收益），(vi)利息(收益)費用，(vii)來自已分類為待售事業的營運損失以及(viii)所得稅費用等計算為AOI，因為我們認為，考慮這些調整後的結果更能準確地反映我們的持續經營狀況。為了計算AOI利潤率，我們將上述計算的AOI除以總收入，不包括先前歸類為待售的業務收入。更多信息，請參見上面第I部分，第1項目下的備註18-“經營部門報告”-“未經審計的合併財務報表”。

2022年第二季度，管理層批准了一項分拆業務（“業務”）的計劃，該分拆業務是我們的消費和醫療保健部門的一部分，在2023年第一季度完成分拆。因此，我們將業務的資產和負債歸類為待售項目，在2023年上半年記錄了50萬美元的淨收入和120萬美元的損失。業務的出售在2023年第一季度完成。因此，在2024年上半年，業務沒有任何收入或營運損失。我們還在2023年上半年的業務出售中記錄了80萬美元的損失。有關詳細信息，請參閱上文第I部分，第1項“未經審計的合併財務報表”的附注7：“待售資產和負債”和附注18：“業務報告段”

下表顯示了截至2023年6月30日和2024年6月30日前六個月AOI與最直接可比的GAAP衡量指標——凈利潤的調和。


	截至六月三十日止六個月
	2023		2024
	(以百萬美元計)：
凈利潤	$	222.4	$	238.9
匯率期貨（收益）損失，淨額	(0.7)		(3.3)
利息（收入）支出淨額	21.8		23.8
所得稅支出	66.5		79.8
股份報酬	41.5		27.6
已取得無形資產之攤銷及減損	16.4		13.5
重組（收入）費用	(4.9)		—
作為待售業務歸類的業務運營損失	1.2		—
待售業務出售損失	0.8		—
調整後經營收入	$	365.0	$	380.3

這下表列出了我們在2023年和2024年6月30日結束的每個部門的aoi：


	截至六月三十日止六個月				百分比變化量增加/（減少）
	2023		2024		2024年對比2023年
	(以百萬美元計)：
金融服務	92.3		100.1		8.4	%
消費和醫療保健	115.3		137.5		19.3	%
高科技和製造業	133.9		143.6		7.3	%
總報告分段	341.5		381.3		11.6	%
其他	22.3		(1.0)		NM*
總計	363.8		380.3		4.5	%
由於作為待售項目所分類業務，所以經營損失	1.2		—		NM**
調整後經營收入	$	365.0	$	380.3	4.2	%

*無意義

aoi我們的金融服務業務段的AOI在2024年上半年從2023年上半年的9230萬美元增加到10010萬美元，這主要是由於2024年上半年的收入和運營效率較2023年上半年有所提高所致，部分抵銷了工資膨脹的影響。消費和醫療保健業務段的AOI在2024年上半年從2023年上半年的11530萬美元增加到13750萬美元，這主要是由於大型交易增加的收入和改善效率所致，部分抵銷了工資膨脹的影響。高科技和製造業業務段的AOI在2024年上半年從2023年上半年的13390萬美元增加到14360萬美元，這主要是由於收入增加和2023年低毛利優先賬戶範圍的減少所致，部分抵銷了工資膨脹的影響。

上表中的“其他” AOI 主要代表信貸損失的准備及企業總部的超量或不足吸收調整，這些調整均未分配給任何單一業務範疇，以供管理內部報告之用。上表中的“作為待售財產分類”的業務 AOI 主要代表原先被歸類為待售財產的業務的損失。請參閱上文第 I 部分，第 1 項 -“未經審核的合併財務報表”下的第 7 項 -“待售的資產和負債”和第 18 項 -“業務範疇報告”的注釋。

流動性和資本資源

概覽

2023年12月31日和2024年6月30日我們的財務狀況資訊如下所示：


	截至2023年12月31日		截至2024年6月30日		百分比變化增加/（減少）
	(以百萬美元計)：				2024年與2023年相比
現金及現金等價物	$	583.7	$	914.2	56.6	%
短期借款	10.0		—		NM*
長期負債的當期部分	432.2		425.9		(1.5)	%
長期負債，不含流動部分	824.7		1,207.6		46.4	%
總股本	$	2,248.4	$	2,337.8	4.0	%

*無意義

財務狀況

歷史上，我們以營運和借貸設施的現金為我們的營運和擴展（包括收購）提供資金融資。

2023年2月9日，我們的董事會批准將每股普通股的季度現金股息從0.125美元增加到每股0.1375美元，代表2023年每股普通股的年度股息從2022年的0.50美元上升到0.55美元。2023年3月24日和6月26日，我們向持股人發放每股0.1375美元的股息，總計2,530萬美元和2,500萬美元，分別於2023年3月10日和6月9日作為持股人記錄日。

我們的董事會在2024年2月8日批准了將每股普通股的季度現金股息從0.1375美元增加到0.1525美元的11%。2024年計劃的普通股每股年度股息為0.61美元，高於2023年的0.55美元每股。2024年3月26日和6月26日，我們向截至2024年3月11日和2024年6月10日的股東支付0.1525美元的股息，分別總額為2750萬美元和2730萬美元。

截至 2024年6月30日止季度, $91420萬中$90930萬是由我們的外國（非百慕達）子公司持有的現金和現金等價物。這些現金中有$13620萬由外國子公司持有，我們預期將在遣返$8040萬保留收益時承擔递延所得稅負債。$28800萬的現金和現金等價物由外國子公司持有，而該司法管轄區對遣返回國不預計徵收稅款。其餘$48510萬的現金和現金等價物由外國子公司持有，正在無限期再投資中。

我們現有的回購計劃授權總額為2,250萬美元，截至2024年6月30日，剩餘可用金額為3,069萬美元。自我們的股份回購計劃於2015年首次獲得授權以來，我們已回購了60,963,063股普通股，平均每股價格為31.87美元，總回購金額為1,943.1萬美元。

在 2023 年和 2024 年 6 月底，我們分別以加權平均價格 $39.31 和 $33.26 的價格，在公開市場上回購了 3,828,084 和 2,784,988 股普通股，分別斥資 $150.5 百萬和 $92.6 百萬。所有回購的股份均已注銷。

更多信息，請參閱上面第I部分、第1項“未經審計的合併財務報表”下的附注16-“股本”.

我們預期在未來十二個月及可預見的未來，我們的營運現金、現金儲備和債務能力將足夠用於支付我們的營運、我們的增長和擴展計劃、派息和我們可能根據股份回購計劃下進行的額外股份回購。此外，我們可能通過公共或私人債務或股權融資籌集額外資金。我們的營運資金需求主要是在收到應收賬款之前支付我們的薪資和其他行政和信息技術開支。我們的主要資本需求包括開設新的交付中心、擴大現有營運以支持我們的成長、融資收購和增強能力，包括構建某些數位解決方案。

從我們的結合現金流量表中反映的經營、投資和融資活動現金流量如下表所示：


	截至六月三十日止六個月				百分比變化
	2023		2024		2024年與2023年相比
	(以百萬美元計)：
營運產生之淨現金流量：
營運活動	$	137.4	$	183.7	33.7	%
投資活動	(45.9)		(44.4)		3.3	%
融資活動	(257.7)		202.3		178.5	%
現金及現金等價物淨增加（減少）	$	(166.3)	$	341.6	305.5	%

經營活動提供的現金流量。截至二零二四年六月三十日止六個月，營運活動提供的淨現金為 183.7 百萬元，而截至二零二三年六月三十日止六個月內，營運活動所提供的淨現金為 137.4 百萬元。經營活動提供現金的增加主要原因是 (i) 截至六個月的淨收入增加 16.6 百萬元的原因二零二四年六月三十日與截止六個月相比二零二三年六月三十日及 (ii) 營運資產和負債減少 30.8 百萬元。營運資產和負債的下降主要是由於稅款減少、印度商品和服務稅款退款的較高以及客戶收到的預付款增加所導致，部分由於截至六個月內對應收帳款的投資較高所抵消。二零二四年六月三十日與截止六個月相比二零二三年六月三十日。非現金開支的減少 1.1 百萬美元，主要是由於股票基本補償費用較低、折舊和攤銷減少，以及外幣資產/負債重估的未實現收益較高，部分由於截止六個月份遞延稅費增加和信貸虧損減免額增加所抵消。二零二四年六月三十日與截止六個月相比二零二三年六月三十日.

C用於投資業務的灰燼流。我們在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資業務的淨現金流出為4440萬美元，相較於2023年6月30日的六個月的4590萬美元，降低。用於出售之前歸類為持有待售的業務的出售款項為1950萬美元，而用於業務併購的現金為70萬美元，在截至2023年6月30日的六個月中支付了此類款項，但在截至2024年6月30日的六個月中沒有對應的支付款項。用於購買物業、廠房和自行生成的無形資產的款項（扣除銷售收益淨額）在截至2024年6月30日的六個月中比截至2023年6月30日的六個月中高了1870萬美元。

籌資活動所使用的現金流量/提供的現金流量。截至2024年6月30日的六個月，我們從籌資活動中提供的淨現金流量為2.023億美元，而在截至2023年6月30日的六個月中，籌措的現金使用為2.577億美元。這一變化主要是由於(i)來自借款的較高收益（扣除還款），在截至2024年6月30日的六個月中為3.701億美元，而在截至2023年6月30日的六個月中為6,130萬美元，(ii)用於回購和退役股票的支出（包括股票回購活動相關費用和稅費），在截至2024年6月30日的六個月中為9.27億美元，而在截至2023年6月30日的六個月中為1.505億美元，以及(iii)在截至2023年6月30日的六個月中支付出2.4百萬的考慮收益，在截至2024年6月30日的六個月中沒有相應的支付。這種來自籌資活動的現金流量的增加部分被(i)從我們的股票報酬計劃下發行的普通股收益額的減少部分抵消，在截至2024年6月30日的六個月中為970萬美元，而在截至2023年6月30日的六個月中為3190萬美元，(ii)股息支付增加，在截至2024年6月30日的六個月中為5480萬美元，而在截至2023年6月30日的六個月中為5030萬美元，以及(iii)用於淨合同股票獎勵的支付增加，在截至2024年6月30日的六個月中為2110萬美元，而在截至2023年6月30日的六個月中為1830萬美元。

融資安排

2022年12月，我們與簡伯特美國有限公司（“簡伯特美國”），簡伯特全球控股（百慕達）有限公司（“GGH”）和簡伯特盧森堡有限公司（與簡伯特美國和GGH一起，借款人為“貸款人”）簽署了一份修訂和重組的授信協議（“2022年授信協議”），華爾街銀行國家股份有限公司（“華爾街銀行”）擔任行政代理、擔保貸方和發行銀行，貸方和其他方也參與其中，該協議包含一筆5,300萬美金的定期貸款和一筆6,500萬美金的循環信貸。與2022年授信協議有關的額外第三方費用正在分期攤銷，來自定期貸款和循環信貸的到期日為2027年12月13日。與我們加入2022年授信協議有關的，我們終止了我們在2018年8月簽署的修訂和重組授信協議下的先前信貸，該授信協議涉及簡伯特作為借款人，華爾街銀行作為行政代理以及其他金融機構方，包含一筆6,800萬美金的定期貸款和一筆5,000萬美金的循環信貸。2022年授信協議取代了2018年授信協議。

2022年貸款協議由我們和我們的某些子公司提供擔保。2022年貸款協議的債務是不受抵押的。

截至2022年信貸協議，2018年信貸協議的到期貸款餘額為52700萬美元。2022年信貸協議下的長期貸款和循環信貸授權期為五年，將於2027年12月13日到期。2022年信貸協議並未對2018年信貸協議下29090萬美元的未償餘額進行實質修改。由於2022年信貸協議，我們取消了2018年信貸協議下的23610萬美元的融資安排，並從新貸方獲得23910萬美元的資金，導致2022年信貸協議下的貸款本金尚欠53000萬美元。與2022年信貸協議相關的，我們支出了10萬美元，其中包括現有未攤銷債務發行成本的部分加速攤銷和支付給我們的貸方有關2022年信貸協議下的貸款的額外費用。2022年信貸協議下循環信貸授權的整體借款能力為65000萬美元，比2018年信貸協議下的50000萬美元增加。2022年信貸協議相關的剩餘未攤銷成本和第三方額外費用將在授權期內攤銷，即至2027年12月13日到期。

2022年信貸協議的借款利率按我們選擇的利率計算，可以是調整後期限SOFR（即每年利率等於（a）期限SOFR（前瞻性的過夜有保證融資利率）加上（b）每年期限SOFR調整0.10%的利率，但不低於0.00%），再加上適用於每年1.375%的基準利率，或者是基礎利率加上適用於每年0.375%的基準利率，兩者都可能根據標準普爾評級服務和穆迪投資者服務有限公司定期調整的借款人債務評級而做出調整（"債務評級"）。 2022年信貸協議下的循環信貸承諾需缴付0.20%每年的承諾費，可能根據債務評級進行調整。承諾費按實際每日金額計算，該金額超過未到期循環貸款和信用狀負債總額的總循環承諾金額。

2022年信貸協議限制某些支付，包括派息，如果在2022年信貸協議下出現違約事件或如果我們未能或在支付後不符合2022年信貸協議中包含的某些財務契約，這些契約要求我們保持淨債務至EBITDA槓桿率低於3倍和利息保障倍數高於3倍。在截至2024年6月30日的期間，我們遵守2022年信貸協議的條款，包括其中的所有財務契約。我們的留存盈餘不受任何可用性限制，以向股東支付股息，但須遵守上述包含在2022年信貸協議中的財務契約。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們未償還的長期貸款，扣除分期攤還負擔130萬美元和110萬美元，分别為50890萬美元和48920萬美元。此外，我們與銀行簽訂了基金和非基金信貸安排，以透支、信用證、保證和短期貸款的形式為業務運作提供支持。截至2023年12月31日和2024年6月30日，上述安排可用的限額分别為2330萬美元和2300萬美元，其中利用了930萬美元和910萬美元，分别屬於非基金融資。截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們可循環使用的信貸額度總額分别利用了1160萬美元和150萬美元，其中有1000萬美元和0美元為基金融資，160萬美元和150萬美元為非基金融資。我們未償還的長期貸款和可循環使用的信貸額度在2027年12月13日到期。

我們透過與銀行進行利率掉期管理與浮動融資利率相關的一部分利率風險，根據掉期協議，我們收到Term SOFR和我們的 Term loan 業務下限利率中較高的浮動利率支付，並根據固定利率支付利息。截至 2024年6月30日止季度，我們為利率掉期的總名義金額提供了 1.481 億美元的保障。根據這些掉期協議，我們向銀行支付的利率介於4.25％至4.72％之間。

2019年11月，簡伯特盧森堡發行4,000萬美元總本金3.375%的優先票據（“2019優先票據”）。2019優先票據由公司及其在美國的子公司簡伯特美國全面擔保。與2019優先票據發行相關的總債務發行成本為2,900,000美元，正在按照2019年優先票據的壽命攤銷，作為額外的利息費用。截至2023年12月31日和2024年6月30日，2019年優先票據的未償還金額，扣除50萬和20萬的債務攤銷費用，分別為399,500,000美元和399,800,000美元，該款項應於2024年12月1日支付。.

2021年3月，簡伯特盧森堡和簡伯特美國共發行了3.5億美元的1.750%優先票據（“2021年優先票據”）。 2021年優先票據由該公司提供全額擔保。與2021年優先票據發行有關的總債務發行成本為300萬美元，按照2021年優先票據的壽命分期攤銷，計入額外利息費用。截至2023年12月31日和2024年6月30日，扣除債券攤銷費用140萬美元和110萬美元後，2021年優先票據的未偿餘額分别为34860萬美元和34890萬美元。 $110萬，分别是2023年12月31日和2024年6月30日发行的2021年優先票據的未偿余额。 34860萬美元 34890萬美元，分別於2026年4月10日支付。

2024年6月，簡伯特盧森堡和簡伯特美國共發行4億美元的6.000％優先票據（“2024年優先票據”）。 2024年優先票據由該公司全額擔保。 2024年優先票據發行的總債務發行成本為440萬美元，正在通過額外的利息費用分攤至2024年優先票據的壽命期間。截至2024年6月30日，2024年優先票據的未償還金額扣除430萬美元的債務攤銷費用為3,957萬美元，該筆款項將於2029年6月4日支付。

我們將按照以下方式支付利息：(i) 2019年債券每年6月1日和12月1日後付半年利息，(ii) 2021年債券每年4月10日和10月10日後付半年利息，(iii) 2024年債券每年6月4日和12月4日後付半年利息，當到期日分別為2024年12月1日、2026年4月10日和2029年6月4日。

欲獲得額外資訊，請參見上文第I部分，第1項下的「未經審計的合併基本報表」中的附註10和11─「短期借款」和「長期負債」。

我們使用基於應收賬款的循環授信設施來管理現金流。作為此安排的一部分，根據此設施出售的應收賬款以及相關的備抵金額在出售時會被取消認定。截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們擁有7500萬美元的循環應收賬款授信設施，允許我們在業務常規中無追索權地將應收賬款出售給銀行。在截至2023年12月31日和2024年6月30日的期間內，任何時候使用的最大總額分別為5140萬美元和5200萬美元。截至2023年12月31日和2024年6月30日，這個設施的未偿還本金分別為5130萬美元和5200萬美元。在2023年和2024年6月30日結束的三個月和六個月期間，根據此設施出售的應收賬款的保理成本分別為50萬美元和70萬美元，以及90萬美元和140萬美元。

我們還與金融機構達成了某些大型客戶應付賬款計劃的安排。我們以不可追索方式將與此類客戶相關的某些應收賬款出售給這些金融機構。在這些安排下，可出售的應收賬款金額沒有上限。我們在截至2023年12月31日和2024年6月30日的期間內使用這些安排出售了分別為 $32440萬和 $12920萬的應收賬款，這也代表了在每個期間內這些安排的最大利用率。在2023年和2024年6月30日三個月和六個月的期間內，因此融資應收賬款的成本分別為 $260萬和 $190萬，以及 $400萬和 $300萬。

有關詳情請參閱第一部分，項目下第3條“應收賬款，減去信用損失準備”。

1. 上面是「未經核數之合併財務報表」。

離平衡表安排

我們失去平衡的她和安排包括外匯合同。有關其他資料，請參閱截至 2023 年 12 月 31 日止年度表格 10-k 年報中，第 I 部分項目 1A —「我們經營業務的各種貨幣匯率波動，尤其是印度盧比、歐元和美元，可能會對我們的業務、營運業績和財務狀況產生重大不利影響」，以及第 I 部分第 1 項「衍生金融工具」附註 5 ─「衍生金融工具」經審核合併財務報表」上述。

其他流動性和資本資源信息

截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們對未來一年的這些購買承諾（扣除資本預付款）分別為1600萬美元和3760萬美元。有關詳細信息，請參見注23 -《承諾和不確定因素》 - 第一部分，項目1 -《未經審計的合併財務報表》以上和第二部分，項目7 -《財務狀況和經營結果的管理討論和分析》 - 《其他流動性和資本資源信息》 - 在我們截至2023年12月31日的年度報告的10-K表格中。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們有2,875百萬和2,981百萬的營運與融資租賃承諾，分別在租賃期內支付。更多資訊請參見我們2023年12月31日年終報告書第二部分第7項-「財務條件和營運結果的管理討論與分析」中的「其他流動性和資本資源相關資訊」。

補充擔保人財務信息

正如註 11「長期債務」第 I 部分第 1 項所討論：未經審核合併「財務報表」上文，盧森堡源邦發行 2019 年高級債券，而盧森堡聯合發行了 2021 年高級債券和二零二四年高級債券。截至 2024 年 6 月 30 日，2019 年高級債券、二零二一年高級債券和 2024 年高級債券（統稱「高級債券」）的未償還餘額分別為 399.8 百萬元、348.9 百萬元和 3.95 億元。每一系列高級債券均由本公司完全無條件保證。2019 年高級債券也獲得 Genpact 美國全面無條件的保證。我們的其他附屬公司不保證優先票據（此類其他附屬公司稱為「非擔保人」）。

公司(針對每一系列優先票據)和簡伯特美國(針對2019優先票據)已全面且無條件擔保：(i)優先票據的本金、溢價(如有)和利息，不論何時到期（無論是到期日、加速贖回或其他方式），都將及時全額支付，並且如違約逾期的本金和利息，如適用法律，以及其他相關發行人或優先票據的發行人相應地向優先票據持有人或優先票據受託人履行的所有其他義務，都將及時全額支付或履行；(ii)在優先票據的任何付款期限有所延長或任何此類其他義務有所更新的情況下，相應的發行人或優先票據的發行人將按照展期或更新的條款及時全額支付或履行，無論是到期日、加速贖回還是其他方式。關於2019年優先票據，如果簡伯特盧森堡沒有按時支付任何保證的金額或任何所保證的履行，不論任何原因，公司和簡伯特美國都將有責任立即支付相同的金額。關於2021年優先票據和2024年優先票據，如果簡伯特盧森堡或簡伯特美國未按時支付任何保證的金額或任何所保證的履行，不論任何原因，公司都將有責任立即支付相同的金額。公司和簡伯特美國已同意上述擔保是對優先票據支付的擔保，而不是收款的擔保。

下表呈現Genpact Luxembourg、美國簡伯特公司和本公司(總稱「債務發行人和擔保人」)綜合後的總財務資訊，消除了(i) 債務發行人和擔保人之間的公司內部交易和餘額，以及(ii)對非擔保人的股權投資及股息收益。


收入總表摘要	截至年底 2023年12月31日		六個月結束時 2024年6月30日
	(以百萬美元計)：
淨收入	$	298.1	$	171.9
毛利潤	298.1		171.9
凈利潤	382.4		85.6

下面是包含在上述摘要收入報表中的非擔保人交易摘要：


	截至年終 2023年12月31日		六個月結束時 2024年6月30日
	(以百萬美元計)：
版稅收入	$	0.7	$	—
服務所得營業收入	297.4		171.9
利息收入（費用），淨額	52.1		(7.0)
其他收入（費用），淨額	(4.5)		(3.2)


總表	截至 2023年12月31日		截至2024年6月30日
	(以百萬美元計)：
資產
流動資產合計	$	2,193.4	$	2,790.5
非流動資產	1045.4		1009.2

負債
流動負債	$	5,121.3	$	5,306.0
非流動負債	904.7		1,266.1

以下是總結表中不包括保證人的餘額摘要：


	截至二零三年十二月三十一日		截至二零二四年六月三十日
	（百萬美元）
資產
流動資產
應收帳款淨額	$	114.4	$	116.1
應收貸款	1,433.1		1,590.3
其他	594.8		686.7

非流動資產
其他	69.5		34.2

負債
流動負債
應付貸款	$	3,559.7	$	3,491.6
其他	1117.8		1372.3

非流動負債
應付貸款	$	75.0	$	55.0

與所有優先和無抵押債務相比，債務發行人和擔保人的高級票據及相關擔保並列支付權，在支付權方面處於高級地位，優於發行人和擔保人的所有未來次優債務。高級票據在其擔保的資產價值範圍內結構性地處於優先次於發行人和擔保人的所有現有和未來獲得的擔保債務。與擔保人的附屬公司（發行人之外的其他人）的所有現有和未來債務及其他負債（包括根據我們的優先信貸設施約定的某些附屬公司的負債）相比，高級票據在結構上處於次優位。非擔保人是不同的法律實體，沒有任何責任或義務，在發生後必須支付高級票據的任何金額或提供支付這些金額的資金，無論是通過股息、分配、貸款或其他支付方式。如果發行人和擔保人有權接受任何非擔保人的任何資產，並在涉及任何非擔保人的破產、清算、重組、解散或其他清算之前，所有這些非擔保人的債權人（包括貿易債權人）都有權從其資產中全部支付出來，高級票據持有人在這些債權人之前沒有權利得到任何付款。高級票據持有人的索賠在某些非擔保人根據我們優先信貸設施下的負債之下結構性處於次優位。

最近的會計宣告

關於最近財務報告的說明，請參閱本項目以上第1節的基本報表之備註2(m)"最近發布的會計準則"以及我們於2023年12月31日止年度的《10-K表格年度報告》第II部份第7項"管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析"之"重要會計政策和估計"。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨著利率期貨風險，因為在我們的期貨和可輪借貸款、2019年債券和2021年債券下的浮動利率債務上利率變化。我們的期貨和可輪借貸款的借款按期限SOFR基礎的浮動利率計算，但不得低於0.0％的底線利率加上相應的差額。我們的2019年債券和2021年債券的利率將根據Moody's Investors Service, Inc.和標準普爾評級服務有限公司定期指定的我們債務的評級進行調整變動。此類評級下降可能導致2019年和2021 年債券利率上升最多2％。因此，市場利率波動或評級下降可能會增加或減少我們的利息費用，進而增加或減少我們的凈利潤和現金流。

我們通過簽訂利率掉期協議，接收基於SOFR和我們的期貸底線利率之間較高者的浮動支付，並根據固定利率支付。根據這些掉期協議，我們支付給銀行的期限SOFR利率範圍為4.25%至4.72%之間。

2021年3月，我們執行了一項庫存利率鎖定協議，涵蓋3,500萬美元，涉及未來對我們的2021年高級票據支付的利息，而該庫存利率鎖定協議被指定為現金流量避險。該庫存利率鎖定協議於2021年3月23日終止，留存的其他綜合收益中記錄了一筆递延收益，將在2021年高級票據的壽命期內分期攤銷至利息費用。截至目前，涉及庫存利率鎖定協議的剩餘收益為 2024年6月30日止季度 30萬美元。

2024年5月，我們為我們的2024年債券未來支付利息進行了40000萬美元的金庫利率鎖定協議，而這些金庫利率鎖定協議被指定為現金流避險。金庫利率鎖定協議於2024年5月30日終止，當時在其他綜合收益中記錄了推遲損失，並正在按照2024年債券的壽命分攤到利息費用。截至的金庫利率鎖定協議的剩餘損失是40萬美元。 2024年6月30日止季度是40萬美元。

有關我們與外匯風險、利率風險和信用風險相關的市場風險討論，請參閱我們於2023年12月31日年度報告的第II部分第7A項「市場風險的定量和定性披露」。

第四項。控制與程序。

揭示控制和程序的評估

披露控制和程序是公司的控制和其他程序，旨在確保我們根據 1934 年證券交易所法（「交易法」）提交或提交的報告中所需要披露的信息，在 SEC 規則和表格中指明的時間內記錄、處理、總結和報告。披露控制和程序包括但不限於的控制和程序，旨在確保我們根據交易法提交或提交的報告中所需要披露的信息被累積並通知我們的管理層，包括我們的行政總裁和財務總裁，視適當情況下，以便有關必要披露的決定。

截至本報告期末時，公司在監督和管理層的參與下對公司的披露控制和程序的設計和操作進行了評估，其中包括公司的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員。根據評估，公司的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員得出結論，公司的披露控制和程序能夠及時提醒他們有關公司（包括其合併子公司）在公司的定期SEC申報中必須包含的重要信息。

財務報告內部控制的變更

在2024年6月30日結束的季度內，公司對財務報告的內部控制（根據交易所法案第13a-15(f)條和第15d-15(f)條的定義）沒有發生任何變化，這些變化對公司的內部控制很大程度上沒有影響，也不太可能對公司的內部控制產生重大影響。

其他資訊第二部分

事項1. 法律訴訟

對我們而言，目前沒有任何法律訴訟案件仍在進行，我們認為這些案件不太可能對我們的業務、經營成果及財務狀況造成實質性負面影響。

第1A項。風險因素

我們在2023年12月31日屆滿的年報10-k的"風險因素"頁面下公開了影響我們業務、財務狀況或營運結果的重要風險因素。您應該仔細考慮我們在2023年12月31日屆滿的年報10-k中列明的風險因素，以及本季度報告10-Q和屆滿的年報10-k中出現的其他信息。您應該知道，這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的每一種風險。我們目前還不知道的其他風險和不確定性可能也會對我們的業務、財務狀況和/或營運結果造成重大不利影響。

項目2. 未註冊的股權銷售，資金使用和發行人購買股權

未註冊股權證券的銷售

無。

募集款項用途

無。

發行人和附屬買家購買股權證券

2024年6月30日結束的三個月期間，股份回購活動如下：


周期	股份總數每股購買價格（a）	每股加權平均價錢（美金）股份（美金）	總股數已宣布可購股份數量公開計劃或程序的一部分公佈計劃或程序	可能尚未被收購的股份的大約美元價值計劃或程序下已購買股份的大約美元價值計劃或程序（美金）
2024年4月1日至4月30日	—	—	—	369,559,228
2024年5月1日至5月31日	—	—	—	369,559,828
2024年6月1日至6月30日	1,920,063	32.63	1,920,063	306,914,202
總計	1,920,063	32.63	1,920,063

2023年2月份，我們的董事會授權現有的股票回購計劃增加了5億美元，使該計劃的總授權額達到了22.5億美元。該回購計劃沒有義務購買任何特定數量的股票，也沒有指定到期日期。在該計劃下回購的所有股票均已注銷。有關詳細信息，請參見第I部分第1項“未經審計的合併財務報表”下的第16注——“股本”。

第5項。其他資訊

我們的董事或高管（按照《1934年證券交易法》16a-1（f）規定）均未於2024年6月30日結束的三個月中進行遵守第10b5-1條規定的交易安排或非第10b5-1條規定的交易安排（按照S-K法規第408（c）條規定）。採用或終止沒有進行遵守第10b5-1條規定的交易安排或非第10b5-1條規定的交易安排（按照S-K法規第408（c）條規定）的董事或高管（按照《1934年證券交易法》16a-1（f）規定）在2024年6月30日結束的三個月中。

項目6. 附件


展覽數字						描述

3.1						註冊者（附註：可參考檔案編號為333-142875的申報表S-1，第2次修正案，陳述書展示3.1）之公司組織章程。

3.2						註冊者章程（附註：可參考檔案編號為333-142875的申報表S-1，第4次修正案，陳述書展示3.3）

4.1						第二次增補信託債券契約，訂於2024年6月4日生效，註冊者與Genpact Luxembourg S.à r.l.、Genpact USA, Inc.以及Computershare Trust Company, National Association（取代Wells Fargo銀行國家協會的受託人），根據於2021年3月26日簽訂的基本信託契約（附註：可參考檔案編號為001-33626的申報表8-K，目前資料，展示4.2）)（上述增補契約檔案展示4.1中附帶的）2029年到期的6.000%債券形式（附註：可參考檔案編號為001-33626的申報表8-K，目前資料，展示4.3）

4.2						發行人和擔保子公司名單

22.1*						根據1934年證券交易法第13a-14（a）或15d-14（a）條例，由首席執行官發出的證明書，依據2002年Sarbanes-Oxley 法案302條.

31.1*						根據1934年證券交易法第13a-14（a）或15d-14（a）條例，由首席財務主管發出的證明書，依據2002年Sarbanes-Oxley 法案302條

31.2*						根據2002年Sarbanes-Oxley 法案906條，由首席執行官發出的證明書，依據18 U.S.C. Section 1350條

32.1*						根據2002年Sarbanes-Oxley 法案906條，由首席財務主管發出的證明書，依據18 U.S.C. Section 1350條

32.2*						Inline XBRL實體文件 - 由於其XBRL標籤嵌入Inline XBRL文件中，因此該實體文件未出現在互動式資料檔案中。

101.INS*

101.SCH*						Inline XBRL分類擴充模式文件

101.CAL*						Inline XBRL分類擴充計算鏈接庫文件

101.DEF*						Inline XBRL分類擴充定義鏈接庫文件

101.LAB*						Inline XBRL分類擴充標記鏈接庫文件

101.PRE*						Inline XBRL分類擴充演示鏈接庫文件

104*						封面互動數據檔（格式為內嵌XBRL，包含於展覽101中）

* 提交或附加在此第10-Q表格季度報告中。

† 表示管理合同或薪酬計劃、合同或安排，其中任何董事或高管參與。

簽名

根據1934年證券交易法第13或15(d)條的要求，申報人已經授權下列擔任其簽署本報告。

日期：二零二四年八月九日

簡伯特有限公司


作者：						/s/ Balkrishan Kalra
						巴爾克里桑·卡爾拉
						首席執行官

作者：						/s/ Michael Weiner
						邁克爾·韋納
						致富金融(臨時代碼)