2024財年第三季度補充信息1
（單位：千美元）第二季度截至2024年6月，第一季度截至2024年3月，第四季度截至2023年12月，第三季度截至2023年9月，第二季度截至2023年6月，第一季度截至2023年3月，第四季度截至2022年12月，第三季度截至2022年9月，第二季度截至2022年6月，軟件及相關服務收入 SaaS(2) $8834 $8809 $8742 $8977 $8523 $8244 $7713 $7438 $7001 基於交易的(3) 3928 3538 3651 3706 3291 3174 3150 3007 3171 維護(4) 8433 8125 8207 7970 8336 8039 7310 5459 5592 重複出現的軟件服務(5) 10913 11263 10205 10303 11127 10567 9449 10204 10028 專業服務(6) 8906 9199 8881 10777 10039 10634 9369 7780 8034 軟件許可 405 963 417 2714 2380 3193 884 3085 1648 總計 $41419 $41897 $40103 $44447 $43696 $43851 $37875 $36973 $35474 同比增長 (5)% (4)% 6% 20% 23% 交易收入 $11867 $13572 $12677 $11297 $10895 $12903 $11522 $10432 $8235 同比增長 9% 5% 10% 8% 32% 其他收入 重複出現(7) $1343 $1405 $1423 $1526 $1445 $1363 $1512 $1539 $1328 其他 1408 1093 852 1314 1224 1050 803 1500 1305 總計 $2751 $2498 $2275 $2840 $2669 $2413 $2315 $3039 $2633 同比增長 3% 4% (2)% (7)% 1% 總營收 $56037 $57967 $55055 $58584 $57260 $59167 $51712 $50444 $46342 重複營收(8) $45318 $46712 $44905 $43779 $43617 $44290 $40656 $38079 $35355 年化重複營收ARR(9) 軟件及相關服務收入 $128432 $126940 $123220 $123824 $125108 $120096 $110488 $104432 $103168 付款收入 $47468 $54288 $50708 $45188 $43580 $51612 $46088 $41728 $32940 其他收入 $5372 $5620 $5692 $6104 $5780 $5452 $6048 $6156 $5312 ARR總計 $181272 $186848 $179620 $175116 $174468 $177160 $162624 $152316 $141420 同比增長 4% 5% 10% 15% 23% 營業收入構成-持續經營(1) 請參閱下一張幻燈片上的腳註
由於擬議中出售我們的商家服務業務（「商家服務業務」）根據2024年6月26日的證券購買協議的條款（「購買協議」），我們與Payroc簽訂，我們的商家服務業務的歷史結果在此附加信息中的結果中反映爲已停止的經營，併購買後的持續的業務反映了我們剩餘的業務，考慮到這種分類。之前的期間的結果已經重新調整以反映這種呈現形式。
SaaS收入是指我們提供服務給顧客使用我們的軟件獲取訪問權限，通常是託管在雲環境中。基於交易的軟件收入是指我們通過軟件提供服務並按每個交易的費用收費時獲得的收入。例如，當我們爲法院提供電子文件服務並對每次提交收費時，或當我們準備好處理和向公用事業客戶計費並按每張發票向公用事業收取一定費用時。軟件維護收入指的是在實施我們的軟件系統後，我們爲客戶提供持續的軟件支持服務，以協助客戶操作系統並定期更新軟件。重複的軟件服務是指，當我們通過我們的軟件向客戶提供長期的，通常是常青的，簽訂的服務時獲得的收入。提供的服務，例如醫療保健收入週期管理或自動化收款管理，已集成到我們的軟件解決方案中。專業服務是指我們爲利用我們的軟件產品的客戶提供定製服務。我們的許多客戶與我們簽訂協議以進行安裝、配置、培訓和數據轉換等項目，這些項目不一定是經常性的，並且因此不包括在我們的ARR計算中。重複的其他收入主要包括不特定於軟件的重複的長期合同，如硬件維護計劃或服務現場計劃。重複收入包括以軟件爲服務的排列（「SaaS」），基於交易的軟件收入，軟件維護收入，重複使用基於軟件的服務，付款收入和其他重複收入來源。這不包括不重複或一次性性質的合同。
2024年3季度截至2024年6月30日和截至去年同期止的美國通用會計準則（$千）三個月內的收入（損失）來自經營收入（損失）來自2024年6月30日和2023年6月30日的財務報告，計算方法符合GAAP，提供了公司提出的非GAAP財務指標的參考。公司認爲，公司提出的非GAAP財務指標爲投資者提供了有用的信息，以了解和評估公司的持續經營結果。因此，公司在報告其財務業績時，包括這些非GAAP財務指標。雖然這些非GAAP財務指標有助於衡量公司的營運結果和評估其財務績效，但由於計算方法的潛在不一致性，它們不一定與其他公司的類似指標相可比。公司認爲，披露這些非GAAP財務指標向投資者提供了重要的關鍵財務績效指標，這些指標是管理人員用於評估公司的營運結果、評估業務並做出運營決策的指標。因此，管理層提供這些非GAAP財務指標的披露，以便股東和潛在投資者有機會看到管理層的視角，評估公司的一些相同工具來比較公司以前的時期，正如管理層internally採用這些非GAAP財務指標來更好地了解業務、管理預算和分配資源。
2024年6月30日結束的三個月，2024年3月31日和2024年6月30日是持續經營的收入（1）（美元）。軟件和服務收入，其他總收入的第二節 - 同一時期的增長2024年2023年連續性運營收入，軟件和服務收入，其他收入的總收入，調整後的持續經營EBITDA（2）軟件和服務收入，其他EBITDA的總體經營，軟件和服務收入的2024年6月30日結束的三個月，2024年3月31日，2024年6月30日結束的收入（損失）來自持續經營收入，軟件和服務，其他美元，這是普通會計原則。即將被出售的商家服務業務的歷史結果已被反映爲在此附加信息中包含的操作結果中的已停止的經營，i3 Verticals，Inc.不再顯示商家服務部門。i3 Verticals，Inc.繼續在其軟件和服務部門內運營。i3 Verticals還有一個名爲「其他」的類別，其中包括企業開支。調整後的EBITDA是一種非GAAP財務指標。有關非GAAP財務指標的調解，請參閱以下幻燈片。
調和非GAAP財務指標爲：從持續經營業務的季度損益轉化爲非GAAP調整後的持續經營淨收益和持續經營EBITDA的方法如下：見下一頁的腳註。($以千計) 截至2024年6月30日的三個月 所有板塊 業務 其他 所有板塊 業務 其他 營業收入(損失) $ 10,844 $ (11,513) $ (669) $ 7,017 $ (11,594) $ (4,577) 利息費用，淨額 — 7,906 7,906 — 6,725 6,725 其他收入 — — — — (92) (92) (受益於)所得稅負債計提 (16) 5,287 5,271 19 (311) (292) 持續經營業務的淨收益(損失) 10,860 (24,706) (13,846) 6,998 (17,916) (10,918) 非GAAP調整： (受益於)所得稅負債計提 (16) 5,287 5,271 19 (311) (292) 無形資產計提(1) (18) — (18) 6,183 — 6,183 股權獎勵費用(2) — 4,432 4,432 — 6,124 6,124 併購相關費用(3) — 1,931 1,931 — 26 26 併購商譽攤銷(4) 4,789 (1) 4,788 4,932 — 4,932 非現金利息(5) — 221 221 — 582 582 其他稅(6) 7 223 230 5 70 75 投資收益(7) — — — — (92) (92) 扣除掉持續經營業務所得稅前的非GAAP調整的淨收益(損失) 15,622 (12,613) 3,009 18,137 (11,517) 6,620 按有效稅率計算的盈餘所得稅(8) (3,906) 3,154 (752) (4,534) 2,879 (1,655) 從持續經營業務中得出的非GAAP調整後的淨收益(損失)(9) $ 11,716 $ (9,459) $ 2,257 $ 13,603 $ (8,638) $ 4,965 外加：現金利息費用，淨額(10) — 7,685 7,685 — 6,143 6,143 按有效稅率計算的盈餘所得稅(8) 3,906 (3,154) 752 4,534 (2,879) 1,655 折舊和內部開發的軟件攤銷(11) 1,975 206 2,181 1,631 102 1,733 持續經營業務的調整後EBITDA(12) $ 17,597 $ (4,722) $ 12,875 $ 19,768 $ (5,272) $ 14,496
1.) 非現金的公允價值變動反映了管理層對已完成收購的關於未來現金支付的估計位於本賬單期開始時最近的資產負債表日期或收購當日原始估計之間的變化。 2.) 股權激勵費用與公司2018年股權激勵計劃和2020年收購股權激勵計劃下發行的股票期權和受限股票單位有關。 3.) 併購相關費用是直接與公司的任何併購和處置活動有關的專業服務和相關費用。 i3 Verticals認爲這些支出不反映公司的基本經營業績。併購相關費用中包括$1,826與已刪除的Merchant Services業務的出售有關的交易成本截至2024年6月30日的三個月。併購相關費用還包括有關公司可兌換票據管理的融資成本。 4.) 收購無形資產攤銷反映了通過業務組合、收購的客戶組合、收購的引薦協議和相關資產收購獲得的無形資產和軟件的攤銷。 5.) 非現金利息支出反映了債務發行成本的攤銷以及任何債務發行成本的沖銷。 6.) 其他稅款包括特許稅、商業活動稅、用於進行稅務審計的持續性稅務負債、因股票期權行權而導致的僱主支付的部分工資稅以及其他非基於所得的稅。與工資有關的稅沒有包含在內。 7.) 投資收益反映了接收到的與先前一年出售的一種投資有關的有條件的對價。 8.) 擬製期企業所得稅反映了持續經營業務的非GAAP調整前稅前收入，並根據聯邦和州混合稅率的稅率25.0%計算2024年和2023年的稅金率。 9.) 調整後的持續經營淨收益代表非GAAP財務指標，並假定本期所有淨利潤都可用於持有公司A類普通股的股東。 10.) 現金利息費用，淨額代表所有利息費用在除了非現金利息費用（代表債務發行成本的攤銷和任何債務發行成本的沖銷）以外的公司背書上的淨利息收入。 11.) 折舊和內部開發的軟件攤銷反映了公司的固定資產和設備的折舊淨額，以及其內部開發的資本化軟件的攤銷支出。 12.) 代表一個非GAAP財務指標。 調和非GAAP財務指標
截至2024年6月30日的九個月，收入（損失）爲所有板塊中的軟件和服務的其他總收入爲$36,702（$33,402）$3,300和$29,669（$34,493）$（4,824）經營利潤（淨損失），利息支出，淨利潤爲7 22,300 22,307 18,414 18,414，其他收入爲107（2,257）（2,150）（減少）（295）（295）所得稅（受益於）提供 爲（40）3,5473,50719（519）（500） 所有板塊中持續經營業務的淨收入（淨損失）爲36,628（56,992）(20,364) 29,650（52,093）（22,443） 非GAAP調整：所得稅（受益於）提供爲（40）3,5473,50719（519）（500） 非現金公允價值變動-非現金合計成本（1）（545）—（545）9,891—9,891 公司股票期權和受限制股票數量下發的權益-based補償（2）—— 14,81114,811—— 17,78417,784 M&A相關費用（3）——2,8892,889——1,1121,112 收購無形資產攤銷（4）14,474—14,47414,656—14,656 非現金利息（5）——897897——1,3121,312 其他稅收（6）7632840464401465 兌換票據購回及相關交易的淨收益（7）——（2,257）（2,257）———— 投資收益（8）————(295)(295) 出售固定資產和設備的損失（9）107—107——— 所有板塊中持續經營業務的非GAAP調整前稅前收入（淨損失）爲50,700（36,777）13,92354,280（32,298）21,982
10 1.)非現金公允價值變動反映了管理層對先前收購的現金考慮支付的未來現金考慮變化的估計，該估計根據收入表期初或收購所在時的最新資產負債表日期所計算的金額而不是初始估計。 2.)相關的法定股票期權和受限制股票單位的權益-based補償費用是由公司的2018 Equity Incentive Plan和2020 Acquisition Equity Incentive Plan發行的。 3.)M&A相關費用是與公司的任何合併，收購和處置活動直接相關的專業服務和相關費用。 i3 Verticals認爲這些費用不反映公司的基礎業務績效。M&A相關費用包括與預期出售的商人服務業務有關的2,626美元的交易費用，截至2024年6月30日的九個月。M&A相關費用還包括與管理公司兌換票據相關的融資費用。 4.)收購無形資產攤銷反映了通過業務組合，收購客戶和相關資產收購的無形資產和軟件的攤銷。 5.)非現金利息反映了債務發行成本的攤銷和債務發行成本的任何沖銷。 6.)其他稅收包括特許經營稅，商業活動稅，爲進行稅務審計事項而保留的儲備金，與員工行權有關的僱主部分的工資稅以及其他非基於收入的稅收。與工資有關的稅收不包括在內。 7.)兌換票據回購及相關交易的淨收益反映了以前年度出售債券對沖解除的兌換票據的回購收益，淨損失和債券對沖解除的損失。 8.)投資收益反映了已出售的投資的收到的非現金考慮。 9.)出售固定資產和設備的損失與通過收購購買的建築物的出售有關。 10.)企業所得稅費用的假設GAAP非調整稅前淨收入爲持續盈利業務來源並根據聯邦和州稅率的混合稅率進行計算，2024年和2023年均爲25.0％。
11非GAAP財務指標調和 我們季度持續業務收入（虧損）至非GAAP調整後 淨收益和持續營業收入調整後的EBITDA的調和如下：請參見下一幻燈片上的腳註。($以千爲單位) 截至2023年12月31日的三個月 截至2024年3月31日的三個月 軟件和服務 其他 總金額 操作收入(虧損) $12,497 $(11,012) $1,485 $13,361 $(10,875) $2,486 利息費用，淨額 $7 $6,680 $6,687 $— $7,714 $7,714 其他收入 $107 $— $107 $— $(2,257) $(2,257) 所得稅福利 $5 $(1,099) $(1,094) $(29) $(640) $(669) 持續營收的淨收益（虧損） $12,378 $(16,593) $(4,215) $13,390 $(15,692) $(2,302) 非GAAP調整項：所得稅福利 $5 $(1,099) $(1,094) $(29) $(640) $(669) 非現金變更，以反映待償付的考慮因素的公允價值（1） $(237) $— $(237) $(290) $— $(290) 股權報酬計劃（2） $— $5,358 $5,358 $— $5,022 $5,022 併購相關費用(3) $— $244 $244 $— $714 $714 併購無形資產攤銷(4) $4,855 $1 $4,856 $4,830 $— $4,830 非現金利息(5) $— $414 $414 $— $262 $262 其他稅(6) $43 $41 $84 $29 $60 $89 兌換票據回購和相關交易的淨收益(7) $— $— $(2,257) $— $(2,257) $(2,257) 處置財產和設備虧損(8) $107 $— $107 $— $— $— 持續業務的非GAAP調整前稅前淨收入（虧損） $17,151 $(11,634) $5,517 $17,930 $(12,531) $5,399 持續營業的無形資產攤銷後淨額 $(4,288) $2,909 $(1,379) $(4,481) $3,130 $(1,351) 持續業務的非GAAP調整後的淨收益（虧損） (10) $12,863 $(8,725) $4,138 $13,449 $(9,401) $4,048 加：現金利息費用，淨額(11) $7 $6,266 $6,273 $— $7,452 $7,452 持續業務的調整後EBITDA(13) $19,194 $(5,206) $13,988 $20,109 $(4,895) $15,214
12非現金變更，以反映待償付的考慮因素的公允價值 反映了管理層對先前收購的與之有關的未來現金償付的估計變化，這些變化可能是該收購涉及現金的估計或該期間開具的資產負債表日期或收購當時制定的最初估計中最近的日期。 股票期權和受限股票單位的權益報酬支出與公司2018年股權激勵計劃和2020年收購股權激勵計劃相關。 併購相關費用是與公司的任何合併、收購和處置活動直接相關的專業服務和相關成本。對於i3 Verticals來說，這些費用不反映公司潛在的操作業績。併購相關費用包括125美元和672美元的交易費用，針對預期出售的Merchant Services Business，各自的期間截至2023年12月31日和2024年3月31日。併購相關費用還包括與公司可兌換票據的管理相關的融資成本。 公司通過業務組合收購、收購的客戶組合、收購的推薦協議及相關資產收購獲取的無形資產和軟件的攤銷。 非現金利息反映債務發行成本的攤銷和債務發行成本的任何減少。 其他稅費包括特許稅、商業活動稅、針對進行中的稅務審計事項的準備金、與股票期權行權相關的僱主部分的薪資稅以及其他非收入類稅費。 不反映與工資有關的稅款。 兌換票據回購和相關交易的淨收益反映回購可兌換票據和認股權證取消所產生的盈利，除去在結束於2024年3月31日的三個月內發生的債券對沖解除的虧損。與收購時購買的某個建築的銷售有關的資產和設備的虧損。 非GAAP財務指標調和
13 ($以百萬爲單位) 截至2024年6月30日 資產負債表上的銀行循環授信和2023年高級擔保信貸設施 $351.4 1%可交換的到期日爲2025年的可轉換高級票據 $26.2 減：現金和現金等價物 $(9.7) 用於我們總槓桿率的負債總額 $367.9 GAAP債務和契約債務之間的調和 我們GAAP債務（發行成本之前）和用於我們總槓桿率的債務餘額的調和如下：