i3 verticals報告2024年第三季度財務業績。
完成公共部門收購
授權5000萬美元的股票回購計劃
田納西州。（2024年8月8日）- i3 verticals，inc。(納斯達克：IIIV)（"i3 verticals"或「公司」）今天公佈了截至2024年6月30日的財政第三季度財務業績。 （2024年8月8日）- i3 verticals，inc。(納斯達克：IIIV)（"i3 verticals"或「公司」）今天公佈了截至2024年6月30日的財政第三季度財務業績。
持續經營-截至2024年6月30日三個月和九個月的業績亮點，相較於2023年。1
•持續經營的第三季度營業收入爲5600萬美元，比去年同期下降了2%。截至2024年6月30日的前九個月持續經營的營業收入爲16910萬美元，比去年同期增加了1%。
•持續經營的淨虧損第三季度爲1380萬美元，而去年同期持續經營的淨虧損爲1090萬美元。截至2024年6月30日，前九個月持續經營的淨虧損爲2040萬美元，而去年同期持續經營的淨虧損爲2240萬美元。
•i3 verticals歸屬於持續經營的第三季度淨虧損爲1140萬美元，而上一年度第三季度i3 verticals持續經營的淨虧損爲850萬美元。截至2024年6月30日，i3 verticals持續經營的淨虧損爲1640萬美元，而上一年度前九個月i3 verticals持續經營的淨虧損爲1670萬美元。
•持續經營的第三季調整後的息稅折舊攤銷前利潤爲1290萬美元，比去年同期下降了11%。2 持續經營的前三個季度調整後的息稅折舊攤銷利潤截至2024年6月30日爲4210萬美元，比去年同期下降了4%。2
•持續經營第三季度調整後的EBITDA2 作爲營業收入的百分比爲23％，與前一年第三季度的25％相比。調整後的EBITDA2 截至2024年6月30日的前九個月持續經營營業收入的調整後EBITDA百分比爲25％，與前一年的前九個月的26％相比。
•截至2024年6月30日的九個月內，持續經營的每股稀釋淨虧損爲0.70美元，而去年同期的持續經營的每股稀釋淨虧損爲0.72美元。去年第三季度持續經營的每股稀釋淨虧損爲0.37美元，而今年第三季度持續經營的每股稀釋淨虧損爲0.49美元。
•調整後的第三季度每股稀釋收益來自持續經營業務2，考慮公司稅率的影響，爲0.07美元，而去年同期爲0.15美元。持續經營業務的調整後每股稀釋收益2 截至2024年6月30日的前九個月爲0.31美元，而上年度前九個月爲0.49美元。
◦控制支出，同時繼續在我們認爲對長期成功至關重要的領域進行投資。2024年6月30日結束的三個月和九個月的現金利息支出分別爲770萬和2140萬。在繼續經營和調整後的攤薄每股淨虧損和攤薄每股調整後淨收益中，均不包括已停止經營的業務，但包括合併後的現金利息支出。截至2024年6月30日結束的三個月和九個月，公司的全攤薄股數分別爲33,707,331和33,781,826。這些措施在全攤薄基礎上受現金利息支出的每股影響分別爲0.23美元和0.63美元。
•持續營業收入年化（「ARR」）3 2024年6月30日和2023年的三個月中，營業收入分別爲18130萬美元和17450萬美元，同比增長率爲4%。
•截至2024年6月30日，合併利息覆蓋倍數爲3.5倍，總槓桿比率爲3.6倍。這些比率定義在公司的2023年信貸協議中。
•2024年8月1日，公司以現金1800萬美元、發行311634股公司A類普通股和一定數額的待定對價（不超過2200萬美元）的方式收購了一家許可和許可業務。 2200萬美元），該待定對價仍在評估中。
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IIIV報告2024年第三季度財務結果。
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2024年8月8日
1.由於根據2024年6月26日公司與Payroc簽訂的證券購買協議的條款預計將出售i3 verticals的商戶服務業務，因此在本次收益發布中包含的合併利潤表中反映了i3 verticals的商戶服務業務的歷史業績已經被列爲終止經營業務，而經營業務反映了公司在進行此種分類後剩餘的業務。先前期間的結果已經重新調整以反映這種表述方式。
2.代表非GAAP財務指標。有關更多信息（包括調節信息），請參見本公告附帶的時間表。
3.年化再生收入（ARR）指的是來自軟件即服務（「SaaS」）安排，交易型軟件收入，軟件維護，循環的基於軟件的服務，支付收入以及本季度內其他循環收入來源的年化收入。這不包括非循環或一次性的合同。公司關注ARR因爲它有助於i3 verticals評估業務的健康狀況和發展趨勢。ARR沒有標準化的定義，因此不太可能與其他公司提出的名稱相似的措施進行比較。它應與收入獨立審查，而且它不是預測。此外，ARR不考慮季節性。在計算ARR中使用的報告期末的活動合同可能或可能不被i3 verticals的客戶延長或續約。
i3 verticals主席兼首席執行官Greg Daily評論稱：「在6月底，我們宣佈了銷售我們的商戶服務業務的最終協議。在交易結束後，我們將成爲一家純垂直市場軟件業務，專注於公共部門、教育和醫療保健市場。我相信剩下的業務有着非常光明的未來。ARR在本季度增長了4%。我們有一個深度的銷售渠道，仍然期望在2025財年實現高個位數的營業收入增長。儘管在商戶服務交易之後，利潤率最初會有所下降，但我們預計隨着收入的擴大，利潤率將穩步提高。」
出售商業服務業務的其中一個結果是我們計劃還清所有的循環信貸設施。我們對這種情況感到興奮，因爲這將爲我們進一步的垂直市場軟件合併和收購鋪平道路。我們繼續尋找想加入我們所建立的業務的公司。
i3收購了這家業務之一，這是一家擁有市場上絕對最優產品的許可和許可公司。這個業務非常適合我們現有的公共部門產品，並由一支才華橫溢的團隊領導。我們期望它將成爲未來營收增長的推動力。
關於出售i3 verticals的商戶服務業務的決定協議
依照此前公告，2024年6月26日，i3 verticals公司、i3 verticals有限責任公司和i3 holdings子公司，即i3 verticals有限責任公司的全資子公司，與Payroc Buyer有限責任公司以及Payroc WorldAccess有限責任公司簽署了證券購買協議（「購買協議」）。根據購買協議的規定，Payroc將購買某些被直接或間接全資擁有的子公司（「所得實體」）的股權，這些子公司屬於商家服務業務以及公司軟件和服務業務領域中與非盈利和物業管理垂直市場相關的某些資產，包括其相關專有技術（統稱爲「商家服務業務」）。 Payroc支付給公司的所得實體股權購買價款爲4400萬美元（「購買價格」），應在購買協議下的交易（「交易」）結束時以現金支付，但須根據購買協議中提供的交易淨流動資本和其他購買價格的調整進行調整。
交易的結束受《購買協議》中規定的某些結束條件的限制。我們仍然預計交易的完成將在2024年9月30日之前的三個月內發生。
股份回購計劃
公司董事會已批准對公司A類普通股的新股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購多達5000萬美元的未償還A類普通股股份。該股票回購計劃將在2025年8月8日或該計劃下的最高美元金額被用盡時提前終止。根據這項授權，可以在公開市場、通過私下協商的交易或其他方式從時間到時間進行回購。此外，該授權範圍內的任何回購將受制於盛行的市場條件、流動性和現金流考慮、適用的證券法規要求（包括適用的《證券交易法》100億.18條和10b5-1條規定）以及其他因素。
考慮到公司信貸協議的限制，公司預計在購買協議交易關閉之前不會在該授權下進行任何收購。該股票回購計劃不需要公司收購任何數量的A類普通股，並且可以隨時延長、修改、暫停或中止。
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2024年8月8日
2024年和2025年財年的持續經營前景
公司的做法是提供年度指引，不包括收購、出售和交易相關成本的影響。有鑑於按照購買協議的條款出售商戶服務業務的預期和將商戶服務業務作爲已中止經營的業務分類，公司已提供了截至2024年9月30日和截至2025年9月30日的連續業務展望。此外，考慮到這些發展，公司正在撤回此前提供的公司層面的指引，在2024年5月10日公司發佈的收益發布中。
公司提供以下持續運營的展望:
| (以千爲單位，除每股數據外) | FY24持續經營業務 展望區間 | FY25持續經營業務 展望區間 | |||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 228,000 | - | $ | 234,000 | $ | 243,000 | - | $ | 263,000 | |||||||||||||
調整後的EBITDA（非GAAP） | $ | 56,000 | - | $ | 60,000 | $ | 63,000 | - | $ | 71,500 | |||||||||||||
| 折舊和內部開發軟件攤銷 | $ | 12,000 | - | $ | 14,000 | ||||||||||||||||||
| 現金利息支出，淨額 | $ | 1,000 | - | $ | 2,000 | ||||||||||||||||||
調整後攤薄每股盈利(1)（非GAAP） | $ | 1.05 | - | $ | 1.25 | ||||||||||||||||||
_______________________
1.假設有效的非GAAP稅率爲25.0%。
關於上述「2024財年和2025財年持續經營前景」，在前瞻性基礎上，調整後的來自持續經營的調整後EBITDA及調整後每股攤薄盈利向最接近的相應GAAP衡量標準的對應的和解表不可用而不會出現不合理的努力。這種無能力源於通常的預測的內在困難和量化某些必要的預報金額的困難。特別地，沒有足夠的信息來計算此類和解所必需的某些調整，包括應收的考慮值的公允價值調整、i3 verticals, Inc的所得稅費用和股權補償費用的變化。公司預計這些調整可能會對未來的GAAP財務結果產生重大影響。
電話會議
公司將於2024年8月9日星期五上午8:30舉行電話會議，以討論財務業績和運營情況。欲通過電話聽取直播的參與者應於開會前約10分鐘撥打(844) 887-9399。自2024年8月9日上午11:30 Et 至2024年8月16日，電話重播可通過撥打(877) 344-7529並輸入確認代碼2697756來獲取。
要通過網絡廣播實時收聽看漲，請參與者訪問公司網站www.i3verticals.com的「投資者」部分，並在通話開始前大約10分鐘訪問「事件」頁面。在線重播將在公司網站的此頁面上可用，該頁面將在通話結束後不久開始，並將保持可用30天。
非GAAP措施
本新聞稿包含按照GAAP準則編制的信息以及非GAAP信息。管理層希望提供非GAAP財務信息，以增強讀者對按照GAAP編制的公司合併財務信息的理解。讀者應該將這些非GAAP信息視爲補充而非替代GAAP準則編制的財務報表。每個非GAAP財務指標和最直接可比的GAAP財務指標都是針對歷史時期進行展示的，以免意味着應該更加重視非GAAP指標。其他公司可能會以不同的方式確定或計算所呈現的非GAAP財務信息。
對於非通用會計原則財務指標的更多信息，包括但不限於持續經營中的調整後淨利潤、持續經營中的調整後EBITDA和持續經營中的攤薄後每股收益，以及這些指標與最直接可比的通用會計原則指標的調節信息，均包含在本發佈的財務時間表中。
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2024年8月8日
關於i3 verticals
本公司爲戰略垂直市場的客戶提供無縫集成的軟件和服務，藉助其複雜多樣的軟件和服務解決方案平台，本公司創建和獲取軟件產品以滿足公共和私人組織在其戰略垂直領域的特定需求，包括其教育和醫療保健板塊。
前瞻性聲明
本版本包含前瞻性聲明，受到風險和不確定性的影響。除本版本中所涉及歷史事實或當前情況的陳述外，所有其他聲明均爲前瞻性聲明，包括有關公司財政2024年和2025年持續經營的財務前景的任何陳述和任何一般經濟或行業特定性質的聲明。前瞻性聲明反映公司對其財務狀況、經營業績、指引、計劃、目標、未來業績和業務的當前預期和投影。您可以根據它們不嚴格關聯歷史或當前事實來識別前瞻性聲明。這些聲明可能包括「預計」，「估計」，「期望」，「展望」，「計劃」，「意圖」，「相信」，「可能」，「將」，「應該」，「可能具有」，「超出」，「顯著」，「可能」的詞語以及任何類似含義的詞語，用於與未來運營或財務業績或其他事件的時間或性質有關的任何討論。
本公告中包含的前瞻性聲明是基於我們對公司行業經驗、歷史趨勢、當前情況、預期未來發展和其他我們認爲在情況下適當的因素所作的假設。在您查看和考慮此處提供的信息時，應了解這些聲明並非未來業績或結果的保證。它們取決於未來事件，並且受到風險、不確定性（其中許多超出公司控制範圍）和假設的影響。導致我們前瞻性聲明中所表示或暗示的實際結果與之不同的因素包括，但不限於：按照購買協議規定預計銷售我們的商戶服務業務的影響，包括購買協議的交易方可能無法按時或根本完成交易，因爲購買協議規定的交易結算條件等原因，不確定完成交易的時間，任何事件、變化或其他情況可能導致購買協議終止，與業務運營持續關注相關的風險，與交易完成後與過渡服務協議、處理服務協議、限制性契約協議和其他在結算時訂立的附屬協議相關的後期風險，以及公司在交易完成後執行其策略並實現其目標和其他期望的能力；持續的經濟和地緣政治條件，包括通貨膨脹和高利率的影響、我們行業的競爭及我們有效競爭的能力以及監管發展；收購業務的成功整合；我們及我們的競爭對手未來作出的決策。所有這些因素都很難或不可能準確預測，其中許多超出了我們的控制範圍。有關可能影響我們未來業務的其他重要風險和不確定性的進一步清單和描述，請參見我們最新提交給證券和交易委員會的年度報告第一部分第1A條 - 風險因素以及在此後提交或將提交的季度報告第二部分第1A條 - 風險因素中更新的說明。
我們在本文中所作的任何前瞻性聲明僅適用於本文發佈之日，我們不承擔任何公開更新任何前瞻性聲明的義務，無論是基於新信息、未來發展還是其他原因，法律另有規定的除外。
聯繫人： | |||||
| 克萊·惠特森 | |||||
| 首席財務官 | |||||
| (888) 251-0987 | |||||
investorrelations@i3verticals.com | |||||
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2024年8月8日
i3 verticals公司綜合營運報表
(未經審計)
（金額在千元，股份和每股金額除外）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的前九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | % 變化 | 2024 | 2023 | % 變化 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 56,037 | $ | 57,260 | (2)% | $ | 169,059 | $ | 168,138 | 1% | |||||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他服務費用 | 4,722 | 3,944 | 20% | 13,540 | 11,272 | 20% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般及行政費用 | 45,033 | 45,045 | —% | 131,548 | 132,510 | (1)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 6,969 | 6,665 | 5% | 21,216 | 19,289 | 10% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 應計可變對價公允價值變動 | (18) | 6,183 | n/m | (545) | 9,891 | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 56,706 | 61,837 | (8)% | 165,759 | 172,962 | (4)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| （損失）營業利潤 | (669) | (4,577) | (85)% | 3,300 | (4,824) | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他費用（收入） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息費用，淨額 | 7,906 | 6,725 | 18% | 22,307 | 18,414 | 21% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | — | (92) | (100)% | (2,150) | (295) | 629% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他支出總額 | 7,906 | 6,633 | 19% | 20,157 | 18,119 | 11% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 繼續經營業務稅前虧損 | (8,575) | (11,210) | (24)% | (16,857) | (22,943) | (27)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得稅負債（收益） | 5,271 | (292) | n/m | 3,507 | (500) | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 持續經營的淨虧損 | (13,846) | (10,918) | (20,364) | (22,443) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 終止經營的淨收益，淨除所得稅 | 5,548 | 4,840 | 16,950 | 16,342 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | (8,298) | (6,078) | 37% | (3,414) | (6,101) | (44)% | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非控股權益繼續經營的淨虧損 | (2,416) | (2,392) | (3,944) | (5,702) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 終止經營的非控股權益淨收入 | 1,663 | 1,469 | 5,099 | 4,960 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 少數股東淨（虧損）收益 | (753) | (923) | (18)% | 1,155 | (742) | n/m | |||||||||||||||||||||||||||||
| 屬於i3 verticals的繼續經營的淨虧損 | $ | (11,430) | $ | (8,526) | $ | (16,420) | $ | (16,741) | |||||||||||||||||||||||||||
| 屬於i3 verticals的終止經營的淨收入 | $ | 3,885 | $ | 3,371 | $ | 11,851 | $ | 11,382 | |||||||||||||||||||||||||||
| 屬於i3 verticals的淨虧損 | $ | (7,545) | $ | (5,155) | 46% | $ | (4,569) | $ | (5,359) | (15)% | |||||||||||||||||||||||||
| 每股普通A股股東繼續經營的淨虧損: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (0.49) | $ | (0.37) | $ | (0.70) | $ | (0.72) | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤薄 | $ | (0.49) | $ | (0.37) | $ | (0.70) | $ | (0.72) | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股普通A股股東終止經營的淨收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.17 | $ | 0.15 | $ | 0.51 | $ | 0.49 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤薄 | $ | 0.15 | $ | 0.13 | $ | 0.46 | $ | 0.44 | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股普通A股股東的淨虧損: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本和稀釋 | $ | (0.32) | $ | (0.22) | $ | (0.20) | $ | (0.23) | |||||||||||||||||||||||||||
A類普通股平均持有股份： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 23,420,811 | 23,179,638 | 23,339,598 | 23,104,212 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 每股攤薄收益（來自持續經營） | 23,420,811 | 23,179,638 | 23,339,598 | 23,104,212 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 每股攤薄收益（來自已終止經營） | 33,707,331 | 33,845,584 | 33,781,826 | 33,956,879 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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IIIV報告2024年第三季度財務結果。
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2024年8月8日
i3 verticals，Inc. 綜合資產負債表
(未經審計)
（千美元，股票和每股金額除外）
| 6月30日 | 九月三十日 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | 9,745 | $ | 3,105 | |||||||
| 應收賬款，淨額 | 48,655 | 50,785 | |||||||||
| 結算資產 | 1,355 | 4,873 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | 11,279 | 9,512 | |||||||||
| 持有待售的流動資產 | 237,002 | 17,269 | |||||||||
| 流動資產總額 | 308,036 | 85,544 | |||||||||
| 財產和設備，淨額 | 8,928 | 10,059 | |||||||||
| 受限制的現金 | 2,396 | 4,215 | |||||||||
| 資本化軟件，淨值 | 56,634 | 58,057 | |||||||||
| 善意 | 269,192 | 267,983 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 154,039 | 163,149 | |||||||||
| 遞延所得稅資產 | 50,307 | 52,514 | |||||||||
| 經營租賃使用權資產 | 9,564 | 11,815 | |||||||||
| 其他資產 | 2,626 | 8,803 | |||||||||
| 持有待出售的長期資產 | — | 219,354 | |||||||||
| 總資產 | $ | 861,722 | $ | 881,493 | |||||||
| 負債和權益 | |||||||||||
| 負債 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 5,955 | $ | 6,369 | |||||||
| 長期債務的當前部分 | 26,223 | — | |||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | 22,827 | 33,580 | |||||||||
| 和解義務 | 1,355 | 4,873 | |||||||||
| 遞延收入 | 29,497 | 32,785 | |||||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | 3,477 | 3,657 | |||||||||
| 持有待出售的流動負債 | 13,953 | 12,197 | |||||||||
| 流動負債總額 | 103,287 | 93,461 | |||||||||
| 長期債務、減少流動部分和債務發行成本，淨額 | 347,892 | 385,081 | |||||||||
| 長期應收稅款協議債務 | 40,441 | 40,079 | |||||||||
| 經營租賃負債，減去流動部分 | 6,949 | 8,968 | |||||||||
| 其他長期負債 | 17,238 | 23,078 | |||||||||
| 待售長期負債 | — | 2,530 | |||||||||
| 負債總額 | 515,807 | 553,197 | |||||||||
| 承付款和意外開支 | |||||||||||
| 股東權益 | |||||||||||
優先股，面值每股0.0001美元，已授權1,000萬股；截至2024年6月30日和2023年9月30日，已發行和流通的股票爲0股 | — | — | |||||||||
A類普通股，面值每股0.0001美元，授權1.5億股；截至2024年6月30日和2023年9月30日，已發行和流通的股票分別爲23,442,698股和23,253,272股 | 2 | 2 | |||||||||
b 類普通股，面值每股0.0001美元，授權4000萬股；截至2024年6月30日和2023年9月30日，已發行和流通的股票分別爲10,032,676和10,093,394股 | 1 | 1 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 267,176 | 249,688 | |||||||||
| 累計赤字 | (17,513) | (12,944) | |||||||||
| 股東權益總額 | 249,666 | 236,747 | |||||||||
| 非控股權益 | 96,249 | 91,549 | |||||||||
| 權益總額 | 345,915 | 328,296 | |||||||||
| 負債和權益總額 | $ | 861,722 | $ | 881,493 | |||||||
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IIIV報告2024年第三季度財務結果。
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2024年8月8日
i3 verticals，公司綜合現金流數據
(未經審計)
（以千美元計）
| 截至6月30日的九個月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 33,266 | $ | 26,370 | |||||||
| 用於投資活動的淨現金 | $ | (16,755) | $ | (115,415) | |||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | $ | (15,215) | $ | 85,482 | |||||||
GAAP和非GAAP財務指標的調節
本公司認爲，本公司提供的非GAAP財務衡量指標爲投資者理解和評估本公司持續經營業績提供了有用的信息。因此，在向股東和潛在投資者報告其財務業績時，本公司包括這些非GAAP財務衡量指標，以提供給他們額外的工具，以評估本公司持續的業務運營。本公司認爲，這些非GAAP財務衡量指標代表了反映本公司目前和持續的業務運營的經濟實質的比較財務表現。
儘管這些非 GAAP 財務指標有助於衡量公司的營運業績和測評其財務表現，但它們的計算方法可能存在潛在的不一致性，因此不一定與其他公司的同名指標相比較。公司認爲披露這些非 GAAP 財務指標爲投資者提供了重要的關鍵財務績效因子，這些因子由管理層用於衡量公司的營運業績、評估業務並基於前瞻性、前進式的基礎做出經營決策。因此，管理層披露這些非 GAAP 財務指標是爲了讓股東和潛在投資者能夠以管理層的視角看待公司，使用管理層內部採用的一些工具來評估公司，以及能夠將此類信息與之前的時期進行比較。公司認爲披露這些非 GAAP 財務指標可以爲投資者提供更多信息，幫助他們更好地理解其基本報表，就像管理層利用這些非 GAAP 財務指標更好地理解業務、管理預算並分配資源一樣。
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IIIV報告2024年第三季度財務結果。
第8頁
2024年8月8日
i3 verticals公司，將GAAP持續營業淨虧損調節爲非GAAP調整後的持續營業淨利潤
來自持續運營的非GAAP調整後EBITDA
(未經審計)
（以千美元計）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的前九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損歸屬於i3 verticals，Inc。 | $ | (11,430) | $ | (8,526) | $ | (16,420) | $ | (16,741) | |||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的持續經營淨虧損 | (2,416) | (2,392) | (3,944) | (5,702) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP調整: | |||||||||||||||||||||||
| 所得稅負債（收益） | 5,271 | (292) | 3,507 | (500) | |||||||||||||||||||
非現金變動的應計對價公允價值(1) | (18) | 6,183 | (545) | 9,891 | |||||||||||||||||||
持續經營的以權益爲基礎的報酬(2) | 4,432 | 6,124 | 14,811 | 17,784 | |||||||||||||||||||
M&A相關費用(3) | 1,931 | 26 | 2,889 | 1,112 | |||||||||||||||||||
收購無形資產攤銷(4) | 4,788 | 4,932 | 14,474 | 14,656 | |||||||||||||||||||
非現金利息費用(5) | 221 | 582 | 897 | 1,312 | |||||||||||||||||||
其他稅費(6) | 230 | 75 | 404 | 465 | |||||||||||||||||||
可兌換票據回購和相關交易的淨收益(7) | — | — | (2,257) | — | |||||||||||||||||||
投資收益(8) | — | (92) | — | (295) | |||||||||||||||||||
處置固定資產的損失(9) | — | — | 107 | — | |||||||||||||||||||
| 持續經營的非GAAP財務指標調整前稅前收益 | $ | 3,009 | $ | 6,620 | $ | 13,923 | $ | 21,982 | |||||||||||||||
有效稅率下的財務指標調整後稅金(10) | (752) | (1,655) | (3,481) | (5,496) | |||||||||||||||||||
持續經營的調整後淨收益(11) | $ | 2,257 | $ | 4,965 | $ | 10,442 | $ | 16,486 | |||||||||||||||
現金利息支出，淨額(12) | 7,685 | 6,143 | 21,410 | 17,102 | |||||||||||||||||||
有效稅率下的財務指標調整後稅金(10) | 752 | 1,655 | 3,481 | 5,496 | |||||||||||||||||||
折舊和內部開發軟件攤銷(13) | 2,181 | 1,733 | 6,742 | 4,633 | |||||||||||||||||||
經營活動調整後所得稅前折舊、攤銷及利息前所得(14) | $ | 12,875 | $ | 14,496 | $ | 42,075 | $ | 43,717 | |||||||||||||||
請參見以下頁面的腳註。
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IIIV報告2024年第三季度財務結果。
第9頁
2024年8月8日
1.未實現收益/損失調整是指與過往收購相關的未來現金支付的估計數值在公司管理層評估發生了變化，從而導致了財務報表上的變化。這些更改將從最近資產負債表日期確定的金額或公司最初做出的評估金額開始，並在利潤表期間顯示。
2.基於公司2018年股權激勵計劃和2020年收購股權激勵計劃發放的股票期權和限制性股票單位所涉及的股權補償費用。
3.M&A相關費用是公司任何併購和處置活動直接相關的專業服務和相關成本。i3 verticals認爲這些費用不反映公司的基本運營業績。M&A相關費用包括2024年6月30日三個月和九個月預期出售商戶服務業務的交易費用分別爲1,826和2,626美元。M&A相關費用還包括與公司可換股票的管理相關的融資費用。
4.獲取的無形資產及軟件、獲取客戶組合、獲取引薦協議和相關資產收購的攤銷反映了通過業務組合所獲取資產的攤銷。
5.非現金利息費用反映債務發行成本的攤銷和任何債務發行成本的沖銷。
6.其他稅項包括特許經營稅、商業活動稅、持續的稅務審計事項儲備金、與股票期權行使相關的僱主部分的工資稅和其他非基於收入的稅收。不包括與工資相關的稅收。
7.可交換票據回購及相關交易的淨收益反映了在2024年6月30日結束的三個月內，可交換票據和認股權解除的回購所獲得的收益，減去出售債券對沖解除的損失。
8.投資收益反映了在前一年出售的一項投資所收到的有條件的對價。
9.處置固定資產的虧損與通過收購購買的建築物的出售有關。
10.按照非通用會計準則調整後的持續經營稅前收入計算，收入稅費按照聯邦和州稅率混合計算，2023年和2024年的稅率均爲25.0%。
11.調整後的淨利潤持續經營業務代表非GAAP財務指標，並假定該期間內的所有淨利潤都可用於公司A類普通股的持有人。
12.現金利息支出淨額代表公司利息支出的淨額，除了非現金利息支出，該費用代表債務發行成本的攤銷和任何債務發行成本的註銷之外。
13.折舊和內部開發的軟件攤銷反映了公司固定資產淨額的折舊以及其內部開發的資本化軟件的攤銷費用。
14.代表着一個非GAAP財務指標。
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IIIV報告2024年第三季度財務結果。
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2024年8月8日
i3 verticals公司的攤薄後每股收益從持續經營中而來，以及
持續經營的非GAAP Pro Forma調整攤薄後每股收益
(未經審計)
（金額在千元，股份和每股金額除外）
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的前九個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
經過稀釋的淨虧損每股普通A類股票的持續經營 | $ | (0.49) | $ | (0.37) | $ | (0.70) | $ | (0.72) | |||||||||||||||
調整後的每股普通A類股票繼續經營的稀釋收益(1)(2)(3) | $ | 0.07 | $ | 0.15 | $ | 0.31 | $ | 0.49 | |||||||||||||||
持續經營的調整後淨收益(2) | $ | 2,257 | $ | 4,965 | $ | 10,442 | $ | 16,486 | |||||||||||||||
估算調整後的普通A類股票稀釋加權平均股份流通量(4) | 33,707,331 | 33,845,584 | 33,781,826 | 33,956,879 | |||||||||||||||||||
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1.連續經營的普通股每股攤薄盈利（調整後）、一種非會計原則財務指標，是使用調整後的連續經營淨利潤和調整後攤薄的A類普通股的加權平均股數計算的。
2.調整後的淨利潤爲持續營運業務，這是一項非GAAP財務指標，假設在此期間所有的持續營運業務淨收入都可供持有公司A類普通股的股東使用。此外，持續營運業務的調整後攤薄每股收益假定所有i3 verticals LLC的普通股和相關的非表決B類普通股都在期初以1:1的比例交換爲A類普通股。
3.綜合考慮中止運營後的營業虧損股份所佔比例及營業虧損股份調整後的每股盈利，2024年6月30日和2023年6月30日三個月的現金利息支出分別爲77百萬和61百萬美元，2024年6月30日和2023年6月30日九個月的現金利息支出分別爲214百萬和171百萬美元，而這些措施的現金利息支出的完全攤薄基礎的影響，2024年6月30日和2023年6月30日三個月的每股影響分別爲0.23美元和0.18美元，而九個月則分別爲0.63美元和0.50美元。
4.調整後攤薄的A類普通股加權平均流通股份包括i3 verticals的普通單位交換所發行的10,052,017和10,108,218股普通股，以及2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內按庫藏股法計算的，由估計的股票期權行權和限制性股票單位解除獲得的234,503和557,728股份；調整後攤薄的A類普通股加權平均流通股份包括i3 verticals的普通單位交換所發行的10,079,057和10,112,471股普通股，以及2024年6月30日和2023年6月30日結束的九個月內按庫藏股法計算的，由估計的股票期權行權和限制性股票單位解除獲得的363,171和740,196股份。
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