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美國
證券交易所
華盛頓特區20549
________________________________________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________________________________________
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日
或者
☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的過渡報告
過渡期間從______到______。
委託文件編號：001-39866001-40720
OMNIAb INC.
（按其章程規定的確切名稱）
特拉華州 98-1584818 （國家或其他管轄區的
公司成立或組織）
（IRS僱主
識別號碼）
5980 Horton Street，600號套房 Emeryville 加利福尼亞州 94608 （公司總部地址） (郵政編碼)
(510) 250-7800
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據法案第12（b）條註冊的證券：
每一類別的名稱 交易代碼 名稱爲每個註冊的交易所: solana交易所 因爲Joshua Tamaroff離開了阿維斯塔資本合夥公司，沒有因公司業務或操作方式產生分歧，他從OmniAb，Inc.的董事會和審計委員會辭職。阿維斯塔資本合夥公司不會任命新的董事會代表來代替他。董事會已經決定由Sarah Boyce接手Tamaroff的審計委員會職責，並將董事會成員人數從七人減少到六人以符合他的離開。 納斯達克全球市場 可購買普通股的權證 OABIW 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場 資本市場
請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是 ☒ 否 ☐
請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是 ☒ 不 ☐
勾選相應的勾選框，以指示登記機構是否爲大型加速歸檔者、加速歸檔者、非加速歸檔者、較小的報告公司或新興增長公司。參見《交易所法規》規定的「大型加速歸檔者」、「加速歸檔者」、「較小的報告公司」和「新興增長公司」的定義。
大型加速存取器 ☐ 加速存取器 ☐ 非大型快速提交者 ☒ 較小報告公司 ☒ 新興成長公司 ☒
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐
請勾選以下選項以指示註冊人是否爲外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是 ☐ 否☒
截至2024年8月1日，註冊商的 118,162,691 股普通股。
目錄
第一部分-財務信息
項目1. 摘要合併資產負債表
OMNIAb INC.
簡明合併資產負債表
（以千爲單位，除股份數和每股數據外）
2024年6月30日 2023年12月31日 (未經審計) 資產 流動資產： 現金及現金等價物 $ 20,794 $ 16,358 短期投資 36,433 70,625 2,687,823 6,876 3,844 資產預付款和其他流動資產的變動 3,199 4,074 總流動資產 67,302 94,901 無形資產, 淨額 147,512 155,467 商譽 83,979 83,979 資產和設備，淨值 17,333 18,249 經營租賃權使用資產 18,870 19,884 受限現金 560 560 其他長期資產 1,707 2,185 總資產 $ 337,263 $ 375,225 負債和股東權益 流動負債: 應付賬款 $ 2,809 $ 4,411 應計費用及其他流動負債 4,549 7,068 流動或非流動分類的業務承諾和擔保 328 1,303 2,911 6,848 流動租賃負債 3,557 3,486 流動負債合計 14,154 23,116 長期附帶條件的負債 1,190 3,203 遞延所得稅負債，淨額 6,839 11,354 長期經營租賃負債 20,775 22,075 長期遞延收入 72 862 其他長期負債 52 30 總負債 43,082 60,640 股東權益: 優先股，$0.00010.0001 100,000,000 否
— — 普通股，每股面值爲 $0.0001；0.0001 1,000,000,000 118,156,326 116,859,468
12 12 額外實收資本 366,153 353,890 累計其他綜合收益(虧損) (25 ) 50 累積赤字 (71,959 ) (39,367 ) 股東權益總額 294,181 314,585 負債和股東權益總額 $ 337,263 $ 375,225
請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
OMNIAb INC.
簡明合併利潤表
（未經審計）
（以千爲單位，每股數據除外）
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月 2024 2023 2024 2023 營業收入： 許可和里程碑收入 $ 3,125 $ 4,330 $ 3,841 $ 16,976 服務收入 4,171 2,451 6,937 6,409 版稅收入 318 165 637 480 總收入 7,614 6,946 11,415 23,865 營業費用： 研發 13,935 14,133 28,486 27,892 普通和管理 7,965 8,738 16,302 16,933 無形資產攤銷 4,543 3,380 7,955 6,749 其他經營費用（收入），淨額 (2,524 ) 140 (2,470 ) 189 營業費用總計 23,919 26,391 50,273 51,763 經營虧損 (16,305 ) (19,445 ) (38,858 ) (27,898 ) 其他收益（費用），淨: 利息收入 785 1,285 1,760 2,609 其他費用，淨額 (9 ) (4 ) (9 ) (4 ) 總其他收入(費用)，淨額 776 1,281 1,751 2,605 稅前虧損 (15,529 ) (18,164 ) (37,107 ) (25,293 ) 所得稅收益 1,898 3,436 4,515 4,465 淨虧損 $ (13,631 ) $ (14,728 ) $ (32,592 ) $ (20,828 ) 基本和稀釋每股淨虧損 $ (0.13 $ (0.15 $ (0.32 $ (0.21 基本和攤薄加權平均股本 101,456 99,493 101,106 99,326
請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
OMNIAb INC.
綜合損失簡明合併財務報表
（未經審計）
（以千計）
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月 2024 2023 2024 2023 淨虧損 $ (13,631 ) $ (14,728 ) $ (32,592 ) $ (20,828 ) 可供出售證券未實現淨損失 (8 ) (56 ) (75 ) (58 ) 綜合虧損 $ (13,639 ) $ (14,784 ) $ (32,667 ) $ (20,886 )
請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
OMNIAb INC.
股東權益的簡明合併報表
(未經審計)
(以千爲單位，除股票數據外)
普通股票 額外的
實收資本
資本
累積的
其他
綜合損益
收入（虧損）
留存收益
盈餘公積
(2,697)
總費用
股東權益
股東權益
股份 數量 2024年1月1日的餘額
116,859,468 $ 12 $ 353,890 $ 50 $ (39,367 ) $ 314,585 淨虧損 — — — — (18,961 ) (18,961 ) 股權酬金 — — 5,695 — — 5,695 $ 529,321 — 141 — — 141 可供出售證券未實現淨損失 — — — (67 ) — (67 ) 2024年3月31日結存餘額
117,388,789 $ 12 $ 359,726 $ (17 ) $ (58,328 ) $ 301,393 淨虧損 — — — — (13,631 ) (13,631 ) 股權酬金 — — 5,383 — — 5,383 767,537 — 1,044 — — 1,044 可供出售證券未實現淨損失 — — — (8 ) — (8 ) 2024年6月30日餘額 118,156,326 $ 12 $ 366,153 $ (25 ) $ (71,959 ) $ 294,181 2023年1月1日餘額 115,218,229 $ 12 $ 330,100 $ 9 $ 11,252 $ 341,373 淨虧損 — — — — (6,100 ) (6,100 ) 股權酬金 — — 6,055 — — 6,055 366,291 — (524 ) — — (524 ) 可供出售證券未實現淨損失 — — — (2 ) — (2 ) 2023年3月31日的餘額 115,584,520 $ 12 $ 335,631 $ 7 $ 5,152 $ 340,802 淨虧損 — — — — (14,728 ) (14,728 ) 股權酬金 — — 6,529 — — 6,529 567,196 — 1,259 — — 1,259 可供出售證券未實現淨損失 — — — (56 ) — (56 ) 2023年6月30日的餘額 116,151,716 $ 12 $ 343,419 $ (49 ) $ (9,576 ) $ 333,806
請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
OMNIAb INC.
壓縮的合併現金流量表
(未經審計)
（以千計）
截至6月30日的六個月 2024 2023 經營活動： 淨虧損 $ (32,592 ) $ (20,828 ) 調整以將淨虧損調節爲經營活動提供的現金流量： 折舊和攤銷 11,050 9,719 股權酬金 11,078 12,584 短期投資折扣攤銷，淨額 (999 ) (1,823 ) 遞延所得稅負債，淨額 (4,515 ) (4,152 ) 應收的或有負債的公允價值的變化 (2,513 ) (233 ) 其他
533 536 經營性資產和負債變動合計: 2,687,823 (2,594 ) 23,007 資產預付款和其他流動資產的變動 875 2,219 其他長期資產 478 (302 ) 應付賬款、應計費用及其他負債
(3,588 ) (635 ) 經營租賃負債 (1,229 ) 721 遞延收入 (5,198 ) (3,147 ) 經營活動產生的淨現金流量（使用）
(29,214 ) 17,666 投資活動： 購買期權 (16,685 ) (56,195 ) 短期投資到期收益 50,500 30,000 購買固定資產 (1,677 ) (1,047 ) 向待遇不確定的債務持有人支付款項 (400 ) (2,800 ) 來自短期投資的銷售收入 1,312 650 投資活動產生的淨現金流量
33,050 (29,392 ) 籌資活動： 向待遇不確定的債務持有人支付款項 (75 ) — 通過股權計劃發行普通股獲得的款項 2,145 801 與股份獎勵淨結算相關的支付的稅額 (960 ) (896 ) 支付交易費用 (510 ) (472 ) 籌集資金的淨現金流量
600 (567 ) 經營性現金流淨額 4,436 (12,293 ) 期初現金、現金等價物及受限制的現金餘額 16,918 33,839 期末現金、現金等價物及受限制的現金餘額 $ 21,354 $ 21,546 補充現金流信息： 遞延收入記錄在應收賬款中 $ 471 $ 1,365 補充非現金投資和融資活動： 購買固定資產記錄在應付賬款中 $ 155 $ 211 無形資產增加記錄在應計負債中 $ — $ 1,116
請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。
OMNIAb INC.
簡明合併財務報表註釋
(未經審計)
1. 組織和報告基準
業務描述
OmniAb公司（"OmniAb"或"公司"，前身爲阿維斯塔公共收購公司II（"APAC"））是一家生物技術公司，向製藥和生物科技行業授權領先的發現研究技術，以促進下一代治療藥物的發現。該公司的技術平台創造並篩選各種抗體庫，旨在快速確定最佳抗體和其他靶向結合蛋白質，以支持合作伙伴的藥物開發工作。在OmniAb平台的核心是公司所稱的生物智能™，它爲該公司專有的、經過基因改造的轉基因動物的免疫系統提供動力，以爲人類治療創造優化的抗體候選物。該公司主要從技術訪問的許可費、合作項目的里程碑和研究項目的服務收入中獲取營業收入。
業務組合
2022年11月1日（「結束日期」），Ligand Pharmaceuticals Incorporated公司，一家特拉華州公司（「Ligand」），Ligand的全資子公司OmniAb Operations, Inc.，一家特拉華州公司（「Legacy OmniAb」，前身爲OmniAb, Inc.），以及Orwell Merger Sub Inc.，一家特拉華州公司，APAC的全資子公司（「Merger Sub」），完成了《兼併協議和計劃》（「兼併協議」）中規定的交易，日期是2022年3月23日（「業務組合」）。更多詳情請參見注3 - 業務組合。
報告前提
該公司附帶的簡明綜合財務報表按照美國通用會計準則（U.S. GAAP）編制。這些附註中對適用指南的任何引用均指的是包含在美國會計準則彙編（「ASC」）和財務會計準則修訂公告（「ASU」）中的權威U.S. GAAP，並且包括了財務信息截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，雖然未經審計但包含了除特殊標註之外的所有正常和重複調整，公司認爲有必要以公允的方式呈現其簡明綜合損益表。簡明綜合財務報表的某些前期金額已經重新分類以符合本期的表述。
附帶的合併基本報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司內部往來交易和賬目已經被消除。
流動性和資本資源
公司預計將繼續在研發活動中承擔虧損，以改善其科技平台、向現有和新的合作伙伴銷售其技術，增加支持業務運營所需的運營、財務和管理信息系統和人員，並承擔作爲一家上市公司運營所產生的持續成本。公司繼續經營的能力依賴於其能否從業務運營中產生現金流，並在未來可能獲得額外的資本。
附帶的簡明合併財務報表已經準備好，假設公司將繼續作爲一個持續經營的實體，這意味着在正常業務過程中資產的實現和債務的償還。
新興成長公司
OmniAb符合1933年證券法修正案第2(a)條和《2012年創業公司躍動計劃法》所定義的新興成長型企業資格。
《跳板融資法案》第102(b)(1)條免除了新興增長企業在私人公司必須遵守新修訂財務會計準則之前的義務，直到私人公司（即未提出有效證券法註冊聲明或未在交易所註冊證券類別的公司）被要求遵守新修訂的財務會計準則。《跳板融資法案》規定公司可以選擇退出擴展過渡期，並遵守適用於非新興增長公司的要求，但是一旦選擇退出，將無法撤回。OmniAb已選擇不退出此類擴展過渡期，這意味着當標準頒佈或修訂，並且對公衆公司或私人公司有不同的適用日期時，作爲新興增長公司的OmniAb可以在私人公司採用新修訂標準的同時採用新修訂標準。與另一個既不是新興增長公司也沒有選擇使用擴展過渡期的上市公司比較OmniAb的財務報表可能會很困難，因爲會計準則的潛在差異。
附註：審計意見和財務報表
使用估計
按照美國通用會計準則（U.S. GAAP）編制這些簡明綜合財務報表需要使用會計估計和假設，這些會計估計和假設會影響簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計值不同。
現金、現金等價物和限制性現金
現金及現金等價物包括購買時期限爲三個月或更短的現金和高度流動的投資。現金及現金等價物通常包括銀行存款、貨幣市場基金以及美國政府和機構債券。 下表提供了在簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和受限制現金的各個元素與在簡明合併現金流量表中呈現的金額總和的調節。
（以千計） 2024年6月30日 2023年12月31日 現金及現金等價物 $ 20,794 $ 16,358 受限現金
560 560 現金及現金等價物以及受限制的現金在簡明合併現金流量表中列示
$ 21,354 $ 16,918
受限現金與公司的物業租賃按金有關。當相關租賃到期後，限制將解除。
短期投資
短期投資通常包括商業票據、公司債務證券、資產支持證券和美國政府和機構證券。公司將短期投資分類爲「可供出售」，因爲可能需要在到期之前出售這些投資以實施管理策略。因此，公司已將所有在購買日期超過三個月到期的投資在隨附的簡明綜合資產負債表中列爲流動資產，基於其使用這些投資來滿足當前運營的流動性需求的能力和意圖。購買時產生的溢價或折價以債券期限的直線法分期攤銷和/或累積到利息收入中進行調整。投資以估計公允價值報告。未實現的收益和損失包括在其他綜合收益（損失）中，作爲股東權益的組成部分，直到實現爲止。
應收帳款
應收賬款代表向公司合作伙伴開具的無條件應收營業收入。公司建立信用損失準備金，以呈現預計可收回的應收賬款淨額。當下需要根據歷史損失經驗進行估算，並調整因子以確定應收款項預計的可收回性。其中一些因子包括拖欠趨勢、應收賬款賬齡行爲、行業群體的信用和流動性質量指標，客戶類別或個別客戶，以及當前和預期未來的經濟和市場情況。
資產和設備
資產和設備的初始成本以及爲確定減值的複審，採用直線法計提折舊，計提期限按資產的預計使用期限確定。租賃改良的攤銷金額安裝更短的租賃期限或相關資產的預計使用壽命記錄。維護和修理費用按發生時計入運營成本。 當資產被出售或以其他方式處置時，成本和累計折舊將從帳戶中刪除，任何盈利或虧損將計入營業收入或費用中。
資產 預計使用年限 實驗室和辦公設備 4 - 7 年
電腦硬件 3 - 5 年
租賃改良 使用壽命較短或剩餘租約期限較短的 計算機-半導體軟件 年限較短的，或者是資產的使用壽命 3 年限較短的年數或資產的使用壽命
收購
公司首先確定收購的一組資產是否構成一個業務，並應按業務合併進行覈算。如果收購的資產不構成一個業務，則公司應該按資產收購進行處理。業務合併應該採用會計的收購方法進行覈算，這要求公司使用重要的估計和假設，包括業務合併日期的公允價值估計，並在計量期內根據需要完善這些估計（計量期定義爲公司可能調整確認的暫定金額的期限，最長不超過一年）。
根據會計收購方法，公司在識別的資產，承擔的責任以及所有合同附帶條件方面與商譽分開進行覈算，通常在收購日公允價值上進行。以現金結算的可變購買應付款項在每個報告期間重新計量爲估計公允價值，並將公允價值變動記錄在經營報表中。公司爲完成商業組合而發生的投資銀行，法律和其他專業費用等費用不被視爲應付款項的組成部分，公司將其計入一般和行政費用中。
公司根據收購日期，將商譽定爲超出以公平價值衡量的對價，超過可識別資產和負債的收購日期金額的淨額。
如果業務組合的初步會計處理在報告期結束時尚未完成，公司將在其基本報表中報告臨時金額。在測量期間，公司調整在收購日期確認的臨時金額，以反映有關收購日期存在的事實和情況的新信息，如果已知，將影響截至該日期確認的金額的測量，公司記錄這些調整以反映在變更期內的基本報表。
按照企業併購的取得方法，如果公司在計量期間確定對獲得的遞延稅款資產估值減值準備或與不確定的稅務立場相關的負債進行了更改，並且這些更改與所獲得的關於併購日期存在的事實和情況的新信息有關，則這些更改被視爲計量期間的調整，公司將這些更改記錄爲商譽對沖。公司將對與遞延稅款資產估值減值準備和與不確定的稅務立場相關的其他所有更改都記錄在本期所得稅費用中。
商譽、無形資產和其他長期資產
商譽具有無限有用壽命，代表取得的淨資產成本超過公允價值的部分。商譽至少在每年第四季度進行減值檢查，或者如果發生表明可能存在減值可能性的事件，則可能更加頻繁地進行檢查。在商譽減值審查期間，公司評估定性因素，以判斷其所報告單位的公允價值是否很可能小於包括商譽在內的賬面價值。公司的業務範圍涵蓋 行業板塊。其中定性因素包括但不限於宏觀經濟狀況、行業和市場考量、成本因素、整體財務表現以及影響報告單位的事件。如果在評估所有這些定性因素後，公司判斷其所報告單位的公允價值很可能並非小於賬面價值，則不需要進行額外評估。否則，公司將繼續進行定量評估。公司將通過比較估計的報告單位的公允價值和其包括商譽在內的賬面價值來評估商譽的減值。爲了確定公允價值，公司通常使用基於OmniAb和類似行業上市公司的市場方法組合和基於預估貼現未來現金流量的收入方法。公司的現金流量假設考慮了歷史和預測的營業收入、運營成本和其他相關因素。公司還可以選擇在某一時期跳過定性評估，選擇繼續進行商譽減值測試的定量評估。公司於2023年第四季度對商譽減值進行了年度評估。在定性評估中的任何期間內都未注意到減值跡象。 之一
公司可識別無形資產包括收購的核心技術、許可技術、合同關係、客戶關係和商標。有限生命週期的可識別無形資產通常按照資產各自預計有用生命的直線法進行攤銷。公司定期進行審核，以判斷是否發生任何事件可能表明具有有限有用生命的無形資產和其他長期資產可能發生減值。如果存在減值的因素，將進行減值測試，以評估通過確定此類資產的賬面價值是否超過未折現的預期未來現金流量來判斷所受影響資產的收回價值。如果所受影響資產無法收回，公司估計資產的公允價值，並在資產的賬面價值超過公允價值時記錄減值損失。可能表明潛在減值的因素包括市場條件、行業和經濟趨勢、法規變化、臨床成功、歷史和預測的財務結果、特定資產產生正現金流量的能力的顯著變化，以及特定資產的利用模式。 除了有限生命週期無形資產因Ligand於2019年7月收購Ab Initio Biotherapeutics, Inc.（「Ab Initio」）的特定舊資產而受損，詳情請參閱備註7-商譽和無形資產淨額外，公司未在2024年6月30日和2023年12月31日確定其其他無形資產和長期資產存在減值的跡象。
公開, 定向增發, 向前購買和後備普通股認購權證
7,666,667 原始發行在APAC的首次公開發行中的權證（「公開權證」）和 8,233,333 在與APAC的首次公開發行同時結束的定向增發中發行的權證（「定向增發權證」）。此外，根據修訂和重新簽訂的遠期購買協議（以下簡稱「A&R FPA」）中更詳細討論的第3條 - 業務組合，於2022年3月23日，公司發行了 1,666,667 遠期購買中的權證（「遠期購買權證」），以及 1,445,489 贖回期望權證（「贖回保證權證」）。公開權證、定向增發權證、遠期購買權證和贖回保證權證賦予持有人購買 之一 公司普通股的股票，行使價格爲$11.50 每股.
公開認購權證可以公開交易，並且可以以現金方式行使，除非發生某些條件，比如公司未能就行使或贖回時可發行的股份辦理有效的註冊聲明，此時認購權證可以按照公司的選擇以非現金方式行使。定向增發認購權證與公開認購權證具有相同的條款和規定，不同之處在於定向增發認購權證在業務組合完成後的
days後才能轉讓、轉讓或出售。在所有贖回情況下，定向增發認購權證可由公司贖回，並且持有人可以按照相同的條件行使。
關於Forward Purchase Warrants和Backstop Warrants的條款與定向增發認購權證相同。 30 業務組合完成後過
天，定向增發認購權證才能轉讓、轉讓或出售。所有贖回情況下，定向增發認購權證可由公司贖回，並且持有人可以按照公開認購權證的相同條件行使。關於Forward Purchase Warrants和Backstop Warrants的條款與定向增發認購權證相同。
公司根據ASC 815-40對公開市場、定向增發、前購和補償權證進行了評估，並得出結論，它們符合權益類別的標準，因爲被認爲與公司自己的股票有掛鉤。 衍生工具和套期保值——實體自有資本合同 「ASC 815-40」），並得出結論，它們符合權益類別的標準，因爲被認爲與公司自己的股票有掛鉤。
收入確認
公司根據ASC 606《與客戶簽訂合同的營業收入》的規定，採用以下五個步驟來判斷營業收入：(i) 確定合同中所承諾的商品或服務；(ii) 判斷所承諾的商品或服務是否構成履約義務，包括其在合同背景下是否獨立；(iii) 對交易價格進行測量，包括對變量考慮的限制；(iv) 將交易價格分配給履約義務；以及(v) 在公司滿足或履行每一履約義務時（或之後）確認營業收入。
公司的收入通常來自與合作伙伴的許可協議，主要包括：（i）用於技術訪問的預付款或年付款（許可收入），（ii）用於研究服務的付款（服務收入），（iii）以臨床前、知識產權、臨床、監管和商業里程碑形式的下游支付（里程碑收入）以及（iv）合作伙伴產品銷售的淨銷售額上的版稅收入（版稅收入）。
當（或者在）控制履行義務的時候，許可費被確認。當合並的履行義務包含承諾的許可和相關的服務或其他承諾時，需要管理判斷來判斷收入是在某一時間點還是隨時間推移來確認。如果科技訪問許可被認爲是履行義務中的主要承諾，公司首先決定許可的性質，即功能性的還是象徵性的知識產權，以確定最適當的收入確認是在某一時間點還是隨時間推移。功能性或象徵性知識產權的判斷需要評估客戶能否在其當前狀態下從許可中獲益，或者許可的效用是否取決於或受公司持續的活動的影響。
公司確認與合作伙伴簽訂的研發服務在一定時間內提供的服務收入。公司使用基於其耗費的工作量或成本的輸入方法來衡量其進展，以滿足其履行義務。公司判斷其實際耗費的工作量，包括完成活動所需的時間，或者在特定時期內可能發生的成本，與估計的總工作量或成本相對比， 以滿足其履行義務。這會導致一個百分比，公司將其與交易價格相乘，以確定每個期間確認的收入金額。這種方法要求公司進行估計和判斷。如果在合作過程中估計或判斷髮生變化，可能會影響當前和未來期間確認的收入的時間和金額。
當存在合理估計支付金額的依據並且其實現的概率較高時，公司將可獲得的里程碑待決付款計入預估交易價格中。這些估計基於歷史經驗、預期結果及其在該時刻的最佳判斷。如果基於銷售的待決里程碑付款，我們將適用特許權確認限制，並在基礎銷售發生時記錄營業收入。對於知識產權許可的交易價格，必須做出重要判斷。由於有與合作伙伴開發的產品可能不會達到基於開發的里程碑或獲得監管批准的風險，一般情況下公司在達成開發里程碑或獲得監管批准後才確認可能應付的待決支付。
遞延收益
根據安排的條款，公司如果需要滿足未來的義務，也可以推遲部分收到的對價。
營業收入確認的時機、計費和現金收款導致資產負債表上出現已開具賬單的應收款項、未開具賬單的應收款項（合同資產）以及客戶預付款項和存款（合同負債）。公司通常在履行義務後或履行義務後不久收到付款。預先計費但尚未實現的費用被記錄爲遞延收入。 在2024年6月30日和2023年12月31日之前延遲的待確認營業收入分別爲$百萬和$百萬，在2024年6月30日和2023年12月31日結束的三個和六個月中分別確認的收入金額爲$百萬和$百萬。3.3 1百萬美元和5.1 在2024年6月30日和2023年12月31日之前延遲的待確認營業收入分別爲$百萬和$百萬，在2023年6月30日和2022年12月31日結束的三個和六個月中分別確認的收入金額爲$百萬和$百萬。0.5 1百萬美元和3.2 在2024年6月30日和2023年12月31日之前延遲的待確認營業收入分別爲$百萬和$百萬，在2023年6月30日和2022年12月31日結束的三個和六個月中分別確認的收入金額爲$百萬和$百萬。
訂閱和支持收入包括以下內容（以百萬美元爲單位）：
詳細的營業收入類別顯示在簡化的合併利潤表上。
研發費用
研發費用包括根據合作協議和其他研發項目工作的科研人員的材料、設備、設施和勞動力成本。研發費用還包括用於研究項目的第三方費用，包括許可費用，以及由其他研發服務供應商發生的費用。公司在費用發生時將這些成本予以支出。當公司在研發服務提供之前支付研發服務費用時，將這些金額記錄爲預付費用，並在提供服務時將其予以支出。
股權獎勵
公司根據授予期限的需要，基於估計的公平價值，在直線上計提股權補償費用，同時考慮到發生的棄權情況。受限股票單位（RSUs）的公平價值由公司普通股票的收市價格在授予日確定。基於業績或市場目標以及繼續受僱期間，根據公司業績或市場目標的實現情況，按照一定數量的普通股股份的權益，普通股權受限股票單位（PRSUs）通常代表的是。針對市場目標爲基礎的PRSUs的股權補償費用採用蒙特卡洛估值模型進行衡量，並不因市場限制性條件達到或未達到而進行調整。
公司使用Black-Scholes期權定價模型來估計員工股票期權和員工股票購買計劃的公允價值。模型的假設包括預期波動率、期限、分紅派息和無風險利率。
公司根據估計的授予日公允價值，以直線法在認購期內計量和確認員工股票購買計劃下發行的股份的補償費用。
所得稅
公司根據ASC Topic 740《所得稅》，按資產負債表方法提取所得稅。遞延稅收資產和負債的確定依據是資產和負債的財務報告與稅務基礎之間的差異，並且使用所預期差異將發生時生效的稅率來衡量。如有必要，遞延稅收資產會受到減值準備的影響，以反映其最終實現的不確定性。
公司根據 Topic 740 的規定，在簡明綜合財務報表中確認不確定的稅務方面，通過對稅務聲明和預計在稅務申報中採取的稅務立場的財務報表確認和測量，制定了比可能性更大的財務報表認定和稅務立場的門檻。存在不確定的稅務立場時，公司確認稅務立場的稅務利益，以在可能性更大的範圍內實現利益。是否可以可能實現稅務利益的確定是基於稅務立場的技術優勢以及考慮可用事實和情況。公司每季度評估不確定的稅務立場，並調整負債水平以反映與不確定立場相關的任何後續變化的相關事實。根據實際結果和/或假設的變化，這些估計變化可能會影響未來期間的所得稅費用。未確認稅務福利相關的利息和罰款，如果有的話，將分類爲經營活動中的所得稅負債。
每股收益（虧損）
每股基本盈虧是通過將淨利潤（虧損）除以期間內流通普通股加權平均數來計算的。稀釋後每股盈虧是基於期間內流通普通股和潛在稀釋普通股的加權平均數之和進行計算的。
綜合收益（損失）
綜合收益（損失）代表淨利潤（損失）在報告期內進行了調整的部分，包括可供出售債務證券的未實現收益和損失的變動以及歸入淨利潤（損失）中的已實現收益或損失的重新分類調整。未實現收益或損失在簡明綜合收益（損失）陳述中進行了披露。
最近的會計聲明
會計準則委員會（FASB）或其他標準制定機構會不時發佈新的會計準則，並由公司在指定的生效日期上採納。除非另有討論，公司認爲最近發佈的準則對公司不適用，或者在採納後對其合併財務報表沒有重大影響。
以下表格提供了最近發佈的會計準則的簡要描述：
標準
描述
生效日期。
對財務報表或其他重大事項的影響
ASU 2023-07，分部報告（第280號）-改進報告性分部披露 ASU 2023-07主要通過加強有關重要分部費用的披露來更新報告性分部披露要求。 適用於公司在2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期報告期。
公司目前正在評估採用該準則對其合併財務報表和披露的影響。 ASU 2023-09，所得稅（主題740）- 改進所得稅披露 本ASU中的修訂解決了投資者對所得稅信息更透明的要求，通過改進主要涉及稅率調解和所得稅支付信息的稅收披露。ASU還包括某些其他修訂，以提高所得稅披露的有效性。 自2024年12月15日後開始的年度，該公司生效，可提前採用。 公司目前正在評估採納該標準對其合併財務報表和披露的影響。
分段信息
經營部門是企業的組成部分，可以提供單獨的財務信息，並由公司首席經營決策者定期評估，以決定資源分配和績效評估。 公司將其業務管理爲 之一 經營細分業務。
3. 業務組合
根據兼併協議的規定，2022年11月1日，根據2022年3月23日簽署的分立和分配協議，APAC、Ligand和Legacy OmniAb（「分立協議」）之間，Ligand將Legacy OmniAb業務轉移給了Legacy OmniAb，並向Legacy OmniAb的資本做出了100萬美元的出資（扣除了Legacy OmniAb可以報銷的某些交易和其他費用）。分離後，Ligand按比例向其股東分發Ligand所持有的Legacy OmniAb普通股(每股面值爲3美元)，即每持有Ligand普通股(每股面值爲4美元)的股東有權獲得1股Legacy OmniAb普通股。該分發的股權登記日爲2022年10月26日(「分配日」)。在分離和分發之後，2022年11月1日，Merger Sub併入Legacy OmniAb，Legacy OmniAb作爲OmniAb的直接全資子公司存續下來。1.8 在Separation中，Ligand向其股東按比例分發Ligand所持有的Legacy OmniAb普通股(每股面值爲3美元)，即每持有Ligand普通股(每股面值爲4美元)的股東有權獲得1股Legacy OmniAb普通股，經過扣除Legacy OmniAb可以報銷的某些交易和其他費用。0.001 在分離後，Ligand按比例向其股東分發Ligand所持有的Legacy OmniAb普通股(每股面值爲3美元)，即每持有Ligand普通股(每股面值爲4美元)的股東有權獲得1股Legacy OmniAb普通股。分發的股權登記日爲2022年10月26日(「分配日」)。0.001 在分離後，Ligand按比例向其股東分發Ligand所持有的Legacy OmniAb普通股(每股面值爲3美元)，即每持有Ligand普通股(每股面值爲4美元)的股東有權獲得1股Legacy OmniAb普通股。 之一 在分配日，2022年10月26日，Ligand按比例向其股東分發Ligand所持有的Legacy OmniAb普通股(每股面值爲3美元)，即每持有Ligand普通股(每股面值爲4美元)的股東有權獲得1股Legacy OmniAb普通股。
在截止日期，每一份未結目標Ab剩餘股票將被取消，以換取 4.90007 份OmniAb普通股，面值 $0.0001 0.75842 份受限於特定價格衡量條件的OmniAb普通股（「衡量條件衍生股份」）。持有未結目標Ab剩餘股票的股東將共計獲得 82,611,789 份OmniAb普通股，不包括衡量條件衍生股份，作爲業務組合的對價。
此外，所有未執行的Legacy OmniAb股權獎勵已轉換爲OmniAb股權獎勵，用於購買期權或接收限制性股票單位和績效歸屬限制性股票單位的OmniAb普通股股票，每個未執行的Legacy OmniAb股權獎勵的底層股票數量乘以 4.90007 。每個Legacy OmniAb股權獎勵持有人還收到相應數量的Earnout股票，即Legacy OmniAb普通股票的底層股票數量乘以 0.75842 .
持有Legacy OmniAb普通股和Legacy OmniAb股權獎勵的股東收到了總計 14,999,243 營業組合中的Earnout股作爲補償。 Fifty 成交量加權平均價格（VWAP）等於或超過$12.50 任何 20 交易日中的任何 30 連續交易日內的交易日，而所有其餘的Earnout股將於VWAP等於或超過$15.00 任何 20 任何連續交易日期間的交易日 30 在每個連續交易日期間，前提是此種歸屬權發生在下述結束日期後的期間（「盈餘期」）；但是，假設在盈餘期內發生了控制權變更（根據合併協議中的定義），根據此變更OmniAb或其任何股東有權直接或間接地獲得現金、證券或等價物，價值至少爲$ 僅限太空概念的element. （對於盈餘股票的12.50 %）或$ 50 （對於所有盈餘股票的）每股OmniAb普通股，而且此種控制權變更已獲得OmniAb董事會中多數獨立董事的批准，則此類盈餘股票將在此種控制權變更之前視爲已歸屬。盈餘股票作爲歸屬權歸類的權益工具進行覈算，並作爲業務組合的部分計入實收資本額外。15.00 每股OmniAb普通股至少具有$
根據與Merger Agreement同時簽署的贊助內部人信函協議，在APAC、Avista Acquisition LP II（「贊助方」）、Legacy OmniAb和APAC的某些內部人之間執行， 1,293,299 由贊助方持有的OmniAb普通股股份將受到與Earnout股份相同基於價格的獲得條件約束（「贊助者Earnout股份」）。贊助者Earnout股份被確認爲按股權分類的股權工具，並記錄在業務組合的資本公積金中。
在截止日期，公司完成了向贊助商發行並出售股票 1,500,000 OmniAb普通股和轉讓購買權證共計 1,666,667 美元的總購買價格（「轉讓購買」），根據修訂和重新制訂的轉讓購買協議（「修訂版FPA」）15.0 此外，也根據修訂版FPA，在截止日期，公司出售了OmniAb普通股 8,672,934 和回購擔保權證 1,445,489 贊助商以每股10.00 美元的購買價格和總購買價格爲86.7 美元，以支持股東贖回，否則將導致OmniAb的信託帳戶可用現金收益低於100,000,000 。請參考附註9 - 股東權益，以獲取關於對前進購買權證和後備購買權證的會計處理的更多信息。
4. 公允價值計量
公司將其金融資產和負債按公允價值進行計量，公允價值被定義爲離場價格，即在計量日期時在市場參與者之間進行有序交易時從出售資產獲得的金額或支付轉讓負債的金額。
公司使用以下三級估值層次，最大程度地利用可觀察輸入，最小程度地使用不可觀察輸入來評估其金融資產和負債:
• 一級 — 可觀察到的輸入，例如對於相同工具在活躍市場上的未調整報價。
• 2級——在活躍市場上，爲類似工具報價，或者資產或負債的觀察輸入是直接或間接可觀察的。
• 三級——基於公司假設的重要不可觀察輸入。
經常性衡量的金融工具
以下表格提供了2024年6月30日和2023年12月31日衡量公允價值的資產和負債的摘要：
截至
2024年6月30日
（以千計） 一級 二級 三級 總費用 現金等價物： 貨幣市場基金 $ 9,925 $ — $ — $ 9,925 政府證券
4,485 — — 4,485 現金等價物總計 $ 14,410 $ — $ — $ 14,410 短期投資： 政府證券
$ 35,212 $ — $ — $ 35,212 資產支持證券 — 1,221 — 1,221 所有短期投資 $ 35,212 $ 1,221 $ — $ 36,433 負債： $ — $ — $ 328 $ 328 長期附帶條件的負債 — — 1,190 1,190 總的擔保負債 $ — $ — $ 1,518 $ 1,518
截至
2023年12月31日
（以千計） 一級 二級 三級 總費用 現金等價物： 貨幣市場基金 $ 12,289 $ — $ — $ 12,289 現金等價物總計 $ 12,289 $ — $ — $ 12,289 短期投資： 政府和機構債券 $ 63,109 $ 4,998 $ — $ 68,107 資產支持證券 — 2,518 — 2,518 所有短期投資 $ 63,109 $ 7,516 $ — $ 70,625 負債： $ — $ — $ 1,303 $ 1,303 長期附帶條件的負債 — — 3,203 3,203 總的擔保負債 $ — $ — $ 4,506 $ 4,506
由於其相對較短的到期期限，公司在其簡明合併資產負債表中報告的應收賬款、其他資產、應付賬款和其他應計費用以及其他流動負債的賬面價值約等於公允價值。
可供出售證券
公司從第三方定價服務中獲取其Level 2可供出售證券的公允值。定價服務採用行業標準估值模型，通過觀察所有重要輸入數據，包括基準收益率、報告交易、經紀商報價、發行人利差、買入報價、賣出報價或其他市場相關數據。公司通過審查第三方定價服務的定價方法並從其他定價來源獲取市場價值來驗證其提供的價格。截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司未調整或覆蓋由這些定價服務提供的任何公允值測量。公司未在不同分類級別之間轉移任何投資證券。
或擔保的負債
以概率加權收入方法，每個報告期按公允價值計量或任期結轉。
2024年6月30日和2023年12月31日的三級金融工具調節如下：
（以千計） Icagen (1)
Taurus (2)
xCella (2)
總費用 2023年1月1日餘額
$ 4,747 $ 1,600 $ 1,764 $ 8,111 向CVR持有人支付款項 (300 ) (1,600 ) (2,840 ) (4,740 ) 有條件負債公允價值調整 (341 ) 400 1,076 1,135 2023年12月31日的餘額
4,106 400 — 4,506 向CVR持有人支付款項 (75 ) (400 ) — (475 ) 有條件負債公允價值調整 (2,513 ) — — (2,513 ) 截至2024年6月的餘額
$ 1,518 $ — $ — $ 1,518
_____________
(1) 收購Icagen的相關應計負債的公允價值變動，應確認在合併利潤表的「其他營業費用（收入），淨額」中，以及現金流量表的經營活動部分。支付給CVR持有人的款項披露在現金流量表的籌資活動部分。
(2) 與Taurus和xCella收購相關的應收的未來現金流量公允價值變動，被確認在壓縮綜合資產負債表的「無形資產淨額」中。付款給CVR持有人的款項，列示在現金流量表的投資部分。
附帶債務被歸類爲三級債務，因爲它們的估值需要進行實質性判斷和估計，這些因素目前在市場上無法觀察到。這些主觀估計包括但不限於涉及某些發展和商業化里程碑的實現概率、折現率和預計還款年限的假設。如果對估值方法的各種輸入使用了不同的假設，則估計的公允價值可能明顯高於或低於確定的公允價值。
非經常性基礎上衡量的資產
公司在評估商譽、有限壽命無形資產和長壽命資產的潛在減值損失時，採用非經常性公允價值技術。截至2024年6月30日結束的三個月內，公司在有關Ligand於2019年7月收購Ab Initio的某些舊資產的有限壽命無形資產方面錄得減值，詳情請參閱註釋7 - 商譽和無形資產，淨額。 不 於2023年12月31日結束的年度內進行了公允價值減值認定。
5. 開空期投資
公司將短期投資分類爲可供出售證券，因爲這些投資可能在到期前需要出售以執行管理策略。 以下表格總結了2024年6月30日和2023年12月31日的短期投資：
截至 2024 年 6 月 30 日
未實現 （以千計） 攤銷成本 收益 損失 估計的
公允價值
政府證券
$ 35,236 $ 1 $ (25 ) $ 35,212 資產支持證券 1,223 — (2 ) 1,221 短期投資總額 $ 36,459 $ 1 $ (27 ) $ 36,433
截至 2023 年 12 月 31 日
未實現 （以千計） 攤銷成本 收益 損失 估計的
公允價值
政府和機構證券 $ 68,054 $ 57 $ (4 ) $ 68,107 資產支持證券 2,522 — (4 ) 2,518 短期投資總額 $ 70,576 $ 57 $ (8 ) $ 70,625
公司根據其使用投資來滿足當前運營的流動性需求的能力和意圖，在購買時將所有具有超過三個月到期日的投資分類爲簡明合併資產負債表中的短期投資。 以下表格總結了截至2024年6月30日持有的可供出售投資的到期日期。
（以千計） 攤餘成本 估算公允價值 一年或以下到期 $ 36,459 $ 36,433 一年後到期
— — 所有短期投資 $ 36,459 $ 36,433
以下表格總結了公司可供出售投資的毛實現虧損和按投資類別和證券在持續虧損位置的時間長度彙總的公允價值，截至2024年6月30日和2023年12月31日:
截至 2024 年 6 月 30 日
少於 12 個月 超過 12 個月 總計 （以千計） 計數 公平 未實現 計數 公平 未實現 計數 公平 未實現 政府證券
15 $ 28,294 $ (25 ) — $ — $ — 15 $ 28,294 $ (25 ) 資產支持證券 1 366 (1 ) 2 855 (1 ) 3 1,221 (2 ) 16 $ 28,660 $ (26 ) 2 $ 855 $ (1 ) 18 $ 29,515 $ (27 )
截至 2023 年 12 月 31 日
少於 12 個月 超過 12 個月 總計 （以千計） 計數 公平 未實現 計數 公平 未實現 計數 公平 未實現 政府和機構證券 5 $ 10,402 $ (4 ) — $ — $ — 5 $ 10,402 $ (4 ) 資產支持證券 3 2,518 (4 ) — — — 3 2,518 (4 ) 8 $ 12,920 $ (8 ) — $ — $ — 8 $ 12,920 $ (8 )
截至2024年6月30日，公司持有的某些可供出售債務證券處於未實現虧損的位置，沒有爲信用損失準備撥備。這些債務證券的未實現損失還沒有被納入收入，因爲（1）發行人的信用質量很高，（2）管理層無意出售並且可能不需要在預期的恢復之前出售這些證券，（3）公允價值的下降主要是由市場情況和/或利率變動引起的。發行人繼續按時支付利息，預計隨着債券接近到期，公允價值將會恢復。
6. 資產負債表帳戶明細
固定資產，淨值
截至2024年6月30日和2023年12月31日，淨固定資產包括如下：
（以千計） 2024年6月30日 2023年12月31日 租賃改良 $ 17,746 $ 16,077 實驗室和辦公設備 9,772 9,452 計算機設備和軟件 754 754 施工進度 19 842 成本覈算的房地產設備 28,291 27,125 (10,958 ) (8,876 ) 淨房地產和設備總資產 $ 17,333 $ 18,249
折舊費用包括在營業費用中，金額爲$1.1 萬美元和2.1 截至2024年6月30日的三個月和六個月內，分別爲$百萬和$百萬。1.0 萬美元和2.0 分別在2023年6月30日結束的三個月和六個月中，獲得了2百萬美元。
應計費用及其他流動負債包括以下方面：
截至2024年6月30日和2023年12月31日，應計費用和其他流動負債如下：
（以千計） 2024年6月30日 2023年12月31日 補償 $ 3,632 $ 5,247 由於前身股東Ligand
505 1,234 專業服務費用 186 431 應付第三方版稅 83 139 其他 143 17 累計費用及其他流動負債總計 $ 4,549 $ 7,068
7. 商譽和無形資產淨值
2024年6月30日和2023年12月31日，商譽和無形資產淨額如下所示：
（以千計） 2024年6月30日 2023 年 12 月 31 日 善意 $ 83,979 $ 83,979 固定壽命的無形資產 已完成的技術 233,158 233,158 減去：累計攤銷 (91,688 ) (84,328 ) 客戶關係 11,100 11,100 減去：累計攤銷 (5,058 ) (4,463 ) 無形資產，淨額 $ 147,512 $ 155,467 商譽和其他可識別的無形資產總額，淨額 $ 231,491 $ 239,446
商譽
截至2024年和2023年6月30日，商譽的持有金額沒有發生變化。
無形資產
有限壽命無形資產的攤銷是根據資產的預計使用壽命使用直線法進行計算的，最長不超過[estimated useful life of the asset]年。這一攤銷費用體現在合併財務報表的無形資產攤銷費用中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，攤銷費用爲[Amortization expense of $ million]。而在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，攤銷費用分別爲[Amortization expense was $ million]。 20 攤銷費用爲$ million，在截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別予以認定。而在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，攤銷費用爲$ million。4.5 萬美元和8.0 攤銷費用爲$ million，在截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別予以認定。而在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，攤銷費用爲$ million。3.4 萬美元和6.7 攤銷費用爲$ million，在截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別予以認定。而在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，攤銷費用爲$ million。
在2024年6月30日結束的三個和六個月內，公司確定其2019年7月收購Ab Initio的有限壽命無形資產中的某些資產已全部減值，並記錄了一筆資產減值損失$1.2
明確存續無形資產的剩餘加權平均使用壽命爲 11.4 年。截至2024年6月30日，預計無形資產的未來攤銷費用如下（以千爲單位）：
到期日 數量 截至2024年12月31日的剩餘六個月
$ 6,786 2025 13,452 2026 13,412 2027 13,412 2028 13,412 此後 87,038 未來總攤銷費用 $ 147,512
8. 承諾和不確定事項
租賃承諾
公司的總部位於加利福尼亞州的埃默裏維爾，研究設施分別位於加利福尼亞州的埃默裏維爾和迪克森、北卡羅來納州的杜罕和亞利桑那州的圖森。公司租賃了大約 70,000 平方英尺的空間，租賃期限從2026年至2032年。
下表提供了與經營租賃相關的補充現金流量和其他信息（以千爲單位，租賃期限和折現率除外）：
截至6月30日的六個月 2024 2023 支付與租賃負債計量相關的現金： $ 1,810 $ 1,726 用於獲得租賃義務的權利資產: $ 39 $ 328
截至6月30日，
2024 2023 加權平均剩餘租賃期限（年） 7.3 8.2 加權平均折扣率 4.3 % 4.3 %
除了基本租金，公司的某些營業租賃合同還要求支付變動的費用。這些變動租賃費用包括與公共區域維護相關的金額，並在產生這些付款義務時計爲費用，並在簡明合併利潤表中確認爲營業費用。 下表總結了2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的營業租賃費用的各個組成部分：
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月 （以千計） 2024 2023 2024 2023 運營租賃成本 798 795 1,594 1,576 可變租賃成本 437 345 818 680 租賃費用總額 1,235 1,140 2,412 2,256
截至2024年6月30日，未來最低租賃承諾如下（以千元爲單位）：
到期日 營業租賃 截至2024年12月31日的剩餘六個月
$ 1,685 2025 3,782 2026 3,879 2027 3,980 2028 4,107 此後 11,299 總租賃支付 28,732 減去隱含利息 (4,400 ) 租賃負債的現值 $ 24,332
法律訴訟
公司在日常業務中不時參與並可能參與各種法律程序。據管理層觀察，公司對於任何未決索賠（無論單獨還是總體上）的解決預計不會對簡明綜合財務報表、現金流或財務狀況產生重大負面影響，並且不可能提供任何此類損失的估計金額。然而，糾紛的結果本質上是不確定的。因此，儘管管理層認爲這種結果的可能性很小，但一項或多項事務的不利解決結果可能會在特定期間嚴重影響未來的經營業績或現金流，或同時影響兩者。
9. 股東權益
授權和流通的股本
公司的授權股本總股數爲 1,100,000,000 。授權股本總額包括 1,000,000,000 普通股100,000,000 股優先股。截至2024年6月30日， 否
普通股票
OmniAB普通股的持有人有權 一 就提交給股東投票的所有事項（包括董事選舉）對持有的每股股份進行投票，並且沒有累積投票權。根據可能適用於當時已發行的任何優先股的優惠，OmniAB普通股的持有人有權從合法可用資金中按比例獲得公司董事會可能宣佈的股息（如果有）。在清算、解散或清盤的情況下，Omniab Common Stock的持有人將有權在償還或準備好公司所有債務和其他負債後按比例分配給股東的資產，但以當時未償還的任何優先股的優先權爲前提。OmniAB普通股的持有人沒有優先權或轉換權或其他認購權，也沒有適用於OmniAB普通股的贖回或償債基金條款。OmniAB普通股的所有已發行股份均經過正式授權、有效發行、已全額支付且不可估稅。OmniAB普通股持有人的權利、優惠和特權受公司未來可能指定和發行的任何系列優先股持有人的權利的約束，並可能受到其不利影響。
優先股
根據公司章程的規定，其董事會有權在不再徵得公司股東的同意的情況下，發行多達 100,000,000 系列優先股不少於該系列已發行股票的數量，但不能少於該系列已發行的股票數量，以固定每個未發行系列的股票以及該系列股票的股息、投票和其他權利、優先權和特權，以及對其任何資格、限制或限制的規定的數量進行調整。
公司的董事會可能授權發行具有投票或轉換權利的優先股，這可能對OmniAb普通股的持有人的投票權或其他權利產生不利影響。發行優先股在可能的收購和其他公司目的方面提供靈活性，但也可能導致延遲、阻礙或防止公司控制權的變更，並可能對OmniAb普通股的市場價格以及OmniAb普通股持有人的投票和其他權利產生不利影響。公司目前沒有發行任何優先股的計劃。
業績股數
截至2024年6月30日，OmniAb的謀求份額 14,999,243 和贊助者謀求份額 1,293,299 已發行並流通。謀求份額根據公司股票成交量加權平均價格（「VWAP」）的一定水平實現而通過。 20 連續 30 個交易日中的股票在 五年 收盤後的 50 12.50 每股OmniAb普通股或發生導致OmniAb普通股股東每股收到超過$的價格的控股交易12.50 ，以及剩餘的%的Earnout股票在實現每股OmniAb普通股或發生導致OmniAb普通股股東每股收到超過$的價格的控股交易時 50 15.00 每股OmniAb普通股或發生導致OmniAb普通股股東每股收到超過$的價格的控股交易15.00 。Earnout股票在實現相應Tranche的Earnout股票的歸屬條件之前不得轉讓。在歸屬之前，Earnout股票持有人有權行使該等股份所載的表決權並收取任何股利或其他分配。
如果在2027年11月1日或之前，可獲得的Earnout Share對應的控件未滿足歸屬條件，則該Earnout Share將自動無償取消。
權證
作爲APAC的首次公開招股的一部分, 7,666,667 公開認股權證已經售出。公開認股權證持有人有權以每股的價格購買 之一 1張認股權證11.50 每股, 須根據調整.公開認股權證只能行權購買整數股份.行權購買認股權證不發行零頭股份.公開認股權將於2027年11月1日下午5:00過期, 紐約時間, 或提前贖回或清算.公開認股權在納斯達克資本市場上市,代號爲「OABIW」。
另外，公司可以贖回未償還的公開認股權證：
• 整個公共認股權證而非部分認股權證；
• 每份認股權證$的價格；0.01 每個認股權
• 30天以上的通知 30 提前寫書面通知每位認股權證持有人。
• 只有在普通股的收盤價達到或超過每股 $18.00 每股（根據股份細分、股本資本化、重新組織、資本重組等調整）超過 20 個交易日內有A類普通股的收盤價低於30 ，則私募認購權證將以三 若公司發送贖回通知給認股權證持有人之前的任何交易日內股票價格連續達到或超過上述價格，並且有一份有效的註冊聲明覆蓋了認股權證行使後可發行的普通股。
如果公司按照先前描述的那樣召回公開認股權證，並且公司有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人以無現金方式進行行使。
與APAC的首次公開發行同時，APAC完成了一筆定向增發私募股票。 8,233,333 每份定向增發私募股票可以以X股的價格行使，但須根據調整情況而定。 之一 1張認股權證11.50 定向增發私募股票與公開發行認股權證的條款和約定完全相同，唯一的不同是定向增發私募股票在交割業務之後的X天之內不可轉讓、轉讓、或出售。 30 無論何種贖回情況，Company均有權贖回定向增發私募股票，股東也可以根據一樣的基準行權。
此外，在收盤日期，公司發行了定向增發認購權證和停損認購權證，根據A&R FPA的規定。這些定向增發認購權證和停損認購權證的條款與定向增發的權證相同。 1,666,667 在收盤日期，公司發行了定向增發認購權證和停損認購權證，根據A&R FPA的規定。這些定向增發認購權證和停損認購權證的條款與定向增發的權證相同。 1,445,489 在收盤日期，公司發行了定向增發認購權證和停損認購權證，根據A&R FPA的規定。這些定向增發認購權證和停損認購權證的條款與定向增發的權證相同。
公司完成了公開發行、定向增發、預先購買和補償認購權證交易，符合股權分類標準。在業務組合完成後，公開發行、定向增發、預先購買和補償認購權證將被記錄爲資本公積。
股本激勵計劃
2022年激勵獎勵計劃。
公司的董事會和股東們通過了2022激勵獎勵計劃，即2022計劃，該計劃在業務合併完成後生效。根據2022計劃，公司可以向符合條件的員工、董事和顧問授予現金和股權激勵獎勵。
截至2024年6月30日，根據2022計劃發行的普通股股份總數爲 29,637,698 股份。此外，在2023年至2032年每個日曆年的1月1日，公司的董事會將根據以下兩者中較小的數量，遞增可發行的普通股股份： 5 % 的全面攤薄後的股份，或公司的董事會決定的較小數量的股份。
2022計劃提供了股票期權的授予，包括激勵性股票期權和非合格股票期權、股票升值權、受限股票、股息等效物、限制股票單位和其他以股票或現金爲基礎的獎勵。
OmniAb先前計劃
在業務整合中，Legacy OmniAb採用了OmniAb, Inc. 2022配合服務供應商承擔獎勵計劃和OmniAb, Inc. 2022 OmniAb服務供應商承擔獎勵計劃，統稱爲OmniAb先前計劃，該計劃規定了在與分銷相關的傑出Ligand權益獎勵調整後發行的OmniAb股權獎勵。所有在業務整合結束時尚未完成的OmniAb先前計劃獎勵仍受OmniAb先前計劃和任何適用的獎勵協議的條款、條件和程序的規定，這些條款可能在與業務整合相關時得到合理調整。公司在業務整合結束時承擔了OmniAb先前計劃，以及其中的所有獎勵。
10. 分享基於股權的補償
基於股份的報酬費用
公司按照以下方式識別歸屬於股份的補償費用：
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月 （以千計） 2024 2023 2024 2023 研究和開發 $ 2,641 $ 3,313 $ 5,545 $ 6,591 一般和行政 2,742 3,216 5,533 5,993 基於股份的薪酬支出總額 $ 5,383 $ 6,529 $ 11,078 $ 12,584
公司按照以下獎勵類型確認股份報酬支出：
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月 （以千計） 2024 2023 2024 2023 股票期權 $ 3,676 $ 4,026 $ 7,503 $ 7,595 限制性庫存單位 1,429 1,955 2,992 3,881 員工股票購買計劃 125 395 277 804 性能限制型股票單位 153 153 306 304 基於股份的薪酬支出總額 $ 5,383 $ 6,529 $ 11,078 $ 12,584
股票期權
2022年計劃下授予的期權通常在授予日期週年日的1/8解禁 六個月 並且之後每個月解除1/48，共持續 42 個月。所有期權獎勵一般在授予日期後 10 年到期。
公司使用 Black-Scholes 期權定價模型來估計授予的股票期權的公允價值。模型的假設包括預期波動率、預期期限、股息率和無風險利率。
• 預期波動率 由於公司的普通股交易史較短，預期波動率假設基於一組類似公司的波動性，其股價是公開可獲取的。這個同行公司集團是基於生物技術行業的公司開發的。公司將繼續應用這一流程，直到足夠數量的有關其自己股價波動率的歷史信息變得可獲取。
• 預期期限 期待期限代表了期權預計將持續存在的時間。由於公司有限的歷史行權行爲，它使用簡化方法來確定預期壽命假設，這是期權的合同期限和獲得期的平均值。
• 股息率 公司據預計的股息收益率假設基於其從未支付現金股息並且沒有目前的意向支付現金股息，因此使用了預計的股息收益率爲零。
• 無風險利率 : 無風險利率基於美國國庫券，剩餘期限與股權獎勵的預期期限相似。
每個發放給員工的期權的公允價值是在授予日期使用Black-Scholes期權定價模型估計的，採用以下加權平均假設：
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月 2024 2023 2024 2023 無風險利率 4.3 % 3.5 % 4.3 % 3.6 % 預期的波動率 57.1 % 50.1 % 54.4 % 50.0 % 預期期限（年） 5.6 6.1 6.0 6.1 股息收益率 — % — % — % — %
下表總結了公司的股票期權活動，這些期權是授予OmniAb員工和董事的公司股權計劃下的。
股份 加權平均每股行權價
加權平均剩餘合約期限（年）
綜合內在價值（以千元計） (1)
2024年1月1日未行使的期權
14,795,859 $ 6.50 已行權 3,141,625 $ 5.51 行使 (442,169 ) $ 3.66 已取消/已過期 (372,221 ) $ 6.21 截至2024年6月30日，傑出的資產爲2179927美元。
17,123,094 $ 6.40 8.3 $ 661 2024年6月30日行權
6,316,485 $ 8.16 7.5 $ 225
_____________
(1) 聚合內在價值是通過在2024年6月30日對價內期權的行權價格和普通股票的預估公允價值之間的差異進行計算的。
截至2024年6月30日，與OmniAb期權相關的未確認股份報酬支出爲$27.9 年。 1.35 截至2024年6月30日，與Ligand期權相關的未確認股份報酬支出爲$1.1 年。 0.43 年。
2024年6月30日結束的六個月內，OmniAb員工行權的期權的總內在價值爲$ million。0.5 2024年6月30日結束的六個月內，OmniAb員工行權的期權所獲得的現金爲$ million。1.4 百萬美元。
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲否 2024年6月30日結束的六個月內，Ligand員工行使了OmniAb的期權。
受限股票單位
一般來說，RSU代表了獲得一定數量普通股的權利，但需滿足特定的歸屬條件和其他限制。RSU一般在 後獲得歸屬。RSU的公允價值是根據授予日期的收盤市場價確定的。 三年 RSU的公允價值是根據授予日期的收盤市場價確定的。
以下表格總結了截至2024年6月30日的6個月內公司股權獎勵計劃下的RSU活動情況：
股份 加權平均授予日公允價值 2024年1月1日的未實現餘額
1,878,381 $ 5.61 已行權 906,064 $ 5.41 34,105 (628,733 ) $ 7.42 被取消 (73,147 ) $ 4.14
2,082,565 $ 5.02
截至2024年6月30日，與OmniAb RSUs相關的未認可的股權補償費用爲$8.4 年。 1.39 截至2024年6月30日，與Ligand RSUs相關的未認可的股權補償費用微不足道。
2024年6月30日結束的六個月內，OmniAb員工取得的OmniAb RSUs的累計內在價值爲$ million。3.3 2024年6月30日結束的六個月內，Ligand員工取得的OmniAb RSUs的累計內在價值爲$ million。0.7 百萬美元。
業績限制股票單位
通常，股權表現權代表根據公司的企業業績或市場目標的實現以及在歸屬期間內持續僱傭的權益，以收到一定數量的普通股。
公司的Performance-restricted Stock Units (PRSUs)包含了一個市場條件，該條件取決於公司相對的和絕對的股東回報總額，持續一個控件，以基準股票授予的目標股份爲界限的股份獎勵支付範圍。 三年 期限內，具體獎勵範圍在目標股份授予數的百分之區間內。 0 可以降低至0.75%每年200 這些基於股份的補償費用是根據蒙特卡洛估值模型進行衡量的，並不會因爲市場條件的達成與否而進行調整。
以下表格總結了公司股權獎勵計劃在2024年6月30日結束的六個月內的PRSU活動：
股份 加權平均授予日公允價值 2024年1月1日的未實現餘額
94,749 $ 16.11 已行權 — $ — 34,105 — $ — 被取消 — $ —
94,749 $ 16.11
截至2024年6月30日，未確認的OmniAb PRSUs相關的股權補償費用爲$0.3 年。 0.50 年。
員工股票購買計劃
根據公司2022年員工股票購買計劃（「ESPP」），有資格的員工有權以累積的工資扣除購買普通股的折扣。ESPP提供了一系列重疊的購買期。 24 個月爲一個購買期限。 四個 六個月 購買期間。2022年ESPP的初始發行期長於 24 個月，從2022年11月1日開始，至2024年11月29日結束。 85 %的普通股的購買價格，該價格等於ESPP下購買的普通股的公允市值的較低者（i）適用購買期的首個交易日或（ii）每個購買期的最後一個交易日。 六個月 購買期限在適用認購期內。
截至2024年6月30日，根據員工股票購買計劃授予的權利，我們的普通股股票的累計發行數量爲 3,053,749 股。此外，在每個日曆年的第一天，從2023年1月1日起，到2032年1月1日（包括該日期），根據員工股票購買計劃可發行股份的數量將增加，增加的數量將爲較小值，包括但不限於： 1 （i）截至前一日的年度全面稀釋已發行股份的百分比， 以及（ii）由我們的董事會決定的較小數量的股份。
截至2024年6月30日，未解除的RSU仍有160億美元的未計入成本的補償費用。這一金額預計將在加權平均期間內確認。0.1 與員工股權計劃（ESPP）相關的百萬美元未確認的股權補償費用，預計將在剩餘的加權平均期間內確認。 0.66 年。
在截至2024年6月30日的六個月內，股票期權授予次數爲 340,829 根據ESPP發行的股份。
11.所得稅
由於在不同州司法管轄區內盈利所得的比例變化、稅收抵免相關的福利、不可抵扣費用的稅收影響、股票獎勵活動以及企業稅前所得和應納稅所得之間的其他永久性差異，公司的有效稅率可能會有所不同。2024年6月30日止三個月和六個月的公司有效稅率爲 12.2 18.9 %和17.7 ，分別爲%。相對於2023年6月30日止的美國聯邦法定稅率21.0%，主要是由於稅收抵免相關福利、股票獎勵活動的稅收影響以及對州屬性設立的估值允許的好處。
公司考慮了遞延稅款資產的實現性，並根據需要對未來將不能夠實現的遞延稅款資產進行估值準備，截至2024年6月30日。
12. 每股淨虧損
每股虧損
基本每股虧損是通過將淨虧損除以期間內普通股平均數加權得出的。稀釋每股虧損是基於期間內普通股平均數和期間內稀釋普通股的加權合計計算的。如第2節所述-重要會計政策摘要，根據業務組合中發行的協議股份，在協議期間內根據普通股的加權平均值作爲股票授予的基礎，根據第3節- 業務組合進一步描述。在協議期間結束前，協議股份不包括在基本和稀釋的權重平均普通股的計算中，直到股份授予。
以下表格列出了2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月的基本和攤薄每股淨損失。
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月 （以千計，每股數據除外） 2024 2023 2024 2023 淨虧損 $ (13,631 ) $ (14,728 ) $ (32,592 ) $ (20,828 ) 加權平均已發行股票、基本股和攤薄後股票 101,456 99,493 101,106 99,326 基本和攤薄後的每股淨虧損 $ (0.13 $ (0.15 $ (0.32 $ (0.21
下表列出了稀釋普通股份的等值物，這些等值物在上述稀釋後每股淨虧損的計算中被排除，因爲它們的包含將具有抗稀釋效果，或者股份等值物在每個報告期都具有有條件發行的特點。
6月30日, 2024 2023 現有的普通股期權。 (1)
22,236,056 21,389,612 業績分期股份 16,292,542 16,292,542 阿維斯塔定向增發期權 8,233,333 8,233,333 阿維斯塔公開發行期權 7,666,667 7,666,667 已發行並尚未解除限制的股票單元 (1)
2,179,919 2,389,043 向前購買期權 1,666,667 1,666,667 後備期權 1,445,489 1,445,489 預計通過員工股票購買計劃購買的股份 862,289 1,836,123 總反稀釋股份 60,582,962 60,919,476
_____________
(1) 未行使的期權和受限制的股票單位包括授予給Ligand員工的獎勵。
業務狀況和業績的分析
應當閱讀本季度報告的下述討論與分析以及所包含的未經審計的中期財務報表，以及截至2023年12月31日的財務報表和附註，與2023年12月31日的年度報告內所含的財務狀況及經營成果的管理討論與分析結合閱讀，該年度報告帶有形式10-k (「2023年年度報告」)。
前瞻性聲明
本季度報告包含根據1933年修訂的《證券法》第27A條和1934年修訂的《證券交易法》第21E條中的前瞻性聲明（以下簡稱「交易法」）。除了本季度報告中包含的歷史事實之外的所有陳述，包括關於我們未來經營成果和財務狀況，我們預計的現金可支配期限，我們的業務策略，我們對我們的OmniAb技術平台及其他技術的應用前景，我們對我們所在市場可尋址市場的預期，包括我們所處市場的增長率，根據我們與合作伙伴的許可協議獲得里程碑和版稅的潛力和時間，我們的研發計劃，我們合作或內部項目在其發展中進展的潛力，合作伙伴或我們進行臨床前研究和臨床試驗的啓動和完成預計的時間，合作伙伴或我們的註冊申請和產品批准的時間和可能性，合作伙伴進行任何商業產品發佈的時間和地理市場以及商業成功的潛力，我們能否進入任何新的或維持現有的戰略合作伙伴關係或合作關係，我們能否獲得和維持對我們平台、產品和技術的知識產權保護的時間和成功機會，以及管理層對未來業務發展和產品開發努力的計劃和目標以及未來結果的前瞻性聲明。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際成果、績效或成就與那些前瞻性聲明中表達或暗示的未來成果、績效或成就有實質性差異。 ® 技術平台和其他技術，我們對技術所在市場的可尋址市場，包括我們所在市場的增長率，我們與合作伙伴許可協議下里程碑和版稅的潛力和時間，我們的研發計劃，我們合作或內部項目在其發展中進展的潛力，合作伙伴或我們進行的臨床前研究和臨床試驗的啓動和完成時間，合作伙伴或我們進行的監管申報和產品批准的時間和可能性，合作伙伴的任何商業產品發佈的時間和地理市場以及商業成功的潛力，我們能否進入任何新的或保持現有的戰略合作伙伴關係或合作關係，我們能否獲得和維持對我們平台、產品和技術的知識產權保護，管理層未來運營的時間和成就的計劃和目標，以及未來期望的業務發展和產品開發努力的結果，都屬於前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際成果、績效或成就與那些前瞻性聲明中表達或暗示的未來成果、績效或成就有實質性差異。
這些前瞻性聲明僅在本季度報告日期之日發表，並受到許多風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於本季度報告第II部分第1A項「風險因素」中描述的風險因素。在我們的前瞻性聲明中反映的事件和情況可能無法實現或發生，實際結果可能與前瞻性聲明中預期的結果有實質性的不同。此外，我們的運營環境是不斷變化的。新的風險因素和不確定性可能不時出現，管理層無法預測所有風險因素和不確定性。除非適用法律要求，我們無意公開更新或修訂本文所包含的任何前瞻性聲明，無論是由於任何新信息、未來事件、變化的情況或其他原因。所有前瞻性聲明均在此慎重聲明的免責規定下得到全部限制，該聲明是根據1995年《證券訴訟改革法案》的安全港規定。
概述
OmniAb 公司是一家生物技術公司，授權先進的發現研究技術給藥品和生物技術行業，以實現下一代治療藥品的發現。我們的技術平台可以創建和篩選多樣的抗體庫，並且旨在快速識別出合適的抗體和其他靶向蛋白，以支持合作伙伴的藥物開發工作。OmniAb 平台的核心是我們稱之爲「生物智能」的東西，它將我們專有的、經過改造的轉基因動物的免疫系統賦能，以創造出優化的抗體候選者用於人類治療藥物。我們主要通過技術訪問許可費、合作項目的里程碑費用以及研究項目的服務費來獲取收入。
我們相信OmniAb動物是行業板塊中最多樣化的宿主系統。我們的技術和方法套件包括計算抗原設計和免疫方法，配合高通量單細胞表型篩選和挖掘下一代測序數據集的定製算法，用於鑑定性能和可發展性都出衆的全人源抗體。我們爲合作伙伴提供綜合的端到端能力和高度可定製的解決方案，以應對關鍵的行業挑戰並提供優化的發現解決方案。
截至2024年6月30日，我們有83個活躍合作伙伴，使用OmniAb技術平台的活躍項目有333個，其中包括由我們合作伙伴進行的28個OmniAb衍生抗體的臨床開發項目，一個項目正在進行監管審查，還有三個合作伙伴的產品已獲批。
我們的專有技術與OmniDeep相結合，並利用 ™ ，這是一個套件，包括 in silico ，人工智能（"AI"）和機器學習工具，用於治療發現和優化，貫穿於我們的各種技術和能力。此外，我們還擁有建立的核心競爭力，專注於離子通道和轉運體，進一步區分出OmniAb的技術，並在許多重要和新興的靶標類別中創造機會。OmniAb技術旨在用於發現各種下一代基於抗體的治療方法，包括生物製品，抗體藥物複合物，CAR-t療法，靶向放射性治療以及其他許多治療方法。
OmniAb技術套件涵蓋了從生物智能驅動的庫生成到尖端抗體發現和優化，爲全球藥品行業不斷增長的發現需求提供了日益高效和可定製的端到端解決方案。
我們與藥品和生物技術公司以及領先的學術機構合作，這些合作伙伴在規模、臨床階段、地理位置和治療重點方面各不相同。我們的合作伙伴可以獲得廣泛的抗體庫和最先進的篩選技術，旨在實現下一代新療法的高效發現，併爲各種疾病提供優質的治療性抗體候選物。我們的合作伙伴可以選擇一個生物學靶點來治療一種疾病，並確定需要用於治療開發的抗體特性，或者直接在自己的實驗室中使用我們的某些技術。
我們與製藥和生物技術合作伙伴的許可協議通常包括：（i）提前或者在某些情況下，技術獲取和研究服務履行的年度付款；（ii）向下遊支付的臨床前、知識產權、臨床、監管和商業里程碑費用；以及（iii）合作伙伴產品的淨銷售額上的版稅（如果有）。與學術機構的許可協議通常包括營業收入分享機制。我們的成功與我們的合作伙伴的成功息息相關，我們的協議結構旨在對齊經濟和科學利益。我們的許可協議通常包括報告要求，從我們的合作伙伴那裏獲取他們項目的最新動態。此外，我們通過審查合作伙伴的公告並與合作伙伴保持緊密聯繫來跟蹤我們的活動合作項目。在某些情況下，合作伙伴可能不會公開宣佈里程碑，這種情況下，我們一般會依賴合作伙伴在達成里程碑時跟蹤、報告和披露給我們。我們的許可協議通常可以根據合理的提前通知由合作伙伴終止而無需支付違約金。然而，所有里程碑付款和版稅仍將在任何基於OmniAb衍生抗體的終止後繼續生效。版稅期一般爲首次商業銷售後的10年，或者涵蓋該OmniAb衍生抗體的專利在任何地區的最後到期日的較長者。重要的是，我們的版稅期通常與我們合作伙伴使用我們的技術發現的抗體相關的實質組成專利相對應，這種做法既延長又多樣化了我們收到的版稅流。目前，我們抗體發現合同的典型版稅率位於低至中位數的水平，並且根據協議中的其他經濟條款可能有所變化。雖然我們與製藥和生物技術合作伙伴的許可協議通常包括技術獲取費、里程碑付款和版稅，但每份協議都是單獨商議的，因此財務條款和合同條款因協議而異。通過提供一整套經濟高效的抗體發現技術，我們相信我們爲行業利益相關者提供了一種有吸引力的選擇。
我們相信我們的業務的長期價值將通過版稅驅動，因爲這些支付是基於全球潛在合作伙伴計劃的銷售額，與技術獲取、研究和里程碑支付相比，這些計劃通常提供更大規模且可重複的支付。我們相信我們的營業收入將在短期內主要由里程碑推動，在長期內主要由合作伙伴計劃的版稅推動。然而，在藥物發現和開發中，達到營銷授權的時間和可能性存在顯著不確定性，我們無法確定版稅支付是否將成爲我們營業收入的重要組成部分，或者何時會成爲重要組成部分。此外，我們無法控制使用我們平台發現的計劃的進展、臨床發展、監管策略或最終商業化，因此，我們依賴於合作伙伴在這些計劃方面的努力和決策。
關鍵業務指標
我們定期審查以下關鍵業務指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，識別影響我們業務的趨勢，制定財務預測並做出戰略決策。我們相信以下指標對於理解我們當前的業務是重要的。隨着我們的業務持續增長，這些指標可能會發生變化，或者可能會被額外的或不同的指標所替代。
指標 2024年6月30日
2023年12月31日
% 變化 活躍合作伙伴 83 77 8% 活躍項目 333 325 2% 活躍的臨床項目和已批准的產品 32 32 —% 已批准的產品 3 3 —%
活躍夥伴 表示具有主動計劃權或在啓動主動計劃之前已執行許可協議的合作伙伴數量。我們認爲此指標是我們平台競爭力和市場滲透程度的指示。該指標還與我們獲取更多主動計劃的機會相關。
活躍項目 表示已開始研究工作或將抗原引入我們的動物，並在項目積極開發或商業化的過程中保持。該數字包括活躍的臨床項目和在表格中單獨披露的已獲批准的產品。我們將此指標視爲使用我們的技術以及中長期里程碑和版稅支付的潛力的指示。
活躍的臨床項目和已批准的產品 代表基於OmniAb衍生的抗體，並且由我們合作伙伴進行臨床開發的獨特項目數量。只要項目仍在積極開發、監管審查或市場化，我們就將其視爲活躍項目。如果我們不知道此申請的日期，我們將使用臨床試驗註冊表的官方開始日期來計算該指標。該數字還包括在上面表格中單獨披露的已批准產品。我們認爲這一指標是我們在近期和中期從里程碑費用和潛在的長期版稅支付中獲得的潛在收入的指示。
已批准的產品 代表我們的合作伙伴已獲得營業收入的OmniAb衍生抗體的市場批准。我們將此指標視爲從版稅支付中獲得的近期和中期潛在營業收入的指示。
經營結果
2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的比較
收入 截至6月30日的三個月 （千美元）
2024 2023 改變 % 變化 許可證和里程碑收入 $ 3,125 $ 4,330 $ (1,205) (28) % 服務收入 4,171 2,451 1,720 70 % 特許權使用費收入 318 165 153 93 % 總收入 $ 7,614 $ 6,946 $ 668 10 %
• 許可和里程碑收入的波動主要是由於與我們合作伙伴臨床開發計劃中里程碑確認時間相關。許可和里程碑收入的下降主要是由於前一年期間與Immunovant, Inc.開發的batoclimab在另外兩個適應症開始關鍵性研究的里程碑確認。
• 服務收入的增加主要是由於某些離子通道研究項目的變化，其中包括本年度期間由於終止項目而加速收入的發生，以及上年度期間由於項目延期而減少的收入，部分抵消了與同一項目有關的研究進展里程碑的認可。
截至6月30日的六個月 （千美元）
2024 2023 改變 % 變化 許可證和里程碑收入 $ 3,841 $ 16,976 $ (13,135) (77) % 服務收入 6,937 6,409 528 8 % 特許權使用費收入 637 480 157 33 % 總收入
$ 11,415 $ 23,865 $ (12,450) (52) %
• 許可和里程碑營業收入的下降主要是由於在前一年期間承認了各種里程碑，包括與TECVAYLI的首次商業銷售相關的1000萬美元里程碑。 ® （teclistamab）在歐洲聯盟。
• 服務收入主要增加是因爲某些離子通道研究項目的變化，其中包括本年度加速收入的項目中止、往年期間由於項目延長導致收入減少，以及基於獨家許可項目階段和狀態減少的服務數量，部分抵消了研究進展里程碑的確認。
運營費用 截至6月30日的三個月 （千美元）
2024 2023 改變 % 變化 研究和開發 $ 13,935 $ 14,133 $ (198) (1) % 一般和行政 7,965 8,738 (773) (9) % 無形資產的攤銷 4,543 3,380 1,163 34 % 其他運營支出（收入），淨額 (2,524) 140 (2,664) (1903) % 運營費用總額 $ 23,919 $ 26,391 $ (2,472) (9) %
• 2024年6月30日結束的三個月內，研發費用與前一年同期持平。
• 總務及行政費用下降主要是因爲股權補償費用減少，以及與ERP系統實施相關的一次性前年費用。
• 無形資產攤銷增加主要是由於我們某些有限使用壽命的無形資產的$120萬減值，這些資產與我們遺留的收購資產有關。
• 2024年6月30日結束的三個月中，其他營業收入淨額包括260萬美元的責任減少，主要歸因於離子通道項目的變化。
截至6月30日的六個月 （千美元）
2024 2023 改變 % 變化 研究和開發 $ 28,486 $ 27,892 $ 594 2 % 一般和行政 16,302 16,933 (631) (4) % 無形資產的攤銷 7,955 6,749 1,206 18 % 其他運營支出（收入），淨額 (2,470) 189 (2,659) (1407) % 運營費用總額 $ 50,273 $ 51,763 $ (1,490) (3) %
• 2024年6月30日結束的六個月內，研發支出主要由於合同研究成本更高而增加，部分抵消了較低的股份報酬支出。
• 一般和行政費用的減少主要是因爲2023年我們與Ligand分離成爲獨立的上市公司時發生的非重複諮詢和其他外包服務費用。
• 無形資產攤銷增加，主要是由於我們某些有限壽命無形資產的$120萬減值，涉及到我們收購資產的遺留資產。
• 2024年6月30日止六個月的其他營業收入淨額中，主要歸因於離子通道項目變化，包括2.6百萬美元的降低在應計負債中。
其他收入約爲20萬美元，與2022年3月31日結束的三個月相比，其他收入爲380萬美元。其中，2023年3月31日結束的三個月的其他收入約爲30萬美元，這主要包括我們的債券公允價值變動所認定的30萬美元，被10萬美元的其他費用抵消，以解除與我們8月IPO相關的鎖倉限制。2022年3月31日結束的三個月的其他收入主要包括公認我們認股權證公允價值變動的220萬美元，以及認安全保障的公允價值變動的160萬美元。
2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月的其他收入主要與短期投資利息收入相關。
所得稅優惠
截至6月30日的三個月 （千美元）
2024 2023 改變 % 變化 所得稅前虧損
$ (15,529) $ (18,164) $ 2,635 (15) % 所得稅優惠 1,898 3,436 (1,538) (45) % 淨虧損 $ (13,631) $ (14,728) $ 1,097 (7) % 有效稅率
(12.2) % (18.9) %
截至6月30日的六個月 （千美元）
2024 2023 改變 % 變化 所得稅前虧損
$ (37,107) $ (25,293) $ (11,814) 47 % 所得稅優惠 4,515 4,465 50 1 % 淨虧損 $ (32,592) $ (20,828) $ (11,764) 56 % 有效稅率
(12.2) % (17.7) %
我們的有效稅率受到經常性項目的影響，例如美國聯邦和州稅率以及我們在這些司法管轄區內獲得的收入的相對金額。稅率還受到離散項目的影響，這些項目可能發生在任何給定的年份，但從一年到另一年並不一致。
2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的有效稅率與聯邦法定稅率21.0％不同，原因是無法減稅的股權賠償費用和計入推遲稅資產減值準備金增加，部分抵消了研究開發稅收減免的稅收優惠。
流動性和資本資源
在2022年11月從Ligand Pharmaceuticals Incorporated（以下簡稱「Ligand」）分拆前，Ligand是我們主要的流動性資金來源。在與OmniAb Operations, Inc.（當時爲Ligand的全資子公司）的業務合併完成後，我們以淨現金9580萬美元的資本化進行了資本化，OmniAb Operations和我們的全資子公司Orwell Merger Sub Inc.合併，並作爲我們的全資子公司繼續存在。
截至2024年6月30日，我們的現金、現金等價物和短期投資爲5720萬美元。我們相信我們的現金、現金等價物和短期投資以及我們預期從經營活動中獲得的現金將爲我們提供所需的靈活性，以滿足至少未來12個月的營運、投資和融資需求，並支持我們的運營。
如果我們預計的經營現金流和現金無法滿足因支出增加或技術平台需求下降，或其他風險的實現而導致的流動性需求，我們可能需要通過發行公開或私人股權或債務融資或其他資本來源來籌集額外資金。這種額外融資可能無法以對我們來說可接受的條件或根本沒有提供。無論如何，我們可能會考慮在未來籌集額外資金來擴大我們的業務，進行戰略投資或收購，利用有利的市場條件或融資機會，或出於其他原因。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括但不限於：
• 我們銷售平台和與之相關的市場營銷活動的進度和費用；
• 擴大我們的運營成本，包括我們的業務拓展和營銷工作；
• 我們在銷售對我們平台的訪問權限和相關營銷活動方面的進展速度。
• 我們在開發和研究相關平台技術和內部開發項目方面的進展速度和研發成本，僅限於我們追求這些項目的程度;
• 申請和起草專利申請的費用以及執行或辯護專利權利的費用；和
• 流行病或傳染病對全球社會、政治和經濟狀況的影響;
• 我們努力完善運營系統，並僱傭額外人員來滿足我們作爲一家上市公司的義務；
• 涉及準備、申請、審理、維持、保護和執行專利和其他知識產權和專有權所涉及的成本；和
• 與我們可能獲得的任何技術相關的成本。
2023年12月，我們與Jefferies LLC簽署了一份開放市場銷售協議，根據該協議，我們可以通過銷售代理商Jefferies隨時提供和出售總銷售價格高達7500萬美元的普通股。截至2024年6月30日，根據該協議尚可發行全部金額。 SM 根據銷售協議，我們可以隨時通過銷售代理Jefferies LLC（以下簡稱「銷售代理」）以「市場上總額最高10000萬美元」的方式銷售我們的普通股。股票的銷售將以當時市場價格進行，或者與銷售代理另行約定。我們將向銷售代理支付佣金，佣金金額不超過出售普通股的總收益的3%。根據我們於2023年12月8日提交併於2023年12月18日由美國證券交易委員會（SEC）覈准的S-3表格註冊聲明，我們將在按計劃進行的銷售之前銷售根據銷售協議待售的普通股。 根據銷售協議，我們沒有義務出售普通股，銷售代理也沒有義務買入或出售任何普通股。我們不能保證我們將在銷售協議下出售任何普通股。不能保證出售的普通股的價格、數量或銷售日期。截至2024年6月30日，尚未根據銷售協議售出任何股票。 根據銷售協議，我們可能出售蘋果CEO庫克大規模沽出股票，套現踰3億港元。
我們預計未來現金的主要用途將主要用於資助我們的運營、營運資本需求、資本支出和其他一般公司目的。
此外，假設所有認股權證都按現金付款行使，我們最多可能收到1.86億美元。但是，我們不會從出售因行權而可發行的普通股獲得任何收益。截至本報告日期，我們的認股權證「不值錢」，這意味着認股權證標的普通股的交易價格低於認股權證的11.50美元行權價。只要認股權證仍然不值錢，我們不認爲認股權證持有人會行使他們的認股權證。因此，我們可能收到與該證券行使相關的現金收益將取決於我們的普通股交易價格。
現金流摘要
截至6月30日的六個月 (以千美元計)
2024 2023 變更 淨現金提供（使用）： 經營活動 $ (29,214) $ 17,666 $ (46,880) 投資活動 33,050 (29,392) 62,442 籌資活動 $ 600 $ (567) $ 1,167
經營活動產生的現金流量：
在2024年6月30日結束的六個月內，運營活動中使用的現金爲2900萬美元，主要反映出我們3260萬美元的淨損失，運營資產和負債的變動金額爲1130萬美元，部分抵消了1460萬美元的非現金費用，其中主要包括1110萬美元的股權補償和1110萬美元的折舊和攤銷。
2023年6月30日結束時，運營活動提供的現金流量爲1770萬美元，主要反映了我們經營資產和負債的變動2230萬美元，非現金費用1620萬美元（其中包括1260萬美元的股權酬金）和折舊及攤銷970萬美元，部分抵消了我們2080萬美元的淨虧損。
投資活動現金流量：
在截至六個月的期間內 2024年6月30日 ，主要由投資活動提供的現金爲 3310萬美元 ，主要包括由短期投資到期的收益爲 5050萬美元 和 130萬美金 從銷售短期投資獲得部分收益，部分抵消 16.7百萬美元 用於購買短期投資的現金 應計費用減少了170萬美元。 用於購買房地產和設備的現金。
在截至六個月的期間內 2023年6月30日 投資活動中使用的現金 2900萬美元 主要包括5620萬美元用於購買短期投資 和280萬美元 用於購買短期投資的現金支出 280萬美元 支付給風險責任持有人的支付金額，部分被抵消 3000萬美元 短期投資到期的收入。
籌資活動現金流：
在截至六個月的期間內 2024年6月30日 融資活動提供的現金爲 0.6百萬美元, 主要包括來自股票計劃發行普通股的2.1百萬美元 的收入，部分抵消的 部分抵消 100萬美元 與股權獎勵的淨股結算相關的稅費的百分之%d
0.5百萬美元 交易成本的百分之%d。
在截至六個月的期間內 2023年6月30日 0.6百萬美元, 主要包括 0.9百萬美元的稅款，涉及股權獎勵的淨額股份結算 以及 0.5百萬美元 交易成本的增加部分抵消了 800,000美元。 來自股票計劃發行的普通股票收益的增加部分
關鍵會計政策和估計
在2024年6月30日結束的六個月內，與在「公司財務狀況和業績分析管理討論與分析」中披露的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有發生任何重大變化。 2023 年度報告中包含了「管理討論與分析財務狀況和業績」的披露信息。
最近的會計聲明
有關最新會計準則的簡介，請參閱我們本季度報告中包含的基本報表的註釋2 - 重要會計政策摘要。
項目3.有關市場風險的數量和質量披露
截至2024年6月30日，與我們在2023年年度報告的第7A項討論中提供的市場風險相比，不存在實質性變化。
項目4.控制和程序
關於披露控制和程序的有效性的結論：在我們的管理人員的監督和參與下，包括我們的首席執行官（「CEO」）和首席財務官（「CFO」），我們於2024年6月30日進行了披露控制和程序的設計和操作的評估，如根據1934年證券交易法等修訂版的第13a-15（e）和第15d-15（e）規定的那樣。根據該評估，我們的CEO和CFO得出結論，我們的披露控制和程序截至2024年6月30日是有效的，以便我們的證券及交易委員會（「SEC」）報告中所需的信息被記錄、處理、彙總和報告在SEC規則和形式相關的公司、包括我們的合併子公司；並且累積並及時向適當的管理層，包括我們的CEO和CFO通報，以便決定必要的披露。
我們維護了一套披露控制和流程，旨在確保我們在與SEC提交的定期和現行報告中需要披露的信息按照SEC的規定和形式進行記錄、處理、總結和報告，並將這些信息累積並及時傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便對所需披露作出及時決策。在設計和評估披露控制和流程時，管理層認識到，無論控制和流程設計得多麼完善和運行良好，它們只能提供合理而不是絕對的保證來實現所期望的控制目標。爲達到合理程度的保證，管理層需要在評估可能的控制和流程的成本效益關係時運用自己的判斷。此外，任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件發生可能性的某些假設，並不能保證任何設計在所有潛在的未來情況下都能達到其聲明的目標；隨着時間的推移，由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能惡化。由於成本效益的控制系統固有的侷限性，可能發生由於錯誤或欺詐而引起的錯誤陳述而未被發現。
我們的管理層，聯同我們的首席執行官和首席財務官，已對我們的披露控制和程序（根據《交易所法》規則13a-15（e）和15d-15（e）的定義）進行了評估。截至2024年6月30日，本季度報告的期末，根據這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在合理保證的水平上是有效的。
關於財務報告內控的變化
在上個財季中，我們的財務報告的內部控制沒有發生任何重大變化，也沒有對我們的財務報告的內部控制產生重大影響，或者合理地可能對我們的財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
項目1.法律訴訟
我們可能不時會受到法律訴訟的影響。目前我們並沒有參與或者了解到任何可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響的訴訟。然而，無論結果如何，由於防禦和解決費用、管理資源分散以及其他因素，訴訟對我們的業務可能會產生不利影響，且無法保證會取得有利結果。
項目1A.風險因素
我們認爲在2023年度報告的第I部分第1A項中披露的風險因素沒有發生任何實質性變化。我們在2023年度報告中描述的風險因素並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道的因素，我們目前認爲是不重要的因素，或者不特定於我們的因素，如一般經濟狀況，也可能對我們的業務或我們的綜合運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用
無。
項目3. 面對高級證券的違約情況
無。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
規則10b5-1交易安排
不時地，我們的高級管理人員（根據《交易所法規16a-1(f)條款》的定義）和董事會成員可能會進行《交易所法案第10b5-1條或非《交易所法案第10b5-1條的交易安排》，具體定義請參見《S-K監管第408項》。在2024年6月30日結束的三個月內，我們的某些高級管理人員採用了這種交易安排，如下所述。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。2024年5月17日 Kurt Gustafson 我們的致富金融COO，執行副總裁 和查爾斯 S. 伯克曼 我們的首席法律官兼秘書 ，以及 2024年第一季度截止日期爲5月25日。 , Matthew Foehr 我們的總裁兼首席執行官 ，各自進行了賣出覆蓋安排，旨在遵守10b5-1(c)規則的要求，授權預先安排的普通股出售以滿足公司因RSUs和PRSUs歸屬釋放和相關股票發行而產生的稅款代扣義務，該安排下用於滿足公司稅款代扣義務的普通股數量取決於目前無法預知的未來事件，包括公司普通股票的未來交易價格。每個安排的到期日期取決於目前無法預知的未來事件，包括適用RSUs和PRSUs的最終歸屬日期以及該高級管理人員的服務終止日期。
項目6.附件
借鑑 展示文件
數量
陳述展品 形式 檔案號 提交日期 附件
數量
已歸檔
此處
10-K S-4 333-264525 2022年9月27日 2.1 November 7, 2022 S-4 333-264525 2022年9月27日 2.2 August 12, 2021 10-K 001-40720 2023年3月30日 3.1 註冊人章程 8-K 001-40720 2022年11月7日 3.2 July 28, 2021 8-K 001-40720 2022年8月董事會進一步修正了該授權，取消了之前的到期日，並授權執行領導人自行決定股票回購價格。2024年2月，董事會進一步修訂授權，將回購能力恢復到 4.1 September 27, 2022 8-K 001-40720 2022年11月7日 4.2 認股權證明書樣本。 S-1/A 333-257177 2021年7月28日 4.3 Certification of Chief Executive Officer, as required by Rule 13a-14(a) or Rule 15d-14(a), as adopted pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002 S-4 333-264525 2022年9月27日 4.5 現有公開市場銷售協議 SM X
S-3
333-275966
2023年12月8日
1.2
根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條所採用的規則13a-14(a)或規則15d-14(a)所要求的首席執行官認證。 X X 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條根據首席執行官認證。致富金融(臨時代碼) X 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條根據首席財務官認證。 X 101.INS 內嵌XBRL實例文檔——該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在內嵌XBRL文檔中 X 101.SCH 行內XBRL分類擴展模式文檔 X 101.CAL 內聯XBRL分類計算鏈接基礎文檔 X 101.DEF Inline XBRL分類定義鏈接庫文件 X 101.LAB 行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 X 101.PRE 行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 X 104 封面互動數據文件（格式爲內聯XBRL，包含在展示文件101中） X
_____________
+ 根據Regulation S-k的第601(b)(2)項規定，某些日程安排和附件已省略。任何被省略的日程表和/或附件的副本將根據請求作爲補充文件提交給美國證券交易委員會（SEC）。
* 本認證不被視爲《交易所法》第18條的目的，也不受該條的責任約束，也不被視爲納入《證券法》或《交易所法》下的任何申報中。
簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
日期： 2024年8月8日 通過： /s/ Kurt Gustafson Kurt Gustafson 致富金融COO，執行副總裁 （信安金融及會計主管）