美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
| | 根據1934年證券交易法第13或15(d)條規定的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告
| | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條進行的過渡報告 |
從_____________到______________________的過渡期
委員會文件號。
Provident Bancorp, Inc.
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
| | | |
| （國家或其他管轄區的 | （IRS僱主 | |
| 公司成立或組織） | （標識號碼） | |
| | | |
| (主要領導機構的地址) | 郵政編碼 |
(
（報告人電話號碼）
| 無數據 |
（更名，更改自上次報告以來的前名稱，前地址和前財政年度）
每個交易所的名稱
| 每一類的名稱 | 交易代碼 | 在其上註冊的交易所的名稱 | ||
| | | 本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 |
請用勾號表示，公司是否在過去12個月內按照1934年證券交易法第13或第15(d)條的規定提交了所有要提交的報告（或對於註冊人需要提交這些報告的較短期間內），並且過去90天一直受到這些要求的約束。
請標記勾選符號，以指示註冊者在過去的12個月內(或者在註冊者被要求提交這些文件的更短時間內)是否已根據《S-t規則405》提交了需要提交的每個交互式數據文件。
勾選以下選框，指示申報人是大型加速評估提交人、加速評估提交人、非加速評估提交人、小型報告公司或新興成長型公司。關於「大型加速評估提交人」、「加速評估提交人」、「小型報告公司」和「新興成長型公司」的定義，請參見《交易所法規》第12億.2條。
| 大型快速提交者 | ☐ | 加速存取器 | ☐ | |
| | ☒ | 較小的報告公司 | | |
| 新興成長公司 | |
如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐
請用勾選標記指示註冊者是否是空殼公司（如交易所法規120億.2條所定義）。 是
截至 2023年8月4日，有
Provident Bancorp，Inc.
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基本報表
| 在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 | 在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 | |||||||
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (以千美元計) | (未經審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和存放在銀行的款項 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | ||||||||
| 可供出售的債務證券（按公允價值計量） | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行存貨，成本 | ||||||||
| 貸款總額 | ||||||||
| 貸款撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨貸款 | ||||||||
| 銀行擁有的人壽保險 | ||||||||
| 資產和設備淨值 | ||||||||
| 應計利息應收款 | ||||||||
| 租賃資產 | ||||||||
| 遞延所得稅資產淨額 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 非計息帳戶 | $ | $ | ||||||
| 計息帳戶 | ||||||||
| 存款總額 | ||||||||
| 借款： | ||||||||
| 短期借款 | ||||||||
| 長期借款 | ||||||||
| 借款總額 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$0.0001每股面值， 已發行並流通股數爲175,262股。 | ||||||||
| 普通股，每股面值爲 $0.0001；每股面值， 和頁面。 於2024年6月30日和2023年12月31日分別發行並流通的股份 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未賺取的薪酬 - ESOP | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
附註是未經審計的合併基本報表的組成部分。
綜合損益表
(未經審計)
| 三個月之內結束 |
銷售額最高的六個月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
6月30日, |
6月30日, |
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| (金額以千元爲單位，除每股數據外) |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| 利息和股息收入： |
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| 貸款利息和費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可供出售債務證券的利息和分紅派息 |
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| 短期投資利息 |
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| 利息和股息收入合計 |
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| 利息支出: |
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| 贖回Baskets的日元數量。如果Trust的日元被提取以支付Trust的開支，需要創建籃子或在籃子贖回時發生的，用於表示Baskets的日元數量的代幣的日元數量可能會隨着時間的推移而逐漸減少。 |
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| 短期借款利息 |
||||||||||||||||
| 長期借款利息 |
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| 總利息支出 |
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| 淨利息和股息收入 |
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| 貸款信用損失費用（收益） |
( |
) | ||||||||||||||
| 貸款以外的資產信用損失（收益） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 總信用損失費用（收益） |
( |
) | ||||||||||||||
| 淨利息和分紅收入，扣除信用損失費用（收益） |
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| 非利息收入： |
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| 存款帳戶的客戶服務費 |
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| 服務費和費用 - 其他 |
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| 銀行保有人壽保險收入 |
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| 其他收入 |
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| 非利息收入總額 |
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| 非利息支出: |
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| 薪水和員工福利 |
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| 房租費用 |
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| 設備費用 |
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| 存款保險 |
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| 數據處理 |
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| 營銷費用 |
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| 專業費用 |
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| 董事報酬 |
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| 軟件折舊和實施 |
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| 保險費用 |
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| 服務費 |
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| 其他 |
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| 總非利息支出 |
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| 所得稅前（損失）收入 |
( |
) | ||||||||||||||
| 所得稅（收益）費用 |
( |
) | ||||||||||||||
| 淨（虧損）利潤 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 每股（虧損）盈利： |
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| 基本 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 稀釋的 |
( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||
| 加權平均股數： |
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| 基本 |
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| 稀釋的 |
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附註是未經審計的合併基本報表的組成部分。
綜合損益表
(未經審計)
| 三個月之內結束 |
銷售額最高的六個月 |
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| 6月30日, |
6月30日, |
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| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
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| （以千爲單位） |
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| 淨（虧損）利潤 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 其他綜合收益（損失）： |
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| 債務證券可供出售發生在期間的未實現持有（損失）利潤 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 未實現(損失)盈利 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得稅影響 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他全面收益（損失）總額爲 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 綜合損益 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
附註是未經審計的合併基本報表的組成部分。
股東權益變動表
(未經審計)
| 截至2024年6月30日和2023年的三個月 |
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| 累積的 |
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| 系列A優先股股份 |
額外的 |
其他 |
這些單位 |
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| 普通股 |
普通股 |
實收資本 |
留存收益 |
綜合 |
補償 |
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| （單位：千美元，以股份數據爲單位） |
股票 |
股票 |
資本 |
收益 |
損失 |
ESOP |
總費用 |
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| 2024 年 3 月 31 日餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 分紅派息被放棄 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 股份期權補償費用，扣除沒收部分 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限股份獎勵授予，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 期權行權淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份獲得 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的結存 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 淨收入 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 被放棄的股息 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 扣除放棄的股票期權後的股票補償費用 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限股票獎勵授予，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| ESOP股份獲得 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
PROVIDENT BANCORP, INC.
股東權益變動表（續）
(未經審計)
| 截至2024年和2023年6月30日的六個月 |
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| 累積的 |
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| 系列A優先股股份 |
額外的 |
其他 |
這些單位 |
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| 普通股 |
普通股 |
實收資本 |
留存收益 |
綜合 |
補償 |
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| （單位：千美元，以股份數據爲單位） |
股票 |
股票 |
資本 |
收益 |
（損失）收益 |
ESOP |
總費用 |
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| 2023年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 淨收入 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 分紅被沒收 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 與股票相關的補償費用，扣除了被放棄的部分 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限股票獎勵授予，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 期權行權淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份獲得 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 會計原則變更的累積效應 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額（調整會計準則變更後） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 放棄的分紅派息 |
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| 其他綜合收益 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的補償支出，扣除了放棄部分 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 受限股獎勵授予，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 期權行權淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| ESOP股份獲得 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日，餘額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
綜合現金流量表
(未經審計)
| 銷售額最高的六個月 |
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| 6月30日, |
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| （以千爲單位） |
2024 |
2023 |
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| 經營活動現金流量： |
||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 調整淨利潤以計入經營活動現金流量: |
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| 證券溢價攤銷，減去累積 |
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| 股權激勵計劃費用 |
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| 延期貸款費用的變動，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 撥備 |
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| 折舊和攤銷 |
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| 其他被回收資產的淨收益 |
( |
) | ||||||
| (應計)應收利息增加(減少) |
( |
) | ||||||
| 遞延所得稅費用 |
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| 基於股份的報酬支出 |
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| 銀行持有壽險收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 經營租賃義務的本金償還 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他資產淨減少（增加） |
( |
) | ||||||
| 其他負債的淨減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 |
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| 投資活動現金流量： |
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| 可供出售債券償還、到期和回售所得款項 |
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| （購買）贖回聯邦住房貸款銀行股票 |
( |
) | ||||||
| 貸款本金收回淨額減去初始放款 |
( |
) | ||||||
| 其他資產處置收益 |
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| 固定資產和設備的增加額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量 |
( |
) | ||||||
| 籌集資金的現金流量： |
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| 非利息-bearing帳戶淨增（減）增加 |
( |
) | ||||||
| 利息-bearing帳戶淨（減）增加 |
( |
) | ||||||
| 普通股上的淨現金分紅被沒收 |
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| 來自股票期權行使的支付，淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 短期借款淨變動額 |
( |
) | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行長期預付款償還 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 因受限制股票獎勵稅款扣繳而放棄的股份 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 籌資活動的淨現金流量(使用)/提供的淨現金流量 |
( |
) | ||||||
| 現金及現金等價物淨增加額（減少額） |
( |
) | ||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 |
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| 期末現金及現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 補充披露： |
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| 支付的利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得稅已付款項 |
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合併財務報表註釋
(未經審計)
(1) 報告範圍
Provident Bancorp, Inc.（以下簡稱「公司」）的附表未經審計的基本報表按照表格 10-Q和S- 關於Regulation的指示完成，X 並且不包含進行完整呈現財務狀況、經營成果和現金流的信息或腳註，符合美國通用會計準則（「GAAP」）的要求。然而，在管理層的意見中，包括了進行公平呈現基本報表所需要的所有調整（僅包括常規和經常性調整）。對於 沒有 的經營成果 三和六個結束的-個月期間此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。絕非必然的。沒有可預期的結果。爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。未來期間應包括，包括整個財政年度。這些基本報表應與年度財務報表和附註一起閱讀，請參閱公司在《Form-》年度報告中披露的情況 10公司在提交給證券交易委員會（「SEC」）的Form -K年度報告中提供 2002年3月。28, 2024.
合併財務報表包括公司、其全資子公司銀行（「銀行」）以及銀行的全資子公司Provident Security Corporation的帳戶和 5 Market Street Security Corporation。Provident Security Corporation和 5 Market Street Security Corporation成立用於自身帳戶買入、賣出和持有投資。
(2) 公司結構
該公司是一個馬里蘭州的公司，其主要目的是作爲該銀行的控股公司。總行位於馬薩諸塞州的埃姆斯伯裏，從埃姆斯伯裏的主辦公室以及 兩個 馬薩諸塞東北部地區的分行辦公室， 三 新罕布什爾州東南部的分行辦公室， 之一 以及新罕布什爾州貝德福德的分行。該銀行還在佛羅里達的龐特韋德拉設有一個貸款生產辦公室。BankProv是一家馬薩諸塞州特許的股份儲蓄銀行，爲其消費者和商業客戶提供傳統和科技驅動的銀行解決方案。該銀行的主要存款產品包括支票帳戶、儲蓄帳戶和定期存單帳戶，其主要貸款產品包括商業房地產、商業和抵押貸款。
(3) 風險和不確定性
當前銀行業環境
行業事件導致金融機構、投資者和監管機構更加關注金融機構的流動性狀況和融資來源，他們的存款構成，包括未保險存款金額、積累的其他全面損失金額，資本水平和利率風險管理。
公司認爲，由於以下考慮因素，公司能夠很好地抵禦市場動盪帶來的影響：
| ● | 銀行的存款和貸款組合一直保持多樣化且仍然良好; |
| ● | 該銀行是存款人保險基金的成員，這是一個由私人行業贊助的保險基金，承保所有超過聯邦存款保險公司限額的存款； |
| ● | 我們可以利用多個融資來源，並可以根據需要借款。截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。之間，通過波士頓聯邦住房銀行和波士頓聯邦儲備銀行（「FRB」）託管借款人（「BIC」）計劃，我們有能力借款$ |
| ● | 我們的安防-半導體投資組合代表 |
(4) 最近的會計聲明
2023年1月， FASB於2023年12月發佈了會計準則更新"ASU" 美國財務會計準則委員會發布的會計準則更新（"ASU"）不。 2023-09, 所得稅（主題 740) - 改進所得稅披露“ASU 2023-09”)，以提高所得稅披露的透明度和決策效力。ASU 2023-09 要求年度在稅率調解表中披露特定類別，並單獨披露超過定量門檻的調解項目。ASU 2023-09 還要求年度披露按聯邦、州和外國稅加以細分的所得稅支付金額，並單獨披露所得稅支付金額按單個納稅管轄區分，其所得稅支付金額超過定量門檻。ASU 2023-09 ASU 2022號適用於公司在...開始的財政年度，包括這些財政年度內的中期。 並允許提前採用。 ，早期採納的。公司目前正在評估這一會計準則更新對其合併財務報表的影響。
(5) 債務證券。
債務證券被歸類爲可供出售，當它們可能在到期前出售。可供出售的債務證券按公允價值計量，未實現持有收益和損失計入其他綜合（損失）收益，稅後淨額。
以下表格總結了待攤成本、信用損失準備金和可供出售債務證券的公允價值，截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。上的Volcom2023年12月31日的淨主要鑽井地點 及未實現的累計其他綜合損益中所確認的未實現毛利潤和損失的相應金額:
| 分期償還的 | 毛利 | 毛利 | 津貼 | |||||||||||||||||
| 成本 | 未實現的 | 未實現的 | 信用 | 一般 | ||||||||||||||||
| （以千爲單位） | 基礎 | 收益 | 損失 | 損失 | 數值 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 州和市政債券 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||||||||||
| 政府抵押支持證券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 州和市政債券 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||||||||||
| 政府抵押支持證券 | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券合計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
利息收入包括購買溢價或折價的攤銷。證券的溢價和折價通常採用級收益法攤銷，不預期提前還款，但對抵押貸款支持證券進行折價。可贖回債券的溢價攤餘至最早的贖回日期。銷售的收益和損失記錄在交易日期，並採用具體認定方法確定。
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
帶有賬面金額的證券 萬美元和
債務證券的計劃到期日爲 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 總結如下表所示。實際的資產和抵押貸款支持的證券到期日 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。會與合同到期日有所不同，因爲支持證券的資產和抵押貸款 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。可以無處罰地償還。因爲資產支持和抵押貸款支持的證券是 沒有 在單一到期日到期，它們屬於資產到期摘要中的到期類別。 沒有 包括在以下到期摘要的到期類別中。
| 可供出售 | ||||||||
| 攤銷 | 公平 | |||||||
| （以千計） | 成本 | 價值 | ||||||
| 一年後到期 | $ | 550 | $ | 545 | ||||
| 一年到五年後到期 | ||||||||
| 五年到十年後到期 | ||||||||
| 十年後到期 | ||||||||
| 政府抵押貸款支持證券 | ||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在債券處於非應計狀態時，通常是當任何本金或利息支付變爲 90 天或以上逾期，或者如果利息或本金的全額收回變得不確定，應計的利息將被 沒有 反轉，計入利息收入。有 否 債券處於非應計狀態，因此有 否 相關的應計利息被反轉，計入利息收入。六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。或。2023年6月30日.
持續未實現虧損的證券的合計公允價值和未實現損失，持續未實現虧損時間少於 個月 個月以及 個月 個月或更長時間的情況如下 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 小於12個月 | 12個月或更長的期限 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||
| 一般 | 未實現的 | 一般 | 未實現的 | 一般 | 未實現的 | |||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | 數值 | 損失 | 數值 | 損失 | 數值 | 損失 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 暫時受損的證券： | ||||||||||||||||||||||||
| 州和市政債券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府抵押支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總體暫時受損的債務證券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 暫時受損的證券： | ||||||||||||||||||||||||
| 州和市政債券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府抵押支持證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計暫時受損債務證券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
公司預計會通過攤銷成本恢復所有債務證券。此外，公司無意出售，也預計不會被要求在未實現損失位置賣出這些證券。 沒有 在此恢復之前。公司擁有強大的資本和流動性，以及歷史上低的投資組合週轉率，支持公司持有這些證券直至恢復。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。在此之前，公司擁有足夠的能力和意願持有這些證券。
以下按投資安防-半導體類型總結了債務證券處於未實現損失位置的結論依據 沒有 其他情況下，非暫時性地受損 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。:
州和市政證券： 在 2024 年 6 月 30 日,
a.Progressive將向您支付離職津貼，總金額爲«SepText»美元（代表«sevwks»周的薪酬），扣除適用的稅款扣繳、其他法定必需的扣減額，以及（除法律禁止的範圍內）Progressive基於任何理由應支付的金額。該離職津貼將按照計劃第3.2節規定的時間一次性支付，並受計劃規定的限制。 在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。所有板塊 公司投資組合中的所有資產支持證券均處於未實現虧損位置。總計未實現虧損代表未實現虧損位置的資產支持證券的攤銷成本的%，
政府抵押貸款證券： 在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，所有板塊
信貸損失撥備– 可供出售證券：
對於處於未實現損失位置的可供出售債務證券，公司 第一 評估是否打算賣出，或者更可能 沒有 在恢復攤銷成本之前，公司會被要求賣出該證券。如果滿足關於意圖或賣出要求的任一標準，證券的攤銷成本基礎將通過計提計入收益的信用損失減記至公允價值。對於可供出售債務證券，如果 沒有 不符合前述標準，公司會評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素引起。在進行此評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度，評級機構對證券評級的變化，以及特定與該證券相關的不利情況等因素。如果此評估表明存在信用損失，預期從該證券收回的現金流的現值將與該證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收回的現金流量的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，併爲該信用損失記錄信用準備金，但受公允價值低於攤銷成本基礎的金額限制。任何發生的減值 沒有 透過信貸減值準備確認的金額已被記錄在其他綜合收益中。
信用損失準備金的變化被記錄爲信用損失費用（或逆轉）。當管理層認爲可供出售的安防-半導體不可收回時，損失將計入準備金，或當達到與出售意圖或要求相關的標準之一時。
可供出售債務證券應計利息應於2024年6月30日和2023年12月31日分別爲$ mllion，已包括在合併資產負債表中的應計利息應收款項行項目內。此金額未計入預計信用損失。可供出售債務證券通常在合同約定的本金或利息支付逾期90天或管理層對本金或利息的進一步收回產生嚴重疑慮時被歸類爲非應計利息。當可供出售債務證券被列爲非應計貸款時，記入收入的未支付利息將被調回。
(6) 貸款和撥備用於貸款損失
貸款：
貸款摘要如下：
| 在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 | 在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 | |||||||
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| （以千爲單位） | 2024 | 2023 | ||||||
| 商業房地產 | $ | $ | ||||||
| 施工和土地開發 | ||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||
| 按揭倉庫 | ||||||||
| 商業用途 | ||||||||
| 企業價值 | ||||||||
| 數字資產 | ||||||||
| 消費 | ||||||||
| 總貸款 | ||||||||
| 貸款撥備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨貸款 | $ | $ | ||||||
管理層打算並有能力持有至可預見的未來或到期或償還日期的貸款，按攤銷成本淨額披露，減除貸款信用損失準備。攤銷成本是未結餘的本金淨額，減除購買溢價和折扣、延期貸款費用和成本。貸款應收利息總計$
貸款進入非應計狀態的時間通常在逾期 90 天，或者在本金或利息收回存在疑問時，所有應計的利息都會被沖銷。這種貸款所收到的利息是按現金基礎或成本回收方法覈算，直到符合恢復應計的條件。根據成本回收方法，只有貸款餘額降至零時才能確認利息收入。根據現金基礎方法，只有收到現金支付時才記錄收入。當所有應按合同約定應付的本金和利息金額被實際清償並且未來付款有合理保證時，貸款將恢復爲應計狀態。 沒有 直到利息收入被扭虧爲盈之前 沒有 不會確認。債務減少爲零時，利息收入將被確認。按現金基礎方法，只有在收到現金支付時才記錄收入。當所有應按合同約定應付的本金和利息金額被實際清償並且未來付款有合理保證時，貸款將恢復爲應計狀態。
貸款損失準備金：
信貸損失準備金（ACLL） 是一項估值帳戶，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以呈現預計將被收回的淨金額。當管理層認爲貸款餘額無法收回時，貸款會被計提到準備金。隨後的回收，如果有的話，將記入準備金， 沒有 超過先前核銷金額的總和。 公司採用一項過程和方法來估計ACL，評估定量和定性因素。 評估定量因素的方法涉及將貸款分成共享相似風險特徵的組合部分。
信貸損失準備金是基於集體（池）基礎上進行測算的，當存在類似的風險特徵時。公司已確定了以下組合部門：
商業房地產本部分貸款主要用於馬薩諸塞州和新罕布什爾州的創收房產。由房產產生的基礎現金流可能會受經濟下滑的影響，如空置率上升所示，這反過來可能會影響該部分的信質。管理層定期獲取租金清單，並持續監控這些貸款的現金流。
施工和土地開發該板塊貸款主要包括用於投機和預售房地產開發貸款，其償還款項來自房產銷售以及將施工貸款轉爲永久貸款，然後支付款項來自該房產的現金流。信用風險受成本超支、以適當價格銷售的時間、對完成項目價值的估計不準確以及市場狀況的影響。
住宅房地產在這個板塊中，所有貸款都以自住住宅房地產作抵押，還款取決於個人借款人的信用質量。整體經濟狀況，包括失業率和房價，將影響該板塊的信用質量。我們 否 不再發放居住類房地產貸款，以前我們通常提供的是 沒有 通常提供的貸款的貸款價值比大於 80% 或發放次級貸款。貸款的貸款價值比大於 80% 需要購買私人抵押保險。
按揭倉庫在這一領域，貸款主要是向非銀行抵押貸款發起公司提供的信貸額度。這些貸款的基礎抵押品是住宅房地產貸款。貸款由抵押貸款公司發起，用於在通常情況下在貸款結束後的數日內賣出到二級市場。 15 還款的主要來源是出售貸款時的現金流。與這種類型的貸款相關的信貸風險是抵押貸款公司無法出售貸款的風險。
商業用途該業務領域的貸款主要面向企業，並通常以企業資產作爲擔保。還款預期來自企業的現金流。經濟疲弱以及消費者支出減少可能會影響該領域的信用質量。
企業價值：該類貸款主要向中小型企業提供，位置處於高級有抵押地位，通常有企業價值擔保。企業價值由企業的經營價值組成，並考慮了企業資產的價值（有形和無形）。還款預計來自企業的現金流。經濟和行業特定條件可能會影響該板塊的信貸質量。
數字資產: 我們 不 發放或持有數字資產貸款的時間更長。該領域的貸款是向數字資產領域的企業發放的，通常由數字資產採礦設備或該企業數字貨幣資產的美元價值擔保。預計將從企業的現金流中還款。經濟疲軟，由此導致的消費者支出減少以及數字貨幣價值的下降可能會影響該細分市場的信貸質量。
消費該領域的貸款通常是無抵押的，還款取決於個人借款人的信用質量。
管理層根據過去事件、目前情況和合理且可支持的預測，使用內部和外部來源的相關信息，估計ACL餘額。歷史信貸損失經驗爲預期信貸損失的估計提供了基礎。針對當前貸款特定風險特徵的差異，如組合混合、逾期水平或期限，以及經濟狀況的變化，如失業率、房地產價值、國內生產總值（「 GDP」）、房價指數（「 HPI」）或其他相關因素，對歷史損失信息進行調整。估計ACL中包括對定性因素的考慮，其中包括所有貸款池的以下內容：
| ● | 貸款政策和流程的變化，包括覈准標準、催收、覈銷和追償做法的變化； |
| ● | 借貸管理經驗、深度和能力的變化; |
| ● | 組織貸款審查系統質量的變化; |
| ● | 信用集中程度的存在和影響，以及這些集中程度的變化；以及 |
| ● | 其他外部因素（即法律和監管要求）對預估信用損失水平的影響。 |
除以上之外，按揭倉庫池還包括一個定性因素，用於國際、國家、區域型和地方條件變化，在此貸款池的ACLL模型中。 沒有 在歷史損失率計算中，此貸款池採用經濟回歸模型。定性因素的確定涉及重要的判斷。
公司維持的未融資承諾允許額度，應設定在足以吸收與未融資信用設施（包括未融資貸款承諾和信用證）相關的預期終生損失的水平。
公司使用以下方法衡量ACLL：
| 資產組合段 | 測量方法 | 損失驅動因素 | ||
| 商業房地產 | 貼現現金流 | 全國失業率，全國國內生產總值 | ||
| 施工和土地開發 | 貼現現金流 | 國家失業率，國家國內生產總值 | ||
| 住宅房地產 | 貼現現金流 | 國家失業率，國家房價指數 | ||
| 按揭倉庫 | 剩餘壽命法 | 不 適用 | ||
| 商業用途 | 貼現現金流 | 全國失業率、全國國內生產總值 | ||
| 企業價值 | 貼現現金流 | 全國失業率、全國國內生產總值 | ||
| 數字資產 | 貼現現金流 | 國家失業率，國民生產總值 | ||
| 消費 | 貼現現金流 | 國家失業率，國民生產總值 |
當使用貼現現金流法來確定信貸損失準備金時，管理層會調整用於貼現預期現金流的有效利率，以納入預期的預付款。預期信貸損失是根據貸款的合同期限進行估計的，在適當情況下調整預計的預付款。除非以下情況之一適用：管理層合理預期在報告日期將與某一借款人進行重組，或者在報告日期的原始或修改合同中包括了展期或續約期權並且這些期權是無條件可取消的。 沒有 公司可無條件取消。
當使用剩餘壽命法來判斷信貸損失準備金時，會根據池中貸款的剩餘壽命預期，將計算得出的損失率應用於池中。剩餘壽命預期基於管理層在報告日期的合理預期。
具有相似風險特徵的貸款，無論其是否按照貸款條款執行，均會根據個別情況進行評估。 沒有 公司將根據個別情況評估貸款。 沒有 將貸款個別評估後納入整體評估中。 沒有 公司會在根據當前信息和事件判斷按照貸款協議約定的還款計劃，可能會無法收回應支付的本金或利息時，對貸款進行個別評估。管理層在做出這一判斷時考慮的因素包括付款狀態、抵押品價值以及按期收回預定的本金和利息付款的可能性。一般而言，無關緊要的款項延誤和付款不足，通常被視爲 沒有 考慮的理由足以單獨分析貸款。管理層根據情況決定付款延遲和付款不足對案件的重大性，考慮貸款和借款人周圍情況，包括延遲時間的長短、延遲原因、借款人先前的還款記錄以及不足金額相對於應付本金和利息的比例。當管理層確定應單獨分析貸款時，預期信貸損失基於未來現金流的折現現值，按照貸款的有效利率進行折現，或者基於報告日期的抵押品公允價值調整後的賣出成本。
以下表格顯示了按投資組合部分分類的貸款信貸損失準備活動 三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023:
| （以千爲單位） | 商業房地產業 | 施工和土地開發 | 住宅房地產 | 按揭倉庫 | 商業用途 | 企業價值 | 數字資產 | 消費 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日結存餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 準備金（信貸） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (Credit) provision | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | 商業房地產業 | 施工和土地開發 | 住宅房地產 | 按揭倉庫 | 商業用途 | 企業價值 | 數字資產 | 消費 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 授信額度 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日結存餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 採用ASC 326的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 覈銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 康復 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (信用) 貸款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
以下表格顯示按投資組合分段的貸款拖欠情況 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 90 天 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
| 30-59 天 | 60-89 天 | 或更多 | 過去 | 總計 | 總計 | |||||||||||||||||||
| （以千計） | 逾期未交 | 逾期未交 | 逾期未交 | 到期 | 當前 | 貸款 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 建築和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款倉庫 | ||||||||||||||||||||||||
| 商用 | ||||||||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 建築和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押貸款倉庫 | ||||||||||||||||||||||||
| 商用 | ||||||||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
以下表格顯示了不應計利潤貸款和逾期貸款的攤銷成本基礎 89 天內仍在應計的逾期貸款 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 非應計 | 90天貸款 | |||||||||||
| 無抵押貸款 | 或更多 | |||||||||||
| 津貼 | 非應計 | 逾期貸款 | ||||||||||
| （以千爲單位） | for Credit Loss | 貸款 | and Accruing | |||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 商業房地產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||
| 消費 | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||
| 消費 | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | |||||||||
公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內都沒有記錄任何所得稅支出。公司已爲所有報表期的淨運營虧損記錄了完整的減值準備，並未在隨附的簡明財務報表中反映任何此類淨運營虧損的盈餘。 認可非應計貸款的利息收入。 六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。或2023.
以下表格按類別列出了依賴抵押貸款的攤銷成本基礎，截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 商業用途 | 按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。 | |||||||||||
| 真實的 | 按照我們所處的風險和不確定性的假設，結果和在本招股書或在任何文檔中引用的前瞻性陳述中討論的事件可能不會發生。投資者應謹慎對待這些前瞻性陳述，它們僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考，其僅在本招股書或在文檔中通過引用作爲參考的文件的日期發表時存在。我們沒有任何義務，並明確聲明不承擔任何義務，更新或更改任何前瞻性陳述，無論是基於新信息、未來事件或其他原因。我們或代表我們行事的任何人作出的所有後續前瞻性陳述，都受到本節中所包含或所提到的警示性聲明的明確限制。 | 企業 | ||||||||||
| （以千爲單位） | 房地產業 | 資產 | 數值 | |||||||||
| 6月30日, 2024 | ||||||||||||
| 商業房地產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 商業房地產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||
| 數字資產（1） | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) | 業務資產包括在控制帳戶中持有的比特幣的美元價值，對合資創業公司的利益，以及在銀行持有的現金帳戶。 |
公司偶爾會通過提供以下修改，對遇到財務困難的借款人進行貸款修改：原諒本金、非微不足道的付款延遲、期限延長、降低利率，或這些修改的組合。當提供原諒本金時，原諒的金額將從貸款信貸損失撥備中核銷。
在某些情況下，公司提供多種類型的優惠。 之一 貸款通常情況下會被授予。 之一 最初會授予一種讓步，比如展期。如果借款人繼續遇到財務困難，公司會提供另一種讓步，比如減免本金。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。被授予。
以下表格顯示了在此處貸款的攤銷成本基礎 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023在此過程中，這些貸款既遇到財務困難又進行了修改 三月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023分別按類別和修改類型列示。與每類融資應收款項的攤銷成本基礎相比，對遇到財務困難的借款人進行改善的貸款的攤銷成本基礎的百分比如下所示：
| (以千美元計) | 非微不足道的付款延遲 | 期限延長 | 結合期限延長和利率降低 | 組合產品期限延長及非微不足道的付款延遲 | 融資應收款類總額 $ | 融資應收款類總額 % | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業用途 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
下表展示了針對在財務困難期間經歷貸款修改的借款人的財務影響。 三，分別爲截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023:
| 除未達到微不足道條件以外的加權平均延遲支付 | 加權平均期限延長 | 加權平均期限延長和利率降低 | 加權平均期限延長和除微不足道支付延遲外的其他事項 | |||||||||||||||||||||
| 月份 | 月份 | 月份 | 百分點 | 月份 | 月份 | |||||||||||||||||||
| 6月30日, 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產 | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||
| 企業價值 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業用途 | — | — | % | — | — | |||||||||||||||||||
| 企業價值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 數字資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
以下表格顯示了貸款的攤銷成本基礎。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023 在這期間，這些貸款都遇到了財務困難並進行了修改。 六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023分別按類別和修改類型列示。貸款攤銷成本基礎中對遇到財務困難的借款人進行修改的比例，與每類融資應收款攤銷成本基礎相比如下：
| （以千美元計） | 非微不足道的付款延遲 | 任期延長 | 合併期限延長和非微不足道的付款延遲 | 延長期限和降低利率的組合 | 應收融資總類別 $ | 應收融資總類別% | ||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 商用 | ||||||||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商用 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||
下表展示了針對在財務困難期間經歷貸款修改的借款人的財務影響。 六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023:
| 加權平均除非微不足道的付款延遲 | 加權平均期限延長 | 加權平均期限延長和除微不足道的付款延遲 | 加權平均期限延長和利率降低 | |||||||||||||||||||||
| 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 月份 | 百分點 | |||||||||||||||||||
| 6月30日, 2024 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產 | — | — | — | % | ||||||||||||||||||||
| 商業用途 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 企業價值 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業用途 | — | — | — | — | % | |||||||||||||||||||
| 企業價值 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 數字資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
公司在加利福尼亞州爲其辦公空間租賃了一個子租約，該租約於2023年11月開始，最初租約期至2026年1月。該租約替代了同一地址於2022年1月開始的租約，最初租約期至2024年1月（於2024年1月結束）。此外，該公司還租用其他租期少於十二個月的空間；因此，在資產負債表上不承認此租約爲營運租約。 致力於向在貸款期間遇到財務困難的借款人提供額外的所有基金類型 六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。。該公司已經承諾借出$
公司密切監控已對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款表現，以了解其修改工作的有效性。截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023 否與之前的遇到財務困難的借款人進行修改的貸款相關的逾期金額或隨後的違約 12 個月內。
信用質量信息
公司利用一種內部貸款風險評級系統 七級別供商業房地產業、施工和土地開發以及商業貸款使用的系統如下：
評級爲 1-3：這些類別的貸款被認爲是「合格」評級貸款，具有較低至平均風險。
評定爲信用評級 4：此類貸款被視爲「特別關注」。這些貸款開始出現潛在風險跡象，並受到管理層密切監測。
評級爲貸款 5：屬於此類別的貸款被視爲「次級」。通常，如果貸款未得到足夠當前淨值和債務人和/或抵押品的償付能力的保護，則被視爲次級。如果存在弱點，公司可能會遭受一些損失。 沒有 本評分包括根據監管指南的「次優」貸款，這些代表不可接受的商業信貸，在貸款薄弱處存在潛在損失。
評級爲貸款 6：此類別中的貸款被認爲是「可疑的」。 被歸類爲可疑的貸款具有所有屬於次級的固有弱點，並具有使根據目前存在的事實，全額收款或清算變得高度可疑和不太可能的附加特徵。
評級爲 7在這個類別中，這類貸款被視爲壞賬，價值如此之低，以至於繼續作爲貸款是不合適的 沒有 資產包括所有板塊，資產質量指標。
公司定期或根據需要對所有商用房地產、施工和土地開發、商業、企業價值和數字資產貸款的評級進行正式審查。
公司每年或根據需要定期對所有抵押貸款倉庫原始債權人進行信用重新認證。
對於住宅房地產貸款，公司最初根據借款人的償還能力評估信貸質量，並將此類貸款評級爲合格。持續監控基於借款人的還款活動。
消費貸款是 沒有 正式評級。
根據最近進行的分析，按貸款類別和相應的總覈銷金額，貸款的風險類別爲六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。設備保修責任的變更情況如下所列：
| 按發行年份分攤成本的定期貸款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前的 | 循環貸款的分攤成本 | 循環貸款轉換爲定期貸款 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 整體商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地開發總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭倉庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總抵押品倉庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭倉庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總企業價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未正式評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 當前期間總毛覈銷額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
下表展示了截至目前爲止的貸款風險類別和貸款種類。 2023年12月31日的淨主要鑽井地點 及其相應的年度總覈銷：
| （以千爲單位） | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前的 | 循環貸款攤銷成本 | 循環貸款轉換爲定期貸款 | 總費用 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 整體商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地開發總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭倉庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總抵押品倉庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭倉庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商業用途 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合格 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特別關注 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總企業價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企業價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Substandard | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總的數碼資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 尚未正式評級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費總數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期總投資損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總貸款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 本期總毛額覈銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
(7) 存款
存入資金餘額總結如下：
| 在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 | 在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 | |||||||
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| （以千爲單位） | 2024 | 2023 | ||||||
| 非利息 | ||||||||
| 需求 | $ | $ | ||||||
| 人形機器人-軸承: | ||||||||
| servicenow | ||||||||
| 定期儲蓄 | ||||||||
| 貨幣市場存款 | ||||||||
| 存款證書: | ||||||||
| 存款額爲$250,000或更高的存單帳戶 | ||||||||
| 存款額低於$250,000的存單帳戶 | ||||||||
| 總計息存款 | ||||||||
| 存款總額 | $ | $ | ||||||
在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點在證書存款的總額爲$
(8) 借款
預支包括從美國聯邦住房貸款銀行（「FHLB」）和波士頓聯邦儲備銀行（「FRB」）的借款人在託管中（「BIC」）計劃借入的資金。截至FHLb和FRb的預支到期日爲 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 具體情況如下：
| （以千爲單位） | ||||
| 財政年度結束 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總費用 | $ |
從\sFHLb借款以符合條件的抵押品擔保，主要包括某些商業房地產貸款、符合條件的抵押支持的政府證券以及某些房地產抵押貸款。 之一- 至 四個-家庭屬性。在\s 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，從\sFHLb借款包括隔夜融資\s$
從FRb BIC方案借款的資金得到保障，該方案以符合條件的特定商業貸款作爲抵押。公司有能力借入$
(9) 公允價值衡量
公司根據GAAP報告某些資產的公允價值，該標準定義了公允價值，並建立了一個框架，根據普遍公認的會計原則測量公允價值。公允價值被定義爲資產可能獲得的交易價格或轉讓負債時支付的價格（退出價格），在資產或負債主要或最有利於市場上的市場參與者之間進行有序交易的測量日期。該指南確立了一個公允價值層次結構，要求實體在測量公允價值時要最大限度地利用可觀測的輸入，並最小化使用不可觀測的輸入。該標準描述了 三 的輸入級別 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。可用於測量公允價值的方法:
公允價值計量的基礎
| ● | 層次1 在測量日期可獲得的相同、無限制資產或負債的活躍市場中未經調整的報價價格； |
| ● | 層次2 市場中引用的價格要麼活躍，要麼可直接或間接觀察到，對於資產或負債的全部期限具有實質性影響； 沒有 活躍或可直接或間接觀察到的輸入，用於資產或負債的全部期限。 |
| ● | 層次3 - 價格或估值技術需要的輸入對公允價值測量既重要又不可觀察（即，幾乎沒有市場活動支持）。 否 市場活動）。 |
資產在公允價值層次中的級別是基於對公允價值測量具有重要意義的最低輸入級別。
定期計量的資產公允價值
公司對國家和市政、資產抵押和政府抵押債券的可供出售證券的投資通常分類爲第一級別 2 公允價值層次結構中。對於這些投資，公司從獨立定價服務獲取公允價值衡量。這些公允價值衡量考慮可觀察數據 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。包括經紀報價、市場點差、現金流、美國國債收益率曲線、交易水平、市場共識的預償速度、信用信息和工具的條款和條件。
以下是定期衡量公允價值的金融工具彙總 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 報告日使用公允價值衡量的公允價值測量 | ||||||||||||||||
| 顯著的 | 顯著的 | |||||||||||||||
| 其他可觀察 | 不可觀察的 | |||||||||||||||
| 輸入 | 輸入 | |||||||||||||||
| （以千爲單位） | 總費用 | 一級 | 二級 | 三級 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 州和市政債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||||||
| 政府抵押支持證券 | ||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 州和市政債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 資產支持證券 | ||||||||||||||||
| 政府抵押支持證券 | ||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
資產的公允價值是根據非經常性基礎進行衡量的
該公司 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。還需要根據普遍公認的會計原則，不時地對某些資產按照公允價值進行非定期基礎的測量。這些對公允價值的調整通常源於最低成本或市場計價法的應用，或者個別資產的減值。
某些貸款根據抵押貸款的基礎抵押物公允價值調整，減去賣出成本，導致損失。損失是 沒有 直接記錄爲對當前收益的調整，而不是作爲確定貸款信貸損失準備金的組成部分。管理層根據特定屬性的不可觀測輸入，使用抵押物的評估價值來衡量公允價值，並根據必要情況進行調整。
以下總結了按非定期計價基礎計量的資產。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 根據報告日期使用公平價值計量： | ||||||||||||||||
| 活躍市場中的報價 | 顯著的 | 顯著的 | ||||||||||||||
| 活躍市場 | 其他可觀察 | 不可觀察的 | ||||||||||||||
| 相同的資產 | 輸入 | 輸入 | ||||||||||||||
| （以千爲單位） | 總費用 | 一級 | 二級 | 三級 | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||||||
| 企業價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||||||
| 企業價值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 數字資產 | ||||||||||||||||
| 總費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下是資產估值方法和非定期基礎上按公允價值計量的不可觀察輸入的概要，等級 3 資產的非定期基礎上，以公允價值計量的不可預見性輸入是以下的總結 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| （以千爲單位） | 公正價值 | 估值技巧 | 不可觀察的輸入 | 區間 | ||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||
| 企業價值 | $ | 業務估值 | 公司收益和市場假設 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 貸款 | ||||||||||||
| 企業價值 | $ | 業務或抵押品估值 | 可比公司或抵押品評估 | |||||||||
| 數字資產 | 資產估值 | 可比資產評估 | ||||||||||
在 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。企業價值貸款的合同餘額按非經常性基礎計量的公允價值爲$
金融工具公允價值
根據GAAP要求，無論是收錄在資產負債表中還是通過估計該價值是可行的，都需要披露有關金融工具的公允價值信息。 沒有 部分金融工具和所有非金融工具不在披露要求範圍之內。因此，所呈現的總公允價值金額並不代表公司的基礎價值。 沒有 代表公司的基礎價值。
公司的金融工具的賬面價值和預估公允價值如下，所有板塊均用於非交易目的： 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點:
| 搬運 | 公正價值 | |||||||||||||||||||
| （以千爲單位） | 數量 | 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售債務證券 | ||||||||||||||||||||
| 波士頓聯邦住房貸款銀行股票 | 無數據 | 無數據 | 無數據 | 無數據 | ||||||||||||||||
| 貸款，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 應計利息應收款 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售債務證券 | ||||||||||||||||||||
| 波士頓聯邦住房貸款銀行股票 | 無數據 | 無數據 | 無數據 | 無數據 | ||||||||||||||||
| 貸款，淨額 | ||||||||||||||||||||
| 應計利息應收款 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||||||
(10) 監管資本
銀行需遵守聯邦銀行監管機構實施的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制措施，可能還會有額外的自由裁量權行動，如果採取這些行動，可能會直接影響銀行的基本報表。根據資本充足性指導方針和即時糾正行動的監管框架，銀行必須滿足涉及銀行資產、負債和特定表外項目的定量測量的特定資本指導原則，根據監管會計準則計算。銀行的資本金額和分類也需受監管機構對於元件、風險加權和其他因素的定性判斷。
該銀行受到資本監管要求，需要一種普通股權層資本比率 1 (「CET1」) 資本比率爲
適用法規限制向管理層支付資本分配和某些全權獎金（如果機構這樣做） 不 持有 「資本保護緩衝區」，其中包括
聯邦銀行機構的法規爲合併資產總額低於美元的社區銀行組織建立了社區銀行槓桿率（「CBLR」）框架
銀行實際資本金額和比率在此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。上的Volcom2023年12月31日的淨主要鑽井地點 具體情況如下：
| 爲了好起來 | ||||||||||||||||||||||||||
| 資本化爲 | ||||||||||||||||||||||||||
| 爲了資本 | 及時更正 | |||||||||||||||||||||||||
| 實際 | 充足的目的 | 行動條款 | ||||||||||||||||||||||||
| （以千美元計） | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | 金額 | 比率 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 總資本（至風險加權資產） | $ | % | $ | > | % | $ | > | % | ||||||||||||||||||
| 一級資本（至風險加權資產） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股一級資本（至風險加權資產） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 一級資本（佔平均資產） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 總資本（至風險加權資產） | $ | % | $ | > | % | $ | > | % | ||||||||||||||||||
| 一級資本（至風險加權資產） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股一級資本（至風險加權資產） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
| 一級資本（佔平均資產） | > | > | ||||||||||||||||||||||||
清算帳戶
公司首次股票發行完成後 2015和第二個 步驟發行完成後 2019, 公司首次股票發行完成後，爲銀行某些存款人設立了清算帳戶，金額相等於：
| 1. | 首次股票發行中發行給其他人而非Provident Bancorp（該公司的最高層互助公司（「MHC」））的股份比例與招股書中最新資產負債表日期的中間控股公司淨值的乘積；以及 2015 其他 公司最高層互助公司 （「MHC」）Provident Bancorp，公司的頂層互助控股公司和（ii）招股書與發行有關的使用的融合中包含的最新資產負債表日期的中間控股公司的淨資產；和 |
| 2. | MHC在最新資產負債表中所持有公司留存收益的所有權利 2019 招股說明書中MHC的所有權益加上MHC的淨資產（不包括其對公司的所有權） |
公司和銀行允許支付股本股息 沒有 只要公司的股東權益或銀行的股東權益低於相應清算帳戶的金額，公司和銀行均有權支付股息。 清算帳戶將每年減少，以符合資格的帳戶持有人減少其符合貸款。 後續增加將恢復符合資格的帳戶持有人對清算帳戶的利益。 沒有 恢復符合資格的帳戶持有人對清算帳戶的利益。
其他限制
公司支付分紅派息的主要資金來源是從銀行獲得的分紅。聯邦和州銀行監管法規限制了銀行在一年內支付的分紅金額，未經監管機構事先批准的情況下，支付金額不得超過銀行當年的淨利潤加上前幾年保留的淨利潤。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。銀行在一年內支付的分紅金額受到聯邦和州銀行監管法規的限制，未經監管機構事先批准的情況下，支付金額不得超過銀行當年的淨利潤加上前幾年保留的淨利潤與這期間的任何淨虧損金額的差額。 兩個 六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。，該銀行報告淨利潤爲$
(11) 員工持股計劃
銀行成立員工股權計劃（「ESOP」）以提供符合條件的員工擁有公司股票的機會。該計劃是一個稅收合格計劃，旨在惠及所有銀行員工。捐款將根據補償而分配給符合條件的參與者，受聯邦稅法限制。ESOP計劃在初始和第二-階段股票發行之間收購了
ESOP持有的股份包括以下內容:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 分配的 | ||||||||
| 致力於分配 | ||||||||
| 未分配 | ||||||||
| 總費用 | ||||||||
未分配股票的公允價值約爲$
與ESOP相關的總補償費用。 三，分別爲截至2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023爲$
(12) (虧損) 每股普通股收益
基本每股收益代表期間內所有普通股東可獲得的（損失）收入除以普通股加權平均持股數。攤薄每股收益的計算方法與基本每股收益類似，只是加權平均持股數增加到包括那些在期間內如果所有潛在稀釋普通股等價物被髮行將會持有的增量普通股數量（使用庫藏法計算）。未分配ESOP股份、庫藏股和未解禁限制性股票均 沒有 被視爲（損失）每股收益計算中應計算在內的。
| 三個月之內結束 | 銷售額最高的六個月 | |||||||||||||||
| (以千元爲單位，每股除權 | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | 6月30日, | ||||||||||||
| 金額以美元計算) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨 (損失) 收益 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 常發行普通股的平均數量 | ||||||||||||||||
| 減： | ||||||||||||||||
| 未分配的員工持股計劃股份的平均數量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未解除限制的待配股份的平均數量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 用於計算每股基本收益的普通股的平均數量 | ||||||||||||||||
| 稀釋未解除限制的股票和股票期權激勵的影響 | ||||||||||||||||
| 用於計算每股攤薄收益的普通股的平均數量 | ||||||||||||||||
| 每股普通股的（虧損）收益： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
| 稀釋的 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
在公司報告淨損失的期間，歸屬於普通股股東的每股攤薄虧損與每股基本淨虧損相同，因爲攤薄的普通股份是 沒有 假定其影響爲抗攤薄時已發行股票期權
(13) 股權獎勵
公司維護Provident Bancorp, Inc. 2020股權激勵計劃（“2020 股權計劃）和Provident Bancorp, Inc. 2016股權激勵計劃（“2016 股權計劃”，並且與股權計劃一起，「股權計劃」）。在股權計劃下，公司 2020 向其董事、高管和員工授予期權、限制性股票、限制性單位或績效獎勵。激勵股票期權和非合格股票期權 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。向其董事、高管和員工授予期權、限制性股票、限制性單位或績效獎勵。激勵股票期權和非合格股票期權 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。通過股權計劃授予
與董事授予的期權和限制性股票相關的費用，應在非利息費用中作爲董事報酬予以確認。
股票期權
每個期權的公平價值是根據授予日期使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
| ● |
預期波動性基於公司普通股價格的歷史波動性； |
| ● |
預期壽命表示期權預期有效的時間，考慮合同期和歸屬期； |
| ● |
分紅率假設基於公司對股息支付的預期；和 |
| ● |
無風險利率基於授予時的美國國債收益率曲線，期限相當於期權的預期存續期。 |
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲
公司股票期權狀況摘要六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 如下是當年的普通股認股權活動總結:
| 期權獎勵 | 加權平均行權價格 | 加權平均剩餘合同期限（年） | 總內在價值 | |||||||||||||
| 2023年12月31日未行使的股票期權 |
$ | |||||||||||||||
| 已行權 |
||||||||||||||||
| 被取消 |
( |
) | ||||||||||||||
| 到期的 |
( |
) | ||||||||||||||
| 行使 |
( |
) | ||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的未行使期權爲155.14 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 未來預期會在2024年6月30日解禁 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 在2024年6月30日，實行自由的共享內容。 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 未承認的補償成本 |
$ | |||||||||||||||
| 剩餘識別期加權平均年限（年） |
||||||||||||||||
截至三月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023，期權的費用爲$
受限股票，除非參與者對根據2018年計劃授予的受限股票進行第83（b）條款選舉（如下所述），否則在授予該獎項時，接收此類獎勵的參與者將不會認可美國應稅普通收入，同時我們將不會被允許在此類獎項授予時認可扣減款項。當一項獎勵保持未獲豁免或其他實質性風險失去之狀態時，參與者將認可股息的數量作爲報酬所認可的收入，我們將允許扣除相同的金額。當獎項獲得豁免或不再存在重大風險失去之時，公允價值溢價將被認可爲參與者的普通收入，並且將以我們的聯邦所得稅的目的表明爲扣減。根據有關規定，股票被處分所獲得的利潤或損失將被視爲資本收益或資本損失，資本收益或損失是根據參與者從認購股票或解除實質性風險失去之日期算起持有該股票的時間而定的，如果持有期超過一年，則將是長期或短期的。
授予受限制股票時發行的股份 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。可以是已授權但未發行的股票，也可以是公司持有的已回購股票。任何因達到歸屬要求而被剝奪的股份 沒有 將再次可用於股權計劃下的發行。根據授予日期的市場價格，給予的股份的公允市場價值被記錄爲未賺取的補償，並在適用的歸屬期內攤銷。
以下表格顯示了股權計劃下限制性股票獎勵的活動情況。 六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。:
| 未授予的受限股股票獎勵 | 加權平均授予日期價格 | |||||||
| 2023年12月31日未授予的受限股股票獎勵 |
$ | |||||||
| 已行權 |
||||||||
| 被取消 |
( |
) | ||||||
| 34,105 |
( |
) | ||||||
| 2024年6月30日未授予的受限股股票獎勵 |
$ | |||||||
| 未承認的補償成本 |
$ | |||||||
| 剩餘識別期加權平均年限（年） |
||||||||
截至三月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023受限股票獎勵的費用爲$
(14) 租約
公司確認的使用權資產（「ROU」）總額爲$
租金支出將根據租賃期內的直線法識別。變量租賃元件，如公平市場價值調整，應按發生的原則支出，並 沒有 納入租賃權益資產和經營性租賃負債中。具有初始期限的租約 12少於12個月的租賃按照租賃期間的直線利潤來確認。這類租賃合同被記錄在資產負債表上。沒有 將記錄在資產負債表上，並按發生的方式支出。對於 六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023在經營租賃方面，租金支出總計爲$
以下表格列出了關於公司經營租賃的信息：
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
| 租賃到期日期的區間（年） | 0 - 11年 | 1 - 12年 | ||||||
| 租賃續約期限的區間（年） | 0 - 30年 | 0 - 20歲 | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
以下表格呈現了公司營運租賃協議項下的未折現的年度租金支付， 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點包括對已在合併資產負債表中確認的營運租賃負債現值的調解：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 財年年末 | 2024 | 2023 | ||||||
| （以千計） | ||||||||
| 2024 | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
承租負債中包括某些租賃延期，預計公司將使用幾乎所有租約續期選項。
(15) 收入確認
按照與客戶簽訂的合同規定的代價計量，"會計準則規範"（"ASC Topic"）範圍內與客戶簽訂的合同的營業收入，並不包括代表其他方收取的金額。公司在滿足其履約義務時確認與客戶簽訂的合同的營業收入。 606”公司從與客戶簽訂的合同中確認營業收入，基於合同中規定的代價，不包括代表其他方收取的金額。 第三 公司在滿足其履行義務時，確認與客戶簽訂的合同的營業收入。
公司的履約義務通常在服務實施時履行，可以在時間點或一段時間內履行。報告日期尚未履行完畢的履約義務 沒有 對我們的基本報表具有重要意義。
公司認可具有交易性質的營業收入，這種收入在某一時點獲得。在某一時點確認的收入包括卡片互換費（與借記卡交易有關的費用收入）、ATM費用、電匯費、透支費用以及止付和退票費。此外，從貸款費用中收取營業收入，例如信用證、授信費用和申請費。這些收入來源於交易信息，並在交易發生時立即確認爲營業收入，或在提供服務以完成客戶交易時。
(16) 合格的經濟適用房項目投資
銀行投資於符合條件的經濟適用房項目。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點，符合條件的經濟適用房項目的投資餘額分別爲$
基本報表分析及討論於2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年的三個和六個月的運營結果旨在幫助理解我們的財務狀況和運營結果。截至2024年6月30日的三個和六個月的運營結果可能無法準確反映全部2024年或其他任何時期的結果。本部分所含信息應與未經審計的合併財務報表及相關附註一起閱讀，這些內容出現在本報告的第1部分第1項中。
前瞻性聲明
本文件可能包含某些前瞻性聲明，如公司或銀行的計劃、目標、期望、估計和意圖。前瞻性聲明可能通過使用"期待"、"受制於"、"相信"、"將"、"打算"、"可能"、"將會"、"願意"或類似表達詞語予以識別。這些聲明可能會根據各種重要因素（其中一些超出公司或銀行的控制範圍）而發生變化，實際結果可能會有實質性差異。因此，讀者不應過分依賴任何前瞻性聲明（僅反映管理層對因素的分析截至給出聲明的日期）。這些因素包括：一般經濟狀況；利率期貨；通貨膨脹；失業水平；立法、監管和會計標準變化；美國政府的貨幣政策和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備銀行理事會的政策；存款流動；我們獲取具有成本效益的資金的能力；流動性變化，包括我們的存款組合的規模和構成變化；消費者支出、借貸和儲蓄習慣變化；競爭；市場區域房地產價值；貸款需求；我們計提信貸損失準備的水平和計算方法的充分性變化；我們的貸款和證券組合質量變化；我們借款人還款能力；我們的數字貨幣、數字資產或金融科技（"fintech"）客戶經歷意外不利的財務、監管或破產事件；我們保留關鍵員工的能力；我們的IT系統發生故障或遭受侵犯，包括網絡攻擊；未能維持當前的技術；公司或銀行有效管理其增長的能力；全球和國家戰爭和恐怖主義；新冠疫情或其他大流行對我們的運營和財務結果及我們的客戶的影響；以及監管檢查結果等因素。
前述重要因素清單並非窮盡。讀者應仔細審核公司不時向證券交易委員會提交的其他文件中描述的因素，包括10-k表格上的年度報告，10-Q表格上的季度報告，以及8-k表格上的現報告。
除非法律和法規要求，公司不承擔更新任何前瞻性陳述的義務，並明確聲明在本季度報告日期之後不更新任何前瞻性陳述。
關鍵會計政策
關鍵會計估計在應用特定會計政策和程序時是必要的，並且特別容易發生重大變化。關鍵會計政策被定義爲那些涉及管理層重大判斷和假設的政策，可能對某些資產的賬面價值或在不同假設或條件下的收入產生重大影響。管理層認爲最關鍵的會計政策，涉及最複雜或主觀的決策或評估，如下所示：
貸款信貸損失準備金。貸款信貸損失準備金代表管理層對貸款組合壽命週期內預期損失的估計。當管理層認爲貸款餘額無法收回時，將從準備金中扣除貸款損失。如有任何後續收回，則將計入準備金。有關詳細信息，請參閱基本報表附註6 - 貸款和貸款信貸損失準備金。
資產負債表分析
銀行已經調整了其風險偏好，通過將資產增長限制在每年5％，並將貸款組合的比例轉向傳統的房地產和市場內商業貸款，同時減少了對企業價值貸款的敞口，清除了數字資產組合，以降低資產負債表的整體風險。這一季度，銀行在1760萬美元的企業價值關係上承認了710萬美元的準備金，這掩蓋了在執行上述資產負債表管理策略中一個季度中的其他積極趨勢。這些改進反映了我們不斷努力轉變貸款組合結構，減少高成本存款作爲主要流動性來源的依賴。雖然當前收益反映出了資金成本的降低，但尚未實現，但銀行已成功縮短了資金期限，以保持在利率降低的情況下擁有選擇性。
資產. 截至2024年6月30日，總資產爲16.5億美元，相比2023年12月31日的17億美元減少了2.35億美元，降幅爲1.4%。這一減少主要是由於現金及現金等價物減少，部分抵消了淨貸款的增加。
現金及現金等價物。截至 2024 年 3 月 31 日，美國市場和國際市場的現金及現金等價物分別爲 $ 現金及現金等價物於2024年6月30日減少了4870萬美元，或22.1％，至1.716億美元，相比於2023年12月31日的2.203億美元，主要是由於存款減少和淨貸款增加，部分抵銷了借款的增加。有關現金來源和運用的更多信息，請參閱「-流動性和資本資源」。
貸款組合分析截至2024年6月30日，淨貸款額爲13.5億美元，比2023年12月31日的13.2億美元增加了2,820萬美元，增幅爲2.1%，主要原因是按揭倉儲貸款增加了8,990萬美元，增幅爲54.0%，商業房地產貸款增加了4,150萬美元，增幅爲8.8%，部分抵消了企業價值貸款減少了3,950萬美元，減幅爲9.1%，商業貸款減少了3,140萬美元，減幅爲17.8%，建築和土地開發貸款減少了2070萬美元，減幅達26.6%，由銀行最後一筆數字資產貸款的結算和部分覈銷導致減少了1230萬美元。貸款組合的變化與銀行側重於傳統社區銀行貸款領域的策略一致。
貸款組合集中度。 以下表格提供了關於我們貸款組合集中度在2024年6月30日和2023年12月31日的信息：
| 截止2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||
| （以千爲單位） |
數量 |
總貸款額的百分比 |
數量 |
總貸款額的百分比 |
||||||||||||
| 商業房地產 |
$ | 510,395 | 37.26 | % | $ | 468,928 | 34.92 | % | ||||||||
| 施工和土地開發 |
57,145 | 4.17 | 77,851 | 5.80 | ||||||||||||
| 住宅房地產 |
6,671 | 0.49 | 7,169 | 0.53 | ||||||||||||
| 按揭倉庫 |
256,516 | 18.73 | 166,567 | 12.41 | ||||||||||||
| 商業用途 |
144,700 | 10.56 | 176,124 | 13.12 | ||||||||||||
| 企業價值 |
394,177 | 28.78 | 433,633 | 32.29 | ||||||||||||
| 數字資產 |
— | — | 12,289 | 0.92 | ||||||||||||
| 消費 |
92 | 0.01 | 168 | 0.01 | ||||||||||||
| 1,369,696 | 100.00 | % | 1,342,729 | 100.00 | % | |||||||||||
| 貸款撥備 |
(20,341 | ) | (21,571 | ) | ||||||||||||
| 淨貸款 |
$ | 1,349,355 | $ | 1,321,158 | ||||||||||||
商業房地產業集中度。 以下表格提供了關於我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的商業房地產業集中度信息：
| 截止2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| 百分之 |
百分之 |
百分之 |
百分之 |
|||||||||||||||||||||
| (以千美元計) |
攤銷成本 |
商業房地產 |
貸款總額 |
攤銷成本 |
商業房地產 |
貸款總額 |
||||||||||||||||||
| 多戶住宅 |
$ | 82,711 | 16.21 | % | 6.04 | % | $ | 56,523 | 12.05 | % | 4.21 | % | ||||||||||||
| 工業/製造業-半導體/倉庫 |
79,084 | 15.49 | 5.77 | 80,220 | 17.11 | 5.97 | ||||||||||||||||||
| 自存儲設施 |
66,228 | 12.98 | 4.84 | 56,620 | 12.07 | 4.22 | ||||||||||||||||||
| 辦公室 |
62,848 | 12.31 | 4.59 | 56,482 | 12.04 | 4.21 | ||||||||||||||||||
| 居住類一至四戶 |
49,026 | 9.61 | 3.58 | 30,341 | 6.47 | 2.26 | ||||||||||||||||||
| 旅館/汽車旅館/客棧 |
47,772 | 9.36 | 3.49 | 17,809 | 3.80 | 1.32 | ||||||||||||||||||
| 移動房屋/車站 |
32,404 | 6.35 | 2.37 | 32,763 | 6.99 | 2.44 | ||||||||||||||||||
| 零售 |
22,379 | 4.38 | 1.63 | 23,912 | 5.10 | 1.78 | ||||||||||||||||||
| 綜合用途 |
7,301 | 1.43 | 0.52 | 45,241 | 9.65 | 3.37 | ||||||||||||||||||
| 其他商業房地產 |
60,642 | 11.88 | 4.43 | 69,017 | 14.72 | 5.14 | ||||||||||||||||||
| 總費用 |
$ | 510,395 | 100.00 | % | 37.26 | % | $ | 468,928 | 100.00 | % | 34.92 | % | ||||||||||||
企業價值集中。以下表格提供了關於我們在2024年6月30日和2023年12月31日企業價值集中的信息：
| 截止2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| 百分之 |
百分之 |
百分之 |
百分之 |
|||||||||||||||||||||
| (以千美元計) |
攤銷成本 |
企業價值 |
貸款總額 |
攤銷成本 |
企業價值 |
貸款總額 |
||||||||||||||||||
| 廣告 |
$ | 59,634 | 15.13 | % | 4.35 | % | $ | 68,221 | 15.73 | % | 5.08 | % | ||||||||||||
| 諮詢服務 |
54,319 | 13.78 | 3.97 | 63,394 | 14.62 | 4.72 | ||||||||||||||||||
| 專業服務 |
46,456 | 11.79 | 3.39 | 53,516 | 12.34 | 3.99 | ||||||||||||||||||
| 公司管理 |
34,146 | 8.66 | 2.49 | 16,856 | 3.89 | 1.26 | ||||||||||||||||||
| 工業/製造業-半導體/倉庫 |
31,631 | 8.02 | 2.31 | 37,241 | 8.59 | 2.77 | ||||||||||||||||||
| 施工 |
31,416 | 7.97 | 2.29 | 32,989 | 7.61 | 2.46 | ||||||||||||||||||
| 房地產服務 |
30,654 | 7.78 | 2.24 | 33,153 | 7.64 | 2.47 | ||||||||||||||||||
| 醫療保健和社會援助 |
23,617 | 5.99 | 1.72 | 36,427 | 8.40 | 2.71 | ||||||||||||||||||
| 個性化服務 |
23,088 | 5.86 | 1.69 | 28,860 | 6.66 | 2.15 | ||||||||||||||||||
| 批發 |
21,172 | 5.37 | 1.55 | 23,097 | 5.33 | 1.72 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
38,044 | 9.65 | 2.78 | 39,879 | 9.19 | 2.96 | ||||||||||||||||||
| 總費用 |
$ | 394,177 | 100.00 | % | 28.78 | % | $ | 433,633 | 100.00 | % | 32.29 | % | ||||||||||||
信貸風險管理. 我們的信用風險管理策略側重於建立明確的信貸政策、統一的核保標準，並及時關注潛在的問題貸款。通過強大的內部控制、監測和報告關鍵風險指標以及內部和獨立第三方貸款審查來實現資產質量管理。我們貸款審查流程的主要目標是衡量借款人表現並評估風險，以識別貸款弱點，以最小化貸款損失風險。從貸款起始到最終還款，商業房地產、建築和土地開發、商業和企業價值貸款都被分配風險評級。我們使用內部貸款評級系統，並對大多數貸款每年進行正式審查，此外還會進行獨立第三方審查。
不同類型的貸款將根據內部和獨立的第三方審查而有所不同，取決於貸款的規模和複雜程度，一些貸款可能需要進行詳細的單獨審查。其他貸款可能具有較小風險，基於規模或包含在同質池中，減少了需要進行詳細單獨分析的必要性。具有這些特徵的資產，如消費者貸款和住房抵押貸款，可能會根據拖欠或信用評級等風險因素進行單獨審查。在存在重大關注的情況下，貸款及其相關風險將進行全面重新評估並予以記錄。我們可能重新評估公平市場價值或淨變現價值，以確定潛在損失暴露的可能性，從而評估特定和一般信貸損失準備金的充分性。
當借款人未能按要求進行貸款支付時，我們會採取措施讓借款人彌補逾期款項，並將貸款恢復到正常狀態，包括定期聯繫借款人。當借款人拖欠時，我們可能會啓動追討程序。如果啓動了強制執行程序而貸款未被結清、全額支付或在強制執行拍賣之前未進行重新融資，抵押該貸款的房產通常會被拍賣。管理層會按月和/或季度向董事會提供逾期報告和分析，包括如適用的任何強制執行情況。
拖欠款項。 截至2024年6月30日，逾期貸款總額下降了2120萬美元，或89.5％，從2023年12月31日的2370萬美元降至250萬美元。主要減少是由於對商業房地產組合中體驗財務困難的借款人的1970萬美元貸款關係進行的修改驅動。該關係包括七筆貸款，修改提供了期限延長、非不重要的付款延遲或兩者的組合。
不良資產不良資產包括逾期90天或以上或處於非應計狀態的貸款，以及通過清償和回收獲得的房地產和其他貸款抵押品。所有在非應計狀態下計提但尚未收取的利息將抵銷利息收入。當所有應合同約定的本金和利息金額均已變爲現行，並且未來支付被合理保證時，貸款將恢復至應計狀態。
我們通過查封或贖回債務收購的房地產被歸類爲查封房地產，直至售出。當房產被收購時，最初按公允價值減去銷售成本記錄，建立新的成本基礎。查封后的公允價值下降將導致收入減少，而收購後的運營成本將被支出。
以下表格列出了我們在指定日期的不良資產信息：
| 在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 |
在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 |
|||||||
| 6月30日, |
12月31日 |
|||||||
| (以千美元計) |
2024 |
2023 |
||||||
| 非應計貸款： |
||||||||
| 商業房地產 |
$ | 60 | $ | — | ||||
| 住宅房地產 |
352 | 376 | ||||||
| 商業用途 |
1,864 | 1,857 | ||||||
| 企業價值 |
19,038 | 1,991 | ||||||
| 數字資產 |
— | 12,289 | ||||||
| 消費 |
2 | 4 | ||||||
| 所有非應計貸款 |
21,316 | 16,517 | ||||||
| 總不良資產 |
$ | 21,316 | $ | 16,517 | ||||
| 貸款損失撥備佔不良貸款的百分比 |
95.43 | % | 130.60 | % | ||||
| 不良貸款佔總貸款的比例（1） |
1.56 | % | 1.23 | % | ||||
| 不良貸款佔總資產的百分比 |
1.29 | % | 0.99 | % | ||||
| (1) | 貸款以攤餘成本列示。 |
不應計貸款增加480萬美元，或29.1%，至2130萬美元，佔2024年6月30日未償總貸款的1.56%，而在2023年12月31日爲1650萬美元，佔未償總貸款的1.23%。不應計貸款增加主要是由於一筆1760萬美元的企業價值貸款關係轉爲不應計貸款狀態，部分抵消了由於銀行最後一個數字資產貸款關係的結算和部分覈銷所導致的1230萬美元的不應計貸款減少，這兩者均發生在截至2024年6月30日的季度內。該企業價值關係是一家健康和疼痛管理實踐，目前正處於關鍵人員轉型期。銀行與公司管理團隊保持緊密聯繫，密切監控他們恢復實踐成功運營計劃的執行情況。銀行將不遺餘力地確保其位置，努力實現貸款按照其原始條款履行，或尋求以銀行可接受的條款退出該關係。
不良貸款的償還在很大程度上取決於這些貸款是否恢復爲正常狀態或基礎抵押物的清算。公司通過收款、修改、借款人自願清算抵押物以及必要時採取法律行動的方式來解決所有不良貸款。當與客戶合作以將貸款恢復爲正常狀態的嘗試失敗，包括重組貸款時，公司將啓動適當的法律訴訟，試圖通過產權抵押清償或通過執行權力或通過清算業務資產來取得財產。
貸款信用損失準備. 對貸款信用損失的允許額（「ACLL」）代表管理層對貸款組合合同期望壽命內預期信用損失的估計。確定ACLL的適當性是複雜的，需要管理層判斷關於本質上不確定事項的影響。在當時存在的貸款組合後續評估，結合當時 prevailing 因素，可能導致未來期間ACLL出現顯著變化。
下表列出了我們信貸損失準備金的活動情況及所示期間：
| 銷售額最高的六個月 |
||||||||
| 6月30日, |
||||||||
| (以千美元計) |
2024 |
2023 |
||||||
| 期初撥備 |
$ | 21,571 | $ | 28,069 | ||||
| 採用ASC 326的影響 |
— | (2,588 | ) | |||||
| 貸款損失準備 - 貸款 |
924 | 2,195 | ||||||
| 覈銷款額： |
||||||||
| 商業用途 |
5 | 167 | ||||||
| 企業價值 |
— | 3,560 | ||||||
| 數字資產 |
2,124 | — | ||||||
| 消費 |
29 | 29 | ||||||
| 總計覈銷款額 |
2,158 | 3,756 | ||||||
| 償債： |
||||||||
| 住宅房地產 |
2 | — | ||||||
| 商業用途 |
— | 10 | ||||||
| 企業價值 |
— | 45 | ||||||
| 消費 |
2 | 6 | ||||||
| 總恢復 |
4 | 61 | ||||||
| 淨覈銷額 |
2,154 | 3,695 | ||||||
| 期末津貼 |
$ | 20,341 | $ | 23,981 | ||||
| 期末不良貸款佔總貸款餘額的比率 |
1.49 | % | 1.77 | % | ||||
| 期間平均未償貸款的淨銷賬額（年化） |
0.32 | % | 0.54 | % | ||||
2024年6月30日和2023年6月30日期間津貼減少主要是由於個別分析貸款準備金減少，這是由於企業價值貸款在2023年6月30日時進行一筆$250萬的準備金支付以及最後一份數字資產貸款在2023年6月30日時進行結算和部分覈銷導致的。這兩項債權工作的減少部分被2024年6月30日時關於企業價值組合中個別分析貸款的一筆$710萬準備金確認所抵消。
存款存款總額於2024年6月30日爲12.7億美元，較2023年12月31日的13.3億美元減少6,660萬美元，降幅爲5.0%。存款減少主要是由於通過一個國家交易所獲得的儲蓄存款減少了5,330萬美元，降幅爲38.9%，相較於2023年12月31日。銀行正在繼續穩固其核心存款，在批發市場和上市服務中高收益存款減少。銀行將繼續尋求推動核心存款增長的機會，重點是利用其商業關係並在零售版圖中增加市場份額。
以下表格總結了在指定日期按帳戶類型存入資金餘額。
| 在 |
在 |
|||||||
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| （以千計） |
2024 |
2023 |
||||||
| 非計息： |
||||||||
| 需求 |
$ | 311,814 | $ | 308,769 | ||||
| 計息： |
||||||||
| 現在 |
84,811 | 93,812 | ||||||
| 定期儲蓄 |
168,387 | 231,593 | ||||||
| 貨幣市場存款 |
452,139 | 456,408 | ||||||
| 存款證： |
||||||||
| 25 萬美元或以上的證書帳戶 |
39,184 | 24,680 | ||||||
| 低於 250,000 美元的證書帳戶 |
208,320 | 215,960 | ||||||
| 計息總額 |
952,841 | 1,022,453 | ||||||
| 存款總額 |
$ | 1,264,655 | $ | 1,331,222 | ||||
借款。 該銀行主要利用借款來補充其可投資資金的供應。截至2024年6月30日，總借款額爲14760萬美元，比2023年12月31日增加了4290萬美元，增幅爲41.0%。這一增長主要是由於隔夜借款，用於臨時資助抵押貸款倉庫組合的增加。
股東’ 股本。 截至2024年6月30日，股東權益增加了240萬美元，增長了1.1%，達到22430萬元，而2023年12月31日爲22190萬元。此增長主要源自淨利潤爲170萬美元。2024年6月30日，股東權益佔總資產的比例爲13.6%，較2023年12月31日的13.3%有所增加。每股賬面價值從2023年12月31日的12.55美元增至2024年6月30日的12.70美元。每股市值從2023年12月31日的10.07美元增至2024年6月30日的10.19美元。截至2024年6月30日，聯邦存款保險公司將該銀行列爲資本充足，符合快速糾正措施監管框架。
2024年6月30日和2023年的業績
總體來說公司記錄了650萬美元的信貸損失準備金，導致截至2024年6月30日季度的淨損失爲330萬美元，每股稀釋後爲0.20美元，相比於截至2023年6月30日季度的淨利潤爲350萬美元，每股稀釋後爲0.21美元，下降了680萬美元，或者195.6%。信貸損失備用金主要是因爲對1760萬美元企業價值關係預留的710萬美元。截至2024年6月30日季度，公司資產平均損失率爲0.85%，相比之下，截至2023年6月30日季度資產平均回報率爲0.81%。截至2024年6月30日季度，公司平均權益損失爲5.80%，相比之下，截至2023年6月30日季度的平均權益回報率爲6.49%。
淨利息和股息收入淨利息和股息收入爲2024年6月30日結束的季度爲1200萬美元，相比於2023年6月30日結束的季度減少了290萬美元，降低了19.8%。淨利息收益率分別爲2024年6月30日結束的季度爲3.27%，而2023年6月30日結束的季度爲3.69%。2024年6月30日結束的季度與2023年6月30日結束的季度相比，淨利息收入和淨利息收益率的下降主要是由於資金成本，凸顯在持續利率驅動、高度競爭的存款市場中運營的挑戰。
平均資產負債表和相關收益率和利率。 以下表格列出了各指定期間的平均資產負債表、年化平均收益和成本以及其他相關信息。未進行稅等效收益調整，因爲免稅利息收入資產金額不足。所有平均餘額均爲日均餘額。計算平均餘額時包括了不應計利息的貸款。下列收益率包括了推遲費用、折扣和溢價的影響，這些費用在計入利息收入或利息費用時按照攤銷或攤餘原則處理。
| 截至三個月的時間 |
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| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
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| 利息 |
利息 |
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| 平均值 |
已獲得的/ |
收益率/ |
平均值 |
已獲得的/ |
收益率/ |
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| (以千美元計) |
餘額 |
已支付的 |
利率 (5) |
餘額 |
已支付的 |
利率 (5) |
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| 資產： |
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| 計息資產： |
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| 貸款（1） |
$ | 1,328,650 | $ | 20,311 | 6.11 | % | $ | 1,346,654 | $ | 19,652 | 5.84 | % | ||||||||||||
| 短期投資 |
102,395 | 1,318 | 5.15 | % | 236,367 | 2,978 | 5.04 | % | ||||||||||||||||
| 待售的債務證券 |
27,485 | 206 | 3.00 | % | 28,278 | 197 | 2.79 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股份 |
1,865 | 37 | 7.94 | % | 2,254 | 49 | 8.70 | % | ||||||||||||||||
| 利息收入資產總額 |
1,460,395 | 21,872 | 5.99 | % | 1,613,553 | 22,876 | 5.67 | % | ||||||||||||||||
| 非利息收益資產 |
104,388 | 99,685 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 1,564,783 | $ | 1,713,238 | ||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益： |
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| 利息負債： |
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| 儲蓄帳戶 |
$ | 215,344 | $ | 1,646 | 3.06 | % | $ | 149,625 | $ | 408 | 1.09 | % | ||||||||||||
| 活期存款 |
456,566 | 4,499 | 3.94 | % | 513,348 | 4,550 | 3.55 | % | ||||||||||||||||
| 活期存款 |
69,737 | 225 | 1.29 | % | 115,869 | 202 | 0.70 | % | ||||||||||||||||
| 定期存單 |
251,361 | 3,237 | 5.15 | % | 230,023 | 2,510 | 4.36 | % | ||||||||||||||||
| 利息負債總額 |
993,008 | 9,607 | 3.87 | % | 1,008,865 | 7,670 | 3.04 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 |
17,439 | 281 | 6.45 | % | 18,352 | 230 | 5.01 | % | ||||||||||||||||
| 長期借款 |
9,642 | 31 | 1.29 | % | 16,148 | 74 | 1.83 | % | ||||||||||||||||
| 借款總額 |
27,081 | 312 | 4.61 | % | 34,500 | 304 | 3.52 | % | ||||||||||||||||
| 總計計息負債 |
1,020,089 | 9,919 | 3.89 | % | 1,043,365 | 7,974 | 3.06 | % | ||||||||||||||||
| 無息負債： |
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| 非計息存款 |
306,081 | 437,167 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非利息負債 |
10,519 | 19,380 | ||||||||||||||||||||||
| 負債合計 |
1,336,689 | 1,499,912 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益總計 |
228,094 | 213,326 | ||||||||||||||||||||||
| 負債和所有者權益總額 |
$ | 1,564,783 | $ | 1,713,238 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 11,953 | $ | 14,902 | ||||||||||||||||||||
| 利率差（2） |
2.10 | % | 2.61 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息收益資產（3） |
$ | 440,306 | $ | 570,188 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收益率（4） |
3.27 | % | 3.69 | % | ||||||||||||||||||||
| 利息淨收入資產平均值與利息負債的比率 |
143.16 | % | 154.65 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內，貸款利息收入/支出包括分別爲66萬美元和95.6萬美元的貸款費用收入。 |
| (2) |
利率點差代表利息資產加權平均收益率與利息負債加權平均值之間的差異。 |
| (3) |
淨利息收入資產代表總利息收入資產減去總利息人形機器人-軸承負債。 |
| (4) |
淨利息收益率代表淨利息收益除以平均總利息收益資產。 |
| (5) |
年化。 |
成交量/匯率分析
以下表格詳細列出了利率和成交量變化對我們淨利息收入的影響。利率列顯示與利率變化相關的影響（利率變化乘以之前的成交量）。成交量列顯示與成交量變化相關的影響（成交量變化乘以之前的利率）。總列表示之前列的總和。根據這個表格，由於不能區分由利率和成交量造成的變化，這些變化的分配比例是基於由利率引起的變化和由成交量引起的變化。
| 截至2024年6月30日止三個月 |
||||||||||||
| 與2023年6月30日結束的三個月相比 |
||||||||||||
| 增加（減少）原因 |
總費用 |
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| （以千爲單位） |
利率 |
成交量 |
增長 |
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| 計息資產： |
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| 貸款 |
$ | 924 | $ | (265 | ) | $ | 659 | |||||
| 短期投資 |
63 | (1,723 | ) | (1,660 | ) | |||||||
| 待售的債務證券 |
15 | (6 | ) | 9 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股份 |
(4 | ) | (8 | ) | (12 | ) | ||||||
| 利息收入資產總額 |
998 | (2,002 | ) | (1,004 | ) | |||||||
| 利息負債： |
||||||||||||
| 儲蓄帳戶 |
996 | 242 | 1,238 | |||||||||
| 活期存款 |
480 | (531 | ) | (51 | ) | |||||||
| 活期存款 |
125 | (102 | ) | 23 | ||||||||
| 定期存單 |
480 | 247 | 727 | |||||||||
| 利息負債總額 |
2,081 | (144 | ) | 1,937 | ||||||||
| 借款 |
||||||||||||
| 短期借款 |
63 | (12 | ) | 51 | ||||||||
| 長期借款 |
(18 | ) | (25 | ) | (43 | ) | ||||||
| 借款總額 |
45 | (37 | ) | 8 | ||||||||
| 總計計息負債 |
2,126 | (181 | ) | 1,945 | ||||||||
| 淨利息收入變化 |
$ | (1,128 | ) | $ | (1,821 | ) | $ | (2,949 | ) | |||
利息和股息收入利息和股息總收入爲2.19億美元，截至2024年6月30日的季度，較2023年6月30日結束的季度的2.29億美元下降了1000萬美元，或4.4%。主要原因是短期投資平均餘額減少了1.34億美元，或56.7%，截至2024年6月30日的季度爲1.024億美元，而截至2023年6月30日的季度爲2.364億美元。利息收入資產收益率上升了32個點子，截至2024年6月30日的季度爲5.99%，而截至2023年6月30日的季度爲5.67%。銀行繼續在2024年6月30日結束的季度保持高產出貸款組合，達到6.11%，比2023年6月30日的季度提高了27個點子。
利息費用本季度截至2024年6月30日，利息支出總額爲990萬美元，比2023年6月30日截至的800萬美元增加了190萬美元，增幅達24.4%。存款利息支出爲960萬美元，比2023年6月30日截至時的略多於190萬美元，增加了25.3%，主要是由於利息支出成本的上升了83個點子，部分抵消了利息-bearing存款平均餘額減少了1590萬美元或1.6%所致。借款利息支出總額爲31.2萬美元，比2023年6月30日截至的28000美元增加了8000美元，增幅達2.6%，主要是由於借款成本上升了109個點子，部分抵消了借款平均餘額減少了740萬美元，下降了21.5%。公司截至2024年6月30日的利息-bearing負債總成本爲3.89%，比截至2023年6月30日的3.06%增加了83個點子。
信用損失準備金公司在2024年6月30日結束的季度確認了650萬美元的信貸損失準備金，相比於2023年6月30日結束的季度確認的110萬美元信貸損失準備金。2024年6月30日結束的季度的準備金增加主要是由於對1760萬美元企業價值關係的710萬美元單獨分析儲備，部分抵消了一般準備金的減少，主要是由於商業、施工和土地開發以及企業價值組合的減少。
非利息收入非利息收入爲2024年6月30日季度爲150萬美元，相比於2023年6月30日季度的170萬美元。與上一年同期相比，減少了20萬美元，或10.5%，主要是由於銀行極大地減少了或停止了其暴露的產品方案所產生的手續費收入的減少。
非利息費用非利息支出爲2024年6月30日結束的季度爲1160萬美元，相比之下，2023年6月30日結束的季度爲1280萬美元。與前一年同期相比，非利息支出減少120萬美元，或9.1%，主要是由於工資和員工福利的減少。由於2023年下半年裁員導致的節省實現，2024年6月30日結束的季度工資和員工福利減少816,000美元，或10.1%，爲730萬美元，相比之下，2013年6月30日結束的季度爲810萬美元。銀行還實現了與營銷、保險和其他費用相關的重大降低。
所得稅費用公司在2024年6月30日結束的季度錄得130萬美元的所得稅收益，反映了27.7%的有效稅率，而截至2023年6月30日的季度提取了150萬美元的準備金，或者有效稅率爲29.7%。較低的有效稅率是由於稅前收入的波動。
2024年6月30日和2023年的營運業績結果
總體來說截至2024年6月30日的六個月淨利潤爲170萬美元，每股攤薄收益爲0.10美元，較2023年6月30日結束的六個月的560萬美元，每股攤薄收益爲0.34美元減少了390萬美元，減少了69.9%。公司截至2024年6月30日結束的六個月平均資產回報率爲0.21%，較2023年6月30日結束的六個月的0.68%下降。公司截至2024年6月30日結束的六個月平均股東權益回報率爲1.48%，較2023年6月30日結束的六個月的5.26%下降。
淨利息和股息收入淨利息和股息收入在截至2024年6月30日的六個月中爲2440萬美元，較截至2023年6月30日的六個月下降了630萬美元，下降了20.4%。淨利息收益率截至2024年6月30日的六個月爲3.33%，而截至2023年6月30日的六個月爲3.99%。2024年6月30日結束的六個月的淨利息收入和收益率下降，與截至2023年6月30日結束的六個月相比，主要是由於資金成本，突顯在一個持續由利率驅動，競爭激烈的存款市場中運營的挑戰。
平均資產負債表及相關收益率和利率
以下表格列出了所示期間的平均資產負債表、年化平均收益率和成本，以及某些其他信息。未進行稅收等效收益調整，因爲不徵稅的利息收入資產金額微不足道。所有平均餘額均爲每日平均餘額。未計提的逾期貸款已計入平均餘額的計算。下列收益率包括已攤銷或預提的遞延費用、折讓和溢價的影響，這些費用攤銷或應計至利息收入或利息支出中。
| 在已結束的六個月中 |
||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
|||||||||||||||||||||||
| 利息 |
利息 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
賺了/ |
收益率/ |
平均值 |
賺了/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| （以千美元計） |
平衡 |
已付費 |
評分 (5) |
平衡 |
已付費 |
評分 (5) |
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| 資產： |
||||||||||||||||||||||||
| 賺取利息的資產： |
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| 貸款 (1) |
$ | 1,325,955 | $ | 40,380 | 6.09 | % | $ | 1,369,172 | $ | 39,658 | 5.79 | % | ||||||||||||
| 短期投資 |
112,971 | 3,047 | 5.39 | % | 139,189 | 3,361 | 4.83 | % | ||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券 |
27,859 | 411 | 2.95 | % | 28,501 | 389 | 2.73 | % | ||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
1,824 | 69 | 7.57 | % | 2,445 | 95 | 7.77 | % | ||||||||||||||||
| 賺取利息的資產總額 |
1,468,609 | 43,907 | 5.98 | % | 1,539,307 | 43,503 | 5.65 | % | ||||||||||||||||
| 非利息收入資產 |
101,639 | 108,385 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 1,570,248 | $ | 1,647,692 | ||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益： |
||||||||||||||||||||||||
| 計息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 儲蓄帳戶 |
$ | 229,746 | $ | 3,607 | 3.14 | % | $ | 146,061 | $ | 519 | 0.71 | % | ||||||||||||
| 貨幣市場帳戶 |
455,724 | 8,737 | 3.83 | % | 413,765 | 6,463 | 3.12 | % | ||||||||||||||||
| 現在的帳戶 |
76,284 | 408 | 1.07 | % | 121,466 | 348 | 0.57 | % | ||||||||||||||||
| 存款證 |
240,989 | 6,195 | 5.14 | % | 207,870 | 4,241 | 4.08 | % | ||||||||||||||||
| 計息存款總額 |
1,002,743 | 18,947 | 3.78 | % | 889,162 | 11,571 | 2.60 | % | ||||||||||||||||
| 借款 |
||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 |
14,811 | 459 | 6.20 | % | 43,857 | 1,054 | 4.81 | % | ||||||||||||||||
| 長期借款 |
9,658 | 62 | 1.28 | % | 17,222 | 160 | 1.86 | % | ||||||||||||||||
| 借款總額 |
24,469 | 521 | 4.26 | % | 61,079 | 1,214 | 3.98 | % | ||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
1,027,212 | 19,468 | 3.79 | % | 950,241 | 12,785 | 2.69 | % | ||||||||||||||||
| 非計息負債： |
||||||||||||||||||||||||
| 非計息存款 |
306,215 | 465,958 | ||||||||||||||||||||||
| 其他無息負債 |
11,280 | 19,921 | ||||||||||||||||||||||
| 負債總額 |
1,344,707 | 1,436,120 | ||||||||||||||||||||||
| 權益總額 |
225,541 | 211,572 | ||||||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 |
$ | 1,570,248 | $ | 1,647,692 | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 24,439 | $ | 30,718 | ||||||||||||||||||||
| 利率利差 (2) |
2.19 | % | 2.96 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨利息收入資產 (3) |
$ | 441,397 | $ | 589,066 | ||||||||||||||||||||
| 淨利率 (4) |
3.33 | % | 3.99 | % | ||||||||||||||||||||
| 平均計息資產與計息負債之比 |
142.97 | % | 161.99 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
截至2024年6月30日和2023年分別爲利息收入/支付$1.4百萬和$2.1百萬美元，貸款手續費收入。 |
| (2) |
利率點差代表利息資產加權平均收益率與利息負債加權平均值之間的差異。 |
| (3) |
淨利息收入資產代表總利息收入資產減去總利息人形機器人-軸承負債。 |
| (4) |
淨利差代表淨利息收入除以平均總計利息收入資產。 |
| (5) |
年化。 |
成交量/匯率分析
以下表格詳細列出了利率和成交量變化對我們淨利息收入的影響。利率列顯示與利率變化相關的影響（利率變化乘以之前的成交量）。成交量列顯示與成交量變化相關的影響（成交量變化乘以之前的利率）。總列表示之前列的總和。根據這個表格，由於不能區分由利率和成交量造成的變化，這些變化的分配比例是基於由利率引起的變化和由成交量引起的變化。
| 截至2024年6月30日六個月 |
||||||||||||
| 與2023年6月30日結束的六個月相比 |
||||||||||||
| 增加（減少）原因 |
總費用 |
|||||||||||
| （以千爲單位） |
利率 |
成交量 |
增加（減少） |
|||||||||
| 計息資產： |
||||||||||||
| 貸款 |
$ | 1,998 | $ | (1,276 | ) | $ | 722 | |||||
| 短期投資 |
365 | (679 | ) | (314 | ) | |||||||
| 待售的債務證券 |
31 | (9 | ) | 22 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股份 |
(2 | ) | (24 | ) | (26 | ) | ||||||
| 利息收入資產總額 |
2,392 | (1,988 | ) | 404 | ||||||||
| 利息負債： |
||||||||||||
| 儲蓄帳戶 |
2,645 | 443 | 3,088 | |||||||||
| 貨幣市場帳戶 |
1,573 | 701 | 2,274 | |||||||||
| 活期存款 |
223 | (163 | ) | 60 | ||||||||
| 定期存單 |
1,212 | 742 | 1,954 | |||||||||
| 利息負債總額 |
5,653 | 1,723 | 7,376 | |||||||||
| 借款 |
||||||||||||
| 短期借款 |
244 | (839 | ) | (595 | ) | |||||||
| 長期借款 |
(40 | ) | (58 | ) | (98 | ) | ||||||
| 借款總額 |
204 | (897 | ) | (693 | ) | |||||||
| 總計計息負債 |
5,857 | 826 | 6,683 | |||||||||
| 淨利息收入變化 |
$ | (3,465 | ) | $ | (2,814 | ) | $ | (6,279 | ) | |||
利息和股息收入利息和股息總收入爲4390萬美元，截至2024年6月30日的六個月，較2023年6月30日的4350萬美元增加了44萬美元，增長了0.9％。公司的利息收入資產收益率爲2024年6月30日的六個月爲5.98％，較2023年6月30日的6個月增加了33個點子。銀行繼續保持高收益貸款組合，2024年6月30日的六個月爲6.09％，較2023年6月30日的6個月增加了30個點子。
利息費用利息支出總額在截至2024年6月30日的6個月內增加了670萬美元，增長了52.3%，達到了1950萬美元，而截至2023 年6月30日的6個月爲1280萬美元。存款利息支出爲2024年6月30日的6個月爲1890萬美元，較2023年6月30日的6個月的1160萬美元增加了730萬美元，漲幅爲63.7%。這一增長主要是由於平均利息存款增加了11360萬美元，增長了12.8%，以及平均利息存款成本增加了118個點子，達到3.78%。截至2024年6月30日的6個月，借款利息支出減少了693,000美元，降低了57.1%，主要是由於平均總借款減少了3660萬美元，減少了59.9%，部分抵消了平均總借款成本上升了28個點子，達到4.26%。公司截至2024年6月30日的6個月的利息支出總成本爲3.79%，比2023年6月30日的6個月的2.69%增加了110個點子。
信用損失準備金截至2024年6月30日止六個月，公司確認了賒賬損失準備877,000美元，相比2023年6月30日止六個月的712,000美元。2024年6月30日止六個月確認的賒賬損失準備主要由企業價值投資組合中710萬美元的個別分析準備驅動，部分抵消了企業價值貸款第一季度償還的110萬美元相關準備的消除，與數字資產借貸客戶達成的和解導致相關準備減少380萬美元，以及主要因企業價值和商業投資組合減少而導致的普通準備減少，每個投資組合的準備率均高於其他投資組合段。
非利息收入非利息收入截至2024年6月30日的六個月爲290萬美元，而截至2023年6月30日的六個月爲360萬美元。2023年6月30日的六個月與2024年6月30日的六個月相比，減少了77萬美元，或21.1%，主要是由於銀行大幅減少暴露度或停止的產品相關費用收入減少。
非利息費用非利息費用在2024年6月30日結束的六個月中爲2430萬美元，比2023年6月30日結束的六個月的2600萬美元減少160萬美元，或6.3%，主要是由於薪資和員工福利減少了120萬美元，或7.3%。薪資和福利的減少主要是由於2023年下半年裁員導致的節省實現。銀行還在市場營銷、保險和其他費用方面實現了大幅削減。
所得稅費用公司在截至2024年6月30日的六個月內，記錄了43.9萬美元的所得稅準備，反映出20.8%的有效稅率，相比之下，2023年6月30日前六個月的所得稅準備爲210萬美元，或者是27.7%的有效稅率。截至2024年6月30日的六個月的較低有效稅率是由於稅前收入波動引起的。
市場風險管理
淨利息收益模擬。 我們通過淨利息收入模擬模型來分析對利率變化的敏感性。 淨利息收入是我們在利息資產（如貸款和證券）上賺取的利息收入與我們向利息負債（如存款和借款）支付的利息之間的差額。 我們估計在當前利率環境下，我們的淨利息收入會在12個月期間是多少。 然後，我們根據假設利率從當前市場利率上升100、200和300個點子以及假設利率從當前市場利率下降100、200和300個點子的情況分別計算同一期間的淨利息收入，其中利率變化代表即時和永久的平行收益率曲線轉變。
以下表格顯示了公司淨利息收入的估計變化，該變化是由2024年6月30日開始的十二個月期間市場利率的變化導致的:
| 在阿莫斯萊斯金融創立於1894年6月29日，現在已經爲人們自信地面對他們未來的財務事業提供了130年的幫助。 |
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| 6月30日, |
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| 2024 |
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| (以千美元計) |
未來12個月的預計淨利息收入 |
變更 |
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| 利率期貨（點子）的變化 |
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| 300 | $ | 48,505 | (8.70 | )% | ||||
| 200 | 50,084 | (5.70 | )% | |||||
| 100 | 51,624 | (2.80 | )% | |||||
| 0 | 53,102 | — | ||||||
| (100) | 53,577 | 0.90 | % | |||||
| (200) | 53,704 | 1.10 | % | |||||
| (300) | 53,402 | 0.60 | % | |||||
利率期貨淨資產模擬。 我們還通過「利率期貨淨資產（EVE）」模型分析我們的財務狀況對利率變化的敏感性。 EVE代表我們資產預期現金流的現值減去我們負債預期現金流的現值，再調整爲與資產負債表外合同價值。 EVE比率代表我們的EVE金額除以我們總資產現值的美元金額，適用於給定利率情景。 EVE試圖利用貼現現金流方法量化我們的經濟價值，而EVE比率反映該價值作爲一種資本比率。 我們估計特定日期的EVE是多少。 然後，我們計算由於收益率曲線即時和永久平行變動所致的一系列利率情景，EVE將如何在同一日期變動。 目前，我們根據利率從當前市場利率上升100、200和300個點子以及從當前市場利率下降100、200和300個點子的假設來計算EVE。
以下表格展示了公司EVE的預計變化，這些變化是由2024年6月30日利率期貨變動引起的。
| 在 |
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| 6月30日 |
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| 2024 |
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| （以千美元計） |
股權的經濟價值 |
改變 |
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| 利率變動（點子） |
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| 300 | $ | 241,011 | (10.60 | )% | ||||
| 200 | 249,235 | (7.50 | )% | |||||
| 100 | 259,710 | (3.60 | )% | |||||
| 0 | 269,510 | — | ||||||
| (100) | 272,300 | 1.00 | % | |||||
| (200) | 271,063 | 0.60 | % | |||||
| (300) | 263,956 | (2.10 | )% | |||||
上述利率風險測量方法中存在一定的侷限性。建模變化需要做出某些假設，這些假設可能或可能不反映實際收益和成本對市場利率變化的響應方式。在這方面，上述表格假設我們敏感於利率的資產和負債在期初存在的結構在測量期內保持不變，並且假定利率特定變化在整個收益曲線上均勻反映，而不考慮特定資產和負債的回報期限或重定價。因此，儘管表格提供了關於特定時間點我們的利率風險敞口的指示，但這些測量並不旨在也無法提供對市場利率變化對我們淨利息收入影響的精確預測，並將與實際結果有所不同。
流動性和資本資源
流動性是指能夠滿足短期及未來的財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存入資金、借款以及貸款償還和到期款項。儘管貸款和證券的到期和按計劃攤銷是可預測的資金來源，存款流動、抵押貸款提前償還和證券銷售在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
我們定期審查根據我們對以下因素的評估來調整我們的流動資產投資的需求：（1）預期貸款需求，（2）預期存款流量，（3）可獲得的存款利息和證券收益率，以及（4）我們資產/負債管理計劃的目標。通常將多餘的流動資產投資於帶有利息的存款和短期和中期證券。
我們最具流動性的資產是現金及現金等價物。這些資產的水平取決於我們在任何特定時期內的營運、融資、借貸和投資活動。截至2024年6月30日，現金及現金等價物總計17160萬美元。截至2024年6月30日，劃分爲可供出售的債務證券額外提供流動性資金，總計2730萬美元。截至2024年6月30日，擁有短期期限的倉儲貸款總額爲2.084億美元，也提供額外的流動性資金。
截至2024年6月30日，我們在波士頓聯邦住房銀行擁有1.426億美元的借款額度，其中13000萬美元爲隔夜融資，9.6百萬美元爲原始期限超過一年的融資。截至2024年6月30日，我們還在波士頓聯邦儲備銀行的託管借款人計劃中有3.228億美元的授信額度，其中800萬美元爲隔夜融資。
除下文所述外，我們沒有任何可能影響流動性的實質性承諾或要求。如果貸款需求增加速度超出預期，或出現任何意外需求或承諾，或者我們經歷了意外的存款流出，我們可以利用波士頓聯邦住房貸款銀行的借款能力，或通過經紀存款證書獲取額外資金。
我們作爲業務正常發展過程中的金融工具相關方，以滿足客戶的融資需求。這些金融工具包括承諾拓展信貸，這些承諾涉及信用和利率風險元素，超過了合併資產負債表中承認的金額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別擁有1800萬美元和860萬美元的未償信貸承諾。除了貸款起源承諾外，在2024年6月30日和2023年12月31日，我們分別有1.594億美元和17.82億美元的未動用資金給借款人。此外，我們在2024年6月30日和2023年12月31日分別擁有160萬美元和170萬美元的信用證。
存款顯著減少可能導致公司不得不尋找其他資金來源，包括經紀託管存單、掛牌服務存款、波士頓聯邦住房貸款銀行墊款以及通過波士頓聯邦儲備銀行借款人託管計劃借款。根據市場情況，我們可能需要支付比目前支付的更高利率的這些存款或其他借款。然而，基於過去的經驗，我們相信我們大部分存款都會留在我們這裏。我們有能力通過調整提供的利率來吸引和保留存款。
公司保持對多種流動性來源的獲取。如果資金成本在較長一段時間內上升，可能會對公司的淨利息收益率產生不利影響。如果持續的經濟衰退導致大量公司的存款客戶撤回資金，公司可能會更加依賴波動性較大或成本更高的資金來源。
BankProv受馬薩諸塞州銀行專員和FDIC管理的各種監管資本要求的監管。截至2024年6月30日，BankProv超過了所有適用的監管資本要求，並根據監管指導被視爲「良好資本化」。有關更多信息，請參閱基本報表附註中的第10條–監管資本。
請查看項目2。「管理層討論與分析財務狀況和經營業績-管理市場風險」。
在公司管理層的監督和參與下進行了評估，包括總裁和首席執行官、執行副總裁和致富金融(臨時代碼)控件官員，評估了公司披露控件和程序的設計和操作的有效性(根據1934年證券交易法修訂後頒佈的第13a-15(e)規定)，截至2024年6月30日。根據該評估，公司管理層，包括總裁和首席執行官、執行副總裁和致富金融(臨時代碼)控件官員，得出結論稱公司的披露控件和程序是有效的。
2024年6月30日結束的本季度內，公司財務報告的內部控制未發生對公司財務報告的重大影響，或有可能重大影響的變化。
不適用。
公司適用的風險因素沒有發生重大變化，與公司截至2023年12月31日止年度提交的10-k表格中「風險因素」披露的內容一致。
| (a) |
不適用。 |
| (b) |
不適用。 |
| (c) |
不適用。 |
無。
不適用。
董事和部門 16 官員規定 10b5-1 交易安排
在三月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。, 公司的董事或高管採納或終止了一項“規則 10b5-1 或「非規則制定的交易安排」， 10b5-1 （a）中定義。 408(a) of Regulation S-k。
| 3.4 | Provident Bancorp, Inc.的公司章程修正案(3) |
| 10.1 | Provident Bancorp, Inc.、Stillwell Activist Fund, L.P.、Stillwell Activist Investments, L.P.、Stillwell Partners, L.P.、Stillwell Valve LLC.、Joseph Stillwell 和 Dennis Pollack之間於2024年5月21日簽署的限制協議修正案(4) |
| 101 |
以下是豪利集團股份有限公司2024年6月30日季度報告形式爲行業可擴展業務報告語言（iXBRL）的基本報表：(i) 合併資產負債表；(ii) 合併利潤表；(iii) 合併綜合收益表；(iv) 合併股東權益變動表；(v) 合併現金流量表；以及 (vi) 未經審計的基本報表附註。 |
| 104 |
封面互動數據文件（格式爲iXBRL，包含在展示文件101中）。 |
| (1) | 參照公司於2019年6月7日向證券交易委員會提交的1號表格(S-1)(文件號碼333-232018)。 |
| (2) |
參照公司於2021年3月29日向證券交易委員會提交的8-K表格(文件號碼001-39090)。 |
| (3) | 參照公司於2024年1月26日向證券交易委員會提交的8-K表格(文件號碼001-39090)。 |
| (4) | 參照公司於2024年5月22日向證券交易委員會提交的8-K表格(文件號碼001-39090)。 |
根據1934年證券交易所法案的要求，註冊人特此授權其代表簽署本報告。
| PROVIDENT BANCORP, INC. |
|
| 日期：2024年8月8日 |
簽字：Joseph b. Reilly |
| Joseph b. Reilly |
|
| 總裁兼首席執行官 |
|
| 日期：2024年8月8日 |
簽字：Kenneth R. Fisher |
| Kenneth R. Fisher |
|
| 執行副總裁兼致富金融官員 |