Form 10-Q

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格

10-Q

☒	根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的季度报告

截至2024年6月30日季度結束 6月30日 2024

或

☐	根据1934年证券交易法第13或15(d)条款的过渡报告

到

1-4482

委員會檔案編號：

001-34791

Magnachip Semiconductor Corporation

(根據其章程指定的註冊人正式名稱)


特拉華州		83-0406195
(依據所在地或其他管轄區) 的註冊地或組織地點)		(國稅局雇主識別號碼) 識別號碼)

馬格納半導體股份有限公司

濟州特別自治道芝浦市直濟路 76 號 15 樓

436 番地

興德區

淸州市

忠淸北道

大韓民國 28581

(公司總部地址) (郵遞區號)

公司電話（含區號）：+（2）6903-300082 (2) 6903-3000

根據該法案第12(b)條規定註冊的證券：


每種類別的名稱	交易標的	每個交易所的名稱註冊在哪裡的
每股普通股，面值為0.01美元	MX	紐約證券交易所

選擇“X”表示

√　已在美國《證券交易法》第 13 條或第 15(d) 條所規定的所有報告中披露了此項資訊，並在過去的 12 個月內或自該財務資料申報期以來的較短期限中，遵守了所有報告要求。

是

☐　否

選擇“X”表示

S-T

√　已在過去的 12 個月內或自該財務資料申報期以來的較短期限內，以符合本章第 405 條規定提交的任何互動數據文件。

☐　否

是

☐ 否

請打勾表示申報人是一家大型快速文件提交者，加速提交者，

非加速文件提交者，還是一家較小的報告公司，或一家新興成長企業。有關“大型快速文件提交者”，“加速文件提交者”，“較小的報告公司”

適用於filer、小型報告公司或新興成長公司。參見"大型快速filer"、"加速filer"、"小型報告公司"和"新興成長公司"在規則中的定義。

1202億2

條款。



大型加速文件提交者	☐	加速歸檔人	☒

非加速公司文件處理器	☐	較小報告公司	☐

		新興成長型企業	☐

如果是新興增長型企業，請勾選是否選擇不使用根據交易所法第13(a)條所提供的任何新的或修改後的財務會計準則的延長過渡期。 ☐

請勾選符號以指示公司是否為殼公司（根據交易所法令第○○規範定義）。 ☐ 是 ☐ 否

1202億2

截至2024年7月31日，申報人擁有37,457,198股。☒否

截至2024年7月31日，申報人持有 37,457,198 股份。

magnachip semiconductor 公司和子公司


		頁碼。
第一部份財務資料			3
項目 1。	中期合併財務報表（未經核數）		3
	截至2024年6月30日和2023年12月31日的magnachip semiconductor 公司和子公司合併資產負債表		3
	截至2024年6月30日和2023年累計六個月的magnachip semiconductor 公司和子公司合併綜合損益表		4
	截至2024年6月30日和2023年累計六個月的magnachip semiconductor 公司和子公司合併綜合損益表		5
	截至2024年6月30日和2023年累計六個月的magnachip semiconductor 公司和子公司股東權益變動表		6
	截至2024年6月30日的magnachip semiconductor 公司和子公司合併現金流量表		7
	magnachip semiconductor 公司和子公司合併財務報表附註		8
項目2。	管理層對財務狀況和業績的討論與分析		25
第3項目。	市場風險的定量和定性披露。		50
項目 4。	內部控制及程序		51
其他資訊第二部份			52
項目 1。	法律訴訟		52
第1項事項	風險因素		52
項目2。	股票權益的未註冊銷售和資金用途		53
第3項目。	優先證券違約		53
項目 4。	礦業安全披露		53
項目5。	其他信息		53
第六項。	展品		54
簽名			55

第一部分—財務資訊

項目1。	中期合併財務報表（未經審核）

MAGNACHIP SEMICONDUCTOR股份有限公司及其附屬公司

合併資產負債表（未經審核）


	六月三十日， 2024			12月31日 2023
	（以美元千元為單位，除股份資料外）
資產
流動資產合計
現金及現金等價物	$	132,467		$	158,092
短期金融工具		30,000			—
應收帳款淨額		31,175			32,641
存貨淨值		34,783			32,733
其他應收款項		3,977			4,295
預付款項		8,548			7,390
避險擔保（註6）		1,600			1,000
其他流動資產（註16）		11,653			9,283

全部流動資產		254,203			245,434
不動產、廠房及設備淨值		88,330			100,122
營業租賃資產，淨額租賃資產的權利資產		4,181			4,639
無形資產，扣除累計攤銷		1,320			1,537
長期預付費用		8,085			5,736
推延所得稅		44,578			50,836
其他在2024年第二季，其他收益中包括我們的比特幣投資重新評估損失為7000萬美元。資產		11,998			12,187

資產總額	$	412,695		$	420,491

550,714
流動負債
應付賬款	$	25,575		$	24,443
其他應付款項		8,383			5,292
應計費用		9,199			10,457
應計所得稅		1,422			1,496
營業租賃負債		1,805			1,914
其他流動負債		4,168			3,286

流動負債合計		50,552			46,888
長期借款		28,794			—
應付解雇福利費用，淨額		15,759			16,020
非流動資產營運租賃負債		2,514			2,897
其他在2024年第二季，其他收益中包括我們的比特幣投資重新評估損失為7000萬美元。負債		9,228			10,088

總負債		106,847			75,893

承諾和或可能的事項（見註16）
股東權益
0.010.01 每股面額為 150,000,000 股份已授權 57,015,569 股份發行和 37,799,482 截至2024年6月30日未償還的 56,971,394 股份發行和 38,852,742 截至2023年12月31日未償還的		569			569
額外的已實收入股本實收資本資本		275,329			273,256
保留收益		270,470			298,884
庫藏股票：$373,420和$353,470的股票成本分別在2024年6月30日和2023年12月31日。 19,216,087 於2024年6月30日持有的股份數目為 18,118,652 分別於2023年12月31日持有股份		(219,949	)		(213,454	)
累積其他全面損失		(20,571	)		(14,657	)

股東權益總額		305,848			344,598

負債和股東權益總額	$	412,695		$	420,491

附註文字為這些合併財務報表的重要部分。

magnachip semiconductor 公司和子公司

（未經審計的）綜合損益表


	三個月結束時						六個月結束時
	六月三十日， 2024			六月三十日， 2023			六月三十日， 2024			六月三十日， 2023
	（以美元千元為單位，除股份資料外）
收入：
標準產品業務的淨銷售額	$	50,835		$	51,375		$	96,376		$	102,889
Fab 3 轉型晶圓服務的淨銷售額		2,336			9,604			5,862			15,095

總收益		53,171			60,979			102,238			117,984
銷貨成本：
標準產品業務的銷貨成本		39,113			37,867			75,001			75,179
Fab 3 轉型晶圓服務的銷售成本		2,457			9,574			6,668			17,173

銷售總成本		41,570			47,441			81,669			92,352

毛利潤		11,601			13,538			20,569			25,632
營業費用：
銷售、一般及管理費用		11,734			12,137			22,998			24,302
研究與開發支出		12,691			11,255			23,854			24,553
提前終止及其他費用		—			802			—			9,251

營業費用總計		24,425			24,194			46,852			58,106

營業虧損		(12,824	)		(10,656	)		(26,283	)		(32,474	)
利息收入		2,228			2,692			4,441			5,534
利息費用		(554	)		(200	)		(792	)		(456	)
外幣增（減）損，淨額		(3,557	)		1,237			(8,558	)		(2,193	)
其他收入（損失），淨額		108			3			152			(32	)

扣除所得稅前虧損		(14,599	)		(6,924	)		(31,040	)		(29,621	)
所得稅補充		(1,602	)		(2,977	)		(2,626	)		(4,204	)

淨損失	$	(12,997	)	$	(3,947	)	$	(28,414	)	$	(25,417	)

每股普通股基本虧損—	$	(0.34	)	$	(0.09	)	$	(0.74	)	$	(0.60	)
每股普通股稀釋虧損—	$	(0.34	)	$	(0.09	)	$	(0.74	)	$	(0.60	)
加權平均股數—
基礎		38,174,920			41,741,310			38,359,851			42,561,514
稀釋		38,174,920			41,741,310			38,359,851			42,561,514

附註是這些合併基本報表的一部分。

magnachip semiconductor公司及其子公司

綜合損益表(未經審核)


	三個月結束時						六個月結束時
	六月三十日， 2024			六月三十日， 2023			六月三十日， 2024			六月三十日， 2023
	(以美元千元為單位)
淨損失	$	(12,997	)	$	(3,947	)	$	(28,414	)	$	(25,417	)

其他全面損失
外匯轉換調整		(1,591	)		(2,285	)		(5,088	)		(4,193	)
衍生品調整
衍生品公允價值計算		(807	)		(375	)		(1,412	)		(1,510	)
再分類衍生品損失，包括在淨損失中的調整		527			1,243			586			1,846

总其他综合损失		(1,871	)		(1,417	)		(5,914	)		(3,857	)

總綜合損失	$	(14,868	)	$	(5,364	)	$	(34,328	)	$	(29,274	)

附註是這些綜合財務報表的一個組成部分。

馬尼奇普半導體股份有限公司及子公司

股東權益變動綜合報表（未經審核）


	普通股					額外付款資本			保留收入			財政部股票			累積其他綜合損失			總計
（以千美元計算，股份數據除外）	股票			金額		額外付款資本			保留收入			財政部股票			累積其他綜合損失			總計
截至二零二四年六月三十日止三個月：
二零二四年三月三十一日止餘額		38,263,642		$	569	$	274,156		$	283,467		$	(217,607	)	$	(18,700	)	$	321,885
基於股票的補償		—			—		1,216			—			—			—			1,216
結算限制庫存單位		6,996			0		(43	)		—			—			—			(43	)
收購財庫股		(471,156	)		—		—			—			(2,342	)		—			(2,342	)
其他綜合虧損（淨額）		—			—		—			—			—			(1,871	)		(1,871	)
淨虧損		—			—		—			(12,997	)		—			—			(12,997	)

二零二四年六月三十日止餘額		37,799,482		$	569	$	275,329		$	270,470		$	(219,949	)	$	(20,571	)	$	305,848

截至二零二三年六月三十日止三個月：
二零二三年三月三十一日結餘		42,589,315		$	564	$	267,187		$	314,036		$	(173,441	)	$	(14,993	)	$	393,353
基於股票的補償		—			—		2,092			—			—			—			2,092
行使股票期權		2,600			0		18			—			—			—			18
結算限制庫存單位		10,000			0		(0	)		—			—			—			—
收購財庫股		(2,468,017	)		—		—			—			(25,807	)		—			(25,807	)
其他綜合虧損（淨額）		—			—		—			—			—			(1,417	)		(1,417	)
淨虧損		—			—		—			(3,947	)		—			—			(3,947	)

二零二三年六月三十日結餘		40,133,898		$	564	$	269,297		$	310,089		$	(199,248	)	$	(16,410	)	$	364,292


	普通股					額外付款資本			保留收入			財政部股票			累積其他綜合損失			總計
（以千美元計算，股份數據除外）	股票			金額		額外付款資本			保留收入			財政部股票			累積其他綜合損失			總計
截至二零二四年六月三十日止六個月：
二零二三年十二月三十一日結餘		38,852,742		$	569	$	273,256		$	298,884		$	(213,454	)	$	(14,657	)	$	344,598
基於股票的補償		—			—		2,116			—			—			—			2,116
結算限制庫存單位		44,175			0		(43	)		—			—			—			(43	)
收購財庫股		(1,097,435	)		—		—			—			(6,495	)		—			(6,495	)
其他綜合虧損（淨額）		—			—		—			—			—			(5,914	)		(5,914	)
淨虧損		—			—		—			(28,414	)		—			—			(28,414	)

二零二四年六月三十日止餘額		37,799,482		$	569	$	275,329		$	270,470		$	(219,949	)	$	(20,571	)	$	305,848

截至二零二三年六月三十日止六個月：
二零二二年十二月三十一日結餘		43,824,575		$	564	$	266,058		$	335,506		$	(161,422	)	$	(12,553	)	$	428,153
基於股票的補償		—			—		3,212			—			—			—			3,212
行使股票期權		4,000			0		27			—			—			—			27
結算限制庫存單位		13,333			0		(0	)		—			—			—			—
收購財庫股		(3,708,010	)		—		—			—			(37,826	)		—			(37,826	)
其他綜合虧損（淨額）		—			—		—			—			—			(3,857	)		(3,857	)
淨虧損		—			—		—			(25,417	)		—			—			(25,417	)

二零二三年六月三十日結餘		40,133,898		$	564	$	269,297		$	310,089		$	(199,248	)	$	(16,410	)	$	364,292

附帶附註是這些合併財務報表中不可或缺的一部分。

magnachip semiconductor 公司和子公司

現金流量結算表（未經審核）


	六個月結束時
	六月三十日， 2024			六月三十日， 2023
	（以千美元為單位）
來自經營活動的現金流量
淨損失	$	(28,414	)	$	(25,417	)
調整淨損失的項目以獲得營運活動產生的淨現金流量
折舊與攤提		8,115			8,502
提供資遣補償		2,970			4,091
外匯損失淨額		16,848			9,117
存貨準備		(1,024	)		1,121
股份報酬		2,116			3,212
推延所得稅		3,158			27
其他，淨額		426			423
營運資產和負債的變動
應收帳款淨額		(235	)		(342	)
存貨		(3,449	)		4,911
其他應收款項		601			4,407
其他流動資產		896			395
應付賬款		1,944			2,880
其他應付款項		(6,676	)		(6,488	)
應計費用		(427	)		1,104
應計所得稅		(17	)		(2,972	)
其他流動負債		453			(471	)
其他在2024年第二季，其他收益中包括我們的比特幣投資重新評估損失為7000萬美元。負債		(246	)		(214	)
資遣福利金支付		(1,362	)		(5,728	)
其他，淨額		(761	)		(487	)

經營活動所使用之淨現金流量		(5,084	)		(1,929	)
來自投資活動的現金流量
對沖抵押品結算所得		—			3,335
支付對沖抵押品款項		(612	)		(2,586	)
購入不動產、廠房及設備		(1,566	)		(1,518	)
知識產權注冊費用支出		(178	)		(163	)
收取保證金		1,138			1,445
支付保證金		(1,910	)		(6,907	)
短期理財工具增加		(30,000	)		—
其他，淨額		0			—

投資活動中使用的淨現金		(33,128	)		(6,394	)
財務活動中的現金流量
長期借款收到的款項		30,059			—
行使股票期權所得		—			27
回購庫藏股份		(6,859	)		(36,840	)
與水處理設施安排相關融資的償還		(238	)		(248	)
融資租賃負債本金償還		(69	)		(46	)

籌資活動提供的淨現金		22,893			(37,107	)
匯率對現金及現金等價物的影響		(10,306	)		(7,093	)

現金及現金等價物淨減少額		(25,625	)		(52,523	)
現金及現金等價物
期初現金及現金等價物餘額		158,092			225,477

期末現金及現金等價物	$	132,467		$	172,954

補充現金流量資訊
所支付（退還）的所得稅現金	$	(716	)	$	3,599
非現金投資活動
其他應付款的固定資產增加	$	1,467		$	477
非現金籌資活動
未結算的普通股回購	$	119		$	1,379

隨附註腳是這些合併財務報表的組成部分。

magnachip semiconductor公司及其子公司

基本報表註釋

(單位: 千美元，股份除外)

1.業務、報表基礎及重要會計政策

業務

Magnachip Semiconductor Corporation（連同附屬公司，以下簡稱公司）是一家針對通訊、物聯網（IoT）、消費、計算、工業和汽車應用設計和製造模擬和混合信號半導體平台解決方案的設計師和製造商。

公司的標準產品業務包括兩個業務板塊：一個是混合信號解決方案(MSS)業務板塊，其中包括是一個無晶圓廠的銷售顯示集成電路（IC）和功率IC業務，另一個是功率模擬解決方案(PAS)業務板塊，其中包括一個整合器件製造(IDM)業務的功率離散業務。

顯示IC產品提供面板顯示解決方案給大型和小型剛性和彈性面板顯示器的主要供應商，以及各種應用，包括智能手機、電視、汽車和IT應用，如顯示器、筆記本電腦和平板電腦，以及AR / VRs。功率IC產品為主要電視供應商和大型面板顯示器供應商提供功率IC解決方案。PAS業務線生產功率管理半導體產品，包括通訊、消費、計算、伺服器、汽車和工業應用的功率離散解決方案。

在2020年9月1日，公司完成了公司的晶圓製造集團業務和位於韓國清州的制造工廠“Fab 4”的出售給一家韓國公司Sk keyfoundry Inc. (“Sk keyfoundry”)。在成交後，公司向Sk keyfoundry提供與其位於韓國龜尾的制造工廠“Fab 3”相關的過渡性晶圓製造服務，採用成本加成（“保留Fab 3 過渡性晶圓製造服務”）。合同上要求公司向韓國保留Fab 3 過渡性晶圓製造業務的義務將在2023年8月31日結束，公司正在逐步放棄這些製造業務，計劃從2024年下半年開始將空閒能力部分轉換為PAS標準產品。因為在這個因風險下降期間，公司仍在根據相互同意的條款和條件利用Fab 3向Sk keyfoundry提供這些晶圓製造服務，所以直到此種風險降低為止，公司將繼續在基本收入聲明中報告其從這些晶圓製造服務和相關產品的收益來自保留Fab 3 的過渡式晶圓製造業務線。

2023年5月30日，公司宣布計劃將標準產品業務原先分為顯示器解決方案和功率解決方案業務線重新組合為MSS和PAS業務線，以更好地對齊其產品戰略（“重新組織”）。2024年1月10日，公司將MSS業務線轉入了一家新成立的名為“Magnachip Mixed-Signal, Ltd.”的韓國有限責任公司。目前，MSS業務線主要由Magnachip Mixed-Signal, Ltd.營運，而PAS業務線主要由Magnachip Semiconductor, Ltd.營運，Magnachip的已有韓國營運公司。這兩家公司都是公司的間接全資附屬公司。

所列成本加成

（“過渡 Fab 3 晶圓製造服務”）。因為在風險降低期間，公司仍根據相互同意的條款和條件使用Fab 3向Sk keyfoundry提供這些晶圓製造服務，所以直到這種風險降低為止，公司將繼續在基本收益聲明中報告其對這些晶圓製造服務和相關製品的收益和銷售成本。

2023年11月，財務會計準則委員會(FASB)發布了會計準則更新(ASU)

報告基礎

公司的隨附未經審計的中期合併財務報表已按照美國通用會計原則(“U.S.GAAP”) 制定。這些中期合併財務報表包括正常循環調整和所有公司的互相之間的相互與交易的消除，根據管理層的意見，這些調整是必要的，以提供此期內公司的財務情況和經營成果的公正報告。這些中期合併財務報表根據附注270“中期報告”制定，因此，不包括U.S. GAAP要求的所有資訊和注解披露，但除了以下變更外，其餘的重要會計政策和提示與期末合併財務報表相同。對於截至2024年6月30日的三個月和六個月的營運成果，並不能反映出未來一整年或任何其他時期的預期成果。

截至2023年12月31日的資產負債表數據來自公司的稽核財務報表，但並不包括U.S. GAAP要求的所有披露。此中期合併財務報表與公司的2023年年報一起閱讀。

10-K

截至2024年6月30日，公司的涉及重大的會計政策與公司的2023年年報所述的重大的會計政策並無太大變化。

重大

與公司2023年年度報告相比，截至2024年6月30日的六個月間的會計政策無任何重大變化。

10-K

截至2023年年報的相關合併財務報表與中期合併財務報表一同閱讀。

尚未採用的最近會計準則

XXXX issued Accounting Standards Update(ASU)

編號2023-07，「分節資訊（主題280）：改進報告段落披露」要求實體提供更詳細的報告節段費用資訊，該報告節段費用資訊包含在管理層利潤和虧損的測量中，並要求在臨時基礎上提供某些年度披露。本ASU中的修改對於公司的年度報告（2024年）和中期報告（2025年）生效，但允許自2024年開始提前採用，并要求使用完整的回顧法過渡。公司目前正在評估此會計準則更新對公司的段落披露的影響。

編號2023-09，「所得稅（主題740）：改進所得稅披露」旨在增強所得稅披露的透明度和決策便利性。它要求公開的業務實體在指定類別中披露有關聯邦、州和外國所得稅的有效稅率與法定稅率的調和的相關信息。在調和的過程中，如果這些項目的影響超過特定閾值，那么還需要更詳細的個別調和項目的說明。ASU 2023-09對于于2024年12月15日后開始之年度期間生效，容許提前適用。公司目前正在評估此會計準則更新對其合并財務報表和相關披露的影響。

在2023年12月，FASB發布了ASU 2023-09，“所得稅（主題740）：改進所得稅披露”。本ASU中的修正增強了所得稅披露的透明度和實用性。額外的披露包括具體的稅率調和類別;用於調和達到定量閾值的事項的額外披露;以及單個管轄區域所支付的聯邦，州和外國所得稅。本ASU中的修正對於以2024年12月15日之後開始的年度期間是有效的。可以提前採用。公司不認為這項ASU對其財務報表有實質影響。

第2023-09號

《所得稅（主題740）：改善所得稅披露》

（ASU 2023-09）

編號2023-09，旨在增強所得稅披露的透明度和決策便利性。它要求公開的業務實體在指定類別中披露有關聯邦、州和外國所得稅的有效稅率與法定稅率的調和的相關信息。在調和的過程中，如果這些項目的影響超過特定閾值，那么還需要更詳細的個別調和項目的說明。ASU 2023-09對于于2024年12月15日后開始之年度期間生效，容許提前適用。公司目前正在評估此會計準則更新對其合并財務報表和相關披露的影響。

2023-09

ASU 2023-09對于于2024年12月15日后開始之年度期間生效，容許提前適用。公司目前正在評估此會計準則更新對其合并財務報表和相關披露的影響。

2. 存貨

截至2024年6月30日和2023年12月31日的存貨如下（以千元為單位）：


	六月三十日， 2024			12月31日 2023
成品	$	7,513		$	8,432
半成品和在製品		30,911			29,339
原材料		4,480			5,543
物料在途存貨		420			18
減：存貨準備		(8,541	)		(10,599	)

存貨淨值	$	34,783		$	32,733

2024年6月30日和2023年的三個月和六個月存貨準備變動如下（以千元為單位）：


	三個月結束			六個月結束			三個月結束			六個月結束
	2024年6月30日						2023年6月30日
期初餘額	$	(8,947	)	$	(10,599	)	$	(14,941	)	$	(14,677	)
儲備金的變動
存貨儲備金列入銷貨成本		(1,411	)		(2,961	)		(2,023	)		(4,607	)
出售預先儲備的存貨		1,466			4,127			2,047			3,523

		55			1,166			24			(1,084	)
注銷		61			327			67			482
翻譯調整		290			565			105			534

期末餘額	$	(8,541	)	$	(8,541	)	$	(14,745	)	$	(14,745	)

存貨儲備金代表公司基於個別事實和情況，對由於存貨水準過高、實物損壞、淘汰、價格水平變化或其他原因而產生的價值損失作出的最佳估計。存貨儲備金涉及包括成品、半成品、在製品和原材料在內的存貨項目。只有在相關存貨已處置或報廢時，才會認列此儲備金的注銷。

在製品

存貨儲備金的注銷只有在相關存貨已處置或報廢時才予以承認。

3. 財產、廠房及設備

2024年6月30日和2023年12月31日的財產、廠房及設備包括（以千元為單位）：


	六月三十日， 2024			12月31日 2023
建築物及相關結構	$	22,770		$	24,532
機械設備		130,492			139,710
財務租賃租賃資產的權利資產		568			902
其他		34,717			35,471

		188,547			200,615
減：累積折舊		(114,184	)		(115,889	)
土地		11,891			12,811
在建工程		2,076			2,585

不動產、廠房及設備淨值	$	88,330		$	100,122

累計折舊費用總計為$7,827 千美元和$8,183 千美元，分別為2024年和2023年6月30日結束的六個月。

2024年3月26日，韓國有限責任公司Magnachip Semiconductor, Ltd.（「MSK」）是公司的間接全資子公司，與Korea Development Bank（「KDB」）簽署了標準信貸協議（連同其一般條款和條件，統稱「貸款協議」）。與貸款協議相關，在2024年3月26日，MSK簽署了

Kun-Pledge

(按揭)協議（“質押協議”），MSk向KDb質押其位於韓國龜尾市的不動產和建築物。有關貸款協議的更多信息，請參見下面這些合併財務報表的“注9.長期借款”。

4. 無形資產

截至2024年6月30日和2023年12月31日，無形資產由以下項目組成（以千為單位）:


	2024年6月30日
	毛額金額		累計攤銷			淨值金額
知識產權資產	$	8,651	$	(7,331	)	$	1,320

無形資產	$	8,651	$	(7,331	)	$	1,320


	2023年12月31日
	毛額金額		累計攤銷			淨值金額
知識產權資產	$	9,150	$	(7,613	)	$	1,537

無形資產	$	9,150	$	(7,613	)	$	1,537

無形資產累計攤銷費用合計為$288千元和$319千元，分別為截至2024年6月30日和2023年的六個月。

5. 應計費用

截至2024年6月30日和2023年12月31日的應計費用包括以下費用（以千元為單位）：


	六月三十日， 2024		12月31日 2023
工資、福利及相關稅費，不包括遣散補償	$	6,060	$	5,947
因公司間利息收入而產生的扣繳稅款		713		1,671
外部服務費用		1,288		1,953
其他		1,138		886

應計費用	$	9,199	$	10,457

6. 衍生金融工具

公司的韓國子公司magnachip semiconductor有時會進行零成本項圈套期保值合約，以防止美元計價收入的貨幣匯率變化對等值的現金流量產生風險。

截至2024年6月30日，零成本項圈套期保值合約的詳細情況如下（已千元為單位）：


交易日期	總名義金額		結算月份
2023年8月9日	$	9,000	2024年7月到2024年9月
2024年4月5日	$	18,000	2024年10月到2025年3月

截至2023年12月31日，零成本項圈套期保值合約的詳細情況如下（已千元為單位）：


交易日期	總名義金額		結算月份
2023年4月3日	$	18,000	2024年1月到2024年6月
2023年8月09日	$	27,000	2024年1月到2024年9月

零成本項圈合約根據ASC 815《衍生工具和避險》資格作為現金流量避險，因為在合約開始和持續期間，避險關係在獲取與避險風險相關的抵銷現金流方面預期表現不錯。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未決定成本的項圈合約的公允價值如下（以千元為單位）：


指定為避險工具的衍生工具：		六月三十日， 2024		12月31日 2023
資產衍生工具：
零成本項圈	其他流動資產	$	—	$	152
負債衍生工具：
零成本項圈	其他流動負債	$	662	$	1

根據以下方式抵消衍生負債明細（以千元為單位）：


截至2024年6月30日	金額總計承認的負債		金額總計抵消在資產負債表中的淨金額		呈現於資產負債表中的負債未抵消的金額呈現於資產負債表中的淨金額		未抵消的金額資產負債表中					淨金額
截至2024年6月30日	金額總計承認的負債		金額總計抵消在資產負債表中的淨金額		呈現於資產負債表中的負債未抵消的金額呈現於資產負債表中的淨金額		金融工具		現金擔保抵押			淨金額
負債衍生工具：
零成本項圈選擇權	$	662	$	—	$	662	$	—	$	(600	)	$	62

截至2023年12月31日，衍生資產和負債的抵銷金額如下（以千元為單位）：


截至2023年12月31日	毛額金額認列的資產/負債		毛額金額負債資產負債表中被抵銷的金額		淨金額資產/負債資產負債表中呈現的淨金額資產/負債		在資產負債表中未被抵銷的毛額金額在資產負債表中未被抵銷的金額				淨金額
截至2023年12月31日	毛額金額認列的資產/負債		毛額金額負債資產負債表中被抵銷的金額		淨金額資產/負債資產負債表中呈現的淨金額資產/負債		金融工具		現金擔保抵押		淨金額
資產衍生品:
零成本項圈	$	152	$	—	$	152	$	—	$	—	$	152
負債衍生工具:
零成本項圈	$	1	$	—	$	1	$	—	$	—	$	1

對於指定為現金流量套期風險的衍生工具，除了效力評估不予考慮的元件以外的衍生工具收益或損失報告為累積其他綜合收益或損失(AOCI)，以及在對應套期交易對效益的影響期間或期間內重新分類到收益之內。代表已從評估效力中排除的套期風險元件之衍生工具的盈虧會計入當前收益。

下表概述了衍生工具對合併損益表所產生的影響，期末為2024年6月30日和2023年6月30日。(以千為單位):


ASC中的衍生工具 815現金流量套期關係	損失金額認列於 AOCI上衍生金融工具						地點/金額的虧損重新分類自AOCI 進入綜合損益表							利益(損失)的地點/金額認列於避險工具的營運報表
	三個月結束時六月三十日，							三個月結束時六月三十日，							三個月結束時六月三十日，
	2024			2023				2024			2023				2024		2023
零成本領襟	$	(807	)	$	(375	)	網路銷售額	$	(527	)	$	(1,243	)	其他收益，淨額	$	85	$	(20	)

	$	(807	)	$	(375	)		$	(527	)	$	(1,243	)		$	85	$	(20	)

以下表格概述了衍生工具對2024年6月30日至2023年6月30日的合併營運報表的影響（以千為單位）：


ASC中的衍生品 815 現金流量對沖關係	損失金額已認列於其他綜合淨損益中衍生金融工具						所在位置/金額虧損從其他綜合淨損益中再分類進入營運報表中							收益（損失）的所在位置/金額已認列於避險工具的營運報表
	六個月結束時六月三十日，							六個月結束時六月三十日，							六個月結束時六月三十日，
	2024			2023				2024			2023				2024		2023
零成本領襟	$	(1,412	)	$	(1,510	)	網路銷售額	$	(586	)	$	(1,846	)	其他收益，淨額	$	110	$	(74	)

	$	(1,412	)	$	(1,510	)		$	(586	)	$	(1,846	)		$	110	$	(74	)

截至2024年6月30日，預計將從積壓的其他綜合淨損益中再分類至未來12個月內的損益中，金額為$ 135千。

公司已存入資金作為零成本項圈合約所需的對手方標準人士銀行限定（“SC”）。這些現金存款已記錄在綜合賬表中作為避險抵押品。2024年6月30日和2023年12月31日的現金存款情況如下（以千美元為單位）：


交易對手	六月三十日， 2024		12月31日 2023
SC	$	1,000	$	1,000

總計	$	1,000	$	1,000

公司必須向野村金融投資（韓國）有限公司（“NFIK”）和SC存入額外的現金抵押品，以應對超過美元的所有風險敞口。500分別為千美元和千美元。截至2024年6月30日，SC需要額外的現金擔保金，金額為千美元，已在綜合賬表上記錄為避險抵押品；截至2023年12月31日，不需要此類現金抵押品。600分別為千美元和千美元。截至2024年6月30日，SC需要額外的現金擔保金，金額為千美元，已在綜合賬表上記錄為避險抵押品；截至2023年12月31日，不需要此類現金抵押品。

如果公司的現金及現金等價物總額少於 $xxx 千元，對手方可以在財報季結束後終止這些零成本項圈合約，除非得到豁免。30,000在財報季結束時，如果公司的現金及現金等價物總額少於 $xxx 千元，對手方可以終止這些零成本項圈合約，除非得到豁免。

7.公允價值測量

金融工具的公允價值

截至2024年6月30日，以下表格列示了公司以重複方式測量應付負債的公允價值及其基礎情況(以千元為單位)：

測量基準

(以千元為單位)：


	持有價值 2024年6月30日		公允價值計量單位 2024年6月30日		報價價格在活躍市場相同資產的不同/相同應付負債 (一級)		輸入數其他可觀察到的輸入數重要輸入數（二級）		輸入數難以觀察的重要輸入數（第3級）
負債：
衍生負債 (其他流動負債)	$	662	$	662		—	$	662		—

截至2023年12月31日，以下表格列示了公司以重複方式測量資產和負債的公允價值及其基礎情況（以千元為單位）：


	持有價值 2023年12月31日		公允價值計量單位 2023年12月31日		報價價格在活躍市場相同資產的不同/相同應付負債 (一級)		輸入數其他可觀察到的輸入數重要輸入數（二級）		輸入數難以觀察的重要輸入數（第3級）
資產：
衍生金融資產 (其他流動資產)	$	152	$	152		—	$	152		—
負債：
衍生負債 (其他流動負債)	$	1	$	1		—	$	1		—

上表未反映現金等價物、應收帳款、其他應收款、應付帳款和其他應付款項，由於這些工具的短期性質，其公允價值大致等於攜帶價值。攜帶價值等於公允價值的資產和負債的公允價值是使用二級輸入進行確定的。

8. 應計離職福利

大部分應計離職福利是針對公司在韓國的子公司的員工。根據韓國《員工退休福利安全法》，具有一年或以上的服務期限的合格員工和高管在解僱時有資格獲得與其服務期限和薪資水平相關的離職福利。截至2024年6月30日，有所有員工的%有資格獲得離職福利。 96公司所有板塊中有%的員工有資格獲得離職福利。

應計離職福利的變化如下（以千元為單位）：


	三個月結束時			六個月結束時			三個月結束時			六個月結束時
	2024年6月30日						2023年6月30日
期初餘額	$	44,484		$	45,932		$	48,574		$	48,496
計提		1,565			2,970			1,761			4,091
離職福利支付		(478	)		(1,362	)		(4,857	)		(5,728	)
翻譯調整		(1,373	)		(3,342	)		(357	)		(1,738	)

		44,198			44,198			45,121			45,121
減：累計離職保險存款		(28,412	)		(28,412	)		(24,816	)		(24,816	)
國家年金基金		(27	)		(27	)		(30	)		(30	)
集體離職保險計畫		—			—			(152	)		(152	)

已計提的離職福利，淨額	$	15,759		$	15,759		$	20,123		$	20,123

公司的國家年金基金和集體離職保險計畫所提供的離職福利，只用於支付符合資格的員工離職福利。這些款項已從已計提的離職福利餘額中扣除。

從2018年7月開始，公司根據《員工退休年金保障法》為符合資格員工為其2018年1月1日以後的服務所計提的某些離職福利，向某些離職保險存款帳戶提供一定比例的貢獻。這些帳戶包括定期存款和其他保證本金和利息的帳戶，並且由保險公司、銀行或證券公司維護，以供員工受益。公司從其已計提的離職福利中扣除對這些離職保險存款帳戶所做的貢獻。

公司將向其

非執行

員工在其正常退休年齡時支付以下未來福利（以千為單位）：


	離職福利
2024年剩餘部分	$	302
2025	$	319
2026	$	534
2027	$	379
2028	$	3,052
2029	$	3,456
2030 – 2034	$	16,546

上述金額是根據

非執行

員工當前的薪酬水平和他們退休日期時累積的服務年限而確定的。這些金額不包括可能支付給

非執行員工

在他們正常退休年齡之前與公司停止工作的員工。

韓國的強制退休年齡是 60 根據《促進老年人就業法》，年滿 60.

9。長期借款

2024年3月26日，韓國有限責任公司Magnachip Semiconductor Ltd.（以下簡稱“MSK”）公司的間接全資子公司與韓國開發銀行（以下簡稱“KDB”）簽署了標準信貸協議（連同其一般條款和條件，以下簡稱「貸款協議」）。就該貸款協議，2024年3月26日，MSK與KDB簽署了《訓押（抵押）合同》（以下簡稱「抵押合同」），根據該協議，MSK向KDB抵押其位於韓國Gumi的房地產和建築物（Fab 3物業）。

貸款協議規定提供營運資金短期貸款（以下簡稱「短期貸款」）KRW 40,000,000,000，根據KRW/USD1,340.7：1的匯率（KEB Hana Bank於2024年3月26日報價），這筆貸款於2024年3月26日全額撥付給MSK。

短期貸款的利率為以KDB報價的3個月CD利率加上一定百分比計算的可變利率。短期貸款的初始利率為每年 40,000,000,000 億美元（截至2024年6月29日，約為29,835 1,340.7短期貸款利息每月計算一次，只需支付利息，2027年3月26日到期。

變量

3個月

%，此利率每季度調整。 1.21初期短期貸款利率為 4.86%。 2027年3月26日到期。到期日之后，全部本金余额应付清。根据抵押协议，MSk在贷款协议和期限贷款下的所有义务均由Fab 3物业担保。

截至2024年6月30日，期限贷款的约$28,794千美元为未偿还本金总额。28,794期限贷款的约$28,794千美元为未偿还本金总额。

10. 外汇损失，净额

净外汇收益或亏损包括与公司内部往来账目有关的汇兑收益或亏损。公司的大部分净外汇收益或亏损来自于公司的韩国子公司MSk的内部往来长期贷款的汇兑收益或亏损。这些贷款以美元计价，受韩元与美元汇率变化的影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日，MSk与荷兰子公司之间未偿还的内部往来贷款余额（包括应计利息）分别为$261,515千和$285,136千。按照KEb Hana Bank引述的第一个汇率基准，截至2024年6月30日和2023年12月31日，韩元兑美元的汇率分别为1,389.2:1和1,289.4:1。

项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的

净外汇收益或亏损包括与公司内部往来账目有关的汇兑收益或亏损。

项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的

这些贷款以美元计价，受韩元与美元汇率变化的影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日，MSk与荷兰子公司之间未偿还的内部往来贷款余额（包括应计利息）分别为$261,515千和$285,136千。261,515$261,515千和285,13611. 所得税 1,389.2:1用作汇率基准，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别由KEb Hana Bank报价。

1,289.4

按照KEb Hana Bank引述的第一个汇率基准，截至2024年6月30日和2023年12月31日，韩元兑美元的汇率分别为1,389.2:1和1,289.4:1。

公司及其子公司在韩国、日本、台湾、美国和各个其他司法管辖区提交所得税申报表。公司应对所有开放的纳税年限的税务机关进行所得税或其他税收的检查。

非收入的

在截至2024年6月30日和2019年12月31日的三个和六个月中，公司记录了$的所得税收益1,602千元和美元2,626分別為一家位於韓國的經營實體根據其預估納稅損失，而對另一家在韓國的經營實體建立的未來推斷所得稅資產可實現性的估計引致的償還配額而減少。

截至2023年6月30日止的三個月和六個月，公司記錄了所得稅利益，金額分別為美元2,977千元和美元4,204分別由於其當時在韓國的主營業務實體因該期預估納稅損失而引致。

12. 地理和其他信息

本公司在標準產品業務內營運，並報告Transitional Fab 3 Foundry Services的營業收入。

在之前的報告期中，本公司把其標準產品業務中的兩個業務線的收入歸類為Display Solutions業務線和Power Solutions業務線。作為重組的一部分，本公司將其標準產品業務重新分為混合訊號解決方案業務線和功率模擬解決方案業務線。因此，自2024財年第一季度起，本公司按照這兩個重新分組的業務線對其標準產品業務收入進行歸類。有關重組的其他信息，請參閱“註1.業務，報告基礎及重要會計政策-業務”。

為了符合當期報告標準，截至2023年6月30日的三個月的收入已按以下方式重新分類其先前的產品類別（以千元為單位）：


			MSS		功率模擬解決方案業務線		總計
顯示屏解決方案業務線	$	9,657	$	9,657	$	—	$	9,657
功率模擬解決方案業務線		41,718		2,700		39,018		41,718

	$	51,375	$	12,357	$	39,018	$	51,375

為了符合當期報告標準，截至2023年6月30日的六個月的收入已按以下方式重新分類其先前的產品類別（以千元為單位）：


			MSS		功率模擬解決方案業務線		總計
顯示屏解決方案業務線	$	20,498	$	20,498	$	—	$	20,498
動力解決方案		82,391		4,666		77,725		82,391

	$	102,889	$	25,164	$	77,725	$	102,889

以下為營運部門、標準產品業務和過渡性Fab 3 Foundry Services（以千元計）有關的資訊：


	三個月結束時				六個月結束時
	六月三十日， 2024		六月三十日， 2023		六月三十日， 2024		六月三十日， 2023
收益
標準產品業務
混合信號解決方案	$	11,595	$	12,357	$	20,601	$	25,164
動力類比解決方案		39,240		39,018		75,775		77,725

總標準產品業務		50,835		51,375		96,376		102,889
過渡性Fab 3晶圓代工服務		2,336		9,604		5,862		15,095

總收益	$	53,171	$	60,979	$	102,238	$	117,984


	三個月結束了					六個月結束了
	六月三十日， 2024			六月三十日， 2023		六月三十日， 2024			六月三十日， 2023
毛利潤
標準產品業務
混成訊號解決方案	$	4,007		$	4,494	$	8,026		$	8,362
功率模擬解決方案		7,715			9,014		13,349			19,348

總標準產品業務		11,722			13,508		21,375			27,710
過渡性Fab 3代工服務		(121	)		30		(806	)		(2,078	)

總毛利潤	$	11,601		$	13,538	$	20,569		$	25,632

以下是標準產品業務（不包括過渡性Fab 3代工服務）的淨銷售額，按地區板塊劃分，基於產品發送至的地理位置（以千為單位）：


	三個月結束了				六個月結束了
	六月三十日， 2024		六月三十日， 2023		六月三十日， 2024		六月三十日， 2023
韓國	$	20,033	$	14,394	$	38,177	$	30,890
亞洲太平洋（不包括韓國）		29,222		35,024		54,887		66,925
美國		308		236		646		1,281
歐洲		1,272		1,721		2,666		3,793

總計	$	50,835	$	51,375	$	96,376	$	102,889

截至2024年6月30日止三個月，公司在亞太地區（除韓國之外）的標準產品業務中，中國和香港的標準產品業務淨銷售額共表示其他的百分之 73.22024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 67.5，越南的標準產品業務淨銷售額表示百分之 9.02024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 11.3，截至2024年6月30日止六個月，公司在亞太地區（除韓國之外）的標準產品業務中，中國和香港的標準產品業務淨銷售額共表示其他的百分之 73.12024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 62.9，越南的標準產品業務淨銷售額表示百分之 7.52024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 14.4

標準產品業務中公司前十大客戶的淨銷售額佔比（不包括過渡Fab 3代工服務）分別為截至2024年6月30日止三個月和2023年同期的百分之 752024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 72和截至2024年6月30日止六個月和2023年同期的百分之 732024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 70。

截至2024年6月30日止三個月，公司有兩個客戶分別表示標準產品業務中的百分之 21.42024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 12.8；截至2024年6月30日止六個月，公司有兩個客戶分別表示標準產品業務中的百分之 23.02024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 11.2；截至2023年6月30日止三個月，公司有兩個客戶分別表示標準產品業務中的百分之 15.12024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 13.5；截至2023年6月30日止六個月，公司有兩個客戶分別表示標準產品業務中的百分之 15.02024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 14.4。

截至2024年6月30日，公司標準產品業務中的一個客戶佔其應收帳款的百分之 41.4截至2023年12月31日，公司標準產品業務中的三個客戶分別佔其應收帳款的百分之 34.9%, 14.42024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 13.9。

13. 累積其他綜合損失

累積其他綜合損失包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的以下數額（以千為單位）：


	六月三十日， 2024			12月31日 2023
外匯轉換調整	$	(20,436	)	$	(15,348	)
衍生品調整		(135	)		691

總計	$	(20,571	)	$	(14,657	)

截至2024年6月30日和2023年的三個月內，累積其他綜合損失的變動如下（以千為單位）：


2024年6月30日的三個月內	外國貨幣翻譯調整			衍生工具調整			總計
期初餘額	$	(18,845	)	$	145		$	(18,700	)

除重分類前其他綜合損失		(1,591	)		(807	)		(2,398	)
從累積其他綜合損益轉出的金額		—			527			527

當前期其他綜合損失淨額		(1,591	)		(280	)		(1,871	)

期末餘額	$	(20,436	)	$	(135	)	$	(20,571	)


2023年6月30日的三個月內	外國貨幣翻譯調整			衍生工具調整			總計
期初餘額	$	(13,236	)	$	(1,757	)	$	(14,993	)

除重分類前其他綜合損失		(2,285	)		(375	)		(2,660	)
從累積其他綜合損益轉出的金額		—			1,243			1,243

當前期其他綜合損失淨額		(2,285	)		868			(1,417	)

期末餘額	$	(15,521	)	$	(889	)	$	(16,410	)

2024年6月30日結束的六個月中積累的其他綜合損失變動如下（以千為單位）：


2024年6月30日結束的六個月	外國貨幣翻譯調整			衍生工具調整			總計
期初餘額	$	(15,348	)	$	691		$	(14,657	)

除重分類前其他綜合損失		(5,088	)		(1,412	)		(6,500	)
從累積其他綜合損益轉出的金額		—			586			586

當期其他綜合損失淨額		(5,088	)		(826	)		(5,914	)

期末餘額	$	(20,436	)	$	(135	)	$	(20,571	)


2023年6月30日結束的六個月	外國貨幣翻譯調整			衍生工具調整			總計
期初餘額	$	(11,328	)	$	(1,225	)	$	(12,553	)

除重分類前其他綜合損失		(4,193	)		(1,510	)		(5,703	)
從累積其他綜合損益轉出的金額		—			1,846			1,846

當期其他綜合損失淨額		(4,193	)		336			(3,857	)

期末餘額	$	(15,521	)	$	(889	)	$	(16,410	)

14. 股票回購

擴大股票回購計畫

2022年8月31日，董事會批准了公司先前公佈的股票回購計畫從 $75$百萬87.5萬股庫存中已透過2021年12月21日與摩根大通銀行國家協會達成加速股票回購協議回購了價值 $37.5萬美元的股票。 50擴大至 $87.5在未來計劃透過開放市場或私下協商進行回購。

從2022年9月到2022年12月，公司已經以開放市場方式回購了 1,235,650 股普通股，總購買價值為 $12.5萬美元，平均股價為 $10.13 。

2023年上半年，公司以開放市場回購了 3,705,443 股普通股，總購買價值為 $37.4萬美元，平均股價為 $10.10 ，透過擴大股票回購計畫完成了公司的普通股回購。截至2023年6月底，公司已完成了其擴大股票回購計畫的股票回購。

新股票回購計畫

2023年7月19日，董事會授權了一個新的 $50萬美元的股票回購計畫。以市場狀況和其他因素為依據，在開放市場或私下協商進行股票回購。

公司在2023年8月至12月期間，以總計購買價值$0.0000億的均價$7.84，在新股票回購計劃下，在公開市場回購了1,730,173股普通股。 1,730,173 $0.000013.6$7.847.84 新股票回購計劃下，公司在2024年上半年，以總計購買價值$0.0000億的均價$0.0000，在公開市場回購了1,097,435股普通股。

1,097,435 1,097,435 $0.00006.45.86 在新股票回購計劃下，公司於2024年7月，在公開市場回購了350,465股普通股，以總計購買價值$0.0000億的均價$4.91。

350,465 350,465 $0.00001.7$4.914.91 在新股票回購計劃下，公司在2024年7月，在公開市場回購了350,465股普通股，以總計購買價值$0.0000億的均價$4.91。

15. 每股淨損失

下表說明了截至2024年6月30日為止的3個月和6個月的基本和稀釋普通股每股淨損失的計算：


	三個月結束了						六個月結束了
	六月三十日， 2024			六月三十日， 2023			六月三十日， 2024			六月三十日， 2023
	（以千美元為單位，股份數據除外）
基本每股損失
淨損失	$	(12,997	)	$	(3,947	)	$	(28,414	)	$	(25,417	)
基本加權平均普通股股份		38,174,920			41,741,310			38,359,851			42,561,514
基本每股普通股淨損失	$	(0.34	)	$	(0.09	)	$	(0.74	)	$	(0.60	)
稀釋每股損失
淨損失	$	(12,997	)	$	(3,947	)	$	(28,414	)	$	(25,417	)
基本加權平均普通股股份		38,174,920			41,741,310			38,359,851			42,561,514
稀釋權益獎勵的淨影響		—			—			—			—

稀釋加權平均普通股股份		38,174,920			41,741,310			38,359,851			42,561,514
稀釋每股損失	$	(0.34	)	$	(0.09	)	$	(0.74	)	$	(0.60	)

稀釋每股淨損失調整基本每股淨損失，以考慮股票期權和限制性股票單位的可能發生的稀釋影響。由於公司截至2024年6月30日為止的3個月和6個月報告了損失，所有可能產生稀釋影響的證券均為抗稀釋證券，因此基本每股淨損失等於稀釋每股淨損失。

下列優先股票被排除在計算稀釋每股淨損失之外，因為它們對計算具有反稀釋效應：


	三個月結束了				六個月結束了
	六月三十日， 2024		六月三十日， 2023		六月三十日， 2024		六月三十日， 2023
期權		757,158		903,558		757,158		903,558
限制性股票單位		2,476,131		1,538,791		2,476,131		1,538,791

16. 承諾和應變事項

向供應商預付款

公司可能會不時以預付款或存款的形式向供應商（包括外部鑄造廠）提供預付款。公司錄入了$2,428千元和美元3,883截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他流動資產合計為千元。

17. 後續事件

衍生合約

2024年7月，本公司與SC簽署了零成本項圈衍生合約，期限為2025年4月至2025年6月。總名義金額為千元。9,000千元。

2024年7月，本公司與NFik簽署零成本項圈衍生合約，期限為2025年7月至2025年9月。總名義金額為千元。9,000千元。

前瞻性陳述

本季度報告書（本“報告書”）含有根據1934年修訂版證券交易法（“交易所法”）第21條和1933年修訂版證券法第27A條所作的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述反映我們關於財務狀況、營運結果、計劃、目標、未來表現和業務的目前期望和預測，您可以根據這些陳述判斷，它們不僅與歷史事實或現狀事實沒有關聯。這些語句可能包括“預期”、“估計”、“期望”、“項目”、“意圖”、“計劃”、“信任”和其他具有相似含義的詞語，在任何關於未來營運或財務表現或其他事項的時間和性質的討論中使用。本報告書中包含的除我們財務狀況、營運結果、計劃、目標、未來表現和業務方面的歷史事實外，其他所有涉及我們預計、信任或預期將會或可能發生的活動、事件或發展的陳述都是前瞻性陳述。

10-Q

這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的期望和信仰，這反映了我們管理層對市場條件和與我們的營運和業務環境相關的其他因素目前已知的估計和假設。這些估計和假設反映了我們目前最好的判斷，並涉及難以預測和許多超出我們控制的因素。儘管我們認為這些估計和假設是合理的，但它們是不確定的，涉及許多超出我們控制的風險和不確定性。此外，管理層對未來事件的假設可能被證明是不準確的。管理層提醒所有讀者，本報告書中的前瞻性陳述不能保證未來表現，我們無法保證任何讀者所宣稱的陳述將實現或前瞻性事件和情況將發生。實際結果可能因本節中列出的因素、本報告書中的“第II部分：1A項。風險因素”以及我們在我們的年報告書第“1A項。風險因素”中所列的因素而與預期或隱含的前瞻性陳述不一致。

所有前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的期望和信仰，這反映了我們管理層對市場條件和與我們的營運和業務環境相關的其他因素目前已知的估計和假設。這些估計和假設反映了我們目前最好的判斷，並涉及難以預測和許多超出我們控制的因素。儘管我們認為這些估計和假設是合理的，但它們是不確定的，涉及許多超出我們控制的風險和不確定性。此外，管理層對未來事件的假設可能被證明是不準確的。管理層提醒所有讀者，本報告書中的前瞻性陳述不能保證未來表現，我們無法保證任何讀者所宣稱的陳述將實現或前瞻性事件和情況將發生。實際結果可能因本節中列出的因素、本報告書中的“第II部分：1A項。風險因素”以及我們在我們的年報告書第“1A項。風險因素”中所列的因素而與預期或隱含的前瞻性陳述不一致。

10-K

10-K是指2023年12月31日提交的於2024年3月8日提交的年度報告書。

10-K

所有前瞻性陳述僅於本報告書之日發表。我們再也不會公開更新或修訂任何前瞻性陳述，除非法律要求。這些警語狀語修飾了我們或代表我們行事的人所歸屬的所有前瞻性陳述。

除非上下文另有要求，“我們”、“我們”、“我們的”和“magnachip”等使用词语指Magnachip Semiconductor Corporation及其合并子公司。 “韓國”一詞指韓國共和國或南韓。

申報人名稱：

財務狀況和營運結果之管理討論和分析

以下討論和分析應當與未經審計的合併財務報表和相關附註一起閱讀本報告的其他部分。

概觀

我們是通信、物聯網（"IoT"）、消費、計算、工業和汽車應用的模擬和混合信號半導體平台解決方案的設計師和製造商。我們擁有40多年的運營歷史、約1,050項註冊專利和待申請的專利申請，以及豐富的工程和製造流程專業知識。

2023年5月30日，我們宣布一項計劃，將最初被分為顯示解決方案和電源解決方案業務線的標準產品業務線重新劃分為以下兩個業務線，以更好地對齊我們的產品戰略（這個"重整"）：

（一）

我們的顯示積體電路( "IC")和功率IC業務，這是無廠設計業務，成為混合信號解決方案("MSS")業務線; 及

（ii）

我們的功率離散業務，這是一個集成裝置製造（"IDM"）業務，成為電源模擬解決方案（"PAS"）業務線。

2024年1月10日，我們將MSS業務線轉移到一家新成立的韓國有限責任公司，該公司名為"Magnachip Mixed-Signal, Ltd."。在重整之後，我們的MSS業務線主要由Magnachip Mixed-Signal，Ltd.經營，我們的PAS業務線主要由我們已經存在的韓國經營實體 Magnachip Semiconductor，Ltd.經營。這兩個實體都是公司的間接全資子公司。

我們的MSS業務線包含顯示IC和功率IC業務。我們的顯示IC產品為大型和小型平板顯示器的主要供應商提供平板顯示器解決方案。這些產品包括液晶顯示屏("LCD")、有機發光二極管("OLED")或微型發光二極管("Micro LED")在各種應用中使用的源驅動程序和閘驅動程序以及定時控制器。自2007年以來，我們已經設計和製造了OLED顯示屏驅動器IC產品。我們目前的OLED解決方案組成部分涉及各種分辨率，從高清（"HD"）到超高清（"UHD"），涉及各種應用，包括智能手機、電視、汽車和IT應用，例如顯示器、筆記本電腦和平板電腦，以及AR / VRs。我們的功率IC產品為主要的電視供應商和大型顯示器供應商提供功率IC解決方案。這些產品包括交流-直流/直流-直流轉換器、LED驅動器、調節器、電源管理集成電路("PMICs")和對應於各種設備，包括電視、可穿戴設備、筆記本電腦、平板電腦和其他消費電子產品，以及汽車應用的檔位升降器。 AC-DC/DC-DC 轉換器、LED驅動程序、調節器、功率管理集成電路（"PMICs"）和電平轉換器，可應用於各種設備，包括電視、可穿戴設備、筆記本電腦、平板電腦和其他消費電子產品，以及汽車應用。

我們的PAS業務線生產用於通信、消費、計算、服務器、汽車和工業應用的功率管理半導體產品，包括功率離散解決方案。這些產品包括用於各種設備的金屬氧化物半導體場效應管（"MOSFETs"）和隔離閘雙極電晶體（"IGBTs"），包括電視、智能手機、移動電話、可穿戴設備、桌面電腦、筆記本電腦、平板電腦、其他消費電子產品，以及用於電源供應器的汽車和工業應用、電動自行車、太陽能逆變器、LED照明和電機驅動器。自行車。

我們廣泛的模擬和混合信號半導體產品結合我們成熟的技術平台，使我們能夠應對多個高增長終端市場並快速開發和推出符合市場需求的新產品和服務。我們的韓國設計中心和大型全球製造業務將我們置於全球電子設備供應鏈的核心地位。我們認為，這使我們能夠快速高效地回應客戶的需求，並使我們能夠更好地服務現有客戶和吸收來自現有和新客戶的額外需求。其中一些OLED顯示驅動器IC和功率IC產品是使用外部晶片廠生產的。通過與外部晶片廠的戰略合作，我們管理了以有競爭力的價格外包晶圓和生產優質產品的情況。

為了維持和提高我們的盈利能力，我們必須準確預測電子設備需求趨勢，其中包括我們所生產的半導體產品。我們必須了解客戶需求以及他們所服務市場的可能走向和需求。此外，我們還必須投資於相關研發活動，並及時購買必要材料，以滿足客戶需求，同時保持我們的目標毛利潤和現金流。

我們參與的半導體市場競爭激烈。我們產品的價格往往會隨著使用壽命而定期下降，當我們或競爭對手推出新一代產品時，這種價格下降可能會相當大。我們努力通過降低成本和推出售價高於我們現有產品平均售價的新產品來抵消現有產品售價下降的影響。此外，我們還尋求管理庫存和生產能力，以減輕產品淘汰風險造成的損失。

對我們產品和服務的需求是由通信、物聯網、消費、工業和汽車產品的整體需求推動的，並可能受到消費者和企業支出疲軟時期或我們客戶的市場份額損失的不利影響。為了減輕市場波動對我們業務的影響，我們不斷努力多元化我們的產品、客戶和目標應用領域。我們還預計，在這些市場上將出現新的競爭對手，這些競爭對手可能對我們產品和服務的定價造成更大的壓力。我們相信，通過我們悠久的經營歷史、現有的生產能力和全球客戶基礎，我們在這些市場和對抗這些新的競爭對手方面已經具備良好的競爭地位。但如果我們在這些市場上失敗，我們的營業成果可能會受到不利影響。

我們的標準產品業務的淨銷售額是由設計贏得驅動的，其中我們被電子原始設備製造商（“OEM”）或其他潛在客戶選中，為其提供特定產品的需求。一個客戶通常會選擇多個供應商設計多源組件的特定產品系列。一旦我們贏得了設計，產品進入大量生產階段，我們通常會為特定產品指定一段時間的定價，定期與客戶進行定價討論和重新協商。在任何特定期間，我們的淨銷售額很大程度上取決於我們產品使用的商品市場需求，客戶維持的庫存水平以及某些情況下為特定產品的元件需求選定合格供應商。終端市場需求決定我們產品使用的商品市場需求，這對我們的標準產品業務的淨銷售額影響很大。我們的產品定價記錄在大多數情況下會在一段時間內保持穩定，產品價格的逐漸下降對我們的業務影響很大。相關產品的庫存水平，以及在特定產品的元件需求方面，在選定的合格供應商之間分配需求，對我們的淨銷售額也產生很大影響。

與完全無廠半導體公司不同，我們的內部生產能力使我們能夠更好地控制某些生產成本，並實施對內部生產產品的流程和生產改進，對毛利率產生有利影響。我們的內部生產能力還允許更好地控制交貨進度，提高產品質量和可靠性的一致性，以及更好地防止內部生產產品的知識產權遭到盜用。然而，內部生產能力的存在使我們面臨著生產能力未得到充分利用的風險，尤其是在半導體行業下行期間，可能導致毛利率下降。

我們的標準產品業務需要投資於固定設備。類比和混合信號製造設施和工藝通常以設計和工藝實施專業知識為區別，而不是使用最先進的設備。其中許多工藝由於技術障礙和成本上升而傾向於較慢地向較小的幾何體移動。例如，我們的一些產品使用高壓技術，需要較大的幾何尺寸，並且可能在幾年後甚至從不移向較小的幾何尺寸。因此，我們的生產基礎和策略不需要為這些產品投資大量先進工藝設備，這可以讓我們在較長時間內利用我們的設施和設備，而只需要進行適度的資本投入。此外，我們不太可能遭受重大的行業過剩，這可能會導致產品價格大幅下降。總的來說，我們尋求投資於可以在較長時間內用於多個高價值應用的製造能力。此外，我們會外包那些需要先進技術和12英寸、8英寸晶圓產能的產品的製造。我們認為這種平衡的資本投資策略使我們能夠優化我們的資本投資，並有助於更多樣化的產品和服務設置。我們的製造基地和策略不需要為那些產品投資先進工藝。和我們尋求投資於可以在較長時間內用於多個高價值應用的製造能力。我們投資於的製造能力可以用於多個高價值應用上，並且可以用較少的資本投資長時間使用。

自2007年以來，我們在內部製造設施中設計和製造OLED顯示驅動器IC。隨著我們擴大設計能力以滿足現有製造設施無法提供的低幾何尺寸產品的需求，我們開始在2015年下半年將某些OLED顯示驅動器IC的製造外包到外部12吋製造廠。此外，我們在2020年出售位於韓國淸州的製造設施後，已開始外包OLED電視IC和功率IC的8吋晶圓。外部製造是我們供應鏈管理愈來愈重要的一個組成部分。通過將OLED顯示驅動器IC和功率IC產品的製造外包給外部晶圓廠，我們能夠動態地適應客戶需求的變化，應對不斷增長的市場需求，而無需大量投資。然而，依賴外部晶圓廠使我們面臨無法獲得製造能力的風險，尤其是在全球晶圓服務短缺的情況下。儘管我們與外部晶圓廠進行長期晶圓產能戰略合作，但如果這些合作未能成功，我們提供產品給客戶的能力可能受到負面影響，從而對我們與客戶的關係以及獲取新的設計贏得機會造成不利影響。我們在2015年開始外包某些OLED顯示驅動器IC的製造到外部12吋晶圓廠。外部晶圓廠是我們供應鏈管理愈來愈重要的一個組成部分。我們已經開始外包OLED電視IC和功率IC的8吋晶圓。依賴外部晶圓廠使我們面臨無法獲得製造能力的風險，尤其是在全球晶圓服務短缺的情況下。

我們未來的成功將取決於我們應對未來挑戰的能力，例如新競爭對手的出現、現有競爭對手的合併等。此外，為了保持產品和服務的優勢，我們必須創新，至少要快速適應可能帶來重大技術變革的科技突破。我們相信，與領先客戶建立的穩固合作關係，有助於提高我們對新產品機遇、市場和技術趨勢的認識，並改善我們成功適應和成長的能力。

近期發展

貸款協議

2024年3月26日，韓國有限責任公司Magnachip Semiconductor，Ltd.（“MSK”）和公司的間接全資子公司與韓國開發銀行（“KDB”）簽署了一份標準信貸協議（連同其一般條款和條件，即“貸款協議”）。與貸款協議相關的是，2024年3月26日，MSK與KDB簽訂了一份Kun-Pledge（抵押）協議（即“抵押協議”），根據該協議，MSK將其位於韓國Gumi的房地產和建築物（即Fab 3物業）設定為KDB的抵押品。抵押協議（Kun-Pledge）根據抵押協議，MSK將其位於韓國Gumi的房地產和建築物（即Fab 3物業）抵押給KDB。

貸款協議提供KRW 40,000,000,000（根據2024年3月26日KEb Hana Bank報價的KRW / USD匯率1,340.7：1，約為2980萬美元）的營運資本期限貸款（即“期限貸款”），並於2024年3月26日全額資助MSK。

期限貸款採用KDb報價的3個月CD利率加1.21％的變動利率計算，該利率每季度調整一次。期限貸款的初始利率為4.86％年息。期限貸款要求每月僅付利息，並於2027年3月26日到期，屆時將支付全部本金餘額。MSK在貸款協議和期限貸款下的所有義務均由Fab 3物業根據抵押協議擔保。 3個月 CD利率

新的股票回購計劃

2023年7月19日，我們的董事會批准了一項新的5000萬美元股票回購計劃。根據市場條件和其他因素，購買將在公開市場或私下談判中進行。

從2023年8月至12月，我們在公開市場以新的股票回購計劃總共斥資1360萬美元、平均每股價格為7.84美元回購了1730173股普通股。

在2024年上半年，我們在公開市場以新的股票回購计划斥資640萬美元，以平均每股5.86美元的加權平均價格回購了1097435股普通股。

2024年7月，该公司以新的股票回购计划在公开市场上回购了350,465股普通股，总购买价格为170万美元，加权平均每股价格为4.91美元。

宏观經濟行業條件

半導體行業繼續面臨著許多宏觀經濟挑戰，包括通脹上升、利率上升、供應鏈中斷、庫存糾正、客戶和最終用戶需求的轉變、貨幣匯率波動以及地緣政治緊張局勢（包括但不限於與俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯有關的持續軍事行動和衝突以及紅海和伊朗和以色列之間的最近升級，任何一項或所有這些都可能導致半導體產品市場和最終用戶需求的波動和不可預測性。這些宏觀經濟事件的長度和嚴重程度，以及它們對我們的業務、營運和財務狀況的整體影響仍然不確定。最終用戶需求最終用戶這些宏觀經濟事件的長度和嚴重程度，以及它們對我們的業務、營運和財務狀況的整體影響仍然不確定。

出口管制法規的發展

2022年10月7日，美國商務部工業和安全局（BIS）公布了美國出口管制法規（美國出口法規）的變更，包括對中國實體獲取先進計算芯片、開發和維護超級計算機和製造先進半導體的新限制。此外，於2022年10月12日生效的新規定要求美國人在從事可能“支持”包括大規模殺傷性武器在內的某些活動之前獲得許可證，另外，在2022年10月21日，BIS實施了一系列新的外國直接產品規則（FDP規則）和各種新的對進階計算機項目的管制，大大擴大了受美國出口法規管轄范圍的項目。更近期的是，於2023年10月25日，BIS發佈了額外的規則，並於2023年11月17日生效，以擴大、澄清和更正2022年10月發布的規則。這些規則的更正和澄清版本於2024年4月4日生效。根據我們對美國出口法規及其相關規則的了解，目前不預期對我們目前的業務產生實質影響，但我們將繼續審查和評估這些規則和法規及其對我們業務的潛在影響。美國出口法規的進一步變化是可以預期的，但其範圍或時間尚不明確。我們將繼續監視此類發展，包括潛在的其他貿易限制以及美國和外國政府的其他監管或政策變化。最終用途和最終用戶, 包括與大規模殺傷性武器有關的用途。此外，於2022年10月21日，BIS實施了一系列新的外國直接產品（FDP）規則和各種新的對進階計算機項目的管制，大大擴大了受美國出口法規管轄范圍的項目。更近期的是，於2023年10月25日，BIS發佈了額外的規則，並於2023年11月17日生效，以擴大、澄清和更正2022年10月發布的規則。這些規則的更正和澄清版本於2024年4月4日生效。

解釋及調解非美國高爾夫措施

經調整後的 EBITDA、經調整的營業收益（虧損）和調整後的淨收益（虧損）

本報告中使用調整後 EBITDA、調整經營收益（虧損）和調整後淨收入（虧損）（包括以每股為基礎計算）的術語。調整後的 EBITDA，正如我們所定義，是非美國 GAAP 測量。我們將所指定期間的調整後 EBITDA 定義為 EBITDA（如下所定義），調整為不包括 (i) 基於股本的補償費用、(ii) 外幣虧損（收益）、淨值、(iii) 衍生品估值虧損（收益）、淨值和 (iv) 提早終止和其他費用。指定期間的 EBITDA 定義為利息收入、利息費用、所得稅優惠以及折舊和攤銷前的淨收入（虧損）。

有關這些項目的進一步資訊，請參閱下表的註腳。我們將調整後的 EBITDA 作為我們表現的補充指標，因為：

•

我們相信，調整後的 EBITDA 通過消除了我們認為不是我們核心持續營運績效的表現的影響，通過消除了許多項目的影響，可以為我們的營運績效提供了更可比的衡量各期間並可能是未來表現的更好的指標；

•

我們認為證券分析師、投資者和其他有關人士在評估公司時常要求並使用調整後的 EBITDA 作為企業級績效衡量，可消除融資、所得稅和資本支出的會計影響，以及上述其他一次性或經常性項目的影響；以及

•

我們相信調整後的 EBITDA 對於投資者有用，其他原因以評估公司的情況各期間核心作業績效，以及了解和評估管理層分析營運績效的方式。

我們以多種方式使用調整後的 EBITDA，包括：

•

用於規劃目的，包括準備我們的年度營運預算；

•

評估我們企業級業務策略的有效性；

•

與董事會有關本公司合併財務表現的溝通；及

•

在我們的某些賠償計劃中，作為確定激勵補償付款的績效標準。

我們鼓勵您評估每項調整以及我們認為適當的原因。在評估調整後的 EBITDA 時，您應該注意，未來我們可能會產生與本簡報中的調整相似的費用。調整後的 EBITDA 不是根據美國 GAAP 定義的指標，不應被解釋為淨收入（虧損）或根據美國 GAAP 所得的任何其他績效指標的替代方案，或作為營運活動現金流量作為流動性衡量的替代方案。淨虧損與調整後的 EBITDA 調整如下：


	三個月已結束六月三十日 2024			六個月已結束六月三十日 2024			三個月已結束六月三十日 2023			六個月已結束六月三十日 2023
	(百萬美元)
淨虧損	$	(13.0	)	$	(28.4	)	$	(3.9	)	$	(25.4	)
利息收入		(2.2	)		(4.4	)		(2.7	)		(5.5	)
利息支出		0.6			0.8			0.2			0.5
所得稅優惠		(1.6	)		(2.6	)		(3.0	)		(4.2	)
折舊和攤銷		4.0			8.1			4.1			8.5

利潤率	$	(12.3	)	$	(26.6	)	$	(5.3	)	$	(26.2	)
調整：
基於股本的補償費用 (a)		1.2			2.1			2.1			3.2
外幣虧損（收益），淨值 (b)		3.6			8.6			(1.2	)		2.2
衍生工具估值虧損（收益）淨值（c）		(0.1	)		(0.1	)		0.0			0.1
提早終止及其他費用 (d)		—			—			0.8			9.3

調整後的 EBITDA	$	(7.6	)	$	(16.0	)	$	(3.6	)	$	(11.5	)

(一)	這種調整消除了非現金以股票為基礎的補償費用。儘管我們預計會承受非現金以股票為基礎的補償費用將來，這些費用通常不需要現金結算，因此我們不會用於評估我們營運的盈利能力。我們相信分析師和投資者將會發現有幫助，在沒有這些影響的情況下檢視我們的營運表現非現金費用作為補充信息。

(b)	這種調整主要消除了非現金與公司間債務義務和外幣計價的應收帳款和應付帳款有關的外幣換算，以及外幣交易收益或虧損對收款及支付該等應收帳款的現金影響。儘管我們預計將來會產生外幣轉換收益或虧損，但我們相信分析師和投資者會發現檢視我們的營運表現，而不會主要影響這些影響。非現金我們無法控制的收益或損失。此外，我們認為這項調整的獨立性使投資者可以提高了我們的經營業績效業績效的前期和未來期間的比較性。

(c)	這項調整消除了收入中記錄的收益或虧損對衍生工具的影響，這表示不包括在對沖風險之外的衍生工具價值變動。我們進行衍生工具交易，以減輕外匯風險。由於我們的衍生工具交易僅限於我們預期現金流的一定部分，以美元計算，而且我們不會以交易或投機目的進行衍生工具交易，因此我們不認為這些費用或收益代表我們的核心營運表現。

(d)	截至 2023 年 6 月 30 日止六個月內，這項調整消除了與我們在 2023 年第一季向某些僱員提供的自願辭職計劃（「計劃」）有關的 8.4 百萬美元的終止相關費用。在截至 2023 年 6 月 30 日止的三個月和六個月中，這項調整消除了 0.8 萬美元的一次性員工激勵。由於這項調整對我們的營運業績有意義的影響，並且預計不會代表我們持續的營運費用或收入，因此我們相信，如果不包括此調整，我們的營運表現結果比較會更有用。

調整後的 EBITDA 作為分析工具有限制，您不應該單獨考慮它，或替代我們根據美國 GAAP 所報告的結果分析。其中一些限制是：

•

調整後的 EBITDA 不反映我們對資本支出或合約承諾的現金支出或未來要求；

•

調整後的 EBITDA 不反映我們營運資本需求的變化或現金需求；

•

經調整後的 EBITDA 不反映本公司債務的利息開支，或支付利息或本金支付所需的現金需求；

•

儘管折舊和攤銷是非現金收費，將來經折舊和攤銷的資產通常需要更換，而調整後的 EBITDA 並不反映此類替代的任何現金要求；

•

調整後的 EBITDA 不考慮向我們的管理團隊和員工發行股票基礎薪酬的潛在稀釋影響；

•

經調整後的 EBITDA 不反映持有部分資產和負債以外幣計算的成本；及

•

我們行業中的其他公司可能會計算調整後的 EBITDA 與我們不同，從而限制其作為比較量度的有用性。

由於這些限制，調整後的 EBITDA 不應被視為我們可用於投資於業務增長的選擇性現金的衡量。我們通過主要依賴我們的美國 GAAP 結果，並僅使用調整後的 EBITDA 以補充方式來彌補這些限制。

我們呈現調整後的營業收益（損失）作為我們表現的補充措施。我們通過調整營業收益（損失）來準備調整後的營業收益（損失），以消除股權報酬費用等可能是一次性或經常性的其他項目的影響，我們不認為這些項目反映我們核心的持續營業表現。我們相信調整後的營業收益（損失）對投資者有用，可以提供一種補充的方式來了解我們的基本營業表現，並使投資者能夠監控和了解我們經營業務運營產生收益（損失）的變化。

調整後的營業收益（損失）不是按照美國會計標準定義的衡量標準，不應被視為按照美國會計標準衍生的營業收益（損失）或任何其他表現標準的替代方案。我們鼓勵您評估每個調整和我們認為其適當的理由。我們行業中的其他公司可能以與我們不同的方式計算調整後的營業收益（損失），限制其作為比較措施的實用性。此外，在評估調整後的營業收益（損失）時，您應該知道，在未來，我們可能會遭受類似於本演示中的調整的費用。我們定義調整後的營業收益（損失）為所示期間的營業收益（損失）調整後排除（i）股權報酬費用和（ii）提前終止和其他費用。

以下表格總結了我們為計算所示期間的調整後營業損失所進行的營業損失調整：


	三個月結束六月三十日， 2024			六個月結束六月三十日， 2024			三個月結束六月三十日， 2023			六個月結束六月三十日， 2023
	（以百萬美元計）
營業虧損	$	(12.8	)	$	(26.3	)	$	(10.7	)	$	(32.5	)
調整：
股權報酬費用（a）		1.2			2.1			2.1			3.2
提前終止和其他費用（b）		—			—			0.8			9.3

調整後的營業損失	$	(11.6	)	$	(24.2	)	$	(7.8	)	$	(20.0	)

(a)	此調整消除了股權報酬費用的影響。雖然我們預計未來會發生股權報酬費用，但這些費用通常不需要現金結算，因此我們不會使用它們來評估我們營運的盈利能力。我們相信分析師和投資者會發現，不考慮這些影響，審查我們的營運表現會有所幫助。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的我們預計未來會發生股權報酬費用，但這些費用通常不需要現金結算，因此我們不會使用它們來評估我們營運的盈利能力。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的我們相信分析師和投資者會發現，不考慮這些影響，審查我們的營運表現會有所幫助。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的作為補充信息的開支。

(b)	截至2023年6月30日的六個月中，此調整消除了我們在2023年第一季度為某些員工提供的計劃相關費用840萬美元。對於2023年6月30日的三個月和六個月，此調整消除了800萬美元的員工激勵費用。由於此調整對我們的營運結果有實質影響，並且不預計對我們構成持續的營運開支或收入，因此我們認為如果排除此調整，我們的營運績效結果更有用途。一次性作為員工激勵措施的支出。由於此調整對我們的營運結果有實質影響，並且不預計對我們構成持續的營運開支或收入，因此我們認為如果排除此調整，我們的營運績效結果更有用途。

我們提供調整後的凈利潤（虧損）（包括按股計算）作為我們業績的進一步補充措施。我們通過調整淨利潤（淨虧損）（包括按股計算）來消除一些費用和其他項目的影響，這些費用和項目可能是一次性的或重複出現的，我們不認為它們反映了我們核心營運業績的指標。我們相信調整後的凈利潤（虧損）（包括按股計算）特別有用，因為它反映了我們的資產基礎和資本結構對我們營運業績的影響。我們出於多種原因提供調整後的凈利潤（虧損）（包括按股計算）：项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的我們使用調整後的凈利潤（虧損）（包括按股計算）與我們的董事會進行溝通，以了解我們的彙編財務業績，消除以下費用和其他項目的影響，因為我們認為這是衡量我們核心營運結果更一致的指標。

•

我们相信报告调整后的净利润（亏损）（包括按股计算）有助于读者评估我们的核心运营业绩，因为它消除了以下影响：费用以及我们无法控制且可能因期间而异的其他事项，例如汇率收益和损失。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的調整後的凈利潤（虧損）（包括按股計算）不是按照美國通用會計原則規定的指標，不應被視為按照美國通用會計原則或現金流量量作為流動性衡量標準的准則。我們鼓勵您評估每個調整和我們認為其適當性的原因。我們行業板塊中的其他公司可能不像我們一樣計算調整後的净利潤（虧損）（包括按股計算），從而限制其作為比較指標的可用性。此外，在評估調整後的净利潤（虧損）（包括按股計算）時，您應該知道，在未來，我們可能會遇到類似本演示文稿中所述調整的費用。

•

为了计算下列指定的期间的調整后淨損失（包括按股计算），我们对净損失所作的调整如下所示：项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的三個月六個月三個月六個月 (13.0 (3.9 (25.4 股权补偿费用(a) 外汇损益，净额(b) 衍生品估值损益，净额(c) 提前终止及其他费用(d)

对于指定期间的净利润（净亏损），调整后排除(i)权益-based补偿费用;(ii)外汇损失（收益），净额;(iii)衍生品评估损失（收益），净额;(iv)提前终止和其他费用和(v)对调整的所得税效应。非核心概念（non-GAAP）

以下表格总结了我们所做的调整，以计算所指示期间的调整后净亏损（包括按股计算）：


	三个月結束六月三十日， 2024			六个月結束六月三十日， 2024			三个月結束六月三十日， 2023			六个月結束六月三十日， 2023
	(金額單位：百萬美元，每股資料均指每股)。
淨損失	$	(13.0	)	$	(28.4	)	$	(3.9	)	$	(25.4	)
調整：
股权补偿费用(a)		1.2			2.1			2.1			3.2
外汇损益，净额(b)		3.6			8.6			(1.2	)		2.2
衍生品估值损益，净额(c)		(0.1	)		(0.1	)		0.0			0.1
提前终止及其他费用(d)		—			—			0.8			9.3
所得稅對收入調整的影響非核心概念（non-GAAP）調整（e）		0.2			(1.2	)		(0.2	)		(2.2	)

調整後淨損失	$	(8.1	)	$	(19.0	)	$	(2.5	)	$	(12.8	)

基本報告每股虧損	$	(0.34	)	$	(0.74	)	$	(0.09	)	$	(0.60	)
稀釋報告每股虧損	$	(0.34	)	$	(0.74	)	$	(0.09	)	$	(0.60	)
基本報告加權平均股份數		38,174,920			38,359,851			41,741,310			42,561,514
稀釋報告加權平均股份數		38,174,920			38,359,851			41,741,310			42,561,514
調整後每股虧損 - 基本	$	(0.21	)	$	(0.50	)	$	(0.06	)	$	(0.30	)
調整後每股虧損 - 稀釋	$	(0.21	)	$	(0.50	)	$	(0.06	)	$	(0.30	)
基本加權平均股份數		38,174,920			38,359,851			41,741,310			42,561,514
稀釋加權平均股份數		38,174,920			38,359,851			41,741,310			42,561,514

(a)	此調整可消除项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的權益基礎補償費用。雖然我們預計未來將會產生项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的權益基礎補償費用，但這些費用通常不需要現金清算，因此我們不會用它來評估我們的營利能力。我們相信分析師和投資人將發現，在分析我們的營運績效時，排除這些项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的費用作為補充信息會非常有幫助。

(b)

這項調整主要是消除與公司負債及外幣賬款相關的外匯翻譯影響以及外幣賬款收付現金對外匯交易收益或虧損的影響。儘管我們預計未來將遭受外匯翻譯收益或損失，但我們認為分析師和投資者在不考慮這些主要的外匯效應的情況下檢視我們的經營表現將更有幫助。此外，我們認為隔離這一調整能為投資者提供增強對我們經營表現過去和未來週期的可比性。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的這項調整消除了與避險對象排除的衍生品計入損益中的收益或損失。我們進行衍生品交易來減少外匯風險。由於我們的衍生品交易僅限於預期以美元計價的現金流量的一定部分，我們不會對衍生品進行交易或投機，因此，我們認為這些費用或收益不代表我們的核心經營表現。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的對於截至2023年6月30日的六個月，此調整消除了與我們在2023年第一季度向某些員工提供的計劃相關的840萬美元的終止費用。對於2012年6月30日結束的三個月和六個月，此調整除去了800萬美元的員工激勵費用。由於此項調整對我們的經營表現產生了顯著影響且不預計代表我們的持續經營開支或收入，因此，我們認為如果排除此調整，我們的經營表現結果將更有用途。

(c)	對於2012年6月30日和2023年，所得稅對所得稅影響的調整是通過計算排除或包括所得稅影響。對於截至2024年6月30日的六個月，所得稅對此項調整的影響是我們在韓國子公司和美國母公司實際稅費分別為負1.7百萬美元和正0.5百萬美元。對於截至2012年6月30日的六個月，此調整消除了涉及當時韓國主要經營實體的稅前調整，金額為負220萬美元。

(d)

我們相信計算調整淨收益（虧損）使用的所有調整量都是一致的。一次性調整后的凈利潤（虧損）作為一種分析工具具有局限性，您不應僅僅將其視為代替基於GAAP報告下的結果進行分析的手段。其中一些局限性為：調整后的凈利潤（虧損）不反映我們的營運資本需求的變化或現金要求；調整后的凈利潤（虧損）不考慮向管理團隊和員工發行股權報酬的可能減少效益；調整后的凈利潤（虧損）不反映持有某些以外幣計價的資產和負債的成本；以及其他行業中的公司可能與我們不同方式計算調整后的凈利潤，限制了其作為比較措施的有用性。鑒於這些限制，調整后的凈利潤（虧損）不應被視為我們業務利潤性的一個標準。我們通過主要依賴我們的GAAP結果並僅使用調整后的凈利潤（虧損）作為補充來彌補這些局限性。

(e)

匯率期貨主要是指鉅額的外幣現金流。貨幣是指現金，銀行存款，及可用以償還債務的證券，等等。其他板塊是指處於不屬於主要板塊的各種其他收入，其他支出和淨利益等。行業板塊指特定行業的不同部分。業務則是指不同業務類型的收入和支出。資產包括在財務報表中的資產分類，如短期資產，長期資產，無形資產和固定資產。所有板塊涵盖了公司的全部業務和財務狀況。非核心概念（non-GAAP）我們相信計算調整淨收益（虧損）使用的所有調整量都是一致的。非核心概念（non-GAAP）對於截至2024年6月30日和2023年的六個月，所得稅對應調整的影響是通過計算排除或包含所得稅影響的每個司法管轄區的稅費。非核心概念（non-GAAP）對於截至2024年6月30日的六個月，所得稅對此調整的影響是我們在韓國子公司和美國母公司實際稅費分別為負1.7百萬美元和正0.5百萬美元。非核心概念（non-GAAP）對於截至2023年6月30日的六個月，此調整消除了涉及當時韓國主要經營實體的稅前調整，金額為負220萬美元。

我們相信計算調整淨收益（虧損）使用的所有調整量都是一致的。

調整后的净利潤（虧損）作為一種分析工具具有局限性，您不應僅僅將其視為代替基於GAAP報告下的結果進行分析的手段。其中一些局限性為：調整后的净利潤（虧損）不反映我們的營運資本需求的變化或現金要求；調整后的净利潤（虧損）不考慮向管理團隊和員工發行股權報酬的可能減少效益；調整后的净利潤（虧損）不反映持有某些以外幣計價的資產和負債的成本；以及其他行業中的公司可能與我們不同方式計算調整后的净利潤，限制了其作為比較措施的有用性。鑒於這些限制，調整后的净利潤（虧損）不應被視為我們業務利潤性的一個標準。我們通過主要依賴我們的GAAP結果並僅使用調整后的净利潤（虧損）作為補充來彌補這些局限

•

調整后的凈利潤（虧損）不反映我們的營運資本需求的變化或現金要求；

•

調整后的净利潤（虧損）不考慮向管理團隊和員工發行股權報酬的可能減少效益；

•

調整后的净利潤（虧損）不反映持有某些以外幣計價的資產和負債的成本；

•

其他行業中的公司可能與我們不同方式計算調整后的净利潤，限制了其作為比較措施的有用性。

鑒於這些限制，調整后的净利潤（虧損）不應被視為我們業務利潤性的一個標準。我們通過主要依賴我們的GAAP結果並僅使用調整后的净利潤（虧損）作為補充來彌補這些局限性。

影響營運結果的因素

網銷售。我們主要的所有銷售額（銷售回報和津貼淨額）均從我們的標準產品業務中獲得。我們將移動 OLED 產品的製造外包給外部 12 英寸鑄造廠。我們的產品庫存主要位於韓國，可在全球範圍內進行卸貨。在韓國以外，我們維持有限的產品庫存，我們的銷售代表通常會將訂單轉送到我們在韓國的製造工廠進行履行。我們將銷售辦事處策略地放置在主要客戶的集中附近。我們的銷售辦事處位於韓國、日本、台灣及大中華地區。我們的授權代理和經銷商網絡位於美國、歐洲和亞太地區。

根據安排的條款，客戶獲得對產品的控制權時，我們會確認收入，這一般是在產品運送、客戶的地點交付或客戶接受後。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日止的六個月中，我們分別向 145 名客戶和 138 名客戶銷售產品，而我們向十位最大客戶的淨銷售額分別佔我們淨銷售額（標準產品業務）的 73% 和 70%。

我們目前正在清盤過渡期三廠鑄造服務，該服務分別佔截至二零二四年六月三十日止三個月和六個月的總收入的 4.4% 和 5.7%。

毛利。由於整體銷售量和我們產品和服務平均銷售價格的變化，我們的整體毛利通常會波動。影響我們的毛利的其他因素包括產品組合的變化、新產品和服務的引入以及後一代現有產品和服務、我們生產設施的使用率和我們製造業務所得的收益的變化、材料、人力和其他製造成本的變化，包括外包製造費用，以及折舊費用的變化。

平均銷售價格。我們產品的平均銷售價格往往在推出採用最新技術的新產品時，而且隨著時間的推移，這些產品在市場上成熟，並被下一代產品取代的產品，往往下降。我們致力於通過我們的產品開發活動以及引入新產品的銷售價格高於現有產品平均售價的高於現有產品的平均售價的影響，以抵消現有產品的銷售價格下降的影響。此外，我們致力管理庫存和製造能力，以避免產品和生產能過時造成的損失。

材料成本。我們的材料成本包括原料成本，例如矽晶圓、化學品、氣體和膠帶和包裝用品。我們使用需要特殊原材料的製程，例如矽晶圓，這些工藝通常可從有限數量供應商獲得。如果需求增加或供應量下降，我們的原材料成本可能會顯著增加。

勞動成本。我們的大部分員工位於韓國。根據韓國勞動法，大多數僱員和某些執行官員有一年或多年服務時，都可以根據工作時間和薪酬率終止僱傭後獲得離職福利。截至 2024 年 6 月 30 日，我們 96% 的員工有資格獲得離職福利。

折舊費用。我們定期評估長期資產的記載價值，包括物業、工廠設備和無形資產，以及相關折舊期。我們使用直線方法在我們資產的估計有利壽命中折舊了我們的物業、工廠和設備。折舊率不同 30-40 建築物上的年來 3-12 某些設備和資產的年份。我們對帳面價值的評估基於各種分析，包括現金流和盈利預測。如果我們的預測顯示未來未經折扣現金流量不足以回收相關長期資產的帳面價值，則該資產的帳面價值將減少，並將減少，減少費用，以使帳面價值等於公平價值。

銷售費用。我們通過直接銷售團隊以及銷售代理和代表的網絡，向 OEM 商（包括主要品牌客戶和合同製造商）以及間接通過分銷商進行銷售，在全球範圍內銷售我們的產品。銷售費用主要包括我們直銷團隊成員的人事成本、銷售代表網絡以及其他分銷成本。人事成本包括基本工資、福利和獎勵補償。

將軍和行政費用。一般和行政開支包括各種企業營運的成本，包括財務、法律、人力資源和其他行政職能。這些開支主要包括工資相關費用、諮詢和其他專業費用以及辦公設施相關的費用。

研究和發展。我們產業特徵的技術快速變化和產品過時，需要我們持續投資研發。產品開發時間範圍有所不同，但一般來說，我們會產生一至兩年的研究和開發費用，然後再從相關的新產品產生銷售。這些費用包括我們工程工作人員的人事成本、光學膜、矽晶圓和其他費用非經常性工程

此外，我們通過實驗和通過設計和使用幫助實現新產品商業可行產量的特徵晶圓來開發基線工藝技術。我們顯示IC業務的大部分研發費用是材料和與OLED顯示驅動器IC產品開發相關的設計成本；其採用的是28納米或更精細的工藝。我們電源IC業務的大部分研發費用是電源IC產品的材料和設計相關成本。電源IC使用標準BCD工藝技術，可從多個晶圓廠獲得。我們電源分立業務的大部分研發費用是為電源分立產品的某些設備、材料和設計相關成本。對營運報告的匯率影響。歷史上，我們的一部分收入和銷售成本以及大部分營業費用以韓元計價，未來我們預計這種情況仍然存在。由於我們通過月平均匯率將我們的營收和支出轉換為美元報告營運結果，因此韓元對美元的匯率變化可能會對我們的營運報告產生重大影響，並扭曲期間對期間的比較。特別是，由於我們合併營收和支出中美元和韓元的不同之處，美元相對於韓元的貶值可能導致相對於收入報告成本的大幅增加，因此可能導致我們的利潤率和營業利潤實際上出現重大下降，特別是相對於以往時期。如果美元相對於韓元升值，情況則相反。此外，我們的外幣匯率收益或虧損將受到韓元和美元匯率變化的影響，因為我們與我們的韓國子公司magnachip semiconductor之一的母公司之間的一個實質部分的翻譯收益或虧損是以美元計價的。截至2024年6月30日，msk和我們荷蘭子公司之間的未清累積利息晶片半導體公司，其間的公司內長期貸款餘額累計為2.615億美元。由於這些外幣匯率波動，可能更難檢測我們業務和營運結果的潛在趨勢。此外，如果匯率波動導致我們的營運結果與我們或我們的投資者的預期不符，我們股票的交易價格可能受到不利影響。不時地，我們可能從事匯率套期保值活動，以減輕匯率波動對我們營運結果的影響。我們的韓國子公司magnachip semiconductor有時會進行外幣零成本領口契約，以減輕美元兌韓元匯率波動對我們營運結果的影響。如果我們的風險超過某些特定的指定閾值，則必須以現金抵押零成本領口契約的責任。這些零成本領口契約可能因多種情況而被對手解除，包括在會計季度結束時我們的總現金及現金等價物小於3000萬美元，除非取得對手的豁免。我們不能保證我們實施的任何對沖技術都將有效。如果我們的對沖活動不成功，匯率波動可能對我們的營運結果產生更大的影響。

外幣匯率收益或虧損。我們或我們的子公司在功能貨幣以外的币种进行的交易所产生的外幣匯率翻译收益或虧損，将包括在我们的经营业绩的外汇收益（损失），净额中。这些净外汇收益或损失的实质部分与我們的韩国子公司magnachip semiconductor之一的贷款主余额相关的翻译收益或损失有关，此贷款主要以美元计价。这种收益或损失是由韩元与美元之间的汇率波动引起的。运营结果的汇率影响。历史上，我们的一部分营业收入和销售成本以及大部分营业费用均以韩元计价，在未来我们预计这种情况仍将存在。由于我们按照月度平均汇率将我们的营业收入和支出转换成美元来报告运营结果，因此韩元对美元的汇率波动可能会对我们的运营报告产生重要影响，并扭曲期间对期间的比较。特别是，由于我们合并营收和支出中美元和韩元的不同之处，美元相对于韩元的贬值可能会导致相对于收入报告成本的大幅增加，从而可能导致我们的利润率和营业利润看起来实质上出现了重大下降，特别是相对于以往时期。如果美元相对于韩元升值，情况则相反。此外，我们的外币汇率收益或损失将受到韩元和美元汇率波动的影响，因为我们与我们的韩国子公司magnachip semiconductor之一之间的实质部分的翻译收益或损失与以美元计价的公司之间的长期公司内贷款有关。截至2024年6月30日，msk和我们荷兰子公司之间未清的借款余额（包括应计利息）为2.615亿美元。由于这些外币汇率波动，可能更难检测我们业务和运营结果的潜在趋势。此外，如果汇率波动导致我们的营运结果与我们或我们的投资者的预期不符，我们的股票交易价格可能会受到不利影响。非美國人士。货币。非美國人士。营业收入和支出。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的受到交叉汇率的影响，如果美元相对于韩元贬值，导致相对于营业收入的报告成本大幅增加，可能会导致我们的利润率和营业利润实质上出现重大下降，特别是相对于以往时期。如果美元相对于韩元升值，情况则相反。此外，我们的外币汇率收益或损失将受到韩元和美元汇率波动的影响，因为我们与我们的韩国子公司magnachip semiconductor之一之间的实质部分的翻译收益或损失与以美元计价的公司之间的长期公司内贷款有关。

不时地，我们可能会从事汇率套期保值活动，以减轻汇率波动对我们营运结果的影响。我们的韩国子公司magnachip semiconductor有时会进行外汇零成本领口合约，以减轻美元兑韩元汇率波动对我们营运结果的影响。如果我们的风险超过某些指定的门槛，则必须以现金抵押零成本领口合约的责任行使权。这些零成本领口合约可能由对手在多种情况下解除，包括如果我们在会计季度结束时的现金及现金等价物总额小于3000万美元，除非获得了对手的豁免。我们不能保证我们实施的任何对冲技术都将有效。如果我们的对冲活动不成功，汇率波动可能对我们的营运结果产生更大的影响。

外币汇率收益或损失。外币汇率收益或损失。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的可观的部分净外币汇兑收益或损失与韩元和美元之间的汇率波动有关。

所得稅。我们在每个我们运营的税收管辖区内记录我们的所得税。该程序涉及使用资产和负债方法，为资产和负债的财务报告基础和税基差异记录递延所得税资产和负债。我们在确定所得税支出、递延所得税资产和负债方面行使重要的管理判断。我们评估期末现有的递延所得税资产是否有更大的可能性在未来期间实现。在这种评估中，我们考虑所有可用的积极和消极证据，包括递延所得税负债的预定逆转、预测未来应纳税所得额、税收策略和最近的运营结果。如果我们确定将来能够在超过其净记录金额的未来期间实现递延所得税资产，我们将调整计提减值准备，从而减少所得税支出。期末。以收入或非收入为基础的。

我们受到美国、韩国和多个其他外国司法管辖区的税务机关对所有未决税款年度的所得税或非所得税检查的管辖权。需要在确定我们全球所有未决税款的计提所需额度时进行大量估计和判断。以收入或非收入为基础的。以收入或非收入为基础的。所得税或非所得税。所得税或非所得税的全球计提中需要进行大量估计和判断。非收入的基於稅項。其中一些估計是基於對現行稅法或法規的解讀。因此，最終的稅務負擔數額可能是不確定的。

資本支出。我們主要投資於製造設備、軟體設計工具和其他有形資產，主要用於製造設施維護、產能擴展和技術改進。產能擴展和技術改進通常是為了應對需求增加而進行的。我們通常分期支付資本支出，其中部分費用在訂單、交貨和最終驗收時支付。我們的資本支出主要包括購買財產、廠房和設備的付款。

庫存。我們會在產品開發變化和市場預期下監控庫存水平。如果超過需求量、成本超過市場價值和產品老化，我們可能需要承擔額外費用。我們的分析可能考慮歷史使用情況、預期需求、預計銷售價格、新產品開發時間表，新產品可能對現有產品銷售的影響，產品老化、客戶設計活動、客戶集中度和其他因素。這些預測要求我們估計自己對當前和未來產品的需求預測能力，並將這些估計與我們當前的庫存水平和庫存採購承諾進行比較。我們對庫存的預測可能與實際庫存使用不同。

營運業績－截至二零二四年六月三十日止三個月的比較

在先前的報告期間，我們在標準產品業務中，將來自兩個業務領域的收入分類：顯示解決方案業務線和電源解決方案業務線。作為重組的一部分，我們將標準產品業務重組為混合信號解決方案業務領域，其業務範圍包括顯示 IC 和電源 IC 業務，以及包括電源分散業務的電源類比解決方案業務。因此，從 2024 財政年度第一季開始，我們按兩個重組的業務領域對標準產品業務收入進行分類。先前期收入表現已重新分類，以符合當前期間收入表示。

下表列明截至二零二四年六月三十日止三個月的綜合業務業績：


	三個月結束二零二四年六月三十日						三個月結束二零二三年六月三十日
	金額			百分比總收入			金額			百分比總收入			變更金額
	(百萬美元)
收入
銷售淨額 — 標準產品業務	$	50.8			95.6	%	$	51.4			84.3	%	$	(0.5	)
銷售淨額 — 過渡期三廠鑄造服務		2.3			4.4			9.6			15.7			(7.3	)

總收入		53.2			100.0			61.0			100.0			(7.8	)
銷售成本
銷售成本 — 標準產品業務		39.1			73.6			37.9			62.1			1.2
銷售成本 — 過渡期 Fab 3 鑄造服務		2.5			4.6			9.6			15.7			(7.1	)

銷售總成本		41.6			78.2			47.4			77.8			(5.9	)

毛利		11.6			21.8			13.5			22.2			(1.9	)
銷售、一般及行政費用		11.7			22.1			12.1			19.9			(0.4	)
研究開發費用		12.7			23.9			11.3			18.5			1.4
其他收費		—			—			0.8			1.3			(0.8	)

營運損失		(12.8	)		(24.1	)		(10.7	)		(17.5	)		(2.2	)
利息收入		2.2			4.2			2.7			4.4			(0.5	)
利息支出		(0.6	)		(1.0	)		(0.2	)		(0.3	)		(0.4	)
外幣收益（虧損），淨值		(3.6	)		(6.7	)		1.2			2.0			(4.8	)
其他, 網		0.1			0.2			0.0			0.0			0.1

		(1.8	)		(3.3	)		3.7			6.1			(5.5	)

所得稅前損失優惠		(14.6	)		(27.5	)		(6.9	)		(11.4	)		(7.7	)
所得稅優惠		(1.6	)		(3.0	)		(3.0	)		(4.9	)		1.4

淨虧損	$	(13.0	)		(24.4	)	$	(3.9	)		(6.5	)	$	(9.1	)


	三個月結束二零二四年六月三十日					三個月結束二零二三年六月三十日
	金額		百分比總收入			金額		百分比總收入			變更金額
	(百萬美元)
收入
銷售淨額 — 標準產品業務
混合信號解決方案	$	11.6		21.8	%	$	12.4		20.3	%	$	(0.8	)
電源類比解決方案		39.2		73.8			39.0		64.0			0.2

標準產品業務總額		50.8		95.6			51.4		84.3			(0.5	)
銷售淨額 — 過渡期三廠鑄造服務		2.3		4.4			9.6		15.7			(7.3	)

銷售總成本	$	53.2		100.0	%	$	61.0		100.0	%	$	(7.8	)


	三個月結束時 2024年6月30日						三個月結束時 2023年6月30日
	金額			所有權(2) 營業收入			金額		所有權(2) 營業收入			變化金額
	(以百萬美元計)
毛利潤
毛利潤-標準產品業務
混合信號解決方案	$	4.0			34.6	%	$	4.5		36.4	%	$	(0.5	)
功率模擬解決方案		7.7			19.7			9.0		23.1			(1.3	)

總標準產品業務	$	11.7			23.1	%	$	13.5		26.3	%	$	(1.8	)
毛利潤-過渡Fab 3製造服務		(0.1	)		(5.2	)		0.0		0.3			(0.2	)

總毛利潤	$	11.6			21.8	%	$	13.5		22.2	%	$	(1.9	)

收益

2024年6月30日結束的三個月，總收入為5320萬美元，較2023年6月30日結束的三個月的6100萬美元減少780萬美元，下降12.8％。

標準產品業務。2024年6月30日結束的三個月，我們的標準產品業務的淨銷售額為5080萬美元，較2023年6月30日結束的三個月的5140萬美元減少50萬美元，下降1.1％。

我們的混合信號解決方案業務額由2023年6月30日結束的1240萬美元減少到2024年6月30日結束的1160萬美元。混合信號解決方案業務額的下降主要歸因於移動OLED顯示驅動器IC收入下降，源於新設計贏得機會低於預期以及舊產品客戶需求下降，以及我們自動LCD顯示驅動器IC收入下降對淨銷售額產生了不利影響。這種下降部分抵銷了我們功率IC產品需求的增加，主要用於電視和OLED IT設備。自動LCD 顯示驅動器IC收入下降對淨銷售額產生了不利影響。這種下降部分抵銷了我們功率IC產品需求的增加，主要用於電視和OLED IT設備。

2024年6月30日結束的三個月，我們的功率模擬解決方案業務緩慢增加，達到3920萬美元，比2023年6月30日結束的三個月的3900萬美元增加了一些。功率模擬解決方案業務營收增加歸因於用戶在消費應用中對高端MOSFET的需求增加，尤其是家用電器。這種增加部分抵消了工業應用中需求較低的功率產品，特別是電動自行車中的MOSFET。高端工業應用電動自行車。

過渡期Fab 3晶圓代工服務。 2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月中，過渡期Fab 3晶圓代工服務的銷售淨額分別為230萬美元和960萬美元。

毛利潤

2024年6月30日結束的三個月中，總毛利潤為1160萬美元，相比2023年6月30日結束的三個月，從1350萬美元下降了190萬美元，下降14.3%。2024年6月30日結束的三個月，毛利潤占銷售淨額的比例為21.8%，相比2023年6月30日結束的三個月的22.2%下降。毛利潤和毛利潤占銷售淨額的比例下降主要是由於我們的標準產品業務，如下所述。

標準產品業務。2024年6月30日結束的三個月，我們的標準產品業務毛利潤為1170萬美元，與2023年6月30日結束的三個月1350萬美元相比，下降了180萬美元，下降13.2%。2024年6月30日結束的三個月，毛利潤占銷售淨額的比例為23.1%，相比2023年6月30日結束的三個月的26.3%下降。

我們的混合信號解決方案業務線的毛利潤為400萬美元，2024年6月30日結束的三個月，與2023年6月30日結束的三個月的450萬美元相比，下降了50萬美元，下降10.8%。2024年6月30日結束的三個月，毛利潤占銷售淨額的比例為34.6%，相比2023年6月30日結束的三個月的36.4%下降。毛利潤占銷售淨額的比例的年度下降主要歸因於不良的產品組合。

我們的Power Analog Solutions業務線在2024年6月30日結束的三個月中毛利潤為770萬美元，較2023年6月30日結束的三個月中毛利潤的900萬美元減少了130萬美元，或14.4%。2024年6月30日結束的三個月中毛利潤佔淨銷售收入的比例下降至19.7％，而2013年6月30日結束的三個月中毛利潤佔淨銷售收入的比例為23.1％。毛利潤作為淨銷售收入的百分比的年度下降主要歸因於紅利製造業務轉型停止造成的内部製造設施在龜尾的低利用率和不利的產品組合。

按地域區分的標準產品業務淨銷售額

我們根據產品轉移地報告按地域區分的標準產品業務淨銷售額。以下表格顯示了我們截至2024年6月30日三個月的標準產品業務淨銷售額及每個地域區域標準產品業務淨銷售額所佔總淨銷售額的百分比：


	三個月結束時 2024年6月30日					三個月結束時 2023年6月30日
	金額		所有權(2) 淨銷售額- 標準產品業務			金額		所有權(2) 淨銷售額- 標準產品業務			變化金額
	(以百萬美元計)
韓國	$	20.0		39.4	%	$	14.4		28.0	%	$	5.6
（韓國以外的）亞洲太平洋地區		29.2		57.5			35.0		68.2			(5.8	)
美國		0.3		0.6			0.2		0.5			0.1
歐洲		1.3		2.5			1.7		3.3			(0.4	)

	$	50.8		100.0	%	$	51.4		100.0	%	$	(0.5	)

韓國的標準產品業務淨銷售額從2023年6月30日三個月的1440萬美元增至2024年6月30日三個月的2,000萬美元，增加了560萬美元或39.2％，主要是因為智能手機和家用電器等動力產品，包括高端金屬氧化物場效電晶體需求較高。我們的Power IC產品需求增加，尤其是電視和oled概念It設備，也對淨銷售收入產生了有利影響。亞太地區（不包括韓國）的標準產品業務淨銷售額從2023年6月30日三個月的3500萬美元下降至2024年6月30日三個月的2920萬美元，下降了580萬美元或16.6％，主要是由於對我們的自動液晶顯示器驅動IC和移動式oled概念顯示器驅動IC的需求疲軟。工業應用中對動力產品（尤其是電動自行車）的需求下降也對淨銷售收入不利。我們主要供應智能手機和家用電器的MOSFET。我們的功率IC產品主要用於電視和oled概念裝置，需求量增加，對淨銷售產生了有利的影響。

銷售- 汽車-LCD顯示器驅動IC 標準電動自行車工業應用中動力產品的需求下降對淨銷售收入不利。

營業費用

銷售，一般事項。及行政費用。開支。截至2024年6月30日的三個月，銷售、一般及管理費用為1170萬美元，占總收入的22.1％，而2023年6月30日的三個月銷售、一般及管理費用為1210萬美元，占總收入的19.9％。這減少了400萬美元，或3.3％，主要歸因於員工薪酬包括某些獎勵和福利相關的應計負債的減少，而部分抵銷了專業費用的增加，其中主要包括法律和諮詢費用。

研究費用。及發展研究和開發費用。截至2024年6月30日的三個月，研究和開發費用為1270萬美元，占總收入的23.9％，而2023年6月30日的三個月研究和開發費用為1130萬美元，占總收入的18.5％。這增加了140萬美元，或12.8％，主要歸因於我們28納米OLED顯示驅動器IC材料成本的增加，這是基於開發活動的時間。 28納米 OLED顯示器驅動器IC，基於開發活動的時間。

其他費用。截至2023年6月30日的三個月，我們記錄了800,000美元的員工獎勵。一次性員工獎勵。

操作損失。

因上述原因，2024年6月30日的三個月記錄了損失1280萬美元，而2023年6月30日的三個月記錄了損失1070萬美元。如上所述，營業損失的增加220萬美元主要是由于毛利潤減少190萬美元和研究和開發費用增加140萬美元，部分抵消了其他費用減少80萬美元和銷售、一般和管理費用減少40萬美元。

其他收益 (費用)

利息收益。利息收入分别为2024年6月30日和2023年6月30日的220万美元和270万美元。

利息費用。利息費用分别为2024年6月30日和2023年6月30日的60万美元和20万美元。

外國貨幣虧損，凈利潤。2024年6月30日結束的三個月內，我們的外幣淨虧損為360萬美元，而2023年6月30日結束的三個月內則是外幣淨獲得120萬美元。

我們的外幣淨盈虧中有相當一部分是與我們位於韓國的子公司之間的長期借款有關，該借款以美元表示，並受韓國元與美元之間匯率變化的影響。截至2024年6月30日和2023年6月30日，包括我們韓國子公司Magnachip Semiconductor Ltd.和我們的荷蘭子公司之間的應計利息在內，未清償的公司間貸款餘額分別為2.615億美元和2.931億美元。公司間貸款的外幣換算盈虧被納入決定我們的合併淨利潤（淨虧損）之中，因為這些公司間貸款不被視為長期投資，因為管理層打算在其到期日清償這些公司間貸款。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的

所得稅益。

2024年6月30日結束的三個月內，所得稅益為160萬美元，這主要是由韓國一個經營實體的預估損益抵銷部分成立估值減損準備。但另一個經營實體根據其對未來推延所得稅資產可實現性的評估建立了一個減值準備金，因此也部分抵消的這部分所得稅益。

2023年6月30日結束的三個月內，所得稅益為300萬美元，這主要是由我們當時韓國主要經營實體的預估損益抵銷。

淨損失

因上述原因，2024年6月30日結束的三個月內淨虧損為1300萬美元，而2023年6月30日結束的三個月內淨虧損為390萬美元。如上所述，凈虧損增加的910萬美元主要是由外幣淨虧損增加了480萬美元、經營虧損增加了220萬美元和所得稅益減少了140萬美元。

營運業績－截至二零二四年六月三十日止六個月的比較

下表列明截至二零二四年六月三十日止六個月的綜合業務業績：


	六個月結束二零二四年六月三十日						六個月結束二零二三年六月三十日
	金額			百分比總收入			金額			百分比總收入			變更金額
	(百萬美元)
收入
銷售淨額 — 標準產品業務	$	96.4			94.3	%	$	102.9			87.2	%	$	(6.5	)
銷售淨額 — 過渡期三廠鑄造服務		5.9			5.7			15.1			12.8			(9.2	)

總收入		102.2			100.0			118.0			100.0			(15.7	)
銷售成本
銷售成本 — 標準產品業務		75.0			73.4			75.2			63.7			(0.2	)
銷售成本 — 過渡期 Fab 3 鑄造服務		6.7			6.5			17.2			14.6			(10.5	)

銷售總成本		81.7			79.9			92.4			78.3			(10.7	)

毛利		20.6			20.1			25.6			21.7			(5.1	)
銷售、一般及行政費用		23.0			22.5			24.3			20.6			(1.3	)
研究開發費用		23.9			23.3			24.6			20.8			(0.7	)
提早終止及其他費用		—			—			9.3			7.8			(9.3	)

營運損失		(26.3	)		(25.7	)		(32.5	)		(27.5	)		6.2
利息收入		4.4			4.3			5.5			4.7			(1.1	)
利息支出		(0.8	)		(0.8	)		(0.5	)		(0.4	)		(0.3	)
外幣虧損（淨值）		(8.6	)		(8.4	)		(2.2	)		(1.9	)		(6.4	)
其他, 網		0.2			0.1			(0.0	)		(0.0	)		0.2

		(4.8	)		(4.7	)		2.9			2.4			(7.6	)

所得稅前損失優惠		(31.0	)		(30.4	)		(29.6	)		(25.1	)		(1.4	)
所得稅優惠		(2.6	)		(2.6	)		(4.2	)		(3.6	)		1.6

淨虧損	$	(28.4	)		(27.8	)	$	(25.4	)		(21.5	)	$	(3.0	)


	六個月結束二零二四年六月三十日					六個月結束二零二三年六月三十日
	金額		百分比總收入			金額		百分比總收入			變更金額
	(百萬美元)
收入
銷售淨額 — 標準產品業務
混合信號解決方案	$	20.6		20.2	%	$	25.2		21.3	%	$	(4.6	)
電源類比解決方案		75.8		74.1			77.7		65.9			(2.0	)

標準產品業務總額		96.4		94.3			102.9		87.2			(6.5	)
銷售淨額 — 過渡期三廠鑄造服務		5.9		5.7			15.1		12.8			(9.2	)

銷售總成本	$	102.2		100.0	%	$	118.0		100.0	%	$	(15.7	)


	六個月結束時 2024年6月30日						六個月結束時 2023年6月30日
	金額			所有權(2) 營業收入			金額			所有權(2) 營業收入			變化金額
	(以百萬美元計)
毛利潤
毛利潤-標準產品業務
混合信號解決方案	$	8.0			39.0	%	$	8.4			33.2	%	$	(0.3	)
功率類比解決方案		13.3			17.6			19.3			24.9			(6.0	)

總標準產品業務	$	21.4			22.2	%	$	27.7			26.9	%	$	(6.3	)
毛利潤-過渡性Fab 3代工服務		(0.8	)		(13.7	)		(2.1	)		(13.8	)		1.3

總毛利潤	$	20.6			20.1	%	$	25.6			21.7	%	$	(5.1	)

收益

截至2024年6月30日六個月的營收為1.022億美元，較2023年6月30日六個月的1.180億美元下降1.57億美元，下降13.3%。

標準產品業務。標準產品業務的營業收入在截至2024年6月30日的六個月為9640萬美元，較2023年6月30日的10290萬美元下降650萬美元，下降6.3%。

混合信號解決方案業務的營業收入從2023年6月30日的2520萬美元下降到2024年6月30日的2060萬美元。混合信號解決方案業務的營收減少主要由於手機OLED顯示屏驅動IC的收入減少，原因是新設計贏得比預期慢，客戶對遺產產品需求較低以及汽車液晶顯示屏驅動IC的需求疲軟。汽車液晶顯示屏驅動IC的收入下降對淨銷售額產生了不利影響。不過，電視和oled it裝置為主要驅動功率IC產品的需求以及汽車OLED顯示屏驅動IC的需求上升部分抵消了這種下降。總標準產品業務

功率類比解決方案業務的營業收入從2023年6月30日的7770萬美元下降到2024年6月30日的7580萬美元。功率類比解決方案業務的營收減少主要是因為對高端功率產品（如跨越多個功率等級的產品）的需求減少高端在工業應用中使用MOSFET和IGBT，尤其是在太陽能逆變器和LED照明中。這部分下降部分抵消了通信應用中MOSFET等功率產品的需求增加。

過渡性3號晶圓廠服務。過渡性3號晶圓廠服務的淨銷售額分別為2024年6月30日和2023年6月30日的590萬美元和1510萬美元。

毛利潤

截至2024年6月30日的六個月，總毛利為2060萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為2560萬美元，下降了510萬美元，或19.8％。截至2024年6月30日的六個月，毛利潤佔淨銷售額的比例下降至20.1％，而截至2023年6月30日的六個月毛利潤為21.7％。毛利潤和毛利潤占淨銷售額的比例下降主要是由於我們的標準產品業務，如下文所述。

標準產品業務。截至2024年6月30日的六個月，我們的標準產品業務的毛利潤為2140萬美元，比截至2023年6月30日的六個月的毛利潤2770萬美元下降了630萬美元，或22.9％。截至2024年6月30日的六個月，毛利潤佔淨銷售額的比例下降至22.2％，而截至2023年6月30日的六個月毛利潤為26.9％。

我們的混合信號解決方案業務線的毛利潤為800萬美元，截至2024年6月30日的六個月，比截至2023年6月30日的六個月的毛利潤840萬美元下降了30萬美元，或4.0％。截至2024年6月30日的六個月，毛利潤佔淨銷售額的比例上升到39.0％，而截至2023年6月30日的六個月毛利潤為33.2％。毛利潤佔淨銷售額的比例同比增加主要歸因於某些存貨減值的撤銷，因此此類保留存貨隨後銷售給某個特定客戶。

我們的Power Analog Solutions業務線的毛利潤，在截至2024年6月30日的6個月中為1330萬美元，較2023年6月30日的1930萬美元的毛利潤下降600萬美元，降幅為31.0%。截至2024年6月30日的6個月中，毛利潤占淨銷售額的百分比下降至17.6%，而2023年6月30日的毛利潤占淨銷售額的百分比為24.9%。毛利潤占淨銷售額的同比下降主要歸因於我們位於龜尾的內部製造設施的利用率下降，這是由於過渡鑄造服務的減緩和不利產品組合所致。

營業收入 - 標準產品業務的地域板塊

我們根據發貨地點報告標準產品業務的營收 - 地域板塊。下表列出了我們截至2024年6月30日的標準產品業務營收的地域板塊和每個地域板塊代表的總標準產品業務淨營收的百分比和2023年6月30日的地域板塊。


	六個月結束時 2024年6月30日					六個月結束時 2023年6月30日
	金額		所有權(2) 營業收入 - 標準產品業務			金額		所有權(2) 營業收入 - 標準產品業務			變化金額
	(以百萬美元計)
韓國	$	38.2		39.6	%	$	30.9		30.0	%	$	7.3
亞洲太平洋（不包括韓國）		54.9		57.0			66.9		65.0			(12.0	)
美國		0.6		0.7			1.3		1.2			(0.6	)
歐洲		2.7		2.8			3.8		3.7			(1.1	)

	$	96.4		100.0	%	$	102.9		100.0	%	$	(6.5	)

在韓國的標準產品業務營收從2023年6月30日的3090萬美元增加到2024年6月30日的3820萬美元，增加了730萬美元，增長了23.6%，主要是由於智能手機應用程序的金屬氧化物場效電晶體（MOSFET）等電源產品需求較高，而減少了我們的移動OLED顯示屏驅動器IC的需求。我們的功率IC產品需求增加，主要是用於電視和OLED It設備，也對營收產生了有利影響。

亞太地區（不包括韓國）的標準產品業務營收從2023年6月30日的6690萬美元下降到2024年6月30日的5490萬美元，下降了1200萬美元，下降了18.0%，主要是由於我們的移動OLED顯示屏驅動器IC和汽車液晶顯示器驅動器IC的收入減少。我們的功率產品，如電動車輛主要用於金屬氧化物場效電晶體（MOSFET）和太陽能逆變器，主要用於IGBT，也對淨營收產生了不利影響。銷售其他

營業費用

業務一般事項。及行政費用。費用。在2024年6月30日結束的六個月中，銷售、一般和行政費用為2300萬美元，佔總收入的22.5％，而在2023年6月30日結束的六個月中，這筆費用為2430萬美元，佔總收入的20.6％。這減少了130萬美元或5.4％，主要歸因於員工薪酬的減少，包括某些激勵措施和福利相關計提的減少，這在一定程度上被專業費用的增加所抵消，其中主要包括法律和諮詢費用。

研究費用。及發展費用。在2024年6月30日結束的六個月中，研究和開發費用為2390萬美元，佔總收入的23.3％，而在2023年6月30日結束的六個月中，這筆費用為2460萬美元，佔總收入的20.8％。這減少了70萬美元或2.8％，主要歸因於各種間接費用的減少。

提前終止和其他費用。在2023年6月30日結束的六個月中，我們在與我們在2023年第一季度對某些員工提供的計劃相關的終止費用中記錄了840萬美元。在同期，我們還記錄了80萬美元的員工獎勵。一次性員工激勵。

由於上述原因，2024年6月30日結束的六個月中記錄了2630萬美元的營業虧損，而2019年6月30日結束的六個月中記錄了3250萬美元的營業虧損。如上所述，營業虧損減少了620萬美元，主要歸因於早期終止和其他費用的減少930萬美元，銷售、一般和行政費用減少了130萬美元，研究和開發費用減少了70萬美元，其中一部分被毛利潤減少了510萬美元所抵消。

其他收入（支出）

利息收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，利息收入分别為440萬美元和550萬美元。

利息費用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，利息支出分別為80萬美元和50萬美元。

外國貨幣虧損, 凈利潤。截至2024年6月30日的六個月內，由於韓元相對於美元的貶值，其外幣數據累計淨虧損8.6百萬美元，而截至2023年6月30日的六個月內，外幣數據累計淨虧損則為2.2百萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的累計外幣數據虧損由我們的韓國子公司Magnachip Semiconductor Ltd.和荷蘭子公司之間以美元標價的關聯性長期貸款的翻譯收益或減少所決定。截至2024年6月30日和2023年6月30日，包括我們的韓國子公司Magnachip Semiconductor Ltd.和荷蘭子公司之間應計利息的關聯性貸款餘額分別為2.615億美元和2.931億美元。因為管理層打算在其各自的到期日清償這些貸款關係，所以關聯性貸款餘額並沒有被視作具有長期投資性質的負債予以考慮，從而在確定我們的合併淨利潤（淨損失）時將關聯性貸款翻譯收益或損失納入其中。

我們的大部分外幣數據營業收益或虧損都是與我們的一家韓國子公司的關聯性長期貸款的翻譯收益或損失相關，這些貸款以美元標價，並會受到韓元相對於美元匯率的變動所影響。项目和某些变量收费项不随我们操作变化而变动的截至2024年6月30日和2023年6月30日，包括我們的韓國子公司Magnachip Semiconductor Ltd.和荷蘭子公司之間應計利息的關聯性貸款餘額分別為2.615億美元和2.931億美元。因為管理層打算在其各自的到期日清償這些貸款關係，所以關聯性貸款餘額並沒有被視作具有長期投資性質的負債予以考慮。由於韓國國際貿易協定為期兩年的暫時性關稅豁免措施的結束，公司韓國經營實體的現金流量可能會受到影響。

所得稅效益

截至2024年6月30日的六個月內，所得稅效益為260萬美元，這主要歸因於韓國營運實體中的估計損失，部分抵銷了該營運實體中的逆向稅前資產的現實性評估所形成的減損準備。

所得稅效益截至2023年6月30日的六個月內為420萬美元，這主要歸因於我們當時的主要韓國營運實体在該期內的估計損失。

淨損失

因上述原因，截至2024年6月30日的六個月的淨損失為2840萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨損失為2540萬美元。如上所述，淨損失的300萬美元增加主要歸因於淨外幣數據虧損增加了640萬美元，所得稅效益減少了160萬美元，利息收入減少了110萬美元，而其中的营运亏损则减少了620萬美元。

流動性和資本資源

我們的主要資金需求是為銷售和市場營銷策略以及研究和開發和資本設備投資奠定基礎，支付債務服務並使運營資本得到資助。我們將運營資本定為流動資產減去流動負債。

我們的主要流動性資源包括現金、現金等價物、營運和融資活動的現金流量。我們管理現金和現金等價物的能力可能會受到限制，因為我們的主要現金流是由銷售和供應協議的條款、合同義務、債務工具和法律和監管要求來決定的。我們有時會根據保理協議向第三方出售應收賬款，或進行應收賬款貼現以方便現金收取。此外，我們有時會在供應商的同意下以延長的期限向供應商支付款項。截至2024年6月30日，我們與供應商沒有任何長期應付帳款或付款延期。

截至2018年6月29日，我們的韓國子公司Magnachip Semiconductor Ltd.與Sk hynix達成了一項安排，根據該安排，Magnachip Semiconductor Ltd.（i）以420萬美元從Sk hynix購買了一座水處理設施，以支援我們在韓國龜尾的製造工廠，並且（ii）隨後向我們聘請的第三方管理公司以420萬美元的價格出售了該水處理設施，以運行該設施的期限開始於2018年7月1日。截至2024年6月30日，此安排的未清償義務大約為1710萬美元，以支付至2028年的剩餘服務期限。 10年

截至2024年6月30日，我們的韓國子公司Magnachip Semiconductor Ltd.簽署了一份標準信貸協議（連同其一般條款和條件，即「貸款協議」），與韓國國家開發銀行（KDB）簽署了一份信貸協議。貸款協議提供了一項工作資本期貸款（「期貸款」）KRW 40,000,000,000（根據2024年6月30日KEb Hana Bank的KRW/美元匯率1,389.2:1，約合$28.8萬美元）。期貸款需要付息的月供，到2027年3月26日到期時，全部本金餘額將到期償還。

截至2024年6月30日，我們的韓國子公司持有現金及現金等價物1.176億美元，佔我們在合併基礎上全部現金及現金等價物的89%。我們還投資了3000萬美元的短期金融工具，其到期日為2024年11月。我們目前認為，我們將從手頭的現金和短期投資中有足夠的現金儲備來經營我們的業務以及未來12個月和可預見的未來的資本支出。

運營資本

截至2024年6月30日，我們的運營資本餘額為2.037億美元，而截至2023年12月31日的餘額為1.985億美元。運營資本餘額的增加主要歸因於現金及現金等價物的增加440萬美元以及由於於2024年3月26日向KDb融資的2970萬美元的增加，這將全額按原定計劃提供給MSk。現金及現金等價物的增加以及短期金融工具的增加部分抵消了640萬美元的股票回購計劃的持續執行。

經營活動現金流量

用於營運活動的現金流出在2024年6月30日結束的六個月中總共為510萬美元，而在2023年6月30日結束的六個月中則為190萬美元。2024年6月30日六個月期間的凈營運現金流出反映了我們2840萬美元的淨虧損，並資本性支出、提供離職優惠金、存貨儲備提供、淨外幣損失和股票酬勞等組成的3260萬美元的有利因素，以及來自營運資產和負債變化的930萬美元的有不利影響。

投資活動產生的現金流入總額為

用於投資活動的現金流出在2024年6月30日結束的六個月中總共為3,310萬美元，而在2023年6月30日結束的六個月中則為640萬美元。現金流出的增加2670萬美元主要歸因於短期金融工具的增加3000萬美元，而其中部分被470萬美元的擔保存款減少抵消。

中。

用於融資活動的現金流入在2024年6月30日結束的六個月中共計2290萬美元，而在2023年6月30日結束的六個月中則為3710萬美元的現金流出。2024年6月30日結束的六個月的融資現金流入主要歸因於我們從KDb獲得的新期貸款共3010萬美元，這被股票回購計劃的630萬美元的支付和用於兌現稅收扣繳義務的共50萬美元的股票購回款付款所抵消。

隨著受限制股票單位解除限制而產生的現金外流。2023年6月30日結束的六個月中，籌資現金流主要歸因於根據我們的股票回購計劃，支付了3,640萬美元的普通股回購款項以及支付了0.4萬美元的普通股回購款項，以滿足與受限制股票單位解除限制有關的納稅義務。

資本支出

我們定期進行資本支出，用於製造設施維護、現有設施的加強以及全球研發能力的增強。2024年6月30日結束的六個月中，物業、廠房和設備的資本支出為160萬美元，與2023年6月30日結束的六個月的150萬美元幾乎持平。2024年6月30日結束的六個月的資本支出還包括與中國新成立的運營實體的建立有關的支出。

重要會計政策和估計

按照美國會計準則準備財務報表需要管理層進行影響財務報表當日資產和負債金額、報告期間收入和支出金額、以及相關披露的估計和假設。

我們認為我們的重要會計政策在我們的年度報告中進一步說明，在注1中的合併財務報表和附註中至關重要。 10-K 為了2023年12月31日的財政年度結束，或我們的2023表格做準備需要按照美國會計準則編制財務報表，並對這些政策和估計進行監督，這些政策和估計涉及一定程度的判斷和事務所固有的不確定性。我們基於歷史經驗，了解現在的狀況和其他假設和信息進行這些估計和判斷，我們認為這是合理的。關於未來事件及其影響的估計和假設不能確定。因此，這些估計可能隨著新事件的發生，經驗的獲得，獲得額外信息以及我們經營的業務環境的變化而變化。文件10-k 關於重要會計政策的描述，涉及重要管理判斷的，出現在我們的2023表格中，列為“管理層對財務狀況和運營結果的分析——重要會計政策和估計”。相對於我們的2023表格中包括的重要會計政策和估計，我們沒有做出其他重大變更。

經管理層判斷為重要的會計政策描述出現在我們的2023表格中，列為“管理層對財務狀況和運營情況的討論——重要會計政策和估計。” 文件10-k 相對於我們在2023表格中包括的重要會計政策和估計，沒有其他重要變化。 10-k。

項目3。	市場風險的定量和定性披露

我們面臨市場風險，金融工具的價值可能因市場條件的變化而波動，主要來自外匯匯率和利率的變動。在我們日常業務中，我們面臨與利率和貨幣運動相關的市場風險，涉及我們的資產和負債。

外匯風險

我們受到外匯匯率波動對除美元以外的貨幣計價的子公司淨收益的影響，因為我們的韓國、台灣、中國、日本和香港的海外子公司使用當地貨幣作為其功能貨幣。這些子公司時常持有本地貨幣現金和金融工具。在日本、台灣、香港和中國持有的金額，在外匯的變化方面不具有重大意義。然而，根據2024年6月30日韓國子公司貨幣和金融工具的餘額，韓元對美元的10%貶值將導致我們美元金融工具和現金餘額減少220萬美元。

請參閱我們附註6“衍生金融工具”所述的合併財務報表中，“項目1.中期合併財務報表”和“項目2.管理層討論與分析財務狀況和業務業績——外匯匯率對報告業績的影響”以獲取有關我們外匯套期保值活動的其他信息。

利率風險

截至2024年6月30日，我們有2880萬美元的債務項目尚未償還。該債務項目的利率為變動利率，等於KDb報告的3個月CD利率加1.21%，這個利率每季度調整一次，直到債務項目在2027年3月26日到期。截至2024年6月30日，我們的變動利率債務項目Term Loan的2880萬美元也面臨利率風險。利率上升50個基點，將使我們未來12個月預期的利息支出增加大約0.1萬美元。 3個月

持有有利益的金额：请参见所附的封面页上的第9项回答。因此，本修订案构成了报告人的退出申报。

控制項和程序

評估洩露控制和程序。

我們保持擬定的披露控制項和程序，旨在確保提交或在交易所法案下提交的定期報告中需要披露的所有信息，沿著SEC法規和表格的規定時間記錄，處理，總結和彙報，並將這些信息累計並傳達給我們的管理層，包括我們的執行長和致富金融(臨時代碼)官員，以便及時做出關於所需披露的決策。

為了準備這份報告，我們在我們的管理層的監督下進行評估，包括我們的執行長和致富金融(臨時代碼)官員，截至2024年6月30日，集體實施了披露控制項和程序的設計和運作的有效性，正如其在交易所法規15d-15(e)中的定義。根據這一評估，我們的執行長和致富金融(臨時代碼)官員得出結論，即我們的披露控制項和程序截至2024年6月30日是有效的。 13a-15(e)下交易所法的“披露控制和程序”（如該標記的定義），並且這些披露控制和程序是有效的。公司在公司的管理監督下進行了評估，並將繼續進行評估，評估公司的披露控制和程序的設計和運作是否符合第13a-15(b)的應用程式的要求。和截至2024年6月30日，我們的內部財務報告控制沒有發生任何變化，這些變化在重大程度上影響，或合理地可能會在重大程度上影響我們的內部財務報告控制。

財務報告內部控制變更

其他信息第 II 部分。

項目1。

法律訴訟

有關法律訴訟的討論，請參閱我們 2023 年度報告書第 I 部分第 3 項“法律訴訟”。 Form 10-k。

此報告書的“項目 1A. 風險因素”和我們 2023 年度報告書第 I 部分第 1A 項“風險因素”的其他信息。 Form 10-K 有關其他信息的補充，請參閱本報告書及公司向美國證券交易委員會提交的其他報告和資料，投資者應仔細考慮我們 2023 年度報告書第 I 部分第 1A 項以及其後向美國證券交易委員會提交的其他報告和文件中披露的風險因素。

項目 1A。

風險因素

公司受到風險和不確定性的影響，可能會對我們的業務、財務狀況、流動性或基本報表產生重大或實質性的不良影響。

除了本報告書和公司向美國證券交易委員會提交的其他報告和資料以外，投資者還應仔細考慮我們 2023 年度報告書第 I 部分第 1A 項以及其後向美國證券交易委員會提交的其他報告和文件中披露的風險因素。這裡和那裡描述的風險不是我們所面臨的唯一風險。 10-K 我們 2023 年度報告書第 I 部分第 1A 項和我們在 2024 年 5 月 10 日提交的季度報告書 Form 中第 II 部分第 1A 項中披露的風險因素沒有實質性變化。

52 10-K 及我們季報表格中的第二部分第1A項 10-Q 2024 年 5 月 10 日提交的季度報告書 Form 中第 II 部分第 1A 項。

申報人名稱：

未注冊的股本證券銷售及收益用途。

以下表格顯示與2024年6月30日結束的季度相關的普通股回購的月度活動。


周期	股票回購的總數量股份份額每股購買價格（a）		平均價格購買價格每股股票		股票回購的總數量股份份額作為部分購買為公開宣布計劃或計劃（1）		可能尚未購買的股份的大致美元價值可能尚未購買的股份根據（以千為單位）（1）計劃或方案 32,323
2024年4月		—		—		—	$	32,323
2024年5月		56,652	$	4.97		56,652	$	32,041
2024年6月		414,504	$	4.92		414,504	$	30,003

總計		471,156	$	4.92		471,156	$	30,003

(1)	2023年7月19日，公司董事會授權新的5000萬美元的股票回購計劃。購買將在公開市場或通過私下協商的交易進行，具體取決於市場條件和其他因素。為了配合回購計劃，公司與紐定漢姆有限責任公司建立了股票交易計劃，根據交易所法案的規定進行。規則10b5-1，根據美國《證券交易法》規定。交易所法案下的規則。

項目3。

優先證券違約

不適用。

持有有利益的金额：请参见所附的封面页上的第9项回答。因此，本修订案构成了报告人的退出申报。

礦業安全披露

不適用。

第5项。

其他資訊

董事和高管的證券交易計劃

在上個財季期間，無根據第16a-1(f)條規定定義的董事或高管，

採用或終止了“規則16a-1交易安排”，

或“規則53交易安排”，這些在S-K規定中均有定義

規則10b5-1，根據美國《證券交易法》規定。

或“規則16a-1交易安排”，

非規則

規則10b5-1，根據美國《證券交易法》規定。

或“規則53交易安排”，這些在S-K規定中均有定義

第六項

展品。


展示數字		描述
31.1^#		根據規則的認證十三至十四 (一) 或規則十五至十四 (一) 首席執行官的 1934 年證券交易法。

31.2^#		根據以下的認證規則十三至十四 (一) 或規則十五至十四 (一) 《首席財務官》1934 年的證券交易法。

32.1†		根據 18 U.S.C. 條的認證1350，根據條例所訂定首席執行官 2002 年薩班斯-奧克斯利法案第 906 條。

32.2†		根據 18 U.S.C. 條的認證1350，根據條例所訂定首席財務官 2002 年薩班斯-奧克斯利法案第 906 條。

101 英寸^#		內嵌 XBRL 執行個體文件。

101. 西班牙文^#		內聯 XBRL 分類延伸模式結構描述文件。

101、每分鐘^#		內嵌 XBRL 分類延伸模組計算連結基本文件。

101. 防禦^#		內聯 XBRL 分類延伸模組定義連結基本文件。

101. 實驗室^#		內聯 XBRL 分類延伸標籤連結基礎文件。

101. 前^#		內嵌 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

104		封面互動數據文件（格式為內嵌 XBRL，包含在附件 101）。

註腳：

以此提交

†

隨此配備

簽名

根據 1934 年《證券交易所法》的規定，註冊人已正確讓該報告由下簽署者代表簽署該報告。


	馬尼奇普半導體股份有限公司（註冊人）

日期：二零二四年八月八日	由:	/s/ 金永俊
		金永俊
		行政總裁 (首席執行官)

日期：二零二四年八月八日	由:	/s/ 新英公園
		新英公園
		首席財務官 (首席財務主任及首席會計主任)