As part of the Transactions (see Note 1c), the Company assumed a derivative warrants liability related to previously issued private placement warrants in connection with Collective Growth’s initial public offering. The Company utilizes a Black-Scholes option pricing model to estimate the fair value of the private placement warrants which is considered a Level 3 fair value measurement. The warrants are measured at each reporting period, with changes in fair value recognized in financing income, net. Includes revenue from Germany in the amount of $12,450 and $1,500 for the six months ended June 30, 2024 and 2023, respectively. Includes revenue from Israel in the amount of $731 and $18 for the six months ended June 30, 2024 and 2023, respectively. Includes revenues from United States only. 0001835654 2024-01-01 2024-06-30 0001835654 2023-01-01 2023-06-30 0001835654invz:OptionsForPurchaseOfOrdinarySharesMemberus-gaap:WarrantMember 2024-01-01 2024-06-30 0001835654invz:OptionsForPurchaseOfOrdinarySharesMemberinvz:SponsorsEarnoutSharesMember 2024-01-01 2024-06-30 0001835654invz:OptionsForPurchaseOfOrdinarySharesMemberinvz:OptionsAndRsusOutstandingMember 2024-01-01 2024-06-30 0001835654invz:OptionsForPurchaseOfOrdinarySharesMemberus-gaap:WarrantMember 2023-01-01 2023-06-30 0001835654invz:OptionsForPurchaseOfOrdinarySharesMemberinvz:SponsorsEarnoutSharesMember 2023-01-01 2023-06-30 0001835654invz:OptionsForPurchaseOfOrdinarySharesMemberinvz:OptionsAndRsusOutstandingMember 2023-01-01 2023-06-30 0001835654us-gaap:FairValueInputsLevel3Memberus-gaap:WarrantMember 2024-01-01 2024-06-30 0001835654us-gaap:FairValueInputsLevel3Memberus-gaap:WarrantMember 2024-06-30 0001835654us-gaap:FairValueInputsLevel3Memberus-gaap:WarrantMember 2023-12-31 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附錄 99.1
 
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併財務報表
 
截至2024年6月30日
 
未經審計
 
索引
 
 
頁面
  
2 - 3
  
4
  
5
  
6 - 7
  
8 - 14
 
- - - - - - - - - - -
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併 資產負債表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2024
    
2023
  
資產
            
             
流動資產：
            
現金和現金等價物
  
$
24,012
    
$
26,283
  
短期限制性現金
    
67
      
53
  
銀行存款
    
65,785
      
105,750
  
有價證券
    
15,281
      
13,335
  
貿易應收賬款，淨額
    
5,418
      
7,395
  
庫存
    
1,753
      
1,868
  
預付費用和其他流動資產
    
2,122
      
5,774
  
總計 流動資產
    
114,438
      
160,458
  
                 
長期資產：
                
有價證券
    
1,227
      
4,813
  
限制性存款
    
2,539
      
2,623
  
財產和設備，淨額
    
24,182
      
25,770
  
經營租賃使用權資產，淨額
    
24,358
      
25,486
  
其他長期資產
    
82
      
84
  
總計 長期資產
    
52,388
      
58,776
  
                 
總資產
  
$
166,826
    
$
219,234
  
 
附註是中期合併財務報表的組成部分。
2
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併資產負債表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
             
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2024
    
2023
  
負債和股東權益
            
             
流動負債：
            
貿易應付賬款
  
$
6,364
    
$
8,036
  
遞延收入
    
462
      
6,949
  
員工和應計工資
    
9,716
      
9,468
  
應計費用和其他流動負債
    
7,400
      
8,743
  
經營租賃負債
    
4,048
      
4,034
  
總計 流動負債
    
27,990
      
37,230
  
                 
長期負債：
                
經營租賃負債
    
26,006
      
28,475
  
認股權證責任
    
91
      
240
  
總計 長期負債
    
26,097
      
28,715
  
                 
股東權益：
                
無面值的普通股：已授權： 500,000,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日的股份；已發行和流通的股份： 166,859,797 和 165,387,098 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票
    
-
      
-
  
額外的實收資本
    
799,332
      
788,577
  
累計赤字
    
(686,593
)
    
(635,288
)
總計 股東權益
    
112,739
      
153,289
  
                 
負債和股東權益總額
  
$
166,826
    
$
219,234
  
 
附註是中期合併財務報表的組成部分。
3
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併報表 運營（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2024
    
2023
  
             
收入
  
$
13,721
    
$
2,476
  
收入成本
    
(15,255
)
    
(9,572
)
                 
總虧損
    
(1,534
)
    
(7,096
)
                 
運營費用：
                
研究和開發
    
40,606
      
49,888
  
銷售和營銷
    
4,116
      
4,620
  
一般和行政
    
10,233
      
9,169
  
                 
總計 運營費用
    
54,955
      
63,677
  
                 
營業虧損
    
(56,489
)
    
(70,773
)
                 
財務收入，淨額
    
5,261
      
5,267
  
                 
所得稅前虧損
    
(51,228
)
    
(65,506
)
所得稅
    
(77
)
    
(468
)
                 
淨虧損
  
$
(51,305
)
  
$
(65,974
)
                 
每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損
  
$
(0.31
)
  
$
(0.48
)
                 
用於計算每股普通股基本虧損和攤薄淨虧損的普通股加權平均數
    
166,095,197
      
136,640,997
  
 
附註是中期合併財務報表的組成部分。
4
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併股東變動報表 股權（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
                     

總計

  
   

普通股

    

額外

    

累積

    

股東

  
   

數字

    

金額

    

實收資本

    

赤字

    

股權

  
                               
截至2023年1月1日的餘額
    
136,185,264
    
$
-
    
$
703,851
    
$
(511,834
)
  
$
192,017
  
將認股權證負債重新歸類爲股權
    
-
      
-
      
8
      
-
      
8
  
行使股票期權
    
289,851
      
-
      
232
      
-
      
232
  
限制性股的歸屬
    
661,280
      
-
      
-
      
-
      
-
  
基於股份的薪酬
    
-
      
-
      
10,443
      
-
      
10,443
  
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
(65,974
)
    
(65,974
)
                                         
截至2023年6月30日的餘額
    
137,136,395
    
$
-
    
$
714,534
    
$
(577,808
)
  
$
136,726
  
                                         
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額
    
165,387,098
    
$
-
    
$
788,577
    
$
(635,288
)
  
$
153,289
  
行使股票期權
    
277,507
      
-
      
152
      
-
      
152
  
限制性股的歸屬
    
1,195,192
      
-
      
-
      
-
      
-
  
基於股份的薪酬
    
-
      
-
      
10,603
      
-
      
10,603
  
淨虧損
    
-
      
-
      
-
      
(51,305
)
    
(51,305
)
                                         
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
    
166,859,797
    
$
-
    
$
799,332
    
$
(686,593
)
  
$
112,739
  
 
附註是中期合併財務報表的組成部分。
5
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併現金報表 流量（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2024
    
2023
  
來自經營活動的現金流：
            
             
淨虧損
  
$
(51,305
)
  
$
(65,974
)
                 
將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬所需的調整：
                
                 
折舊和攤銷
    
4,036
      
2,954
  
重新評估認股權證負債
    
(149
)
    
(245
)
銀行存款應計利息的變化
    
(465
)
    
455
  
有價證券的變化
    
(259
)
    
(237
)
基於股份的薪酬
    
11,145
      
10,443
  
外匯虧損，淨額
    
124
      
65
  
預付費用和其他資產的變化
    
3,153
      
1,014
  
貿易應收賬款變動，淨額
    
1,977
      
(620
)
庫存變化
    
115
      
(348
)
經營租賃資產和負債的變化，淨額
    
(1,327
)
    
202
  
貿易應付賬款的變化
    
(2,247
)
    
(134
)
應計費用和其他負債的變化
    
(1,187
)
    
110
  
員工和應計工資的變化
    
248
      
686
  
遞延收入的變化
    
(6,487
)
    
197
  
                 
用於經營活動的淨現金
    
(42,628
)
    
(51,432
)
                 
來自投資活動的現金流：
                
                 
購買財產和設備
    
(2,029
)
    
(5,136
)
投資銀行存款
    
(15,500
)
    
(62,000
)
提取銀行存款
    
56,000
      
79,500
  
投資限制性存款
    
(67
)
    
(40
)
投資有價證券
    
(14,795
)
    
(23,004
)
出售和到期有價證券的收益
    
16,694
      
40,285
  
                 
投資活動提供的淨現金
  
$
40,303
    
$
29,605
  
 
附註是中期合併財務報表的組成部分。
6
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併現金流量表（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
 
  
六個月已結束
6月30日
  
   
2024
    
2023
  
來自融資活動的現金流：
            
             
行使期權的收益
    
111
      
227
  
                 
融資活動提供的淨現金
    
111
      
227
  
                 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
    
(43
)
    
29
  
                 
現金、現金等價物和限制性現金減少
    
(2,257
)
    
(21,571
)
期初的現金、現金等價物和限制性現金
    
26,336
      
55,954
  
                 
期末現金、現金等價物和限制性現金
  
$
24,079
    
$
34,383
  
                 
現金流活動的補充披露：
                
                 
(1) 在此期間爲以下用途支付的現金：
                
                 
所得稅
  
$
129
    
$
255
  
                 
(2) 非現金交易：
                
                 
購買財產和設備
  
$
1,250
    
$
564
  
將認股權證負債重新歸類爲股權
  
$
-
    
$
8
  
行使期權
  
$
41
    
$
5
  
用相應的租賃負債確認的使用權資產
  
$
-
    
$
749
  
                 
(3) 期末的現金、現金等價物和限制性現金：
                
                 
現金和現金等價物
  
$
24,012
    
$
34,331
  
短期限制性現金
    
67
      
52
  
                 
   
$
24,079
    
$
34,383
  
 
附註是中期合併財務報表的組成部分。
7
INNOVIZ 技術有限公司及其子公司
 
中期合併財務報表附註（未經審計）
千美元（股票和每股數據除外）
 
注一：-
將軍
 
  a。
Innoviz Technologies Ltd. 及其子公司（「公司」 或 「Innoviz」）是高性能汽車級激光雷達傳感器和感知解決方案的一級直接供應商，這些傳感器和感知解決方案具有核心組件的技術突破，可增強視覺和卓越性能，從而實現大規模安全的自動駕駛。該公司爲正在爲乘用車和其他相關市場（例如機器人出租車、班車、送貨車輛和卡車）開發和銷售自動駕駛車輛的原始設備製造商和一級合作伙伴提供完整而全面的解決方案。該公司作爲單一運營部門運營。
 
  b。
根據以色列國法律，該公司於2016年1月18日註冊成立。
 
  c。
2020年12月10日，公司就與特殊目的收購公司Collective Growth Corporation（「Collective Growth」）的合併（「交易」）簽訂了最終協議，該協議使Collective Growth在2021年4月5日（「截止日期」）完成交易後成爲公司的全資子公司。
 
該公司的普通股和認股權證於2021年4月5日在納斯達克股票市場有限責任公司上市，交易代碼分別爲 「INVZ」 和 「INVZW」。
 
  d。
截至2024年6月30日，公司的主要流動性來源包括其現金和現金等價物，金額爲美元24,012，金額爲美元的銀行存款65,785 以及金額爲美元的有價證券16,508, 這足以爲其自財務報表發佈之日起至少未來12個月的業務計劃提供資金.隨着公司取得進一步的商業成功，它可能需要獲得額外的資金來支持其持續運營。如果公司無法在需要時籌集資金，則可能需要減少或取消部分研發計劃。
 
  e。
2023年10月，以色列遭到恐怖組織的襲擊並進入戰爭狀態。截至這些中期合併財務報表發佈之日，以色列戰爭仍在進行並繼續演變。戰爭的激烈程度和持續時間難以預測，戰爭對公司運營和財務業績的經濟影響也是如此。公司考慮了戰爭的影響，並確定對截至2024年6月30日的中期合併財務報表，包括管理層做出的相關重大估計，沒有重大不利影響。

 

注意事項 2:-
重要的會計政策
 
  a。
中期財務報表
 
隨附的截至2024年6月30日的中期合併資產負債表、截至2024年和2023年6月30日的六個月的中期合併運營報表和中期合併現金流量表，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中期股東權益變動表，均未經審計。這些未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認的會計原則（「美國公認會計原則」）和美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意事項 2:-
重要會計政策（續）
 
在管理層的意見，未經審計的中期合併財務報表包括公允列報公司截至2024年6月30日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。截至2024年6月30日的六個月的經營業績不一定表示截至2024年12月31日的年度或其他中期或未來年度的預期業績。
 
  b。
重要會計政策
 
隨附的未經審計的中期財務報表應與公司於2024年3月12日向美國證券交易委員會（「SEC」）提交的截至2023年12月31日財年的20-F表年度報告（「2023年年度報告」）一起閱讀。
 
2023年年度報告中描述的重大會計政策沒有任何變化，這些變化對未經審計的中期合併財務報表和相關附註產生重大影響。
 
  c。
估計值的使用：
 
根據公認會計原則編制中期合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響中期合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。
 
受此類估計和假設影響的重要項目包括庫存儲備和不動產、廠房和設備的使用壽命。該公司根據歷史和預期業績、趨勢以及其認爲在當前情況下合理的各種其他假設，包括對未來事件的假設，作出這些估計。實際結果可能與這些估計有所不同。
 
  d。
信用風險集中度：
 
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、有價證券、銀行存款和限制性存款。
 
該公司的大部分現金和現金等價物以及短期銀行存款都投資於以色列的主要銀行。該公司認爲，持有公司現金存款的金融機構財務狀況良好，因此承擔的風險最小。
 
公司的貿易應收賬款主要來自全球客戶。公司通過對客戶的財務狀況進行信用評估來降低其信用風險，並在某些情況下要求客戶預付款。公司通常不需要抵押品。
 
公司投資於有價證券，平均信用評級爲 「A」，期限最長爲三年。公司的投資政策是投資不超過 5購買時其投資組合中單一證券的百分比。

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意事項 3:-
庫存
 
清單由以下內容組成：
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2024
    
2023
  
             
原材料
  
$
396
    
$
640
  
工作正在進行中
    
289
      
803
  
成品
    
1,068
      
425
  
 
                
   
$
1,753
    
$
1,868
  

 

注4:-
收入確認
 
在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認的收入爲美元10,405 在獲得客戶認可後，提供應用工程服務。在截至2023年6月30日的六個月中，公司沒有確認與應用工程服務相關的收入。
 
遞延收入
 
在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認了美元6,583 這已包含在截至2023年12月31日的遞延收入餘額中。
 
剩餘的履約義務
 
公司的剩餘履約義務由尚未提供的應用工程服務收入組成。截至2024年6月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額爲美元1,040 （其中沒有任何一項列爲遞延收入），公司預計將在未來12個月內將其確認爲收入。

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意 5:-
公允價值測量
 
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值層次結構中按公允價值計量的公司資產和負債。
 
   
2024年6月30日
  
 
  
第 1 級
    
第 2 級
    
第 3 級
    
總計
  
資產：
                        
有價證券
  
$
-
    
$
16,508
    
$
-
    
$
16,508
  
 
                                
金融資產總額
  
$
-
    
$
16,508
    
$
-
    
$
16,508
  
                                 
負債：
                                
認股權證 (1)
  
$
-
    
$
-
    
$
91
    
$
91
  
                                 
金融負債總額
  
$
-
    
$
-
    
$
91
    
$
91
  
 
    2023 年 12 月 31 日  
 
  
第 1 級
    
第 2 級
    
第 3 級
    
總計
  
資產：
                        
有價證券
  
$
-
    
$
18,148
    
$
-
    
$
18,148
  
 
                                
金融資產總額
  
$
-
    
$
18,148
    
$
-
    
$
18,148
  
                                 
負債：
                                
認股權證 (1)
  
$
-
    
$
-
    
$
240
    
$
240
  
                                 
金融負債總額
  
$
-
    
$
-
    
$
240
    
$
240
  
 
  (1)
作爲交易的一部分（見附註1c），公司承擔了與Collective Growth首次公開募股有關的先前發行的私募認股權證相關的衍生權證負債。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算私募認股權證的公允價值，私募認股權證被視爲三級公允價值衡量標準。認股權證在每個報告期內計量，公允價值的變化在融資收入淨額中確認。
 

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意 5:-

公允價值測量（續）
 
衍生私募認股權證負債公允價值的變化彙總如下：
 
   
截至6月30日的六個月
  
   
2024
    
2023
  
截至1月1日的餘額
  
$
240
    
$
720
  
認股權證負債公允價值的變化
    
(149
)
    
(245
)
將認股權證負債重新歸類爲股權
    
-
      
(8
)
截至6月30日的餘額
  
$
91
    
$
467
  
 
私募權證衍生品負債的估計公允價值是使用三級輸入確定的。Black-Scholes期權定價模型固有與預期股價波動、到期日、無風險利率和股息收益率相關的假設。公司根據公開交易的認股權證的引伸波幅以及公司股價和與認股權證預期剩餘壽命相匹配的選定同行公司的歷史波動率來估算其私人認股權證的波動率。無風險利率基於截至估值日的美國國債零息票收益率曲線，其到期日與認股權證到期日相似。股息收益率基於歷史利率，公司預計該利率將保持在零。下表提供了有關三級公允價值計量輸入作爲其計量日期的定量信息：
 
   
6月30日
    
十二月三十一日
  
   
2024
    
2023
  
每份認股權證的公允價值確定
  
$
0.20
    
$
0.53
  
預期的波動率
    
140
%
    
95
%
預期的年度股息收益率
    
0
%
    
0
%
預期期限（年）
    
1.8
      
2.3
  
無風險利率
    
4.8
%
    
4.2
%

 

注六：-
承付款和意外開支
 
法律訴訟：
 
2024年3月28日，特拉華州財政法院對Collective Growth的幾名前高管和董事提起了假定的集體訴訟 （「被告」），與交易前的事件有關。根據交易協議，公司可能必須履行截止日期之前生效的有利於Collective Growth董事和高級管理人員的所有賠償或免責權，但僅限於截止日期當天或之前發生的任何事項。 該訴訟通常指控被告未能在委託書中披露有關被告與交易相關的利益以及Collective Growth可能爲交易繳納的每股淨現金的重要信息，從而損害了Collective Growth的公開股東在知情基礎上行使贖回權益的能力。該訴訟指控違反信託義務和不當致富。
 

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千美元（股票和每股數據除外）

 

注六：-
承諾和突發事件（續）
 
2024年6月21日，被告的法律顧問提出了駁回動議。關於駁回議案的簡報會定於2024年9月6日完成。被告打算對索賠進行有力辯護。
 
截至本文發佈之日，根據其法律顧問的建議，公司無法估計對公司有利或不利的結果的可能性。因此，估計負債未記錄在中期合併財務報表中。
 
除上述外，作爲原告或被告，公司目前不參與公司個人或總體上預計會對公司業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的任何法律訴訟。
 
備註 7:-
每股基本淨虧損和攤薄淨虧損
 
下表列出了報告所述期間每股淨虧損的計算：
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2024
    
2023
  
             
分子：
            
             
淨虧損
  
$
(51,305
)
  
$
(65,974
)
                 
分母：
                
 
                
     
166,095,197
      
136,640,997
  
 
由於其反稀釋作用，以下潛在普通股被排除在報告所述期間攤薄後每股淨虧損的計算之外：
 
  a。
16,231,141 認股權證， 2,402,178 贊助商賺取股票， 22,294,103 截至2024年6月30日，購買普通股和未歸屬限制性股票單位的未償還期權。
 
  b。
16,231,141 認股權證， 2,402,178 贊助商賺取股票， 20,866,559 截至2023年6月30日，購買普通股和未歸屬限制性股票單位的未償還期權。

 

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中期合併財務報表附註（未經審計）

千美元（股票和每股數據除外）

 

注意 8:-
地理和客戶信息
 
  a。
地理信息：
 
以下是按地理區域劃分的收入摘要。根據客戶接受產品和服務交付的地點，歸因於地理區域的收入：
 
   
六個月已結束
6月30日
  
   
2024
    
2023
  
             
歐洲、中東和非洲 (*)
  
$
13,181
    
$
1,640
  
北美 (**)
    
451
      
576
  
亞太地區
    
89
      
260
  
                 
   
$
13,721
    
$
2,476
  
 
  (*)
包括來自德國的收入，金額爲美元12,450 和 $1,500 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。
 
包括來自以色列的收入，金額爲美元731 和 $18 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。
 
  (**)
僅包括來自美國的收入。
 
  b。
主要客戶的信用風險集中度：
 
   
截至 2024 年 6 月 30 日，客戶 A 約佔 73公司貿易應收賬款的百分比。
 
截至 2023 年 12 月 31 日，客戶 b 約佔 91公司貿易應收賬款的百分比。

 

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