美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-Q

(標記一個)


☒	根據1934年證券交易所法案第13或15(d)條的季報告

截至2024年6月30日季度結束 2024年6月30日


☐

112 Westwood Place, 350套房

委員會檔案編號： 001-34632

（根據其章程所指定的正式名稱）


內華達州	88-0313393
(依據所在地或其他管轄區) 的註冊地或組織地點)	(國稅局雇主識別號碼) 識別號碼)

布倫特伍德, 田納西州 37027

(總辦事處地址，包括郵遞區號)

(949) 470-2300

(註冊人電話號碼，包括區號)

按照核查符號，判斷登記人（1）在過去12個月內按照《證券交易法》第13條或第15(d)條規定檔案要求的所有文件已經提交（或者對於登記人需要提交此類文件的更短期間），且（2）在過去90天內已經遵守此類文件提交要求。

根據法案第12(b)條註冊的證券：

每個類別的標題		交易標的（s）		Yes
普通股，面額0.001美元		☐		輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。納斯達克

是 ☒不☐

請在方框內加上對勾，以表明登記者是否為外殼公司（按照《交易所法》規則120億2之定義）。是是 ☒不☐

股發行人的普通股被認定為優質股。☐


大型加速文件提交者	☐	加速檔案提交者	☒
非加速歸檔人	☐	較小報告公司	☐
新興成長型企業	☐

☐☒

49,412,294

目錄


	頁面

第一部分. 財務資訊



	3

	4

	5

	6

	7

基本報表註腳（未經審計）	8

	26

	37

	37

第二部分。其他資訊	38

	38

	38

	38

	38

	38

	38

	39

簽名	40

Cryoport, Inc.及其附屬公司

縮短的合併財務報表

(以千為單位，股份數據除外)


	6月30日		12月31日
	2024		2023
	（未經審計）
資產
流動資產：
現金及現金等價物	$	46,458	$	46,346
短期投資		380,684		410,409
應收帳款淨額		40,160		42,074
存貨		23,609		26,206
預付費用及其他流動資產		11,075		10,077
全部流動資產		501,986		535,112
物業及設備，扣除折舊後淨值		86,653		84,858
營運租賃權使用資產		29,684		32,653
無形資產，扣除累計攤銷		178,388		194,382
商譽		52,384		108,403
存款		1,668		1,680
递延税款贷项		1,578		656
資產總額	$	852,341	$	957,744

負債及股東權益
當前負債：
	$	24,805	$	26,995
		10,690		11,409
逐步認列的收入		1,317		1,308
營運租賃負債的流動部分		5,299		5,371
當前的融資租賃負債部分		365		286
0.1 百萬。		14,244		—
		110		149
		3,055		92
流動負債合計		59,885		45,610
5.5 百萬美元和7.0		355,665		378,553
應付票據		1,258		1,335
扣除當期償還後之經營租賃負債淨額		26,523		29,355
		1,137		954
递延所得税负债		2,651		2,816
其他長期負債		427		601
		4,700		9,497
總負債		452,246		468,721

合約和可能負債
股東權益：
優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。0.001票面價值； 2,500,000
0.001 面額為0.0001； 800,000 授權股份為無		—		—
0.001 面額為0.0001； 585,000 授權股份為無		—		—
0.001 面額為0.0001； 250,000 授權股份為 200,000 已發行股數：		30,275		26,275
0.010.001 面額為0.0001； 100,000,000 授權股份為 49,412,294 和 48,971,026		49		49
資本公積額額外增資		1,138,263		1,131,183
累積虧損		(739,303)		(642,419)
累積其他全面損失		(29,189)		(26,065)
股東權益總額		400,095		489,023
負債和股東權益總額	$	852,341	$	957,744

請參閱簡明合併基本報表附註。

Cryoport公司及其附屬公司

損益綜合表簡明合併報表

(以千為單位，每股數據除外)

（未經審計）


	三個月結束				六個月結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
	$	38,040	$	35,204	$	74,826	$	71,040
		19,557		21,817		37,363		48,798
營業總收入		57,597		57,021		112,189		119,838

		21,105		20,008		42,707		39,084
		11,302		12,280		22,517		28,949
總營業成本		32,407		32,288		65,224		68,033
毛利率		25,190		24,733		46,965		51,805

營業成本和支出:
銷售，一般及行政費用		35,963		38,802		74,267		72,043
		4,646		4,263		9,398		8,139
資產減損損失		63,809		—		63,809		—
營業成本和費用總額		104,418		43,065		147,474		80,182

營運虧損		(79,228)		(18,332)		(100,509)		(28,377)
其他收入（費用）：
投資收益		2,809		2,647		5,409		5,114
利息費用		(1,245)		(1,331)		(2,583)		(2,840)
償還債務所得淨額		1,179		—		1,179		—
其他收入（費用），淨額		(1,121)		(704)		218		3,301
其他綜合收益淨額		1,622		612		4,223		5,575
所得稅賦前虧損		(77,606)		(17,720)		(96,286)		(22,802)
所得税费用		(383)		(635)		(598)		(1,127)
淨損失	$	(77,989)	$	(18,355)	$	(96,884)	$	(23,929)
		(2,000)		(2,000)		(4,000)		(4,000)
歸屬於普通股股東的淨虧損	$	(79,989)	$	(20,355)	$	(100,884)	$	(27,929)
基本和稀釋每股淨虧損	$	(1.62)	$	(0.42)	$	(2.05)	$	(0.58)
		49,345,644		48,709,384		49,182,830		48,536,901

請參閱簡明合併基本報表附註。

Cryoport，Inc.和其子公司

綜合損益簡明綜合損益表

（未經審計，以千為單位）


	三個月結束				六個月結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
淨損失	$	(77,989)	$	(18,355)	$	(96,884)	$	(23,929)
其他綜合損益（稅後淨額）：
		994		(1,223)		1,255		2,452
		695		532		(1,619)		631
外匯轉換調整		(801)		(4,226)		(2,760)		(3,022)
其他全面收益（損失）		888		(4,917)		(3,124)		61
總綜合損失	$	(77,101)	$	(23,272)	$	(100,008)	$	(23,868)

請參閱簡明合併基本報表附註。

Cryoport，Inc.及其子公司

股東權益簡明合併報表

（單位：千元，股份數據除外）

（未經審計）


	A類			B類			股票红利以股票分配										其他		總計
	優先股			優先股			優先股			普通股			額外的		累計		綜合		股東权益
	股份	金額		股份	金額		股份	金額		股份	金額		以實物形式支付的優先股股息		赤字累計		虧損

2023年3月31日結束餘額	—	$	—	—	$	—	200,000	$	20,275	48,501,406	$	48	$	1,118,172	$	(548,406)	$	(29,571)	$	560,518
淨損失	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(18,355)		—		(18,355)
	—		—	—		—	—		—	—		—		—		—		(4,917)		(4,917)
以股份為基礎之報酬支出	—		—	—		—	—		—	—		—		5,800		—		—		5,800
	—		—	—		—	—		2,000	—		—		(2,000)		—		—		—
限制性股票單位獎勵到期發放	—		—	—		—	—		—	52,536		—		—		—		—		—
行使股票期權所得	—		—	—		—	—		—	325,076		1		1,208		—		—		1,209
截至2023年6月30日的結餘	—	$	—	—	$	—	200,000	$	22,275	48,879,018	$	49	$	1,123,180	$	(566,761)	$	(34,488)	$	544,255

2024年3月31日止結餘	—	$	—	—	$	—	200,000	$	28,275	49,256,794	$	49	$	1,135,257	$	(661,314)	$	(30,077)	$	472,190
淨損失	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(77,989)		—		(77,989)
	—		—	—		—	—		—	—		—		—		—		888		888
以股份為基礎之報酬支出	—		—	—		—	—		—	—		—		4,997		—		—		4,997
	—		—	—		—	—		2,000	—		—		(2,000)		—		—		—
限制性股票單位獎勵到期發放	—		—	—		—	—		—	154,850		—		—		—		—		—
行使股票期權所得	—		—	—		—	—		—	650		—		9		—		—		9
截至2024年6月30日的結餘	—	$	—	—	$	—	200,000	$	30,275	49,412,294	$	49	$	1,138,263	$	(739,303)	$	(29,189)	$	400,095

	—	$	—	—	$	—	200,000	$	18,275	48,334,280	$	48	$	1,114,896	$	(542,832)	$	(34,549)	$	555,838
淨損失	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(23,929)		—		(23,929)
	—		—	—		—	—		—	—		—		—		—		61		61
以股份為基礎之報酬支出	—		—	—		—	—		—	—		—		10,984		—		—		10,984
	—		—	—		—	—		4,000	—		—		(4,000)		—		—		—
限制性股票單位獎勵到期發放	—		—	—		—	—		—	209,124		—		—		—		—		—
行使股票期權所得	—		—	—		—	—		—	335,614		1		1,300		—		—		1,301
截至2023年6月30日的結餘	—	$	—	—	$	—	200,000	$	22,275	48,879,018	$	49	$	1,123,180	$	(566,761)	$	(34,488)	$	544,255

於2023年12月31日止之餘額	—	$	—	—	$	—	200,000	$	26,275	48,971,026	$	49	$	1,131,183	$	(642,419)	$	(26,065)	$	489,023
淨損失	—		—	—		—	—		—	—		—		—		(96,884)		—		(96,884)
	—		—	—		—	—		—	—		—		—		—		(3,124)		(3,124)
以股份為基礎之報酬支出	—		—	—		—	—		—	—		—		10,453		—		—		10,453
	—		—	—		—	—		4,000	—		—		(4,000)		—		—		—
限制性股票單位獎勵到期發放	—		—	—		—	—		—	324,754		—		—		—		—		—
行使股票期權所得	—		—	—		—	—		—	116,514		0		627		—		—		627
截至2024年6月30日的結餘	—	$	—	—	$	—	200,000	$	30,275	49,412,294	$	49	$	1,138,263	$	(739,303)	$	(29,189)	$	400,095

請參閱簡明合併基本報表附註。

Cryoport, Inc.及其附屬公司

簡明合併現金流量量表

(未經審計，以千為單位)




	6月30日
	2024		2023
營運活動之現金流量：
淨損失	$	(96,884)	$	(23,929)
調整為使淨虧損轉化為經營活動所使用現金：
資產減損損失		63,809		—
折舊與攤提		15,027		13,127
債務折價攤銷		1,198		1,283
非現金營運租賃費用		2,826		2,281
		1,026		(105)
		(1,968)		69
償還債務所得的收益		(1,179)		—
以股份為基礎之報酬支出		10,453		10,984
處分固定資產損失		238		190
損失資產的保險賠款		—		(2,642)
Software development costs		(18)		(133)
專利和商標費用		—		1,212
		(1,741)		(68)
營運資產和負債的變化：
應收帳款		1,558		1,104
存貨		2,432		(1,247)
預付費用及其他流動資產		(1,381)		1,251
存款		(9)		(197)
營業租賃負債		(2,754)		(2,102)
		(2,294)		(2,874)
可供出售債務證券的淨未實現收益（費用）		(630)		248
逐步認列的收入		23		488
		(1,022)		(220)
經營活動所使用之淨現金流量		(11,290)		(1,280)

投資活動現金流量：
購買不動產和設備		(7,796)		(18,243)
		—		976
軟件開發成本		(2,074)		(2,534)
購買短期投資		(49,922)		—
		80,225		52,487
		(667)		(391)
投資活動產生的淨現金流量		19,766		32,295

來自融資活動的現金流量：
行使股票期權所得		627		1,300
		(8,663)		—
償還應付票據		(72)		(11)
偿还融资租赁负债		(144)		(70)
籌資活動提供的淨現金		(8,252)		1,219
匯率對現金及現金等價物的影響		(112)		(1,515)
現金及現金等價物淨變動		112		30,719
		46,346		36,595
	$	46,458	$	67,314

補充現金流量資訊：

支付利息的現金	$	1,611	$	1,725

支付所得稅現金	$	707	$	1,103


	$	186	$	5,603

	$	1,255	$	2,452

	$	1,619	$	(631)

	$	4,000	$	4,000

固定資產並入應付帳款和應計負債	$	464	$	822

請參閱簡明合併基本報表附註。

Cryoport，Inc.和其子公司

附註：縮短的合併財務報表

截至2023年6月30日的三個月和六個月以及2023年和2023年的財報

(未經查核)

附注 1. 管理層的陳述和報表的基礎

附帶的未經審計的簡明合併財務報表是由Cryoport公司（以下稱為“公司”、“Cryoport”、“我們”或“我們的”）根據美國公認會計原則（“美國通用會計原則”）的中期財務信息準備的，並根據證券交易委員會（“SEC”）制定的10-Q表和S-X法規第10條的指示準備的。因此，它們不包括美國通用會計原則對於完整財報呈現所必需的所有信息和附註。然而，公司認為這些披露足以使所呈現的信息不具有誤導性。在管理層的意見中，已包括了所有被認為為公正呈現所必需的調整（主要是常規的應計項目）。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營結果並不一定代表預期的2024年12月31日的結果。未審計的簡明合併財務報表應與公司2023年年度報告10-K中包含的審計合併財務報表和相關附註一起閱讀。

公司已经在这份申报文件提交之日通过评估后续事项，并确定无需在未经审计的简化合并财务报表中承认或在附注中披露其他后续事件，除非在附注中另行披露。

附注2. 业务性质

Cryoport是一家领先的全球创新产品和服务提供商，支持生命科学。我们的使命是为新时代的生命科学实现医学的未来。Cryoport在美洲、欧洲、中东和非洲（EMEA）以及亚太（APAC）地区的超过 50 个战略位置为全球超过 3,000 客户提供关键任务的生物物流、生物储存、生物加工和低温系统。我们的解决方案和服务，以及我们全球超过 1,100 位专业同事的团队，通过我们在业界领先的品牌Cryoport Systems、MVE Biological Solutions（MVE）、CRYOPDP和CRYOGENE，提供独特的创新供应链技术和服务的组合。

公司是一家内华达州公司，其普通股在纳斯达克资本市场交易所以“CYRX”为代号。

附註 3. 重要會計政策摘要

在截至2024年6月30日的六個月內，與披露於公司年報10-K表格的重要會計政策相比，公司的重要會計政策沒有發生重大變化

外匯交易

管理層已確定其子公司的功能貨幣為當地貨幣。外國子公司的資產和負債按期結束時的匯率轉換為美元。收入和費用按期間平均匯率轉換，並將結果的匯兌收益（損失）調整累計為股東權益的獨立組成部分。匯兌損失調整總計為______美元，分別為2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。以其他非相應地區貨幣計價的交易的外匯損益列入收入中2.8 百萬美元和3.0 外幣損益列入收益之中，用於與各相應地區的非本地貨幣計價的交易

最近採納的會計準則

2022年6月，財務會計準則委員會（FASB）發布了ASU 2022-03，「公允價值衡量（主題820）：受合約銷售限制的股票公允價值衡量」，修訂了主題820中的指引， 公允價值衡量以澄清合約對股票出售的限制不被視為

股權安全賬戶，因此，在衡量公允價值時並未考慮在內。修訂還澄清，實體不能將合同出售限制作為單獨的賬戶予以承認和評量。此外，ASU引入了新的揭示要求，針對評估公允價值的合同出售限制下的股權證券。對於公眾企業，ASU 2022-03自2023年12月15日後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的中期時段。我們在2024年1月1日採納了ASU 2022-03。採納該標準對公司的合併財務報表或披露沒有影響。

2024年6月30日發佈了但未採納的會計指引

2024年3月，FASb發佈了ASU 2024-02“編碼改進-刪除概念聲明的修訂”，該修訂修改編碼以刪除對各種FASb概念聲明的引用，並影響編碼中的各種話題。修訂適用於受影響會計指導範圍內的所有報告實體，但在大多數情況下，刪除的引用是多餘的，不需要理解或應用指導。通常，ASU 2024-02中的修訂不打算導致大多數實體發生重大會計變化。公司對於從2024年12月15日後開始的財務年度以及這些財務年度內的中期時段生效的ASU 2024-02評估的影響。實體可以將指導準則應用到最早比較時期的開始，或前瞻性地應用於在採納日期之後確認或修改的所有新舊交易。我們目前正在評估該標準對我們的合併財務報表的影響。

2024年3月，FASb發佈了ASU 2024-01，“報酬-股票報酬（話題718）：利潤利益和類似獎項的範疇應用”，澄清了一個實體如何確定利潤利益或類似獎項是否屬於話題718的範疇，或者不是基於股份的支付安排，因此屬於其他指導範圍。ASU 2024-01添加一個帶有多個事實模型的示例，並說明了實體評估利潤利益和類似獎項的一般條款和特徵以得出獎項是否符合話題718條件的結論。它還修改了話題718“範圍”和“範圍異常”部分的某些語言，以提高其清晰度和可操作性，但不改變指導。ASU 2024-01對公司自2024年12月15日後開始的財務年度以及這些財務年度內的中期時段生效。實體可以將指導準則適用於財務報表中呈現的所有時期，或前瞻性地適用於在採納日期之後授予或修改的利潤利潤和類似獎項。我們目前正在評估該標準對我們的合併財務報表的影響。

2023年12月，FASb發行了ASU 2023-09《所得稅（話題740）：增強所得稅披露的改進》，旨在增強披露所得稅的透明度和決策效用。值得注意的是，根據ASU的要求，實體需披露有效稅率協調表中的特定類別，並提供關於滿足定量閾值的協調項目的額外信息，以及按司法管轄區細分披露的所得稅支付情況。ASU 2023-09 將於2024年12月15日後開始的年度期間中生效。允許以前例的方式回顧應用於財務報表中呈報的每一期。我們目前正在評估該準則對我們綜合財務報表的影響。

2023年11月，FASb發布了ASU 2023-07《節段報告（話題280）：有關報告節段披露的改進》，要求所有公開實體，包括只有一個應報告節段的，提供主要關於重要節段費用的增強披露。ASU 2023-07 將於2023年12月15日後開始的財政年度以及2024年12月15日後開始的財政年度中的中期期間生效。這項新指導要求以前例的方式應用，對財務報表中呈報的所有以前期間都要進行所有必要的披露。在以採納期間確定的主要節段費用類別和金額中，應基於採納期間中識別和披露的重要節段費用類別。我們目前正在評估該準則對我們綜合財務報表的影響。

2023年10月，FASb發行了ASU 2023-06《披露改進 - 應對SEC的披露更新和簡化倡議的編碼修改》，通過將標準與SEC的法規相一致，修改了編碼中一系列話題的披露或展示要求。各話題的修訂應當預期生效，且對於公司的每項修改的生效日期將根據SEC自Regulation S-X 或 Regulation S-k相關披露的生效日期確定。如果SEC未在2027年6月30日之前刪除相應要求，那麼ASU 2023-06 的相關修訂將從編碼中刪除並且不會生效。禁止提前採納這項ASU。我們不認為該ASU中的修訂對我們綜合財務報表中的披露或展示將產生重大影響。

附註4. 營業收入、濃度和地理信息

顧客

公司向美國和國際客戶提供信貸並不要求抵押品。來自國際客戶的營收通常由預付款所保證，除了已建立的外國客戶。對於新客戶的初始營收，公司通常要求預付款或信用卡支付。公司收取應收賬款的能力可能會受到公司服務的地理區域和行業經濟波動的影響。

公司的客戶主要是生物製藥、藥品、動物健康、生殖醫學和其他生命科學行業。因此，在這些行業內存在應收帳款的集中，這是正常信貸風險。在2024年6月30日和2023年12月31日，沒有客戶佔應收賬款淨額的10%以上。

公司主要在英國、法國、德國、中國和印度等地有來自外國客戶的收入。在截至2024年6月30日和2023年間的三個月內，公司從外國客戶獲得的營業收入分別約為$ ，佔總營業收入的約為%24.5 百萬美元和25.9 百萬，分別約佔總營業收入的% 42.52024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 45.3在2024年和2023年六月30日結束的三個月內，沒有任何一個客戶的營業收入超過總營業收入的10％。

在2024年和2023年六月30日結束的六個月內，公司來自外國客戶的營業收入約為xx百萬美元。49.2 百萬美元和55.1 分别約佔總營業收入的xx％。 43.82024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 45.9在2024年和2023年六月30日結束的六個月內，沒有任何一個客戶的營業收入超過總營業收入的10％。

營業收入的細分

公司將其業務視為營業部門，並根據此進行資源分配和業務管理。因此，此處披露的財務信息代表與公司有關的所有重要財務信息。在細分營業收入時，公司考慮了可能影響其營業收入的所有經濟因素。一年。作為報告單位和報告單位，公司僅披露了與公司有關的所有重要財務信息。一年。從2024年第一季度開始，公司將其服務收入分類為以下類別：生物物流解決方案和生物存儲/生物服務作為生命科學服務，並將其產品收入分類為生命科學產品。公司認為這一變化更好地將其收入類別與戰略重點相吻合。下表按此類別細分了公司截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的收入（以千為單位）：從2024年第一季度開始，公司將其服務收入分類為以下類別：生物物流解決方案和生物存儲/生物服務作為生命科學服務，並將其產品收入分類為生命科學產品。公司認為這一變化更好地將其收入類別與戰略重點相吻合。下表按此類別細分了公司截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的收入（以千為單位）：


	三個月結束				六個月結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
	$	34,517	$	32,003	$	67,775	$	64,608
		3,523		3,201		7,051		6,432
		38,040		35,204		74,826		71,040
		19,557		21,817		37,363		48,798
營業總收入	$	57,597	$	57,021	$	112,189	$	119,838


	三個月結束				六個月結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
美洲	$	33,123	$	31,164	$	63,027	$	64,781
		14,652		15,112		30,262		33,271
		9,822		10,745		18,900		21,786
營業總收入	$	57,597	$	57,021	$	112,189	$	119,838

合約負債（逆列營業收入）

當公司進行相應的服務之前領取現金支付的情況下，將予以記錄合約負債。逆列營業收入在2024年6月30日和2023年12月31日分別為$1.3 百萬美元和1.3 在2024年6月30日和2023年3月31日結束的三個月內，公司從相關尚未完成的合約負債中按部就班地認列了$0.2 百萬美元和0.5 在2024年6月30日和2023年3月31日結束的六個月內，公司從相關尚未完成的合約負債中按部就班地認列了$0.6 百萬美元和0.9 相關合約負債的未銷數額為1,000萬美元和500萬美元，因服務已經完成。

信貸損失

2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款已減除信貸損失准備金的淨額為$1,000萬和$500萬，分別。下表提供了信貸損失准備金從應收賬款的攤銷成本基礎中扣除的變化情況，以呈現預計於2024年6月30日和2023年12月31日之間可收回的淨金額：2.1 百萬美元和2.0 2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款已減除信貸損失准備金的淨額為$1,000萬和$500萬，分別。下表提供了信貸損失准備金從應收賬款的攤銷成本基礎中扣除的變化情況，以呈現預計於2024年6月30日和2023年12月31日之間可收回的淨金額：


	6月30日	12月31日，
	2024	2023
$	1,992	1,275
	147	812
	(57)	(95)
$	2,082	1,992

0.75$3.04.0$

C系列可轉換優先股的頭家股息


	三個月結束				六個月結束
		6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
淨損失	$	(77,989)	$	(18,355)	$	(96,884)	$	(23,929)
		(2,000)		(2,000)		(4,000)		(4,000)
歸屬於普通股股東的淨虧損	$	(79,989)	$	(20,355)	$	(100,884)	$	(27,929)
		49,345,644		48,709,384		49,182,830		48,536,901
每股基本及稀釋淨虧損	$	(1.62)	$	(0.42)	$	(2.05)	$	(0.58)

以下表格列出了被排除在計算稀釋每股虧損的股份數，因為它們的納入會對稀釋造成壓抑：


	三個月結束		六個月結束
	6月30日		6月30日
	2024	2023	2024	2023
加權平均行使價	1,910,321	3,012,284	1,575,421	3,100,326
限制性股票單位	1,108,779	1,093,390	1,108,779	1,093,390
million ($	6,013,015	5,778,389	6,013,015	5,778,389
million ($	3,071,445	3,422,780	3,071,445	3,422,780
（該款項為4000萬歐元），包括4000萬歐元的現金支付和根據股權收購協議所定義的2024年和2026年EBITDA目標達成情況下，價值為4000萬歐元的賺取條款。購買款項中，6000萬美元用於商譽，8000萬美元用於可識別無形資產。所獲得的商譽和無形資產不可用於稅務扣除。	599,954	599,954	599,954	599,954
	12,703,514	13,906,797	12,368,614	13,994,839

在2023年10月，公司完成了對SCI JA8的資產收購，該資產主要包括位於法國克萊蒙費朗的行政辦公室和全球供應鏈中心的房地產資產。購買價款為€

million ($

百萬歐元），其中包括了具有€5.7 100萬美元（122萬港元）。6.2 百萬歐元）的資產和應付票據€3.2 100萬美元（122萬港元）。3.5 million).15,1520.4Tec4med生命科學收購2.0 100萬美元（122萬港元）。2.2在2023年11月，公司完成了對德國達姆斯塔特（Darmstadt）的TEC4MED LifeScience GmbH（Tec4med）的收購。Tec4med通過整合狀態監控、雲端和人工智慧（AI）解決方案，提供下一代製藥供應鏈可見性。Tec4med具有ISO 9001認證，與符合藥品標準的即用設備合作。 0.32.73.4

2.8 100萬美元（122萬港元）。2.81.4 100萬美元（122萬港元）。1.41.4 100萬美元（122萬港元）。1.41.71.0

3.9 100萬美元（122萬港元）。4.04.7 100萬美元（122萬港元）。4.70.1

0.6 100萬美元（122萬港元）。0.61.8 100萬美元（122萬港元）。1.91.0 100萬美元（122萬港元）。1.1 百萬）。

軟體，提供客製化集成。Tec4med擴展了Cryoport的控制項監測解決方案組合，並為推動新產品開發和加快其歐洲市場擴張特別是在DACH地區（德國，奧地利，瑞士）提供了額外的資源和能力。購買考慮為€3.0 100萬美元（122萬港元）。3.2 百萬歐元，其中€2.5 100萬美元（122萬港元）。2.7 百萬歐元分配給商譽，€0.3 100萬美元（122萬港元）。0.4 百萬歐元分配給可識別無形資產。無形資產和初始資產負債表的評價是初步估計，可能隨著我們完成程序而改變。所獲得的商譽和無形資產在稅務目的上不可扣除。

藍鳥速遞收購

在2023年11月，公司還收購了藍鳥速遞有限責任公司（"藍鳥速遞"），該公司提供時效敏感的國內和國際運輸服務，並在洛杉磯（LAX）和紐約（JFK）設有重要的業務中心。藍鳥速遞在提供這些服務方面擁有超過的經驗，是一家國際航空運輸協會（IATA）認證的完全認可貨物代理人和一家由運輸安全管理局（TSA）授權和監管的間接航空運輸業者（IAC）。 20年藍鳥速遞收購根據FASb ASC主題805“業務組合”的收購會計方法進行核算，因此根據其淨資產負債表和淨無形資產負債表上各項負債和利益的公平價值以及資產負債表日期之前的其他財務報表，按照其購買價格在識別的有形和無形資產上進行了分配。公平價值是根據所獲資產負債表及其他之核數師所進行之獨立估價，並且必須使用重大假設與估計。重要估計包括但不限於未來預期現金流量，包括預計的收入和費用，以及相應的折現率。這些估計是基於公司認為是合理的假設; 但是，實際結果可能與這些估計有所不同。

藍鳥速遞收購根據FASb ASC主題805“業務組合”的收購會計方法進行核算，因此根據其購買日期上各項資產負債表和淨無形資產負債表的公平價值，按照其購買價格在識別的有形和無形資產上進行了分配。公平價值是根據公司管理層的獨立估價師進行的獨立估價，並且必須使用重大假設和估計。關鍵估計包括但不限於未來的預期現金流量，包括預計的營業收入和費用，以及適用的貼現率。這些估計是基於公司認為合理的假設，但實際結果可能與這些估計有所不同。

購買代價為$ ______ 百萬，包括前期支付 $ ______ 百萬和具有 $ ______ 百萬公允價值的盈餘支付條款，該條款基於在2026年之前實現一定的營業收入和EBITDA目標，並且根據股票買賣協議中的定義。購買代價中，$ ______ 百萬被分配給商譽，$ ______ 百萬被分配給可識別的無形資產。無形資產、條件性支付負債和開端資產負債表的估值是暫時估計，隨著我們完成程序可能會有變動。所獲商譽和無形資產可以作為稅務扣除。10.2 百萬，其中前期支付部分為 $ ______ 百萬，並根據股票買賣協議中的定義，具有 $ ______ 百萬公允價值的盈餘支付條款。根據完成一定營業收入和EBITDA目標，該盈餘支付條款基於2026年前的實現情況而定。4.5 百萬，其中百萬由前期支付組成，具有 $ ______ 百萬公允值的盈餘支付條款。該盈餘支付條款基於2026年前實現特定營業收入和EBITDA目標，由股份購買協議所定義。5.7 百萬作為購買代價的一部分，其中百萬被分配給商譽，百萬被分配給可識別的無形資產。無形資產、條件性支付負債和開始的資產負債表的估值是初步估計，隨著我們完成程序可能會有變化。所獲的商譽和無形資產可以作為稅務扣除。4.4 百萬被分配給商譽3.7 百萬被分配給可識別的無形資產。這些無形資產的評價，有條件支付的負債和開始的資產負債表是初步估計，隨著我們完成程序可能會有變化。所獲的商譽和無形資產可以作為稅務扣除。

以下表格詳細列出了截至收購日期的購買價格分配情況（單位：千元）。


支付的總購買價款	$	10,229

購買價格分配：
現金及現金等價物		868
應收帳款		2,299
預付及其他流動資產		38
財產和設備		89
營運租賃權使用資產		709
無形資產		3,650
		(1,160)
營業租賃負債		(709)
總體認可的淨資產		5,784
商譽		4,445
	$	10,229

下表摘要了藍鳥快遞在收購日期估計的可識別無形資產的公平價值和估計的使用壽命，以及根據各自的使用壽命估計的攤銷費用（單位：千元）。


					年度
	估價		估價	攤銷	攤銷
	公允價值			採用權益法之變動	費用
客戶關係	$	220	8.3		$	27
$		420	5			84
百萬，可以用於所得稅目的的扣除。無形資產、應計有條件因素負債和開張資產負債表的評估是初步估計，隨著我們完成手續，可能會有所調整。		2,890	4	與併購相關的交易成本（包括在銷貨、一般和管理費用中）總計約$		723
		120	1.5	截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金、現金等價物和短期投資包括以下項目（以千為單位）：		80
總計	$	3,650			$	914

4.4貨幣市場基金

0.4 百萬美元之間。

美國國債票據和法案


	6月30日		12月31日
	2024		2023
現金	$	40,988	$	40,979
現金等價物：
		5,470		5,367
現金及現金等價物總額		46,458		46,346
短期投資：
		126,181		136,665
所有基金类型		100,059		101,085
公司債券		154,444		172,658
短期投資總額		380,684		410,409
現金、現金等價物和短期投資	$	427,142	$	456,755

可供出售金融資產


	攤銷後成本		未實現收益		未實現收益
	成本		收益		虧損		公平價值
	$	125,636	$	884	$	(339)	$	126,181
公司債券		153,734		1,008		(299)		154,444
	$	279,370	$	1,893	$	(638)	$	280,625

下表摘要了截至2024年6月30日的可出售投資的公平價值，根據合約約定的到期日。


	攤銷後成本		公平價值
一年內到期的	$	111,715	$	113,011
一至五年到期的		167,655		167,614
五至十年到期的		—		—
總計	$	279,370	$	280,625


	攤銷後成本				$
	成本		收益		虧損		公允價值
	$	133,989	$	2,697	$	(21)	$	136,665
公司債券		168,592		4,067		(1)		172,658
	$	302,581	$	6,764	$	(22)	$	309,323


			公允價值
一年內到期的	$	101,252	$	103,802
一至五年到期的		201,329		205,521
五至十年到期的		—		—
總計	$	302,581	$	309,323


	少於12個月								總計
			未實現收益				未實現收益				未實現收益
	公允價值		虧損		公允價值		虧損		公允價值		虧損
	$	53,340	$	(307)	$	72,841	$	(32)	$	126,181	$	(339)
公司債券		25,928		(28)		128,516		(270)		154,444		(298)
總計	$	79,268	$	(335)	$	201,357	$	(302)	$	280,625	$	(637)

根據公司對債券的信用質量和預計從這些債券收集的未來現金流，公司認為這些未實現損失並非信用損失。因此，公司認為在2024年6月30日，公司持有的企業債券未遭受非暫時性損壞。

在2024年6月30日和2023年，我們分別實現了$(0.45分別為2023年6月30日和2024年結束的三個月，淨所得稅（收益）支出分別為 $0.02 )百萬的可供出售投資的盈虧。

在2024年6月30日和2023年，我們分別實現了$1.97 百萬和$(0.07)百萬的可供出售投資的損失。

股權投資

截至2024年6月30日，我們持有的權益證券投資的公平值為$百萬。這些投資包括主要投資於免稅市政債券和通脹保護證券的共同基金。100.1 截至2024年6月30日，和2023年的權益證券持有相關的未實現收益（損失）如下（以千元為單位）：

截至2024年6月30日，我們持有的權益證券投資的公平值為$百萬。這些投資包括主要投資於免稅市政債券和通脹保護證券的共同基金。


	截至6月30日六個月的結束
	2024		2023
在六個月期間，由於股權證券而認列的損失	$	(1,026)	$	(1,405)
所得年度內出售的權益證券的淨收益（損失）		—		1,510
2024年和2023年6月30日仍持有的權益證券的未實現收益（損失）	$	(1,026)	$	105

筆記 8. 公允價值衡量

我們根據市場參與者在計量日期按有序交易所出售資產或支付負債所收到或支付的價格來衡量公允價值。公允價值測量基於一個三層次的層次結構，優先使用用於衡量公允價值的輸入。這些層次包括以下內容：

一級：在計量日期可存取的具有相同資產或負債的活躍市場中，基於未調整的報價價格。公允價值層次給予Level 1輸入最高優先級。

二級：基於未在活躍市場上報價的輸入，但受市場數據所證實的價格。這些輸入包括類似資產或負債的報價價格；在不活躍市場中的報價市場價格；或其他可觀察到的輸入，或可通過可觀察到的市場數據在資產或負債的完全期間內得到證實。

三級：在沒有或幾乎沒有市場數據可用時使用不可觀察的輸入。公允價值層次給予Level 3輸入最低優先級。

在確定公允價值時，我們利用估值技術最大程度地使用可觀察到的輸入，盡量減少使用不可觀察的輸入，並考慮交易對手信用風險。

我们没有选择公允价值选项来核算以前未按公允价值计量的金融资产和金融负债。因此，那些非按公允价值计量的重要金融资产和金融负债，例如应收账款和应付账款，按其历史成本进行报告。

由於我們能夠立即將這些工具轉換為現金並且預期價值變化很小，截至2024年和2023年6月30日，我們的資產攜帶價值需要按照重複性定期衡量公平價值的要求約等於公平價值，這些資產分類在以下表格中的公平價值層次的三個類別之一（以千為單位）：


	公允價值計量法衡量之資產
	一級		二級		等級 3		總計
2024年6月30日
資產：
$	$	5,470	$	—	$	—	$	5,470
所有基金类型		100,059		—		—		100,059
		126,181		—		—		126,181
公司債券		154,444		—		—		154,444
	$	386,154	$	—	$	—	$	386,154
負債：
可轉換債券	$	—	$	369,909	$	—	$	369,909
條件付款		—		—		7,755		7,755
	$	—	$	369,909	$	7,755	$	377,664


	公允價值計量法衡量之資產
	一級		二級		三級		總計
2023年12月31日
資產：
	$	5,367	$	—	$	—	$	5,367
所有基金类型		101,085		—		—		101,085
		136,665		—		—		136,665
公司債券		172,658		—		—		172,658
	$	415,775	$	—	$	—	$	415,775
負債：
可轉換債券	$	—	$	378,553	$	—	$	378,553
條件付款		—		—		9,589		9,589
	$	—	$	378,553	$	9,589	$	388,142


	2024年6月30日				2023年12月31日
	攜帶價值		公平價值		攜帶價值		公平價值
2026年優先票據	$	355,665	$	308,050	$	364,362	$	306,355
	$	14,244	$	13,760	$	14,191	$	13,495

四年26.1

CTSA、Cell＆Co和Bluebird Express收購的待定條款的公平價值是根據蒙特卡羅模擬使用不可觀測的輸入來進行估值。這些輸入包括預測未來收入的估計金額和時間、折現率、無風險利率、資產波動率和收入波動率。這些輸入中的任何一項重大增加（減少）將導致相對較高（低）的公平價值測量。根據估計，待定條款的合計公平價值為$7.8 百萬美元和9.6 在合併資產負債表上，分別於2024年6月30日和2023年12月31日反映為待定條款負債的百萬美元。估計待定條款公平價值所使用的某些假設具有不確定性。實際結果可能與估計值有顯著差異。

2024年6月30日的收益認列和與待定條款相關的淨資產變動情況如下（以千元為單位）：


	公允價值		收益				外國		公允價值
	12月31日						貨幣		6月30日
	2023		盈餘		付款		調整		2024
Goodwill	$	1,006	$	(593)	$	—	$	(21)	$	392
		2,596		(641)		—		(72)		1,883
		5,987		(412)		(95)		—		5,480
	$	9,589	$	(1,646)	$	(95)	$	(93)	$	7,755


	6月30日		12月31日
	2024		2023
原材料	$	14,831	$	15,335
在製品		1,156		1,375
成品		7,622		9,496
總計	$	23,609	$	26,206

商譽


	6月30日		12月31日
	2024		2023
當年期初餘額	$	108,403	$	151,117
外幣兌換調整		(1,456)		(284)
Diluted		(54,563)		(49,569)
		—		2,694
		—		4,445
總計	$	52,384	$	108,403

商譽減損

該項目的值超過了預估的公平價值，因此我們記錄了一筆相應的減值損失，金額為$ million。54.6 合併財務報表中，截至2024年6月30日的六個月中，MVE報告單元相關的商譽全部減損，我們記錄了一筆$ million的減損損失。

我們對MVE報告單元的商譽減損測試結果使用了收益法和市場法的綜合方法，來判斷其公平價值。收益法利用了MVE的預估折現現金流量，市場法則利用了可比公司群的相關信息。用於收益法的估計和假設包括MVE的預測現金流量和根據MVE特定風險因素和其他市場和行業數據確定的加權平均資本成本的折現率。我們選擇的折現率為%。貼現現金流量法中使用的其他關鍵估計和假設包括但不限於營業收入和EBITDA增長率以及末期增長率。我們評估中使用的估計和假設屬於三級衡量，因為它們缺乏市場活動的支持，並且反映了我們自身對公平價值的估計。我們減損分析中使用的假設 inherently.yaml不確定性，因此，這些假設的細微改變可能對結論值產生重大影響。 12.5其他判斷值和折扣率的方法結果取決於規模的變化。

無形資產

以下表格顯示了我們截至2024年6月30日的無形資產（以千元為單位）：


									期權
									平均價格
	毛		累計				攜帶		攤銷
	金額		攤銷		減損		金額
	$	810	$	442	$	—	$	368	4
科技		52,629		13,642		—		38,987	8
客戶關係		131,785		35,005		—		96,780	11
		947		295		(265)		387	8
		14,020		10,189		—		3,831	3
		2,600		2,600		—		—	—
		2,198		270		—		1,928	34
百萬減值費用與Cell&amp;Co因公司的全球重新品牌定位計畫而停用的商號注銷相關。		45,599		512		(8,980)		36,107	—
總計	$	250,588	$	62,955	$	(9,245)	$	178,388


							期權
					淨值		平均價格
	毛額		累計		攜帶		攤銷
	金額		攤銷		金額
	$	810	$	368	$	442	5
科技		50,376		11,205		39,171	9
客戶關係		131,578		29,964		101,614	11
		938		211		727	10
		13,761		8,148		5,613	3
		2,600		2,600		—	—
		2,255		247		2,008	34
		44,932		125		44,807	—
總計	$	247,250	$	52,868	$	194,382

4.3 ...美元和...美元，作為承租人租賃有關的現金收到的保證金已納入附表期末合併資產負債表的應付帳款及應計負債。8.73.9 百萬美元和7.7 百萬。

9.00.3

2024年6月30日預計未來無形資產攤銷情況如下:


截至12月31日年終:	金額
2024年剩餘期間（不包括截至2024年6月30日的六個月）	$	8,237
2025		15,041
2026		14,760
2027		14,391
2028		13,363
此後		70,771
	$	136,563

2025年高級票務的本金金額


	6月30日		12月31日
	2024		2023
	$	14,344	$	14,344
		361,185		371,185
		(5,620)		(6,976)
與可轉換優先票據相關的利息費用包括以下內容，截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月（以千為單位）：		369,909		378,553
		(14,244)		—
	$	355,665	$	378,553


	三個月結束				六個月結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
for additional information.	$	797	$	862	$	1,601	$	1,725
債務發行成本攤銷		598		643		1,198		1,283
	$	1,395	$	1,505	$	2,799	$	3,008

14.3 百萬美元和361.2

10.0 百萬美元和31.38.7 百萬美元和25.01.20.2361.2

15.012.9160.0141.6隨後的事件有關信息，請參閱該頁。

可轉換債券

附注12. 應付票據

應付票據於2024年6月30日和2023年12月31日的組成如下（以千元計）：


	6月30日		12月31日
	2024		2023
長期應付票據	$	1,368	$	1,484
減：票據當前部分		(110)		(149)
	$	1,258	$	1,335


	三個月結束				六個月結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息費用	$	5	$	1	$	10	$	2
債務折價攤銷		—		—		—		—
公司擁有企業辦公室和某些設備的營運和融資租約。這些租約剩餘租期為	$	5	$	1	$	10	$	2

0.4 100萬美元（122萬港元）。0.40.62024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 1.06

1.0 100萬美元（122萬港元）。1.10.85%, 1.602024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 1.63


	金額
	$	72
2025		147
2026		149
2027		146
2028		134
此後		720
	$	1,368

一年九年五年後

27.710年

租賃成本的元件如下（以千元為單位）：


	六個月結束
	6月30日
	2024		2023
經營租賃成本	$	3,981	$	3,453
融資租賃成本：
租賃權資產攤銷		191		79
		64		19
		255		98
租賃成本總額		4,236		3,551


Leases	截至6月30日六個月的結束
	2024		2023
計入租賃負債衡量的金額所支付的現金：
來自經營租賃的營運現金流量	$	3,913	$	3,323
來自金融租賃的營運現金流量	$	226	$	89
來自財務租賃的融資現金流量	$	144	$	70


營運租賃	$	186	$	5,603
金融租賃	$	453	$	538


	6月30日		12月31日
	2024		2023

營運租賃	9.5	年	10.8	年
金融租賃	3.9	年	4.2	年


營運租賃	8.2	%	8.7	%
金融租賃	8.6	%	8.4	%


	營運		融資
	租賃		租賃
	$	3,918	$	238
2025		6,922		473
2026		5,663		447
2027		4,875		336
2028		3,659		243
此後		22,621		29
所有板塊的未來最低租金支付總額		47,658		1,766
減：隱含利息		(15,836)		(264)
總計	$	31,822	$	1,502


	營運		融資
	租賃		租賃
當前租賃負債	$	5,299	$	365
		26,523		1,137
總計	$	31,822	$	1,502

附註14. 承諾和應變措施

MVE生物解決方案火災

2022年1月25日，在明尼蘇達州紐普拉格（New Prague）的MVE製造設施（“紐普拉格火災”）發生火災。紐普拉格設施生產鋁露露瓶，是MVE三個全球製造設施之一。報告沒有人員受傷，損壞僅限於該設施的一部分。由於火災造成損壞，紐普拉格製造業務在暫時基礎上受到限制，直到必要的維修完成。該設施於2022年2月14日當週恢復生產，並朝著2022年第一季度結束加快生產。公司估計紐普拉格火災造成的營業收入影響約為$9.4 百萬，主要限於2022年第一季度。

紐普拉格火災導致該地點的庫存、固定資產和其他內容的損失。我們有適當的財產損害和業務中斷保險，根據該保險我們向保險承辦人提出了索賠。公司共收到了15.1 百萬美元的保險賠款，其中最後一筆支付的2.2 百萬美元於2023年第一季度收到。

截至2023年6月30日止六個月，公司認列了一筆與業務中斷有關的收益，金額為$2.6 百萬。除了與投資活動直接相關的保險理賠，我們將其認列為營運活動的現金流入。與該事件相關的損失將予以認列。保險理賠金額將被記錄至損失的範圍，僅在實現或可能實現回收時才能認列。超出損失的收益僅在有關回收的不確定性得到解決並且金額確定時得以認列。

聘用協議

我們已經與我們的某些高級職員簽訂了聘用協議，根據該協議，如果由我方基於除了原因之外的任何原因或公司控制權變更或由員工基於正當理由而終止，則支付和福利將變得應支付。

訴訟

公司在業務運作的正常過程中可能成為產品訴訟的一方。公司根據其歷史經驗和可用的保險保障，為未了結的索賠進行計提。當可能已經發生責任並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄損失的不確定事項。我們還在相信損失不太可能發生但有合理可能性時披露重大的不確定事項。處理不確定事項需要我們對損失的可能性和損失金額或範圍的估計使用判斷。我們的法律訴訟的結果是不可預測的，存在重大不確定性，並且可能對我們特定時期的財務狀況、營業收入和現金流量具有重大影響。

賠償和擔保

公司已設計某些保證和擔保，根據這些保證和擔保，公司可能需要向受保證方或受擔保方進行支付，與某些行動或交易有關。這些保證和擔保並未規定公司可能被迫支付的最大潛在未來款項的限制。從歷史上看，公司並未有義務或支付這些負債的款項，因此，在附帶的合併資產負債表中並未記錄這些保證和擔保的負債。

公司依法曾對其董事、高級職員、員工和代理人提供保護，根據加利福尼亞州和內華達州的法律。在與其設施和設備租賃有關的情況下，公司曾對其出租人提供保證，以保護其免受因使用設施和設備而產生的某些索賠。這些保證和擔保的期限不等，通常與協議的有效期相關。

附註 15. 股東權益

已授權股票

公司有 100,000,000 普通股授權股數為每股面額為$的股票0.001 2,500,000 沒有指定或稱為「空白支票」的優先股，面值為$0.001其中， 800,000 股份已指定為A類股份

可轉換優先股， 585,000 股份被指定為B類可轉換優先股， 250,000 股份被指定為 4.0%C系列可轉換優先股。

回購計劃

2022年3月，公司董事會授權一項回購計劃（“2022回購計劃”），至2025年12月31日止，授權回購普通股和/或可轉換債務票據，金額最高為$100.0 百萬，隨時在公開市場或其他方式進行，數量、價格及方式由公司管理層自行決定。任何回購的規模和時間將取決於多種因素，包括公司普通股的市價，一般市場和經濟狀況以及適用法律要求。

在2024年5月和2023年9月，公司與持有2026年債券的特定持有人進行了分開的、私下協商的交易，以回購$的2026年債券的總面額分別為$和$的金額。10.0 百萬美元和31.3 百萬，分別以現金的回購價$和$的金額回購了2026年到期的Senior Notes。8.7 百萬美元和25.0 公司在其截至2024年6月30日的簡明合併狀態利潤表上記錄了$百萬的債務熄滅收益，其中包括$百萬的未攤銷債券發行成本。1.2 公司在其截至2024年6月30日的簡明合併狀態利潤表上記錄了$百萬的債務熄滅收益，其中包括$百萬的未攤銷債券發行成本的核銷。0.2 公司在其截至2023年9月30日的簡明合併狀態利潤表上記錄了$百萬的債務熄滅收益，其中包括$百萬的未攤銷債券發行成本的核銷。5.7 百萬。0.6 未攤銷債務發行成本的數百萬美元。在這些回購之後，截至2024年6月30日，2026年到期的債券仍有大約$百萬的本金請款待償。361.2 2022年回購計劃下，尚有大約$百萬的剩餘回購授權。

截至2024年6月30日，公司未經保證的商業票據計劃尚有$的未償還金额。28.4 截至2024年7月，公司額外回購了$成千上萬美元的2026年到期債券，回購價格為$幾百萬美元，以現金支付，根據2022年回購計劃。有關詳情請見第17項備註。

2024年7月，公司額外回購了$百萬美元的2026年到期債券，回購價格為$百萬美元。15.0 2022年回購計劃。12.9 請見第17項備註。 隨後的事件 有關信息，請參閱該頁。

2024年8月，經由公司董事會（“2024回購計劃”）授權的新回購計劃生效，公司已與相關方達成協議，以回購約$$百萬的2026債券的購回價格，購回價格為約$$百萬，加上應計利息，以現金支付，屬於2024回購計劃。有關詳細資訊，請參閱第17條 – 160 百萬，再加上需支付的應計利息，屬於2024回購計劃。有關詳細資訊，請參閱第17條 – 141.6 適用其他細項。 隨後的事件 顯示適用其他資訊。

保留供將來發行的普通股

截至2024年6月30日，已預留約 18.1 百萬股普通股將根據股票期權、受限股票單位的發行、可轉換高級票據和C系列優先股的解禁、轉換或行使情況而發行。


行使股票期權		7,344,886
限制性股票單位獎勵到期發放		1,108,779
轉換C系列優先股		6,013,015
轉換可轉換2026年優先票據		3,071,445
轉換可轉換2025年優先票據		599,954
為未來發行預留的普通股總數		18,138,079

附注16. 股票報酬

股票期權

截至2024年和2023年六月三個月及六個月期間，我們以行使價格等於或高於股票授予日報價的市場價格向員工授予了股票期權。每個期權授予的公平價值是在授予日使用Black-Scholes估計的，其加權平均假設如下：


	6月30日
	2024	2023
預期壽命（年）	3.8 - 4.9	3.8 - 5.2
無風險利率	4.2% - 4.5%	3.5% - 4.1%
波動率	68.9% - 70.5%	69.9% - 76.2%
股息收益率	0%	0%


	截至6月30日三個月的結束				截至6月30日六個月的結束
	2024		2023		2024		2023
營業成本	$	747	$	575	$	1,417	$	1,050
銷售，一般及行政費用		3,930		4,766		8,307		9,070
截至2024年6月30日，2024年和2023年六個月內，期權行使的總內在價值為$		320		459		729		864
	$	4,997	$	5,800	$	10,453	$	10,984


				加權平均的期限：
		加權平均的期限：		平均價格
		平均價格		仍未行使的期權數量：	總計
	已解除期權數量	行使數量：		合約上的	內在價值：
	股份
	7,224,820	$	15.88	—		—
7.81 元）	308,643		14.26	—		—
行使	(116,514)		5.39	—		—
已棄權股份	(72,063)		34.37	—		—
	7,344,886	$	15.80	3.9	$	6,452
	6,528,307	$	14.62	3.7	$	6,452
	816,579	$	25.24	5.8	$	—

(1)	$6.91 美元每股轉移自庫藏股份。

1.1 百萬美元和5.9分別為。

11.01.9。

截至2024年6月30日，公司控制項cryoport inc. 2018綜合股權激勵計劃下有股票可供未來獎勵。 2,779,984 Cryoport inc. 2018綜合股權激勵計劃下，未來可獎勵的股票總數彙總如下：

限制性股票單位

我們的限制性股票單位活動總結如下：


		加權平均
	優秀–2023年12月31日	$
	股票單位	A類普通股（即「股份」）
	1,076,629	$	27.73
已授予股份	424,543		14.51
於截至2024年和2023年6月30日的三個月內，我們對已發行的限制性股票單位記錄了股份報酬費用$	(324,754)		16.18
已棄權股份	(67,639)		24.69
分別為230萬美元和250萬美元。截至2024年6月30日，我們尚未確認的報酬費用為230萬美元。	1,108,779	$	22.09

Note 17. 2.8 百萬美元和2.5In July 2024, the Company repurchased an additional $5.4 百萬美元和4.6 million in cash under the 2022 Repurchase Program. 21.3In August 2024, a new repurchase program authorized by the Company’s Board of Directors that authorizes the repurchase of common stock and/or convertible senior notes in the amount of up to $2.5 年

第17條說明。 隨後的事件

2026年債券的未偿还本金金额仍有大约$百万，而且还有大约$百万的回购授权金额可供使用。参阅第11条注释和第15条注释以获得关于2026年債券和回购授权项目的更多信息。15.0 回购项目的回购授权金额还剩下大约$百万可用。参阅第11条注释和第15条注释以获得关于2026年債券和回购项目的更多信息。 12.9Convertible Senior Notes

参阅第15条注释以获得企业管理层对财务状况和业绩的讨论和分析。 200.0Stockholders’ Equity

参阅第11条注释和第15条注释以获得关于2026年債券和回购项目的更多信息。 160.0第2项经营情况及财务状况和业绩的管理层讨论和分析。141.6在这份每季度10-Q表格中，术语“Cryoport”、“公司”和类似术语是指cryoport inc及其合并子公司，除非上下文其它内容表明。186.2向前看陳述的安全港：73.9本季度報告含有根據1995年私人訴訟改革法案的規定而提出的向前看陳述，關於與涉及風險和不確定性的事項有關的，該等事項可能導致實際結果與向前看陳述中投射的結果有實質上的不同。在某些情況下，您可以通過專有術語來識別這些陳述，例如“可能”，“將”，“應該”，“期望”，“計劃”，“預測”，“相信”，“估計”，“預測”，“潛在”、“繼續”等詞語，這些詞語旨在識別向前看陳述，雖然不是所有的向前看陳述都包含這些詞語。特別提到對我們對未來業務計劃、新的事項抱有的期望的向前看陳述。 可轉換債券股東權益

產品或服務、監管批准、策略、開發時間表、前瞻財務表現和商機，包括潛在收購；對我們收購的未來利益以及我們成功整合這些業務及其相關計劃的能力的期望；流動性和資本資源；我們經營市場的預測趨勢；我們對當前供應鏈影響的期望；通脹壓力和外匯波動的影響；預期監管申報或批准關於我們客戶的產品；對與全球快遞公司或大型臨床研究組織保持和管理策略關係的期望；我們未來的資本需求和以有利條件或全部籌集資金的能力；我們的研究和開發努力的成果；以及批准我們的專利申請。

雖然我們認為截至本季度報告日期，我們反映在前瞻性聲明中的意見和期望是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、績效或成就，而我們的實際結果可能與本季度報告所列的意見和期望有很大不同。您應注意，這些報表是對未來事件的預測或估計，並受到許多可能會影響聲明準確性的因素，包括但不限於經濟和地緣政治狀況變化影響的風險和不確定性，供應鏈限制，通脹壓力以及外匯波動的影響，產品市場趨勢，公司現金流變化，市場接受風險和技術發展風險。這些前瞻性聲明不應被視為公司或任何其他人士表示公司的事件或計劃將實現。您不應過度依賴這些前瞻性聲明，這些聲明僅在本季度報告的日期為止。我們不承擔任何責任公開修訂任何前瞻性聲明，以反映本季度報告日期之後的情況或事件，或反映意外事件發生的情況。不過，您應檢閱我們不時向證券交易委員會（「SEC」）提交的報告中描述的因素和風險，包括本季度報告，以及截至 2023 年 12 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日止年度的 10-k 表格年報（「2023 年報」）提交的因素和風險，以及在本季度報告日期後提交的報告。由於我們向 SEC 提交的報告中所述的因素和風險，實際結果可能與任何前瞻性聲明有重大不同。

以下管理層對本公司財務狀況及經營業績的討論及分析應與 2024 年 6 月 30 日截至 2024 年 6 月 30 日的簡明綜合資產負債表（未經審核）、2023 年 12 月 31 日的綜合資產負債表（經審核）以及截至 2023 年 6 月 30 日止三及六個月的相關未經審核簡綜合經營報表、綜合虧損及股東權益一併閱讀：截至二零二四年六月三十日及二零二三年六月三十日止三個月及六個月的現金流量及相關資料附註（見第 I 部第 1 項。財務報表），以及截至二零二三年十二月三十一日、二零二年及二零二一年十二月三十一日止年度之經審核合併財務報表，包括在本公司的二零二零三年年報中。

概述

Cryoport 是細胞和基因療法供應鏈解決方案的全球領導者，使製造商、合約製造商、合約研究組織、開發人員和研究人員能夠開展各自的業務。我們為生命科學行業提供廣泛的供應鏈解決方案。通過我們的關鍵產品和解決方案的平台，包括先進的溫度控制包裝，信息學，專業生物物流服務，生物儲存，生物服務和低溫系統，我們是」推動醫學的未來^TM”, 透過我們的創新系統、合規程序以及敏捷的方法，進行卓越的供應鏈管理，在全球範圍內。

Cryoport 的全球平台在 17 個國家擁有 50 多個戰略性國際據點，為與生物製藥/製藥、動物健康和生殖醫學公司、大學、研究機構和政府機構合作的 3000 多家客戶提供關鍵任務解決方案。我們的解決方案和服務平台與我們擁有超過 1,100 位專業同事的全球團隊，通過我們業界領先的品牌，包括 Cryoport Systems、MVE 生物解決方案、CRYOPDP 和 CRYOGENE 提供了創新的供應鏈技術和服務的獨特組合。

Cryoport 先進的溫度控制供應鏈平台旨在支持由美國食品和藥物管理局（FDA）、歐洲藥品協會（EMA）和其他國際監管機構監管的高價值商業生物和細胞基產品和療法的全球分銷。Cryoport 的解決方案也受到 FDA 支援臨床前、臨床試驗、新藥研究應用程式 (IND)、生物藥許可申請 (BLA) 和新藥應用程式 (NDA)，以及在其他地區展開的全球臨床試驗，在這些地區需要嚴格遵守法規和質量保證的全球臨床試驗。

在過去的幾年中，我們已成為支持全球細胞和基因療法的臨床試驗和商業推出的領導者。截至 2024 年 6 月 30 日，我們支持 684 項臨床試驗，其中 76 項在第三期，14 個商業試驗

我們相信，從臨床試驗過程中成功推進並獲得相應監管機構的商業批准的再生醫學先進療法將為我們帶來顯著的營收增長機會，因為其中大部分需要在商業規模下提供全面的受控溫度供應鏈支援和其他服務。此外，我們預計，大多數療法將選擇我們作為他們的關鍵供應鏈解決方案合作夥伴，這是由於我們在相關臨床試驗中的工作以及我們長期以來的創新和市場響應能力所致。

此外，Cryoport還以其先進的供應鏈平台全球支持動物健康市場和人類生殖市場。動物健康市場主要包括支持畜牧業、伴侶動物和娛樂動物健康。人類生殖市場主要包括為患者和生育診所提供體外受精（IVF）支持。

通貨膨脹的影響

通脹通常通過增加我們的勞動力成本、材料成本、運輸成本和來自第三方製造商的價格來影響我們。雖然通脹率過去對我們的基本報表沒有產生實質影響，但我們在2023年和2024年上半年的毛利率中確實看到了一些影響。根據目前的經濟前景，如果成本增加無法通過年度實現的價格增長和生產力提升來抵消，通脹壓力可能會對我們的財務表現產生影響。

營運業績結果

以下表格摘錄了從我們的未經審計簡明合併損益表中獲得的某些信息（以千為單位）：


	截至6月30日三個月的結束
	2024		2023		變化量 $		變化百分比 %

	Selling, general and administrative
	$	38,040	$	35,204	$	2,836	8.1%
		19,557		21,817		(2,260)	(10.4%)
營業總收入		57,597		57,021		576	1.0%

		(21,105)		(20,008)		(1,097)	5.5%
		(11,302)		(12,280)		978	(8.0%)
總營業成本		(32,407)		(32,288)		(119)	0.4%

毛利率		25,190		24,733		457	1.8%
銷售，一般及行政費用		(35,963)		(38,802)		2,839	(7.3%)
		(4,646)		(4,263)		(383)	9.0%
資產減損損失		(63,809)		—		(63,809)	100.0%
投資收益		2,809		2,647		162	6.1%
利息費用		(1,245)		(1,331)		86	(6.5%)
償還債務所得淨額		1,179		—		1,179	100.0%
其他費用，淨額		(1,121)		(704)		(417)	59.1%
所得税费用		(383)		(635)		252	(39.7%)

淨損失	$	(77,989)	$	(18,355)	$	(59,634)	324.9%
		(2,000)		(2,000)		—	—
歸屬於普通股股東的淨虧損	$	(79,989)	$	(20,355)	$	(59,634)	293.0%

市場總收入（以千為單位）：


	截至6月30日三個月的結束
	2024		2023		變化量 $		變化百分比 %
	$	34,517	$	32,003	$	2,514	7.9	%
		3,523		3,201		322	10.1	%
		38,040		35,204		2,836	8.1	%
		19,557		21,817		(2,260)	(10.4)	%
營業總收入	$	57,597	$	57,021	$	576	1.0	%

營業收入.

^®

銷售、一般及管理費用.

2023年增至1860萬美元，2024年因我們最近的業務收購和Cryoportal的推出而購買或收購額外的固定資產，折舊和攤銷增加了50萬美元。^® 2個物流管理平台的建立，由於成本調整和重新優先順序的倡議，重組費用增加了40萬美元。

工程和開發費用. 2024年6月30日結束的三個月內，工程和開發費用增加了40萬美元，或9.0％，相比之下，2023年同期。增加主要是因為還增加了40萬美元的工資和相關員工成本以增加軟件開發和工程資源。我們不斷努力改進和擴展Cryoport Express、Cryoport ELITE™解決方案和溫控服務產品組合的功能。我們的主要發展方向是通過創新和技術解決方案來促進生命科學商品的安全、可靠和高效運輸和儲存。這包括顯著提升我們的Cryoportal。^®， cryoport Express、Cryoport ELITE™解決方案和溫控服務和產品組合的主要發展方向是通過創新和技術解決方案來促進生命科學商品的安全、可靠和高效運輸和儲存，其中包括顯著提升Cryoportal的功能。^® 物流管理平台及相關技術解決方案以及擴展我們的Cryoport Express^® 和承運人車隊。我們透過主題專家和顧問補充內部工程和開發資源，以增強我們的能力並縮短開發周期。

減值損失。由於2024年6月30日進行的中期減值評估結果，公司錄得了6380萬美元的減值損失，主要是由於與MVE生物解決方案相關的商認全減值。

投資收益。與去年同期相比，2024年6月30日結束的三個月，投資收益增加了20萬美元。

利息費用. 截至2024年6月30日止的三個月，利息費用減少了10萬美元，相較於去年同期。

債務解除所獲取的收益，淨。2024年5月份，公司以現金87百萬美元的回購價格回購了2026年到期的高層債券1,000萬美元，從而實現了淨收益1,200萬美元，其中包括了未攤銷的發行債券成本2百萬美元的銷記。

其他收入（費用），淨額其他收入（支出），淨於2024年6月30日止的三個月內減少了40萬美元，相較於去年同期。這主要是由於外幣貶值了90萬美元。這些減少部分地被短期投資淨未實現收益增加了60萬美元所抵消。

所得稅費用。截至2024年6月30日止的三個月，所得稅費用減少了30萬美元，相較於2023年6月30日止的三個月，導致有效稅率分別為負0.5%和負3.6%。2024年6月30日止的三個月，所得稅費用減少並且有效稅率上升，主要是由於可稅外國收入和資產減值損失。2024年6月30日止的三個月的有效稅率為負0.5%，與美國聯邦法定稅率21%有所不同，主要是由於資產減值損失、我們對递延税资产的估计销记的變化、某些外國子公司所得税率與美國聯邦法定税率不同以及與股份報酬相關的超额税收效益有關。

關於黑石私募C系列優先股的現金股息支付的股票股息與私募C系列優先股的黑石有關

截至2024年6月30日的六個月，與截至2023年6月30日的六個月相比：

以下表格概述了從我們的未經審計的簡明合併綜合損益表中獲得的某些信息（以千為單位）：


	截至6月30日六個月的結束
	2024		2023		變化量 $		變化百分比 %


	$	74,826	$	71,040	$	3,786	5.3%
		37,363		48,798		(11,435)	(23.4%)
總收益		112,189		119,838		(7,649)	(6.4%)

		(42,707)		(39,084)		(3,623)	9.3%
		(22,517)		(28,949)		6,432	(22.2%)
總營業成本		(65,224)		(68,033)		2,809	(4.1%)

毛利率		46,965		51,805		(4,840)	(9.3%)
銷售，一般及行政費用		(74,267)		(72,043)		(2,224)	3.1%
		(9,398)		(8,139)		(1,259)	15.5%
資產減損損失		(63,809)		—		(63,809)	100.0%
投資收益		5,409		5,114		295	5.8%
利息費用		(2,583)		(2,840)		257	(9.0%)
償還債務所得淨額		1,179		—		1,179	100.0%
其他收益，淨額		218		3,301		(3,083)	(93.4%)
所得税费用		(598)		(1,127)		529	(46.9%)

淨損失	$	(96,884)	$	(23,929)	$	(72,955)	304.9%
		(4,000)		(4,000)		—	—
歸屬於普通股股東的淨虧損	$	(100,884)	$	(27,929)	$	(72,955)	261.2%


	截至6月30日六個月的結束
	2024		2023		變化量 $		變化百分比 %
	$	67,775	$	64,608	$	3,167	4.9	%
		7,051		6,432		619	9.6	%
		74,826		71,040		3,786	5.3	%
		37,363		48,798		(11,435)	(23.4)	%
營業總收入	$	112,189	$	119,838	$	(7,649)	(6.4)	%

營業收入.

生命科學產品營業收入從4,880萬美元下降了1,140萬美元，即23.4％，至3,740萬美元，截至2024年6月30日。這主要是由於2023年第二季度開始，在中國尤其明顯的低溫系統需求下降所致。生命科學產品營業收入主要包括我們的冷凍不銹鋼冰箱、鋁露天儲槽及相關的輔助設備的收入，這些設備用於生命科學商品的儲存和運輸，包括全球分銷商和直接客戶關係中快速增長的電芯和基因治療市場。

毛利率和營業成本。截至2024年6月30日的六個月，毛利率占總營業收入的41.9％，而截至2023年6月30日的六個月為43.2％。營業成本從6,800萬美元下降了280萬美元至6,520萬美元，與2023年同期相比。

我們生命科學服務營收的毛利率占服務收入的42.9％，而截至2023年6月30日的六個月為45.0％。我們的營業成本主要包括貨運費、全球物流和供應鏈中心的薪酬和相關費用、Cryoport Express載櫃的折舊費用以及我們解決方案所使用的耗材和消耗品。^® 我們生命科學產品營收的毛利率占產品營收的39.7％，而截至2023年6月30日的六個月為40.7％。我們的產品成本主要包括材料、直接和間接人工、進貨運費、採購和收貨、檢驗以及庫存的配送和倉儲。此外，生產過程中使用的設施維護成本和折舊費也計入產品成本。

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銷售、一般及管理費用. 「銷售、總務和行政費用（SG&A）」包括與銷售我們的產品和服務相關的成本，以及支持我們市場推廣工作的成本，包括法律、會計、專利、股東服務、無形資產攤銷和其他行政職能所需的成本。

與2023年同期相比，SG&A費用增加了220萬美元，增幅為3.1%。這一增長是由於我們進一步構建我們的能力和基礎設施，以支持我們不斷擴大的業務和對Cryoport系統和解決方案的需求，以及新能力的構建，例如IntegriCell平臺。IntegriCell平臺是針對細胞治療的標準集成采集、冷凍保存和分發解決方案，Cryoport目前正在德克薩斯州休斯頓和比利時列日建立兩個卓越中心。該平臺預計於2024年第四季度推出。工資和相關員工成本從2023年的3260萬美元增加到2024年的3800萬美元，增加了540萬美元。設施和其他間接成本分派增加了130萬美元，主要是由於我們在德克薩斯州休斯頓和新澤西州莫里斯平原的設施擴建，折舊和攤銷增加了120萬美元，主要是由於我們最近的業務收購中購買或獲得的額外固定資產以及Cryoportal的推出。^TM 該平臺預計於2024年第四季度推出。工資及相關員工成本從2023年的3260萬美元增加至2024年的3800萬美元，增加了540萬美元。設施及其他間接成本的分攤增加了130萬美元，主要是由於我們在德克薩斯州的休斯頓和新澤西州莫里斯平原的設施擴建，折舊和攤提增加了120萬美元，主要是由於我們最近業務收購中購買或取得的額外固定資產以及Cryoportal的推出。^TM 該平臺預計於2024年第四季度推出。工資及相關員工成本從2023年的3260萬美元增加至2024年的3800萬美元，增加了540萬美元。設施及其他間接成本的分攤增加了130萬美元，主要是由於我們在德克薩斯州的休斯頓和新澤西州莫里斯平原的設施擴建，折舊和攤提增加了120萬美元，主要是由於我們最近業務收購中購買或取得的額外固定資產以及Cryoportal的推出。^® 2023年5月，物流管理平台的支出增加，重組費用增加了50萬美元，這是由於成本調整和優化優先順序的倡議。這些增加部分被低於500萬美元的整合和收購成本所抵銷，主要是由於積極探索2023年的戰略業務機會，而這在2024年並未實現，以及代價條件的改變減少了210萬美元，股票報酬支出減少了60萬美元。

工程和開發支出。截至2024年6月30日的六個月，工程和開發支出比2023年同期增加了130萬美元，增幅為15.5%。這主要是由於工資和相關員工成本增加了140萬美元，用於增加軟件開發和工程資源。我們不斷努力改進和擴展Cryoport Express的功能。^®Cryoport ELITE™解決方案以及一系列溫控服務和產品。我們的主要開發工作是為了通過創新和技術為基礎的解決方案來促進生命科學商品的安全、可靠和高效的運輸和儲存，包括顯著增強我們的Cryoportal物流管理平台和相關技術解決方案，以及擴展我們的Cryoport Express。^® 物流管理平台和相關技術解決方案的發展，以及擴大我們的Cryoport Express。^® 和運輸船隊。我們透過主題專家和顧問來補充我們的內部工程和開發資源，以增強我們的能力並縮短開發週期。

減值損失。由於2024年6月30日進行的中期減值評估結果，公司記錄了6380萬美元的減值損失，主要涉及與MVE生物解決方案相關的商譽全額減損。

投資收入。截至2024年6月30日的六個月，投資收入較去年同期增加了30萬美元。

利息費用. 截至2024年6月30日的六個月，利息支出增加了30萬美元，相比上年。

淨償債利益。2024年5月，公司以現金還購1000萬美元的2026年優先票據，還購價格為870萬美元，結果獲得凈利益為120萬美元，其中包括200萬美元的未攤銷債務發行成本。

其他收益，淨額截至2024年6月30日的六個月，其他收入淨減少了310萬美元，相比上年。主要原因是2023年與 New Prague 大火有關的、2024年未發生的260萬美元保險理賠收益和由於本期虧損導致的外幣減少60萬美元。

所得稅費用。截至2024年6月30日止六個月的所得稅費用較2023年6月30日止六個月減少了50萬美元，因此有效稅率分別為-0.6%和-4.9%。2024年6月30日止六個月的稅費支出減少和有效稅率增加，與去年同期相比，主要是由於較低的應稅外國收入和減損損失。截至2024年6月30日的負的有效稅率為-0.6%，與21%的美國聯邦法定稅率主要由於減損損失、我們維持的逆向所得稅資產評價總額的改變、某些外國子公司所得以不同於美國聯邦法定稅率的稅率徵稅、以及與股份報酬相關的超額稅收優惠有關。

C系列可轉換優先股的支付形式股利有關與黑石進行的C系列優先股私募安排的支付形式股利。

非通用會計原則財務指標

我們提供調整後的EBITDA和在固定貨幣下的營業收入，這兩個非美國通用會計原則（GAAP）財務指標，作為我們營運績效的補充指標。非GAAP財務指標未按照美國通用會計原則計算，也不基於任何綜合的會計規則或原則，可能與其他公司提出的非GAAP財務指標不同。不應將調整後的EBITDA和在固定貨幣下的營業收入等非GAAP財務指標視為根據美國通用會計原則制定的財務績效指標的替代品，或優於其。

調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用

調整後的EBITDA被定義為應付息費用，所得稅，折舊和攤銷費用，股份報酬費用，收購和整合成本，重組成本，投資收入，投資的未實現收益或損失，外幣匯兌收益或損失，保險索賠收益，變動的待收購財務負債的公允價值以及因非經常性事件而導致的費用或收益調整後的淨損。

管理層認為調整後的息稅前利潤（EBITDA）提供了一個有用的衡量我們營運業績的指標，與歷史業績和其他公司的業績進行有意義的比較，以及了解我們持續營運業績的見解。此外，管理層和董事會利用調整後的息稅前利潤（EBITDA）來更好地了解我們期間對期間的營運業績的比較以及做為規劃和預測未來期間的基礎。調整後的息稅前利潤（EBITDA）也是我們在獎勵計劃中使用的一個重要業績指標。管理層認為，當與我們的美國通用會計原則財務報表一同閱讀，調整後的息稅前利潤（EBITDA）對投資者有用，因為它為我們持續營運業績，包括營運業績和投資者和分析師的財務模型的比較，以及識別我們基礎業務趨勢和相關趨勢分析提供了基礎，並更好地了解管理層如何計劃和衡量我們的基礎業務。

調整後的息稅前利潤（EBITDA）與最直接可比的美國通用會計原則財務指標應付利潤（淨損）之間的調和。

Cryoport, Inc.和子公司

调整后的税息折旧与摊销(Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization)对账

（未經審計，以千為單位）


	三個月結束				六個月結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
貨幣兌換下的營業收入	$	(77,989)	$	(18,355)	$	(96,884)	$	(23,929)

折舊和攤銷費用		7,558		6,723		15,027		13,127
收購和整合費用		474		4,372		588		5,629
重組成本		548		—		548		—
投資收益		(2,809)		(2,647)		(5,409)		(5,114)
		795		1,388		(942)		(36)
		—		—		—		(2,642)
外幣（收益）/虧損		268		(753)		929		(596)
利息費用，淨額		1,245		1,331		2,583		2,840
以股份為基礎之報酬支出		4,997		5,800		10,453		10,984
償還債務所得淨額		(1,179)		—		(1,179)		—
資產減損損失		63,809		—		63,809		—
公允價值變動的待支付費用		(1,938)		158		(1,645)		204
所得稅		383		635		598		1,127
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用	$	(3,838)	$	(1,348)	$	(11,524)	$	1,594

Cryoport，Inc.及其附屬公司

營業收入按固定匯率計算

（未經審計，以千為單位）


	2024年6月30日結束的三個月
	外匯期貨影響 [美元]			$
	服務			產品			總計
實報實銷	$	38,040		$	19,557		$	57,597
		38,246			19,625			57,871
	$	(206)		$	(68)		$	(274)
$		(0.5)	%		(0.3)	%		(0.5)	%


	截至2024年6月30日六個月

	服務			產品			總計
實報實銷	$	74,826		$	37,363		$	112,189
		75,027			37,434			112,461
	$	(201)		$	(71)		$	(272)
		(0.3)	%		(0.2)	%		(0.2)	%

流動性和資本資源



	2024		2023		變化量 $

	（以千為單位）
營運活動	$	(11,290)	$	(1,280)	$	(10,010)
投資活動		19,766		32,295		(12,529)
融資活動		(8,252)		1,219		(9,471)
匯率變動對現金及現金等價物的影響		(112)		(1,515)		1,403
現金及現金等價物淨增加	$	112	$	30,719	$	(30,607)

營運活動

投資活動

截至2024年6月30日的六個月內，來自投資活動的淨現金為1980萬美元，主要是由於8,020萬美元短期投資到期，部分抵消了設施擴建（包括租賃改善、傢具和設備）以及額外購入cryoport Express。^® 托運人，Smart Pak II^TM 控制項監測系統、冷凍櫃和計算機設備總價780萬美元。

融資活動

基本報表顯示，在截至2024年6月30日的六個月內，融資活動使用的淨現金總額為830萬美元，其中870萬美元用於回購2026年到期的債券，部分獲得了60萬美元的期權行使收入。

回購計劃

2022年3月11日，公司宣布董事會授權回購計劃，有效期至2025年12月31日，授權回購普通股和/或可換股債券，金額最高為1億美元，可在公開市場或其他途徑自由選擇回購數量、價格和方式，由公司管理層自行決定。回購的規模和時間將取決於多個因素，包括公司普通股的市場價格、整體市場和經濟環境以及適用的法律要求。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，未回購任何股份。

公司在2024年5月和2023年9月分別回購了1000萬美元和3130萬美元的2026年到期債券，回購價格分別為870萬美元和2500萬美元，均以現金支付。在這些回購之後，截至2024年6月30日，2026年到期債券的未偿還本金金額約為36120萬美元。

截至2024年6月30日，公司在回購計劃下還有2830萬美元的剩餘回購授權額。有效期至2025年12月31日。

2024年7月，公司又回購了2026年到期債券的額外1500萬美元本金金額，回購價格為860萬美元現金。詳情請見我們附帶的合併財務報表中的附註17。詳細資訊請參閱我們附帶的合併財務報表。有關更多資訊，請參閱附帶的合併財務報表。

2024年8月，公司董事會授權的回購計劃生效，該計劃授權回購普通股和/或可轉換的優先票據，金額最高達2億美元，不定期地通過公開市場或其他方式，以公司管理層自行決定的數量、價格和方式進行，並將持續有效至2027年12月31日。任何回購的規模和時間將取決於多個因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律要求。

項目 3. 關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨市場風險，受利率變動、外幣波動和投資市值變化的影響。

利率風險

我們的利率變動市場風險主要與我們的投資組合和長期債務有關。我們的長期債務以攤銷成本計量，利率波動不影響我們的合併財務報表。但是，我們的固定利率債務的公允價值通常會隨著利率變動而波動，在利率下降時增加，在利率上升時下降。我們將多餘現金投資於高投資等級貨幣市場基金和投資等級短期到中期固收證券。固收證券的公平市值可能因利率上升而受到不利影響，如果被迫賣出市值因利率變動而下降的證券，我們可能蒙受損失。截至2024年6月30日，可轉換資本債的估計公平價值為$32180萬。有關可轉換資本債的詳細信息，請參見我們隨附的合併財務報表中的附註11。

匯率期貨風險

我們在美國和其他國家營業，這增加了對外幣兌換波動的敞口。我們國際業務產生的淨銷售和相關費用主要以相應子公司的功能貨幣計價，主要包括歐元、英鎊、人民幣和印度盧比。我們國際業務的營運結果，以及與我們國際業務有關的某些公司內部結餘，皆受外匯匯率波動影響。在合併時，隨著外匯匯率變化，收入和其他營運結果可能與預期大不相同，我們可能因重新計量公司內部結餘而記錄重大收益或損失。例如，截至2024年6月30日的六個月內，源自我們國際業務的收入佔我們合併收入的38%，較前一年同期減少了$40萬，這是由於外匯匯率波動的結果。外匯匯率波動的影響是通過將前一年同期的平均貨幣匯率應用於當期收入來衍生的。

我們面臨與外幣計價現金及現金等價物相關的匯率風險。基於2024年6月30日外幣現金餘額3150萬美元，假設匯率負變動5％、10％和20％，將導致分別為160萬美元、310萬美元和630萬美元的下降，記錄在股東權益的“其他綜合收益（損失）”中，這是一個獨立的組成部分。

我們面臨與我們長期和短期外幣計價公司間貸款餘額相關的匯率風險。基於2024年6月30日的長期公司間貸款餘額，假定匯率負變動5％、10％和20％，將分別導致450萬美元、900萬美元和1810萬美元的損失，報告為累積其他綜合收益（損失）。基於2024年6月30日的短期公司間貸款餘額，假定匯率負變動5％、10％和20％，將分別導致340萬美元、690萬美元和1370萬美元的損失，報告為“其他收入（費用），淨”。

項目 4. 控制和程序

我們維護用於揭露控制和程序的操作（根據1934年以及《交換法》修訂案下的法規13a-15(e)和15d-15(e)中所定義的內容），旨在確保我們應披露的信息正確呈報在我們提交的報表中或根據交易法案，提交的信息按照證券交易委員會的規則和表格的規定時間記錄、處理、總結和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。

在我們的管理人員監督並參與的情況下，包括我們的首席執行官和首席財務官，我們於2024年6月30日進行了對我們披露控制和程序設計及操作有效性的評估。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。

在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，無論控制和程序設計得多麼好，都只能提供達成所期望的控制目標的合理保證，並且在達到合理的保證水平時，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係方面進行判斷。

財務報告內部控制的變動。

在截至2024年6月30日的財政季度結束時，我們的財務報告內部控制沒有發生變化（根據《交易法案》第13a-15(f)和15d-15(f)條的定義），這些變化對我們的財務報告內部控制具有實質影響或合理可能具有實質影響。

第二部分 - 其他信息

第1項。法律訴訟。

在日常業務過程中，我們有時會面臨各種法律訴訟和爭議，包括產品責任索賠。我們目前沒有意識到任何可能對我們的業務、營運結果或現金流量產生重大不利影響的法律訴訟或索賠。我們的做法是根據我們的歷史經驗和可用的保險覆蓋額度來計提未了的索賠。

項目1A. 風險因素

除了本季度報告中所載的其他信息外，您應仔細考慮2023年年度報告第I部分第1A項《風險因素》中描述的風險因素，這些因素可能對我們的業務、財務狀況和營運結果產生重大不利影響。這些風險因素並未標明我們所面臨的所有風險。我們的業務、財務狀況和營運結果也可能受到我們目前尚不知道的因素或我們目前認為不重要的因素的影響。

項目2 未註冊出售股權及款項使用

最近未註冊證券的銷售

於2024年6月30日結束的本季度內未進行未註冊的股權銷售。

發行人購置股權證券

無

條款3. 違約對優先證券的影響

無

條款4. 礦山安全披露

不適用

第5條：其他資訊

內幕交易安排與政策

截至2024年6月30日的三個月內，我們的董事或高級管理人員（根據《交易法》第16a-1(f)條定義）均沒有採用或終止「Rule 10b5–1交易安排」或「非Rule 10b5–1交易安排」的定义，如1933年证券法的S-k条款408所规定。

項目6. 附錄


展覽
指數

10.1		31.2+

31.1+		根据2002年Sarbanes-Oxley法案第906节所采用的18 U.S.C.第1350节进行认证。

31.2+		根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302條，財務主管的認證。

101.SCH+		Inline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document.

101.INS+		內嵌XBRL實例文檔 - 由於其XBRL標籤嵌入了內嵌XBRL文檔中，因此此實例文檔未出現在交互式數據文件中。

101.SCH+		內嵌XBRL分類擴展架構文件。

101.CAL+		內嵌XBRL分類擴展計算聯結底稿文件。

101.DEF+		內嵌XBRL分類擴展定義聯結底稿文件。

101.LAB+		內嵌XBRL分類擴展標籤聯結底稿文件。

101.PRE+		內嵌XBRL分類擴展演示聯結底稿文件。

		封面互動數據文件（以內嵌XBRL格式且包含於展示文件101中）。

隨函附上或提供。

簽名

根據《證券交易法》的要求，申報人已經授權簽署此報告，且得到了授權。


	Cryoport, Inc.

日期：2024年8月8日

	作者：	/s/ Jerrell W. Shelton
		Jerrell W. Shelton
		總裁兼首席執行官

日期：2024年8月8日

	作者：	/s/ Robert S. Stefanovich

		致富金融(臨時代碼)