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1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員EBMT：遠期抵押貸款支持證券會員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員EBMT：遠期抵押貸款支持證券會員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員EBMT：遠期抵押貸款支持證券會員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值計量常任成員EBMT：遠期抵押貸款支持證券會員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-31 0001478454US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最低成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-30 0001478454US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最大成員US-GAAP：市場方法評估技術成員2024-06-30 0001478454EBMT：測量輸入拉動預期成員SRT: 最低成員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-06-30 0001478454EBMT：測量輸入拉動預期成員SRT: 最大成員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-06-30 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-03-31 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-03-31 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-31 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2022-12-31 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-04-012024-06-30 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-04-012023-06-30 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-01-012024-06-30 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-01-012023-06-30 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-06-30 0001478454US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-30 0001478454US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-30 0001478454US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-31 0001478454US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-31 0001478454US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-31 0001478454EBMT：抵押貸款服務權利會員2024-01-012024-06-30 0001478454EBMT：受損貸款和房地產及其他回收資產會員2024-01-012024-06-30
 

目錄

 

美國

證券交易所

華盛頓特區20549

 

表格10-Q

 

☒

根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告

 

截至本季度末2024年6月30日

 

☐

根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書

 

過渡期從 _____ 到 _____。

 

佣金文件號 1-34682

 

Eagle Bancorp Montana，Inc。

（依據其憲章規定的註冊人的確切名稱）

 

特拉華州

27-1449820

（設立或組織的其他管轄區域）

（納稅人識別號碼）

 

1400 Prospect Avenue, Helena, MT 59601

(主要執行辦事處地址) (郵政編碼)

 

(406) 442-3080

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

 

（若上次報告以來該公司更改了前名稱、前地址和前財年，請註明）

 

 

請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是根據交易所法規12b-2中「大型加速文件報告人」，「加速文件報告人」，「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請勾選發行人是否爲大型加速文件報告人。

 

請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是根據交易所法規12b-2中「大型加速文件報告人」，「加速文件報告人」，「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義，請勾選發行人是否爲大型加速文件報告人。

 

請在以下選項中勾選相應項目以說明該申報人是大型加速報告人、加速報告人、非加速報告人、小型報告公司或新興成長公司。請參閱《交易所法》第120億。2條中「大型加速文件報告人」、「加速報告人」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。

大型機構投資者   ☐

加速預備股      ☐

非加速文件提交人       ☒

 中小企業報告公司 ☒

 

新興增長型企業   ☐

 

如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

請核實勾選是否爲殼公司（定義詳見《交易所法案》第120億.2條）。是 ☐否 ☒

 

僅適用於公司發行人

 

截至最近實際可行日期，發行人的普通股每類股份的流通股數：

 

普通股，每股面值0.01美元

8,016,784 13,499

截至2024年7月31日

 

 
目錄

 

 

真
 

EAGLE BANCORP MONTANA，INC.及其子公司

目錄

 

第I部分

財務信息

頁碼

 

 

 

項目1。

基本報表(未經審計)

 

 

 

 

 

2024年6月30日和2023年12月31日的簡明財務狀況表

1

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的綜合損益簡明合併財務報表

3

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的綜合收益簡明合併財務報表（虧損） 截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的綜合損益簡明合併財務報表

5

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的股東權益變動簡明合併財務報表

6

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的簡明合併現金流量表

7

 

 

 

 

 未經審計的簡明合併財務報表註釋

9

 

 

 

 

事項二

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

25

 

 

 

第3項。

有關市場風險的定量和定性披露

39

 

 

 

事項4。

控制和程序

39

 

 

 

第二部分

其他信息

 

項目1。

法律訴訟

40
項目1A。 風險因素 40

項目2。

未註冊的股票股權銷售和籌款用途

40

第3項。

對優先證券的違約

40

項目4.

礦山安全披露

40

項目5。

其他信息

41

項目6.

展示資料

41

 

 

 

簽名

42

 

 
目錄

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

 

關於前瞻性聲明的謹慎說明 

 

本報告包括「前瞻性聲明」，即《證券法》第27A條（修訂後）或《交易所法》第21E條（修訂後）的意義和保護中的聲明。除歷史事實陳述外，所有其他陳述都可能是前瞻性陳述。你可以通過我們使用的諸如「可能」、「將」、「預計」、「假設」、「應」、「表明」、「將」、「相信」、「思考」、「期望」、「估計」、「繼續」、「計劃」、「項目」、「可以」、「意圖」、「目標」等類似的未來詞語和表達來識別這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於：

 

●

我們的目標、意圖和期望說明；

●

有關我們業務計劃、前景、增長和運營策略的聲明；

●

有關我們貸款和投資組合的資產質量的聲明；和

●

我們風險和未來成本和效益的預估。

 

這些前瞻性陳述基於Eagle Bancorp Montana，Inc.（「Eagle」或「公司」）和 Opportunity Bank of Montana（「OBMT」或「銀行」），Eagle的全資子公司，管理層的當前信仰和期望，固有地受到重大的業務，經濟和競爭不確定性和 contingency 的影響，其中許多不受我們的控制。此外，這些前瞻性陳述還受到與未來業務策略和決策有關的假設的影響，這些假設可能會發生變化。

 

以下因素等可能導致公司的實際結果與預期結果或其他在前瞻性聲明中表達的預期產生重大差異：

 

●

法律或政府監管或政策變化會影響金融機構，包括監管費用和資本要求的變化;
 

●

廣泛的健康緊急事件或大流行的出現或持續發展，包括正在進行中的新型冠狀病毒（COVID-19）的規模和持續時間以及其對我們服務的經濟體和社區產生的影響，可能對我們的信貸投資組合、商譽、股票價格、借款人和全球和國內經濟都會有不利影響;
 

●

當地、區域、國家和國際經濟和市場情況以及事件，包括美國國會如有需要增加美國法定債務上限的能力，以及2024年美國總統選舉的影響以及它們對我們、我們的客戶和我們的資產和負債的影響;
 

●

存管機構與其他傳統和非傳統金融服務提供商之間的競爭；
 

●

我們業務集中在蒙大拿州，存在與房地產業相關的風險，包括與蒙大拿州住宅和商業房地產價格、價值和成交量變化相關的風險；
 

●

通貨膨脹和利率環境的變化可能會降低我們的利潤率、降低金融工具的公允價值或降低貸款需求；
 

●

我們吸引存款和其他資金或流動性來源的能力；
  ● 不利因素影響美國銀行業，包括銀行失敗和流動性問題，可能導致持續或惡化的經濟和市場波動以及監管部門的應對措施；
  ● 未來的信貸損失可能高於當前預期，原因可能是經濟假設、客戶行爲的變化，以及針對美國或全球經濟狀況的不利因素等不確定性，包括供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和勞動力短缺對經濟狀況和我們的業務造成的影響；
  ● 無法進入資本市場或維持存款或借款成本；
  ● 資本和流動性要求的內容、時間和影響的不確定性；
  ● 與氣候變化的過渡和實際影響相關的風險；
  ● 我們實現環境、社會和治理目標和承諾的能力，或公司可持續性策略或承諾的任何變化所產生的影響。
 

●

證券市場變化或波動導致我們投資證券和商譽價值受損；
 

●

我們能夠實施增長策略的能力，包括確定和完成合適的收購交易，籌集額外資本以爲這些交易融資，進入新市場、可能未能實現預期獲益的收購交易並伴隨公司規模的擴大導致人員、系統和製造行業無法跟上增長的步伐；
 

●

包括但不限於從上述收購中未能實現預期營業收入增長和/或支出節省的影響;
 

●

與我們已收購或預計收購的任何業務整合相關的風險，包括暴露於潛在的資產質量和信用質量風險以及未知或或有負債的風險，整合系統、技術平台、程序和人員所需的時間和成本；
 

●

可能會對我們在業務收購中記錄或可能記錄的商譽產生減值。
 

●

政治發展、不確定性或不穩定性；
  ● 我們成功進入新市場並利用增長機會的能力；
  ● 爲了戰略或監管原因而保留資本的需要；
  ● 消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；
 

●

我們繼續增加和管理商業和住宅房地產、多戶住宅和商業貸款的能力；
 

●

未來存入資金保險費評估水平；
  ● 我們能夠實施新技術並維護安全可靠的技術系統；
 

●

我們能夠開發和維護安全可靠的信息技術系統，有效地保護我們的網絡安全概念，防禦網絡攻擊並從網絡安全問題中恢復；
 

●

基於可能的貸款損失和其他估計的津貼建立的假設失敗;
 

●

我們借款人的財務表現和/或狀況發生變化，其能否按時償還貸款；以及控件
 

●

會計政策和實踐的變化的影響，可能由監管機構、證券交易所、公共公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定機構採取。

 

由於這些和其他不確定因素，我們的實際未來業績可能與這些前瞻性陳述所示結果存在重大差異。有關更多風險的列表、描述以及可能導致未來業績或事件與我們前瞻性陳述所表達或暗示的業績或結果存在重大差異的相關因素和不確定性，請參見本報告其他部分的第II部分第1A項「風險因素」和第I部分第2項「管理層對財務狀況和業績的討論與分析」部分，以及我們於2023年12月31日結束的年度報告10-k，以及隨後的10-Q和8-k報告和提交美國證券交易委員會的其他文件。我們不承擔任何公開更新或更正任何前瞻性陳述以反映隨後發生的事件或情況，或者我們此後獲悉的情況。

 

 
目錄

 

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

財務狀況簡明綜合報表

（以千美元計，除每股數據外）

(未經審計)

 

  

6月30日,

  

12月31日

 
  

2024

  

2023

 

資產:

        

現金和存放在銀行的款項

 $22,361  $23,243 

銀行中的 bearing 存款

  1,401   1,302 

現金及現金等價物總額

  23,762   24,545 
         

可供出售證券，公允價值（攤餘成本爲$162,590和$156,175，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日），以及分別爲$和$的授信減值撥備。335,2102024年6月30日爲$345,355 的壞賬準備）

  306,869   318,279 

聯邦住房抵押貸款銀行(FHLB)股票

  10,136   9,191 

聯儲局(FRB)股票

  4,131   4,131 

按公允價值計量的待售抵押貸款

  10,518   11,432 

減：2024年3月31日的應收貸款餘額扣除信用損失準備$16,8302024年6月30日爲$16,440在2023年12月31日時，無形資產淨額爲$1100萬。

  1,500,663   1,468,049 

應計利息和分紅派息應收款項

  13,195   12,485 

淨房貸務服務權

  15,614   15,853 

持待售財產，以成本計量

  257   - 

資產和設備淨值

  98,397   94,282 

淨壽險現金贖回價值

  48,529   47,939 

商譽

  34,740   34,740 

核心存款無形資產淨額

  5,168   5,880 

其他

  26,976   28,860 
         

總資產

 $2,098,955  $2,075,666 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

 

- 1 -
目錄

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

合併簡明財務狀況表（續）

（以千美元計，除每股數據外）

(未經審計)

 

  

6月30日

  

十二月三十一日

 
  

2024

  

2023

 

負債：

        

存款帳戶：

        

不計息

 $400,113  $418,727 

計息

  1,218,752   1,216,468 

存款總額

  1,618,865   1,635,195 
         

應計費用和其他負債

  35,804   36,462 

FHLB 預付款和其他借款

  215,050   175,737 

其他長期債務：

        

本金

  60,155   60,155 

未攤銷的債務發行成本

  (1,081)  (1,156)

其他長期債務總額，淨額

  59,074   58,999 
         

負債總額

  1,928,793   1,906,393 
         

股東權益：

        

優先股（面值 $）0.01 每股； 1,000,000 已獲授權的股份； 不 已發行或流通的股份）

  -   - 

普通股（面值 $）0.01 每股； 20,000,000 已獲授權的股份； 8,507,429 於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票； 8,016,784 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份）

  85   85 

額外的實收資本

  108,962   108,819 

員工持股計劃（「ESOP」）持有的未分配普通股

  (4,297)  (4,583)

庫存股，按成本計算（490,645 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票）

  (11,124)  (11,124)

留存收益

  97,413   96,021 

扣除稅款後的累計其他綜合虧損

  (20,877)  (19,945)

股東權益總額

  170,162   169,273 
         

負債和股東權益總額

 $2,098,955  $2,075,666 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

- 2 -
目錄

 

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

簡明合併利潤表

（單位：千美元，每股數據除外）

(未經審計)

 

  

三個月之內結束

  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

利息和分紅收入：

                

貸款利息和費用

 $22,782  $19,137  $44,724  $36,874 

可供出售的證券

  2,631   2,949   5,355   5,792 

FHLb和FRb分紅

  264   161   511   268 

其他利息收入

  145   25   174   46 

利息和股息收入合計

  25,822   22,272   50,764   42,980 
                 

利息支出：

                

存款

  6,884   4,155   13,432   6,615 

FHLB貸款和其他借款

  2,625   2,179   5,122   3,321 

其他長期債務

  681   674   1,364   1,352 

總利息支出

  10,190   7,008   19,918   11,288 
                 

淨利息收益

  15,632   15,264   30,846   31,692 
                 

撥備

  412   319   277   598 
                 

扣除授信虧損後的淨利息收入

  15,220   14,945   30,569   31,094 
                 

非利息收入：

                

存入資金帳戶的服務費

  428   527   828   866 

抵押銀行業務淨收益

  2,417   3,864   4,594   6,914 

交換和ATM費用

  640   641   1,203   1,218 

人壽保險現金價值的增值

  320   503   608   783 

可供出售證券的淨收益（損失）

  -   2   -   (222)

其他非利息收入

  464   667   988   1,316 

非利息收入總額

 $4,269  $6,204  $8,221  $10,875 
                 
                 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

- 3 -
目錄

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

壓縮的綜合損益表（續）

（以千美元計，除每股數據外）

(未經審計)

 

  

三個月之內結束

  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 

非利息開支：

                

薪水和員工福利

 $10,273  $11,084  $19,991  $20,777 

房地產業場地和設備支出

  2,104   2,071   4,203   4,144 

數據處理

  1,382   1,572   2,907   2,784 

廣告

  316   309   569   590 

攤銷

  348   397   717   815 

貸款成本

  412   464   810   909 

聯邦存款保險公司（「FDIC」）保險費

  284   393   583   561 

專業及考試費用

  423   592   907   1,076 

其他非利息費用

  1,765   1,908   3,653   3,667 

總非利息支出

  17,307   18,790   34,340   35,323 
                 

稅前收入總額

  2,182   2,359   4,450   6,646 
                 

所得稅費用

  444   344   814   1,389 
                 

淨利潤

 $1,738  $2,015  $3,636  $5,257 
                 

每股基本盈利

 $0.22  $0.26  $0.46  $0.67 
                 

每股稀釋盈利

 $0.22  $0.26  $0.46  $0.67 

 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

- 4 -
目錄

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

基本報表綜合損益表

（以千美元爲單位）

(未經審計)

 

  

三個月之內結束

  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 
                 

淨利潤

 $1,738  $2,015  $3,636  $5,257 
                 

稅前其他綜合收益(損失)項目:

                

可供出售投資證券公允價值變動

  524   (1,624)  (1,265)  3,353 

可供出售投資證券淨實現(收益)損失的再分類

  -   (2)  -   222 

其他綜合收益(損失)總額

  524   (1,626)  (1,265)  3,575 
                 

與可供出售證券相關的所得稅(負債)/資產

  (138)  428   333   (941)
                 

綜合收益

 $2,124  $817  $2,704  $7,891 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

- 5 -
目錄

 

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

壓縮的綜合股東權益變動表

截至2024年6月30日和2023年的六個月

（以千美元計，除每股數據外）

(未經審計)

 

                          

積累

     
          

額外

  

未分配

          

其他

     
  

首選

  

常見的

  

付費

  

尤其是

  

國庫

  

保留

  

全面的

     
  

股票

  

股票

  

資本

  

股份

  

股票

  

收益

  

（虧損）收入

  

總計

 
                                 

2024 年 4 月 1 日的餘額

 $-  $85  $108,893  $(4,440) $(11,124) $96,797  $(21,263) $168,948 

淨收入

  -   -   -   -   -   1,738   -   1,738 

其他綜合收入

  -   -   -   -   -   -   386   386 

已支付的股息 ($)0.1400 每股）

  -   -   -   -   -   (1,122)  -   (1,122)

股票補償費用

  -   -   135   -   -   -   -   135 

已分配的ESOP股份 (5,997 股票）

  -   -   (66)  143   -   -   -   77 

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 $-  $85  $108,962  $(4,297) $(11,124) $97,413  $(20,877) $170,162 
                                 

截至2023年4月1日的餘額

 $-  $85  $109,265  $(5,013) $(11,343) $92,547  $(22,525) $163,016 

淨收入

  -   -   -   -   -   2,015   -   2,015 

其他綜合損失

  -   -   -   -   -   -   (1,198)  (1,198)

已支付的股息 ($)0.1375 每股）

  -   -   -   -   -   (1,100)  -   (1,100)

股票補償費用

  -   -   144   -   -   -   -   144 

已分配的ESOP股份 (5,997 股票）

  -   -   (64)  143   -   -   -   79 

購買的國庫股 (17,901 股票價格爲美元12.89 平均每股成本）

  -   -   -   -   (231)  -   -   (231)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額

 $-  $85  $109,345  $(4,870) $(11,574) $93,462  $(23,723) $162,725 
                                 

2024 年 1 月 1 日的餘額

 $-  $85  $108,819  $(4,583) $(11,124) $96,021  $(19,945) $169,273 

淨收入

  -   -   -   -   -   3,636   -   3,636 

其他綜合損失

  -   -   -   -   -   -   (932)  (932)

已支付的股息 ($)0.2800 每股）

  -   -   -   -   -   (2,244)  -   (2,244)

股票補償費用

  -   -   270   -   -   -   -   270 

已分配的ESOP股份 (11,994 股票）

  -   -   (127)  286   -   -   -   159 

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 $-  $85  $108,962  $(4,297) $(11,124) $97,413  $(20,877) $170,162 
                                 

2023 年 1 月 1 日的餘額

 $-  $85  $109,164  $(5,156) $(11,343) $92,023  $(26,357) $158,416 

淨收入

  -   -   -   -   -   5,257   -   5,257 

新信用標準（主題 326）——採用當年的影響

  -   -   -   -   -   (1,616)  -   (1,616)

其他綜合收入

  -   -   -   -   -   -   2,634   2,634 

已支付的股息 ($)0.275 每股）

  -   -   -   -   -   (2,202)  -   (2,202)

股票補償費用

  -   -   289   -   -   -   -   289 

已分配的ESOP股份 (11,994 股票）

  -   -   (108)  286   -   -   -   178 

購買的國庫股 (17,901 股票價格爲美元12.89 平均每股成本）

  -   -   -   -   (231)  -   -   (231)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額

 $-  $85  $109,345  $(4,870) $(11,574) $93,462  $(23,723) $162,725 

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

- 6 -
目錄

 

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

壓縮的現金流量表

（以千美元爲單位）

(未經審計)

 

  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

 

經營活動產生的現金流量：

        

淨收入

 $3,636  $5,257 

調整淨利潤以便於(使用於)經營活動的現金流量:

        

撥備

  277   598 

折舊費用

  2,596   1,901 

投資證券溢價和折價的淨攤銷額

  532   533 

抵押服務權攤銷額

  838   886 

攤銷租賃權資產

  262   341 

核心存款無形資產攤銷

  717   815 

與限制性股票授予相關的補償費用

  270   289 

分配股份的員工股份購買計劃的補償費用

  159   178 

貸款出售淨收益

  (3,014)  (4,960)

持有待售貸款的產生

  (96,314)  (161,384)

出售可待售貸款收益

  99,644   152,213 

出售可供出售證券的淨實現損失

  -   222 

現金價值增值中的淨升值額

  (608)  (588)

淨變動：

        

應計利息和分紅派息應收款項

  (710)  90 

其他

  150   (4,768)

應計費用及其他負債

  1,951   (663)

經營活動產生的淨現金流量

  10,386   (9,040)
         

投資活動產生的現金流量：

        

可供出售證券的活動:

        

銷售

  -   34,020 

到期、本金償還和贖回

  9,337   20,265 

購買

  -   (28,126)

聯邦住房貸款銀行股票贖回

  (945)  (5,010)

貸款發放和本金收回淨額

  (32,945)  (68,608)

銀行持有人壽保險的收益

  -   765 

處置固定資產淨收益

  62   979 

購買和修建固定資產淨額

  (7,417)  (6,590)

投資活動產生的淨現金流出

 $(31,908) $(52,305)

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 

- 7 -
目錄

 

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司

現金流量表 (續)

（以千美元爲單位）

(未經審計)

 

  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

 

籌資活動產生的現金流量：

        

存款淨減少額

 $(16,330) $(56,905)

FHLB和其他借款的淨短期貸款

  19,313   121,866 

FHLB和其他借款的長期貸款

  20,000   - 

購買庫存股

  -   (231)

分紅派息

  (2,244)  (2,202)

籌資活動產生的現金淨額

  20,739   62,528 
         

現金及現金等價物的（減少）增加

  (783)  1,183 
         

現金及現金等價物期初餘額

  24,545   21,811 
         

期末現金及現金等價物餘額

 $23,762  $22,994 
         
         

補充現金流量信息：

        

期間支付的利息

 $18,817  $8,612 

本期實際支付的所得稅，扣除退稅

  194   2,014 
         

非現金運營、投資和融資活動：

        

可供出售證券的公允價值(減少)增加

 $(1,265) $3,575 

確認的抵押貸款服務權

  599   975 

轉移的貸款，以及通過查封和其他方式取得的房地產和其他資產

  4   - 

作爲租賃負債的交換獲得的資產

  (151)  3 

投資低收入住房稅收抵免項目的承諾

  (2,390)  4,972 

因採納Topic 326而進行的累計效應調整，對留存收益的影響

  -   (1,616)

 

附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。

 
- 8 -
目錄
伊戈爾銀行蒙大拿州股份有限公司和子公司
附錄 基本報表註釋（未經審核）

 

 

提示1.機構和重要會計政策的概述

 

組織形式

 

Eagle Bancorp Montana，Inc.（「Eagle」或「公司」）是一家特拉華州的公司，持有Montana機會銀行（「OBMT」或「銀行」）的資本股%。銀行成立於，是蒙大拿特許的建築和貸款協會，自那時以來一直在蒙大拿州海倫娜經營並保持其行政辦公室。1975年，銀行採納了聯邦儲蓄銀行憲章，在2014年10月轉爲特許蒙大拿商業銀行，併成爲聯邦儲備系統的成員銀行。 100Opportunity Bank of Montana（「OBMT」或「銀行」），原爲美國聯邦儲蓄銀行（「AFSB」），現已被Eagle Bancorp Montana，Inc.（「Eagle」或「公司」）收購。該銀行成立於，是蒙塔納特許的建築和貸款協會，自那時以來一直在蒙塔納州海倫娜經營並保持其行政辦公室。 1922 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。 1975, 銀行採納了聯邦儲蓄銀行憲章。 2014年10月 轉爲蒙特卡羅特許的商業銀行，併成爲聯邦儲備系統的成員銀行。

 

在2019年12月， 2021年9月， 公司與蒙大拿州的第一社區銀行股份有限公司（"FCB"）及其全資子公司第一社區銀行（"First Community Bank"），簽署了一份合併協議（"Merger Agreement"）。根據合併協議規定的條款及相關條件，FCB將與Eagle合併，Eagle將成爲存續公司。合併於2022年4月30日完成。 First Community Bank在蒙大拿州的Ashland、Culbertson、Froid、Glasgow、Helena、Hinsdale、Three Forks和Wolf Point擁有分行。 九

 

在2019年12月， 2021年3月，該銀行成立了一個名爲機會住房基金股份有限公司（「OHF」）的子公司，以投資於低收入住房稅收抵免（「LIHTC」）項目。LIHTC計劃的設計是鼓勵資本投資於貧困住房的施工和修復。稅收抵免可以在一段時間內允許。合併財務狀態表中包括對LIHTC項目的分期攤銷投資，總額分別爲7,644,000美元。未償還的LIHTC項目資金義務包括在其他負債和應計費用中進行公佈。 該銀行成立了一個子公司機會住房基金股份有限公司（「OHF」），以投資於低收入住房稅收抵免（「LIHTC」）項目。LIHTC計劃的設計是鼓勵資本投資於貧困住房的施工和修復。稅收抵免可以在一段時間內允許。合併財務狀態表中包括對LIHTC項目的分期攤銷投資，總額分別爲7,644,000美元。未償還的LIHTC項目資金義務包括在其他負債和應計費用中進行公佈。 10基本報表中包括LIHTC項目的攤銷投資，總額分別爲7,644,000美元。未償還的LIHTC項目融資義務包括在應計費用和其他負債中，併合計。 其他資產 LIHTC項目的攤銷投資包括在合併財務狀態表中，總計7,644,000美元。未償還的LIHTC項目融資義務包括在合併財務報表中的應計費用和其他負債中，併合計。$7,250,000 和美元7,644,000截至2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告該租賃的當前經營負債約爲LIHTC項目的攤銷投資包括在歸屬於基金的財務狀態表中，總計7,644,000美元。未償還的LIHTC項目資金義務包括在應計和其他負債中，併合計。美元270,000和 $2,019,7472,660,000截至2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告該租賃的當前經營負債約爲millions。

 

2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱「公司」）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的「報告文件」，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2020年1月1日， 公司收購了Wolf Point的Western Holding Company（「WHC」），該公司是蒙大拿州的一家公司，以及WHC的全資子公司Wolf Point Western Bank（「WB」），它是蒙大拿州的一家特許商業銀行。收購包括Wolf Point的一個分行。此外，通過WHC合併收購了Western Financial Services，Inc.（「WFS」）。在合併後，WFS更名爲Opportunity Financial Services，Inc.（「OFS」）。OFS爲生產農產品的客戶提供延期付款合同。 之一 Montana的Western Bank of Wolf Point（「WB」），是該公司在Montana的一家特許商業銀行。 FASB於2023年12月發佈了會計準則更新"ASU" WFS公司更名爲Opportunity Financial Services，Inc.（「OFS」）。OFS爲生產農產品的客戶提供延期付款合同。

 

銀行目前擁有 已經29全方位服務分行。銀行的主要業務是接受存款，並與來自運營和借款產生的資金一起投資於各種類型的貸款和證券。

 

財務報表表述基礎和估算使用

 

附表的未經審計的公司簡明合併財務報表是按照美國通用會計準則（「US GAAP」）和證券交易委員會公佈的「表格-Q」和「第5條」要求編制的中期財務報告。建議將這些未經審計的中期合併簡化財務報表與公司在2024年3月6日提交給證交會的「表格-K」年度報告一起閱讀，以了解所有按照US GAAP要求編制的審計信息和腳註，以獲得完整的財務報表。在管理層的看法中，對於所呈現期間的財務狀況和運營結果的公正呈現，已包括所有必要的正常調整和經常性應計項。 10和證券交易委員會公佈的「表格-Q」和「第5條」所規定的要求一樣，這裏所搭配的未經審計的簡化合並財務報表是符合美國通用會計準則（U.S. GAAP）的中期財務報告，建議與該公司年度報告上所需要的按U.S. GAAP編制而成的審計信息和附註一起了解本報告。 10 -X 並按照美國通用會計準則（「US GAAP」）編制，與公司在2024年度報告於3月6日提交的包含按US GAAP要求編制的審計信息和腳註,完成財務報表的全面信息一起，建議閱讀這些未經審計的中期簡明合併財務報表。 10建議將這些未審計的中期縮編合併財務報表與公司的按美國通用會計準則編制的年報表「10-K」（包括所有必需的審計信息和腳註）相結合閱讀。” 2023年12月31日的淨主要鑽井地點2024年，以符合美國通用會計準則（「US GAAP」）的需求完成的審計信息和腳註所要求的完整財務報表年報表。 2024年3月6日 管理層認爲，已包括財務報告呈現的所涉及的所有正常調整和經常性應計額以公正呈現其財務狀況和運營結果。

 

截至2024年12月31日的一個月營運業績結果或其他任何時段。在準備簡明綜合財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合財務狀況報表日期的報告資產和負債金額以及報告期內收入和支出的金額。實際結果可能會與估計有所不同。在接近期限內可能會發生重大變化的重要估計與決定信用損失撥備、按揭服務權、金融工具公允價值和商譽及遞延稅相關聯。 六個-月份結束日爲2024年12月31日的營運業績結果此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。絕非必然的。沒有不一定反映截至 2024年12月31日在準備簡明綜合財務報表時，管理層必須作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合財務狀況報表日期的報告資產和負債金額以及報告期內收入和支出的金額。實際結果可能會與估計有所不同。在接近期限內可能會發生重大變化的重要估計與決定信用損失撥備、按揭服務權、金融工具公允價值和商譽及遞延稅相關聯。

 

合併原則

 

這份簡明的合併基本報表包括伊格爾合衆銀行、OHF、伊格爾合衆銀行法定信託I（「信託」）和OFS。所有重要的公司內部交易和餘額已在合併中予以消除。

 

重新分類 

 

爲符合展示要求，某些之前的期間數據被重新分類。 2024這些重新分類對淨利潤或股東權益沒有影響。 否 淨利潤未受此重新分類的影響。

 

後續事件

 

公司已評估截至（時間未指明）後發生的事件和交易，以予以確認和/或披露。 6月份或者在事件或情況變化時表明資產賬面價值可能無法完全收回時，將進行商譽與無形資產的減值測試。30, 2024 以便確認和/或披露。

 

- 9 -
目錄

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司
基本報表附註（未經審計）

 

提示1.機構和重要會計政策總結 ——繼續

 

最近通過的會計準則

 

在2019年12月， 2020年3月， 《金融工具-信用損失》以引入新的準則，用於對其範疇內的工具的信貸損失進行會計處理。ASU 編號。 2020-04, 參考利率改革（主題 848）提供了臨時可選的措施，以減輕金融報告負擔，針對預期市場過渡從倫敦銀行同業拆放利率（「LIBOR」）轉向另一種參考利率，如安全夜間融資利率（「SOFR」）。在 2021年1月01日，參考利率改革（主題 《金融工具-信用損失》以引入新的準則，用於對其範疇內的工具的信貸損失進行會計處理。ASU 編號。 2021-01, ）於發行時生效，通常可適用於 848中的合同修改和對沖會計中的可選措施和特例適用於受貼現率轉變影響的衍生品。 848 這些可選措施和特例適用於被貼現利率變更影響的衍生品。 編號。 2021-01 ，該標準在發佈時即已生效，並且通常可適用於 公司已經審核了其所有以LIBOR爲基準的產品，所有產品已經調整爲另一指數，因爲自 在2023年6月30日期間，公司沒有在ATm協議下出售任何股份。ASU 編號。 2021-01 沒有 後，不再公佈LIBOR可能對公司的合併財務報表產生重大影響。

 

最近發佈的會計準則

 

在2019年12月，2023年11月，FASB發佈了會計準則更新("ASU") 《金融工具-信用損失》以引入新的準則，用於對其範疇內的工具的信貸損失進行會計處理。ASU 編號。 2023-07, 段落報告（主題）：報告段落披露的改進。更新的會計指導要求擴展報告段落披露，主要與經常提供給公司首席運營決策者的重要段落支出有關。該指導適用於年度開始後的財政年度和年度內期間開始後的中期。需要追溯運用。該公司正在評估更新指導對公司財務報表披露的影響，因爲該公司有一個可報告的段落。 280並且股息支付或資本發放從那時起一直在減少。 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。回顧性運用是必需的。該公司目前正在評估更新指導對公司的財務報表披露的影響，因爲該公司有一個可報告的段。 2023年12月15日之後開始的財政年度，所有上市實體適用，對於2024年12月15日之後開始的財政年度內中期適用。

 

在2019年12月， FASB於2023年12月發佈了會計準則更新"ASU" 《金融工具-信用損失》以引入新的準則，用於對其範疇內的工具的信貸損失進行會計處理。ASU 編號。 2023-09, 所得稅（主題）：改善所得稅披露，要求每年的基本報表包括一致的類別和更大的信息分解率，在稅率調節中分解支付的所得稅按司法管轄區劃分。ASU從2024年12月15日開始適用於公司的年度報告期，可以提前採用，並應以遠景方式應用，具有追溯選擇權。我們當前正在評估採用ASU對我們的披露會產生什麼影響。 740基本報表的《收入稅披露改進》中，更新的會計準則要求增強收入稅披露，包括對稅率和已繳稅款的現有披露進行細分。本ASU自...年度起生效，允許提前採用。公司目前正在評估更新指引對其合併財務報表和相關披露的影響。 2024年12月15日， 可提前採用。公司目前正在評估更新指引對其合併財務報表和相關披露的影響。

  
 

提示2. 投資證券

 

證券的攤餘成本和公允價值及其未實現收益和損失如下：

 

  

2024年6月30日

  

2023年12月31日

 
      

毛利

              

毛利

         
  

分期償還的

  

未實現的

      

一般

  

分期償還的

  

未實現的

      

一般

 
  

成本

  

收益

  

(虧損)

  

ACL

  

數值

  

成本

  

收益

  

(虧損)

  

ACL

  

數值

 
  

（以千爲單位）

     

可供出售：

                                        

美國政府和機構債務

 $5,598  $97  $(179) $-  $5,516  $6,574  $121  $(152) $-  $6,543 

美國國債

  52,549   -   (6,132)  -   46,417   52,505   -   (5,690)  -   46,815 

市政債券

  147,434   71   (12,698)  -   134,807   149,168   460   (11,678)  -   137,950 

公司債務

  4,247   -   (330)  -   3,917   4,245   -   (340)  -   3,905 

抵押支持證券

  25,924   4   (1,552)  -   24,376   28,426   -   (1,673)  -   26,753 

抵押貸款證券化債務

  91,017   -   (7,717)  -   83,300   94,709   -   (8,141)  -   86,568 

資產支持證券

  8,441   98   (3)  -   8,536   9,728   32   (15)  -   9,745 

總費用

 $335,210  $270  $(28,611) $-  $306,869  $345,355  $613  $(27,689) $-  $318,279 

 

- 10 -
目錄

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司
基本報表附註（未經審計）

 

提示2. 投資證券 – 繼續

 

可出售證券銷售收益及相關實現收益和損失如下：

 

  

三個月之內結束

  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 
  

（以千爲單位）

         

可供出售證券的出售收益

 $-  $11,247  $-  $34,020 
                 

可供出售證券出售的毛實現收益

  -   49   -   69 

可供出售證券出售的毛實現虧損

  -   (47)  -   (291)

可供出售證券出售的淨實現收益（損失）

 $-  $2  $-  $(222)

 

按照合同到期日分別顯示證券的攤餘成本和公允價值。預計到期期限可能與合同到期期限不同，因爲借款人... 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。這些債務人有權利在有或沒有提前償還罰款的情況下呼叫或預付債務。

 

  

2024年6月30日

 
  

分期償還的

  

一般

 
  

成本

  

數值

 
  

（以千爲單位）

 

一年或以下到期

 $8,901  $8,766 

由一到五年到期

  36,397   33,021 

五年至十年到期

  73,455   63,789 

10年以上到期的債務證券

  99,516   93,617 
   218,269   199,193 

抵押支持證券

  25,924   24,376 

抵押貸款證券化債務

  91,017   83,300 

總費用

 $335,210  $306,869 

 

截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點公共存款、銀行期限資金融通計劃借款通過聯邦儲備銀行和其他法律規定或允許的用途需要抵押，抵押品的公允價值分別爲 $39,611,000 和美元23,076,000美元證券。

 

公司持有的投資證券中，持續出現未實現虧損時間少於一月的爲： 個月 持續出現未實現虧損時間大於等於一月的爲： 個月 公司持有的投資證券中，持續出現未實現虧損時間大於等於二個月的爲：

 

  

2024年6月30日

 
  

少於12個月

  

12個月或更長的期限

 
      

毛利

      

毛利

 
  

一般

  

未實現的

  

一般

  

未實現的

 
  

數值

  

損失

  

數值

  

損失

 
  

（以千爲單位）

 

美國政府和機構債務

 $-  $-  $1,757  $(179)

美國國債

  -   -   46,416   (6,132)

市政債券

  25,505   (349)  100,953   (12,349)

公司債務

  -   -   3,917   (330)

抵押支持證券和抵押貸款債券

  823   (2)  103,591   (9,267)

資產支持證券

  277   (3)  -   - 

總費用

 $26,605  $(354) $256,634  $(28,257)

 

- 11 -
目錄
EAGLE BANCORP MONTANA，INC.及附屬公司
基本報表註釋（未經審核）
 

提示2. 投資證券 – 繼續

 

  

2023 年 12 月 31 日

 
  

少於 12 個月

  

12 個月或更長時間

 
      

格羅斯

      

格羅斯

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 
  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 
  

（以千計）

 

美國政府和機構的義務

 $402  $-  $1,800  $(152)

美國財政部債務

  -   -   46,816   (5,690)

市政義務

  12,000   (63)  91,869   (11,615)

公司義務

  -   -   3,905   (340)

抵押貸款支持證券和抵押抵押債務

  11,452   (156)  101,869   (9,658)

資產支持證券

  2,521   (10)  2,202   (5)

總計

 $26,375  $(229) $248,461  $(27,460)

 

截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點分別有年淨虧損證券，本公司根據截至的可供出售債務證券的分析，未實現虧損與信貸損失無關，主要是由於證券初始購買後利率和市場差距的變化所致。管理層無意出售，並且公司不太可能在到期之前被要求出售這些證券。因此，應計提可供出售證券價值減值準備爲。在做出這一決定的同時，還考慮了公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構不良債券評級和其他因素。 296 和 286 年未實現虧損持有證券。根據截至年未實現虧損的可供出售債務證券的分析，本公司確認價值下降與信貸損失無關，主要由於初始購買後的利率和市場價差變化引起。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。本公司根據截至日的可供出售債務證券未實現虧損分析，決定價值下降並非信用損失引起，主要是由於證券初始購買後的利率和市場價差引起。管理層無意出售，且本公司在到期前無需出售這些證券。因此，對可供出售證券計提減值準備爲。同時，還考慮了公允價值低於攤銷成本的程度，評級機構對某些證券的不良評級和其他因素。 沒有 不打算出售，公司也無需在到期前出售這些證券。 沒有 公司不太可能在到期之前被要求出售這些證券。 否 可供出售證券的減值準備爲。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日。作爲這一決策的一部分，還考慮了公允價值低於攤銷成本的程度、一家評級機構對某些證券的不良評級和其他因素。
 

提示3. 應收貸款  

 

應收貸款包括以下內容：

 

  

6月30日,

  

12月31日

 
  

2024

  

2023

 
  

（以千爲單位）

 

房地產貸款：

        

住宅 1-4 個家庭

 $207,281  $200,012 

商業房地產

  907,106   909,413 
         

其他貸款:

        

家庭淨值

  93,213   86,932 

消費

  29,118   30,125 

商業用途

  280,775   258,007 
         

總費用

  1,517,493   1,484,489 
         

信貸損失準備金

  (16,830)  (16,440)

貸款總額淨額

 $1,500,663  $1,468,049 

 

以上包括由美國政府機構擔保的貸款總額零售 $18,899,000an美元23,215,000了解。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點，分別。

 

- 12 -
目錄
EAGLE BANCORP MONTANA，INC.及附屬公司
基本報表附註（未經審計）
 

提示3. 應收貸款 ——續上

 

下表提供了信用損失準備金活動的津貼 三月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。.

 

  

住宅

  

商業用途

  

家居

             
  

1-4家庭

  

房地產業

  

股權

  

消費

  

商業用途

  

總費用

 
  

（以千爲單位）

 

貸款損失準備：

                        

2024年3月31日期初餘額

 $1,858  $10,633  $538  $304  $3,077  $16,410 

覈銷

  -   -   -   (12)  -   (12)

康復

  -   7   -   1   2   10 

備抵

  40   292   16   2   72   422 

2024年6月30日總結餘額

 $1,898  $10,932  $554  $295  $3,151  $16,830 

 

下表列出了信貸損失活動的津貼。 六個月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。.

 

  

住宅

  

商業用途

  

家居

             
  

1-4家庭

  

房地產業

  

股權

  

消費

  

商業用途

  

總費用

 
  

（以千爲單位）

 

貸款損失準備：

                        

2023年12月31日期初餘額

 $1,866  $10,691  $540  $304  $3,039  $16,440 

覈銷

  -   -   -   (13)  -   (13)

康復

  -   10   -   2   64   76 

備抵

  32   231   14   2   48   327 

截至2024年6月30日的總剩餘津貼餘額

 $1,898  $10,932  $554  $295  $3,151  $16,830 

 

下表提供了信用損失準備金活動的津貼 三月份結束時 2023年6月30日結束的這些月份。

 

  

住宅

  

商業用途

  

家居

             
  

1-4家庭

  

房地產業

  

股權

  

消費

  

商業用途

  

總費用

 
  

（以千爲單位）

 

貸款損失準備：

                        

2023年3月31日期初餘額

 $1,580  $9,732  $513  $344  $2,831  $15,000 

覈銷

  -   -   -   (29)  (26)  (55)

康復

  189   6   9   -   2   206 

備抵

  17   273   4   3   112   409 

2023年6月30日總結餘餘額

 $1,786  $10,011  $526  $318  $2,919  $15,560 

 

 

下表提供了信用損失準備金活動的津貼 六個之額外聯邦稅項負債。 2023年6月30日結束的這些月份。

 

 

  

住宅

  

商業用途

  

家居

             
  

1-4家庭

  

房地產業

  

股權

  

消費

  

商業用途

  

總費用

 
  

（以千爲單位）

 

貸款損失準備：

                        

在採納ASC 326準則之前的2022年12月31日期初餘額

 $1,472  $9,037  $509  $342  $2,640  $14,000 

採用ASC 326的影響

  21   534   3   1   141   700 

覈銷

  -   -   -   (30)  (26)  (56)

康復

  195   11   9   1   12   228 

備抵

  98   429   5   4   152   688 

2023年6月30日總結餘餘額

 $1,786  $10,011  $526  $318  $2,919  $15,560 

 

 

- 13 -
目錄
伊戈爾銀行蒙大拿州股份有限公司和子公司
注意事項：簡明合併財務報表附註（未經審查）

 

提示3. 應收貸款 ——續上

 

按攤餘成本和發放年限的內部貸款分類情況如下：

 

  

2024年6月30日

 
  

2024

  

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

先前的

  

循環貸款

  

貸款總額

 
  

（以千爲單位）

 

1-4戶家庭住宅

                                

合格

 $12,624  $26,366  $35,339  $22,006  $14,291  $38,815  $6,538  $155,979 

特別提醒

  -   -   690   -   -   -   -   690 

次標準

  -   -   -   -   -   384   -   384 

1-4戶家庭住宅總數

  12,624   26,366   36,029   22,006   14,291   39,199   6,538   157,053 

本期毛收回款

  -   -   -   -   -   -   -   - 

1-4戶家庭住宅施工

                                

合格

  10,329   17,782   20,386   974   -   -   -   49,471 

次標準

  -   -   -   757   -   -   -   757 

1-4戶家庭住宅總施工數

  10,329   17,782   20,386   1,731   -   -   -   50,228 

本期毛收回款

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業房地產業

                                

合格

  22,030   63,315   167,783   133,908   47,244   145,672   37,010   616,962 

特別提醒

  -   -   1,487   -   1,802   -   -   3,289 

次標準

  -   508   -   477   -   6,090   -   7,075 

總商業房地產業

  22,030   63,823   169,270   134,385   49,046   151,762   37,010   627,326 

本期毛收回款

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業施工和開發

                                

合格

  7,958   29,194   65,850   11,730   5,607   10,221   4,938   135,498 

特別提醒

  -   -   502   -   -   -   -   502 

次標準

  -   -   446   -   2   979   -   1,427 

商業施工和開發總額

  7,958   29,194   66,798   11,730   5,609   11,200   4,938   137,427 

當前週期的總覈銷額

  -   -   -   -   -   -   -   - 

農田

                                

合格

  10,373   18,929   30,867   18,927   20,894   36,450   4,471   140,911 

特別提醒

  -   -   734   209   -   -   -   943 

次標準

  -   -   -   214   65   220   -   499 

總耕地面積

  10,373   18,929   31,601   19,350   20,959   36,670   4,471   142,353 

當前週期的總覈銷額

  -   -   -   -   -   -   -   - 

家庭資產負債平衡貸款

                                

合格

  570   1,634   3,367   364   542   2,615   83,339   92,431 

特別提醒

  -   -   -   -   -   -   98   98 

次標準

  -   -   -   45   -   101   538   684 

總房屋淨資產

  570   1,634   3,367   409   542   2,716   83,975   93,213 

當前週期的總覈銷額

  -   -   -   -   -   -   -   - 

消費

                                

合格

  5,810   10,046   6,075   2,453   1,412   1,074   2,140   29,010 

特別提醒

  -   -   15   -   -   -   -   15 

次標準

  -   6   31   2   34   18   2   93 

消費總計

  5,810   10,052   6,121   2,455   1,446   1,092   2,142   29,118 

當前週期的總覈銷額

  -   6   -   3   -   -   3   12 

商業

                                

合格

  13,656   30,785   21,351   19,873   18,854   7,530   31,321   143,370 

次標準

        8   31   86   142   4   271 

總商業

  13,656   30,785   21,359   19,904   18,940   7,672   31,325   143,641 

當前週期的總覈銷額

  -   -   -   -   -   -   -   - 

農產品

                                

合格

  22,387   30,858   10,128   5,654   4,106   1,993   59,341   134,467 

特別提醒

  -   370   -   -   -   -   714   1,084 

次標準

  -   143   43   -   -   515   882   1,583 

總農產品

  22,387   31,371   10,171   5,654   4,106   2,508   60,937   137,134 

當期毛收回款

  -   -   -   -   -   -   -   - 

貸款總額

                                

合格

 $105,737  $228,909  $361,146  $215,889  $112,950  $244,370  $229,098   1,498,099 

特別提醒

  -   370   3,428   209   1,802   -   812   6,621 

次標準

  -   657   528   1,526   187   8,449   1,426   12,773 

可疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總費用

 $105,737  $229,936  $365,102  $217,624  $114,939  $252,819  $231,336  $1,517,493 

   

- 14 -
目錄

EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司
基本報表附註（未經審計）

 

提示3. 應收貸款 ——續上

 

  

2023年12月31日

 
  

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

2019

  

先前的

  

循環貸款

  

貸款總額

 
  

（以千爲單位）

 

住宅1-4戶

                                

合格

 $10,987  $15,696  $24,575  $38,738  $28,122  $30,938  $6,179  $155,235 

特別提醒

  -   -   -   940   -   228   -   1,168 

次標準

  -   -   -   -   -   175   -   175 

住宅1-4戶總計

  10,987   15,696   24,575   39,678   28,122   31,341   6,179   156,578 

本期應收款項毛額

  -   -   -   -   -   -   -   - 

房地產業1-4戶施工

                                

合格

  -   -   6,088   21,889   14,700   -   -   42,677 

次標準

  -   -   757   -   -   -   -   757 

房地產業1-4戶施工總計

  -   -   6,845   21,889   14,700   -   -   43,434 

本期應收款項毛額

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業房地產

                                

合格

  55,820   50,408   141,407   154,941   63,174   103,620   31,122   600,492 

特別提醒

  2,593   1,948   493   1,512   1,314   -   -   7,860 

次標準

  -   -   -   -   -   339   -   339 

總商業房地產業

  58,413   52,356   141,900   156,453   64,488   103,959   31,122   608,691 

本期應收款項毛額

  -   -   -   -   -   -   -   - 

商業施工和開發

                                

合格

  6,900   6,399   19,500   80,061   31,149   3,762   8,285   156,056 

特別提醒

  -   -   441   511   134   990   -   2,076 

商業施工和開發總計

  6,900   6,399   19,941   80,572   31,283   4,752   8,285   158,132 

當期總毛損失

  -   -   -   -   -   -   -   - 

農田

                                

合格

  9,551   21,728   19,795   36,291   19,452   29,551   4,480   140,848 

次標準

  483   65   -   407   -   787   -   1,742 

總農田

  10,034   21,793   19,795   36,698   19,452   30,338   4,480   142,590 

當期家庭資本

  -   -   -   -   -   -   -   - 

家庭資本

                                

合格

  621   565   376   3,630   1,736   2,398   77,409   86,735 

次標準

  -   -   -   -   -   107   90   197 

總房屋淨資產

  621   565   376   3,630   1,736   2,505   77,499   86,932 

當期消費

  -   -   -   -   -   -   -   - 

消費

                                

合格

  449   1,953   3,398   8,109   13,083   1,069   1,977   30,038 

特別提醒

  -   -   -   18   -   -   -   18 

次標準

  -   37   -   8   -   22   2   69 

消費總計

  449   1,990   3,398   8,135   13,083   1,091   1,979   30,125 

當期總消費損失

  1   -   28   2   16   4   -   51 

商業

                                

合格

  2,834   20,496   22,804   23,581   31,661   6,354   21,914   129,644 

特別提醒

  -   25   33   109   -   98   2,741   3,006 

次標準

  -   -   17   9   -   33   -   59 

總商業

  2,834   20,521   22,854   23,699   31,661   6,485   24,655   132,709 

當期總毛損失

  -   -   26   -   -   8   -   34 

農產品

                                

合格

  1,473   5,818   7,241   16,856   40,176   1,517   50,461   123,542 

次標準

  427   55   435   282   -   557   -   1,756 

總農業

  1,900   5,873   7,676   17,138   40,176   2,074   50,461   125,298 

本期毛損失總額

  -   -   -   1   -   93   -   94 

貸款總額

                                

合格

  88,635   123,063   245,184   384,096   243,253   179,209   201,827   1,465,267 

特別提醒

  2,593   1,973   967   3,090   1,448   1,316   2,741   14,128 

次標準

  910   157   1,209   706   -   2,020   92   5,094 

可疑

  -   -   -   -   -   -   -   - 

總費用

 $92,138  $125,193  $247,360  $387,892  $244,701  $182,545  $204,660  $1,484,489 

 

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EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司
基本報表附註（未經審計）

 

提示3. 應收貸款 ——續上

 

以下表格包含貸款組合內逾期還款情況的信息。

 
  

2024年6月30日

 
  

逾期但仍在累積的貸款

                 
                            
      90 天      不可累積  不可累積         
  

30-89 天

  

和

      

貸款

  

貸款

  

當前

  

總計

 
  

逾期未交

  

更大

  

總計

  

沒有 ACL

  

ACL

  

貸款

  

貸款

 
  

（以千計）

 

房地產貸款：

                            

一至四戶住宅

 $773  $53  $826  $279  $-  $155,948  $157,053 

住宅 1-4 戶家庭住宅

  1,056   -   1,056   757   -   48,415   50,228 

商業地產

  1,705   -   1,705   1,678   -   623,943   627,326 

商業建設和開發

     -   -   2   -   137,425   137,427 

農田

  98   -   98   198   -   142,057   142,353 

其他貸款：

                            

房屋淨值

  624   -   624   308   -   92,281   93,213 

消費者

  186   -   186   58   16   28,858   29,118 

商用

  285   100   385   25   21   143,210   143,641 

農業

  185   923   1,108   670   -   135,356   137,134 

總計

 $4,912  $1,076  $5,988  $3,975  $37  $1,507,493  $1,517,493 

 

  

2023年12月31日

 
  

逾期未還但仍在計息的貸款

                 
                             
      

90天

      

不計息貸款

  

不計息貸款

         
  

30-89天

  

和

      

貸款總額爲

  

貸款總額爲

  

當前

  

總費用

 
  

逾期貸款

  

大於

  

總費用

  

沒有適當的資本

  

ACL

  

貸款

  

貸款

 
  

（以千爲單位）

 

房地產貸款：

                            

住宅 1-4 個家庭

 $305  $-  $305  $297  $-  $155,976  $156,578 

住宅1-4戶施工

  -   -   -   757   -   42,677   43,434 

商業房地產

  697   -   697   340   -   607,654   608,691 

商業施工和開發

  194   -   194   -   -   157,938   158,132 

農田

  404   26   430   1,982   1,734   138,444   142,590 

其他貸款:

                            

家庭淨值

  32   -   32   182   -   86,718   86,932 

消費

  115   -   115   45   15   29,950   30,125 

商業用途

  -   -   -   27   -   132,682   132,709 

農產品期貨

  74   -   74   2,947   69   122,208   125,298 

總費用

 $1,821  $26  $1,847  $6,577  $1,818  $1,474,247  $1,484,489 

 

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EAGLE BANCORP MONTANA， INC.及其子公司
基本報表附註（未經審計）

 

提示3. 應收貸款 ——續上

 

非應計貸款的利息收入爲三和頁面。六個月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023被認爲是微不足道的。 利息支付是按現金基礎進行的，與非應計貸款有關。信貸處於非應計狀態的貸款暫停計息。金額爲。430,000at。2024年6月30日和$471,000上午10:00開始 2023年12月31日的淨主要鑽井地點.

 

以下表格展示了按貸款類別分類的依押抵押貸款的攤銷成本基礎。

 

  

2024年6月30日

 
  

房地產業

  

業務資產

  

其他

 
  

（以千爲單位）

     

房地產貸款：

            

住宅 1-4 個家庭

 $130  $-  $- 

居住用 1-4 單位住宅 施工

  757   -   - 

商業房地產

  38   1,638   - 

農田

  198   -   - 

其他貸款:

            

家庭淨值

  575   -   - 

消費

  -   -   51 

商業用途

  -   88   4 

農產品期貨

  -   1,228   - 

總費用

 $1,698  $2,954  $55 

 

  

2023年12月31日

 
  

房地產業

  

業務資產

  

其他

 
  

（以千爲單位）

     

房地產貸款：

            

住宅 1-4 個家庭

 $264  $-  $- 

住宅1-4家庭施工

  757   -   - 

商業房地產

  39   300   - 

農田

  4,116   -   - 

其他貸款:

            

家庭淨值

  44   -   - 

消費

  -   -   36 

商業用途

  -   -   - 

農產品期貨

  -   2,465   - 

總費用

 $5,220  $2,765  $36 

  

在三和頁面。六個月份結束時在2024年6月30日期間，公司擁有$公司修改了 之一 貸款。

 

截至 在2024年6月30日期間，公司擁有$公司修改了 之一 農田貸款延長了支付期限 七 個月。該貸款攤銷成本爲 $155,000或。0.1％，截至2024年6月30日，農田貸款的原始貸款餘額 。 有的。否 給予部分本金豁免，該貸款於其修改後的條款下爲當前貸款。

 

截至 六月 30,2023, 公司已修改 一 通過合併獲得商業房地產貸款 二 信貸額度和再融資到 一 長期貸款 十 年份。這筆貸款的攤銷成本爲 $544,000 要麼 0.1商業房地產貸款的百分比爲 2023 年 6 月 30 日。 有 不 免除本金，貸款自修改後的條款起生效 2024 年 6 月 30 日。

 

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基本報表附註（未經審計）

 
 

提示4. 抵押貸款服務權

 

該公司正在爲他人服務的抵押貸款中心，這些貸款明細列在財務控件陳述中，並且未償還本金餘額爲$2,041,224,000和$2,066,505,000。爲他人提供貸款服務通常包括收取抵押貸款支付、維護預付款帳戶、將支付款項支付給投資者以及處理贖回。貸款服務費用分別爲$，在6月30日之前爲$2,535,000。扣除攤銷的這些費用包含在抵押銀行業務淨額中，是非利息收入的組成部分，在簡明的資產負債表陳述中列出。 沒有 未償還本金餘額爲$2,041,224,000和$2,066,505,000。2,041,224,000爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。2,066,505,000 在相應日期。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點爲他人提供貸款服務通常包括收取抵押貸款支付、維護預付款帳戶、將支付款項支付給投資者以及處理贖回。被預先批准了$1,275,000爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。1,269,000美國國防部三月份結束時2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023貸款服務費用分別爲$。2,579,000 和 $2,535,000美國國防部六個月份結束時 在2024年6月30日。和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023, 扣除攤銷的這些費用包含在抵押銀行業務淨額中，是非利息收入的組成部分，在簡明的利潤表陳述中列出。這些費用，扣除攤銷後，包含在抵押銀行業務淨額中，是非利息收入的組成部分，在簡明的資產負債表陳述中列出。

 

與貸款服務相關的代管餘額包括在非利息支票存款中被預先批准了$9,571,000 和 8.5美元39,000 在此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點，分別爲。

 

下表總結了抵押貸款服務權的活動:

 

  

截至或者對於

 
  

三個月之內結束

 
  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

 
  

（以千爲單位）

 

按揭服務權：

        

期初餘額

 $15,738  $15,875 

抵押貸款服務權資本化

  347   112 

抵押服務權攤銷額

  (471)  (486)

期末餘額

 $15,614  $15,501 

  

  

截至或爲

 
  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

 
  

（以千爲單位）

 

抵押貸款服務權：

        

期初餘額

 $15,853  $15,412 

抵押貸款服務權資本化

  599   975 

抵押服務權攤銷額

  (838)  (886)

期末餘額

 $15,614  $15,501 

 

這些按揭服務權的公允價值爲 $20,581,000爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。20,388,000 在此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點。按揭服務權的公允價值是基於貸款水平確定的，取決於特定貸款的利率和期限，使用以下估值假設：

 

  

6月30日,

  

12月31日

 
  

2024

  

2023

 

關鍵假設：

      

貼現率

 

12%

  

12%

 

預付速度區間

 

94-719%

  

104 - 526%

 

加權平均預付速度

 

109%

  

119%

 

 
 

提示5. 存款

 

存款總結如下：

 

  

6月30日,

  

12月31日

 
  

2024

  

2023

 
  

（以千爲單位）

 

非利息支票帳戶

 $400,113  $418,727 

存款利息支票

  210,277   211,101 

儲蓄存款

  220,136   230,711 

貨幣市場

  359,752   330,274 

定期存款

  428,587   444,382 

總費用

 $1,618,865  $1,635,195 

 

定期存款資產包含$26,187,000、$72,168,000的固定利率證券經紀證書。26,187,000 和 $72,168,000在某經紀處的定期存款中有固定利率的證券爲$26,187,000和$72,168,000。 2024年6月30日和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告該租賃的當前經營負債約爲millions。

 

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基本報表附註（未經審計）

 
 

提示6. 其他長期負債

 

其他長期負債包括以下內容：

 

  

2024年6月30日

  

2023年12月31日

 
      

未攤銷債務

      

未攤銷債務

 
      

債務

      

債務

 
  

主要

  

發行

  

主要

  

發行

 
  

數量

  

成本

  

數量

  

成本

 
  

（以千爲單位）

 

下級債券定在 5.50%到浮動，到期 2030

 $15,000  $(202) $15,000  $(219)

下級債券定在 3.50%到浮動，到期 2032

  40,000   (879)  40,000   (937)

變量3個月下級債券 SOFR加上1.68%，到期 2035

  5,155   -   5,155   - 

其他長期負債合計

 $60,155  $(1,081) $60,155  $(1,156)

 

在2019年12月， 2022年1月，公司完成了向某些機構認證投資者和合格買家的定向增發交易中，以總計$爲本金的次級票據的發行。票據年利率固定爲%，每半年支付一次。自2027年2月1日起，利息將按照一個基準利率計算，預計爲X個月期限的股票隔夜融資利率（"SOFR"）加上%的利差，每季度支付一次。票據可由公司在或之後的2027年2月1日選擇贖回。這些次級債券符合監管資本目的的一層資本要求。 發行了$爲本金的次級票據40,000,000 到期日爲 之後的 2032 票據年利率固定爲 3.50起始於 2027年2月1日，利息將按照浮動利率每年計息一次，利率爲基準利率加上固定利差，基準利率是預計爲X個月期限的隔夜擔保融資利率（"SOFR"） X個月期限的股票隔夜融資利率（"SOFR"） 三個固定利差 218.0 2027年2月1日或之後，公司有權選擇贖回票據 2027年2月1日或之後，公司有權選擇贖回票據 這些次級債券符合監管資本目的的一層資本要求。 2 爲監管資本目的籌集資金。

 

在2019年12月，2020年6月,公司已完成發行$的次級票據，總面額爲，發行人面向某些合格的機構和認定投資者進行了定向增發。這些票據的利率爲固定年息率%，半年付息。自2025年7月1日開始，利率將按照預期基準利率，也就是預期爲期個月的SOFR加點差的浮動年息率計息，每季度付息。票據的贖回權自2025年7月1日起由公司自行決定。這些次級債券符合監管資本要求的第五層資本。15,000,000 價值總計美元的次級票據已發行，此票據到期日爲。 2030公司以定向增發方式向特定合格機構認定投資者發行，融資總額爲億港元的次級票據。此票據的年度固定利率爲%，每年支付兩次利息。自2025年7月1日開始，票據的利率爲預計的基準利率加上點差的浮動利率，每季度支付一次。票據將自2025年7月1日後由公司選擇贖回。這些次級債券符合監管資本的第基本資本條例。 5.50票據的固定年息率爲%，半年付息。從2025年7月1日開始，票據的利息將按照預期基準利率浮動，每年付息。 自2025年7月1日開始，票據的利率將按照預期基準利率浮動，每年付息。從2025年7月1日開始，票據的利率將是浮動利率，根據一個基準利率加上點差來計算，預期該基準利率是個月期SOFR利率。 三預期基準利率是一個月期SOFR利率加上點差。 509.0 公司可於2025年7月1日或以後選擇贖回票據。 從2025年7月1日開始，公司有權選擇贖回票據。 這些次級債券符合監管資本的第五層資本條例。 2 這些次級票據符合監管資本目的的第五層資本的要求。

 

在2019年12月， 2005年9月， 公司完成了向信託定向增發了500萬155千美元次級債券。信託通過向美國第一田納西銀行發售以流動價值爲500萬155千美元的優先證券來資助購買次級債券。通過公司對債券的利息支付，信託開始向優先證券持有者每季度支付股息。5,155,000 擁有5,155,000美元流動價值的優先證券。5,155,000從2005年12月起，信託便開始向優先證券持有者支付季度股息。 公司對債券的支付利息，並將利息作爲季度股息支付給優先證券持有者。 次級債券的利息和優先證券的分配比例的年利率定在了， 6.02% 直到2010年12月。 2010年12月後，變成了 個月利率（LIBOR）加上 三，利率爲 1.42% 。 2023年6月30日率爲%。6.20年 2023年12月31日的淨主要鑽井地點. 該公司在年發行了最大數目爲的基於績效的限制性股票單元授予（績效授予）。 從發行“ 的2022, 美國聯邦儲備委員會通過了 12 的最終規則 253, 執行可調利率（LIBOR）法案的規定。規則 253 在特定金融合同中確定SOFR基準利率以取代LIBOR後。 在2023年6月30日期間，公司沒有在ATm協議下出售任何股份。因此，利息可支付的變量利率轉化爲 三期CME期限SOFR加 1.68%，開始於截至 2024年3月31日的季度。 截至7.01，利率爲 6月份或者在事件或情況變化時表明資產賬面價值可能無法完全收回時，將進行商譽與無形資產的減值測試。30, 2024. 優先證券的股息是累積的，信託可以推遲支付多達 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。年的付款。優先證券在 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 2035年12月到期，除非公司選擇並獲得監管批准加速到期日。次級債券資格符合監管目的的第 層資本。 除非公司選擇並獲得監管批准加速到期日。次級債券符合第 1 用途。

 

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提示7. 累計其他綜合收益（損失）

 

以下表格包含關於綜合收益（虧損）累計金額的活動信息。

 

  

未實現的

 
  

(損失) 收益

 
  

證券投資的收益（損失）

 
  

可供出售證券

 
  

（以千爲單位）

 

2024年4月1日餘額

 $(21,263)

其他綜合收益，在重分類和所得稅前

  524 

從累計其他綜合損失中重分類金額，在所得稅前

  - 

所得稅費用

  (138)

其他綜合收益總額

  386 

2024年6月30日結餘

 $(20,877)
     

2023年4月1日餘額

 $(22,525)

其他綜合損失，在重分類和所得稅前

  (1,624)

從累計其他綜合損失中重分類金額，在所得稅前

  (2)

所得稅收益

  428 

其他全面損失總額

  (1,198)

2023年6月30日，餘額

 $(23,723)
     

2024年1月1日餘額

 $(19,945)

其他綜合損失，在重分類和所得稅前

  (1,265)

從累計其他綜合損失中重分類金額，在所得稅前

  - 

所得稅收益

  333 

其他全面損失總額

  (932)

2024年6月30日結餘

 $(20,877)
     

2023年1月1日的餘額

 $(26,357)

其他綜合收益，在重分類和所得稅前

  3,353 

從累計其他綜合損失中重分類金額，在所得稅前

  222 

所得稅費用

  (941)

其他綜合收益總額

  2,634 

2023年6月30日，餘額

 $(23,723)

 

 

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基本報表附註（未經審計）

 
 

提示8. 每股普通股收益 

 

基本每股收益和稀釋每股收益的計算如下：

 

  

三個月之內結束

  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 
  

(除每股數據外，單位爲千美元)

 

加權平均每股基本收益

  7,830,925   7,789,559   7,827,926   7,789,872 

股票薪酬的攤薄效應

  14,347   3,851   12,362   3,065 

攤薄加權平均股份數

  7,845,272   7,793,410   7,840,288   7,792,937 
                 

淨利潤可供普通股股東

 $1,738  $2,015  $3,636  $5,257 
                 

基本每股收益

 $0.22  $0.26  $0.46  $0.67 
                 

稀釋每股收益

 $0.22  $0.26  $0.46  $0.67 
                 

由於其影響會抵消，所以限制性股票單位在稀釋的平均未發行股票計算中被排除在外。

  21,698   24,545   15,544   18,046 

 
 

提示9. 衍生品和套期保值活動 

 

公司承諾發放並出售抵押貸款。 銀行使用衍生產品對利率鎖定承諾和待售抵押貸款的公允價值變動風險進行對沖。 按最佳努力原則在利率鎖定時將最佳抵押貸款直接賣給投資者的優質抵押貸款佔比適當，其他貸款在利率鎖定時以分散銷售的方式進行銷售，並使用待公佈的抵押貸款支持證券或大量強制性預售貸款承諾對已鎖定的貸款餘額進行對沖。

 

衍生品按公允價值進行獨立計量，包括自營交易的或經濟套期保值的衍生品。衍生品以其他資產或其他負債的形式記錄在簡明合併資產負債表中。

 

以下是期權的概括：

 

  

2024年6月30日

  

2023年12月31日

 
  

名義本金

  

公正價值

  

名義本金

  

公正價值

 
  

數量

  

資產

  

負債

  

數量

  

資產

  

負債

 
  

（以千爲單位）

 

利率鎖定承諾

 $14,098  $-  $91  $15,670  $15  $- 

轉發待定的抵押支持證券

  9,000   -   36   12,000   -   75 

 

衍生品公允價值變動按照攤銷法計入抵押貸款業務（淨額），計入損益表非利息收入部分。收入中淨損失爲$。45,000 相比，淨損失爲$。 三月份結束時2024年6月30日損失淨額爲$，而上年同期爲淨收益。211,000美國國防部三月份結束時 收入中淨損失爲$。67,000 相比，淨損失爲$。 六個月份結束時 2024年6月30日。損失淨額爲$，而上年同期爲淨收益。94,000美國國防部六個月份結束時 2023年6月30日結束的這些月份。
 

提示10. 金融工具的公允價值

 

公允價值是指在計量日，按正常交易狀態下市場參與者之間在資產或負債的主要市場上進行交易所能達成的交易價格（退出價格），即資產或負債的買入或賣出價。

 

以公允價值計量的資產和負債根據資產和負債所交易的市場，以及判斷公允價值所使用的假設的可靠性而分組。 三

 

公允價值層次如下所示：

 

■

層次1 輸入-估值基於相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價價格。

 

■

層次2 輸入 – 估值基於在活躍市場上類似工具的報價價格、在市場上相同或類似工具的報價價格或可通過可觀察的市場數據得到證實的模型估值。 沒有 估值根據在活躍市場上類似工具的報價價格、在市場上相同或類似工具的報價價格或所有重要假設可觀察或可由可觀察的市場數據互相支持的基於模型的估值。

 

■

層次3 輸入 - 估值基於不可觀察的輸入參數，需要重點依賴管理層的判斷和估計。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。包括重要的管理判斷和估計。

 

下面闡述評估資產和負債公允價值所使用的估值方法，以及根據報告日期估值層次對這類工具的一般分類。

 

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基本報表附註（未經審計）

 

提示10. 金融工具的公允價值 ——續上

 

可供出售證券 可供出售證券以公允價值計量，並利用一級和二級輸入的公允價值報告。 1 （全國性認可的證券交易所）和二級輸入。 2 三級證券，公司從獨立的定價服務獲得公允價值測量。該公允價值測量考慮可觀察數據，其中包括但不限於經銷商報價、市場價差、現金流、美國國庫收益曲線、實盤運行水平、交易執行數據、市場共識償還速度、信用信息以及債券的條款和條件。 2 三級 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。包括但不限於經銷商報價、市場價差、現金流、美國國庫收益曲線、實盤運行水平、交易執行數據、市場共識償還速度、信用信息以及債券的條款和條件。 沒有 包括但不限於經銷商報價、市場價差、現金流、美國國庫收益曲線、實盤運行水平、交易執行數據、市場共識償還速度、信用信息以及債券的條款和條件。

 

持有待售貸款 這些貸款以公允價值報告。公允價值是基於預期收益，基於已承諾的銷售合同和類似貸款承諾確定的。 沒有 已承諾的合同且被視爲Level inputs。 2 輸入已經被確認。

 

衍生金融工具利率鎖定承諾、約定購買的投資組合與強制性約定的公允價值，採用類似證券的報價或公佈市場價格進行估算，並根據適當的歷史信息運用保留率假定等因素進行調整。利率鎖定承諾被認爲是一級輸入，而約定購買的投資組合與強制性約定則被認爲是二級輸入。 3 利率鎖定承諾被認爲是一級輸入，而約定購買的投資組合與強制性約定則被認爲是二級輸入。 2 約定購買的投資組合與強制性約定被認爲是二級輸入。

 

以抵押品爲依據的貸款個別審查的以抵押品爲依據的貸款以基礎抵押品的公允價值作爲報告，減去賣出成本。 抵押品依賴型貸款被視爲等級 3 度。使用等級估計擔保價值，基於內部定製貼現標準。 3 的輸入。

 

房地產業和其他被回收的資產 - 公允價值是在貸款被收回並資產從貸款中轉移時確定的，價值主要基於第三方評估，在減去銷售成本後，被視爲確定公允值的一級投入。週期性地評估和審查被回收的資產以確定是否存在額外的減值，並相應地進行調整。 第三 第三方評估，減去銷售成本，被視爲確定公允值的一級投入。週期性地評估和審查被回收的資產以確定是否存在額外的減值，並相應地進行調整。 3 回收的資產將定期被評估和審查，以確定是否存在額外的減值並相應地進行調整，被視爲確定公允價值的一級投入。

 

按揭服務權 抵押服務權的公允價值是使用基於行業假設的淨現值預期現金流的市場模型進行估算，考慮到諸如預付速度等因素進行調整，並被視爲一級輸入。 第三 抵押服務權的公允價值是使用基於行業假設的淨現值預期現金流的市場模型進行估算，考慮到諸如預付速度等因素進行調整，並被視爲二級輸入。 3 抵押服務權的公允價值是使用基於行業假設的淨現值預期現金流的市場模型進行估算，考慮到諸如預付速度等因素進行調整，並被視爲一級輸入。

 

下表總結按照公允價值計量的金融資產和金融負債，按照公允價值層次結構中用於度量公允價值的估值輸入級別進行分組。

 

  

2024年6月30日

 
  

第 1 級

  

第 2 級

  

第 3 級

  

完全公平

 
  

輸入

  

輸入

  

輸入

  

價值

 
  

（以千計）

 

金融資產：

                

可供出售證券

                

美國政府和機構的義務

 $-  $5,516  $-  $5,516 

美國財政部債務

  46,417   -   -   46,417 

市政義務

  -   134,807   -   134,807 

公司義務

  -   3,917   -   3,917 

抵押貸款支持證券

  -   24,376   -   24,376 

抵押貸款債務

  -   83,300   -   83,300 

資產支持證券

  -   8,536   -   8,536 

持有待售貸款

  -   10,518   -   10,518 

金融負債：

                

遠期待定抵押貸款支持證券

  -   36   -   36 

利率鎖定承諾

  -   -   91   91 

 

  

2023 年 12 月 31 日

 
  

第 1 級

  

第 2 級

  

第 3 級

  

完全公平

 
  

輸入

  

輸入

  

輸入

  

價值

 
  

（以千計）

 

金融資產：

                

可供出售證券

                

美國政府和機構的義務

 $-  $6,543  $-  $6,543 

美國財政部債務

  46,815   -   -   46,815 

市政義務

  -   137,950   -   137,950 

公司義務

  -   3,905   -   3,905 

抵押貸款支持證券

  -   26,753   -   26,753 

抵押貸款債務

  -   86,568   -   86,568 

資產支持證券

  -   9,745   -   9,745 

持有待售貸款

  -   11,432   -   11,432 

利率鎖定承諾

  -   -   15   15 

金融負債：

                

遠期待定抵押貸款支持證券

  -   75   -   75 

 

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基本報表附註（未經審計）

 

提示10. 金融工具公允價值 - 續

 

某些金融資產 可能 非經常性地按公允價值計量。這些資產需要進行公允價值調整，這種調整是由於採用較低的成本或公允價值會計或減記個人資產，例如依賴抵押的減值貸款、房地產和其他收回的資產以及抵押貸款還本付息權。

 

以下表格總結了以非經常性基礎計量公允價值的資產，其中在報告期內已記錄非經常性公允價值變動：

 

  

2024年6月30日

 
  

一級

  

二級

  

三級

  

公允價值總額

 
  

輸入

  

輸入

  

輸入

  

數值

 
  

（以千爲單位）

 

根據抵押物進行個別評估的貸款，扣除資產減值準備後的淨額。

 $-  $-  $122  $122 

 

  

2023年12月31日

 
  

一級

  

二級

  

三級

  

公允價值總額

 
  

輸入

  

輸入

  

輸入

  

數值

 
  

（以千爲單位）

 

按抵押擔保的單項評估，扣除資產減值準備

 $-  $-  $1,782  $1,782 

 

以下表格展示銀行的財務資產和負債情況，以及用於衡量這些金融資產和負債公允價值的估價技術和重要的不可觀測輸入，及其輸入值的範圍。 3 以下表格展示銀行的財務資產和負債情況，以及用於衡量這些金融資產和負債公允價值的估價技術和重要的不可觀測輸入，及其輸入值的範圍。

 

  

主要

 

顯著的

 

區間爲

 
  

估值

 

不可觀察的

 

重要輸入

 

工具

 

技術

 

輸入

 

價值觀

 
        

以抵押品爲依據的貸款進行單獨評估

 

基礎抵押財產的公允價值

 

對所獲評估的折扣

 

10-30%

 

房地產和其他被收回資產

 

抵押品公允價值

 

對所獲評估的折扣

 

10-30%

 

利率鎖定承諾

 

內部定價模型

 

貸款申請的預期通過率

 

85-95%

 

 

以下表格提供了使用重要不可觀察量（水平 3 三 六個 個月的調節。 6月30日 2024.

 

  

三個月之內結束

  

銷售額最高的六個月

 
  

6月30日,

  

6月30日,

 
  

2024

  

2023

  

2024

  

2023

 
  

利率鎖定承諾

  

利率鎖定承諾

 
  

（以千爲單位）

  

（以千爲單位）

 

期初餘額

 $(63) $130  $15  $(81)

購買和發行

  (254)  (186)  (395)  (150)

銷售和結算

  226   (1)  289   174 

期末餘額

 $(91) $(57) $(91) $(57)

期末持有的項目相關的未實現(損失)收益

 $(28) $(187) $(106) $24 

 

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基本報表附註（未經審計）

 

提示10. 金融工具公允價值 - 續

  

 

下表總結了公司金融工具的預計公允價值，無論是被承認爲可控件的，還是在簡明綜合控件表現上顯示它們的公允價值。表格後面是公司用於估計金融工具類別公允價值的方法和假設。 沒有 下表總結了公司金融工具的預計公允價值，無論是被承認爲可控件的，還是在簡明綜合控件表現上顯示它們的公允價值。表格後面是公司用於估計金融工具類別公允價值的方法和假設。

 

  

2024年6月30日

 
              

總費用

     
  

一級

  

二級

  

三級

  

預計

  

搬運

 
  

輸入

  

輸入

  

輸入

  

公正價值

  

數量

 
  

（以千爲單位）

 

金融資產：

                    

現金及現金等價物

 $23,762  $-  $-  $23,762  $23,762 

聯邦住房財務局(FHLb)股份

  -   10,136   -   10,136   10,136 

FRb股票

  -   4,131   -   4,131   4,131 

貸款應收賬款，毛額

  -   -   1,452,848   1,452,848   1,517,493 

按揭服務權

  -   -   20,581   20,581   15,614 

財務負債：

                    

非年限性利息-人形機器人-軸承存款

  -   790,165   -   790,165   790,165 

定期存款

  -   -   425,844   425,844   428,587 

FHLB貸款和其他借款

  -   -   215,007   215,007   215,050 

其他長期債務

  -   -   57,543   57,543   60,155 

 

  

2023年12月31日

 
              

總費用

     
  

一級

  

二級

  

三級

  

預計

  

搬運

 
  

輸入

  

輸入

  

輸入

  

公正價值

  

數量

 
  

（以千爲單位）

 

金融資產：

                    

現金及現金等價物

 $24,545  $-  $-  $24,545  $24,545 

聯邦住房財務局(FHLb)股份

  -   9,191   -   9,191   9,191 

FRb股票

  -   4,131   -   4,131   4,131 

貸款應收賬款，毛額

  -   -   1,416,203   1,416,203   1,484,489 

按揭服務權

  -   -   20,388   20,388   15,853 

財務負債：

                    

非到期計息存款

  -   772,086   -   772,086   772,086 

定期存款

  -   -   441,939   441,939   444,382 

FHLB貸款和其他借款

  -   -   175,842   175,842   175,737 

其他長期債務

  -   -   58,094   58,094   60,155 

 

 
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EAGLE BANCORP MONTANA，INC.及附屬公司
管理層討論和分析財務狀況和營運結果
 
 

項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析

 

介紹 

 

本討論與分析提供了管理層認爲必要的信息，以便了解鷹公司2024年6月30日結束的三個月和六個月的財務狀況、財務狀況變化、經營成果和現金流與2023年的比較。以下應與本公司的合併財務報表及其註釋一同閱讀，並應與鷹公司在2024年3月6日向美國證券交易委員會（SEC）提交的10-k表格年度報告中包含的截至2023年12月31日的基本財務報表和其附註一同閱讀。同時，應與第I部分—第1項目.基本報表所包含的的簡明合併財務報表和附註一同閱讀。2024年6月30日結束的三個月和六個月的經營成果並不能代表可能在整個年度或其他中間期實現的未來經營成果。

 

執行摘要

 

公司的主要業務活動是擁有其全資附屬公司Montana Opportunity Bank(銀行)。銀行是一家蒙大拿州特許的商業銀行，重點關注消費、商業和農業貸款。銀行從當地市場獲取存款併發放貸款以及投資證券，從而開展典型的銀行業務活動。我們的收入主要取決於我們的淨利差水平，即我們賺取的利息減去我們支付的利息的差額。其中，收益的資產主要包括貸款和投資證券，負債主要包括存款、借入資金和信託優先證券。淨利息收入是我們的利率差的函數，即我們賺取的資產收益率與我們負債支付利率的平均差，以及利息收入資產與負債相比的平均餘額的函數。非利息收入也對我們的收益做出貢獻，其中主要包括貸款和存款產品和服務的服務費用和費用、出售資產的淨收益和虧損以及抵押貸款服務費。淨利息收入和非利息收入的收入會被貸款損失準備金、一般行政及其他費用(包括工資和員工福利以及佔用和設備費用)，以及州和聯邦所得稅費用所抵消。

 

銀行在過去十年中專注於分散貸款組合，將商業貸款和農業貸款加入強大的抵押貸款專業能力。由單戶住宅按揭貸款代表的貸款發源，使銀行成功地推銷了家庭產權貸款，以及爲各種個人需求（汽車、休閒車等）提供了廣泛的短期消費貸款。銀行已經在房地產和非房地產方面擴展了商業貸款組合，並通過收購進一步增加了農業貸款，這些貸款期限較短，利率略高。多元化的目的是減輕銀行對特定市場細分的風險敞口，以及提高我們管理利率差距的能力。這爲額外的利息收入和改善利率敏感性提供了幫助。銀行的管理層認識到費用收入也將使其不那麼依賴專業借貸，它現在保持着一個重要的貸款服務組合，這爲費用收入提供了一個穩定的來源。Fee income也是通過存款帳戶產生的費用來補充的。銀行有高比例的非到期存款，如支票帳戶和儲蓄帳戶，這使管理層在管理其差價時具有靈活性。非到期存款和存單不會隨着利率上升而自動調整。在高抵押貸款發起卷的週期中，貸款出售所獲得的利潤也提供了重要的非利息收入。這樣的收入將在低抵押貸款活動期間受到負面影響，最近也是這樣。

 

管理層繼續致力於改善銀行的盈利。管理層認爲銀行應繼續集中於提高淨利息收益率，增加其他費用收入和控制營業費用以實現盈利增長。通過增加貸款組合和存款基礎，管理層的策略有望實現以下目標：貸款通常比投資賺取更高的回報率；更大的存款基礎應產生更高的費用收入；增加資產基礎將減少固定營業成本的相對影響。這一策略面臨的最大挑戰是以有效的方式融資增長。可能難以通過保持存款增長來應對競爭激烈、銀行業的當前形勢以及客戶可能將資金投資於其他資產類別而導致需求減少。

 

利率期貨的水平和變化會影響銀行的收益。 此外，聯邦公開市場委員會在2023年12月31日結束的一年中將聯邦基金目標利率提高到5.50%。 利率在2024年6月30日結束的六個月中保持在5.50%。

 

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伊戈爾銀行蒙大拿州股份有限公司和子公司
經營管理層對財務狀況和業績的討論和分析
 

 

 

財務狀況

 

本節中對財務狀況的比較是在2024年6月30日和2023年12月31日之間進行的。

 

資產總額爲 $2.10到2030年9月到期的債券爲100億美元，利率爲% 2024年6月30日，比2023年12月31日的20.8億美元增加了2329萬美元，增長1.1%。2023年12月31日，淨貸款增加了3261萬美元。 2023年12月31日，但是可供出售證券減少了1141萬美元，降低了3.6%。總負債爲19.3億美元，截至 2024年6月30日，比2023年12月31日的19.1億美元增加了2240萬美元，增長1.2%。該增長主要源於FHLb預付款和其他借款增加，部分抵消了存款減少。2023年12月31日總借款從2023年12月31日增加了3938萬美元，總存款從2023年12月31日減少了1633萬美元。股東權益總額增加了889,000美元。 2023年12月31日.

 

財務狀況詳情

 

投資活動

 

以下表格總結了投資活動:

 

   

6月30日,

    

12月31日

  
   

2024

    

2023

  
   

公正價值

    

總比例

    

公正價值

    

總比例

  
   

（以千美元爲單位）

  

可供出售證券：

                                

美國政府和機構債務

   $ 5,516       1.80 %   $ 6,543       2.06 %

美國國庫債務

     46,417       15.13       46,815       14.71  

市政債券

     134,807       43.92       137,950       43.33  

公司債務

     3,917       1.28       3,905       1.23  

抵押支持證券

     24,376       7.94       26,753       8.41  

抵押貸款證券化債務

     83,300       27.15       86,568       27.20  

資產支持證券

     8,536       2.78       9,745       3.06  

可供出售證券總額

   $ 306,869       100.00 %   $ 318,279       100.00 %

 

可供出售證券爲 $306.87約爲$萬2024年6月30日，較 $318.28約爲$萬2023年12月31日減少了1141萬美元，或3.6%。減少原因包括934萬美元的到期本金償還和看漲活動以及127萬美元的公允價值下降。

 

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蒙大拿州鷹銀行有限公司和子公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 

財務狀況 - 持續

 

借貸活動

 

以下表格顯示銀行按貸款類別組成的貸款組合：

 

   

6月30日,

    

12月31日

  
   

2024

    

2023

  
   

數量

    

總數的百分比

    

數量

    

總數的百分比

  
   

(以千美元計)

  

房地產貸款：

                                

住宅1-4人家庭 (1)

   $ 157,053       10.35 %   $ 156,578       10.55 %

住宅1-4家庭建築施工

     50,228       3.31       43,434       2.93  

總住宅1-4人家庭

     207,281       13.66       200,012       13.48  
                                 

商業房地產

     627,326       41.33       608,691       40.99  

商業建築施工和開發

     137,427       9.06       158,132       10.65  

農田

     142,353       9.38       142,590       9.61  

整體商業房地產

     907,106       59.77       909,413       61.25  
                                 

總房地產貸款

     1,114,387       73.43       1,109,425       74.73  
                                 

其他貸款:

                                

家庭淨值

     93,213       6.14       86,932       5.86  

消費

     29,118       1.92       30,125       2.03  
                                 

商業用途

     143,641       9.47       132,709       8.94  

農產品期貨

     137,134       9.04       125,298       8.44  

總商業貸款

     280,775       18.51       258,007       17.38  
                                 

其他總貸款

     403,106       26.57       375,064       25.27  
                                 

總貸款

     1,517,493       100.00 %     1,484,489       100.00 %
                                 

信貸損失準備金

     (16,830 )             (16,440 )        

貸款總額淨額

   $ 1,500,663             $ 1,468,049          

 

 

(1) 

不包括持有待售貸款。

 

應收貸款淨額 增加達3,261萬美元達到15億美元，增長2.2%2024年6月30日爲14.7億美元，比2023年12月31日的14.7億美元增加了0.3億美元。其增長主要得益於總商業貸款的增加，達2,277萬美元。同時，住宅貸款總額增加了7.27萬美元，家庭房產抵押貸款增加了628萬美元。但商業房地產貸款總額減少了230萬美元，消費貸款減少了101萬美元。2,277萬美元增加了總商業貸款總額，同時住宅貸款增加了7.27萬美元，家庭房產抵押貸款增加了628萬美元；而總商業房地產貸款總額減少了230萬美元，消費貸款減少了101萬美元。

 

我們的總借貸發起額爲251.56百萬美元。總住宅1-4家庭發起額爲122.99百萬美元，其中包括963.1百萬美元的持售貸款發起額。總商業發起額爲61.06百萬美元。總商業房地產發起額爲48.53百萬美元。家庭產權貸款發起額爲12.66百萬美元。消費貸發起額爲63.2百萬美元。持售貸款減少914,000美元至10.52美元。 433.1百萬美元消費貸款發行總額爲63.2萬美元 10.52約爲$萬2024年6月30日上週，許多顧問參加了位於得克薩斯州奧斯汀的共識2024活動。我在Ask an Expert中強調了從活動中出現的關鍵主題。期待明年在加拿大多倫多舉行的會議。-S.M。11.43約爲$萬2023年12月31日.

 

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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

財務狀況 - 持續

 

借貸活動-持續進行中

 

通常，我們的收款程序規定，借款人逾期15天或以上，將發送逾期通知。如果貸款逾期30天，將發送書面逾期通知要求還款。如果逾期仍然存在，將採取其他措施聯繫逾期借款人，包括面對面會議和諮詢，以解決逾期問題。所有收款行動均旨在遵守《公平債務追收法》。

 

對於按揭貸款和房屋淨值貸款，如果借款人無法補救逾期款項或達成付款協議，我們將採取取消抵押權的措施。如果採取了取消抵押權行動且借款未得到恢復、全額償還或再融資，這些資產將在司法拍賣中賣出，我們可能會成爲買方，前提是沒有足夠的報價來滿足欠款。任何通過取消抵押權或債務轉讓而獲得的資產，在出售或處置前均被歸類爲房地產業。獲得房地產業時，該資產被記錄爲其公允市場價值減去預計銷售成本的價值。任何損失的最初記錄都將計入信貸撥備未償還。後續的減記將計入業務費用。截至 2024年6月30日和 2023年12月31日，房地產業和其他被回收的財產分別爲$4,000和$5,000。

 

下表列出了不良資產的相關信息：

 

   

6月30日,

    

12月31日

  
   

2024

    

2023

  
   

（以千美元爲單位）

  

非應計貸款

                

房地產貸款：

                

住宅 1-4 個家庭

   $ 279     $ 297  

住宅1-4家庭建築施工

     757       757  

商業房地產

     1,678       340  

商業建築施工和開發

     2       -  

農田

     198       3,716  

其他貸款:

                

家庭淨值

     308       182  

消費

     74       60  

商業用途

     46       27  

農產品期貨

     670       3,016  

逾期90天或以上的應計貸款

                

房地產貸款：

                

住宅 1-4 個家庭

     53       -  

農田

     -       26  

其他貸款:

                

商業用途

     100       -  

農產品期貨

     923       -  

不良貸款總額

     5,088       8,421  

房地產業擁有和其他回收的財產淨值

     4       5  

總不良資產

   $ 5,092     $ 8,426  
                 

不良貸款總額佔貸款總額的比例

     0.34 %     0.57 %

不良貸款總額佔資產總額的比例

     0.24 %     0.41 %

非必要貸款總額佔貸款總額的比例

     0.26 %     0.57 %

不良資產總額佔資產總額的比例

     0.24 %     0.41 %

 

截至 2024年6月30日上的Volcom2023年12月31日 包括未計息貸款$186萬d 分別爲$168萬和已收購貸款於收購後惡化。

 

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下表包括商業房地產貸款類別的組成:

 

   

6月30日,

    

12月31日

  
   

2024

    

2023

  
   

（以千爲單位）

  

非業主佔用:

                

多戶住宅

   $ 90,161     $ 86,980  

工業/倉庫

     41,166       43,983  

辦公空間

     20,556       20,150  

非住宅建築出租業

     65,243       63,515  

酒店和其他旅行住宿

     56,515       58,157  

建築及相關行業

     22,942       17,530  

批發和零售業

     13,126       14,575  

迷你倉庫和自助存儲單元出租業

     14,277       13,959  

洗車場

     10,401       10,792  

醫療保健和社會援助

     10,703       10,206  

其他房地產物業出租業

     30,154       9,778  

酒吧和餐廳

     6,540       5,565  

其他房地產租賃和出租業

     7,109       4,877  

其他

     31,939       54,556  

商業地產非業主佔用

     420,832       414,623  
                 

業主佔用:

                

辦公空間

     39,009       40,657  

房地產租賃活動

     31,780       28,998  

與汽車相關的

     22,667       22,241  

醫療保健和社會援助

     20,561       21,564  

酒吧和餐廳

     14,883       14,954  

與酒店行業相關的

     16,940       14,756  

批發和零售業

     16,326       13,861  

施工和相關的

     13,190       11,840  

其他

     31,138       25,197  

房地產所有者自用的總計

     206,494       194,068  

整體商業房地產

   $ 627,326     $ 608,691  

  

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財務狀況 - 持續

 

存款和其他資金來源

 

下表列出了按類別劃分的存入資金帳戶：

 

   

6月30日,

    

12月31日

  
   

2024

    

2023

  
           

百分比

            

百分比

  
   

數量

    

總共

    

數量

    

總共

  
   

（以千美元爲單位）

  

非利息支票帳戶

   $ 400,113       24.72 %   $ 418,727       25.61 %

存款利息支票

     210,277       12.99       211,101       12.91  

儲蓄存款

     220,136       13.60       230,711       14.11  

貨幣市場

     359,752       22.22       330,274       20.20  

總費用

     1,190,278       73.53       1,190,813       72.83  

存單帳戶：

                                

IRA存單

     22,454       1.39       22,960       1.40  

經紀存單

     26,187       1.62       72,168       4.41  

其他存單

     379,946       23.46       349,254       21.36  

存單總額

     428,587       26.47       444,382       27.17  

存款總額

   $ 1,618,865       100.00 %   $ 1,635,195       100.00 %

 

存款減少了1633萬美元，或1.0%。2023年12月31日7,151,500。2024年6月30日. 貨幣市場存款增加了2948萬美元。無息支票減少了1861萬美元，總的定期存款減少了1580萬美元，儲蓄減少了1058萬美元，利息支票減少了824,000美元。經紀承銷的存款證明減少了4598萬美元，IRA證明減少了506,000美元。這些減少被其他定期存款的增加抵消了，增加了3069萬美元。

 

未投保存款的估計金額約爲2.84億美元。截至2024年6月30日，未投保存款總額約爲2.84億美元，佔總存款的18％，相比之下，2023年12月31日未投保存款總額約爲2750萬美元，佔總存款的17％。截至2024年6月30日，未投保存款總額約爲3億港元，相比之下，2023年12月31日未投保存款總額約爲1.7億港元。

 

以下表格總結了借貸活動：

 

   

6月30日,

    

12月31日

  
   

2024

    

2023

  
   

淨利

    

百分比

    

淨利

    

百分比

  
   

數量

    

總共

    

數量

    

總共

  
   

（以千美元爲單位）

  

FHLB貸款和其他借款

   $ 215,050       78.45 %   $ 175,737       74.87 %

其他長期債務:

                                

子公司債券固定利率5.50％轉浮動利率，到期日爲2030年

     14,798       5.40       14,781       6.30  

子公司債券固定利率3.50％轉浮動利率，到期日爲2032年

     39,121       14.27       39,063       16.64  

子公司債券變量，到期日爲2035年

     5,155       1.88       5,155       2.19  

其他長期負債合計

     59,074       21.55       58,999       25.13  

借款總額

   $ 274,124       100.00 %   $ 234,736       100.00 %

 

總借款在 時間 增加了 3938 萬美元，增長了 16.8％，達到 2.7412 億美元。 2024年6月30日從 時間 的 2.3474 億美元增加到了目前的借款總額。 2023年12月31日增加歸因於 FHLb 增加和其他借款，繼續成爲支持貸款增長的一種方式。

 

股東權益

 

股東總數 股本增加了89.9萬美元，佔比0.5％，達到1.7016億美元。 2024年6月30日，股本爲1.7027億美元，2023年12月31日爲1.6927億美元。. 增長主要歸因於淨利潤的364萬美元，抵消了可供出售證券的未實現虧損932,000美元和派發分紅的224萬美元。

 

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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 

淨利息收入分析

 

銀行的收入歷來主要依賴於淨利息收入，即貸款和投資所獲得的利息收入與存款以及任何借入資金所支付的利息之間的差額。它是Eagle運營收入的最大組成部分。淨利息收入受以下兩個因素影響：（i）貸款和投資所獲得的利息和付給銀行儲蓄和借款利息之間的利率差距（「利率差距」），以及（ii）貸款和投資以及帶息存款和借款的相對數量。

 

以下表格包括財務狀況項目的平均餘額，以及與平均餘額相關的利息和分紅派息以及平均收益率。所有平均餘額均爲日均餘額。不計提利息的貸款包括在平均餘額計算中，但在表格中反映爲零收益率的貸款。收益率包括待攤費用和折扣以及按攤銷或攤回計入利息收入或費用的溢價的影響。

 

   

截至6月30日三個月末

  
   

2024

    

2023

  
   

平均值

    

利息

            

平均值

    

利息

          
   

每日

    

和

    

收益率/

    

每日

    

和

    

收益率/

  
   

平衡

    

股息

    

成本(4)

    

平衡

    

股息

    

成本(4)

  
   

（以千美元爲單位）

  

資產：

                                                

計息資產：

                                                

投資證券

   $ 306,207     $ 2,631       3.45 %   $ 343,634     $ 2,949       3.44 %

FHLb和FRB股票

     13,243       264       8.00       13,181       161       4.90  

應收貸款(1)

     1,513,313       22,782       6.04       1,407,316       19,137       5.45  

其他賺取的資產

     4,655       145       12.49       2,575       25       3.89  

利息收入資產總額

     1,837,418       25,822       5.64       1,766,706       22,272       5.06  

非計息資產

     240,030                       232,251                  

總資產

   $ 2,077,448                     $ 1,998,957                  
                                                 

負債和所有者權益：

                                                

利息負債：

                                                

存入資金帳戶：

                                                

支票帳戶

   $ 218,995     $ 139       0.25 %   $ 238,149     $ 264       0.44 %

儲蓄存款

     215,959       34       0.06       241,096       37       0.06  

貨幣市場

     348,351       2,145       2.47       322,912       1,163       1.44  

定期存單

     437,390       4,566       4.19       338,764       2,691       3.19  

FHLB貸款和其他借款

     192,346       2,625       5.47       164,992       2,179      

5.30

  

其他長期債務

     59,062       681       4.62       58,912       674       4.59  

總計計息負債

     1,472,103       10,190       2.78       1,364,825       7,008       2.06  

非利息支票帳戶

     405,188                       439,422                  

其他非利息負債

     38,624                       33,176                  

負債合計

     1,915,915                       1,837,423                  
                                                 

股東權益總計

     161,533                       161,534                  
                                                 

負債和所有者權益總額

   $ 2,077,448                     $ 1,998,957                  

淨利息收入/利率差(2)

           $ 15,632       2.86 %           $ 15,264       3.00 %
                                                 

淨利息收益率(3)

                     3.41 %                     3.47 %

利息收入資產與利息負債之比

                     124.82 %                     129.45 %

   

(1) 包括待售貸款。

(2) 利率差代表利息收入資產平均回報率與利息支出負債平均利率之間的差異。

(3) 淨利息收益率代表在考慮貸款損失準備前的收入除以平均息收資產。
(4) 就本表而言，免稅收入未在稅收等效基礎上計算。

   

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截至6月30日止六個月。

  
   

2024

    

2023

  
   

平均值

    

利息

            

平均值

    

利息

          
   

每日

    

和

    

收益率/

    

每日

    

和

    

收益率/

  
   

平衡

    

股息

    

成本(4)

    

平衡

    

股息

    

成本(4)

  
   

（以千美元爲單位）

  

資產：

                                                

計息資產：

                                                

投資證券

   $ 310,168     $ 5,355       3.46 %   $ 344,330     $ 5,792       3.39 %

FHLb和FRB股票

     13,283       511       7.72       11,750       268       4.60  

應收貸款(1)

     1,506,303       44,724       5.95       1,387,153       36,874       5.36  

其他賺取的資產

     4,113       174       8.48       2,637       46       3.52  

利息收入資產總額

     1,833,867       50,764       5.55       1,745,870       42,980       4.96  

非計息資產

     238,146                       227,297                  

總資產

   $ 2,072,013                     $ 1,973,167                  
                                                 

負債和所有者權益：

                                                

利息負債：

                                                

存入資金帳戶:

                                                

支票帳戶

   $ 219,511     $ 185       0.17 %   $ 245,368     $ 450       0.37 %

儲蓄存款

     218,045       69       0.06       250,280       72       0.06  

貨幣市場

     343,533       4,170       2.43       338,239       2,109       1.26  

定期存單

     438,661       9,008       4.12       311,251       3,984       2.58  

FHLB貸款和其他借款

     186,767       5,122       5.50       130,948       3,321       5.11  

其他長期債務

     59,043       1,364       4.63       58,893       1,352       4.63  

總計計息負債

     1,465,560       19,918       2.74       1,334,979       11,288       1.71  

非利息支票帳戶

     406,077                       447,741                  

其他非利息負債

     38,292                       28,537                  

負債合計

     1,909,929                       1,811,257                  
                                                 

股東權益總計

     162,084                       161,910                  
                                                 

負債和所有者權益總額

   $ 2,072,013                     $ 1,973,167                  

淨利息收入/利率差(2)

           $ 30,846       2.82 %           $ 31,692       3.25 %
                                                 

淨利息收益率(3)

                     3.37 %                     3.66 %

利息收入資產-利息負債

                     125.13 %                     130.78 %

 

(1) 包括待售貸款。

(2) 利率差代表利息收入資產平均回報率與利息支出負債平均利率之間的差異。

(3) 淨利息收益率代表在考慮貸款損失準備前的收入除以平均息收資產。
(4) 就本表而言，免稅收入未在稅收等效基礎上計算。

 

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成交量/匯率分析

 

以下表格展示了資產中收息資產和負債中付息負債主要成分的收息和付息金額的變化。針對每種收息資產和付息負債類別，提供了以下變化信息：（1）成交量變化乘以舊利率的變化；（2）利率變化，即利率變化乘以舊成交量的變化；（3）不僅因利率或成交量變化而引起的變化，已按照成交量變化和利率變化所引起的變化比例進行了分配。

 

   

截至6月30日三個月末

  
   

2024

    

2023

  
           

由於

                    

由於

          
   

成交量

    

利率

    

淨利

    

成交量

    

利率

    

淨利

  
   

（以千爲單位）

  

計息資產：

                                                

投資證券

   $ (321 )   $ 3     $ (318 )   $ (20 )   $ 958     $ 938  

FHLb和FRB股票

     1       102       103       45       78       123  

應收貸款(1)

     1,441       2,204       3,645       3,209       1,033       4,242  

其他賺取的資產

     20       100       120       (103 )     20       (83 )

利息收入資產總額

     1,141       2,409       3,550       3,131       2,089       5,220  
                                                 

利息負債：

                                                

支票帳戶

     (21 )     (104 )     (125 )     (1 )     240       239  

儲蓄存款

     (4 )     1       (3 )     (4 )     2       (2 )

貨幣型基金

     92       890       982       (40 )     944       904  

定期存單

     783       1,092       1,875       104       2,488       2,592  

FHLB貸款和其他借款

     361       85       446       314       1,850       2,164  

其他長期債務

     2       5       7       (42 )     68       26  

總計計息負債

     1,213       1,969       3,182       331       5,592       5,923  
                                                 

淨利息收入變化

   $ (72 )   $ 440     $ 368     $ 2,800     $ (3,503 )   $ (703 )

 

 

   

在截至6月30日的六個月中

  
   

2024

    

2023

  
           

由於

                    

由於

          
   

音量

    

費率

    

網

    

音量

    

費率

    

網

  
   

（以千計）

  

賺取利息的資產：

                                                

投資證券

   $ (575 )   $ 138     $ (437 )   $ 363     $ 2,121     $ 2,484  

FHLB 和 FRB 股票

     34       209       243       119       52       171  

應收貸款(1)

     3,167       4,683       7,850       7,897       2,709       10,606  

其他盈利資產

     26       102       128       (141 )     40       (101 )

賺取利息的資產總額

     2,652       5,132       7,784       8,238       4,922       13,160  
                                                 

計息負債：

                                                

正在檢查

     (47 )     (218 )     (265 )     3       409       412  

儲蓄

     (9 )     6       (3 )     2       1       3  

貨幣市場

     33       2,028       2,061       -       1,657       1,657  

存款證

     1,631       3,393       5,024       175       3,634       3,809  

FHLB 預付款和其他借款

     1,416       385       1,801       601       2,699       3,300  

其他長期債務

     3       9       12       (76 )     175       99  

計息負債總額

     3,027       5,603       8,630       705       8,575       9,280  
                                                 

淨利息收入的變化

   $ (375 )   $ (471 )   $ (846 )   $ 7,533     $ (3,653 )   $ 3,880  

 

(1) 包括待售貸款。

 

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三個月的運營結果2024年6月30日和2023年的運營結果比較

 

淨利潤。 Eagle截至2024年6月30日三個月的淨利潤爲174萬美元，較2023年6月30日三個月的202萬美元減少了27.7萬美元。其中，非利息收入減少193萬美元，所得稅費用增加了10萬美元，這些部分被非利息支出減少了148萬美元和扣除信用損失後的淨利息收入增加了27.5萬美元部分抵消。本期基本和攤薄每股普通股收益均爲0.22美元。而去年同期基本和攤薄每股普通股收益均爲0.26美元。

 

淨利息收入。 截至2024年6月30日的三個月內，淨利息收入從上一年同季度的1526萬美元增長到1563萬美元。368,000美元的增長（或2.4%）是由於利息收入和股息收入增加了355萬美元，而利息支出增加了318萬美元。

 

利息和股息收入。 2024年6月30日結束的三個月的利息和股息收入爲2582萬美元，與2023年6月30日結束的三個月的2227萬美元相比增加了355萬美元，增長了15.9％。這主要是由於貸款的利息和費用增加，2024年6月30日結束的三個月中增加到2278萬美元，而2023年6月30日結束的三個月爲1914萬美元。貸款利息和費用的增加是由於貸款平均收益率的提高以及貸款平均餘額的增加。應收貸款的平均利率由2023年6月30日結束的三個月的5.45％增加至本期的6.04％，提高了59個點子。2024年6月30日結束的三個月，購買的貸款利息計提爲304,000美元，這導致淨利息收益率增加7個點子，而2023年6月30日結束的三個月爲309,000美元，也導致淨利息收益率增加7個點子。包括墊售的貸款在內的應收貸款的平均餘額，2024年6月30日結束的三個月爲15.1億美元，而去年同期爲14.1億美元，增長了10599萬美元，增長了7.5％，這受有機增長的影響。可供出售的投資證券的利息減少了318,000美元，主要是由於投資平均餘額從2023年6月30日結束的三個月的34363萬美元下降至2024年6月30日結束的三個月的30621萬美元。

 

利息費用。 2024年6月30日結束的三個月內，總利息支出爲1019萬美元，而2023年6月30日結束的三個月內爲701萬美元。增加的318萬美元是由於存款利息支出增加了272萬美元以及全部借款利息支出淨增加了453,000美元。總存款的平均利率從2023年6月30日結束的三個月的1.05%上升到了2024年6月30日結束的三個月的1.70%。此外，2024年6月30日結束的三個月中，總存款的平均餘額爲16.3億美元，而2023年6月30日結束的三個月則爲15.8億美元。全部借款的利息支出增加得更多是由於FHLb貸款和其他借款所支付的平均利率從2023年6月30日結束的三個月的5.30%增加到了2024年6月30日結束的三個月的5.47%。此外，FHLb貸款和其他借款的平均餘額從2023年6月30日結束的三個月的1.6499億美元增加到了2024年6月30日結束的三個月的1.9235億美元。短期借款已增加以資助貸款增長。

 

貸款損失準備金。 2024年6月30日結束的三個月中，信貸損失準備金爲412,000美元，而2023年6月30日結束的三個月中信貸損失準備金爲319,000美元。截至2024年6月30日的三個月的信貸損失準備金包括貸款損失準備金422,000美元和未撥款承諾減少的準備金10,000美元。

 

非利息收入。 2024年6月30日結束的三個月的非利息收入總額爲427萬美元，相比之下，2023年6月30日結束的三個月的非利息收入總額爲620萬美元。減少了193萬美元，或31.1％，主要是因爲抵押銀行淨額減少了144萬美元。抵押銀行淨額包括抵押貸款出售淨收益，該淨收益在2024年6月30日結束的三個月爲160萬美元，相比之下，2023年6月30日結束的三個月爲276萬美元。在2024年6月30日結束的三個月內，銷售了5323萬美元的住房抵押貸款，而上一年同期則爲8476萬美元。當前的利率環境繼續影響着抵押貸款量。毛利率從2023年6月30日結束的三個月的3.25％下降了24個基本點，至2024年6月30日結束的三個月的3.01％。

 

非利息支出。 2024年6月30日結束的三個月的非利息支出爲1731萬美元，相比之下2023年6月30日結束的三個月的非利息支出爲1879萬美元，下降了148萬美元或7.9%。導致下降的最大驅動因素是工資和員工福利，從2023年6月30日結束的三個月的1108萬美元下降了7.3%，比2024年6月30日結束的三個月的1027萬美元少。

 

所得稅準備金。 2024年6月30日結束的三個月的所得稅準備金爲444,000美元，而2023年6月30日結束的三個月的所得稅準備金爲344,000美元。本期有效稅率爲20.3％，而上期爲14.6％。

 

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六個月結束時的運營結果2024年6月30日和2023年的運營結果比較

 

淨利潤。鷹銀行截至2024年6月30日的淨利潤爲364萬美元，相比於2023年6月30日截至的526萬美元有所下降。其中，非利息收入減少了266萬美元，淨利息收入減少了84.6萬美元，導致淨利潤減少162萬美元。同時，非利息支出減少了98.3萬美元。本期普通股基本和攤薄每股收益均爲0.46美元，而上年同期相應數據分別爲0.67美元。

 

淨利息收入。淨利息收入在2024年6月30日結束的6個月中下降至3085萬美元，而在2023年6月30日結束的6個月中爲3169萬美元。這個846,000美元的下降是由於利息支出增加了863萬美元，部分抵銷了778萬美元的利息和股息收入的增加。

 

利息和股息收入。截至2024年6月30日六個月的利息和股息收入爲5076萬美元，而截至2023年6月30日的六個月爲4298萬美元。截至2024年6月30日六個月的貸款利息和費用爲4472萬美元，而截至2023年6月30日的六個月爲3687萬美元。這增加了863萬美元，或21.3%，是由於貸款平均收益率和貸款平均餘額增加。貸款應收利息的平均利率從2023年6月30日六個月的5.36%增加到2024年6月30日六個月的5.95%。截至2024年6月30日六個月購買貸款的利息偏差爲42.3萬美元，致使淨利息收益率增加了5個點子，而截至2023年6月30日六個月購買貸款的利息偏差爲66.3萬美元，致使淨利息收益率增加了8個點子。包括待售貸款在內的截至2024年6月30日的貸款應收平均餘額爲15.1億美元，而去年同期爲13.9億美元。這表示增加了1.1915億美元，或8.6%，受到有機增長的影響。可供出售投資證券的利息減少了43.7萬美元。六個月的平均投資餘額從2023年6月30日的34433萬美元下降至2024年6月30日的31017萬美元。但是，投資的利率從2023年6月30日的3.39%上升到2024年6月30日的3.46%。

 

利息費用。截至2024年6月30日的六個月，總利息費用爲1992萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的1129萬美元增加了863萬美元，增幅爲76.4％，主要是由於存款利息支出增加了681萬美元，並且總借款利息支出淨增加了181萬美元。總存款的平均利率從截至2023年6月30日的0.84％上升到截至2024年6月30日的1.66％。此外，截至2024年6月30日的六個月總存款平均餘額爲16.3億美元，較截至2023年6月30日的15.9億美元增加了0.4億美元，總借款利息支出的增加主要是由於FHLb貸款和其他借款的平均餘額增加，截至2024年6月30日的總和爲18677萬美元，而截至2023年6月30日的六個月僅爲13095萬美元。爲了籌資貸款增長，短期借款已增加。此外，FHLb貸款和其他借款支付的平均利率從截至2023年6月30日的5.11％增加到截至2024年6月30日的5.50％。

 

信貸損失準備金。截至2024年6月30日，信貸損失準備金爲277,000美元，相比於2023年6月30日的598,000美元下降。2024年6月30日結束的六個月的信貸損失撥備包括327,000美元貸款信貸損失撥備和50,000美元未撥資金承諾減少的損失撥備。

 

非利息收入。截止2024年6月30日的六個月，總非利息收入爲822萬美元，相比於2023年6月30日的六個月的1088萬美元，下降了266萬美元，主要原因是抵押銀行業務淨額減少了232萬美元。抵押銀行業務淨額包括抵押貸款銷售淨收益，該收益爲截止2024年6月30日的六個月的301萬美元，相比於2023年6月30日的六個月的496萬美元下降。在截至2024年6月30日的六個月中，住宅抵押貸款銷售爲9679萬美元，而上一年同期爲14715萬美元。當前的利率環境影響了抵押貸款的交易量。毛利率下降26個點子，從截止2023年6月30日的3.37%降至2024年6月30日的3.11%。

 

非利息費用。截至2024年6月30日的六個月內，非利息支出爲3434萬美元，相比於截至2023年6月30日的六個月內的3532萬美元，略有下降983,000美元或2.8%。減少主要與薪資和員工福利下降有關，從2023年6月30日的2078萬美元降至2024年6月30日的1999萬美元，下降3.8%。

 

所得稅準備2024年6月30日結束的六個月所得稅撥備爲81.4萬美元，而2023年6月30日結束的六個月爲139萬美元，這是由於免稅收入比稅前收入的比例增加所致。此外，本期的有效稅率還包括與低收入住房稅收項目相關的稅收減免和其他福利。當前年度的截至目前的有效稅率爲18.3%，而2023年同期爲20.9%。

 

 

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流動性和資本資源 

 

流動性

 

銀行根據監管要求必須保持足夠的流動性水平，以確保安全和穩健。適當的流動性水平將取決於公司從事的活動類型。爲了內部報告目的，銀行將「基本盈餘」和「帶FHLB的基本盈餘」的政策最低限額定義爲1.0%和8.0%。一般來說，「基本盈餘」是指無擔保短期資產比率的計算，減去CD到期以及在接下來的90天可能離開銀行的其他存款的估計百分比，然後除以總資產。「帶FHLB的基本盈餘」將銀行與Des Moines的FHLB額外借款能力添加到「基本盈餘」中。截至目前，銀行已超過這些最低比率。 2024年6月30日和頁面。2023年12月31日.

 

銀行的主要基金來源是存款、貸款和抵押支持證券、投資的成熟期、營業費用提供的資金、來自Des MoinesFHLb的預付款和其他借款。 貸款和抵押支持證券的預定償還和投資證券的成熟期一般是可預測的。但是，其他資金來源，如存款流動和貸款提前償還，可能會受到利率水平、經濟情況和競爭的影響。公司主要使用流動資金來資助現有和未來的貸款承諾。它還用於資助到期的存款證書和活期存款提取、投資目的、支付營業費用和資本支出、支付股息及回購股票以維持足夠的流動性水平。

 

意外存款流出、競爭對手支付更高的利率和類似問題可能會對流動性產生負面影響。管理層監測預計的流動性需求，並據此確定合理水平，部分基於銀行放款承諾和管理層對銀行籌集資金能力的評估。

 

截至2024年6月30日，公司可用借款額約爲3.7455億美元，截至2023年12月31日，可用借款額約爲3.9850億美元。

 

   

6月30日,

    

12月31日

  
   

2024

    

2023

  
   

借款

    

剩餘借款

    

借款

    

剩餘借款

  
   

未償還金額

    

職位

    

未償還金額

    

職位

  
   

（以千美元爲單位）

  

聯邦住房貸款銀行預支款項

   $ 195,050     $ 245,326     $ 175,737     $ 266,017  

聯儲局銀行貼現窗口

     -       29,222       -       32,472  

聯儲局銀行期限資金計劃

     20,000       -       -       -  

對應銀行信貸額度

     -       100,000       -       100,000  

總費用

   $ 215,050     $ 374,548     $ 175,737     $ 398,489  

 

2023年第一季度，FRb爲合格的存款機構提供了新的銀行期限資金計劃（"BTFP"）。 BTFP提供長達一年的貸款，對質押符合FRb購買條件的抵押品的機構進行貸款，例如美國國債，機構證券和抵押支持證券。 這些資產將以面值計價。 2024年3月，該公司通過BTFP融資。

 

除了銀行層面的流動性管理，Eagle還必須在母公司層面管理流動性，以滿足各種運營需求，包括償還債務，支付普通股股息，股票回購，支付一般企業費用以及向子公司注入潛在的資本。Eagle 的主要流動性來源包括銀行股息，這受到 Montana Division of Banking and Financial Institutions 和美國聯邦儲備委員會的某些規則和法規的約束，以及對資本市場的訪問。Eagle 在一家對應銀行擁有1500萬元的信貸額度。 截至2024年6月30日或2023年12月31日，該信貸額度沒有未償餘額。Eagle 未來能否從銀行獲得股息將取決於多種因素，包括但不限於銀行未來的盈利能力、資產質量、流動性和整體狀況。此外，Montana Division of Banking and Financial Institutions 和美國聯邦儲備委員會都可能根據某些監管法規和限制要求批准支付股息。 2024年6月30日或2023年12月31日，該信貸額度沒有未償餘額。未來期間Eagle 能否獲得銀行股息將取決於多種因素，包括但不限於銀行未來的盈利能力、資產質量、流動性和整體狀況。此外，Montana Division of Banking and Financial Institutions 和美國聯邦儲備委員會都可能根據某些監管法規和限制要求批准支付股息。

 

Eagle目前認爲上述流動性來源，包括手頭的現有流動資金，足以滿足其短期和長期預期融資需求。然而，如果經濟狀況顯著惡化，鷹或銀行的監管資本要求因監管指令或其他原因增加，或者鷹認爲增加當前流動性水平是明智的，則鷹可能從外部源尋求額外流動性。

 

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資本資源

 

截至2024年6月30日，銀行內部測定的利率期貨300個點子上漲場景下的敏感性測量將資本經濟價值（「EVE」）降低了1.4%。% 相比之下，2010年12月31日EVE下降了1.9％。利率期貨下降300個點子的場景下，EVE已下降了11.2％。11.2% 

 

銀行的監管資本超過了所有適用的監管要求，按照蒙大拿州和FRb的規定，銀行被認爲『資本充足』。截至[日期]，銀行實際的資本金額和比率如下表所示： 2024年6月30日銀行截至[日期]的實際資本額和比率如下表所示，所有比率（除了一級資本調整後平均資產總額比率）都包括2.50%的資本保護緩衝。 2024年6月30日在[日期]，銀行的資產淨值比率，一級資本比率和整體資本比率均符合適用監管標準。

 

                                   

最低

  
                                   

保持身體健康

  
                   

最低要求

    

資本化

  
                   

用於資本充足度

    

行動規定進行資本保護

  
   

實際

    

目的

    

措施的規定

  
   

數量

    

比率

    

數量

    

比率

    

數量

    

比率

  
   

（以千美元爲單位）

  

2024年6月30日：

                                                

總風險資本佔風險加權資產比率

   $ 223,731       13.15 %   $ 178,687       10.50 %   $ 170,178       10.00 %
                                                 

風險加權資產的一級資本

     205,661       12.09       144,651       8.50       136,142       8.00  
                                                 

普通股一級資本佔風險加權資產比率

     205,661       12.09       119,125       7.00       110,616       6.50  
                                                 

一級資本佔調整後的平均總資產比率

     205,661       9.92       82,933       4.00       103,666       5.00  

 

                                   

最低

  
                                   

保持健康

  
                   

最低限度要求

    

大寫字母下的

  
                   

用於資本充足度

    

行動規定進行資本保護

  
   

實際

    

目的

    

措施的規定

  
   

數量

    

比率

    

數量

    

比率

    

數量

    

比率

  
   

（以千美元爲單位）

  

2023年12月31日：

                                                

總風險基本資本與風險加權資產比率

   $ 218,909       13.01 %   $ 176,692       10.50 %   $ 168,278       10.00 %
                                                 

風險加權資產的一級資本

     201,179       11.96       143,037       8.50       134,623       8.00  
                                                 

普通股一級資本與風險加權資產比率

     201,179       11.96       117,795       7.00       109,381       6.50  
                                                 

一級資本佔調整後平均總資產比率

     201,179       9.75       82,569       4.00       103,212       5.00  

 

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通貨膨脹和物價變動的影響

 

我們的簡明合併財務報表和相關說明（在1號項目中找到），是根據通用會計原則編制的，這些原則要求以歷史美元衡量財務狀況和運營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間和通脹的變化。通脹的影響在我們業務成本的增加中體現。 利率期貨對我們的表現有比一般通脹水平更大的影響。 利率不一定與商品或服務的價格方向或幅度相同。

 

利率風險

 

利率期貨風險是指未來收益可能因利率水平不利變動而出現損失的潛在風險。利率風險來自多種因素，並且可能對公司的淨利息收入產生重大影響，該收入是公司的主要營業收入來源。淨利息收入受到利率變化、利息資產和負債之間的利率關係、利率波動對資產預付款的影響以及利息計息資產和負債的組合的影響。

 

雖然銀行行業板塊天生具有利率風險，但是我們期望銀行會採用健全的風險管理實踐來衡量、監控和控制利率暴露。利率期貨管理的目的是爲了抑制與利率波動相關的風險。該過程涉及確定和管理淨利息收入對不斷變化的利率變動的敏感度。

 

這種風險的持續監控和管理是公司資產/負債委員會的重要組成部分，由公司董事會制定的政策進行管理，每年審查並批准。董事會將履行資產/負債管理政策的責任委託給銀行的資產/負債委員會。在這個職務上，資產/負債委員會根據估計的市場風險敏感性、政策限制以及總體市場利率水平和趨勢，制定影響公司資產/負債管理相關活動的指導方針和策略。公司資產和負債管理實踐的目標是在可接受的利率風險水平內維持或提高淨利差水平。

 

銀行已經建立了利率風險的可接受水平，如下所示：在瞬時並永久的利率衝擊下，未來十二個月（即第一年）的預計淨利息收入，即使利率上升或下降不超過300個點子，也不會下降超過15%，之後的十二個月（即第二年）預計淨利息收入即使利率上升或下降不超過300個點子，也不會下降超過20.0%。

 

以下表格包括銀行的淨利息收入敏感性分析。

 

                 

市場變化

  

利率敏感性

  

政策

  

政策

利率期貨。

  

截至2024年6月30日

  

極限值

  

極限值

（點子）

  

第1年

  

第2年

  

第1年

  

第2年
                 

+300

  

-12.2%

  

5.7%

  

-15.0%

  

-20.0%

+200

  

-8.1%

  

6.6%

  

-15.0%

  

-15.0%

+100

  

-3.6%

  

8.7%

  

-10.0%

  

-10.0%

-100

  

4.1%

  

10.7%

  

-10.0%

  

-10.0%

-200

  

8.0%

  

11.0%

  

-15.0%

  

-15.0%

-300

  

11.3%

  

10.5%

  

-15.0%

  

-20.0%

 

關鍵會計政策和估計

 

Eagle的會計和財務報告政策遵循《普通會計準則（'GAAP'）》，並符合銀行監管當局規定的會計和報告準則。Eagle已將其某些會計政策確定爲「關鍵會計政策」，包括與信貸損失撥備和業務合併有關的那些政策。在確定哪些會計政策具有關鍵性質方面，Eagle已確定需要進行重要判斷或涉及複雜估計的政策。管理層定期與董事會審計委員會討論關鍵會計政策，包括關鍵會計政策的開發、選擇、實施和披露。這些政策的應用對Eagle未經審計的中期合併財務報表有重要影響。如果在這些政策的應用中使用不同的判斷或估計，Eagle的財務結果可能會有很大的差異。應查看Eagle 2023年10-k表第II部分-第8項財務報表和補充數據-注1-組織和重要會計政策的所有會計政策，以更好地理解我們如何記錄和報告財務表現。Eagle的會計政策、估計和假設或影響估計和假設應用的判斷自Eagle的2023年10-k表公開以來沒有發生重大變化。

 

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項目3.有關市場風險的定量和定性披露

 

基於Eagle作爲小型報告公司的地位，該項目已被省略。

 

項目4.控制和程序 

 

截至本報告所涵蓋期間的結束日期，我們在管理層的監督和參與下，包括我們的首席執行官（「CEO」）和我們的致富金融首席財務官（「CFO」）的幫助下進行了一次評估，以確保按照證券交易所法規13a-15(e)和15d-15(e)的定義，爲了確保我們在提交給證券交易委員會的報告中需要披露的信息記錄、處理、彙總並報告，信息是在規定的時間段內完成的，同時確保我們在提交給證券交易所的報告中需要披露的信息是積累並及時傳達給管理層以便進行必要的決策。基於這次評估，我們的CEO和CFO得出結論，即截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。在過去的季度中，公司的財務報告內部控制沒有發生任何影響公司財務報告內部控制的重大變化。

 

 

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第二部分 - 其他信息

 

項目1。

法律訴訟。

 

除了業務常規中發生的非實質性法律訴訟外，該公司和銀行都沒有參與任何待處理的法律訴訟。

 

1A項目。

風險因素

 

在我們2023年12月31日結束的年度報告的第1部分1A項中先前披露的風險因素未發生任何重大變化。

 

事項二

未經註冊的股票出售和使用得到的收益。

 

2024年4月18日，Eagle的董事會（以下簡稱「董事會」）授權在2024年5月1日開始回購400,000股普通股。根據該計劃，公司可在公開市場上或進行私下協商交易購買股份。公司回購股份的程度和時間將取決於市場情況和其他公司考慮因素。在2024年第二季度，該計劃未回購任何股票。該計劃於2025年5月1日到期。
 
2023年4月20日，董事會授權在2023年5月1日開始回購400,000股普通股。根據該計劃，公司可在公開市場或進行私下協商交易購買股份。公司回購股票的程度和時間將取決於市場情況和其他公司考慮因素。在2023年第二季度，該計劃以每股平均12.89美元的價格回購17,901股。該計劃未在2023年第三或第四季度回購任何股票。該計劃未在2024年第一或第二季度回購任何股票。該計劃已於2024年5月1日到期。
 
2022年4月21日，董事會授權回購其最多400,000股普通股。根據該計劃，公司可以在公開市場或進行私下協商交易購買股份。公司回購股票的程度和時間將取決於市場情況和其他公司考慮因素。在2022年第二季度，該計劃以每股平均19.75美元的價格回購了5,000股。在2022年第三季度，該計劃以每股平均19.45美元的價格回購了99,517股。在2022年第四季度，該計劃以每股平均18.80美元的價格回購了6,608股。該計劃未在2023年第一季度回購任何股票。該計劃已於2023年4月21日到期。

 

第3項。

違反優先證券的行爲。

 

不適用。

 

事項4。

礦山安全披露


不適用。

 

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第II部分-其他信息-繼續

 

 

項5.

其他信息。

 

在三之額外聯邦稅項負債。在2024年6月30日期間，公司擁有$無 我方的任何董事或高管（按照《交易所法》規則所定義）未採取或終止了「規則制定的交易安排」 16a-1（f））制定或終止了「規則」交易安排 10b5規則-1 或「非規則制定的交易安排」， 10b5規則-1 （a）中定義。 408 根據S-k條例規定。

 
 

項目6。

附件。 

 

展示文件

數量

描述

 

 
2.1 《合併協議和計劃書》，2021年9月30日簽署，由Eagle Bancorp Montana, Inc.、Opportunity Bank of Montana、First Community Bancorp, Inc.和第一社區銀行共同簽訂（被引用自我們在2021年10月1日提交的8-k表格的展示2.1）。
   

3.1

Eagle Bancorp Montana, Inc.執照的修正和重製（被引用自我們在2010年2月23日提交的8-k表格的展示3.1）。

 

 

3.2

修正和重製公司執照的證書。（被引用自我們在2019年5月9日提交的第10-Q表格的展示3.2）。

 

 

3.3

Eagle Bancorp Montana, Inc.章程，於2015年8月20日修改（被引用自我們在2015年8月25日提交的8-k表格的展示3.1）。
   

31.1

根據《1934年證券交易法》第13a-14（a）條和薩班斯 - 奧克斯利法案2002年第302（a）條的規定，由首席執行官勞拉·克拉克根據規定進行證明。

 

 

31.2

根據《1934年證券交易法》第13a-14（a）條和薩班斯 - 奧克斯利法案2002年第302（a）條的規定，由首席財務官米蘭達·J·斯波爾丁根據規定進行證明。

 

 

32.1

根據薩班斯 - 奧克斯利法案2002年第906條的規定和《美國刑法》第18條規定，首席執行官勞拉·F·克拉克和首席財務官米蘭達·J·斯波爾丁進行證明。

 

 
101.INS Inline XBRL實例文檔（該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在Inline XBRL文檔中）(1)
   

101.SCH

行內XBRL分類擴展模式文檔(1)

 

 

101.CAL

Inline XBRL稅務分類擴展計算鏈接庫文檔(1)

 

 

101.DEF

行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔(1)

 

 

101.LAB

行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔(1)

 

 

101.PRE

行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔(1)
   
104

封面頁面交互式數據文件（格式爲行內XBRL，包含在展覽101中）
   
(1) 這些交互式數據文件不得視爲已提交《1933年證券法》修正案的第11或12條或《1934年證券交易法》修正案的第18條的目的而提交或受此類條款的責任。

 

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簽名

 

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。

 

 

 

 

 

蒙大拿州鷹銀行有限公司

 

  

 

  

 

  

日期：2024 年 8 月 8 日

來自：

/s/ 勞拉 ·F· 克拉克

 

 勞拉·F·克拉克

 

總裁/首席執行官

 

 

 

 

 

 

  

 

  

 

  

日期：2024 年 8 月 8 日

來自：

/s/ 米蘭達 J. 斯波爾丁

 

米蘭達·J·斯波爾丁

 

高級副總裁/首席財務官

 

 

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