FIRST CITIZENS BANCSHARES INC 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

____________________________________________________

表格 10-Q

____________________________________________________

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
			截至本季度末2024年6月30日
			或
☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

委員會文件號： 001-16715

第一公民銀行股份有限公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）

特拉華州									56-1528994
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)									(稅務局僱主 識別碼)
六福克路4300號			羅利			北卡羅來納州			27609
(主要執行辦公室地址)									(郵政編碼)
						(919)			716-7000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

____________________________________________________

根據1934年《證券交易法》第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值$1			FCNCA			納斯達克全球精選市場
存托股份，每股佔5.375%非累積永久優先股股份的1/40權益，A系列			FCNCP			納斯達克全球精選市場
5.625%非累積永久優先股，C系列			FCNCO			納斯達克全球精選市場
根據1934年《證券交易法》第12(G)條登記的證券：
B類普通股，面值$1

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的「大型加速申報公司」、「加速申報公司」、「較小申報公司」和「新興成長型公司」的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的新聞報道公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 沒有 ☒

A類普通股-13,460,788 股份

B類普通股-1,005,185 股份

（截至2024年7月31日按類別劃分的已發行股份數量）

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						頁面
第一部分-財務信息
第1項。			財務報表			4
			合併資產負債表(未經審計)			4
			合併損益表(未經審計)			5
			綜合全面收益表(未經審計)			6
			合併股東權益變動表（未經審計）			7
			合併現金流量表(未經審計)			9
			未經審計的合併財務報表附註			11
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			66
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			113
第四項。			控制和程序			113
第二部分--其他資料
第1項。			法律訴訟			114
項目1A.			風險因素			114
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			114
第5項。			其他信息			114
第6項。			陳列品			114
簽名						115

2

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縮略語和首字母縮略語詞彙

以下是本文檔中使用的精選縮略語和縮略語的列表。你可能會發現回頭看看這張表很有幫助。

首字母縮寫			定義			首字母縮寫			定義
全部都是			貸款和租賃損失準備			倫敦金屬交易所			成本或市場價值較低
AOCI			累計其他綜合收益			MD&A			管理層的討論與分析
ASC			會計準則編撰			MSR			抵押貸款服務權
ASU			會計準則更新			NCCOB			北卡羅來納州銀行專員
六六六			銀行控股公司			NII			淨利息收入
Bps			點子(S)；1個BP=0.01%			NII靈敏度			淨利息收入敏感度
CRA			1977年《社區再投資法案》			尼姆			淨息差
克雷			商業地產			NPR			擬製定規則的通知
DPA			延期採購協議			奧利奧			擁有的其他房地產
DTA			遞延稅項資產			PAA			購買會計增值或攤銷
ETR			有效所得稅率			帕姆			比例攤銷法
夏娃敏感度			股票敏感性的經濟價值			PCD			購買信用惡化
FASB			財務會計準則委員會			PD			債務人違約的概率
FCB			第一公民銀行信託公司			ROU			使用權
FDIC			美國聯邦存款保險公司			SBA			小企業管理局
FHLB			聯邦住房貸款銀行			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
聯邦公開市場委員會			聯邦公開市場委員會			軟性			有擔保的隔夜融資利率
FRB			美國聯邦儲備系統理事會			SVB			硅谷銀行
公認會計原則			美國公認會計原則			SVBB			北卡羅來納州硅谷橋銀行
HQLS			優質流動證券			TMT			科技媒體和電信
ISDA			國際掉期和衍生工具協會			UPB			未付本金餘額
LGD			違約造成的損失			VIE			可變利息實體

3

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第一部分-財務信息

項目1.財務報表

First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併資產負債表 (未經審計)

百萬美元，共享數據除外			2024年6月30日						2023年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	764					$	908
銀行的生息存款			25,361						33,609
根據轉售協議購買的證券			392						473
投資於有價證券(費用爲#美元75 2024年6月30日和2023年12月31日）			78						84
可供出售的投資證券(費用爲#美元27,959 截至2024年6月30日和美元20,688 截至2023年12月31日），扣除信用損失撥備			27,053						19,936
持有至到期的投資證券(公允價值爲#美元8,946 截至2024年6月30日和美元8,503 2023年12月31日）			10,535						9,979
持有待售資產			92						76
貸款和租賃			139,341						133,302
貸款和租賃損失準備			(1,700)						(1,747)
貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備後的淨額			137,641						131,555
經營租賃設備，淨額			8,945						8,746
房舍和設備，淨額			1,938						1,877
商譽			346						346
其他無形資產，淨額			280						312
其他資產			6,402						5,857
總資產			$	219,827					$	213,758
負債
存款：
不計息			$	40,016					$	39,799
計息			111,063						106,055
總存款			151,079						145,854
保理客戶的信貸餘額			1,175						1,089
借款：
短期借款			386						485
長期借款			37,072						37,169
借款總額			37,458						37,654
其他負債			7,628						7,906
總負債			197,340						192,503
股東權益
優先股--$0.01 面值（20,000,000 2024年6月30日和2023年12月31日授權的股份）			881						881
普通股：
A類--$1 面值（32,000,000 2024年6月30日和2023年12月31日授權的股份; 13,524,550 和 13,514,933 分別於2024年6月30日和2023年12月31日發行和發行在外的股份）			14						14
B類--$1 面值（2,000,000 授權股份和 1,005,185 2024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行的股份）			1						1
額外實收資本			4,099						4,108
留存收益			18,102						16,742
累計其他綜合損失			(610)						(491)
股東權益總額			22,487						21,255
總負債和股東權益			$	219,827					$	213,758

請參閱隨附的未經審計合併財務報表附註。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併損益表(未經審計)

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
百萬美元，不包括股票和每股數據			2024						2023						2024						2023
利息收入
貸款的利息和費用			$	2,422					$	2,353					$	4,776					$	3,370
投資證券的利息			330						120						612						227
銀行存款利息			378						480						826						567
利息收入總額			3,130						2,953						6,214						4,164
利息開支
存款			975						575						1,903						863
借款			334						417						673						490
利息支出總額			1,309						992						2,576						1,353
淨利息收入			1,821						1,961						3,638						2,811
信貸損失準備金			95						151						159						934
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,726						1,810						3,479						1,877
非利息收入
經營租賃設備的租金收入			259						238						514						471
手續費收入及其他服務費			77						70						152						117
客戶投資費			54						52						104						54
财富管理服務			52						51						103						91
國際費用			30						29						58						33
存款帳戶手續費			44						44						88						68
保理佣金			19						20						36						39
持卡人服務，淨值			40						41						80						62
網商服務			12						14						24						24
保險佣金			13						14						28						27
出售可供出售投資證券的已實現損失，淨額			—						—						—						(14)
有價證券的公允價值調整，淨額			(2)						(10)						(6)						(19)
租賃設備銷售收益，淨額			4						4						14						8
收購收益			—						55						—						9,879
債務清償損失			—						—						(2)						—
其他非利息收入			37						36						73						77
非利息收入總額			639						658						1,266						10,917
非利息支出
營運租賃設備折舊			98						91						194						180
維修及其他營運租賃費			60						56						105						112
薪金和福利			745						775						1,489						1,195
入住費淨額			58						64						120						114
設備費用			126						133						240						191
專業費用			24						20						49						31
第三方加工費			58						55						118						85
FDIC保險費用			33						22						74						40
營銷費用			18						41						32						56
與收購相關的費用			44						205						102						233
無形資產攤銷			15						18						32						23
其他非利息支出			107						92						207						167
總非利息支出			1,386						1,572						2,762						2,427
所得稅前收入			979						896						1,983						10,367
所得稅費用			272						214						545						167
淨收入			$	707					$	682					$	1,438					$	10,200
優先股股息			16						15						31						29
普通股股東可獲得的淨收入			$	691					$	667					$	1,407					$	10,171
普通股每股收益
基本信息			$	47.54					$	45.90					$	96.81					$	700.10
稀釋			$	47.54					$	45.87					$	96.80					$	699.53
加權平均已發行普通股
基本信息			14,534,499						14,528,134						14,533,900						14,527,417
稀釋			14,534,499						14,537,938						14,535,472						14,539,176

請參閱隨附的未經審計合併財務報表附註。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

綜合全面收益表(未經審計)

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
百萬美元			2024						2023						2024						2023
淨收入			$	707					$	682					$	1,438					$	10,200
其他綜合虧損，稅後淨額
可供出售證券的未實現淨虧損			(22)						(100)						(113)						(42)
可供出售證券未實現損失的淨變化轉移至持有至到期證券			—						1						—						1
固定收益養卹金項目淨變化			(8)						(4)						(8)						4
現金流對沖衍生品未實現淨收益			2						—						2						—
其他綜合虧損，稅後淨額			$	(28)					$	(103)					$	(119)					$	(37)
綜合收益總額			$	679					$	579					$	1,319					$	10,163

請參閱隨附的未經審計合併財務報表附註。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併股東權益變動表（未經審計）

						截至三個月
百萬美元，共享數據除外						優先股						A類普通股						B類普通股						額外實收資本						留存收益						累計其他綜合損失						股東權益總額
2024年3月31日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,099					$	17,435					$	(582)					$	21,848
淨收入						—						—						—						—						707						—						707
其他綜合虧損，稅後淨額						—						—						—						—						—						(28)						(28)
宣佈的現金股息(美元1.64 每普通股）：
A類普通股						—						—						—						—						(22)						—						(22)
B類普通股						—						—						—						—						(2)						—						(2)
宣佈的優先股股息：
A系列						—						—						—						—						(5)						—						(5)
B系列						—						—						—						—						(8)						—						(8)
C系列						—						—						—						—						(3)						—						(3)
2024年6月30日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,099					$	18,102					$	(610)					$	22,487
2023年3月31日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,104					$	14,885					$	(669)					$	19,216
淨收入						—						—						—						—						682						—						682
其他綜合虧損，稅後淨額						—						—						—						—						—						(103)						(103)
基於股票的薪酬						—						—						—						2						—						—						2
宣佈的現金股息(美元0.75 每普通股）：
A類普通股						—						—						—						—						(10)						—						(10)
B類普通股						—						—						—						—						(1)						—						(1)
宣佈的優先股股息：
A系列						—						—						—						—						(5)						—						(5)
B系列						—						—						—						—						(7)						—						(7)
C系列						—						—						—						—						(3)						—						(3)
2023年6月30日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,106					$	15,541					$	(772)					$	19,771

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併股東權益變動表（未經審計）

						截至六個月
百萬美元，共享數據除外						優先股						A類普通股						B類普通股						額外實收資本						留存收益						累計其他綜合損失						股東權益總額
2023年12月31日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,108					$	16,742					$	(491)					$	21,255
淨收入						—						—						—						—						1,438						—						1,438
其他綜合虧損，稅後淨額						—						—						—						—						—						(119)						(119)
基於股票的薪酬						—						—						—						(9)						—						—						(9)
宣佈的現金股息(美元3.28 每普通股）：
A類普通股						—						—						—						—						(44)						—						(44)
B類普通股						—						—						—						—						(3)						—						(3)
宣佈的優先股股息：
A系列						—						—						—						—						(9)						—						(9)
B系列						—						—						—						—						(16)						—						(16)
C系列						—						—						—						—						(6)						—						(6)
2024年6月30日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,099					$	18,102					$	(610)					$	22,487
2022年12月31日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,109					$	5,392					$	(735)					$	9,662
淨收入						—						—						—						—						10,200						—						10,200
其他綜合虧損，稅後淨額						—						—						—						—						—						(37)						(37)
基於股票的薪酬						—						—						—						(3)						—						—						(3)
宣佈的現金股息(美元1.50 每普通股）：
A類普通股						—						—						—						—						(20)						—						(20)
B類普通股						—						—						—						—						(2)						—						(2)
宣佈的優先股股息：
A系列						—						—						—						—						(9)						—						(9)
B系列						—						—						—						—						(14)						—						(14)
C系列						—						—						—						—						(6)						—						(6)
2023年6月30日的餘額						$	881					$	14					$	1					$	4,106					$	15,541					$	(772)					$	19,771

請參閱隨附的未經審計合併財務報表附註。

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

合併現金流量表(未經審計)

			截至6月30日的六個月，
百萬美元			2024						2023
經營活動的現金流
淨收入			$	1,438					$	10,200
將淨收入與業務活動提供的現金進行覈對的調整：
信貸損失準備金			159						934
遞延稅項優惠			(183)						(404)
折舊、攤銷和增值，淨額			(6)						90
基於股票的薪酬費用			—						3
出售可供出售投資證券的已實現損失，淨額			—						14
有價證券的公允價值調整，淨額			6						19
出售貸款（收益）損失，淨			(3)						1
出售經營租賃設備的收益，淨額			(14)						(8)
擁有的其他房地產收益，淨額			(3)						(2)
收購收益			—						(9,879)
債務清償損失			2						—
持有以供出售的貸款的來源			(547)						(286)
出售持有以供出售的貸款所得收益			535						227
其他資產變動淨額			(268)						(70)
其他負債淨變動			(224)						(274)
其他經營活動			(14)						(11)
經營活動提供的淨現金			878						554
投資活動產生的現金流
銀行生息存款淨減少			8,248						1,110
購買可供出售的投資證券			(10,757)						(3,095)
可供出售的投資證券到期日的收益			2,729						486
出售可供出售的投資證券所得款項			695						1
購買持有至到期的投資證券			(791)						(213)
持有至到期的投資證券的到期日收益			249						307
根據轉售協議購買的證券淨減少（增加）			81						(298)
貸款淨(增)減			(6,190)						6,284
出售貸款所得款項			218						263
代理客戶信用餘額淨增加			86						72
購買經營租賃設備			(428)						(586)
出售經營租賃設備的收入			103						76
購置房舍和設備			(195)						(128)
出售所擁有的其他房地產的收益			11						10
收購現金，扣除作爲收購代價支付的現金			—						879
從銀行持有的人壽保險保單退保所得的收益			—						238
其他投資活動			(169)						1,135
投資活動提供的現金淨額(用於)			(6,110)						6,541
融資活動產生的現金流
定期存款淨（減少）增加			(1,261)						5,466
活期及其他生息存款淨增加（減少）			6,568						(9,780)
根據客戶回購協議出售的證券淨（減少）增加			(99)						9
償還短期借款			—						(2,250)
發行短期借款所得款項			—						500
償還長期借款			(32)						(10,573)
發行長期借款所得款項			—						9,990
支付的現金股利			(78)						(52)
其他融資活動			(10)						(7)
融資活動提供(用於)的現金淨額			5,088						(6,697)
現金及應收銀行款項變動			(144)						398
期初銀行的現金和到期款項			908						518
期末銀行的現金和到期款項			$	764					$	917

9

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			截至6月30日的六個月，
百萬美元			2024						2023
補充披露現金流量信息
期內支付的現金：
利息			$	2,618					$	1,367
所得稅			703						427
重大非現金投資及融資活動：
將貸款轉入其他房地產			—						20
房地和設備轉入其他不動產			5						4
資產由持作投資轉爲持作出售			236						261
資產由持作出售轉爲持作投資			13						11
在此期間延長了對經濟適用房投資信貸的承諾			323						40
購買現金票據作爲收購SVBB的對價			—						35,808

請參閱隨附的未經審計合併財務報表附註。

10

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First Citizens BancShares，Inc.和子公司

未經審計的合併財務報表附註

附註1--重要會計政策和列報基礎

運營的性質

第一公民銀行股份有限公司(「母公司」，在合併基礎上包括其所有子公司時，稱爲「我們」、「銀行股份」)是一家根據特拉華州法律成立的金融控股公司，通過總部位於北卡羅來納州羅利的銀行子公司第一公民銀行信託公司(「FCB」)開展業務。BancShares及其子公司經營着一個分支機構和辦事處網絡，主要分佈在美國東南部、大西洋中部、中西部和西部。BancShares提供各種類型的商業和消費銀行服務，包括貸款、租賃和财富管理服務。存款服務包括支票、儲蓄、貨幣市場和定期存款帳戶。

企業合併

BancShares採用收購會計方法對企業合併進行覈算。根據這一方法，收購資產和假設負債按收購日期的估計公允價值計入收購方的賬目，收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分以及與業務合併相關的任何有限壽命無形資產均確認爲商譽。如果收購的可確認淨資產的公允價值超過收購價格，則確認收購收益。與收購相關的成本在發生時確認爲期間費用。

於2023年3月27日(「SVBB收購日期」)，FCB根據作爲SVBB接管人的FCB、FDIC及FDIC之間的購買及假設協議(「SVBB購買協議」)的條款，向聯邦存款保險公司(「FDIC」)實質上收購硅谷橋銀行(「SVBB」)的全部貸款及若干其他資產，並承擔所有客戶存款及若干其他負債(「SVBB收購」)。

有關更多信息，請參閱注2-業務組合。

陳述的基礎

合併原則和列報依據

該等綜合財務報表及其附註乃根據表格10-Q及S-X法規第10條的指示列報，因此並不包括根據美國公認會計原則(「公認會計原則」)完整列報財務狀況、經營成果及現金流量活動所需的所有資料及附註。管理層認爲，爲公平列報綜合財務狀況和綜合業務結果，已進行所有必要的正常經常性調整。本季度報告Form 10-Q(「Form 10-Q」)中包含的未經審計的中期綜合財務報表(「Form 10-Q」)應與本公司截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告(「2023 Form 10-K」)中的綜合財務報表和綜合財務報表附註一併閱讀。中期業績不一定代表全年業績。

銀行股份的綜合財務報表包括銀行股份及其附屬公司、若干合夥企業權益及可變權益實體(「可變權益實體」)的賬目，而銀行股份爲主要受益人(如適用)。所有重要的公司間帳戶和交易在合併後被註銷。以代理或受託身份持有的資產不包括在合併財務報表中。

更多信息見附註8-可變利息實體和附註9-其他資產。

11

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重新分類

財務報表

在某些情況下，2023年合併財務報表中報告的金額已重新分類，以符合當前財務報表的列報方式。這種重新分類對以前報告的股東權益或淨收入沒有影響。

可報告的細分市場

2023年12月31日，BancShares公佈了其在通用銀行、商業銀行、硅谷銀行(SVB)和鐵路部門的財務業績。所有其他財務信息都包括在分部披露的「公司」部分。

我們在2024年第一季度對我們的部門報告進行了以下更改：

•SVB部分的私人銀行和财富管理部分被併入一般銀行部分，該部分已包括其他财富管理活動；

•SVB部門更名爲SVB Commercial，因爲其客戶主要包括主要創新市場的商業客戶，以及私募股權和風險資本客戶；以及

•之前分配給綜合銀行部門的直接銀行(一個向消費者提供存款產品的全國性數字銀行平台)已過渡到公司部門，其中已經包括借款和經紀存款。

本10-Q表中包括的2023年分部披露已重新編制，以反映上文總結的分部報告變化。

有關更多信息，請參閱附註20-業務細分信息。

貸款類

於2023年12月31日，我們的貸款及租賃披露以及貸款及租賃損失準備(「ALLL」)被彙總爲商業、消費者和SVB投資組合，每個投資組合由幾個貸款類別組成。SVB投資組合由以下貸款類別組成：全球基金銀行、投資者依賴早期階段、投資者依賴增長階段、創新商業和工業(「創新C&I」)和現金流依賴、私人銀行、商業房地產(「CRE」)和「其他」。欲了解更多信息，請參閱附註1-重要會計政策和綜合財務報表附註中的列報基礎，該附註包括在我們的2023 Form 10-K中。

2024年第一季度，以下描述的私人銀行、CRE和「其他」貸款類別（於2023年12月31日在SVb投資組合中報告）被重新劃分爲商業和消費品投資組合中的適用貸款類別。

•私人銀行貸款類別包括對主要是私募股權或風險投資專業人士和創新公司高管的客戶以及高淨值客戶的貸款。這類貸款包括抵押貸款、房屋淨值信用額度、限制性和私人股票貸款、個人資本催繳信用額度、以流動資產爲抵押的信用額度以及其他有擔保和無擔保的貸款產品。此外，這一類別還包括業主自住型商業抵押貸款和房地產擔保貸款。

•綜合租賃貸款類別一般包括商業物業的收購融資貸款，包括寫字樓、零售物業、公寓樓及工業/倉庫用地。

•「其他」貸款類別包括較小的收購投資組合，如商業和工業、優質葡萄酒和其他收購投資組合。

由其他非農業、非住宅物業擔保的某些貸款於2023年12月31日在業主自用商業抵押貸款類別中報告，於2024年第一季度被重新劃分爲非業主自用商業抵押貸款類別。

本表格10-Q中包括的2023年期間的貸款和租賃以及所有貸款披露已重新編制，以反映上文概述的貸款類別的變化。

請參閱附註4-貸款和租賃以及附註5-貸款和租賃損失撥備。

12

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在編制財務報表時使用估計數

按照公認會計准則編制財務報表要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響合併財務報表和附註中報告的金額以及所提供的披露，實際結果可能與這些估計值不同。與確定ALL有關的重大估計被認爲是關鍵的會計估計。

重大會計政策

2023年Form 10-K中介紹了重要的會計政策。主要會計政策的相關更新如下所述。

衍生工具資產和負債

2024年第二季度，BancShares進行了浮動利率貸款組合現金流對沖，詳情請參閱注12-衍生金融工具。現金流對沖中對沖工具的公允價值變化在累計其他綜合收益（「AOCI」）中報告，並隨後在對沖現金流影響盈利的期間重新分類至盈利。貸款組合現金流對沖的已確認損益從AOCI重新分類至盈利時，在綜合利潤表的「貸款利息和費用」中報告。

我們在一開始和持續評估對沖有效性。如果會計對沖隨後不再符合有效對沖的資格，或者預測現金流量在指定期間不再可能出現在現金流量對沖中，則對沖會計將被終止。AOCI中與終止現金流對沖相關的任何金額將在對沖現金流影響盈利的同一時期重新分類爲盈利。然而，如果預測現金流可能不會在指定期間內發生，AOCI中的任何相關金額將立即重新分類至盈利。

新採用的會計準則

截至2024年1月1日，BancShares採用了以下由財務會計準則委員會(FASB)發佈的最新會計準則(「ASUS」)：

ASU 2023-02-投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法覈算稅收抵免結構中的投資，2023年3月發佈

本ASU中的修正案允許實體選擇使用比例攤銷法(「PAM」)對符合條件的稅收股權投資進行覈算，而不考慮產生相關所得稅抵免的計劃。PAM會計只適用於合格的經濟適用房項目的合格投資。這一ASU還要求披露投資者稅式股權投資的性質，以及稅式股權投資產生的所得稅抵免和其他所得稅優惠在投資者的資產負債表和損益表上的影響。這些必要的披露包括在附註8-可變利息實體中。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表或披露產生實質性影響。

ASU 2022-03-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，2022年6月發佈

本ASU中的修訂澄清，出售股權證券的合同限制不被視爲股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。該ASU還要求對受合同銷售限制的股權證券進行具體披露。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表或披露產生實質性影響。

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注2-業務組合

收購硅谷橋銀行

FCB於SVBB收購日完成對SVBB的收購，並在FDIC協助的交易中收購了SVBB的幾乎所有貸款和某些其他資產，並承擔了SVBB的所有客戶存款和某些其他負債。

BancShares確定SVBB收購構成了由會計準則編纂(ASC)主題805定義的企業合併，企業合併。因此，收購的資產和承擔的負債根據截至2023年3月27日的估值按其估計公允價值列報。在厘定估計公允價值時，管理層須對貼現率、未來預期現金流、收購SVBB時的市況及其他具有高度主觀性的未來事件作出某些估計。

管理層已最終確定所收購資產和所承擔負債的公允價值估計。最終公允價值估計包括對與SVBb收購日期存在的事件或情況相關的信息的調整，這些事件或情況影響了SVBb收購日期後不超過一年的允許期限內的初步公允價值估計（「測量期調整」）。我們在2023年記錄了測量期調整。截至2024年6月30日止六個月內沒有進行計量期調整。

根據SVBB購買協議的條款，FCB收購了總公允價值約爲#美元的資產。107.543億美元，主要包括68.47 十億美元貸款，扣除購買信用惡化（「PDC」）貸款的初始ALLL，以及美元35.31 銀行數十億美元的現金和生息存款。FCB還承擔了總公允價值約爲美元的負債61.4230億美元，主要包括56.01900億美元的客戶存款。這些存款是在沒有溢價的情況下獲得的，資產是以大約#美元的折扣獲得的。16.45根據SVBB購買協議的條款，本公司的總資產爲20億美元。有關收購資產及假設負債的公允價值的進一步詳情載於下表「公允價值收購價格分配」。

關於SVBB購買協議，FCB還與FDIC簽訂了一項商業分攤損失協議(「分攤損失協議」)。分攤損失協議涵蓋的金額估計爲#美元。601,000億美元的商業貸款(統稱爲「擔保資產」)在收購時。聯邦存款保險公司將向FCB償還0最高達$的損失的%510億美元，涉及擔保資產和50虧損超過$的百分比530億美元的擔保資產(「FDIC損失分擔」)，FCB將向FDIC償還50與這類擔保資產相關的回收的百分比(「FCB報銷」)。《分擔損失協議》規定聯邦存款保險公司的損失分攤五年 和FCB報銷 八年。分攤損失協議擴展到在以下方面提供資金的貸款一年 SVBb收購日期的貸款承諾是SVBb收購日期無資金的貸款承諾。如果根據共享損失協議滿足某些條件，FCb已同意向FDIC付款， 45 2031年3月31日（或，如果較早，則爲根據股損協議處置所有購置資產的時間）後的幾天，調整金額高達美元1.5 使用《股損協議》中規定的公式計算出10億美元。如下所述，估計表明損失賠償資產或調整負債沒有重大價值。

關於對SVBB的收購，FCB發佈了一份五-年份$35支付給FDIC的10億美元票據(「原始購買貨幣票據」)，並簽訂了具有約束力的條款和條件，最高可達$70FDIC爲相關風險和流動性目的提供的10億美元信貸額度(「初始流動性承諾」)。當時，FCB和FDIC同意談判額外的條款和文件，以補充和取代最初的購買貨幣票據和初始流動性承諾，並於2023年11月20日，FCB和FDIC爲這些目的簽訂了新的融資協議。2023年11月20日，原始購買貨幣票據被修改和重述，日期爲2023年3月27日至2028年3月27日到期(以下簡稱購買貨幣票據)，將本金金額調整爲約$36.071000億美元。FCB和FDIC作爲貸款人和抵押品代理人，還簽訂了一項預付款協議，日期爲2023年3月27日，自2023年11月20日起生效(「預付款協議」)，提供截至2025年3月27日的可用預付款總額，最高可達$7030億美元(受制於下文所述的限制)，僅用於提供流動資金以抵消前SVBB存款帳戶的存款提取或流失，併爲收購SVBB時獲得的無資金來源的商業貸款承諾提供資金。墊款融資協議項下的未償還借款的金額，限於從SVBB取得的貸款及其他抵押品的價值，加上訂約方同意用作額外抵押品的任何其他未作抵押抵押品的價值，減去購買貨幣票據項下的未償還本金及應計利息及墊款融資協議的應計利息。任何未償還本金的利息應按等於每日簡單擔保隔夜融資利率(SOFR)加三個月加權平均值的浮動利率計算25 點子（「點子」）（但無論如何都不低於 0.00%). FCb在預付款融資協議下的義務服從於其在購買款項票據下的義務。請參閱注4-貸款和租賃中的「質押資產」部分。

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收購SVBB的收購價格對價

作爲收購SVBB的對價，FCB發行了本金爲#美元的購買貨幣票據。36.07200億美元(公允價值爲美元)35.81 億）。FCB質押指定資產作爲購買票據和預付款融資協議的抵押品，包括從作爲SVBB接收人的FDIC購買的貸款、相關貸款文件和收款、爲收款和付款設立的帳戶、任何貸方項目、雙方未來可能同意的額外抵押品（如果有）及其收益。購買鈔票票據的利率按以下利率計算 3.50年利率。購貨款票據項下並無預定本金付款。FCB可以自願預付購買貨幣票據項下的本金，不收取溢價或罰款，每月兩次。購入貨幣票據的本金金額是根據購入淨資產的賬面價值減去#美元的資產折價。16.45根據SVBB購買協議的條款，本公司的總資產爲20億美元。

此外，作爲收購SVBB的部分代價，BancShares向FDIC發行了一份現金結算價值增值工具(「價值增值工具」)，其中FCB同意向FDIC支付相當於(I)乘積的現金。5和(Ii)A類普通股每股平均成交量加權價格在二 價值增值工具行使日期前的納斯達克交易日超過美元582.55；但和解金額不得超過$500 萬FDIC於2023年3月28日行使了價值增值工具項下的權利，並以美元5002023年4月4日支付了100萬美元。

下表提供了按截至SVBB收購日期的估計公允價值對所收購的可識別資產和所承擔的負債的最終購買價格分配，包括計量期調整。

公允價值收購價格分配

百萬美元															截至2023年3月27日的公允價值收購價格分配
購買價格考慮因素
購貨款票據(1)															$	35,808
價值增值工具															500
購買價格考慮因素															$	36,308
資產
現金和銀行到期款項															$	1,310
銀行的生息存款															34,001
可供出售的投資證券															385
貸款和租賃，不包括初始PCD ALLL															68,468
經濟適用房稅收抵免和其他未合併投資															1,273
房舍和設備															308
核心存款無形資產															230
其他資產															1,564
收購的總資產															$	107,539
負債
存款															$	56,014
借款															10
遞延稅項負債															3,364
其他負債															2,035
承擔的總負債															$	61,423
購入淨資產的公允價值															46,116
所得稅後收購收益 (2) (3)															$	9,808
所得稅前收購收益 (2)															$	13,172

(1) 購買票據的本金金額爲收購淨資產的公允價值約爲美元52.5230億美元減去資產折扣額$16.4530億美元，根據SVBB購買協議。這一美元35.81以上50億美元是扣除公允價值折讓約美元后的淨額2641000萬美元。

(2) 稅前和稅後收購收益之間的差異反映了SVBb收購中記錄的遞延所得稅負債。

(3) 這一美元9.81 10億美元的收購收益包括測量期調整，而美元9.88 截至2023年6月30日止六個月的合併利潤表中的收購收益爲初步收益，因爲計量期調整是在2023年6月30日之後記錄的。

收購美元的收益9.81200億美元，扣除所得稅後淨額爲美元3.36 10億美元，計入截至2023年12月31日止年度的非利息收入，代表收購淨資產公允價值超過購買價格的部分。

以下是用來確定購買貨幣票據的估計公允價值以及收購的重大資產和承擔的負債的方法的說明，如上所述。

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購貨款票據

購入貨幣票據的公允價值乃根據收益法估計，其中包括：(I)預測某一離散預測期間的現金流量及(Ii)按考慮現金流量與貨幣時間價值的相對風險的回報率將該等預測現金流量折現至現值。

銀行的現金和生息存款

對於短期或無規定到期日、現行市場利率和有限信用風險的金融工具，賬面金額接近公允價值。

投資證券

有價證券的公允價值是以市場報價爲基礎的。如果沒有報價市場價格，公允價值估計基於可觀察的投入，包括類似工具的報價市場價格、非活躍市場的報價市場價格或市場上可觀察到的其他投入。在沒有可觀察到的投入的情況下，公允價值是根據定價模型和/或貼現現金流量方法估計的。

貸款

貸款的公允價值基於貼現現金流量法，該方法考慮了貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或浮動利率、貸款剩餘期限、信用質量評級或分數、攤銷狀況和當前貼現率等因素。具有相似風險特徵的貸款被彙集在一起，並在應用各種估值技術時進行彙總處理。貸款貼現率是根據對可比貸款新來源的當前市場利率和市場參與者購買類似資產所需回報率的評估得出的，包括在必要時對流動性和信貸質量進行調整。

BancShares對所收購的非PDC和PDC貸款和租賃的會計方法在附註1- 2023年10-K表格中合併財務報表註釋的重要會計政策和列報基礎中討論。下表列出了截至SVBB收購日期BancShares在SVBB收購中收購的貸款和租賃的未付本金餘額（「UPB」）和公允價值。非PD貸款和租賃的公允價值爲美元66.4215億美元，而UPB爲美元68.72 億美元，導致折扣美元2.30 億美元將使用實際利率法計入適用貸款合同期限內的收入。

取得的貸款和租賃

百萬美元			貸款和租賃
			UPB						公允價值
非PCD貸款和租賃			$	68,719					$	66,422
PCD貸款和租賃			2,568						2,046
貸款和租賃總額，在PCD毛利率之前			$	71,287					$	68,468

下表彙總了BancShares在收購SVBB時獲得的PCD貸款和租賃。

PCD貸款和租賃

百萬美元			收購SVBB獲得的PCD貸款總額
UPB			$	2,568
公允價值			2,046
總公允價值折扣			522
折扣較低：貸款金額爲美元的折扣0 SVBb收購日期的公允價值			26
成本較低：PCD毛利率			220
非信用折扣(1)			$	276

(1) $的非信貸折扣276 百萬將使用實際利率法計入適用貸款合同期限內的收入。

經濟適用房稅收抵免投資

經濟適用房稅收抵免投資的公允價值是根據貼現現金流確定的。現金流預測考慮了稅收抵免以及營業虧損和稅收折舊產生的淨現金流。貼現率是根據類似投資的可觀察市場數據點確定的。

房舍和設備

傢俱和固定裝置、計算機軟件和其他設備的公允價值是採用成本法確定的。

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無形岩心礦藏

下表列出了與核心存款估值相關記錄的核心存款無形資產：

核心存款無形資產

百萬美元

公允價值

預計使用壽命

攤銷法

無形岩心礦藏

$

230

8 年

有效產量

作爲SVBb收購的一部分，收購了某些核心存款，爲BancShares提供了額外的資金來源。無形核心存款代表BancShares通過收購核心存款而不是將資金來源於其他地方而節省的成本。該無形資產採用收入法下的稅後成本節省法進行估值。該方法通過將核心存款餘額在其估計平均剩餘壽命內的有利資金利差貼現至現值來估計公允價值。估值考慮了利率和替代資金成本的動態方法。有利的資金利差計算爲替代資金成本和淨存款成本的差異。

其他資產

下表詳列所收購其他資產：

其他資產

百萬美元			公允價值
應計應收利息			$	431
聯邦住房貸款銀行股票和聯邦儲備銀行股票			320
衍生金融工具的公允價值			458
其他			355
其他資產總額			$	1,564

上表所示衍生資產和下表所示衍生負債的公允價值使用具有類似特徵的金融工具的價格和可觀察輸入數據進行估值。應計應收利息和剩餘其他資產的公允價值確定爲與其公允價值大致相同。

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存款

取得的存款基本上都是交易性存款。因此，我們厘定的賬面值與公平值相若。

遞延稅項負債

SVBb收購是出於稅務目的的資產收購，因此被視爲應稅交易。SVBb收購的遞延所得稅負債是通過將FCB的遞延稅率應用於SVBb收購日期收購資產和承擔負債的賬簿和稅基差異來計算的。沒有根據PAm記錄經濟適用住房稅收抵免投資的遞延稅款。

FDIC協助收購的稅務處理很複雜，並且會受到可能導致未來對遞延稅進行調整的解釋。

其他負債

下表詳列所承擔之其他負債：

百萬美元			公允價值
爲稅收抵免投資提供資金的承諾			$	715
衍生金融工具的公允價值			497
表外信貸風險準備金			253
應計應付利息			109
其他			461
其他負債總額			$	2,035

代表我們對負擔得起的住房稅收抵免投資的未來資本貢獻的負債的公允價值是根據貼現現金流確定的。未來資本貢獻的預計現金流按代表FCB債務成本的比率進行了貼現。

分擔損失協議無形資產

估計表明損失賠償資產或調整負債沒有重大價值。這主要基於對歷史損失經驗和投資組合信用質量的評估。

形式信息- SVBB收購

SVBB僅在2023年3月10日至3月27日期間運營，沒有歷史財務信息可以作爲形式信息的基礎。此外，我們沒有收購SVBB的所有資產或承擔所有負債 而SVBB收購的一個重要部分是受SVBB購買協議和分擔損失協議管轄的聯邦援助，這在SVBB之前的業務中沒有反映出來。因此，根據ASC 805-10-50-2提供關於SVBB收購的收入和收益的未經審計的預計信息是不可行的。

淨利息收入、非利息收入和淨收入#美元。7001000萬，$1831000萬美元和300萬美元224 SVBb收購應占的分別百萬美元已計入BancShares截至2023年6月30日止六個月的合併利潤表。

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附註3-投資證券

下表包括2024年6月30日和2023年12月31日投資證券的攤銷成本和公允價值。

攤銷成本和公允價值--投資證券

百萬美元			2024年6月30日
			攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
可供出售的投資證券
美國財政部			$	11,818					$	3					$	(70)					$	11,751
政府機構			99						—						(2)						97
住房貸款抵押證券			12,561						33						(619)						11,975
商業抵押貸款支持證券			2,938						1						(212)						2,727
公司債券			526						—						(40)						486
市政債券			17						—						—						17
可供出售的投資證券總額			$	27,959					$	37					$	(943)					$	27,053
有價證券投資			$	75					$	13					$	(10)					$	78
持有至到期的投資證券
美國財政部			$	481					$	—					$	(41)					$	440
政府機構			1,510						—						(143)						1,367
住房貸款抵押證券			4,793						5						(705)						4,093
商業抵押貸款支持證券			3,450						—						(668)						2,782
超國家證券			299						—						(37)						262
其他			2						—						—						2
持有至到期的投資證券總額			$	10,535					$	5					$	(1,594)					$	8,946
總投資證券			$	38,569					$	55					$	(2,547)					$	36,077
			2023年12月31日
			攤銷成本						未實現收益總額						未實現虧損總額						公允價值
可供出售的投資證券
美國財政部			$	10,554					$	34					$	(80)					$	10,508
政府機構			120						—						(3)						117
住房貸款抵押證券			7,154						72						(540)						6,686
商業抵押貸款支持證券			2,319						9						(197)						2,131
公司債券			529						—						(47)						482
市政債券			12						—						—						12
可供出售的投資證券總額			$	20,688					$	115					$	(867)					$	19,936
有價證券投資			$	75					$	17					$	(8)					$	84
持有至到期的投資證券
美國財政部			$	479					$	—					$	(40)					$	439
政府機構			1,506						—						(143)						1,363
住房貸款抵押證券			4,205						—						(644)						3,561
商業抵押貸款支持證券			3,489						—						(614)						2,875
超國家證券			298						—						(35)						263
其他			2						—						—						2
持有至到期的投資證券總額			$	9,979					$	—					$	(1,476)					$	8,503
總投資證券			$	30,742					$	132					$	(2,351)					$	28,523

美國財政部投資包括美國財政部發行的國庫券和票據。政府機構證券投資指小企業管理局（「SBA」）、聯邦住房貸款銀行（「FHLB」）和其他美國機構發行的證券。對住宅和商業抵押貸款支持證券的投資代表政府國家抵押貸款協會、聯邦國家抵押貸款協會和聯邦住房貸款抵押公司發行的證券。公司債券投資指其他金融機構債務證券的頭寸。市政債券是一般義務債券。對有價股本證券的投資指公開交易金融機構普通股的頭寸。超國家證券投資指超國家實體和多邊開發銀行發行的證券。其他持有至到期投資包括其他金融機構的存款單。

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BancShares最初持有的股份大約354,000Visa，Inc.(「Visa」)B類普通股(「Visa B類普通股」)的股份。自2024年1月24日起，根據Visa第八次修訂和重述的公司註冊證書，Visa B類普通股的所有流通股重新計價爲Visa B-1類普通股(「Visa B-1類普通股」)。BancShares目前持有大約354,000Visa B-1類普通股的股份。在某些訴訟得到解決之前，即Visa b-1類普通股將轉換爲公開交易的Visa A類普通股，或Visa b-1類普通股與其他可銷售類別的Visa普通股的潛在交換，這些股票只能轉讓給Visa b-1類普通股的其他股東或Visa以前的B類普通股的某些新面值。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動有限。鑑於這種有限的交易活動，以及關於Visa B-1類普通股與Visa A類普通股或其他可銷售類別Visa普通股的股票的可能性、最終時機和最終交換的持續不確定性，這些股票不被認爲具有易於確定的公允價值，也沒有賬面價值。BancShares繼續監測Visa B-1類普通股的交易活動、Visa某些訴訟事項的解決情況，以及其他可能觸發Visa B-1類普通股轉換爲Visa A類普通股或其他可銷售類別Visa普通股的潛在交易所替代方案。

可供出售和持有至到期債務證券的應計應收利息不包括在信用損失估計中。於2024年6月30日，可供出售和持有至到期債務證券的應計應收利息爲美元136 億和$20 分別爲百萬。於2023年12月31日，可供出售和持有至到期債務證券的應計應收利息爲美元87 億和$18 分別爲百萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內， 不是 被認爲無法收回並從利息收入中沖銷的應計利息。

擔保一旦到期，即被視爲逾期。30 根據協議條款，合同逾期天數。有 不是 截至2024年6月30日或2023年12月31日逾期的證券。

下表按合約到期日提供攤銷成本及公平值。預期到期日將不同於某些證券的合同到期日，因爲借款人和發行人可能有權要求償還或提前償還債務，無論是否收取提前還款罰款。由於住宅及商業按揭抵押證券及政府機構證券並非於單一到期日到期，故分開列賬。

債務證券

百萬美元			2024年6月30日												2023年12月31日
			成本						公允價值						成本						公允價值
可供出售的投資證券
到期日爲：
一年或更短時間			$	5,995					$	5,961					$	5,674					$	5,658
一年到五年後			5,962						5,921						4,996						4,959
在5到10年後			382						351						408						369
十年後			22						21						17						16
政府機構			99						97						120						117
住房貸款抵押證券			12,561						11,975						7,154						6,686
商業抵押貸款支持證券			2,938						2,727						2,319						2,131
可供出售的投資證券總額			$	27,959					$	27,053					$	20,688					$	19,936
持有至到期的投資證券
到期日爲：
一年或更短時間			$	27					$	26					$	27					$	26
一年到五年後			1,641						1,514						1,636						1,508
在5到10年後			624						531						622						533
住房貸款抵押證券			4,793						4,093						4,205						3,561
商業抵押貸款支持證券			3,450						2,782						3,489						2,875
持有至到期的投資證券總額			$	10,535					$	8,946					$	9,979					$	8,503

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不他 以下是 表格 提出 投資證券的利息和股息收入：

投資證券的利息和股息

百萬美元			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
利息收入--應稅投資證券			$	330					$	118					$	611					$	224
利息收入--免稅投資證券			—						2						—						2
股息收入--有價證券			—						—						1						1
投資證券的利息			$	330					$	120					$	612					$	227

有價股本證券的公允價值調整和可供出售的投資證券銷售的已實現淨虧損在合併利潤表中呈列。 下表列出了出售可供出售的投資證券的已實現虧損和收益總額。

可供出售的債務證券的已實現虧損

百萬美元			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
出售可供出售的投資證券的已實現收益總額			$	—					$	—					$	—					$	—
出售可供出售的投資證券的已實現虧損總額			—						—						—						(14)
出售可供出售投資證券的已實現淨虧損			$	—					$	—					$	—					$	(14)

下表提供了有關可供出售但有未實現損失的投資證券的信息：

可供出售的債務證券的未實現虧損總額

百萬美元			2024年6月30日
			少於12個月												12個月或更長時間												總
			公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
可供出售的投資證券
美國財政部			$	7,954					$	(18)					$	1,745					$	(52)					$	9,699					$	(70)
政府機構			—						—						97						(2)						97						(2)
住房貸款抵押證券			5,129						(42)						3,884						(577)						9,013						(619)
商業抵押貸款支持證券			822						(6)						1,322						(206)						2,144						(212)
公司債券			71						(7)						399						(33)						470						(40)
總			$	13,976					$	(73)					$	7,447					$	(870)					$	21,423					$	(943)
			2023年12月31日
			少於12個月												12個月或更長時間												總
			公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
可供出售的投資證券
美國財政部			$	955					$	—					$	1,919					$	(80)					$	2,874					$	(80)
政府機構			23						—						94						(3)						117						(3)
住房貸款抵押證券			293						(3)						4,073						(537)						4,366						(540)
商業抵押貸款支持證券			157						(1)						1,386						(196)						1,543						(197)
公司債券			89						(9)						393						(38)						482						(47)
總			$	1,517					$	(13)					$	7,865					$	(854)					$	9,382					$	(867)

21

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截至2024年6月30日，已有 524連續12個月以上未實現虧損的可供出售的投資證券，其中453是政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券、政府機構證券還是美國國債，其餘的71是公司債券。BancShares有能力和意圖在一段時間內保留這些證券，足以收回所有未實現的損失。鑑於美國財政部的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，截至2024年6月30日，不需要爲信用損失撥備。對於公司債券，我們分析了相對於購買或獲得投資證券時利率的變化，並考慮了其他因素，包括信用評級、違約和其他宏觀經濟因素的變化。作爲這一分析的結果，我們確定，截至2024年6月30日，可供出售的投資證券不需要信用損失準備金。

BancShares的持有至到期債務證券投資組合包括政府機構和政府贊助實體發行的抵押貸款支持證券、美國國債、政府機構和政府贊助實體發行的無擔保債券以及超國家實體和多邊開發銀行發行的證券。鑑於美國財政部、超國家實體和多邊開發銀行的信用評級持續較強，以及政府機構和政府贊助實體發行的債務證券長期沒有信用損失的歷史，因此截至2024年6月30日，持有至到期的債務證券不需要信用損失撥備。

有幾個不是 截至2024年6月30日或2023年12月31日處於非應計狀態的債務證券。

總賬面價值爲$的投資證券3.89 截至2024年6月30日爲10億美元，美元3.77 截至2023年12月31日，已質押10億美元作爲抵押品，以確保公共資金的存款和某些短期借款，以及用於法律要求的其他目的。

BancShares持有的某些投資以其他資產報告，包括FHLb股票和按成本記錄的公允價值無法確定的非有價證券，以及對合格經濟適用房項目的投資，所有這些都在PAm下覈算。有關各自餘額，請參閱註釋9-其他資產。

22

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附註4--貸款和租賃

除非另有說明，否則持有的待售貸款不包括在下表中。下表中的租賃包括融資租賃，但不包括運營租賃設備。

按類別劃分的貸款

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
商業廣告
商業性建築			$	4,484					$	3,918
業主自住商業按揭			16,233						15,471
非業主自住商業抵押貸款			15,580						14,995
工商業			30,684						29,794
租契			2,049						2,054
總商業廣告			69,030						66,232
消費者
住宅抵押貸款			23,101						22,776
循環抵押貸款			2,351						2,165
消費類汽車			1,503						1,442
消費者其他			1,388						1,176
總消費額			28,343						27,559
SVB
全球基金銀行業務			28,915						25,553
依賴投資者-早期階段			1,179						1,403
依賴投資者的成長期			2,627						2,897
創新C&I與現金流相關			9,247						9,658
總SVB			41,968						39,511
貸款和租賃總額			$	139,341					$	133,302

有關貸款類別變化的討論，請參閱注1-重要會計政策和呈列基礎。

於2024年6月30日和2023年12月31日，計入其他資產的貸款的應計應收利息爲美元664 億和$625 分別爲百萬美元，並被排除在信用損失估計之外。

所獲得貸款的折扣使用實際利率法計入貸款合同期限內的利息收入。主要與SVBB收購相關的折扣增值收入爲美元145 億和$308 截至2024年6月30日的三個月和六個月內爲百萬美元，包括美元20 億和$56 無資金承諾分別爲百萬美元。主要與SVBb收購相關的折扣增值收入爲美元243 億和$260 截至2023年6月30日的三個月和六個月內爲百萬美元，包括美元17 億和$20 無資金承諾分別爲百萬美元。

下表列示了貸款攤銷成本的選定組成部分，包括收購貸款的未攤銷折扣。

攤餘成本的組成部分

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
遞延費用，包括非PDC貸款的未攤銷成本和未賺取費用			$	(90)					$	(72)
購置貸款未攤銷折讓淨額
非PCD			$	1,655					$	1,860
PCD			126						176
未攤銷貼現淨額共計			$	1,781					$	2,036

23

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下表提供了2024年6月30日和2023年12月31日按類別劃分的未償貸款和租賃的賬齡。貸款和租賃少於 30 逾期天數被視爲當前期限，因爲各種寬限期允許借款人在到期日後的指定期限內付款並遵守各自的協議。

貸款和租賃--拖欠情況

百萬美元			2024年6月30日
			30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天或 更大						總 逾期						當前						總
商業廣告
商業性建築			$	74					$	—					$	—					$	74					$	4,410					$	4,484
業主自住商業按揭			52						14						29						95						16,138						16,233
非業主自住商業抵押貸款			66						2						412						480						15,100						15,580
工商業			111						64						117						292						30,392						30,684
租契			43						13						11						67						1,982						2,049
總商業廣告			346						93						569						1,008						68,022						69,030
消費者
住宅抵押貸款			142						50						79						271						22,830						23,101
循環抵押貸款			15						5						11						31						2,320						2,351
消費類汽車			9						3						2						14						1,489						1,503
消費者其他			4						3						4						11						1,377						1,388
總消費額			170						61						96						327						28,016						28,343
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—						28,915						28,915
依賴投資者-早期階段			2						2						7						11						1,168						1,179
依賴投資者的成長期			—						6						5						11						2,616						2,627
創新C&I與現金流相關			—						41						13						54						9,193						9,247
總SVB			2						49						25						76						41,892						41,968
貸款和租賃總額			$	518					$	203					$	690					$	1,411					$	137,930					$	139,341
			2023年12月31日
			30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天或 更大						總 逾期						當前						總
商業廣告
商業性建築			$	43					$	8					$	2					$	53					$	3,865					$	3,918
業主自住商業按揭			21						10						47						78						15,393						15,471
非業主自住商業抵押貸款			100						188						283						571						14,424						14,995
工商業			177						49						116						342						29,452						29,794
租契			55						15						21						91						1,963						2,054
總商業廣告			396						270						469						1,135						65,097						66,232
消費者
住宅抵押貸款			136						33						73						242						22,534						22,776
循環抵押貸款			15						3						11						29						2,136						2,165
消費類汽車			9						3						2						14						1,428						1,442
消費者其他			8						3						4						15						1,161						1,176
總消費額			168						42						90						300						27,259						27,559
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—						25,553						25,553
依賴投資者-早期階段			10						12						9						31						1,372						1,403
依賴投資者的成長期			5						2						7						14						2,883						2,897
創新C&I與現金流相關			27						3						40						70						9,588						9,658
總SVB			42						17						56						115						39,396						39,511
貸款和租賃總額			$	606					$	329					$	615					$	1,550					$	131,752					$	133,302

24

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以下列出了按非應計狀態的貸款和租賃類別以及逾期超過90天且於2024年6月30日和2023年12月31日仍應計的貸款和租賃的攤銷成本。

非應計狀態貸款 (1) (2)

百萬美元			2024年6月30日												2023年12月31日
			非權責發生制貸款						貸款> 90天和 應計						非權責發生制貸款						貸款> 90天和 應計
商業廣告
商業性建築			$	1					$	—					$	2					$	1
業主自住商業按揭			66						1						60						8
非業主自住商業抵押貸款			533						105						411						39
工商業			246						34						194						59
租契			34						1						31						7
總商業廣告			880						141						698						114
消費者
住宅抵押貸款			121						8						127						4
循環抵押貸款			22						—						21						—
消費類汽車			6						—						5						—
消費者其他			1						3						1						3
總消費額			150						11						154						7
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—
依賴投資者-早期階段			40						—						37						2
依賴投資者的成長期			47						—						37						—
創新C&I與現金流相關			24						—						43						—
總SVB			111						—						117						2
貸款和租賃總額			$	1,141					$	152					$	969					$	123

(1)    貸款轉爲非應計項目時沖銷的應計利息爲#美元。8 截至2024年6月30日的六個月爲百萬美元和美元10 截至2023年12月31日的年度爲百萬。

(2)    沒有相關ALL的非權責發生貸款總額爲#美元233 截至2024年6月30日，百萬美元138 截至2023年12月31日，百萬美元。

其他擁有的房地產（「OREO」）和收回的資產爲美元64 截至2024年6月30日，百萬美元62 截至2023年12月31日，百萬。

25

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信用質量指標

貸款和租賃的信用質量是定期監測的。由於所評估的貸款類別的獨特特點，商業貸款、租賃貸款和消費貸款具有不同的信用質量指標。商業貸款和租賃的信用質量指標是通過對個別借款人進行持續審查而制定的。商業貸款會定期進行評估，對受到批評的貸款進行更頻繁的評估。截至所列日期的指標是以最近進行的評估爲基礎的，其定義如下：

經過 - 評級通過的資產不會被負面分類，因爲它不顯示任何負面分類的特徵。

特別提及 - 特別提及的資產存在潛在弱點，值得管理層密切關注。如果不糾正，此類潛在弱點可能會導致未來某個日期的還款前景或抵押品狀況惡化。特別提及資產未被不利分類，也不值得進行不利分類。

不合標準 - 借款人或抵押品（如果有的話）的當前淨值和支付能力對不良資產的保護不足。被歸類爲不合格的資產通常具有明確的弱點，這會危及債務的清算。這些資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，損失的可能性很大。

值得懷疑 - 被歸類爲可疑的資產具有被歸類爲不合格的資產固有的所有弱點，還有一個額外的特徵，即根據當前現有的事實、條件和價值觀，這些弱點使得完全的徵收或清算非常可疑且不可能。

損失 - 被歸類爲損失的資產被認爲無法收回，而且價值太小，不適合作爲資產列賬。這種分類不一定等同於任何潛在的回收或剩餘價值，而是不適合推遲全額沖銷，即使未來部分回收可能會受到影響。

未評分 - 未分級貸款指因餘額或借款人類型相對較小而未包含在個人信用分級流程中的貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，大多數未分級貸款與商業信用卡有關。商業信用卡貸款在逾期120天時會自動註銷，與無擔保消費信貸額度相同。

消費貸款的信用質量指標是基於借款人截至提交日期的拖欠情況。隨着借款人變得更加拖欠債務，損失的可能性也就增加了。豁免適用於政府擔保的貸款，因爲本金償還由聯邦住房管理局和美國退伍軍人事務部承保，因此無論拖欠情況如何，都保持應計狀態。

26

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下表概述了按發放年份和風險評級分類的商業貸款和SVB貸款。按發放年份劃分的消費貸款拖欠情況亦如下所示。這些表格反映了貸款的攤銷成本，幷包括PCD貸款。

商業貸款.按類別劃分的風險分類

2024年6月30日
風險分類：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換爲定期貸款
百萬美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋轉												總
商業性建築
經過			$	481					$	1,561					$	1,521					$	419					$	173					$	85					$	70					$	—					$	4,310
特別提及			—						2						68						2						14						22						—						—						108
不合標準			3						6						15						13						—						29						—						—						66
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業建築總數			484						1,569						1,604						434						187						136						70						—						4,484
業主自住商業按揭
經過			1,448						2,457						2,895						2,755						2,297						3,385						211						29						15,477
特別提及			1						28						19						39						39						92						6						—						224
不合標準			19						19						96						71						77						235						10						1						528
值得懷疑			—						—						—						—						—						4						—						—						4
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
業主自用商業抵押貸款共計			1,468						2,504						3,010						2,865						2,413						3,716						227						30						16,233
非業主自住商業抵押貸款
經過			1,233						3,109						3,006						2,198						1,755						2,617						80						3						14,001
特別提及			2						7						164						85						5						180						—						—						443
不合標準			—						7						66						15						129						763						1						—						981
值得懷疑			—						—						—						—						39						116						—						—						155
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
非業主自用商業抵押貸款共計			1,235						3,123						3,236						2,298						1,928						3,676						81						3						15,580
工商業
經過			5,936						5,584						4,099						2,462						1,306						1,468						7,336						60						28,251
特別提及			82						66						175						165						16						127						254						—						885
不合標準			83						101						208						159						182						293						264						1						1,291
值得懷疑			1						25						49						16						3						21						4						—						119
未評分			—						—						—						—						—						—						138						—						138
工商業合計			6,102						5,776						4,531						2,802						1,507						1,909						7,996						61						30,684
租契
經過			418						608						390						212						142						77						—						—						1,847
特別提及			6						17						35						15						5						2						—						—						80
不合標準			9						32						27						17						16						10						—						—						111
值得懷疑			1						3						3						2						1						1						—						—						11
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
租約合計			434						660						455						246						164						90						—						—						2,049
總商業廣告			$	9,723					$	13,632					$	12,836					$	8,645					$	6,199					$	9,527					$	8,374					$	94					$	69,030

27

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SVB-按類別劃分的風險分類

2024年6月30日
風險分類：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換爲定期貸款
百萬美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋轉												總
全球基金銀行業務
經過			$	593					$	535					$	159					$	25					$	18					$	15					$	27,488					$	66					$	28,899
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						—						5						8						2						—						1						—						16
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金銀行業務總額			593						535						164						33						20						15						27,489						66						28,915
依賴投資者-早期階段
經過			123						397						238						28						—						—						97						4						887
特別提及			—						8						7						1						—						—						—						—						16
不合標準			5						60						103						23						1						—						44						4						240
值得懷疑			15						9						10						1						—						—						1						—						36
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
完全依賴於投資者-早期階段			143						474						358						53						1						—						142						8						1,179
依賴投資者的成長期
經過			511						776						567						109						3						—						237						5						2,208
特別提及			—						16						25						—						—						—						17						—						58
不合標準			12						101						159						27						—						—						16						—						315
值得懷疑			9						—						23						10						—						—						4						—						46
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總投資者依賴型增長階段			532						893						774						146						3						—						274						5						2,627
創新C&I與現金流相關
經過			1,217						2,082						1,682						519						212						43						2,041						—						7,796
特別提及			83						85						112						28						—						—						115						—						423
不合標準			90						79						268						184						67						—						316						—						1,004
值得懷疑			—						—						1						—						—						—						23						—						24
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總創新C&I與現金流相關			1,390						2,246						2,063						731						279						43						2,495						—						9,247
總SVB			$	2,658					$	4,148					$	3,359					$	963					$	303					$	58					$	30,400					$	79					$	41,968

28

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消費貸款--按類別劃分的拖欠情況

2024年6月30日
逾期天數：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換爲定期貸款
百萬美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋轉												總
住宅抵押貸款
當前			$	1,152					$	3,107					$	5,431					$	5,342					$	3,049					$	4,737					$	12					$	—					$	22,830
30-59天			—						6						20						13						23						80						—						—						142
60-89天			—						1						4						5						1						39						—						—						50
90天或更長時間			—						—						3						4						7						65						—						—						79
住宅按揭總額			1,152						3,114						5,458						5,364						3,080						4,921						12						—						23,101
循環抵押貸款
當前			—						—						—						—						—						—						2,226						94						2,320
30-59天			—						—						—						—						—						—						12						3						15
60-89天			—						—						—						—						—						—						2						3						5
90天或更長時間			—						—						—						—						—						—						4						7						11
循環抵押貸款總額			—						—						—						—						—						—						2,244						107						2,351
消費類汽車
當前			346						442						348						205						98						50						—						—						1,489
30-59天			—						2						3						2						1						1						—						—						9
60-89天			—						1						1						1						—						—						—						—						3
90天或更長時間			—						1						1						—						—						—						—						—						2
消費汽車總量			346						446						353						208						99						51						—						—						1,503
消費者其他
當前			114						186						119						40						7						22						889						—						1,377
30-59天			—						—						—						—						—						1						3						—						4
60-89天			—						—						1						—						—						—						2						—						3
90天或更長時間			—						—						—						—						—						2						2						—						4
其他消費者總數			114						186						120						40						7						25						896						—						1,388
總消費額			$	1,612					$	3,746					$	5,931					$	5,612					$	3,186					$	4,997					$	3,152					$	107					$	28,343

 

29

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下表代表截至2023年12月31日按發起年份劃分的當前信用質量指標：

商業貸款.按類別劃分的風險分類

2023年12月31日
風險分類：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換爲定期貸款
百萬美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋轉												總
商業性建築
經過			$	1,062					$	1,615					$	620					$	226					$	63					$	57					$	39					$	4					$	3,686
特別提及			—						10						6						81						47						—						—						—						144
不合標準			—						47						5						31						—						5						—						—						88
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
商業建築總數			1,062						1,672						631						338						110						62						39						4						3,918
業主自住商業按揭
經過			2,544						2,859						2,902						2,467						1,666						2,107						193						31						14,769
特別提及			26						19						24						28						43						72						1						—						213
不合標準			7						91						99						61						45						176						10						—						489
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
業主自用商業抵押貸款共計			2,577						2,969						3,025						2,556						1,754						2,355						204						31						15,471
非業主自住商業抵押貸款
經過			3,132						3,150						2,212						1,860						1,148						1,930						80						3						13,515
特別提及			14						45						33						96						171						90						9						—						458
不合標準			2						48						27						127						365						330						—						—						899
值得懷疑			—						—						2						13						67						39						2						—						123
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
非業主自用商業抵押貸款共計			3,148						3,243						2,274						2,096						1,751						2,389						91						3						14,995
工商業
經過			8,472						4,858						3,347						1,660						952						1,351						6,818						34						27,492
特別提及			105						134						149						89						69						26						194						—						766
不合標準			92						236						144						217						127						258						264						4						1,342
值得懷疑			2						19						5						—						12						20						13						—						71
未評分			—						—						—						—						—						—						123						—						123
工商業合計			8,671						5,247						3,645						1,966						1,160						1,655						7,412						38						29,794
租契
經過			732						499						290						209						91						35						—						—						1,856
特別提及			18						22						20						7						4						1						—						—						72
不合標準			28						32						21						19						6						8						—						—						114
值得懷疑			3						4						3						1						1						—						—						—						12
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
租約合計			781						557						334						236						102						44						—						—						2,054
總商業廣告			$	16,239					$	13,688					$	9,909					$	7,192					$	4,877					$	6,505					$	7,746					$	76					$	66,232

30

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SVB-按類別劃分的風險分類

2023年12月31日
風險分類：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換爲定期貸款
			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋轉												總
全球基金銀行業務
經過			$	453					$	202					$	40					$	36					$	14					$	3					$	24,702					$	66					$	25,516
特別提及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合標準			—						7						9						3						—						—						18						—						37
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—						—						—
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金銀行業務總額			453						209						49						39						14						3						24,720						66						25,553
依賴投資者-早期階段
經過			421						453						85						4						1						—						99						2						1,065
特別提及			8						14						1						—						—						—						—						—						23
不合標準			40						138						51						3						—						—						51						—						283
值得懷疑			12						12						3						—						—						1						4						—						32
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
完全依賴於投資者-早期階段			481						617						140						7						1						1						154						2						1,403
依賴投資者的成長期
經過			1,034						967						217						25						8						2						198						5						2,456
特別提及			6						25						—						—						—						—						—						—						31
不合標準			66						192						83						7						1						—						27						—						376
值得懷疑			—						12						20						—						—						—						2						—						34
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總投資者依賴型增長階段			1,106						1,196						320						32						9						2						227						5						2,897
創新C&I與現金流相關
經過			2,370						2,238						833						293						80						44						2,598						—						8,456
特別提及			99						103						36						66						—						—						92						—						396
不合標準			51						185						254						76						25						—						175						—						766
值得懷疑			—						—						—						—						—						10						30						—						40
未評分			—						—						—						—						—						—						—						—						—
總創新C&I與現金流相關			2,520						2,526						1,123						435						105						54						2,895						—						9,658
總SVB			$	4,560					$	4,548					$	1,632					$	513					$	129					$	60					$	27,996					$	73					$	39,511

31

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消費貸款--按類別劃分的拖欠情況

2023年12月31日
逾期天數：			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換爲定期貸款
百萬美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋轉												總
住宅抵押貸款
當前			$	3,155					$	5,588					$	5,521					$	3,174					$	1,381					$	3,702					$	13					$	—					$	22,534
30-59天			3						16						15						7						10						85						—						—						136
60-89天			1						1						5						4						1						21						—						—						33
90天或更長時間			1						4						2						6						1						59						—						—						73
住宅按揭總額			3,160						5,609						5,543						3,191						1,393						3,867						13						—						22,776
循環抵押貸款
當前			—						—						—						—						—						—						2,056						80						2,136
30-59天			—						—						—						—						—						—						11						4						15
60-89天			—						—						—						—						—						—						1						2						3
90天或更長時間			—						—						—						—						—						—						6						5						11
循環抵押貸款總額			—						—						—						—						—						—						2,074						91						2,165
消費類汽車
當前			525						427						261						131						56						28						—						—						1,428
30-59天			1						3						2						1						1						1						—						—						9
60-89天			1						1						1						—						—						—						—						—						3
90天或更長時間			—						1						1						—						—						—						—						—						2
消費汽車總量			527						432						265						132						57						29						—						—						1,442
消費者其他
當前			215						170						52						8						5						21						690						—						1,161
30-59天			1						1						—						—						—						—						6						—						8
60-89天			—						—						—						—						—						1						2						—						3
90天或更長時間			—						—						—						—						—						2						2						—						4
其他消費者總數			216						171						52						8						5						24						700						—						1,176
總消費額			$	3,903					$	6,212					$	5,860					$	3,331					$	1,455					$	3,920					$	2,787					$	91					$	27,559

32

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總沖銷

下表總結了按發起年份和貸款類別劃分的總沖銷年份披露：

截至2024年6月30日的六個月
			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換爲定期貸款
百萬美元			2024						2023						2022						2021						2020						2019年及之前						旋轉												總
商業廣告
非業主自住商業抵押貸款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	46					$	—					$	—					$	46
工商業			4						17						39						7						2						6						24						1						100
租契			—						6						10						5						2						2						—						—						25
總商業廣告			4						23						49						12						4						54						24						1						171
消費者
消費類汽車			—						1						1						1						—						—						—						—						3
消費者其他			—						1						1						—						—						—						8						—						10
總消費額			—						2						2						1						—						—						8						—						13
SVB
依賴投資者-早期階段			—						23						30						12						2						4						4						—						75
依賴投資者的成長期			—						—						7						7						1						—						1						—						16
創新C&I與現金流相關			—						1						—						—						—						2						9						—						12
總SVB			—						24						37						19						3						6						14						—						103
貸款和租賃總額			$	4					$	49					$	88					$	32					$	7					$	60					$	46					$	1					$	287

截至2023年6月30日的六個月
			按起始年份分列的定期貸款																																										循環轉換爲定期貸款
百萬美元			2023						2022						2021						2020						2019						2018年及之前						旋轉												總
商業廣告
非業主自住商業抵押貸款			$	—					$	—					$	—					$	—					$	17					$	12					$	—					$	—					$	29
工商業			3						31						16						5						3						10						16						—						84
租契			—						5						3						1						1						1						—						—						11
總商業廣告			3						36						19						6						21						23						16						—						124
消費者
住宅抵押貸款			—						—						—						—						—						2						—						—						2
消費類汽車			—						1						—						—						—						—						—						—						1
消費者其他			3						1						1						—						—						—						6						—						11
總消費額			3						2						1						—						—						2						6						—						14
SVB
依賴投資者-早期階段			12						13						4						—						—						—						—						—						29
依賴投資者的成長期			1						5						10						3						1						—						4						—						24
創新C&I與現金流相關			—						—						—						42						—						—						5						—						47
總SVB			13						18						14						45						1						—						9						—						100
貸款和租賃總額			$	19					$	56					$	34					$	51					$	22					$	25					$	31					$	—					$	238

33

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爲遇到經濟困難的借款人修改貸款

作爲BancShares持續信用風險管理實踐的一部分，BancShares試圖在必要時與借款人合作，延長或修改貸款條款，以更好地符合借款人當前的還款能力。BancShares向遇到財務困難的債務人授予的修改通常採取延期、降低利率、延遲付款、免除本金或其組合的形式。修改是根據內部政策和指南進行的，以符合監管指導。

下表列出了向遇到財務困難的債務人進行的貸款修改的攤銷成本，按貸款修改的類別和類型細分。該表還按此類貸款修改類型提供了相應貸款類別的財務影響。

截至2024年6月30日的三個月內修改的貸款攤銷成本

百萬美元			期限延長(1)						延遲付款						減息												期限延長(1) 和付款延遲						其它組合(2)						總						佔總貸款類別的百分比
商業廣告
業主自住商業按揭			$	8					$	—					$	3											$	—					$	—					$	11					0.07		%
非業主自住商業抵押貸款			41						—						—												—						—						41						0.26
工商業			23						25						31												—						4						83						0.27
總商業廣告			72						25						34												—						4						135						0.20
消費者
住宅抵押貸款			3						—						—												—						—						3						0.01
循環抵押貸款			2						—						—												—						—						2						0.11
總消費額			5						—						—												—						—						5						0.02
SVB
依賴投資者-早期階段			—						13						—												15						1						29						2.42
依賴投資者的成長期			2						35						—												2						—						39						1.49
創新C&I與現金流相關			7						68						—												10						—						85						0.92
總SVB			9						116						—												27						1						153						0.36
貸款和租賃總額			$	86					$	141					$	34											$	27					$	5					$	293					0.21		%

(1) 期限延長包括將氣球本金付款推遲到稍後日期或延長貸款攤銷期的修改。

(2)包括$4 百萬商業和工業貸款進行了延期和減息以及美元的修改1 數百萬投資者依賴-早期貸款經過延期、降低利率和延遲付款的修改。

截至2023年6月30日的三個月內修改的貸款攤銷成本

百萬美元			期限延長(1)						延遲付款						減息						期限延長(1) 和減息						其它組合						總						佔總貸款類別的百分比
商業廣告
業主自住商業按揭			$	12					$	—					$	1					$	—					$	—					$	13					0.09		%
非業主自住商業抵押貸款			161						—						—						—						—						161						1.16
工商業			57						6						—						—						—						63						0.23
總商業廣告			230						6						1						—						—						237						0.38
消費者
住宅抵押貸款			2						—						—						3						—						5						0.02
總消費額			2						—						—						3						—						5						0.02
SVB
依賴投資者-早期階段			2						6						—						—						—						8						0.41
創新C&I與現金流相關			42						23						—						—						—						65						0.73
總SVB			44						29						—						—						—						73						0.16
貸款和租賃總額			$	276					$	35					$	1					$	3					$	—					$	315					0.24		%

(1) 期限延長包括將氣球本金付款推遲到稍後日期或延長貸款攤銷期的修改。

34

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截至2024年6月30日的三個月內進行的貸款修改的財務影響

百萬美元			加權平均任期延長（月數）						加權平均利率下調						加權平均付款延遲（月）						免除本金金額
商業廣告
商業性建築			60						—		%				—						$	—
業主自住商業按揭			86						1.81						—						—
非業主自住商業抵押貸款			20						—						6						—
工商業			20						0.54						10						—
租契			—						—						6						—
總商業廣告			27						0.64						10						—
消費者
住宅抵押貸款			120						—						—						—
循環抵押貸款			60						3.00						—						—
消費類汽車			32						—						—						—
消費者其他			—						7.53						—						—
總消費額			90						4.77						—						—
SVB
依賴投資者-早期階段			10						2.75						8						—
依賴投資者的成長期			7						—						7						—
創新C&I與現金流相關			11						—						11						—
總SVB			10						2.75						10						—
貸款和租賃總額			24						0.69		%				10						$	—

截至2023年6月30日的三個月內進行的貸款修改的財務影響

百萬美元			加權平均任期延長（月數）						加權平均利率下調						加權平均付款延遲（月）						免除本金金額
商業廣告
商業性建築			47						—		%				—						$	—
業主自住商業按揭			13						3.50						—						—
非業主自住商業抵押貸款			15						—						—						—
工商業			24						5.17						6						—
總商業廣告			17						3.67						6						—
消費者
住宅抵押貸款			69						3.44						—						—
循環抵押貸款			53						0.41						—						—
消費類汽車			25						0.70						—						—
消費者其他			60						9.21						—						—
總消費額			68						3.44						—						—
SVB
全球基金銀行業務			—						—						—						—
依賴投資者-早期階段			6						—						4						—
依賴投資者的成長期			—						—						—						—
創新C&I與現金流相關			3						—						7						—
總SVB			3						—						6						—
貸款和租賃總額			16						3.51		%				6						$	—

35

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截至2024年6月30日止六個月內修改的貸款攤銷成本

百萬美元			期限延長(1)						延遲付款						減息						期限延長(1) 和減息						期限延長(1) 和付款延遲						其它組合(2)						總						佔總貸款類別的百分比
商業廣告
商業性建築			$	3					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	3					0.07		%
業主自住商業按揭			23						—						4						1						9						—						37						0.23
非業主自住商業抵押貸款			78						—						—						—						26						—						104						0.67
工商業			37						25						31						11						—						—						104						0.34
總商業廣告			141						25						35						12						35						—						248						0.36
消費者
住宅抵押貸款			7						—						—						2						—						—						9						0.04
循環抵押貸款			3						—						—						1						—						—						4						0.18
總消費額			10						—						—						3						—						—						13						0.05
SVB
依賴投資者-早期階段			—						17						—						—						15						1						33						2.79
依賴投資者的成長期			2						57						—						—						11						—						70						2.67
創新C&I與現金流相關			25						68						—						—						10						—						103						1.11
總SVB			27						142						—						—						36						1						206						0.49
貸款和租賃總額			$	178					$	167					$	35					$	15					$	71					$	1					$	467					0.34		%

(1) 期限延長包括將氣球本金付款推遲到稍後日期或延長貸款攤銷期的修改。

(2) 包括$1 數百萬投資者依賴-早期貸款經過延期、降低利率和延遲付款的修改。

截至2023年6月30日止六個月內修改的貸款攤銷成本

百萬美元			期限延長(1)						延遲付款						減息						期限延長(1) 和減息						期限延長(1) 和付款延遲						其它組合						總						佔總貸款類別的百分比
商業廣告
商業性建築			$	1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1					0.03		%
業主自住商業按揭			22						—						2						—						—						—						24						0.16
非業主自住商業抵押貸款			212						—						—						—						—						—						212						1.52
工商業			67						6						—						—						3						—						76						0.28
總商業廣告			302						6						2						—						3						—						313						0.50
消費者
住宅抵押貸款			3						—						—						3						—						—						6						0.03
總消費額			3						—						—						3						—						—						6						0.02
SVB
依賴投資者-早期階段			2						6						—						—						—						—						8						0.41
創新C&I與現金流相關			49						23						—						—						—						—						72						0.81
總SVB			51						29						—						—						—						—						80						0.18
貸款和租賃總額			$	356					$	35					$	2					$	3					$	3					$	—					$	399					0.30		%

(1) 期限延長包括將氣球本金付款推遲到稍後日期或延長貸款攤銷期的修改。

36

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截至2024年6月30日止六個月內所做貸款修改的財務影響

百萬美元			加權平均任期延長（月數）						加權平均利率下調						加權平均付款延遲（月）						免除本金金額
商業廣告
商業性建築			19						—		%				—						$	—
業主自住商業按揭			39						1.42						20						—
非業主自住商業抵押貸款			24						—						48						—
工商業			16						0.66						10						—
租契			—						—						6						—
總商業廣告			24						0.74						28						—
消費者
住宅抵押貸款			73						1.51						—						—
循環抵押貸款			60						4.08						—						—
消費類汽車			30						0.26						—						—
消費者其他			46						8.79						—						—
總消費額			68						2.45						—						—
SVB
依賴投資者-早期階段			10						2.75						8						—
依賴投資者的成長期			15						—						8						—
創新C&I與現金流相關			11						—						11						—
總SVB			12						2.75						10						—
貸款和租賃總額			23						0.86		%				14						$	—

截至2023年6月30日止六個月內所做貸款修改的財務影響

百萬美元			加權平均任期延長（月數）						加權平均利率下調						加權平均付款延遲（月）						免除本金金額
商業廣告
商業性建築			22						—		%				—						$	—
業主自住商業按揭			12						3.52						—						—
非業主自住商業抵押貸款			13						—						—						—
工商業			21						4.60						5						—
總商業廣告			15						3.63						5						—
消費者
住宅抵押貸款			61						3.44						—						—
循環抵押貸款			55						0.40						—						—
消費類汽車			25						0.70						—						—
消費者其他			60						9.33						—						—
總消費額			60						3.42						—						—
SVB
依賴投資者-早期階段			6						—						4						—
創新C&I與現金流相關			4						—						7						—
總SVB			4						—						6						—
貸款和租賃總額			14						3.49		%				6						$	—

經歷財務困難的借款人通常在貸款修改發生之前在我們的信用風險管理過程中被識別出來。對借款人是否遇到財務困難的評估在修改之日重新評估或執行。由於用於估計全額貸款的計量方法，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包括在全額貸款中，因此在修改時通常不會記錄對全額貸款的變化。在BancShares確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)後來被視爲無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。

截至2024年6月30日，有美元31 截至2024年6月30日的十二個月內，有數百萬筆貸款被修改，這些貸款在修改後違約。

37

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下表列出了向遇到財務困難的借款人發放的貸款的攤銷成本和績效，這些借款人的貸款條款在引用期間進行了修改。拖欠期限取決於預定付款合同逾期的天數。

修改後的貸款支付狀態（截至2024年6月30日的十二個月）

百萬美元			當前						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或以上						總
商業廣告
商業性建築			$	3					$	—					$	—					$	—					$	3
業主自住商業按揭			35						—						2						1						38
非業主自住商業抵押貸款			222						—						1						10						233
工商業			113						3						1						1						118
總商業廣告			373						3						4						12						392
消費者
住宅抵押貸款			11						4						2						1						18
循環抵押貸款			6						—						—						—						6
總消費額			17						4						2						1						24
SVB
依賴投資者-早期階段			34						—						—						6						40
依賴投資者的成長期			79						—						—						3						82
創新C&I與現金流相關			125						—						—						—						125
總SVB			238						—						—						9						247
貸款和租賃總額			$	628					$	7					$	6					$	22					$	663

修改後的貸款支付狀態（截至2023年6月30日的六個月）

百萬美元			當前						逾期30-59天						逾期60-89天						逾期90天或以上						總
商業廣告
商業性建築			$	1					$	—					$	—					$	—					$	1
業主自住商業按揭			24						—						—						—						24
非業主自住商業抵押貸款			177						—						—						35						212
工商業			76						—						—						—						76
總商業廣告			278						—						—						35						313
消費者
住宅抵押貸款			6						—						—						—						6
總消費額			6						—						—						—						6
SVB
依賴投資者-早期階段			5						—						—						3						8
創新C&I與現金流相關			66						—						—						6						72
總SVB			71						—						—						9						80
貸款和租賃總額			$	355					$	—					$	—					$	44					$	399

截至2024年6月30日，有美元39 截至2024年6月30日的六個月內，承諾向遇到財務困難的債務人提供額外資金，貸款條款已修改。截至2023年12月31日，有美元13 截至2023年12月31日止年度，向遇到財務困難的債務人提供額外資金的承諾，貸款條款已修改.

38

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質押貸款

下表提供了有關截至2024年6月30日和2023年12月31日通過亞特蘭大聯邦儲備委員會、聯邦儲備系統理事會（「FRB」）和FDIC作爲借款能力抵押品的貸款的信息。

質押貸款

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
亞特蘭大聯邦住房金融局
質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值			$	16,134					$	15,072
減：預付款			—						—
減價：信用證			1,450						1,450
可用借款能力			$	14,684					$	13,622
已抵押的非PCD貸款(合同餘額)			$	27,003					$	25,370
FRB
質押的非PCD貸款的可貸出抵押品價值			$	5,526					$	5,115
減：預付款			—						—
可用借款能力			$	5,526					$	5,115
已抵押的非PCD貸款(合同餘額)			$	6,652					$	6,273
FDIC
質押貸款的可貸出抵押品價值			$	47,326					$	51,179
減：預付款			—						—
減價：購房款票據			35,991						36,072
可用借款能力			$	11,335					$	15,107
質押貸款(合同餘額)			$	47,326					$	51,179

作爲FHLB的成員，FCB可以根據對其信譽、財務狀況表、抵押品的規模和資格的評估獲得融資。FCB可以在任何時候授予擔保權益，出售，轉讓或以其他方式處置用作抵押品的任何資產，前提是FCB在該處置後立即遵守抵押品維持要求。

根據與里士滿聯邦儲備委員會的借款安排，BancShares可以在有擔保的基礎上使用聯邦儲備委員會貼現窗口。有 不是 2024年6月30日或2023年12月31日FRB貼現窗口的未償借款。

就SVBB收購而言，FCB與FDIC訂立融資協議，包括 五年制 購買紙幣約爲美元36.07 10億美元，以及預付貸款協議，提供截至2025年3月27日的總預付款，70 億請參閱附註2-業務合併，以進一步討論這些協議和相關的抵押品要求和使用限制。

注5 -貸款和租賃損失準備金

總負債在綜合資產負債表中作爲一個單獨的項目報告，而表外信貸風險準備金則包括在其他負債中，載於附註13-其他負債。與(I)貸款及租賃(Ii)表外信貸風險及(Iii)可供出售的投資證券有關的信貸損失撥備或利益於綜合收益表中作爲信貸損失準備金或利益列報。

SVBB收購

在SVBb收購中收購的PDC貸款和租賃的初始ALL（「初始PDC ALLL」）是通過PDC總額確定的，信用損失撥備沒有相應增加。SVBb收購中收購的非PD貸款和租賃的初始ALLL是通過相應增加信用損失撥備（「第二天貸款和租賃損失撥備」）來確定的。SVBb收購中獲得的表外信用風險初始準備金是通過相應增加表外信用風險撥備（「表外信用風險第二天撥備」）來建立的。業務合併中獲得的貸款和表外信貸風險的會計政策在附註1- 2023年表格10-k中包含的合併財務報表註釋中的重要會計政策和列報基礎中進一步討論。

39

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貸款和租賃的全部生活費用活動彙總於下表。

貸款和租賃損失準備

百萬美元			截至2024年6月30日的三個月																								截至2023年6月30日的三個月
			商業廣告						消費者						SVB						總						商業廣告						消費者						SVB						總
期初餘額			$	1,120					$	155					$	462					$	1,737					$	860					$	178					$	567					$	1,605
初始PCD全部			—						—						—						—						4						—						16						20
第2天（福利）貸款和租賃損失撥備			—						—						—						—						(11)						11						—						—
貸款和租賃損失準備金(利益)			66						1						28						95						173						(13)						9						169
貸款和租賃損失準備金(收益)總額			66						1						28						95						162						(2)						9						169
沖銷			(96)						(6)						(57)						(159)						(70)						(6)						(100)						(176)
復甦			13						3						11						27						12						3						4						19
期末餘額			$	1,103					$	153					$	444					$	1,700					$	968					$	173					$	496					$	1,637

百萬美元			截至2024年6月30日的六個月																								截至2023年6月30日的六個月
			商業廣告						消費者						SVB						總						商業廣告						消費者						SVB						總
期初餘額			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747					$	789					$	133					$	—					$	922
初始PCD全部			—						—						—						—						14						3						203						220
第二天貸款和租賃損失準備金			—						—						—						—						39						43						380						462
貸款和租賃損失準備金(利益)			125						(5)						68						188						230						1						9						240
貸款和租賃損失準備金(收益)總額			125						(5)						68						188						269						44						389						702
沖銷			(171)						(13)						(103)						(287)						(124)						(14)						(100)						(238)
復甦			23						5						24						52						20						7						4						31
期末餘額			$	1,103					$	153					$	444					$	1,700					$	968					$	173					$	496					$	1,637

下表列出了信貸損失準備金的構成部分：

信貸損失準備

百萬美元			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
第二天貸款和租賃損失準備金			$	—					$	—					$	—					$	462
貸款和租賃損失準備金			95						169						188						240
貸款和租賃損失準備金總額			95						169						188						702
第二天表外信貸風險撥備			—						—						—						254
受益於表外信貸風險			—						(17)						(29)						(25)
表外信用風險（福利）撥備總額			—						(17)						(29)						229
（受益）可供出售投資證券信用損失撥備			—						(1)						—						3
信貸損失準備金			$	95					$	151					$	159					$	934

40

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附註6-租約

承租人

銀行股份租賃主要包括行政辦公室和銀行所在地。我們幾乎所有的租賃負債都與經營租賃安排下的美國房地產租賃有關。我們的房地產租約的剩餘租期最高可達33 年我們的租賃期限可能包括延長或終止租賃的選擇，我們的經營租賃的續訂期限可以延長至 1 到 25 年當確定合理確定選擇權將被行使時，該選擇權計入租賃期。

下表呈列補充資產負債表信息以及剩餘加權平均租賃期限和貼現率：

補充租賃信息

百萬美元			分類						2024年6月30日						2023年12月31日
租賃資產：
經營租賃ROU資產			其他資產						$	344					$	354
融資租賃			房舍和設備						8						9
租賃資產總額									$	352					$	363
租賃負債：
經營租約			其他負債						$	385					$	396
融資租賃			其他借款						8						9
租賃總負債									$	393					$	405
加權平均剩餘租賃期限：
經營租約									7.7 年						8.1 年
融資租賃									16.1 年						15.4 年
加權平均貼現率：
經營租約									2.79		%				2.70		%
融資租賃									3.59						3.52

截至2024年6月30日， 並無尚未開始的租約會對BancShares的綜合財務報表產生重大影響。

下表列出了租賃成本的組成部分：

淨租賃成本的構成

百萬美元									截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			分類						2024						2023						2024						2023
經營租賃成本			入住費						$	19					$	15					$	37					$	28
融資租賃ROU資產攤銷			設備費用						—						—						1						1
可變租賃成本(1)			入住費						6						4						15						7
轉租收入			入住費						(2)						(1)						(3)						(1)
淨租賃成本(1)									$	23					$	18					$	50					$	35

(1) 包括短期租賃成本，這並不顯著。

經營租賃成本在租賃期內按直線法確認爲單一租賃成本。

對於融資租賃，使用權（「ROU」）資產在租賃期內直線攤銷，作爲設備費用，租賃負債的利息單獨確認;但是，租賃負債的利息低於美元1 每年百萬美元，因此未在上表中列出。

可變租賃成本包括公共區域維護、物業稅、水電費以及在發生費用期間確認的與租賃物業相關的其他運營費用。我們的某些租賃協議還包括根據通脹定期調整的租金支付。雖然租賃負債不會因爲這些變化而重新計量，但這些調整被視爲可變租賃成本，並在發生費用的期間確認。

轉租收入來自租賃BancShares根據經營租賃不再使用的多餘建築空間，經營租賃的剩餘租賃條款最高可達12 年

41

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下表列出了與租賃相關的補充現金流信息：

補充現金流信息

百萬美元			截至6月30日的六個月，
			2024						2023
爲計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流			$	37					$	28
融資租賃產生的現金流			1						1
爲換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產			22						10

出租人

BancShares根據經營租賃和融資租賃安排將設備租賃給商業最終用戶。運營租賃設備中的大部分是壽命長的鐵路設備，這些設備通常在其壽命內被租賃幾次。我們還以經營租賃和融資租賃的形式租賃技術和辦公設備，以及大大小小的工業、醫療和運輸設備。

下表列出了與BancShares的經營和融資租賃有關的租賃收入：

租賃收入

百萬美元			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
租賃收入--經營租賃			$	241					$	221					$	478					$	435
可變租賃收入--經營租賃(1)			18						17						36						36
經營租賃的租金收入			259						238						514						471
利息收入-銷售類型和直接融資租賃			44						43						87						84
包括在其他非利息收入中的可變租賃收入(2)			15						14						31						28
利息收入-槓桿租賃			1						4						2						9
租賃總收入			$	319					$	299					$	634					$	592

(1)     主要包括按日計算的有軌電車運營租賃租金收入，按時間或里程計算。

(2) 包括與租賃設備保險相關的收入和應收客戶的租賃設備財產稅報銷。

注7 -抵押品和核心存款無形

商譽

BancShares的商譽爲$346 2024年6月30日和2023年12月31日爲百萬。有 不是 截至2024年6月30日或2023年6月30日止六個月內的善意損失。

核心存款無形資產

核心存款無形資產指所收購的核心存款和其他客戶關係的估計公允價值。核心存款無形資產正在其估計使用壽命內攤銷。 下表總結了截至2024年6月30日止六個月內核心存款無形資產的活動：

核心存款無形資產

百萬美元			截至2024年6月30日的六個月
年初餘額，扣除累計攤銷			$	312
減：本期攤銷			32
期末餘額，扣除累計攤銷			$	280

下表總結了2024年6月30日和2023年12月31日核心存款無形資產的累計攤銷餘額：

核心存款無形累計攤銷

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
總餘額			$	501					$	501
減去：累計攤銷			221						189
累計攤銷淨額			$	280					$	312

42

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下表總結了截至2024年6月30日核心存款無形資產在後續期間的預期攤銷費用：

核心存款無形預期攤銷

百萬美元
剩下的2024			$	31
2025			54
2026			46
2027			39
2028			34
2029			30
此後			46
累計攤銷淨額			$	280

注8 -可變利益實體

請參閱註釋1-重要會計政策和呈列基礎 有關VIE會計的更多信息。

合併後的VIE

在2024年6月30日和2023年12月31日，有不是 合併VIE。

未整合的VIE

未合併的VIE包括有限合夥權益和合資企業，其中BancShares的參與僅限於投資者利益，並且BancShares無權指導VIE的活動，這些活動最大程度地影響VIE的經濟業績或吸收虧損的義務，或獲得可能對VIE產生重大影響的利益的權利。

下表彙總了合併資產負債表中與未合併的VIE相關的資產和負債。該表還列出了我們對虧損的最大風險敞口，包括未償還賬面基礎和未來投資的無資金承諾，並代表了在假設情況下可能發生的損失，即銀行股份的權益和任何相關抵押品的價值降至零，並假設沒有恢復。BancShares認爲，在這種假設情況下，這種可能性微乎其微；因此，這種披露並不是預期虧損的跡象。

未合併的VIE賬面價值

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
經濟適用房稅收抵免投資			$	2,090					$	1,887
其他稅收抵免股權投資			3						3
稅收抵免股權投資總額			$	2,093					$	1,890
其他未合併投資			153						162
總資產(最大損失敞口)(1)			$	2,246					$	2,052
對稅收抵免投資承諾的負債(2)			$	1,096					$	947

(1) 包括在其他資產中。

(2)    代表承諾投資於符合條件的經濟適用房投資和其他有資格享受社區再投資稅收抵免的投資。這些承付款可按需支付，並計入其他負債。

BancShares對合格的經濟適用房項目的投資主要是爲了滿足1977年《社區再投資法案》(CRA)的要求並獲得稅收抵免。這些投資使用PAM進行會計處理，並以營業虧損減稅和稅收抵免的形式向投資者提供稅收優惠。在PAM制度下，投資的初始成本按收到的稅收抵免和其他稅收優惠的比例攤銷，淨投資業績在損益表中確認爲所得稅支出的組成部分。

下表彙總了我們的經濟適用房稅收抵免投資的攤銷情況，以及在所得稅支出中確認的相關稅收抵免和其他稅收優惠。

43

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在所得稅費用中確認的稅收抵免投資

百萬美元			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
經濟適用房稅收抵免投資攤銷 (1)			$	59					$	49					$	118					$	67
經濟適用房稅收抵免投資的稅收抵免			(58)						(18)						(115)						(33)
經濟適用房稅收抵免投資的其他稅收優惠			(10)						(38)						(21)						(38)
經濟適用住房稅收抵免投資的淨所得稅收益 (2) (3)			$	(9)					$	(7)					$	(18)					$	(4)

(1) 在綜合現金流量表中，該攤銷計入折舊、攤銷和增值淨額，作爲將淨利潤與經營活動提供的淨現金進行調節的調整。

(2) 在合併現金流量表中，淨所得稅福利影響計入經營活動現金流量的淨收入中。應付所得稅的變化在其他負債的淨變化中報告，作爲調整，以調節淨收入與經營活動提供的淨現金。

(3) 包括在合併利潤表的所得稅費用中。

注9 -其他資產

下表包括其他資產的組成部分。

其他資產

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
經濟適用房稅收抵免和其他未合併投資(1)			$	2,246					$	2,052
應計應收利息			925						832
衍生金融工具的公允價值			646						640
養老金資產			476						474
經營性租賃使用權資產，淨額			344						354
應收所得稅			402						209
交易對手應收賬款			65						114
銀行擁有的人壽保險			106						105
非流通股權證券			108						103
擁有的其他房地產			56						58
抵押貸款償還權			26						25
聯邦住房貸款銀行股票			20						20
其他			982						871
其他資產總額			$	6,402					$	5,857

(1)    有關更多信息，請參閱註釋8-可變利益實體。

注10 -存款

下表提供了存款類型的詳細信息。

礦牀類型

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
無息需求			$	40,016					$	39,799
帶着興趣檢查			23,907						23,754
貨幣市場			32,636						30,611
儲蓄			39,361						35,258
時間			15,159						16,432
總存款			$	151,079					$	145,854

44

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於2024年6月30日，定期存款的預定到期日期爲：

存款到期日

百萬美元
截至6月30日的十二個月，
2025			$	14,331
2026			726
2027			58
2028			24
2029			20
此後			—
定期存款總額			$	15,159

面額爲250,000美元或以上的定期存款爲4.12 億和$4.16 2024年6月30日和2023年12月31日分別爲10億美元。

註釋11 -借款

短期借款

根據回購協議出售的證券

BancShares持有$386 億和$485 2024年6月30日和2023年12月31日，根據回購協議出售的證券分別爲百萬美元，這些證券具有隔夜合同到期日並由政府機構證券抵押。

BancShares利用根據協議出售的證券進行回購，以滿足商業客戶的抵押需求，並確保批發融資需求。回購協議是指BancShares提出以商定的購買價格向交易對手出售合格證券的不可分割權益的交易，並要求BancShares按照商定的日期、回購價格和利率回購該證券。這些協議按與交易有關的收到的現金金額記錄，並反映爲根據客戶回購協議出售的證券。

BancShares持續監測抵押品水平，並保存具體描述適用證券和交易對手在該證券中的零星權益的每筆交易的記錄，並根據管理證券託管持有的規定將該證券與一般資產分開。回購協議的主要風險是與確保交易的投資相關的市場風險，因爲根據標的投資的公允價值變化，可能需要額外的抵押品。根據回購協議質押爲抵押品的證券由保管機構保管。根據回購協議質押作爲抵押品的投資證券的賬面價值爲477 億和$502 2024年6月30日和2023年12月31日分別爲百萬。

45

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長期借款

2024年6月30日和2023年12月31日的長期借款包括：

長期借款

百萬美元			成熟性						2024年6月30日						2023年12月31日
母公司：
下屬：
固定到浮動的次級票據在3.375%			2030年3月						$	350					$	350
初級次級債券（FCB/SC Capital Trust II）(1)			2034年6月						—						20
子公司：
前輩：
高級無擔保固定利率至浮動利率票據，利率爲2.969%			2025年9月(3)						315						316
固定優先無擔保票據在6.00%			2036年4月						51						51
下屬：
將附屬票據固定在6.125%			2028年3月						400						404
固定對固定的附屬票據位於4.125%			2029年11月						100						100
初級次級債券（SCB Capital Trust I）(1)			2034年4月						—						10
安全：
致FDIC的購入款項票據固定在3.50% (2)			2028年3月						35,991						36,072
資本租賃義務			到期日至2057年5月						8						9
未攤銷採購會計調整									(143)						(163)
長期借款總額									$	37,072					$	37,169

(1)    借款於2024年第一季度被收回，導致1美元2 截至2024年6月30日的六個月內，債務消除損失爲百萬美元。

(2) 與SVBb收購相關發行，並由抵押品擔保。請參閱注2-業務合併和注4-貸款和租賃。

(3) 包括到期前一年的可贖回功能。

質押資產

有關抵押以擔保借款的貸款的信息，請參閱註釋4-貸款和租賃中的「抵押貸款」部分。

注12 -衍生金融工具

我們指定爲對沖工具的衍生品包括用於管理綜合資產負債表上項目的利率風險的利率掉期合同。這包括浮動利率貸款組合現金流對沖以及固定利率借款和存款的公允價值對沖。

我們沒有被指定爲對沖工具的衍生品主要包括利率和外匯合約，我們的客戶利用這些合約來管理他們的風險管理需求。我們通常通過與第三方交易商簽訂抵銷或「背靠背」利率和外匯合約來管理對這些客戶衍生品的敞口。

通過某些中央對手清算所清算的衍生工具按市場結算並報告，扣除抵押品頭寸。

有關衍生品和對沖會計的更多信息，請參閱注1-本表格10-Q和我們的2023年表格10-k的重要會計政策和列報基礎。

46

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下表列出了衍生金融工具的名義金額和公允價值：

衍生金融工具的名義金額和公允價值

百萬美元			2024年6月30日																		2023年12月31日
			名義金額						資產公允價值						負債公允價值						名義金額						資產公允價值						負債公允價值
被指定爲套期保值工具的衍生品(合格套期保值)
公允價值對沖
對沖定期存款的利率合同			$	334					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
對沖長期借款的利率合同			1,165						—						—						815						—						—
公允價值對沖總額 (1) (4)			1,499						—						—						815						—						—
現金流對沖
利率合同對沖貸款 (1) (4)			2,500						—						—						—						—						—
指定爲對沖工具的衍生工具總額			$	3,999					$	—					$	—					$	815					$	—					$	—
未被指定爲套期保值工具的衍生品(非合格套期保值)
利率合約(1) (4)			$	25,266					$	553					$	(569)					$	24,548					$	530					$	(518)
外匯合約 (2)			8,685						83						(66)						9,142						104						(117)
其他合同(3)			1,233						10						(1)						983						6						(1)
未被指定爲對沖工具的衍生品總額			$	35,184					$	646					$	(636)					$	34,673					$	640					$	(636)
綜合資產負債表所列衍生工具公允價值總額									$	646					$	(636)											$	640					$	(636)
減：合併資產負債表中抵消的毛額									—						—												—						—
綜合資產負債表中在其他資產和其他負債中列報的淨額									646						(636)												640						(636)
減：受主淨結算協議約束的金額 (5)									(50)						50												(97)						97
減：根據主淨結算協議質押（收到）的現金抵押品 (6)									(533)						3												(405)						39
衍生公允價值淨值合計									$	63					$	(583)											$	138					$	(500)

(1)    公允價值餘額包括應計利息。

(2)    外匯合約不包括外匯現貨合約。這些合同的名義金額和公允價值淨值爲#美元。176 億和$0 截至2024年6月30日，分別爲百萬美元和美元179 億和$0 截至2023年12月31日，分別爲百萬。

(3)    其他未被指定爲對沖工具的衍生品合約包括風險分擔協議和權證。

(4)    BancShares將芝加哥商品交易所和LCH Clearnet清算的掉期合約視爲「以市價結算」。因此，差異按金支付的特徵是結算衍生產品風險，差異按金餘額與相應的衍生產品按市價計價餘額進行淨額結算。已確認資產和負債總額減少#美元。87 億和$32 截至2024年6月30日，分別爲百萬美元，其中包括美元2 億和$2 分別與合格對沖有關的百萬美元。已確認資產和負債總額下降美元66 億和$37 截至2023年12月31日，分別爲百萬美元，其中包括美元4 億和$0 與合格對沖有關的金額分別爲百萬。

(5)    BancShares的衍生工具交易受國際掉期及衍生工具協會(「ISDA」)協議規管，該協議容許在交易雙方其中一方破產或違約的情況下，淨結算若干款項，以及抵銷與指定交易對手的所有合約。BancShares認爲其ISDA協議符合就上述披露而言的主要淨額結算安排或類似協議的定義。

(6)    結合上述ISDA協議，BancShares已與其交易對手訂立抵押品安排，規定根據未清償衍生工具合約的市場估值變動交換現金。此類抵押品可用於在交易對手之一違約時結清淨餘額。質押或收到的抵押品分別計入其他資產或存款。

公允價值對沖

下表列出了公允價值對沖對綜合利潤表的影響：

公允價值對沖的公認收益（損失）

百萬美元									截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			損益表行項目						2024						2023						2024						2023
對沖工具損失-定期存款			利息費用-存款						$	(1)					$	—					$	(1)					$	—
對沖工具損失-借款			利息支出--借款						(1)						—						(6)						—
對沖項目收益-定期存款			利息費用-存款						1						—						1						—
對沖項目收益-借款			利息支出--借款						—						—						5						—
公允價值對沖淨損失			利息開支						$	(1)					$	—					$	(1)					$	—

47

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下表列出了被對沖項目的公允價值對沖相關的累計對沖調整：

百萬美元									計入套期項目賬面價值的累計公允價值套期保值調整
			套期保值物品的賬面價值						當前指定的						不再指定
2024年6月30日
長期借款			$	1,215					$	—					$	—
存款			333						(1)						—
2023年12月31日
長期借款			879						5						—

現金流對沖

下表列出了現金流量對沖中對沖工具的稅前未實現收益，並在其他全面收益中報告。截至2024年6月30日的三個月和六個月從AOCI重新分類至盈利的稅前金額並不重大。

現金流對沖的未實現收益

百萬美元			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
現金流對沖衍生品的其他稅前綜合收入			$	3					$	—					$	3					$	—

下表列出了現金流量對沖的其他信息：

現金流對沖的其他信息

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
AOCI報告的現金流對沖衍生品未實現收益，扣除所得稅			$	2					$	—
估計將在未來12個月內從AOCI重新分類爲盈利（扣除所得稅） (1)			1						—
對沖預測現金流的最大月數			16						—

(1) 由於利率變化、對沖取消指定和添加其他對沖，重新分類的金額可能與實際確認的金額不同。

不合格的限制語

下表列出了合併利潤表中確認的非合格對沖的收益：

非合格套期保值交易的收益(虧損)

百萬美元									截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			已確認的金額						2024						2023						2024						2023
利率合約			其他非利息收入						$	3					$	8					$	11					$	29
外幣遠期合約			其他非利息收入						11						1						23						(1)
其他合同			其他非利息收入						—						—						(1)						—
非合格套期保值總額-損益表影響									$	14					$	9					$	33					$	28

有關衍生品的更多信息，請參閱註釋14-公允價值。

48

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注13 -其他負債

下表包括其他負債的組成部分：

其他負債

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
遞延稅金(1)			$	3,344					$	3,579
爲稅收抵免投資提供資金的承諾			1,096						947
獎勵計劃負債			434						689
衍生金融工具的公允價值			636						636
應計費用和應付帳款			360						351
租賃負債			385						396
表外信貸風險準備金			287						316
應計應付利息			159						137
其他			927						855
其他負債總額			$	7,628					$	7,906

(1) 主要包括與SVBb收購相關的遞延稅。請參閱注2-業務合併。

注14 -公平價值

公允價值層次結構

銀行股份按公允價值計量某些金融資產和負債。公允價值被定義爲在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。GAAP還建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分爲三個級別。

資產和負債按照公允價值三個層次按公允價值入賬。這些水平是根據資產和負債的交易市場以及用來確定公允價值的假設的可靠性來確定的。資產或負債的公允價值層次結構內的水平以對公允價值計量重要的最低投入水平爲基礎，第一級投入被視爲最高水平，第三級投入被視爲最低水平。以下是每個輸入級別的簡要說明：

•第1級投入是指相同資產和負債在活躍市場上的報價。

•第2級投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價以及資產或負債可見報價及經市場證實的投入以外的投入。

•第三級投入是資產或負債的不可觀察的投入。這些不可觀察到的輸入和假設反映了市場參與者在爲資產或負債定價時將使用的估計。

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資產和負債按公允價值--經常性基礎計量

百萬美元			2024年6月30日
			總						1級						2級						3級
資產
可供出售的投資證券
美國財政部			$	11,751					$	—					$	11,751					$	—
政府機構			97						—						97						—
住房貸款抵押證券			11,975						—						11,975						—
商業抵押貸款支持證券			2,727						—						2,727						—
公司債券			486						—						325						161
市政債券			17						—						17						—
可供出售的投資證券總額			$	27,053					$	—					$	26,892					$	161
有價證券			78						32						46						—
持有待售貸款			67						—						67						—
衍生資產(1)
利率合約-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合約--非合格套期保值			$	553					$	—					$	552					$	1
外匯合約--非合格套期保值			83						—						83						—
其他衍生品合約--非合格套期保值			10						—						—						10
不符合條件的對沖資產總額			$	646					$	—					$	635					$	11
衍生工具資產總額			$	646					$	—					$	635					$	11
負債
衍生負債(1)
利率合約-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合約--非合格套期保值			$	569					$	—					$	569					$	—
外匯合約--非合格套期保值			66						—						66						—
其他衍生品合約--非合格套期保值			1						—						—						1
不符合條件的對沖負債總額			$	636					$	—					$	635					$	1
衍生負債總額			$	636					$	—					$	635					$	1
			2023年12月31日
			總						1級						2級						3級
資產
可供出售的投資證券
美國財政部			$	10,508					$	—					$	10,508					$	—
政府機構			117						—						117						—
住房貸款抵押證券			6,686						—						6,686						—
商業抵押貸款支持證券			2,131						—						2,131						—
公司債券			482						—						325						157
市政債券			12						—						12						—
可供出售的投資證券總額			$	19,936					$	—					$	19,779					$	157
有價證券			84						36						48						—
持有待售貸款			38						—						38						—
衍生資產(1)
利率合約-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合約--非合格套期保值			$	530					$	—					$	529					$	1
外匯合約--非合格套期保值			104						—						104						—
其他衍生品合約--非合格套期保值			6						—						—						6
不符合條件的對沖資產總額			$	640					$	—					$	633					$	7
衍生工具資產總額			$	640					$	—					$	633					$	7
負債
衍生負債(1)
利率合約-合格套期保值			$	—					$	—					$	—					$	—
利率合約--非合格套期保值			$	518					$	—					$	518					$	—
外匯合約--非合格套期保值			117						—						117						—
其他衍生品合約--非合格套期保值			1						—						—						1
不符合條件的對沖負債總額			$	636					$	—					$	635					$	1
衍生負債總額			$	636					$	—					$	635					$	1

(1)     衍生公允價值包括應計利息。

50

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用於估計按公允價值經常性計量的每類金融工具的公允價值的方法和假設如下：

可供出售的投資證券。美國國債、政府機構、抵押貸款支持證券、市政債券和部分公司債券的公允價值通常使用第三方定價服務進行估計。爲了了解所使用的流程和方法，管理層審查來自第三方定價服務的通信。管理層還執行價格差異分析過程，以證實價格的合理性。這家第三方提供商基於具有交易和市場數據的可比投資對證券進行評估，並將利用定價模型，該模型使用各種輸入，如基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、根據需要的出價和要約。這些證券通常被歸類爲第二級。持有的剩餘公司債券通常根據經紀自營商使用不可直接觀察到的投入的指示性報價按公允價值計量。這些證券被歸類爲3級。

有價證券。 股本證券使用可觀察收盤價按公允價值計量。估值還通過檢查每種證券的交易量來考慮市場活動的數量。如果股票證券在活躍市場交易，則被歸類爲第1級，如果可觀察收盤價來自不太活躍的市場，則被歸類爲第2級。

持有待售的貸款。 某些出售給投資者的住宅房地產貸款根據類似類型貸款的市場報價按公允價值列賬。因此，用於計算持作出售的原始住宅房地產貸款公允價值的輸入數據被視爲第二級輸入數據。

衍生資產和負債。 衍生品的估值使用根據衍生品類型納入輸入的模型。除了使用第三級輸入數據估計的股權證和信用衍生品的公允價值外，大多數衍生工具使用第二級輸入數據進行估值，該輸入數據基於類似資產和負債的觀察定價以及基於模型的估值技術（所有重大假設均可在市場上觀察到）。有關名義金額和公允價值，請參閱註釋12-衍生金融工具。

下表彙總了與BancShares的3級金融資產和負債類別有關的重大不可觀察投入的信息，這些投入是在經常性基礎上計量的：

關於第3級公允價值計量的定量信息--經常性基礎

百萬美元

金融工具

估計數 公允價值

估值 技術

無法觀察到的重要輸入

2024年6月30日

資產

公司債券

$

161

經紀人提供的指示性報價

多種因素，包括但不限於與發行人相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易。

利率和其他衍生工具--不合格的對沖

$

11

內部估價模型

多種因素，包括但不限於，私人公司估值、非流動性折扣和工具的估計壽命。

負債

利率和其他衍生工具--不合格的對沖

$

1

內部估價模型

不是實質性的

2023年12月31日

資產

公司債券

$

157

經紀人提供的指示性報價

多種因素，包括但不限於與發行人相關的當前運營、財務狀況、現金流和最近執行的融資交易。

利率和其他衍生工具--不合格的對沖

$

7

內部估價模型

多種因素，包括但不限於，私人公司估值、非流動性折扣和工具的估計壽命。

負債

利率和其他衍生工具--不合格的對沖

$

1

內部估價模型

不是實質性的

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下表彙總了所有資產和負債的估計公允價值變動情況，這些資產和負債按估計公允價值經常性地使用重大不可觀察的投入計量(第三級)：

第三級金融資產和負債估計公允價值變動--經常性基礎

百萬美元			截至2024年6月30日的六個月																		截至2023年6月30日的六個月
			公司債券						其他衍生資產--不符合資格						其他衍生負債--非限定負債						公司債券						其他衍生資產--不符合資格						其他衍生負債--非限定負債
期初餘額			$	157					$	7					$	1					$	174					$	—					$	—
購買			—						5						—						—						—						—
計入收益的公允價值變動			—						(1)						—						—						3						—
計入全面收益的公允價值變動			4						—						—						(14)						—						—
轉接來話			—						—						—						—						—						1
轉出			—						—						—						—						—						—
成熟度與定居			—						—						—						(9)						—						—
期末餘額			$	161					$	11					$	1					$	151					$	3					$	1

公允價值期權

下表總結了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的待售住宅抵押貸款的公允價值總額與UPB之間的差異：

公允價值總額與UPB-住宅抵押貸款

百萬美元			2024年6月30日
			公允價值						未付本金餘額						差異化
爲出售而持有的原始貸款			$	67					$	66					$	1
			2023年12月31日
			公允價值						未付本金餘額						差異化
爲出售而持有的原始貸款			$	38					$	37					$	1

BancShares已選擇出售的住宅抵押貸款的公允價值選擇權。這一選擇減少了合併利潤表中的某些時間差異，並更好地與業務角度的投資組合管理保持一致。截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，作爲抵押貸款收入組成部分記錄的公允價值變化微不足道。持作出售貸款所賺取的利息記錄在綜合利潤表的貸款和租賃利息收入中。

不是 截至2024年6月30日或2023年12月31日，持作出售的原始貸款已逾期90天或以上或處於非應計狀態。

非經常性基礎上按估計公允價值計量的資產

某些資產或負債須在初始確認後按非經常性基準按估計公允價值計量。一般來說，這些調整是成本或市場價值（「LOCOM」）或其他減損會計的較低結果。 下表顯示按估計公允價值在非經常性基礎上計量的資產的賬面價值，這些資產的損益已在各期間入賬。損益反映的是各個期間的記錄金額，無論資產在期末是否仍然持有。

52

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按公允價值計量的資產-非經常性基礎

百萬美元			公允價值計量
			總						1級						2級						3級						總收益(虧損)
2024年6月30日
持有待售資產--貸款			$	5					$	—					$	—					$	5					$	(4)
貸款--抵押品依賴貸款			276						—						—						276						(59)
擁有的其他房地產			17						—						—						17						3
總			$	298					$	—					$	—					$	298					$	(60)
2023年12月31日
持有待售資產--貸款			$	12					$	—					$	—					$	12					$	(4)
貸款--抵押品依賴貸款			265						—						—						265						(131)
擁有的其他房地產			16						—						—						16						4
總			$	293					$	—					$	—					$	293					$	(131)

某些其他資產會非經常性地調整爲其公允價值，包括某些貸款、奧利奧和聲譽，定期進行減損測試。大多數爲投資、存款和借款而持有的貸款不按公允價值報告。

用於估計按公允價值非經常性計量的每類金融工具的公允價值的方法和假設如下：

持有待售資產--貸款。 持作投資的貸款隨後轉移至持作出售的貸款在LOCOm上列賬。如果有，轉讓貸款的公允價值基於所轉讓的個人貸款的購買承諾的報價，並被視爲一級輸入。第二級資產的公允價值主要根據近期類似資產交易的價格估計。就其他持作出售貸款而言，第三級資產的公允價值主要根據收入法使用基於第三級輸入數據（包括貼現率或承諾交易價格）的貼現現金流模型計量。

貸款--抵押品依賴貸款。 按非經常性公允價值計量的第三級貸款數量包括單獨評估的抵押品依賴貸款。抵押品價值是使用標的房產的評估或其他第三方價值估計（基於估計銷售成本貼現）以及對可能影響抵押品可銷售性的其他外部因素的調整來確定的。

擁有的其他房地產。 奧利奧以LOCOm進行。OREO資產估值是通過使用標的房產的評估或其他第三方價值估計來確定的，並有折扣，通常介於 6%和10%，適用於估計銷售成本和其他可能影響房產可銷售性的外部因素。於2024年6月30日和2023年12月31日，應用的加權平均折扣爲 9.12%和8.59%。通過與經紀商的持續溝通和分配給每項資產的資產管理人的每月審查，監測預定估值日期之間資產價值的變化。如果市場或主題物業有任何重大變化，估值將進行調整或要求進行新的評估，以確保報告的價值反映最新信息。

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金融工具公允價值

下表列出了金融工具的賬面價值和估計公允價值，不包括租賃和某些不需要披露這些信息的其他資產和負債。

金融資產和負債的賬面價值和公允價值

百萬美元			2024年6月30日
									估計公允價值
			賬面價值						1級						2級						3級						總
金融資產
現金和銀行到期款項			$	764					$	764					$	—					$	—					$	764
銀行的生息存款			25,361						25,361						—						—						25,361
根據轉售協議購買的證券			392						—						392						—						392
有價證券投資			78						32						46						—						78
可供出售的投資證券			27,053						—						26,892						161						27,053
持有至到期的投資證券			10,535						—						8,946						—						8,946
持有待售貸款			86						—						67						20						87
淨貸款			135,631						—						1,412						132,753						134,165
應計應收利息			925						—						925						—						925
聯邦住房貸款銀行股票			20						—						20						—						20
抵押貸款償還權			26						—						—						46						46
衍生資產--有資格的對沖			—						—						—						—						—
衍生資產--非合格套期保值			646						—						635						11						646
金融負債
無指定到期日的存款			135,920						—						135,920						—						135,920
定期存款			15,159						—						15,151						—						15,151
保理客戶的信貸餘額			1,175						—						—						1,175						1,175
根據客戶回購協議出售的證券			386						—						386						—						386
長期借款			37,064						—						36,362						—						36,362
應計應付利息			159						—						159						—						159
衍生品負債--合格對沖			—						—						—						—						—
衍生負債--非合格套期保值			636						—						635						1						636
			2023年12月31日
									估計公允價值
			賬面價值						1級						2級						3級						總
金融資產
現金和銀行到期款項			$	908					$	908					$	—					$	—					$	908
銀行的生息存款			33,609						33,609						—						—						33,609
根據轉售協議購買的證券			473						—						473						—						473
有價證券投資			84						36						48						—						84
可供出售的投資證券			19,936						—						19,779						157						19,936
持有至到期的投資證券			9,979						—						8,503						—						8,503
持有待售貸款			73						—						38						35						73
淨貸款			129,545						—						1,479						125,217						126,696
應計應收利息			832						—						832						—						832
聯邦住房貸款銀行股票			20						—						20						—						20
抵押貸款償還權			25						—						—						42						42
衍生資產--有資格的對沖			—						—						—						—						—
衍生資產--非合格套期保值			640						—						633						7						640
金融負債
無指定到期日的存款			129,427						—						129,427						—						129,427
定期存款			16,427						—						16,416						—						16,416
保理客戶的信貸餘額			1,089						—						—						1,089						1,089
根據客戶回購協議出售的證券			485						—						485						—						485
長期借款			37,160						—						36,816						—						36,816
應計應付利息			137						—						137						—						137
衍生品負債--合格對沖			—						—						—						—						—
衍生負債--非合格套期保值			636						—						635						1						636

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用於估計每一類金融工具公允價值的方法和假設如下：

銀行賺取利潤的存款。 由於其短期性質，銀行生息存款的公允價值接近其公允價值。2024年6月30日和2023年12月31日的餘額包括美元2121000萬美元和300萬美元211 分別爲百萬美元作爲預付貸款協議項下所需的最低按金。

淨貸款。淨貸款的賬面價值是全部貸款的淨值。貸款一般通過使用市場投入對預期現金流進行貼現進行估值，並根據某些貸款類型的隊列水平假設以及內部制定的業務部門水平估計進行調整。由於無法觀察到的市場投入和假設的重要性，以及大多數貸款缺乏流動性的二級市場，這些貸款被歸類爲3級。某些貸款是根據來自外部數據提供商的可觀察市場價格進行計量的，並被歸類爲2級。非應計貸款被減記並按其估計回收價值報告，該估計收回價值接近其公允價值，被歸類爲3級。

根據轉售協議購買的證券。 由於短期性質（通常爲隔夜），根據轉售協議購買的證券的公允價值等於其公允價值，因此由於市場利率變化而導致公允價值變化的風險很小，並被歸類爲第2級。

持有至到期的投資證券。BancShares的到期債務證券投資組合包括政府機構和政府贊助實體發行的抵押貸款支持證券、美國國債、政府機構和政府贊助實體發行的無擔保債券以及超國家實體和多邊開發銀行發行的證券。我們主要使用從定價服務獲得的價格來確定證券的公允價值，這是第2級輸入。

聯邦住房金融局股票。FHLB股票的賬面金額是對公允價值的合理估計，因爲這些證券不容易出售，並根據面值的最終可回收性進行減值評估。BancShares在確定面值的最終可回收性時，會考慮正面和負面的證據，包括髮行人的盈利能力和資產質量、股息支付歷史和最近的贖回經驗。BancShares對FHLB股票的投資最終是可以按面值收回的。FHLB股票的公允價值計量中使用的投入被視爲2級投入。

抵押服務權（「MSRS」）。 MSR最初按公允價值記錄，隨後按攤銷成本或市價中的較低者列賬。因此，只有當公允價值低於攤銷成本時，服務權才以公允價值列賬。MSR的公允價值採用合併方法確定。將類似的貸款集中在一起，並使用依賴於貼現率、預付利率估計和貸款服務加權平均成本的模型來確定公允價值。MSR公允價值計量中使用的輸入數據被視爲第三級輸入數據。

按金。活期存款帳戶、貨幣市場帳戶和儲蓄帳戶等無規定到期日存款的估計公允價值爲報告日的即期應付金額。定期存款的公允價值是根據貼現現金流技術估算的，採用與合同到期日相適應的第2級投入。

保理客戶的信貸餘額。 由於這些餘額的短期性質，無法觀察的貼現率對經紀客戶信用餘額的貨幣時間價值的影響並不重要，因此，公允價值接近其公允價值，信用餘額被分類爲第三級。

短期借款資金。包括回購協議和某些其他短期借款。公允價值接近賬面價值，並被歸類爲第二級。

長期借款。對於某些長期優先和附屬無擔保借款，公允價值來自第三方定價服務。其他長期借款的公允價值是通過使用類似金融工具的當前利率對未來現金流量進行貼現來確定的。FHLB借款、優先和次級債券以及其他借款的公允價值計量中使用的投入被歸類爲第二級。

對於所有其他金融資產和金融負債，其公允價值是對截至2024年6月30日和2023年12月31日公允價值的合理估計。這些資產和負債的公允價值等同，因爲它們的性質相對短期，並且不存在導致公允價值與公允價值不同的利率或信用風險。現金和銀行應收賬款以及銀行生息存款在公允價值等級中分類爲第一級。應計應收利息和應計應付利息分類爲第二級。

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附註15--股東權益

下表顯示了普通股活動的前滾情況：

普通股股數

			2024年6月30日
			傑出的
			A類						B類
普通股-2024年3月31日			13,524,550						1,005,185
已歸屬的限制性股票單位，扣除爲支付稅款而持有的股份			—						—
普通股-2024年6月30日			13,524,550						1,005,185
普通股-2023年12月31日			13,514,933						1,005,185
已歸屬的限制性股票單位，扣除爲支付稅款而持有的股份			9,617						—
普通股-2024年6月30日			13,524,550						1,005,185

普通股

母公司擁有A類普通股和b類普通股，每股面值爲美元1. A類普通股股東擁有 一 每股投票，而b類普通股股東 16 每股投票數。

非累積永久優先股

下表總結了BancShares的非累積永久優先股：

優先股

百萬美元，每股和麪值數據除外
優先股						發行日期						最早贖回日期						面值						授權、已發行和未償還的股份																		每股清算優先權						總清算優先權						分紅
A系列						2020年3月12日						2025年3月15日						$	0.01					345,000																		$	1,000					$	345					5.375%
B系列						2022年1月3日						2027年1月4日						0.01						325,000																		1,000						325						SOFR+3.972%
C系列						2022年1月3日						2027年1月4日						0.01						8,000,000																		25						200						5.625%

BancShares A、B和C系列優先股（統稱爲「BancShares優先股」）的股息將在母公司董事會或其正式授權的委員會宣佈時支付，前提是母公司擁有合法可用的資金來支付股息。如果宣佈，有關BancShares優先股的股息將於每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日累積並支付季度。BancShares優先股的股息不會累積。有關BancShares優先股的進一步描述，請參閱2023年10-K表格中合併財務報表註釋中的註釋17-股東權益。

注16 -累計其他綜合（損失）收入

下表詳細介紹了截至2024年6月30日和2023年12月31日AOCI的組成部分：

累計其他綜合（虧損）收益的組成部分

百萬美元			2024年6月30日																		2023年12月31日
			稅前						收入 稅費						扣除所得稅						稅前						收入 稅費						扣除所得稅
可供出售證券的未實現損失			$	(906)					$	216					$	(690)					$	(752)					$	175					$	(577)
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損			(7)						2						(5)						(7)						2						(5)
固定福利養老金項目			112						(29)						83						122						(31)						91
現金流對沖衍生品未實現收益			3						(1)						2						—						—						—
累計其他綜合虧損合計			$	(798)					$	188					$	(610)					$	(637)					$	146					$	(491)

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下表詳細說明了扣除所得稅後AOCI組成部分的變化：

按構成部分累計其他全面(虧損)收入變動情況

百萬美元			可供出售證券的未實現損失						轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損						固定福利養老金項目												現金流對沖衍生品未實現收益						累計其他綜合虧損合計
截至2023年12月31日的餘額			$	(577)					$	(5)					$	91											$	—					$	(491)
本期其他綜合（損失）收益			(113)						—						(8)												2						(119)
截至2024年6月30日餘額			$	(690)					$	(5)					$	83											$	2					$	(610)
截至2022年12月31日的餘額			$	(739)					$	(6)					$	10											$	—					$	(735)
重新分類前的AOCI活動			(54)						—						4												—						(50)
從AOCI重新分類爲收益的金額			12						1						—												—						13
當期其他綜合(虧損)收入			(42)						1						4												—						(37)
截至2023年6月30日的餘額			$	(781)					$	(5)					$	14											$	—					$	(772)

其他全面收入

綜合全面收益表中包含的金額已扣除所得稅。 下表列出了其他全面收入的稅前和稅後組成部分：

按組成部分劃分的其他全面收益(虧損)

百萬美元			截至6月30日的三個月，
			2024																		2023
			稅前						收入 稅費						扣除所得稅						稅前						收入 稅費						扣除所得稅						損益表行項目
可供出售證券的未實現損失：
重新分類前的AOCI活動			$	(30)					$	8					$	(22)					$	(134)					$	35					$	(99)
從AOCI重新分類爲收益的金額			—						—						—						(1)						—						(1)						信貸損失準備金
可供出售的證券的其他全面損失			$	(30)					$	8					$	(22)					$	(135)					$	35					$	(100)
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損：
從AOCI重新分類爲收益的金額			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1					投資證券的利息
轉讓至持有至到期的可供出售證券的其他全面收益			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1
固定收益養老金項目：
固定福利養老金項目的其他綜合損失			$	(10)					$	2					$	(8)					$	(5)					$	1					$	(4)
現金流對沖衍生品的未實現收益：
現金流對沖衍生品的其他綜合收益			$	3					$	(1)					$	2					$	—					$	—					$	—
其他綜合損失合計			$	(37)					$	9					$	(28)					$	(139)					$	36					$	(103)

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百萬美元			截至6月30日的六個月，
			2024																		2023
			稅前						收入 稅費						扣除所得稅						稅前						收入 稅費						扣除所得稅						損益表行項目
可供出售證券的未實現損失：
重新分類前的AOCI活動			$	(154)					$	41					$	(113)					$	(74)					$	20					$	(54)
從AOCI重新分類爲收益的金額			—						—						—						17						(5)						12						$14 出售可供出售投資證券的已實現損失，淨額;美元3 信貸損失準備金
可供出售的證券的其他全面損失			$	(154)					$	41					$	(113)					$	(57)					$	15					$	(42)
轉移至持有至到期的可供出售證券的未實現虧損：
從AOCI重新分類爲收益的金額			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1					投資證券的利息
轉讓至持有至到期的可供出售證券的其他全面收益			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1
固定收益養老金項目：
固定福利養老金項目的其他綜合損失			$	(10)					$	2					$	(8)					$	5					$	(1)					$	4
現金流對沖衍生品的未實現收益：
現金流對沖衍生品的其他綜合收益			$	3					$	(1)					$	2					$	—					$	—					$	—
其他綜合損失合計			$	(161)					$	42					$	(119)					$	(51)					$	14					$	(37)

注17 -每股共同股份的收益

下表列出了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法：

普通股每股收益

百萬美元，每股數據除外			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
淨收入			$	707					$	682					$	1,438					$	10,200
優先股股息			16						15						31						29
普通股股東可獲得的淨收入			$	691					$	667					$	1,407					$	10,171
加權平均已發行普通股
基本流通股			14,534,499						14,528,134						14,533,900						14,527,417
基於股票的獎勵			—						9,804						1,572						11,759
稀釋後的流通股			14,534,499						14,537,938						14,535,472						14,539,176
普通股每股收益
基本信息			$	47.54					$	45.90					$	96.81					$	700.10
稀釋			$	47.54					$	45.87					$	96.80					$	699.53

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注18 -所得稅

BancShares的全球有效所得稅稅率(ETR)爲27.8%和23.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別爲27.5%和1.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別爲%。與2023年期間相比，實際稅率的增加主要是由於上一年期間與SVBb收購相關的收購收益的免稅性質的影響。

季度所得稅支出是基於對BancShares年度ETR的預測。這一年度ETR適用於年初至今的綜合稅前收入，以確定離散項目之前的所得稅臨時撥備。每個期間的ETR也受到多個因素的影響，包括國內和國際收益的相對組合、制定的稅法變化的影響、估值免稅額的調整以及離散項目。由於這些因素的變化，目前預測的ETR可能與2024年年底的實際ETR有所不同。

不確定的稅收優惠

BancShares‘僅根據相關司法管轄區稅法下的技術優點，在該地位更有可能佔上風時確認稅收優惠。如果頭寸符合根據很可能實現的利益的最大金額確定的確認門檻，銀行股票將確認稅收優惠。

淨營業虧損結轉和估值調整

BancShares確認遞延稅項資產(「DTA」)的能力每季度進行一次評估，以確定是否有任何重大事件影響我們利用現有遞延稅項資產的能力。如果發現影響我們利用其直接扣除額的能力的事件，可能需要對估值免稅額調整進行調整。

附註19-僱員福利計劃

BancShares爲其合格員工提供非繳費固定收益養老金計劃。定期福利淨成本中的服務成本部分包括在薪資和工資中，而所有其他非服務成本部分包括在其他非利息支出中。

定期效益淨成本的構成如下：

			截至6月30日的三個月，												截至6月30日的六個月，
			2024						2023						2024						2023
服務成本			$	3					$	3					$	5					$	5
利息成本			15						15						30						30
預期資產收益率			(23)						(22)						(46)						(43)
定期淨收益			$	(5)					$	(4)					$	(11)					$	(8)

注20-業務分類信息

我們在2024年第一季度對我們的分部報告進行了更改，這一點在附註1-重要會計政策和列報基礎中進一步討論。本10-Q表中包含的2023年期間的分部披露已重新編制，以反映分部報告的變化。

截至2024年6月30日，BancShares的部門包括普通銀行、商業銀行、SVb商業和鐵路。未分配至分部的所有其他財務信息均包含在分部披露的「公司」部分。以下分部描述反映了2024年第一季度做出的分部報告變更。

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總行

綜合銀行部門通過我們廣泛的分行網絡和各種數字渠道向消費者和企業提供產品和服務。我們提供全套存款產品、貸款(主要是住房抵押貸款和商業貸款)、現金管理、私人銀行和财富管理、支付服務和財務服務。我們在全美範圍內提供合規和大額住宅抵押貸款，這些貸款主要來自分行和零售轉介、員工轉介、互聯網銷售、直銷和對應貸款渠道，以及我們的私人銀行服務。私人銀行和财富管理爲個人和機構客戶、私募股權和風險投資專業人士及其支持的創新公司的高管以及優質葡萄酒客戶提供定製的產品和服務套件。綜合銀行部分提供經紀、投資諮詢、私人股票貸款、其他擔保和無擔保貸款產品和葡萄園開發貸款，以及基於規劃的財務戰略、家族理財室、財務規劃、稅務規劃和信託服務。普通銀行部分還包括一個社區協會銀行渠道，支持向房主協會和物業管理公司提供存款、現金管理和貸款。

收入來自貸款的利息以及銀行和諮詢服務的費用。我們主要通過利用我們的分支機構網絡和行業推薦以及直接的數字營銷努力來發起貸款。我們通過SBA發起人網絡獲得SBA貸款。我們定期以整體貸款爲基礎購買貸款。我們還投資於社區發展，根據我們的CRA倡議，支持我們社區建設負擔得起的住房。

商業銀行

商業銀行部門提供一系列貸款、租賃、資本市場、資產管理和其他金融和諮詢服務，主要面向各種行業的中小型市場公司，包括能源、醫療保健、技術媒體和電信(「TMT」)、資產擔保貸款、資本融資、海事、航空航天和國防以及贊助融資。提供的貸款主要是以應收賬款、庫存、機器和設備、運輸設備和/或無形資產爲抵押的優先擔保貸款，通常用於營運資金、工廠擴建、收購或資本重組。這些貸款包括循環信用額度和定期貸款，根據抵押品的性質，可能被稱爲抵押品擔保貸款、基於資產的貸款或現金流量貸款。我們爲開發商和其他CRE專業人士提供高級擔保貸款。此外，我們通過高度自動化的信用審批、文件和融資流程，提供小企業貸款和租賃，包括資本和運營租賃。

我們爲多個行業運營的企業提供代理、應收賬款管理和擔保融資。其中包括服裝、紡織品、傢俱、家居用品和消費電子產品。貼現意味着承擔與我們的貼現客戶向已貼現客戶銷售貨物而產生的貿易應收賬款相關的信用風險（即，出售或分配給因素）。我們的代理客戶通常是貨物製造商或進口商，是向我們出售貿易應收賬款的代理、融資或應收賬款購買協議的交易對手。我們的代理客戶的客戶（通常是零售商）是已代理的貿易應收賬款的債務人和義務人。

收入來自貸款的利息和手續費、經營租賃設備的租金收入、銀行服務和資本市場交易的手續費收入和其他收入，以及從代理相關活動中賺取的佣金。我們的大部分商業貸款業務都是通過對借款人、承租人、製造商、供應商和分銷商的直接營銷獲得的。我們還利用推薦作爲商業貸款業務的來源。我們可能會定期購買參與者或銀團貸款和信用額度，並以全額貸款爲基礎購買貸款。

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SVB商業頻道

SVb商業部門爲創新生態系統中各個階段、行業和地區的商業客戶和投資者以及私募股權和風險投資公司提供產品和服務。SVb商業部門爲商業客戶的財務需求提供解決方案。貸款產品包括資本募集信貸額度、投資者相關貸款、現金流相關貸款以及主要向技術、生命科學和醫療保健公司提供的創新C & I貸款。

收入主要來自貸款利息，以及貸款活動和銀行服務的手續費和其他收入。

存款產品包括業務和分析支票帳戶、貨幣市場帳戶、多貨幣帳戶、銀行帳戶、掃付帳戶和正付服務。服務通過在線和移動銀行平台以及分行地點提供。

鐵軌

鐵路部門爲北美各地的鐵路和託運人提供定製的火車車廂和機車車隊租賃和融資解決方案。軌道車輛類型包括用於運輸糧食和農產品、塑料顆粒、沙子和水泥的有蓋漏斗車；用於能源產品和化學品的罐車；用於煤炭、鋼卷和磨機服務產品的吊車；用於煤炭和集料的開頂式漏斗車；用於紙張和汽車零部件的棚車；用於木材的中梁式和平板車。收入主要來自運營租賃設備的租金收入。

公司

公司包括未分配給該分部的所有其他財務信息。Corporate包含BancShares的集中式金庫職能，該職能管理投資證券投資組合、銀行生息存款和企業/批發融資（例如，借款、直接銀行存款和經紀存款）。企業存款主要由直接銀行存款組成。

公司包括投資證券和銀行生息存款的利息收入;借款、直接銀行存款和經紀存款的利息支出;資金轉移定價分配;投資證券銷售的損益;有價股權證券的公允價值調整;銀行自有人壽保險的收入;工資和福利費用的部分;以及收購相關費用。公司還包括與企業合併會計相關的某些項目，例如收購收益、第二天信用損失撥備和某些收購貸款的貼現增加收入。

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分段結果和選擇期末餘額

下表按部門列出了簡明損益表：

百萬美元			截至2024年6月30日的三個月
			總行						商業銀行						SVB商業頻道						鐵軌						公司						銀行股份合計
淨利息收入(費用)			$	738					$	279					$	577					$	(45)					$	272					$	1,821
信貸損失準備金			55						22						18						—						—						95
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)			683						257						559						(45)						272						1,726
非利息收入			152						131						139						203						14						639
非利息支出			497						221						387						129						152						1,386
所得稅前收入			338						167						311						29						134						979
所得稅費用			93						44						85						8						42						272
淨收入			$	245					$	123					$	226					$	21					$	92					$	707
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	65,195					$	32,116					$	41,968					$	62					$	—					$	139,341
經營租賃設備，淨額			—						767						—						8,178						—						8,945
存款			71,479						2,958						35,891						10						40,741						151,079
			截至2023年6月30日的三個月
			總行						商業銀行						SVB商業頻道						鐵軌						公司						銀行股份合計
淨利息收入(費用)			$	659					$	258					$	554					$	(33)					$	523					$	1,961
信貸損失準備金(利益)			5						169						(22)						—						(1)						151
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)			654						89						576						(33)						524						1,810
非利息收入			135						137						145						178						63						658
非利息支出			469						199						464						121						319						1,572
所得稅前收入			320						27						257						24						268						896
所得稅費用			77						11						70						6						50						214
淨收入			$	243					$	16					$	187					$	18					$	218					$	682
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	59,651					$	29,170					$	44,130					$	64					$	—					$	133,015
經營租賃設備，淨額			—						741						—						7,790						—						8,531
存款			69,863						3,067						37,092						11						31,131						141,164

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百萬美元			截至2024年6月30日的六個月
			總行						商業銀行						SVB商業頻道						鐵軌						公司						銀行股份合計
淨利息收入(費用)			$	1,429					$	549					$	1,123					$	(88)					$	625					$	3,638
信貸損失準備金			83						36						40						—						—						159
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)			1,346						513						1,083						(88)						625						3,479
非利息收入			297						267						276						405						21						1,266
非利息支出			1,017						449						771						244						281						2,762
所得稅前收入			626						331						588						73						365						1,983
所得稅費用			171						86						160						19						109						545
淨收入			$	455					$	245					$	428					$	54					$	256					$	1,438
			截至2023年6月30日的六個月
			總行						商業銀行						SVB商業頻道						鐵軌						公司						銀行股份合計
淨利息收入(費用)			$	1,208					$	496					$	591					$	(61)					$	577					$	2,811
信貸損失準備金(利益)			15						222						(22)						—						719						934
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)			1,193						274						613						(61)						(142)						1,877
非利息收入			253						280						154						355						9,875						10,917
非利息支出			867						409						487						241						423						2,427
所得稅前收入			579						145						280						53						9,310						10,367
所得稅支出(福利)			137						41						75						13						(99)						167
淨收入			$	442					$	104					$	205					$	40					$	9,409					$	10,200

注21 -承諾和契約

承付款

爲了滿足客戶的融資需求，BancShares及其子公司擁有具有表外風險的金融工具。這些金融工具涉及信貸、利率或流動性風險要素，包括延長信貸和備用信用證的承諾。

下表彙總了與信貸相關的承諾以及其他購買和融資承諾：

百萬美元			2024年6月30日						2023年12月31日
融資承諾
融資資產(不包括租賃)			$	56,667					$	57,567
信用證
備用信用證			2,162						2,412
其他信用證			115						103
延期採購協議			1,432						2,076
採購和資金承諾(1)			535						685

(1)    BancShares的購買和融資承諾涉及設備租賃企業爲Rail的軌道車輛製造商購買和升級承諾提供資金的承諾。

融資承諾

提供信貸的承諾是向客戶放貸的具有法律約束力的協議。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。既定的信用標準控制着與這些承諾相關的信用風險敞口。在某些情況下，BancShares要求抵押抵押品以確保承諾，包括現金存款、證券和其他資產。

融資承諾，稱爲貸款承諾或信貸額度，主要反映BancShares向客戶提供貸款的協議，但須視客戶遵守合同義務而定。截至2024年6月30日和2023年6月30日，幾乎所有未提取的融資承諾均爲高級融資。融資承諾還包括美元721000萬美元和300萬美元66 2024年6月30日和2023年12月31日分別爲百萬美元，與爲股權投資提供資金的表外承諾有關。爲股權投資提供資金的承諾取決於尚未發生的事件，並且可能會發生變化。

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由於融資承諾可能不會全部提取、可能到期而未使用、可能應客戶要求減少或取消，並可能要求客戶遵守某些條件，因此承諾金額不一定反映實際的未來現金流需求。

上表不包括商業服務公司爲營運資金目的向客戶提供的未承諾循環信貸安排。對於這些貸款，在這些貸款的整個期限內，商業服務公司擁有唯一的裁量權，可以決定在任何時候向其客戶提供的信貸金額，以及是否滿足其客戶根據這些信貸安排提出的任何特定預先請求。

信用證

備用信用證是對受益人付款的承諾，如果受益人在信用證條款得到滿足時開出的信用證。這些承諾主要是爲了支持公共和私人借款安排。爲了降低風險，BancShares的信用政策管理備用信用證的簽發。與簽發這些信用證有關的信用風險基本上與向客戶提供貸款的信用風險相同，因此，這些信用證在必要時被抵押。這些金融工具產生費用，並在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。

延期採購協議

遞延購買協議(「DPA」)是與保理業務一起提供的，根據該協議，客戶無需購買應收賬款即可獲得應收貿易賬款的信用保護。應收貿易賬款條款一般要求在90天或更短時間內付款。如果客戶的客戶完全由於信用風險而無法支付無爭議的應收賬款，則要求BancShares從客戶處購買應收賬款，減去基於該違約應收賬款爲客戶提供的任何借款。上表中的未償還金額減去$132 億和$143 2024年6月30日和2023年12月31日，此類客戶的借款分別爲百萬美元，是BancShares根據所有DPA需要支付的最高金額。只有當所有受DPA影響的應收賬款以上述方式違約時，才會出現這一最高金額，從而要求BancShares從DPA客戶購買所有此類應收賬款。

上表包括$1.38 億和$1.92 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有10億美元的DPA風險與BancShares承擔信用風險的應收賬款有關。該表還包括美元49 億和$161 根據分別於2024年6月30日和2023年12月31日提供的DPA信貸額度協議，可提供100萬美元。DPA信用額度協議規定了合同承諾的DPA信用保護金額，並且我們只能在通知期（通常爲90天或更短）後撤銷。

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訴訟和其他或有事項

母公司及其若干附屬公司已被列爲因其正常業務活動而引起的法律訴訟中的被告，在這些訴訟中要求賠償不同金額的損害。BancShares還面臨與向其收購資產和承擔負債的銀行以前的業務活動有關的訴訟風險。

BancShares涉及並可能在未來不時捲入一些懸而未決和受到威脅的司法、監管和仲裁程序，以及由政府和自律機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他行動。這些事項與BancShares業務的正常運作有關。在任何特定時間，BancShares也可能正在回應傳票、要求與該等事項有關的文件、數據和證詞，並參與討論以解決該等事項(上述所有事項統稱爲「訴訟」)。雖然大多數訴訟涉及個人索賠，但BancShares可能會受到推定的集體訴訟索賠以及類似的更廣泛的索賠和賠償義務的約束。

鑑於預測訴訟事項和賠償義務的結果本身存在困難，特別是當此類事項處於早期階段或索賠人尋求不確定的損害賠償時，BancShares無法滿懷信心地陳述未決訴訟的最終結果、這些事項最終解決的時間、或與每個未決事項相關的最終損失、罰款或處罰(如果有的話)。根據適用的會計指引，BancShares‘於該等事項出現可能出現虧損且可合理估計該等虧損金額的或有虧損時，設立訴訟準備金。根據目前掌握的信息，BancShares認爲，目前懸而未決的訴訟結果不會對BancShares的財務狀況產生重大不利影響，但可能對BancShares的經營業績或任何特定時期的現金流產生重大影響，這部分取決於該時期的經營業績。解決此類問題的實際結果可能大大高於預留金額。

對於BancShares涉及的某些訴訟事項，BancShares能夠估計超過既定準備金和保險的合理可能損失的範圍。對於其他可能或合理可能造成損失的事項，無法確定這樣的估計。對於訴訟和其他合理可能造成損失的事項，管理層目前估計合理可能損失的總範圍最高可達$10 超過任何既定準備金和我們合理相信將收取的與這些事項相關的任何保險的百萬美元。該估計代表了此類訴訟有效期內合理可能的損失（超過既定準備金和保險），該訴訟可能跨越目前無法確定的年份，並且基於截至2024年6月30日的當前可用信息。估計範圍的訴訟事項將不時發生變化，實際結果可能與此估計存在顯着差異。

根據目前資料估計無法合理地估計或損失看來不合理的訴訟事項，並不包括在該估計範圍內，因此，該估計範圍並不代表BancShares的最大損失風險。

上述關於BancShares訴訟的陳述是基於BancShares的判斷、假設和估計，必然是主觀和不確定的。如果發生意外的未來發展，這些案件，事項和訴訟的最終解決方案，如果不利，可能對BancShares在特定時期的合併財務狀況至關重要。

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

介紹管理層對收益和相關財務數據的討論和分析(「MD&A」)，以幫助了解第一公民銀行股份有限公司(「母公司」，當合並基礎上包括其所有子公司時，「我們」、「我們」、「我們」或「銀行股份」)及其銀行子公司第一公民銀行信託公司(「FCB」)的財務狀況和經營結果。除非另有說明，本節中的「我們」、「我們」、「我們」和「銀行股份」等術語是指銀行股份的綜合財務狀況和綜合經營業績。

這次MD&A將從我們管理層的角度爲我們的投資者提供對我們財務狀況和經營結果的看法。本MD&A應與本Form 10-Q季度報告(下稱「Form 10-Q」)內的未經審核綜合財務報表及相關附註一併閱讀，並連同本公司截至2023年12月31日止年度報告Form 10-K(「Form 10-K」)所載的綜合財務報表及財務狀況及經營業績的相關MD&A報表一併閱讀。在本MD&A中，對特定「附註」的引用指的是未經審計的綜合財務報表附註。

公司間帳戶和交易已被取消。儘管前幾年的某些金額已重新分類，以符合2024年的財務報表列報，但重新分類對股東權益或先前報告的淨收入沒有影響。請參閱附註1--重要會計政策和列報基礎。

管理層在分析BancShares的財務狀況和經營業績時使用了某些不按照美國普遍接受的會計原則（「GAAP」）列報的財務指標。請參閱本MD & A的「非GAAP財務指標」部分，了解這些財務指標與根據GAAP最直接可比的財務指標的對賬。

高管概述

母公司是一家銀行控股公司（「BHC」）和金融控股公司。母公司受聯儲局理事會（「FRB」）根據修訂後的1956年《美國銀行控股公司法》監管。母公司還根據北卡羅來納州的BHC法律註冊，並接受北卡羅來納州銀行專員（「NCCAB」）的監督、監管和審查。BancShares通過其全資子公司FCb開展銀行業務，FCb是一家根據北卡羅來納州法律組建的州特許銀行。FCb由NCCOb監管。此外，FCb作爲一家受保險存款機構，受聯邦存款保險公司（「FDIC」）監管。

BancShares爲廣泛的消費者和商業客戶提供金融服務。這包括零售和抵押貸款銀行業務、财富管理、中小型市場銀行業務、保理和租賃業務。BancShares爲在服裝、紡織、傢俱、家居和消費電子產品等不同行業經營的企業(通常是商品製造商或進口商)提供商業保理、應收賬款管理和擔保融資服務。BancShares還向房主協會和物業管理公司提供存款、現金管理和貸款。

BancShares通過廣泛的分行網絡向其客戶提供銀行產品和服務，並另外運營一個向消費者提供存款產品的全國性數字銀行平台(「直接銀行」)。大多數分行提供的服務包括接受存款、兌現支票以及滿足消費者和商業現金需求。消費者和企業客戶也可以通過各種數字渠道進行銀行交易。

除了銀行業務外，我們還通過FCB的全資子公司（包括First Citizens Investor Services，Inc.）提供各種投資產品和服務。（「FCIS」）和First Citizens Asset Management，Inc.（「FCAM」）和非銀行子公司First Citizens Capital Securities，LLC（「FCCS」）。作爲一家註冊經紀交易商，FCIS提供全方位的投資產品，包括年金、經紀服務和第三方共同基金。作爲註冊投資顧問，FCIS和FCAm提供投資管理服務和建議。FCCS是一家經紀交易商，還提供承銷和私募服務。我們還有其他全資子公司，包括SVb Wealth LLC、SVb Asset Management和First Citizens Institutional Asset Management，LLC，它們都是積極的投資顧問。

SVBb收購（定義見下文）擴大了我們的客戶基礎，爲私募股權和風險投資客戶提供服務，並通過添加增強的數字功能來補充我們現有的财富管理業務。SVBb收購進一步多元化了我們的貸款組合和業務組合，特別是在科技、生命科學和醫療保健行業以及財富客戶領域。

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BancShares還擁有一支出租給鐵路和託運人的有軌車和機車車隊。

有關我們提供的產品和服務的更多信息，請參閱附註20-業務細分信息。

有關我們戰略的討論，請參閱2023年Form 10-K。

重大事件

股份回購計劃

2024年7月25日，BancShares宣佈其董事會（「董事會」）已授權一項股份回購計劃，該計劃將允許BancShares在2025年之前回購其A類普通股股份，總金額高達350億美元。

根據新授權的股份回購計劃，BancShares的A類普通股股份可以不時在公開市場或私下談判交易中購買，包括通過規則10 b5 -1計劃，但董事會的行動並不要求BancShares有義務回購任何最低或特定數量的股份，並且回購可以隨時暫停或停止（須遵守任何有效規則10 b5 -1計劃的條款），無需事先通知。

細分市場更新

我們在2024年第一季度對分部報告進行了更改，詳情請參閱注1-重要會計政策和呈列基礎。本表格10-Q中包含的2023年期間的分部披露已重新制定，以反映分部報告的變化。BancShares的部門包括普通銀行、商業銀行、SVb商業和鐵路部門。未分配至分部的所有其他財務信息均包含在分部披露的「公司」部分。有關分部描述，請參閱注20-業務分部信息。

細分結果在本MD&A中標題爲「按業務細分的結果」一節中進行了討論。

對貸款類別的更新

我們在2024年第一季度更新了貸款類別，詳情請參閱注1--重要會計政策和列報依據。貸款及租賃及貸款及租賃損失準備(「ALLL」)於本表格10-Q所包括的2023年期間的披露已重新編制，以反映貸款類別的變化。

SVBB收購

於2023年3月27日(「SVBB收購日期」)，FCB根據作爲SVBB接管人的FCB、FDIC及FDIC之間的購買及假設協議條款，向FDIC實質收購硅谷橋銀行(「SVBB」)的所有貸款及若干其他資產，並承擔所有客戶存款及若干其他負債(「SVBB收購」)。

對SVBB的收購將在附註2-業務組合中進一步討論。

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近期經濟、工業和監管方面的發展

在2024年7月的會議上，聯儲局聯邦公開市場委員會（「FOMC」）將基準聯邦基金利率維持在5.25% -5.50%之間，自2023年7月以來一直維持在這一水平。聯邦公開市場委員會表示，在對通脹正在可持續地走向2%有更大信心之前，預計不應該縮小目標範圍。雖然未來加息是可能的，但FOMC的利率可能在本輪緊縮週期中處於峯值，聯邦儲備委員會已表示可能會在2024年降低利率一次，最早可能在9月，具體取決於未來的經濟狀況和其他相關考慮。

2023年期間，FDIC敲定了一份擬議規則制定（「NPR」）通知，涵蓋全行業特別評估，以彌補硅谷銀行、Signature銀行和第一共和銀行關閉後與保護無保險儲戶相關的損失。2023年，我們累積了FDIC保險特別評估費6400萬美元，該費用將從2024年開始分八個季度分期支付。2024年3月，FDIC修改了其損失估計，表明存款保險基金的損失高於最初估計。因此，我們在2024年額外累積了1100萬美元的FDIC保險特別評估費用，該費用將從2026年開始分兩期支付。

同樣在2023年，聯邦銀行機構發佈了與提高總資產1000億美元或以上的銀行組織的資本金和長期債務要求有關的NPR。在項目1.業務中討論了這些新的國家政策2023年表10-K中的，在題爲「監管考慮因素」的部分中。我們正在評估這些提案及其潛在影響。如果NPR最終確定，我們預計我們將需要籌集額外的長期債務來滿足要求。

2024年6月20日，FDIC通過了修改其受保存管機構規則（「CIDI規則」）的最終規則。CIDI規則要求由FDIC承保的合併資產總額爲5000億美元或以上的存款機構定期提交解決方案計劃，使FDIC作爲接管人能夠在銀行根據《聯邦存款保險法》破產時解決該銀行的問題。根據最終規則，我們將被要求每三年向FDIC提交完整的解決計劃，並在提交完整的解決計劃之間提交臨時目標信息。此外，最終規則引入了一個新的可信度標準，該標準將用於評估完整的解決計劃提交，該計劃將受到FDIC潛在的執法行動的約束。最終規則將於2024年10月1日起生效，我們正在繼續評估這一最終規則的影響。

財務業績摘要

本MD & A中的以下表格包括截至2024年6月30日三個月的財務數據（「本季度」），截至2024年3月31日的三個月（「掛鉤季度」），截至2023年6月30日的三個月（「上一年季度」）、截至2024年6月30日的六個月（「當前YTD」）以及截至2023年6月30日的六個月（「上一年季度」）。SVBb收購中收購的業務（「收購的SVBb業務」）已包含在我們當前YTD的運營業績中，但僅限於從SVBb收購日期至2023年6月30日（「部分前期YTD」）之前的YTD。本MD & A中的許多今年迄今比較強調了將收購的SVBb業務納入當前YTD和部分YTD的影響。

根據S-k法規第303（c）項，我們重點關注與相關季度和年初至今期間相比的變化，對我們的運營業績進行敘述性討論和分析，因爲我們相信這爲投資者和我們數據的其他用戶提供了最相關的信息。

我們主要通過比較截至2024年6月30日至2023年12月31日的餘額來重點討論我們的財務狀況，但表格還提供了相關季度餘額。

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下表根據GAAP總結了BancShares的業績：

表1

選定的財務數據

百萬美元，共享數據除外			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
運營結果：
利息收入			$	3,130					$	3,084					$	2,953					$	6,214					$	4,164
利息開支			1,309						1,267						992						2,576						1,353
淨利息收入			1,821						1,817						1,961						3,638						2,811
信貸損失準備金			95						64						151						159						934
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,726						1,753						1,810						3,479						1,877
非利息收入			639						627						658						1,266						10,917
非利息支出			1,386						1,376						1,572						2,762						2,427
所得稅前收入			979						1,004						896						1,983						10,367
所得稅費用			272						273						214						545						167
淨收入			707						731						682						1,438						10,200
優先股股息			16						15						15						31						29
普通股股東可獲得的淨收入			$	691					$	716					$	667					$	1,407					$	10,171
每股普通股信息：
已發行普通股加權平均數（攤薄）			14,534,499						14,536,442						14,537,938						14,535,472						14,539,176
稀釋後每股普通股收益			$	47.54					$	49.26					$	45.87					$	96.80					$	699.53
關鍵績效指標：
平均資產回報率			1.30		%				1.36		%				1.31		%				1.33		%				12.62		%
淨息差(1)			3.64						3.67						4.11						3.66						3.87
淨息差，不包括購買會計增加 (1)(3)			3.36						3.35						3.59						3.36						3.49
選擇平均餘額：
投資證券			$	36,445					$	32,647					$	19,806					$	34,546					$	19,612
貸款和租賃總額(2)			137,514						133,758						134,696						135,636						104,965
經營租賃設備，淨額			8,888						8,806						8,405						8,847						8,321
總資產			218,891						216,081						209,309						217,486						162,994
總存款			150,246						147,715						137,438						148,980						115,758
股東權益總額			22,052						21,498						19,521						21,775						15,445
選擇期末餘額：
投資證券			$	37,666					$	35,044					$	22,171
貸款和租賃總額			139,341						135,370						133,015
經營租賃設備，淨額			8,945						8,811						8,531
總資產			219,827						217,836						209,502
總存款			151,079						149,609						141,164
股東權益總額			22,487						21,848						19,771
貸存比			92.23		%				90.48		%				94.23		%
無息存款佔總存款的比例			26.49						26.25						31.56
資本比率：
普通股權益第1級			13.33		%				13.44		%				13.38		%
基於風險的第一級資本			13.87						14.00						14.00
基於風險的資本總額			15.45						15.66						15.84
第1級槓桿			10.29						10.11						9.50
資產質量：
非權責發生制貸款佔貸款總額的比率			0.82		%				0.79		%				0.70		%
貸款和租賃損失撥備與貸款比率			1.22						1.28						1.23
淨沖銷率			0.38						0.31						0.47						0.35						0.39

(1)     計算扣除平均信貸餘額和保理客戶存款後的淨額。

(2)     平均貸款餘額包括持有的待售貸款和非應計貸款。

(3) 淨息差（「NIM」），不包括購買會計增加或攤銷（「MAA」），是一種非GAAP財務指標。請參閱本MD & A的「非GAAP財務指標」部分，了解最具可比性的GAAP指標與非GAAP指標的對賬。

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財務亮點總結如下。更多詳細信息在本MD & A的「運營結果」部分討論。

第二季度損益表要點

•淨收入 本季度爲7.07億美元，比相關季度的7.31億美元減少2400萬美元，即3%。本季度普通股股東的淨利潤爲6.91億美元，比相關季度的7.16億美元減少2500萬美元，即4%。本季度每股稀釋普通股收益爲47.54美元，低於相關季度的49.26美元。

◦減少主要是由於表外信用風險受益減少導致信用損失撥備增加。

◦正如下文進一步討論的那樣，淨利潤的其他變化包括略高的淨利息收入（「NII」）和較高的非利息收入，但這些變化被較高的非利息費用部分抵消。

•本季度包括以下精選項目：

◦收購相關費用4400萬美元.

•鏈接的季度包括以下精選項目：

◦收購相關費用5800萬美元，以及

◦FDIC保險的額外特別評估 9百萬美元.

•平均資產回報率 本季度爲1.30%，而相關季度爲1.36%。

•NII 本季度爲18.2億美元，與掛鉤季度基本持平，主要是由於貸款和投資證券的利息收入增加，但銀行生息存款的利息收入減少和存款利息支出增加部分抵消了這一增長。貸款利息收入的增加主要是由於貸款增長和收益率上升，但這部分被貸款增值收入下降所抵消。

•尼姆 本季度爲3.64%，比關聯季度的3.67%下降3個點子（「點子」），主要與上述NII項目有關。NIm（不包括PPA）爲3.36%，而相關季度爲3.35%。請參閱本MD & A的「非GAAP財務指標」部分，了解最具可比性的GAAP指標與非GAAP指標的對賬。

•信貸損失準備金其中包括貸款和租賃損失撥備以及表外信貸風險敞口的收益，本季度爲95億美元，而相關季度爲64億美元。31億美元的增長主要與表外信貸風險收益減少2900萬美元有關，因爲無資金承諾量的下降速度相對於相關季度放緩。此外，由於淨沖銷增加，貸款和租賃損失撥備增加了2億美元，部分被轉向全球基金銀行投資組合的混合轉變所抵消，該組合的損失率相對於我們的其他貸款組合較低，單獨評估貸款的特定準備金較低，信貸質量一致，以及宏觀經濟預測的變化。

•非利息收入 本季度爲6.39億美元，比相關季度的6.27億美元增加了1200萬美元，即2%。客戶投資費用增加4億美元，這與SVb商業部門的表外客戶平均資金較高有關。非利息收入的其餘增長分佈在各個項目中，包括有價股本證券公允價值調整較掛鉤季度改善2億美元，以及掛鉤季度債務消除造成2億美元損失。

•非利息費用 本季度爲139億美元，比相關季度的13.8億美元增加1000萬美元，即1%。 增加主要是由於 維護和其他運營租賃費用1500萬美元，設備費用1200萬美元，部分被減少的 14億美元的收購相關費用。

年初至今利潤表亮點

•淨收入 當前YTD爲14.4億美元，比上一個YTD的102億美元減少87.6億美元，即86%。當前YTD普通股股東可獲得的淨利潤爲14.1億美元，比上一個YTD的101.7億美元減少了87.6億美元。當前YTD的每股稀釋普通股收益爲96.80美元，低於上一個YTD的699.53美元。

◦下降主要與SVBb收購有關。當前YTD的非利息收入較低，因爲之前的YTD包括收購收益。這被當前YTD信用損失撥備的減少部分抵消，因爲之前的YTD包括非購買信用惡化（「非PD」）貸款和租賃撥備以及SVBb收購中收購的無資金承諾（統稱爲「第二天信用損失撥備」）。

◦正如下文進一步討論的那樣，淨利潤的其他變化包括較高的NII，這被較高的非利息費用部分抵消。此外，收購的SVBb業務反映在當前YTD和部分YTD的盈利中。

70

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•當前的YTD包括以下精選項目：

◦收購相關費用爲1.02億美元，以及

◦FDIC保險的額外特別評估 一千一百萬美元。

•之前的YTD包括以下精選項目：

◦收購收益 98.8億美元用於SVBb收購,

◦SVBb收購第二天信用損失撥備7.16億美元，以及

◦與收購相關的費用 2.33億美元。

•平均資產回報率 當前YTD爲1.33%，而之前YTD爲12.62%。

•NII 當前YTD爲36.4億美元，比上一個YTD的28.1億美元增加8.27億美元，即29%。這一增長主要是由於收購的SVBb業務和貸款增值收入已計入當前YTD和部分YTD。此外，由於貸款和投資證券的利息收入增加，當前YTD的利息收入增加，但部分被存款和借款的利息費用增加所抵消。

•尼姆 當前YTD爲3.66%，比上一個YTD的3.87%下降了21個點子。生息存款和購買紙幣平均餘額較高以及存款利率較高導致的NIm下降被貸款和投資證券平均餘額和收益率較高部分抵消。當前YTD的NIm（不包括PPA）爲3.36%，而之前YTD爲3.49%。請參閱本MD & A的「非GAAP財務指標」部分，了解最具可比性的GAAP指標與非GAAP指標的對賬。

•信貸損失準備金 當前YTD爲1.59億美元，比上一個YTD的9.34億美元減少了7.75億美元。這一減少主要與上一財年第二天7.16億美元的信貸損失撥備、單獨評估貸款準備金下降以及宏觀經濟預測的變化有關。

•非利息收入 當前YTD爲12.7億美元，比上一個YTD的109.2億美元減少96.5億美元。這一下降主要是由於上一年日收購收益98.8億美元，部分被非利息收入各個組成部分的增加所抵消，主要是因爲收購的SVBb業務反映在當前一年日和部分上一年日的盈利中.

•非利息費用 當前YTD爲27.6億美元，比24.3億美元增加3.35億美元，即14%。這一增長主要是由於收購的SVBb業務被納入當前YTD和部分YTD，包括更高的工資和福利，部分被較低的收購相關費用所抵消。

資產負債表亮點

•貸款和租賃總額 截至2024年6月30日，爲1，393.4億美元，比2023年12月31日的1，33.0億美元增加60.4億美元或5%，比2024年3月31日的1，353.7億美元增加39.7億美元或3%。與2023年12月31日和2024年3月31日相比，我們每個業務板塊的貸款均有所增長。普通銀行部門的貸款增長主要與分行網絡中的商業和商業貸款有關。商業銀行部門的貸款增長主要歸因於科技媒體和電信（「TMT」）行業以及醫療保健行業。SVb商業部門的貸款增長集中在全球基金銀行貸款。

•總投資證券 截至2024年6月30日，爲376.7億美元，比2023年12月31日的300億美元增加76.7億美元或26%，比2024年3月31日的350.4億美元增加26.2億美元或8%。與2023年12月31日和2024年3月31日相比，增加主要是由於購買短期美國機構抵押貸款支持證券和美國國債投資證券。

•總存款截至2024年6月30日，爲1，510.8億美元，比2023年12月31日的1，458.5億美元增加52.3億美元或4%，比2024年3月31日的1，496.1億美元增加14.7億美元或1%。較2023年12月31日的增長反映了我們的分行網絡、直接銀行和SVb商業部門的存款增長。較2024年3月31日的最大增幅反映了SVb商業板塊的存款增長，這主要是由於宏觀經濟環境和客戶收購略有改善。

•借款總額截至2024年6月30日，爲374.6億美元，比2023年12月31日的376.5億美元減少1.96億美元，比2024年3月31日的3754億美元減少82億美元。2023年12月31日和2024年3月31日的下降主要是由於根據客戶購買協議和購買票據出售的證券下降。

•截至2024年6月30日，BancShares資本狀況保持良好，總風險資本率爲15.45%，一級風險資本率爲13.87%，普通股一級比率爲13.33%，一級槓桿率爲10.29%。

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資金、流動性和資本概述

存款構成和趨勢

我們主要通過存款爲業務提供資金。截至2024年6月30日，存款約佔資金總額的80%。下表總結了我們存款的組成、平均規模和未保險百分比：

表2

選擇存款數據

			截至2024年6月30日的存款
			期末餘額(百萬)						平均大小(千)						未投保百分比
綜合銀行分部			$	71,479					$	35					36		%
商業銀行部門			2,958						250						84
SVB商業板塊			35,891						493						73
企業和鐵路部門(1)			40,751						57						8
總			$	151,079					53						38

(1) 平均規模反映了直接銀行存款，不包括經紀存款和鐵路。

普通銀行部門包括來自我們分行網絡的存款，該網絡採用基於關係的存款收集方法。商業銀行部門包括商業客戶的存款，SVb商業部門包括與其商業客戶群相關的存款。公司存款主要包括直接銀行和經紀存款的396.7億美元。

如上表所示，我們各個業務部門的平均存款規模各不相同。未保險數據代表相關部門和企業中此類存款的百分比。截至2024年6月30日，未保險存款總額約爲571.5億美元，佔存款總額的38%。截至2023年12月31日，未保險存款爲541.5億美元，佔存款總額的37%。

表3

存款趨勢

(百萬美元)			存款餘額
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
綜合銀行分部			$	71,479					$	71,150					$	68,729
商業銀行部門			2,958						3,023						3,228
SVB商業板塊			35,891						34,014						34,730
企業和鐵路部門			40,751						41,422						39,167
總存款			$	151,079					$	149,609					$	145,854

SVb商業部門存款從2023年12月31日的347.3億美元增加到2024年6月30日的358.9億美元。上表還表明，我們業務部門和企業部門的存款總額在本季度和當前年初日有所增加，主要來自直接銀行（包括在企業部門）和普通銀行部門的分行網絡的存款增長。

流動性頭寸

我們努力保持強勁的流動性狀況，我們對流動性的風險偏好較低。截至2024年6月30日，流動性指標保持穩健，因爲我們擁有569.1億美元的優質流動資產，其中包括244.8億美元的現金和銀行生息存款（主要持有於FRB）以及324.3億美元的優質流動證券（「HQLS」）。我們與聯邦住房貸款銀行（「FLCC」）和聯邦住房貸款銀行的未使用借款能力分別爲146.8億美元和55.3億美元。

關於SVBb收購，FCb和FDIC作爲貸方和抵押代理，簽訂了《預付款融資協議》，日期爲2023年3月27日，生效日期爲2023年11月20日，提供截至2025年3月27日的預付款總額高達700億美元，但須遵守本MD & A隨後描述的限額（如下所述），僅爲提供流動性來抵消前SVBb存款帳戶的存款提取或流失，併爲SVBb收購中獲得的無資金商業貸款承諾提供資金。截至2024年6月30日，預付貸款協議的即時可用容量爲113.4億美元。請參閱本MD & A的「流動性風險」部分以進行進一步討論。

72

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投資證券存續期

於2024年6月30日，我們的投資證券組合主要包括可供出售和持有至到期的債務證券，概述如下。截至2024年6月30日，我們的投資證券的期限約爲2.8年。可供出售的投資證券投資組合的平均期限爲2.3年，持有至到期投資組合的平均期限爲4.5年。有關更多信息，請參閱本MD & A的「盈利資產-投資證券」部分和註釋3-投資證券。

表4

投資證券

百萬美元			2024年6月30日
			作文(1)						攤銷成本						公允價值																								公允價值對成本
可供出售的投資證券總額			75.0		%				$	27,959					$	27,053																							96.8		%
持有至到期的投資證券總額			24.8						10,535						8,946																								84.9
有價證券投資			0.2						75						78																								104.0
總投資證券			100		%				$	38,569					$	36,077
(1) 按投資證券總公允價值的百分比計算。

資本頭寸

我們的資本狀況仍然強勁，BancShares和FCB的所有監管資本比率均顯着超過了及時的糾正行動資本充足閾值和巴塞爾協議III要求，正如本MD & A的「資本」部分進一步討論的那樣。

行動的結果

淨利息收入和淨息差

NII受到利率變化以及產生利息的資產和有息負債的數額和構成變化的影響。下表列出了平均餘額、有息資產收益率、有息負債利率以及因下列變化而引起的國家投資收益變動：(1)金額(有息資產和有息負債的平均餘額)和(2)收益率或利率。

•由於交易量引起的NII的變化，計算方法是平均餘額的變化乘以上一時期的收益率或利率。

•由於收益率或利率引起的NII變化的計算方法是，收益率或利率的變化乘以上一時期的平均餘額。

•由於產量和產量或比率的變化而導致的NII變化（即，投資組合）的計算方法是利率變化乘以成交量變化。該組成部分根據每個組成部分與其總額絕對美元金額的比率在產量和收益率引起的變化之間分配。

•稅收等價物NII與NII沒有實質性差異，因此我們在分析中提出了NII。

73

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表5

平均餘額和收益率/利率

百萬美元			截至三個月
			2024年6月30日																		2024年3月31日																		由於以下原因，國家投資收益的變化：
			平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						卷(1)						收益率/比率(1)						總變化
貸款和租賃(1)(2)			$	135,965					$	2,422					7.15		%				$	132,313					$	2,354					7.15		%				$	65					$	3					$	68
投資證券			36,445						327						3.60						32,647						279						3.42						33						15						48
根據轉售協議購買的證券			236						3						5.37						244						3						5.40						—						—						—
銀行的生息存款			28,059						378						5.42						33,383						448						5.39						(72)						2						(70)
生息資產總額(2)			$	200,705					$	3,130					6.26		%				$	198,587					$	3,084					6.23		%				$	26					$	20					$	46
經營租賃設備，淨額			$	8,888																	$	8,806
現金和銀行到期款項			750																		785
貸款和租賃損失準備			(1,763)																		(1,796)
所有其他非息資產			10,311																		9,699
總資產			$	218,891																	$	216,081
計息存款
帶着興趣檢查			$	24,427					$	137					2.26		%				$	23,963					$	130					2.18		%				$	2					$	5					$	7
貨幣市場			31,998						250						3.14						30,929						232						3.02						9						9						18
儲蓄			38,434						415						4.35						36,493						391						4.31						20						4						24
定期存款			16,043						173						4.33						16,679						175						4.21						(7)						5						(2)
有息存款總額			110,902						975						3.54						108,064						928						3.45						24						23						47
借款：
根據客戶回購協議出售的證券			380						—						0.46						431						1						0.47						(1)						—						(1)
短期FHLB借款			—						—						—						—						—						—						—						—						—
短期借款			380						—						0.46						431						1						0.47						(1)						—						(1)
聯邦住房貸款銀行借款			—						—						2.00						—						—						2.00						—						—						—
優先無擔保借款			375						3						2.49						376						2						2.50						1						—						1
次級債務			901						7						3.32						911						8						3.29						(1)						—						(1)
其他借款			35,824						324						3.61						35,859						328						3.66						—						(4)						(4)
長期借款			37,100						334						3.60						37,146						338						3.64						—						(4)						(4)
借款總額			37,480						334						3.56						37,577						339						3.60						(1)						(4)						(5)
計息負債總額			$	148,382					$	1,309					3.54		%				$	145,641					$	1,267					3.49		%				$	23					$	19					$	42
無息存款			$	39,344																	$	39,651
保理客戶的信貸餘額			1,234																		1,105
其他無息負債			7,879																		8,186
股東權益			22,052																		21,498
總負債和股東權益			$	218,891																	$	216,081
利差(2)															2.72		%																2.74		%
淨利息收入和淨息差 (2)									$	1,821					3.64		%										$	1,817					3.67		%

(1)     貸款和租賃包括非PDC和購買信用惡化（「PDC」）貸款、非應計貸款和持作出售貸款。貸款和租賃的利息收入包括增值收入和貸款費用。

(2)    提交的餘額和利率是扣除平均信貸餘額和保理客戶的存款後計算的。

74

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NII和NIM-當前季度與關聯季度的比較

•本季度的NII爲18.2億美元，比相關季度增加400萬美元。這一增加是由於利息收入增加了46億美元，部分被利息費用增加42億美元所抵消。

◦本季度貸款和租賃利息收入爲24.2億美元，比相關季度的23.5億美元增加6800萬美元，即3%。貸款增長和收益率上升導致貸款利息收入增加86億美元，部分被貸款增值收入減少18億美元所抵消，本季度爲1.45億美元，相關季度爲1.63億美元。

◦本季度投資證券賺取的利息收入爲3.27億美元，比相關季度的2.79億美元增加了4800萬美元，即17%。這一增長反映了短期機構抵押貸款支持和美國國債投資證券的持續購買，以及在較小程度上反映了最近購買的投資證券的收益率上升。

◦本季度銀行生息存款的利息收入爲3.78億美元，比相關季度的4.48億美元減少7000萬美元，即16%。減少是由於購買上述投資證券導致銀行生息存款平均餘額減少。

◦本季度附息存款的利息支出爲9.75億美元，比相關季度的9.28億美元增加了47億美元或5%。這一增長主要是由於普通銀行和SVb商業部門的生息存款增長以及支付的平均利率上升，因爲我們保持競爭力並通過存款增長優化我們的融資策略。

◦由於平均餘額略有下降，本季度借款利息支出爲3.34億美元，比相關季度的3.39億美元減少了500萬美元或1%。

•由於NII的上述原因，本季度NIm爲3.64%，比關聯季度的3.67%下降了3個點子。NIm（不包括PPA）爲3.36%，而相關季度爲3.35%。請參閱本MD & A的「非GAAP財務指標」部分，了解最具可比性的GAAP指標與非GAAP指標的對賬。

•本季度平均生息資產爲2007.1億美元，比相關季度的1985.9億美元增加212億美元，即1%。增加主要反映投資證券和貸款平均餘額的增加。平均生息資產收益率爲6.26%，較掛鉤季度上升3個點子，主要是由於投資證券和貸款的平均餘額和收益率較高，部分被銀行生息存款平均餘額較低和貸款增值收入較低所抵消。

•本季度平均有息負債爲1，4838億美元，比相關季度的1，4564億美元增加274億美元，增幅爲2%。這一增長反映了平均生息存款餘額的增加。平均附息負債的支付利率較掛鉤季度上升5個點子，主要是由於平均附息存款的支付利率較高。雖然平均附息存款利率較掛鉤季度上升9個點子，但與掛鉤季度較2023年第四季度上升17個點子相比，速度有所放緩。

75

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表6

平均餘額和收益率/利率

百萬美元			截至三個月
			2024年6月30日																		2023年6月30日																		由於以下原因，國家投資收益的變化：
			平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						卷(1)						收益率/比率(1)						總變化
貸款和租賃(1)(2)			$	135,965					$	2,422					7.15		%				$	133,204					$	2,353					7.08		%				$	45					$	24					$	69
投資證券			36,445						327						3.60						19,806						117						2.36						128						82						210
根據轉售協議購買的證券			236						3						5.37						191						3						4.92						—						—						—
銀行的生息存款			28,059						378						5.42						38,014						480						5.07						(133)						31						(102)
生息資產總額(2)			$	200,705					$	3,130					6.26		%				$	191,215					$	2,953					6.19		%				$	40					$	137					$	177
經營租賃設備，淨額			$	8,888																	$	8,405
現金和銀行到期款項			750																		1,161
貸款和租賃損失準備			(1,763)																		(1,600)
所有其他非息資產			10,311																		10,128
總資產			$	218,891																	$	209,309
計息存款
帶着興趣檢查			$	24,427					$	137					2.26		%				$	24,164					$	118					1.96		%				$	1					$	18					$	19
貨幣市場			31,998						250						3.14						29,066						148						2.04						16						86						102
儲蓄			38,434						415						4.35						22,179						188						3.41						165						62						227
定期存款			16,043						173						4.33						14,758						121						3.28						11						41						52
有息存款總額			110,902						975						3.54						90,167						575						2.56						193						207						400
借款：
根據客戶回購協議出售的證券			380						—						0.46						456						1						0.31						(1)						—						(1)
短期FHLB借款			—						—						—						110						1						5.17						(1)						—						(1)
短期借款			380						—						0.46						566						2						1.26						(2)						—						(2)
聯邦住房貸款銀行借款			—						—						2.00						5,558						74						5.35						(74)						—						(74)
優先無擔保借款			375						3						2.49						798						4						2.11						(2)						1						(1)
次級債務			901						7						3.32						1,045						10						3.59						(2)						(1)						(3)
其他借款			35,824						324						3.61						35,168						327						3.73						7						(10)						(3)
長期借款			37,100						334						3.60						42,569						415						3.91						(71)						(10)						(81)
借款總額			37,480						334						3.56						43,135						417						3.87						(73)						(10)						(83)
計息負債總額			$	148,382					$	1,309					3.54		%				$	133,302					$	992					2.98		%				$	120					$	197					$	317
無息存款			$	39,344																	$	47,271
保理客戶的信貸餘額			1,234																		1,168
其他無息負債			7,879																		8,047
股東權益			22,052																		19,521
總負債和股東權益			$	218,891																	$	209,309
利差(2)															2.72		%																3.21		%
淨利息收入和淨息差 (2)									$	1,821					3.64		%										$	1,961					4.11		%

(1)     貸款和租賃包括非PCD和PCD貸款、非應計項目貸款和持有待售貸款。貸款和租賃的利息收入包括增值收入和貸款費。

(2)    提交的餘額和利率是扣除平均信貸餘額和保理客戶的存款後計算的。

76

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表7

平均餘額和收益率/利率

百萬美元			截至六個月
			2024年6月30日																		2023年6月30日																		由於以下原因，國家投資收益的變化：
			平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						平均值 天平						收入/ 費用						收益率/ 費率						卷(1)						收益率/比率(1)						總變化
貸款和租賃(1)(2)			$	134,139					$	4,776					7.15		%				$	103,562					$	3,370					6.55		%				$	1,075					$	331					$	1,406
投資證券			34,546						606						3.51						19,612						224						2.29						225						157						382
根據轉售協議購買的證券			240						6						5.38						96						3						4.92						3						—						3
銀行的生息存款			30,721						826						5.41						22,884						567						4.99						209						50						259
生息資產總額(2)			$	199,646					$	6,214					6.25		%				$	146,154					$	4,164					5.73		%				$	1,512					$	538					$	2,050
經營租賃設備，淨額			$	8,847																	$	8,321
現金和銀行到期款項			768																		880
貸款和租賃損失準備			(1,780)																		(1,270)
所有其他非息資產			10,005																		8,909
總資產			$	217,486																	$	162,994
計息存款
帶着興趣檢查			$	24,195					$	267					2.22		%				$	20,350					$	140					1.39		%				$	31					$	96					$	127
貨幣市場			31,463						482						3.08						25,163						228						1.82						67						187						254
儲蓄			37,463						806						4.33						19,966						298						3.01						338						170						508
定期存款			16,361						348						4.27						13,345						197						2.98						52						99						151
有息存款總額			109,482						1,903						3.50						78,824						863						2.21						488						552						1,040
借款：
根據客戶回購協議出售的證券			406						1						0.47						456						1						0.31						—						—						—
短期FHLB借款			—						—						—						218						5						4.79						(5)						—						(5)
短期借款			406						1						0.47						674						6						1.76						(5)						—						(5)
聯邦住房貸款銀行借款			—						—						2.00						4,427						114						5.20						(70)						(44)						(114)
優先無擔保借款			376						5						2.50						840						9						2.09						(6)						2						(4)
次級債務			906						15						3.30						1,047						19						3.57						(3)						(1)						(4)
其他借款			35,842						652						3.64						18,665						342						3.67						313						(3)						310
長期借款			37,124						672						3.62						24,979						484						3.88						234						(46)						188
借款總額			37,530						673						3.58						25,653						490						3.83						229						(46)						183
計息負債總額			$	147,012					$	2,576					3.52		%				$	104,477					$	1,353					2.60		%				$	717					$	506					$	1,223
無息存款			$	39,498																	$	36,934
保理客戶的信貸餘額			1,169																		1,088
其他無息負債			8,032																		5,050
股東權益			21,775																		15,445
總負債和股東權益			$	217,486																	$	162,994
利差(2)															2.73		%																3.13		%
淨利息收入和淨息差 (2)									$	3,638					3.66		%										$	2,811					3.87		%

(1)     貸款和租賃包括非PCD和PCD貸款、非應計項目貸款和持有待售貸款。貸款和租賃的利息收入包括增值收入和貸款費。

(2)    提交的餘額和利率是扣除平均信貸餘額和保理客戶的存款後計算的。

77

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NII和NIm -當前YTD與之前YTD的比較

•當前YTD的NII爲36.4億美元，比上一個YTD的28.1億美元增加了8.27億美元，即29%。這一增長主要是由於收購的SVBb業務和貸款增值收入已計入當前YTD和部分YTD。此外，由於貸款和投資證券的利息收入增加，當前YTD的利息收入增加，但部分被存款和借款的利息費用增加所抵消。

◦當前YTD的貸款和租賃利息收入爲47.8億美元，比上一個YTD的33.7億美元增加了14.1億美元，即42%。這一增長主要是由於當前YTD和部分YTD期間所收購的SVBb貸款的利息和增值收入。當前YTD的貸款增加收入爲3.08億美元，上一個YTD爲2.6億美元，增加了4800萬美元。此外，較高收益率的有機貸款增長以及浮動利率貸款重置的影響有助於貸款和租賃利息收入的增加。

◦當前YTD的投資證券利息收入爲6.12億美元，比上一個YTD的2.27億美元增加了3.85億美元，即170%。這一增長反映了持續購買短期機構抵押貸款支持和可供出售的美國國債投資證券，以及在較小程度上反映了更高的收益率。

◦當前YTD銀行生息存款的利息收入爲8.26億美元，比上一個YTD的5.67億美元增加了2.59億美元，即46%。增加主要是由於與SVBb收購相關的銀行生息存款平均餘額增加，但這部分被上述投資證券購買所抵消。

◦當前YTD的附息存款利息支出爲190億美元，比上一個YTD的8.63億美元增加104億美元，即121%。增加主要是由於支付或累積當前YTD和部分YTD所收購的SVBb存款的利息費用。我們的普通銀行和SVb商業部門的附息存款有機增長以及平均附息存款支付的較高利率也對這一增長做出了顯着貢獻。

◦當前YTD借款利息支出爲6.73億美元，比上一個YTD的4.9億美元增加1.83億美元，即37%。增加主要是由於當前YTD和部分YTD的購買票據的利息費用。

•當前YTD的NIm爲3.66%，比上一個YTD的3.87%下降了21個點子。生息存款和購買紙幣平均餘額較高以及存款利率較高導致的NIm下降被貸款和投資證券平均餘額和收益率較高部分抵消。當前YTD的NIm（不包括PPA）爲3.36%，而之前YTD爲3.49%。

•當前YTD的平均生息資產爲1，9965億美元，比上一個YTD的1，4615億美元增加了5，349億美元，即37%。這一增長主要是由於將收購的SVBb貸款納入當前YTD和部分上一個YTD的平均生息資產中。有機貸款增長和之前討論的投資證券購買也促進了平均生息資產的增加。當前YTD平均生息資產收益率爲6.25%，較之前YTD增長52個點子，主要是由於所有生息資產類別收益率均上升，利率環境較高。

•當前YTD的平均附息負債爲1，4701億美元，比上一個YTD的1，0448億美元增加了4，254億美元，即41%。這一增加主要是由於將收購的SVBb附息存款和購買貨幣票據納入當前YTD和部分前期YTD的平均附息負債中。平均附息負債支付利率爲3.52%，較上年同期上升92個點子，主要是由於平均附息存款支付利率較高，部分被上一季度償還FHLb借款的影響所抵消。

下表包括按類別劃分的平均生息資產：

表8

平均生息資產組合

			平均生息資產的百分比
			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
貸款和租賃			68		%				67		%				70		%				67		%				71		%
投資證券			18						16						10						17						13
銀行的生息存款			14						17						20						16						16
生息資產總額			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

78

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下表顯示了我們的平均生息負債組合：

表9

平均計息負債組合

			平均有息負債的百分比
			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
有息存款總額			75		%				74		%				68		%				75		%				75		%
根據客戶回購協議出售的證券			—						—						—						—						1
長期借款			25						26						32						25						24
計息負債總額			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

信貸損失準備

本季度的信用損失撥備爲9500萬美元，比相關季度的6400萬美元增加了3100萬美元，即50%。31億美元的增長主要與表外信貸風險收益減少2900萬美元有關，因爲無資金承諾量的下降速度相對於相關季度放緩。

當前YTD的信用損失撥備爲1.59億美元，比上一個YTD的9.34億美元減少7.75億美元，即83%。這一減少主要與上一財年第二天7.16億美元的信貸損失撥備、單獨評估貸款準備金下降以及宏觀經濟預測的變化有關。

本MD & A中的「風險管理-信貸風險-貸款和租賃損失備抵」和「信貸工作表」以及註釋5-貸款和租賃損失備抵中進一步討論了全部限額和淨沖銷。

表10

信貸損失準備

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
第二天貸款和租賃損失準備金			$	—					$	—					$	—					$	—					$	462
貸款和租賃損失準備金			95						93						169						188						240
貸款和租賃損失準備金總額			95						93						169						188						702
第二天表外信貸風險撥備			—						—						—						—						254
表外信貸風險的好處			—						(29)						(17)						(29)						(25)
表外信用風險（福利）撥備總額			—						(29)						(17)						(29)						229
（受益）可供出售投資證券信用損失撥備			—						—						(1)						—						3
信貸損失準備金			$	95					$	64					$	151					$	159					$	934

79

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非利息收入

非利息收入是我們總收入的重要組成部分。非利息收入的主要來源包括經營租賃設備的租金收入、手續費收入和其他服務費、客戶投資費、财富管理服務、國際費用、存款帳戶產生的服務費、代理佣金、卡戶和商戶服務以及保險佣金。

表11

非利息收入

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
經營租賃設備的租金收入			$	259					$	255					$	238					$	514					$	471
其他非利息收入：
手續費收入及其他服務費			77						75						70						152						117
客戶投資費			54						50						52						104						54
财富管理服務			52						51						51						103						91
國際費用			30						28						29						58						33
存款帳戶手續費			44						44						44						88						68
保理佣金			19						17						20						36						39
持卡人服務，淨值			40						40						41						80						62
網商服務			12						12						14						24						24
保險佣金			13						15						14						28						27
出售可供出售投資證券的已實現損失，淨額			—						—						—						—						(14)
有價證券的公允價值調整，淨額			(2)						(4)						(10)						(6)						(19)
租賃設備銷售收益，淨額			4						10						4						14						8
收購收益			—						—						55						—						9,879
債務清償損失			—						(2)						—						(2)						—
其他非利息收入			37						36						36						73						77
其他非利息收入合計			380						372						420						752						10,446
非利息收入總額			$	639					$	627					$	658					$	1,266					$	10,917

經營租賃設備的租金收入

本季度運營租賃設備的租金收入爲2.59億美元，比相關季度的2.55億美元增加了400萬美元，即1%。當前YTD運營租賃設備的租金收入爲5.14億美元，比上一個YTD的4.71億美元增加了4300萬美元，即9%。當前季度和當前YTD期間均受益於運營租賃設備的增長以及鐵路投資組合強勁的重新定價和利用率。租金收入主要來自鐵路部門，其次來自商業銀行部門。收入通常取決於投資組合的規模、有軌電車的利用、租賃到期更新的設備的重新定價以及新租賃的定價。重新定價是指續簽的設備合同中與之前合同相比的租賃費率。有關更多詳細信息，請參閱本MD & A「按業務部門分類的業績」部分中的鐵路部門討論。

其他非利息收入

本季度的其他非利息收入爲38000萬美元，比相關季度的37200萬美元增加了800萬美元。與掛鉤季度相比的變化反映了各個非利息收入類別之間的增加和減少，主要項目如下：

•費用收入和其他服務費用（包括資本市場相關費用、額度和信用證費用以及服務費等項目）增加了200萬美元，主要是由於額度和信用證費用增加。

•客戶投資費增加400萬美元主要與SVb商業部門的表外客戶平均資金增加有關。

•與客戶外幣交易佣金有關的國際費用增加了200萬美元，主要與交易量的增加有關。

•代理佣金增加200萬美元主要是由於投資組合的季節性，因爲本季度的交易量較高，而相關季度的節後活動放緩。

•有價證券的公允價值調整反映了基礎證券投資的市場價格的變化。

80

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•租賃設備銷售收益減少600萬美元，反映了設備融資收益減少以及有軌車報廢活動減少。

•相關季度包括債務消除造成的200萬美元損失。

•其他非利息收入包括衍生品損益以及非有價證券收入等項目。

當前YTD的其他非利息收入爲7.52億美元，比上一個YTD的104.5億美元減少了96.9億美元。這一下降主要是由於上一年日收購收益98.8億美元，部分被非利息收入各個組成部分的增加所抵消，主要是因爲收購的SVBb業務反映在當前一年日和部分上一年日的盈利中.

非利息支出

非利息費用包括經營租賃設備折舊、維護和其他經營租賃費用以及經營費用。

表12

非利息支出

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
營運租賃設備折舊			$	98					$	96					$	91					$	194					$	180
維修及其他營運租賃費			60						45						56						105						112
運營費用：
薪金和福利			745						744						775						1,489						1,195
入住費淨額			58						62						64						120						114
設備費用			126						114						133						240						191
專業費用			24						25						20						49						31
第三方加工費			58						60						55						118						85
FDIC保險費用			33						41						22						74						40
營銷費用			18						14						41						32						56
與收購相關的費用			44						58						205						102						233
無形資產攤銷			15						17						18						32						23
其他非利息支出			107						100						92						207						167
總運營支出			1,228						1,235						1,425						2,463						2,135
總非利息支出			$	1,386					$	1,376					$	1,572					$	2,762					$	2,427

經營租賃設備折舊

經營租賃設備的折舊費用主要與我們擁有並租賃給他人的鐵路設備以及小型和大型票務設備有關。與關聯季度和上一季度相比，本季度和當前YTD折舊費用增加主要是由於運營租賃設備餘額增加。運營租賃活動涉及鐵路和商業銀行部門。鐵路設備的使用壽命一般較長，爲40-50年，而小型和大型售票設備一般爲3-10年。有關更多詳細信息，請參閱本MD & A標題爲「按業務部門分類的業績」部分中的鐵路部門討論。

維護和其他經營租賃費用

鐵路部門主要根據全方位服務租賃合同租賃有軌車，根據該合同，我們作爲出租人負責有軌車的維護和維修。本季度的維護和其他運營租賃費用爲6000萬美元，比相關季度的4500萬美元增加了1500萬美元，即36%。當前YTD的維護和其他經營租賃費用爲1.05億美元，比上一個YTD的1.12億美元減少了700萬美元或6%。維護和其他經營租賃費用與軌道車投資組合相關的設備所有權和租賃成本有關，並且往往會因軌道車租賃或停止租賃的時間和數量以及資產狀況而變化。有關更多詳細信息，請參閱本MD & A標題爲「按業務部門分類的業績」部分中的鐵路部門討論。

81

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運營費用

運營費用的主要組成部分是工資和福利、淨佔用費用和設備費用。本季度運營費用爲12.3億美元，與相關季度的12.4億美元相比減少700萬美元，即1%。與關聯季度相比，本季度運營費用下降的主要組成部分概述如下：

•淨佔用費用減少400萬美元，反映了辦公空間持續整合導致外部銀行大樓租金減少。

•設備費用增加1200萬美元主要與軟件維護和租金增加有關。

•FDIC保險費用總額減少800萬美元，主要是由於相關季度記錄的FDIC保險特別評估爲900萬美元，而本季度的特別評估爲200萬美元。

•營銷成本增加400萬美元反映了與Direct Bank相關的數字營銷支出增加以及企業廣告的增加。

•如下表13所示，收購相關費用減少了1400萬美元。

•其他費用包括其他保險和稅款（所得稅除外）、學習和發展、捐款以及其他雜項費用，包括差旅、郵資、用品和評估費用。這些單個項目的變化並不重大。

當前YTD的運營費用爲24.6億美元，比上一個YTD的21.4億美元增加了3.28億美元，即15%。這一增長主要是由於納入了當前YTD和部分YTD的收購SVBb業務，其中包括工資和福利增加2.94億美元以及設備費用增加4900萬美元，部分被收購相關費用和營銷費用減少所抵消。營銷成本減少2400萬美元，主要反映了廣告成本的增加，以支持上一財年直接銀行的存款增長。

下表列出了收購相關費用的主要組成部分：

表13

與收購相關的費用

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
薪金和福利			$	12					$	29					$	164					$	41					$	177
專業費用			23						26						22						49						35
其他與收購相關的費用			9						3						19						12						21
與收購相關的總費用			$	44					$	58					$	205					$	102					$	233

工資和福利主要包括與企業合併相關的員工的遣散費和留任成本。這些金額在必要的服務期限內確認(如果有的話)。

專業費用主要包括與企業合併相關的諮詢、法律和會計費用以及與之相關的整合、優化和業務流程再造。這些金額計入已發生的費用。

所得稅

表14

所得稅數據

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
所得稅前收入			$	979					$	1,004					$	896					$	1,983					$	10,367
所得稅費用			$	272					$	273					$	214					$	545					$	167
實際稅率			27.8		%				27.2		%				23.9		%				27.5		%				1.6		%

本季度的有效稅率（「ETR」）爲27.8%，而相關季度爲27.2%。與相關季度相比，本季度的ETR增加主要是由於2024年第二季度頒佈的州稅法變化影響了總臨時差異的估值。當前YTD的ETR爲27.5%，而之前YTD的ETR爲1.6%。當前YTD ETR與之前YTD相比增加主要是由於之前YTD SVBb收購收益的免稅性質。

82

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ETR受到多個因素的影響，包括國內和國際收益的相對組合、制定的稅法變化的影響、估值免稅額的調整以及離散項目。由於這些因素的變化，未來時期的ETR可能會與當前季度的ETR有所不同。

BancShares監控和評估當前事件對用於確定所得稅支出和所得稅負債的估計的潛在影響。*我們定期根據現行稅法、BancShares需要提交所得稅申報單的司法管轄區內不同稅務核數師的立場以及稅務核數師可能或即將進行的審計或評估來評估我們的所得稅頭寸。有關更多信息，請參閱附註18-所得稅。

按業務部門劃分的結果

我們在2024年第一季度對我們的分部報告進行了更改，這一點在附註1-重要會計政策和列報基礎中進一步討論。本10-Q表中包含的2023年期間的分部披露已重新編制，以反映分部報告的變化。

BancShares的部門包括普通銀行、商業銀行、SVb商業和鐵路部門。未分配至分部的所有其他財務信息均包含在分部披露的「公司」部分。有關分部描述，請參閱注20-業務分部信息。

一般銀行

表15

總行：金融數據

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
淨利息收入			$	738					$	691					$	659					$	1,429					$	1,208
信貸損失準備金			55						28						5						83						15
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			683						663						654						1,346						1,193
非利息收入			152						145						135						297						253
非利息支出			497						520						469						1,017						867
所得稅前收入			338						288						320						626						579
所得稅費用			93						78						77						171						137
淨收入			$	245					$	210					$	243					$	455					$	442
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	65,195					$	63,732					$	59,651
存款			71,479						71,150						69,863

普通銀行部門本季度淨利潤比相關季度增加35億美元。由於貸款增長帶來的利息收入增加，抵消了存款利息費用增加，部門NII與相關季度相比增加了47億美元。信用損失撥備增加主要是由於某些貸款組合的準備金增加，例如SVb投資組合中的私人銀行貸款。非利息收入的7億美元增長主要來自卡主服務和存款服務費。非利息費用減少2300萬美元，主要是由於工資和福利下降。非利息收入和費用在本MD & A中題爲「非利息收入」和「非利息費用」的相應章節中討論。

普通銀行部門當前YTD的淨利潤比之前YTD增加了13億美元。收購的SVBb業務，包括通用銀行部門的SVb Private，已反映在當前YTD和部分YTD的盈利中. 當前YTD信用損失撥備增加主要是由於貸款增長和當時較高的沖銷和某些宏觀經濟變量的不利趨勢導致的準備金增加。

與相關季度相比，貸款和租賃增加了146億美元，主要是由於我們分支機構網絡中的商業和商業貸款。我們的消費者抵押貸款相對沒有變化，因爲我們繼續發放和出售，而不是持有用於投資。

普通銀行部門的存款主要包括分行網絡以及財富和社區協會銀行渠道的存款。與關聯季度相比，存款增加了329萬美元，主要來自分支機構網絡。

83

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商業銀行

表16

商業銀行：金融數據

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
淨利息收入			$	279					$	270					$	258					$	549					$	496
信貸損失準備金			22						14						169						36						222
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			257						256						89						513						274
非利息收入			131						136						137						267						280
非利息支出			221						228						199						449						409
所得稅前收入			167						164						27						331						145
所得稅費用			44						42						11						86						41
淨收入			$	123					$	122					$	16					$	245					$	104
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	32,116					$	31,730					$	29,170
經營租賃設備，淨額			767						763						741
存款			2,958						3,023						3,067

商業銀行部門本季度淨利潤比相關季度增加1億美元。與相關季度相比，NII部門增加了9億美元，反映了貸款增長和收益率上升，但部分被存款利息費用上升所抵消。與相關季度相比，信用損失撥備增加了8億美元，主要是由於淨沖銷增加了12億美元，主要是設備金融和商業金融投資組合。非利息收入減少5億美元，反映了銷售租賃設備的貸款收益減少等項目，但部分被增加的代理佣金所抵消。由於相關季度包括更高的工資和福利成本，非利息費用減少了7億美元。非利息收入和非利息費用在本MD & A標題爲「非利息收入」和「非利息費用」的章節中討論。

商業銀行部門當前YTD淨利潤較上年同期增加141億美元，主要是由於信用損失撥備減少186億美元。上一財年信用損失撥備增加主要是由於貸款增長和當時較高的沖銷和某些宏觀經濟變量的不利趨勢導致的準備金增加。

與相關季度相比，貸款和租賃增加了38600萬美元，反映了TMT和醫療保健等多個行業的強勁發行量，但部分被房地產金融的下降所抵消。

SVb商業

表17

SVB商業頻道：財經數據

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
淨利息收入			$	577					$	546					$	554					$	1,123					$	591
信貸損失準備金(利益)			18						22						(22)						40						(22)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			559						524						576						1,083						613
非利息收入			139						137						145						276						154
非利息支出			387						384						464						771						487
所得稅前收入			311						277						257						588						280
所得稅費用			85						75						70						160						75
淨收入			$	226					$	202					$	187					$	428					$	205
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	41,968					$	39,846					$	44,130
存款			35,891						34,014						37,092

84

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SVb本季度商業部門淨利潤比相關季度增加24億美元。NII增加了31億美元，原因是主要由貸款增長導致的利息收入增加，部分被主要由存款增長導致的利息支出增加所抵消。信貸損失撥備減少了4億美元，主要是由於混合轉向全球基金銀行投資組合的結果，該組合的損失率相對於我們的其他貸款組合更低。非利息收入和非利息費用在相關季度分別增加了2億美元和3億美元，並在本MD & A題爲「非利息收入」和「非利息支出」的章節中進行了討論。

SVb當前YTD商業部門淨利潤比之前YTD增加了22300萬美元。收購的SVBb業務反映在當前YTD和部分YTD的盈利中.

截至2024年6月30日，貸款總額爲419.7億美元，高於2023年12月31日的398.5億美元。21.2億美元的增長是由於全球基金銀行貸款的增長，但部分被投資者依賴貸款的下降所抵消。

截至2024年6月30日，存款總額爲358.9億美元，高於2023年12月31日的340.1億美元， 主要是宏觀經濟環境略有改善和客戶收購增加.

鐵軌

表18

鐵路：財務數據

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
經營租賃的租金收入			$	201					$	198					$	180					$	399					$	355
減去：運營租賃設備的折舊			51						50						47						100						94
減去：維護和其他運營租賃費用			60						45						56						105						112
經營租賃設備的調整後租金收入 (1)			90						103						77						194						149
利息支出，淨額			45						43						33						88						61
非利息收入			2						4						(2)						6						(1)
非利息支出			18						20						18						39						34
所得稅前收入			29						44						24						73						53
所得稅費用			8						11						6						19						13
淨收入			$	21					$	33					$	18					$	54					$	40
選擇期末餘額
貸款和租賃			$	62					$	62					$	64
經營租賃設備，淨額			8,178						8,048						7,790
存款			10						14						11

(1)    經營租賃設備的調整後租金收入是非GAAP衡量標準。請參閱本MD & A的「非GAAP財務指標」部分，了解最具可比性的GAAP指標與非GAAP指標的對賬。

鐵路部門淨收入、經營租賃的租金收入和經營租賃設備的調整後租金收入用於衡量鐵路部門的盈利能力。 調整後的租金收入 經營租賃設備的租金收入減去折舊、維護和其他經營租賃費用後計算。維護和其他經營租賃費用與與投資組合相關的設備所有權和租賃成本有關，並且往往是可變的。由於我們投資組合的性質（基本上都是經營租賃設備），銀行常用的某些財務措施（例如NII）對該部門沒有那麼有意義。不使用NII，因爲它包括爲我們的經營租賃資產融資的債務成本的影響，但不包括相關的淨租金收入。

本季度鐵路部門淨利潤、經營租賃租金收入和經營租賃設備調整後租金收入分別爲21億美元、201萬美元和9000萬美元。鐵路部門本季度淨利潤比相關季度減少12億美元，主要反映了維護和其他運營租賃費用的增加。維護和其他運營租賃費用往往會因軌道車租賃或終止的時間和數量以及資產狀況而變化。非利息收入主要反映租賃設備銷售的淨收益。經營租賃的租金收入增加了3億美元，這主要是由於我們的有軌電車車隊的增長以及強勁的重新定價。鐵路車輛折舊在資產的估計使用壽命內按直線法確認。

當前YTD的部門淨利潤與之前的YTD相比增加了1400萬美元，主要是由於經營租賃的租金收入增加。由於投資組合的增長，當前YTD的經營租賃調整後租金收入與之前的YTD相比增加了45億美元。請參閱本MD & A的「非GAAP財務指標」部分，了解最具可比性的GAAP指標與非GAAP指標的對賬。

85

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我們的機隊多樣化，租賃到期時設備的平均重新定價爲2024年第二季度平均先前或到期租賃利率的122%。我們的機隊得到了有效的充分利用。鐵路車輛利用率（包括租賃承諾）仍然強勁，2024年6月30日爲98.8%，2023年12月31日爲98.7%。

投資組合

鐵路部門客戶包括所有美國和加拿大一級鐵路（即年收入約爲5萬美元及以上的鐵路）和其他鐵路，以及製造商和商品託運人。截至2024年6月30日，我們的運營租賃車隊總數由約123，200輛有軌車和機車組成。

下表反映了按單位和淨投資按類型劃分的軌道車輛比例，以及按債務人行業劃分的鐵路運營租賃設備比例：

表19

按類型劃分的運營租賃軌道車輛組合(單位和淨投資)

			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
有軌電車類型			全部擁有 機隊--總單位百分比						全部擁有 機隊--總數百分比 淨投資						全部擁有 機隊--總單位百分比						全部擁有 機隊--總數百分比 淨投資						全部擁有 機隊--總單位百分比						全部擁有 機隊--總數百分比 淨投資
有蓋料斗			45		%				42		%				45		%				42		%				45		%				42		%
罐車			27						38						27						38						27						38
研磨/線圈貢多拉			8						7						8						7						8						7
煤，煤			7						1						7						1						7						1
敞篷車			6						6						6						6						6						6
其他			7						6						7						6						7						6
總			100		%				100		%				100		%				100		%				100		%				100		%

表20

按債務人行業劃分的鐵路運營租賃設備

百萬美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
製造			$	3,392					41		%				$	3,297					41		%				$	3,281					41		%
鐵軌			1,815						22						1,847						23						1,889						24
批發			1,351						17						1,250						15						1,217						15
石油和天然氣開採/服務			620						8						642						8						573						7
能源和公用事業			225						3						225						3						230						3
其他			775						9						787						10						776						10
總			$	8,178					100		%				$	8,048					100		%				$	7,966					100		%

公司

表21

公司：財務數據

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
收益摘要			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
淨利息收入			$	272					$	353					$	523					$	625					$	577
(收益)信貸損失準備金			—						—						(1)						—						719
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)			272						353						524						625						(142)
非利息收入			14						7						63						21						9,875
非利息支出			152						129						319						281						423
所得稅前收入			134						231						268						365						9,310
所得稅支出(福利)			42						67						50						109						(99)
淨收入			$	92					$	164					$	218					$	256					$	9,409
選擇期末餘額
存款			$	40,741					$	41,408					$	31,131

86

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企業本季度淨利潤和所得稅前收入分別比相關季度減少7200萬美元和9700萬美元。

NII較掛鉤季度減少8，100萬美元，主要是由於銀行生息存款利息收入減少7，000萬美元、貸款增值收入減少2，2億美元以及附息存款利息費用增加1，000萬美元，但部分被投資證券利息收入增加所抵消。請參閱本MD & A的「淨利息收入和淨息差」部分以進行進一步討論。

企業非利息收入比關聯季度增加7億美元，主要是由於有價股票證券公允價值調整比關聯季度改善2億美元，以及關聯季度產生的債務消除損失2億美元。

企業非利息費用比相關季度增加23億美元，主要是由於人員成本增加和設備費用增加，但部分被收購相關費用和FDIC保險費用減少所抵消。收購相關費用爲 4400萬美元 與本季度相比 5800萬美元 在相關季度。非利息收入和非利息費用在本MD & A標題爲「非利息收入」和「非利息費用」的章節中討論。

當前YTD的企業淨利潤與之前YTD相比減少了91.5億美元，其中包括98.8億美元的收購收益、7.16億美元的第二天信用損失撥備以及更高的收購相關費用。之前的YTD還包括 一 可供出售的投資證券信用損失撥備300萬美元。

上一年度的所得稅率受到收購收益的影響。請參閱本MD & A的「所得稅」部分以進行進一步討論。

企業存款主要包括直接銀行的存款和經紀存款。較掛鉤季度減少6.67億美元，主要是由於經紀存款減少。

資產負債表分析

生息資產

生息資產包括銀行的生息存款、根據轉售協議購買的證券、投資證券、待售貸款以及貸款和租賃，所有這些都反映了基於標的資產的風險水平和重新定價特徵的不同利率。風險較高的投資通常會帶來較高的利率，但也會使我們面臨更高的市場和/或信用風險。我們努力保持較高的有息資產相對於總資產的水平，同時將非盈利資產保持在最低水平。

銀行的生息存款

銀行的盈利存款主要由FRB的生息存款組成。截至2024年6月30日，銀行收入存款總額爲253.6億美元，比2023年12月31日的336.1億美元減少82.5億美元（25%），比2024年3月31日的307.9億美元減少54.3億美元（18%）。較2023年12月31日的下降與我們增加存款和購買投資證券的持續流動性和資金管理有關。

根據轉售協議購買的證券

截至2024年6月30日，根據轉售協議購買的證券總額爲3.92億美元，比2023年12月31日的4.73億美元減少8100萬美元，比2024年3月31日的3.94億美元減少200萬美元。

87

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投資證券

投資組合的主要目標是通過將過剩資金配置到流動性風險最小、利率風險和信用風險較低至中等的證券上，從而產生增量收入。其他目標包括作爲穩定的流動資金來源，作爲資產和負債管理的工具，以及保持符合我們目標的利率風險狀況。此外，購買其他金融機構的股票和公司債券是根據長期收益優化戰略進行的。我們投資證券組合總餘額的變化是資產負債表融資趨勢和市場表現的結果。一般來說，當存款和國庫服務產品產生的資金流入超過貸款和租賃需求時，我們會將多餘的資金投資於證券投資組合或銀行的有息存款。相反，當貸款需求超過存款和短期借款的增長時，我們允許銀行的有息存款減少，並使用到期證券和提前還款的收益爲貸款增長提供資金。有關投資證券的其他披露，請參閱本MD&A「高管概述」部分中的「註解3-投資證券」和「資金、流動性和資本概述」。

截至2024年6月30日，投資證券的公允價值總計376.7億美元，較2023年12月31日的300億美元增加76.7億美元或26%，較2024年3月31日的350.4億美元增加26.2億美元或8%。較2023年12月31日的增長反映了總計115.5億美元的購買，其中主要是美國機構住宅抵押貸款支持和短期美國國債投資證券，部分被到期和償還期36.7億美元所抵消。這一變化還包括非現金項目，例如可供出售的投資證券和有價股權證券的攤銷、增值和公允價值變化。

我們可供出售的投資證券組合包括政府機構和政府支持實體發行的抵押貸款支持證券、美國國債、政府機構和政府支持實體發行的無擔保債券、公司債券和市政債券。可供出售的投資證券按公允價值報告，未實現損益計入扣除遞延稅項後的累計其他全面收益。截至2024年6月30日，可供出售的投資證券的稅前未實現淨虧損爲9.06億美元，而截至2023年12月31日的稅前未實現淨虧損爲7.52億美元，反映了市場利率的影響。投資證券的公允價值受到利率、信用利差、市場波動性和流動性狀況的影響。當利率上升或信用利差擴大時，投資證券組合的公允價值通常會減少。鑑於美國財政部的信用評級一直很高，以及政府機構和政府支持實體發行的債務證券長期沒有信用損失，截至2024年6月30日，不需要爲信用損失撥備。對於公司債券，我們分析了相對於購買或獲得投資證券時利率的變化，並考慮了其他因素，包括信用評級、違約和其他宏觀經濟因素的變化。我們確定，截至2024年6月30日，不需要爲信用損失撥備。

我們的到期投資證券投資組合包括上述類似的抵押貸款支持證券、美國國債和政府機構證券，以及超國家實體和多邊開發銀行發行的證券和FDIC擔保其他金融機構的存款憑證。鑑於美國財政部、超國家實體和多邊開發銀行持續較強的信用評級，以及政府機構和政府贊助實體發行的債務證券長期沒有出現信用損失的歷史，我們確定不需要爲持有至2024年6月30日到期的投資證券提供信用損失撥備。

88

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下表按主要類別列出了投資證券組合：

表22

投資證券

百萬美元			2024年6月30日																		2024年3月31日																		2023年12月31日
			作文(1)						攤銷成本						公允價值						作文(1)						攤餘成本						公平 值						作文(1)						攤銷成本						公允價值
可供出售的投資證券：
美國財政部			32.6		%				$	11,818					$	11,751					35.4		%				$	11,907					$	11,836					36.8		%				$	10,554					$	10,508
政府機構			0.3						99						97						0.3						110						107						0.4						120						117
住房貸款抵押證券			33.2						12,561						11,975						30.2						10,665						10,110						23.4						7,154						6,686
商業抵押貸款支持證券			7.6						2,938						2,727						7.1						2,566						2,361						7.5						2,319						2,131
公司債券			1.3						526						486						1.5						529						487						1.7						529						482
市政債券			—						17						17						—						14						14						—						12						12
可供出售的投資證券總額			75.0		%				$	27,959					$	27,053					74.5		%				$	25,791					$	24,915					69.8		%				$	20,688					$	19,936
有價證券投資			0.2		%				$	75					$	78					0.2		%				$	75					$	79					0.3		%				$	75					$	84
持有至到期的投資證券：
美國財政部			1.2		%				$	481					$	440					1.3						$	480					$	438					1.5		%				$	479					$	439
政府機構			3.8						1,510						1,367						4.1						1,508						1,358						4.9						1,506						1,363
住房貸款抵押證券			11.4						4,793						4,093						10.7						4,293						3,596						12.5						4,205						3,561
商業抵押貸款支持證券			7.7						3,450						2,782						8.4						3,469						2,824						10.1						3,489						2,875
超國家證券			0.7						299						262						0.8						298						261						0.9						298						263
其他			—						2						2						—						2						2						—						2						2
持有至到期的投資證券總額			24.8		%				$	10,535					$	8,946					25.3		%				$	10,050					$	8,479					29.9		%				$	9,979					$	8,503
總投資證券			100.0		%				$	38,569					$	36,077					100.0		%				$	35,916					$	33,473					100.0		%				$	30,742					$	28,523
(1) 按投資證券總公允價值的百分比計算。

89

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下表 列出了2024年6月30日可供出售和持有至到期的投資證券的加權平均收益率，按合同期限範圍的主要類別進行分類。投資組合的加權平均收益率是使用證券級年化收益率計算的。

表23

投資證券加權平均收益率

			2024年6月30日
			一年內						一至五年						五到十年						十年後						總
可供出售的投資證券：
美國財政部			4.25		%				4.48		%				—		%				—		%				4.37		%
政府機構			—						4.72						5.18						4.82						5.11
住房貸款抵押證券(1)			5.59						4.10						4.85						3.76						3.90
商業抵押貸款支持證券(1)			5.00						4.78						5.58						3.26						4.10
公司債券			5.62						5.26						5.35						6.13						5.34
市政債券			—						—						—						8.00						8.00
可供出售的投資證券總額			4.28		%				4.54		%				5.01		%				3.70		%				4.15		%
持有至到期的投資證券：
美國財政部			—		%				1.37		%				1.57		%				—		%				1.38		%
政府機構			0.91						1.42						1.88						—						1.53
住房貸款抵押證券(1)			—						—						2.64						2.43						2.43
商業抵押貸款支持證券(1)			—						2.45						1.88						2.62						2.62
超國家證券			—						1.35						1.68						—						1.56
其他			3.84						—						—						—						3.84
持有至到期的投資證券總額			1.08		%				1.40		%				1.80		%				2.51		%				2.29		%

(1) 住宅抵押貸款支持證券和商業抵押貸款支持證券不會在單一到期日到期，已根據2024年6月30日的合同到期日納入到期分組。預期壽命將與合同期限不同，因爲借款人有權預付基礎貸款。

持有待售資產

某些住宅抵押貸款和商業貸款旨在分別出售給投資者或貸方，並按公允價值記錄在持作出售的資產中。此外，BancShares可能會改變某些最初持有用於投資的貸款的策略，並決定在二級市場出售。屆時，組合貸款將轉移爲以成本或市場價值（「LOCOM」）中較低者持有待售貸款。當我們決定出售經營租賃設備時，其將轉移至LOCOm持作出售的資產。

截至2024年6月30日，持有待售資產爲9200萬美元，比2023年12月31日的7600萬美元增加了1600萬美元或21%，比2024年3月31日的8600萬美元增加了600萬美元或6%。

表24

持有待售資產

百萬美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
貸款和租賃：
商業廣告			$	20					$	33					$	26
消費者			67						50						38
SVB			—						—						9
貸款和租賃			87						83						73
運營租賃設備			5						3						3
持有待售資產總額			$	92					$	86					$	76

貸款和租賃

我們在2024年第一季度更新了貸款類別，詳情請參閱注1-重要會計政策和呈列基礎。本表格10-Q中包含的2023年期間的貸款和租賃以及所有LL披露已重新制定，以反映貸款類別的變化。

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截至2024年6月30日，用於投資的貸款和租賃爲1，393.4億美元，比2023年12月31日的1，33.0億美元增加60.4億美元或5%，比2024年3月31日的1，353.7億美元增加39.7億美元或3%。2023年12月31日以來的增長主要反映了商業貸款和SVb貸款的增長，而消費者貸款略有上升。商業貸款增加28億美元，主要是商業和工業貸款增長。在SVb貸款類別中，24.6億美元的增長主要歸因於全球基金銀行投資組合，部分被投資者依賴貸款的下降所抵消。7.84億美元的消費貸款增長主要來自住宅抵押貸款。

請參閱本MD & A的「按業務部門分類的結果」部分了解更多信息。

下表按貸款類別和貸款類別列出貸款和租賃，以及各自佔貸款總額的比例：

表25

貸款和租賃

百萬美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
			天平						佔貸款總額的百分比						天平						佔貸款總額的百分比						天平						佔貸款總額的百分比
商業廣告：
商業性建築			$	4,484					3		%				$	4,062					3		%				$	3,918					3		%
業主自住商業按揭			16,233						12						15,979						12						15,471						12
非業主自住商業抵押貸款			15,580						11						15,329						11						14,995						11
工商業			30,684						22						30,164						22						29,794						22
租契			2,049						2						2,067						2						2,054						2
總商業廣告			$	69,030					50		%				$	67,601					50		%				$	66,232					50		%
消費者：
住宅抵押貸款			$	23,101					16		%				$	22,901					17		%				$	22,776					17		%
循環抵押貸款			2,351						2						2,240						2						2,165						2
消費類汽車			1,503						1						1,476						1						1,442						1
消費者其他			1,388						1						1,306						1						1,176						1
總消費額			$	28,343					20		%				$	27,923					21		%				$	27,559					21		%
SVB：
全球基金銀行業務			$	28,915					20		%				$	26,518					19		%				$	25,553					19		%
依賴投資者-早期階段			1,179						1						1,293						1						1,403						1
依賴投資者的成長期			2,627						2						2,696						2						2,897						2
創新C&I與現金流相關			9,247						7						9,339						7						9,658						7
總SVB			$	41,968					30		%				$	39,846					29		%				$	39,511					29		%
貸款和租賃總額			$	139,341					100		%				$	135,370					100		%				$	133,302					100		%
貸款和租賃損失準備			(1,700)												(1,737)												(1,747)
貸款和租賃淨額			$	137,641											$	133,633											$	131,555

截至2024年6月30日，與收購貸款相關的未攤銷折扣爲178億美元，比2023年12月31日的204億美元減少25500萬美元，比2024年3月31日的19億美元減少12300萬美元。與2023年12月31日相比的減少反映了截至2024年6月30日的六個月增加了308億美元，其中包括5600萬美元的無資金承諾。較2024年3月31日的減少反映了截至2024年6月30日的季度增加了14500萬美元，其中包括2000萬美元的無資金承諾。

運營租賃設備，淨

如下表所示，我們的經營租賃投資組合主要與鐵路分部有關，其餘部分則包含在商業銀行分部。有關鐵路和商業銀行部門經營租賃設備組合的更多詳細信息，請參閱本MD & A的「按業務部門分類的業績」部分。

表26

運營租賃設備

百萬美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
有軌電車和機車			$	8,178					$	8,048					$	7,966
其他設備			767						763						780
總計(1)			$	8,945					$	8,811					$	8,746

(1)    包括2024年6月30日的16，400萬美元、2024年3月31日的15，000萬美元和2023年12月31日的25，300萬美元。

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有息負債

生息負債包括生息存款、根據客戶回購協議出售的證券和借款。截至2024年6月30日，負債總額爲1，485.2億美元，比2023年12月31日的1，437.1億美元增加48.1億美元或3%，比2024年3月31日的1，478.7億美元增加6.48億美元或不到1%。自2023年12月31日起的增長是由於存款增長，下文將進一步討論。

存款

截至2024年6月30日，存款總額爲1，510.8億美元，比2023年12月31日的1，458.5億美元增加52.3億美元或4%，比2024年3月31日的1，496.1億美元增加14.7億美元或1%。較2023年12月31日的增長主要歸因於我們的分行網絡、直銷銀行和SVb商業部門的存款增長。SVb商業板塊的存款增長主要是由於宏觀經濟環境略有改善和客戶收購增加。

下表總結了存款類型：

表27

存款

百萬美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
無息需求			$	40,016					$	39,276					$	39,799
帶着興趣檢查			23,907						24,244						23,754
貨幣市場			32,636						31,393						30,611
儲蓄			39,361						37,688						35,258
時間			15,159						17,008						16,432
計息存款			111,063						110,333						106,055
總存款			$	151,079					$	149,609					$	145,854
無息存款佔總存款的比例			26.5		%				26.3		%				27.3		%

我們努力保持強大的流動性狀況，因此，專注於存款保留仍然是一個關鍵的業務目標。我們認爲，對許多客戶來說，傳統的銀行存款產品仍然是一個有吸引力的選擇。隨着經濟狀況的變化，我們認識到，如果銀行存款被提取，我們的流動性狀況可能會受到不利影響。我們爲未來貸款增長提供資金的能力在很大程度上取決於我們能否以合理的成本保留現有存款和創造新的存款。

沉澱物濃度

截至2024年6月30日，BancShares在30個州運營着由600多家分行和辦事處組成的網絡，主要位於美國東南部、大西洋中部、中西部和西部，爲個人、企業和專業人士提供廣泛的金融服務。根據分行地點，截至2024年6月30日，北卡羅來納州和南卡羅來納州的存款分別約佔總存款的25.4%和7.8%。

截至2024年6月30日，Direct Bank擁有396.7億美元，佔我們存款總額的26.3%。直接銀行存款主要由儲蓄存款帳戶組成。

SVb截至2024年6月30日，商業部門存款爲358.9億美元，佔存款總額的23.8%，主要集中在網上銀行。SVb商業部門的存款包括私募股權和風險投資客戶的大額美元帳戶，主要涉及科技、生命科學和醫療保健行業。截至2024年6月30日，SVb商業部門餘額超過5000萬美元的存款帳戶總計約爲487億美元。

無保險存款

如果沒有現成的信息來確定FDIC未承保的存款金額，則會估計未承保的存款金額，並與向我們的監管機構提供信息時使用的方法和假設保持一致。我們估計，截至2024年6月30日，未保險存款總額爲571.5億美元，約佔存款總額的37.8%，而截至2023年12月31日，該比例爲541.5億美元，約佔存款總額的37.1%。

請參閱本管理層討論與分析的「資金、流動性及資本概覽」及「按業務分部劃分的業績」部分，以進一步討論存款組成、未投保存款及近期存款趨勢。

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下表提供了截至2024年6月30日餘額超過250，000美元的定期存款的預期到期日：

表28

超過250，000美元的定期存款的到期日

百萬美元			2024年6月30日
定期存款到期日：
三個月或更短時間			$	686
三個月到六個月			649
6個月至12個月			289
超過12個月			49
總			$	1,673

借款

截至2024年6月30日，借款總額爲3746億美元，比2023年12月31日的3765億美元減少19600萬美元，比2024年3月31日的3754億美元減少8200萬美元。較2023年12月31日的減少與Capital Trust債券的贖回以及根據客戶回購協議出售的證券以及應付給FDIC的購買資金票據的減少有關。

下表呈列借款（扣除相關未攤銷採購會計調整及發行成本）：

表29

借款

百萬美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
根據客戶回購協議出售的證券			$	386					$	395					$	485
美國聯邦存款保險公司
*2028年3月到期的3.500%固定利率票據(1)			35,790						35,858						35,846
優先無擔保借款
*2025年9月到期的2.969%固定利率至浮動利率票據(2)			316						317						318
*2036年4月到期的6.000%固息債券			59						59						59
次級債務
6.125厘固息債券，2028年3月到期			449						453						460
2029年11月到期的4.125%固定利率債券			100						101						101
2030年3月到期的3.375厘固定利率至浮動利率債券			350						349						349
SCB Capital Trust I -2034年4月到期的浮動利率債券			—						—						10
FCB/SC Capital Trust II -2034年6月到期的浮動利率債券			—						—						18
其他借款			8						8						8
借款總額			$	37,458					$	37,540					$	37,654

(1)    購買貨幣票據是與收購SVBB有關的。

(2) 包括到期前一年的可贖回功能。

有關流動性和借款的更多信息，請參閱本MD & A的「流動性風險」部分和註釋11-借款。

請參閱第1項中的「監管考慮因素」部分。我們2023年10-K表格的業務，了解有關聯邦銀行機構發佈的NPR的更多信息 除其他事項外，討論維持一定水平的長期債務的擬議要求，以便在失敗時吸收損失。我們正在評估該提案並評估其潛在影響，但我們預計，如果NPR最終確定，我們將需要籌集額外的長期債務來滿足這些要求。

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風險管理

風險是任何企業都固有的。BancShares定義了適度的風險偏好和平衡的風險承擔方式，其理念是在滿足監管目標的同時，不排除與可接受回報相稱的高風險業務活動。通過全面的風險管理框架和風險偏好框架和聲明，高級管理層對我們面臨的風險的日常管理負有主要責任，並得到所有合夥人的問責和支持。*高級管理層應用各種戰略來降低BancShares可能面臨的風險，並由管理委員會進行有效的挑戰和監督。我們的董事會努力確保風險管理是我們商業文化的一部分，我們識別、評估、監測和管理風險的政策和程序是決策過程的一部分。董事會在風險監督方面的作用是我們整體風險管理框架和風險偏好框架的組成部分。審計委員會主要通過其風險委員會管理其風險監督職能。

風險委員會的結構旨在實現信息流動、有效挑戰和及時升級與風險有關的問題。風險委員會的職責是就風險敞口(包括信貸、市場、資本、流動資金、營運、合規、資產、戰略及聲譽風險)向董事會全體成員提供監察及意見；審閱、批准及監察遵守風險偏好聲明及透過一系列既定指標支持風險承受水平；以及評估、監察及監督風險管理框架及風險偏好框架及聲明的充分性及有效性。風險委員會還審查監管機構的審查報告和通信、與風險管理有關的內部和第三方測試以及定性和定量評估的結果，以及風險委員會監督職責範圍內的任何其他事項。風險委員會監督管理層對某些與風險有關的監管和審計問題的反應。此外，風險委員會可與審計委員會以及薪酬、提名和治理委員會協調，審查財務報表和相關風險、薪酬風險管理和其他共同責任領域。

與其他風險管理和監測做法相結合，企業範圍的壓力測試活動在確定的框架內進行。對各種風險進行壓力測試，以確保金融機構能夠在壓力時期支持繼續運營。

BancShares對其資本和流動性進行監控和壓力測試，以符合聯邦監管機構的安全性和穩健性預期。請參閱第1項的「監管考慮因素」部分。業務包含在我們2023年10-K表格中以供進一步討論。

BancShares一直在評估國際緊張局勢的新影響，這些影響可能會影響經濟，加劇市場波動加劇、全球供應鏈中斷和衰退壓力的逆風，以及運營風險，例如與FCB及其依賴的第三方可能受到的網絡攻擊相關的風險。到目前爲止，評估尚未確定實質性影響，但隨着情況繼續存在，這些評估將繼續進行。BancShares還在評估經濟放緩或衰退的潛在風險，這可能會造成信貸增加和市場風險，對收益、資本和/或流動性產生下游影響。雖然經濟數據繼續喜憂參半，但基線經濟預測反映商業地產(「CRE」)物業價值下降，原因是當前利率水平影響了ALL預測。作爲我們現行風險管理框架的一部分，將繼續監測關鍵指標並評估其影響。

信用風險

信用風險是指不按照貸款、租賃和某些投資證券的合同條款收取款項的風險。我們發起的貸款和租賃是根據我們的信貸政策和程序進行承保的，並受到定期的持續審查。收購貸款，不論PCD或非PCD，於收購日期按公允價值入賬，並須接受定期檢討，以確定任何進一步的信貸惡化。我們的獨立信用審查功能對發起和獲得的貸款進行風險審查和分析，以確保遵守信貸政策，並監測資產質量趨勢和借款人的財務實力。這些審查包括按地理位置、行業、抵押品類型和產品進行投資組合分析。我們努力盡早發現潛在的問題貸款，酌情記錄沖銷或沖銷，並保持適當的ALL，以說明在貸款和租賃組合的有效期內預期的損失。

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商業借貸與租賃

BancShares採用信用評級系統，其中每筆商業貸款都被分配一個債務人違約概率（「PD」）、違約損失率（「LVD」）和/或整體信用評級，使用記分卡來對每種類型的交易進行評級，並結合對定量和定性因素的評估。當商業貸款和租賃在承保期間進行評級時，或此後定期更新時，將運行模型以生成初步風險評級。這些模型結合了內部和外部歷史違約和損失數據以及其他借款人和貸款特徵，以分配風險評級。模型指定的初步風險評級可以根據借款人的具體事實和情況進行調整，根據管理層的判斷，這些事實和情況需要修改建模的風險評級以獲得最終批准的風險評級。

消費貸款

消費者貸款首先根據已發佈的標準評估消費者借款人的信用狀況。信貸決策是在分析定量和定性因素以評估借款人償還貸款的能力以及抵押品價值等次要還款來源後做出的。

消費產品使用傳統的和可衡量的標準來記錄和評估貸款申請人的信譽。信貸標準遵循行業標準文件要求。業績評估主要基於可接受的薪酬歷史以及結合當前市場狀況的季度評估。貸款也可以在季度審查借款人的更新信用評分期間進行監測。如有需要，可能會對相關抵押品的貸款價值比進行額外審查。

我們截至2024年6月30日的ALLL估計包括對與宏觀經濟預測的不確定性相關的信用風險變化的廣泛審查。這些損失估計考慮了行業風險和之前經濟壓力期間發生的實際淨損失以及最近的信貸趨勢。

我們的ALL方法在我們的2023年Form 10-K中進一步討論，在MD&A的「關鍵會計估計」部分和附註1--重要會計政策和列報基礎中進行了討論。

貸款和租賃損失準備

我們在2024年第一季度更新了貸款類別，這一點在附註1-重要會計政策和列報基礎中進一步討論。本10-Q表中包含的2023年的貸款和租賃以及所有貸款披露已重新編制，以反映貸款類別的變化。

截至2024年6月30日的ALLL爲170億美元，比2023年12月31日的175億美元減少了4700萬美元。截至2024年6月30日，ALLL佔貸款和租賃總額的百分比爲1.22%，而2023年12月31日爲1.31%。ALLL的下降主要是由於向全球基金銀行投資組合混合轉變的結果，該組合的損失率相對於我們的其他貸款組合較低，單獨評估貸款的特定準備金較低，信貸質量一致，以及宏觀經濟預測的變化。

中提出 表33，t自2023年12月31日起，ALLL的減少包括與商業、消費品和SVb投資組合相關的分別減少了2300萬美元、1300萬美元和1100萬美元。

雖然管理層利用其最佳判斷和可用信息，但我們的全LL的最終充分性取決於我們無法控制的各種因素，這些因素本質上很難預測，最重要的是確定全LL模型中使用的經濟變量的宏觀經濟情景預測。由於宏觀經濟預測固有的不確定性，BancShares利用基線、上行和下行宏觀經濟情景，並根據對每個情景的可變預測的審查以及與預期的比較對情景進行加權。截至2024年6月30日，ALLL在這些情景下的估計範圍從100%加權上行情景時的約13.8億美元到100%加權下行情景時的約21.4億美元。截至2024年6月30日，BancShares管理層確定，170億美元的全部限額是合適的。

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表30

所有貸款和租賃

百萬美元			截至2024年6月30日的三個月
			商業廣告						消費者						SVB						總
期初餘額			$	1,120					$	155					$	462					$	1,737
貸款和租賃損失準備金			66						1						28						95
沖銷			(96)						(6)						(57)						(159)
復甦			13						3						11						27
期末餘額			$	1,103					$	153					$	444					$	1,700
淨沖銷率																					0.38		%
淨沖銷			$	83					$	3					$	46					$	132
平均貸款																					137,426
每類貸款佔貸款總額的百分比			50		%				20		%				30		%				100		%
			截至2024年3月31日的三個月
			商業廣告						消費者						SVB						總
期初餘額			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747
貸款和租賃損失撥備（福利）			59						(6)						40						93
沖銷			(75)						(7)						(46)						(128)
復甦			10						2						13						25
期末餘額			$	1,120					$	155					$	462					$	1,737
淨沖銷率																					0.31		%
淨沖銷			$	65					$	5					$	33					$	103
平均貸款																					133,703
每類貸款佔貸款總額的百分比			50		%				21		%				29		%				100		%
			截至2023年6月30日的三個月
			商業廣告						消費者						SVB						總
期初餘額			$	860					$	178					$	567					$	1,605
初始PCD全部			4						—						16						20
第二天貸款和租賃損失準備金			(11)						11						—						—
貸款和租賃損失準備金(利益)			173						(13)						9						169
貸款和租賃損失準備金(利益)			162						(2)						9						169
沖銷			(70)						(6)						(100)						(176)
復甦			12						3						4						19
期末餘額			$	968					$	173					$	496					$	1,637
淨沖銷率																					0.47		%
淨沖銷			$	58					$	3					$	96					$	157
平均貸款																					134,634
每類貸款佔貸款總額的百分比			47		%				20		%				33		%				100		%

表31

所有貸款和租賃

百萬美元			截至2024年6月30日的六個月																								截至2023年6月30日的六個月
			商業廣告						消費者						SVB						總						商業廣告						消費者						SVB						總
期初餘額			$	1,126					$	166					$	455					$	1,747					$	789					$	133					$	—					$	922
初始PCD全部			—						—						—						—						14						3						203						220
第二天貸款和租賃損失準備金			—						—						—						—						39						43						380						462
貸款和租賃損失準備金(利益)			125						(5)						68						188						230						1						9						240
貸款和租賃損失準備金(收益)總額			125						(5)						68						188						269						44						389						702
沖銷			(171)						(13)						(103)						(287)						(124)						(14)						(100)						(238)
復甦			23						5						24						52						20						7						4						31
期末餘額			$	1,103					$	153					$	444					$	1,700					$	968					$	173					$	496					$	1,637
淨沖銷率																					0.35		%																						0.39		%
淨沖銷			$	148					$	8					$	79					$	235					$	104					$	7					$	96					$	207
平均貸款																					$	135,565																							$	104,913
每類貸款佔貸款總額的百分比			50		%				20		%				30		%				100		%				47		%				20		%				33		%				100		%

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本季度的淨沖銷爲1.32億美元，比相關季度的1.03億美元增加了2900萬美元。本期和相關季度的淨沖銷率分別爲0.38%和0.31%。與相關季度相比，淨沖銷的增加主要反映了設備融資和商業融資投資組合商業貸款的沖銷增加。此外，SVb貸款的淨沖銷較高，主要是早期投資者依賴貸款。

當前YTD的淨沖銷爲2.35億美元，比上一個YTD的2.07億美元增加了2800萬美元。增加主要與商業貸款中的設備融資和商業融資投資組合有關，但部分被SV b貸款淨沖銷的減少所抵消。

下表提供了ALL比率的趨勢：

表32

全部比率

百萬美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
全部都是			$	1,700					$	1,737					$	1,747
貸款和租賃總額			$	139,341					$	135,370					$	133,302
全部貸款和租賃總額			1.22		%				1.28		%				1.31		%
商業貸款和租賃：
所有-商業廣告			$	1,103					$	1,120					$	1,126
商業貸款和租賃			$	69,030					$	67,601					$	66,232
商業貸款和租賃的全部商業貸款			1.60		%				1.66		%				1.70		%
消費貸款：
所有-消費者			$	153					$	155					$	166
消費貸款			$	28,343					$	27,923					$	27,559
消費貸款全部用於消費貸款			0.55		%				0.56		%				0.60		%
SVB貸款：
ALLL-SVB			$	444					$	462					$	455
SVB貸款			$	41,968					$	39,846					$	39,511
SVB ALLL至SVB貸款			1.05		%				1.16		%				1.15		%

表外信貸風險準備金是爲無資金承諾設立的，並計入其他負債，如附註13-其他負債所示。BancShares估計預期資金金額，並將其PD和LVD模型應用於這些預期資金金額來估計儲備金。

截至2024年6月30日，表外信貸風險準備金爲2.87億美元，比2023年12月31日的3.16億美元減少了2900萬美元。較2023年12月31日的下降主要反映了SVb商業部門無資金承諾量的下降。有關表外承諾的信息，請參閱附註21-承諾和或有事項。

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下表按貸款類別列出了ALL：

表33

按貸款類別列出的全部貸款

百萬美元：			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
			全部都是						全部貸款佔貸款的百分比						全部都是						全部貸款佔貸款的百分比						全部都是						全部貸款佔貸款的百分比
商業廣告
商業性建築			$	41					0.92		%				$	40					0.99		%				$	44					1.12		%
業主自住商業按揭			50						0.31						47						0.29						47						0.31
非業主自住商業抵押貸款			373						2.40						356						2.33						335						2.24
工商業			600						1.95						630						2.09						656						2.20
租契			39						1.92						47						2.26						44						2.12
總商業廣告			1,103						1.60						1,120						1.66						1,126						1.70
消費者
住宅抵押貸款			76						0.33						82						0.36						94						0.41
循環抵押貸款			18						0.75						18						0.80						16						0.75
消費類汽車			5						0.35						5						0.34						5						0.34
消費者其他			54						4.00						50						3.88						51						4.31
總消費額			153						0.55						155						0.56						166						0.60
SVB
全球基金銀行業務			70						0.24						65						0.25						69						0.27
依賴投資者-早期階段			80						6.79						100						7.71						96						6.84
依賴投資者的成長期			120						4.52						114						4.21						127						4.40
依賴創新和現金流			174						1.87						183						1.95						163						1.69
總SVB			444						1.05						462						1.16						455						1.15
全部合計			$	1,700					1.22		%				$	1,737					1.28		%				$	1,747					1.31		%

信用指標

不良資產

不良資產包括非應計貸款和租賃、擁有的其他房地產（「OREO」）和收回的資產。與不良資產相關的會計政策在2023年表格10-K中的MD & A標題爲「信用憑證」的部分和註釋1-重要會計政策和列報基礎中進行了進一步討論。

下表列出了不良資產總額：

表34

不良資產

百萬美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
非權責發生制貸款：
商業貸款			$	880					$	805					$	698
消費貸款			150						145						154
SVB貸款			111						124						117
非權責發生制貸款總額			1,141						1,074						969
其他不動產擁有和收回的資產			64						58						62
不良資產總額			$	1,205					$	1,132					$	1,031
全部貸款和租賃總額			1.22		%				1.28		%				1.31		%
不良資產總額與貸款、租賃、其他不動產擁有和收回資產總額的比率			0.86						0.84						0.77
非權責發生制貸款和租賃與貸款和租賃總額的比率			0.82						0.79						0.73
全部應計貸款與非應計貸款和租賃的比率			149						162						180

截至2024年6月30日，非應計貸款和租賃爲11.4億美元，比2023年12月31日的9.69億美元增加1.72億美元，比2024年3月31日的10.7億美元增加6700萬美元。自2023年12月31日以來的增長主要是由於非業主佔用的商業抵押貸款以及商業和工業貸款類別。有關更多信息，請參閱下文的「CRE投資組合」討論，以及按貸款類別列出的非應計貸款的表格，請參閱註釋4-貸款和租賃。

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截至2024年6月30日，OREO和收回的資產爲6400萬美元，而2023年12月31日爲6200萬美元，2024年3月31日爲5800萬美元。截至2024年6月30日，不良資產佔貸款、租賃、OREO和收回資產總額的百分比爲0.86%，而2023年12月31日和2024年3月31日分別爲0.77%和0.84%。

逾期帳款

截至2024年6月30日，逾期30天或以上的貸款佔貸款總額的1.01%，而2023年12月31日和2024年3月31日分別爲1.16%和1.12%。按貸款類別列出的違約狀況見注4-貸款和租賃。

CRE產品組合

我們的CRE投資組合多元化，涵蓋各種房地產類型。下表概述了我們的CRE投資組合中的房地產類型風險：

表35

商業房地產組合 (1)

百萬美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
			天平						佔總數的百分比 貸款和租賃						天平						佔總數的百分比 貸款和租賃						天平						佔總數的百分比 貸款和租賃
多戶住宅			$	5,538					3.98		%				$	5,341					3.94		%				$	4,356					3.27		%
醫務室			3,598						2.58						3,443						2.55						3,494						2.62
工業/倉庫			3,296						2.37						3,121						2.31						2,888						2.16
辦公廳			2,683						1.93						2,752						2.03						2,927						2.20
零售			1,949						1.40						1,955						1.44						1,828						1.37
旅館/汽車旅館			778						0.56						818						0.60						792						0.59
其他			3,974						2.84						3,706						2.74						4,967						3.73
總			$	21,816					15.66		%				$	21,136					15.61		%				$	21,252					15.94		%

(1) 這些表格中CRE的定義與FRB和FDIC關於CRE的指導意見一致，包括以下內容：建築貸款、主要償還來自第三方租金收入的貸款，以及不以房地產爲擔保但用於房地產目的的貸款。這些表不包括業主自住的商業抵押貸款類別。

不斷變化的宏觀經濟及社會狀況（包括與COVID-19疫情有關的遠程工作增加）可能導致一般辦公室需求的變化。我們一般辦公室貸款組合的特定指標如下：

表36

選擇綜合辦公室貸款指標(1)

百萬美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
佔貸款和租賃總額的百分比			1.93		%				2.03		%				2.20		%
CRE貸款的%			12.30		%				13.02		%				13.77		%
平均貸款餘額			$	2					$	2					$	2
撇帳淨額（%）			2.82		%				2.78		%				3.56		%
拖欠貸款佔綜合招聘考試貸款總額的百分比			11.79		%				12.00		%				13.56		%
不良貸款佔CRE貸款的百分比			15.97		%				15.13		%				11.38		%
全壽命比			6.30		%				5.40		%				4.77		%

集中風險

我們努力將集中在特定地理區域、抵押品類型或行業的風險降至最低。儘管我們專注於多元化，但我們貸款組合的幾個特點使我們面臨風險，例如我們集中在房地產擔保貸款、循環抵押貸款和醫療保健相關貸款。此外，SVB組合貸款集中在餘額較大的貸款以及某些行業和客戶群體的貸款，包括私募股權和風險資本。

關於我們的商業、消費者和SVB貸款組合的貸款集中數據彙總如下。

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商業貸款集中

地理集中度

下表總結了我們貸款5.0%或以上的州集中度。數據基於義務人所在地。

表37

商業貸款和租賃-地理

百萬美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
狀態
加利福尼亞			$	14,530					21.0		%				$	14,118					20.9		%				$	13,824					20.9		%
北卡羅來納州			10,204						14.8						9,992						14.8						9,831						14.8
德克薩斯州			4,557						6.6						4,554						6.7						4,453						6.7
佛羅里達州			4,022						5.8						3,977						5.9						3,831						5.8
南卡羅來納州			3,428						5.0						3,267						4.8						3,287						5.0
所有其他州			30,621						44.4						30,029						44.4						29,281						44.2
總計美國			$	67,362					97.6		%				$	65,937					97.5		%				$	64,507					97.4		%
國際合計			1,668						2.4						1,664						2.5						1,725						2.6
總			$	69,030					100.0		%				$	67,601					100.0		%				$	66,232					100.0		%

行業集中度

下表爲按債務人所在行業劃分的貸款：

表38

商業貸款和租賃-行業

百萬美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
房地產			$	17,327					25.1		%				$	17,027					25.2		%				$	16,610					25.1		%
醫療保健			9,908						14.3						9,633						14.2						9,259						14.0
商業服務			7,645						11.1						7,171						10.6						7,055						10.7
交通、通信、天然氣、公用事業			6,046						8.8						5,902						8.7						5,814						8.8
製造			5,755						8.3						5,723						8.5						5,845						8.8
批發			3,175						4.6						3,795						5.6						3,553						5.3
零售			3,660						5.3						3,619						5.4						3,560						5.4
服務行業			3,812						5.5						3,619						5.4						3,498						5.3
金融保險			3,352						4.9						3,441						5.1						3,454						5.2
其他			8,350						12.1						7,671						11.3						7,584						11.4
總			$	69,030					100.0		%				$	67,601					100.0		%				$	66,232					100.0		%

消費貸款集中度

當多個借款人可能同樣受到經濟或其他條件的影響時，可能會出現貸款集中的情況。下表根據客戶地址彙總了超過5.0%的州集中度：

表39

消費貸款--地理位置

百萬美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
狀態
加利福尼亞			$	8,871					31.3		%				$	8,788					31.5		%				$	8,787					31.9		%
北卡羅來納州			6,732						23.8						6,549						23.4						6,370						23.1
南卡羅來納州			3,522						12.4						3,429						12.3						3,326						12.1
馬薩諸塞州			1,738						6.1						1,703						6.1						1,726						6.2
其他州			7,480						26.4						7,454						26.7						7,350						26.7
總計			$	28,343					100.0		%				$	27,923					100.0		%				$	27,559					100.0		%

SVB貸款

當借款人從事類似的活動或向不同借款人群體提供的貸款類型可能導致這些借款人或投資組合受到經濟或其他條件的類似影響時，SVB貸款可能會出現集中。

SVb投資組合包括全球基金銀行和創新銀行貸款。

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全球基金銀行業務

全球基金銀行貸款組合包括向私募股權和風險投資界客戶提供的貸款。截至2024年6月30日，全球基金銀行業務佔SVb貸款的69%和貸款總額的21%，而2023年12月31日這一比例爲65%和19%，2024年3月31日這一比例爲67%和20%。該投資組合的絕大多數由資本追加信貸額度組成，其償還取決於這些公司管理的基金中的基礎有限合夥人投資者支付資本追加信貸額度。這些設施通常受到旨在確保基金剩餘可贖回資本足以償還貸款的財務契約的約束，而更大的承諾（通常提供給較大的私募股權基金）通常通過轉讓普通合夥人從基金的有限合夥人投資者贖回資本的權利來擔保。

創新銀行

創新銀行業務主要包括向處於生命週期各個階段的技術、生命科學和醫療保健行業客戶提供貸款。出於報告目的，這些貸款被分類爲投資者相關-早期階段、投資者相關-成長階段以及創新商業和工業（「創新C & I」）和現金流相關。

投資者依賴型-截至2024年6月30日，早期貸款佔SVb貸款的3%和貸款總額的1%，而2023年12月31日分別爲4%和1%，2024年3月31日分別爲3%和1%。其中包括向收入前、開發階段公司和處於商業化早期階段、收入高達5億美元的公司提供的貸款。這些貸款的償還可能取決於借款人從風險投資公司或其他投資者那裏收到額外的股權融資，或者在某些情況下，是否成功出售給第三方或首次公開募股。

截至2024年6月30日，投資者依賴型-成長階段貸款佔SVb貸款的6%和貸款總額的2%，而2023年12月31日分別爲7%和2%，2024年3月31日分別爲7%和2%。其中包括向成長階段企業提供貸款。收入在500萬美元至1500萬美元之間的公司，或收入前臨床階段的生物技術公司，被認爲是中期階段，收入超過1500萬美元的公司被認爲是後期階段。

截至2024年6月30日，創新C & I和現金流相關貸款佔SVb貸款的22%和貸款總額的7%，而2023年12月31日分別爲24%和7%，2024年3月31日分別爲23%和7%。該投資組合由兩種類型的貸款組成，創新C & I和Cash Flow Dependent。創新C & I包括技術、生命科學和醫療保健行業等創新領域的貸款。這些貸款取決於借款人的現金流或資產負債表來償還。現金流相關貸款通常用於協助一組選定的私募股權發起人收購企業，還款通常取決於合併實體的現金流。

下表按規模和類別提供了SVb貸款摘要。以下突破基於截至2024年6月30日的總客戶餘額（單獨或總計）：

表40

SVB 按規模和類別劃分的貸款

百萬美元			低於500萬美元						5美元至<1000萬美元						10美元至<2000萬美元						20美元至< 3000萬美元						> 3000萬美元						SVB貸款總額
全球基金銀行業務			$	949					$	1,256					$	2,438					$	2,136					$	22,136					$	28,915
依賴投資者-早期階段			915						170						94						—						—						1,179
依賴投資者的成長期			613						777						698						299						240						2,627
創新C&I與現金流相關			234						297						839						1,477						6,400						9,247
總			$	2,711					$	2,500					$	4,069					$	3,912					$	28,776					$	41,968

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SVB貸款-國家集中

下表根據借款人所在地總結了截至2024年6月30日SVb貸款組合中超過5.0%的州集中度：

表41

SVB貸款-地理

百萬美元			2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
狀態
加利福尼亞			$	9,572					22.8		%				$	9,152					23.0		%				$	9,458					23.9		%
紐約			7,437						17.7						7,414						18.6						7,338						18.6
馬薩諸塞州			5,168						12.3						4,917						12.3						5,213						13.2
康涅狄格州			4,643						11.1						3,313						8.3						3,246						8.2
德克薩斯州			3,477						8.3						3,631						9.1						3,645						9.2
所有其他州			10,587						25.2						10,395						26.1						8,987						22.8
總計美國			40,884						97.4						38,822						97.4						37,887						95.9
國際合計			1,084						2.6						1,024						2.6						1,624						4.1
總			$	41,968					100.0		%				$	39,846					100.0		%				$	39,511					100.0		%

交易對手風險

作爲我們整體風險管理實踐的一部分，我們也代表客戶訂立利率衍生品和外匯遠期合約。我們根據全面的風險管理框架和風險偏好框架及聲明建立風險衡量標準，並評估和管理與這些衍生工具相關的交易對手風險。

交易對手信貸風險或交易對手風險是衍生工具的主要風險，與交易對手履行其在衍生工具合約下的財務責任的能力有關。我們透過交易對手信貸審批、預先設定的風險限額及監控程序，與現金及發行人相關的信貸程序整合，以控制衍生工具協議的信貸風險。

適用的首席信貸官或代表批准每個交易對手，並根據每個交易對手的信貸分析確定風險限額。用於BancShares風險管理和對沖客戶交易的衍生工具協議是與主要金融機構簽訂的，並通過主要結算交易所結算，這些交易所被國家認可的統計評級機構評爲投資級。信貸風險透過交易對手之間交換按市值估值的抵押品而減輕。與客戶相關的衍生工具交易（主要與貸款活動有關）納入我們的貸款承銷和報告流程。

資產風險

資產風險是價格風險的一種形式，是我們租賃業務的主要風險。這涉及因自有租賃設備價值變動而產生的賺取資本的風險。租賃業務的資產風險由各部門評估及管理，並由風險管理程序監督。在我們的資產抵押貸款業務中，我們亦使用剩餘價值擔保以減輕或部分減輕若干融資租賃的租賃結束剩餘價值風險。我們的業務流程包括：（1）在交易開始時設定剩餘價值，（2）系統性的定期剩餘價值審查，以及（3）監控剩餘變現水平。作爲季度財務和資產質量審查的一部分，對按業務和產品分列的剩餘變現進行審查。減值檢討至少每年進行一次。

結合其他風險管理和監控實踐，通過審查設備市場來監控資產風險，包括利用率和流量;評估供需動態;新技術的影響;以及不同類型設備監管要求的變化。在高水平上，對設備的需求與設備所服務的市場的國內生產總值增長趨勢以及這些市場的更直接的狀況相關。經濟的週期性和特定事件導致的貿易流量變化對這些企業可以實現的收益構成了風險。例如，在鐵路部門，BancShares尋求通過維持相對年輕的資產隊伍來降低這些風險，這可以提高有吸引力的租賃和利用率。

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市場風險

利率風險管理

BancShares面臨的風險是，市場狀況的變化可能會影響利率，並對收益產生負面影響。風險來自BancShares業務活動的性質、BancShares資產負債表的構成，以及收益率曲線水平或形狀的變化。BancShares根據規定的指導方針和批准的限額對這一固有風險進行戰略管理。

利率風險可能來自BancShares的許多業務活動，如貸款、租賃、投資、吸收存款、衍生品和融資活動。我們主要通過兩個指標來評估和監控利率風險。

•淨利息收入敏感度(「NII敏感度」)衡量假設利率變動對預測NII的淨影響；以及

•股權的經濟價值 （「EVE」） 敏感度 （「EVE敏感性」）通過評估資產、負債和表外工具的經濟價值來衡量這些假設變化對股權價值的淨影響。

BancShares使用一個整體過程來衡量和監測短期和長期風險，其中包括但不限於漸進和即時的平行利率衝擊、收益率曲線形狀的變化以及各種收益率曲線關係的變化。 NII敏感度通常關注較短期的收益風險，而EVE敏感度則評估現有資產負債表的較長期風險。

我們對NII敏感性的風險敞口以風險偏好框架和聲明以及一系列風險指標爲指導，BancShares可能會利用整個資產負債表中的工具來調整其利率風險敞口，包括通過業務線行動和投資、融資和衍生產品組合內的行動。

我們對利率敏感的資產和負債的構成通常會導致對NII敏感的淨資產敏感頭寸，因此我們的資產重新定價速度將快於我們的負債。

我們的資金來源主要包括存款，我們還通過批發資金來源（包括無擔保和有擔保借款）來支持我們的資金需求。

我們提供的存款利率會受到市場狀況和競爭因素的影響。市場利率是存款成本的關鍵驅動因素，我們繼續通過改善存款結構來優化存款成本。利率的變化、預期的資金需求以及競爭對手的行動，都可能影響我們的存款活動和存款定價。我們相信我們的目標非到期存款客戶保留率很高，我們仍然專注於優化我們的存款組合。我們定期評估存款利率變化對我們餘額的影響，並尋求實現資產與負債之間的最佳匹配。

下表總結了我們的資產/負債管理系統生成的12個月NII敏感性模擬的結果。這些模擬假設用類似產品和隱含遠期市場利率來靜態資產負債表替換，但也結合了額外的假設，包括預付款估計、定價估計、存款行爲和使用內部模型。下面的模擬假設當前利率立即平行上升和下降100個點子和200個點子。

表42

淨利息收入敏感度仿真分析

						NII的估計(減少)增長
利率變動(Bps)						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
-200						(13.8)		%				(16.8)		%				(20.1)		%
-100						(7.6)						(8.4)						(10.0)
+100						7.4						8.2						9.8
+200						14.4						16.0						19.4

與2023年12月31日相比，2024年6月30日的NII敏感性指標主要受到現金部署到投資證券、利率對沖的執行以及市場利率上升的影響。

103

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截至2024年6月30日，BancShares繼續擁有對資產敏感的利率風險狀況，對預測收益的潛在敞口在很大程度上是由資產負債表的構成(主要由於浮動利率商業貸款和現金)以及對未來適度存款貝塔的估計推動的。我們約60%-65%的貸款採用浮動合同參考利率，主要以最優惠貸款利率和擔保隔夜融資利率(SOFR)爲指標。存款Beta目前的模型是，在12個月的預測期內，投資組合的平均回報率約爲30%-35%；其中包括生息非到期存款的40%-50%。存款貝塔係數是聯邦基金利率變化傳遞給存款利率的部分。實際的存款貝塔係數可能與模擬的不同，這取決於各種因素，包括流動性要求、存款組合和競爭壓力。由於實際結果與模型預期不同，對NII敏感性的影響可能會發生變化。

如上所述，EVE Sensitive補充了NII模擬，因爲它估計了十二個月以上的風險暴露。EVE敏感性衡量資產、負債和表外工具變化導致的EVE變化，以應對利率變化。EVE敏感性是通過估計各種利率變動下資產、負債和表外項目的淨現值變化來計算的，包括利用動態利率水平相關建模方法來計算我們的存款流失假設。

下面的模擬假設當前利率立即平行增加和減少100個點子和200個點子，以及對我們的EVE概況的估計影響：

表43

股權建模分析的經濟價值

						前夕預計增加(減少)
利率變動(Bps)						2024年6月30日
-200						5.2		%
-100						2.7
+100						(2.5)
+200						(4.6)

除了上述報告的敏感性外，我們的資產/負債管理系統還模擬了各種潛在的利率情景。對影響資產負債表構成或對關鍵假設敏感性的情景也進行了評估。

我們利用我們各種利率風險分析的結果，與資產負債委員會協調，制定和實施資產和負債管理戰略，以實現預期的風險狀況，同時管理我們的市場風險目標和其他戰略目標。具體地說，我們可以通過貸款和存款、我們的投資組合、融資組合的某些定價策略和產品設計，或通過使用衍生品來緩解收益波動，來管理我們的利率風險頭寸。

上述敏感性提供了對我們利率敏感性的估計；然而，它們沒有考慮到我們服務的行業中信貸質量、規模、組合或業務競爭的潛在變化。它們也沒有考慮到其他業務發展和其他行動。因此，我們不能保證實際結果不會與我們模擬的估計結果有實質性差異。

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貸款期限和貸款利率敏感性

下表提供了貸款期限分佈信息：

表44

貸款期限分佈

百萬美元			2024年6月30日，成熟
			在 一年多						一到五個 年						5至15 年						15年後						總
商業廣告
商業性建築			$	1,650					$	2,082					$	714					$	38					$	4,484
業主自住商業按揭			1,845						7,143						6,881						364						16,233
非業主自住商業抵押貸款			3,105						9,158						2,584						733						15,580
工商業			9,286						17,269						3,469						660						30,684
租契			554						1,235						260						—						2,049
總商業廣告			16,440						36,887						13,908						1,795						69,030
消費者
住宅抵押貸款			623						2,642						7,105						12,731						23,101
循環抵押貸款			61						205						814						1,271						2,351
消費類汽車			336						1,031						136						—						1,503
消費者其他			328						674						154						232						1,388
總消費額			1,348						4,552						8,209						14,234						28,343
SVB
全球基金銀行業務			26,991						1,827						97						—						28,915
依賴投資者-早期階段			132						1,047						—						—						1,179
依賴投資者的成長期			264						2,363						—						—						2,627
依賴創新和現金流			1,314						7,639						294						—						9,247
總SVB			28,701						12,876						391						—						41,968
貸款和租賃總額			$	46,489					$	54,315					$	22,508					$	16,029					$	139,341

下表提供了有關截至2024年6月30日一年或之後到期的貸款和租賃利率變化敏感性的信息：

表45

貸款利率敏感性

百萬美元			貸款到期一年或以後，
			固定利率						浮動利率
商業廣告
商業性建築			$	1,280					$	1,554
業主自住商業按揭			12,787						1,601
非業主自住商業抵押貸款			6,413						6,062
工商業			10,356						11,042
租契			1,484						11
總商業廣告			32,320						20,270
消費者
住宅抵押貸款			9,004						13,474
循環抵押貸款			31						2,259
消費類汽車			1,167						—
消費者其他			316						744
總消費額			10,518						16,477
SVB
全球基金銀行業務			2						1,922
依賴投資者-早期階段			21						1,026
依賴投資者的成長期			7						2,356
依賴創新和現金流			—						7,933
總SVB			30						13,237
貸款和租賃總額			$	42,868					$	49,984

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流動性風險

我們的流動性風險管理和監控流程旨在確保有足夠的現金和抵押品資源以及融資能力來履行我們的義務。我們的整體流動性管理策略旨在確保適當的流動性，以滿足正常和壓力環境下的預期和或有資金需求。根據這一戰略，我們保持足夠數量的可用現金和HQLS。其他流動性來源包括承諾信貸安排、回購協議、經紀存款單發行、無擔保債務發行以及向第三方出售投資組合資產產生的現金收款。

我們利用計量工具評估和監控我們的流動性狀況、流動性狀況和趨勢的水平和充分性。我們在不同假設情景和不同視野下對流動性和流動性風險進行衡量和預測。我們使用流動性壓力測試框架，以更好地了解BancShares面臨的潛在風險範圍及其影響。壓力測試結果爲我們的業務戰略、風險偏好、流動資產水平和應急融資計劃提供信息。我們的流動性衡量工具還包括有助於識別潛在流動性風險和壓力事件的關鍵風險指標。

BancShares維持一個框架，以建立流動性風險容忍度、監控和違規升級協議，以提醒管理層潛在的資金和流動性風險，並在適當情況下啓動緩解行動。此外，BancShares還維持着一項或有融資計劃，其中詳細說明了在流動性緊張的情況下可能採取的協議和行動。

流動性包括可用現金和HQLS。截至2024年6月30日，我們擁有569.1億美元的優質流動資產（佔總資產的25.9%）和316.5億美元的可用或有流動性來源。

表46

流動性

百萬美元						2024年6月30日
可用現金						$	24,480
優質流動證券 (1)						32,427
優質流動資產						$	56,907
信貸安排：						當前容量(2)
FDIC設施(3)						$	11,335
FHLB設施(4)						14,684
FRB設施						5,526
信用額度						100
或有消息來源總額						$	31,645
流動資產和或有來源總額						$	88,552

(1)    包括可隨時交易的未質押證券，以及在FHLB質押但未被提取並可供出售的證券，通常由直接持有或通過逆回購協議持有的財政部和美國機構投資證券組成。

(2)    當前容量基於2024年6月30日已質押和可供使用的抵押品金額。

(3)    與FDIC就收購SVBB獲得的預付款協議，最高容量爲700億美元，須滿足額外的抵押品質押要求。有關使用的其他詳細信息和限制，請參閱下面的內容。

(4)    有關更多詳細信息，請參閱下表。

我們通過存款和借款爲我們的運營提供資金。我們的主要流動性來源來自我們的各種存款渠道，包括我們的分行網絡和直銷銀行。截至2024年6月30日，存款總額爲1，510.8億美元，比2023年12月31日的1，458.5億美元增加52.3億美元或4%，比2024年3月31日的1，496.1億美元增加14.7億美元或1%。較2023年12月31日的增長主要歸因於我們的分行網絡、直銷銀行和SVb商業部門的存款增長。SVb商業板塊的存款增長主要是由於宏觀經濟環境略有改善和客戶收購增加。

我們使用借款來多元化業務運營的資金。截至2024年6月30日，借款總額爲3746億美元，比2023年12月31日的3765億美元減少19600萬美元，比2024年3月31日的3754億美元減少8200萬美元。較2023年12月31日的減少與Capital Trust債券的贖回以及根據客戶回購協議出售的證券以及應付給FDIC的購買資金票據的減少有關。除了購買貨幣票據和FHLb預付款外，借款還包括優先無擔保票據、根據客戶回購協議出售的證券和次級票據。

有關更多詳細信息，請參閱本MD & A「負債負債」部分中相應的「存款」和「借款」小節。

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FHLB容量

可用資金的一個來源是亞特蘭大聯邦住房金融局的預付款。我們可以將資產質押用於擔保借款交易，包括從FHLB和/或FRB借款，或用於法律要求或允許的其他目的。與這些交易一起發行的債務以某些離散應收賬款、證券、貸款、租賃和/或基礎設備爲抵押。某些相關的現金餘額受到限制。

表47

FHLB餘額

百萬美元			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年12月31日
總借款能力			$	16,134					$	15,882					$	15,072
減：
預付款			—						—						—
信用證(1)			1,450						1,450						1,450
可用容量			$	14,684					$	14,432					$	13,622
已抵押的非PCD貸款(合同餘額)			$	27,003					$	26,431					$	25,370

(1)    與聯邦住房金融局建立了信用證，以擔保公共資金。

FRB容量

根據與里士滿聯邦儲備銀行的借款安排，聯邦儲備銀行可以在有擔保的基礎上獲得55.3億美元。於2024年6月30日和2023年12月31日，FRB貼現窗口沒有未償還借款。

聯邦存款保險公司信貸安排

FCB和FDIC簽訂了預付款協議，日期爲2023年3月27日，自2023年11月20日起生效，提供截至2025年3月27日的可用預付款總額高達700億美元(受下文所述限制的限制)，僅用於提供流動性，以抵消前SVBb存款帳戶的存款提取或流失，併爲在收購SVBb時獲得的無資金來源的商業貸款承諾提供資金。預付貸款協議項下的未償還借款的金額限於從SVBb取得的貸款及其他抵押品的價值加上訂約方同意用作額外抵押品的任何其他未擔保抵押品的價值減去購買貨幣票據項下未償還的本金和應計利息以及預付貸款協議的應計利息。任何未償還本金的利息按每日簡單SOFR的三個月加權平均值加25個點子(但在任何情況下不得低於0.00%)的浮動利率累加。該設施目前的產能爲113.4億美元，截至2024年6月30日尚未使用。有關進一步討論，請參閱注2--業務合併。

合同義務和承諾

下表包括截至2024年6月30日的重大合同義務和承諾，代表所需和潛在的現金流出，包括採購會計調整和遞延費用的影響。有關承諾的更多信息，請參閱註釋21-承諾和或有事項。融資承諾、信用證和延期購買承諾按合同金額列報，並不一定反映未來的現金流出，因爲許多承諾預計將到期未使用或部分使用。

表48

合同義務和承諾

百萬美元			按期間到期的付款
			一年不到1月份						1-3年						4-5年						此後						總
合同義務：
定期存款(1)			$	14,331					$	784					$	44					$	—					$	15,159
短期借款			386						—						—						—						386
長期借款(1)(2)			(37)						240						36,360						509						37,072
合同債務總額			$	14,680					$	1,024					$	36,404					$	509					$	52,617
承諾：
籌資承諾			$	31,238					$	15,539					$	3,289					$	6,601					$	56,667
信用證			1,680						511						81						5						2,277
延期採購協議			1,432						—						—						—						1,432
採購和資金承諾			535						—						—						—						535
保障性住房合作伙伴關係(1)			472						552						28						44						1,096
總承諾額			$	35,357					$	16,602					$	3,398					$	6,650					$	62,007

(1)    定期存款和長期借款分別扣除購買會計調整500萬美元和1.43億美元后呈列。經濟適用房合作伙伴關係的資產負債表內承諾包括在其他負債中，並扣除4900萬美元的購買會計調整後呈列。

(2)    不足一年的餘額是採購、會計調整和超過預定還款的遞延費用的估計攤銷。

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資本

適用於BancShares的資本要求在第1項的「監管考慮」部分進行了討論。我們的2023年Form 10-K業務，包括對聯邦銀行機構發佈的NPR的討論 關於提高資本要求.

BancShares的合併資產總額在1000億至2500億美元之間，因此，BancShares必須遵守適用於第四類銀行組織的某些增強審慎標準，但須遵守適用的過渡期。然而，FDIC、FR b和貨幣審計署於2023年宣佈的擬議跨機構規則制定可能會改變總資產1000億美元或以上銀行的資本框架。我們正在繼續監控這些擬議的規則。如需進一步討論，請參閱第1項中題爲「監管考慮因素」的部分。業務 2023年的10-K表格。

BancShares維持全面的資本充足率流程。BancShares設立內部資本風險限額和警告門檻，利用基於風險和基於槓桿的資本計算、內部和外部預警指標、其資本規劃流程和壓力測試來評估BancShares在正常和壓力環境下對多種類型風險的資本充足性。資本管理框架要求確定應急計劃，並可由管理層酌情采用.

普通股和優先股股息

2024年第一季度和第二季度，我們向A類普通股和B類普通股支付了1.64美元的季度股息。2024年7月23日，董事會宣佈對A類普通股和b類普通股派發季度股息，每股普通股1.64美元。股息將於2024年9月16日支付給截至2024年8月30日記錄在案的股東。

2024年第一季度和第二季度，我們對A系列優先股、B系列優先股和C系列優先股支付了季度股息，如附註15-股東權益所披露。2024年7月23日，董事會根據A系列優先股、B系列優先股和C系列優先股的條款宣佈股息。股息將於2024年9月16日支付。

資本構成和比率

正如本MD & A早些時候討論的那樣，董事會於2024年7月授權了A類普通股回購計劃。有關更多信息，請參閱上面的「重大事件」部分。下表詳細介紹了截至2024年6月30日已發行A類普通股的變化情況：

表49

A類已發行普通股的股份變動

						截至2024年6月30日的三個月						截至2024年6月30日的六個月
期初發行的A類普通股						13,524,550						13,514,933
已歸屬的限制性股票單位，扣除爲支付稅款而持有的股份						—						9,617
期末已發行的A類普通股						13,524,550						13,524,550

我們還有1,005,185股已發行的B類普通股2024年6月30日和 2023年12月31日。

我們致力於有效管理我們的資本，以保護我們的儲戶、債權人和股東。我們不斷監測BancShares和FCB的資本水平和比率，以確保它們超過監管機構規定的最低要求，並確保在考慮到增長預測、風險狀況和監管或外部環境的潛在變化的情況下，這些要求是適當的。未能滿足某些資本要求可能會導致監管機構採取行動，對我們的合併財務報表產生實質性影響。

根據公認會計原則，某些資產和負債的未實現收益和虧損，扣除遞延稅項，計入股東權益內累計的其他全面虧損。根據目前的監管準則，這些金額不包括在我們的監管資本比率的計算中。

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表50

資本充足率分析

百萬美元			巴塞爾協議III的要求						資本充足的要求						2024年6月30日												2024年3月31日												2023年12月31日
															量						比率						量						比率						量						比率
銀行股
基於風險的資本比率
基於風險的資本總額			10.50		%				10.00		%				$	25,120					15.45		%				$	24,440					15.66		%				$	23,891					15.75		%
基於風險的第一級資本			8.50						8.00						22,543						13.87						21,844						14.00						21,150						13.94
普通股權益第1級			7.00						6.50						21,663						13.33						20,964						13.44						20,270						13.36
第1級槓桿率			4.00						5.00						22,543						10.29						21,844						10.11						21,150						9.83
FCB
基於風險的資本比率
基於風險的資本總額			10.50		%				10.00		%				$	24,454					15.05		%				$	23,972					15.37		%				$	23,600					15.56		%
基於風險的第一級資本			8.50						8.00						22,228						13.68						21,726						13.93						21,227						13.99
普通股權益第1級			7.00						6.50						22,228						13.68						21,726						13.93						21,227						13.99
第1級槓桿率			4.00						5.00						22,228						10.15						21,726						10.06						21,227						9.88

一截至2024年6月30日，BancShares和FCb的基於風險的資本比率保護緩衝分別爲7.45%和7.05%，超過了巴塞爾協議III 2.50%的保護緩衝。截至2023年12月31日，BancShares和FCb基於風險的資本比率保護緩衝分別爲7.75%和7.56%。資本比率保護緩衝是指截至2024年6月30日和2023年12月31日監管資本比率超出巴塞爾協議III中作爲約束性約束的最低比率的部分。BancShares的額外一級資本包括永久優先股。

BancShares和FCB的額外二級資本主要包括合格的ALL和合格的次級債務。

關鍵會計估計

ALLL被認爲是一項關鍵會計估計。截至2024年6月30日的所有LL在註釋5-貸款和租賃損失備抵以及上述「信用風險」部分中討論。

最近的會計聲明

以下會計準則更新（「ASO」）由財務會計準則委員會發布，但尚未對BancShares生效：

標準			指導意見摘要			對BancShares財務報表的影響
ASU第2023-09號-所得稅(專題740)：所得稅披露的改進 2023年12月發佈			這個ASU提高了所得稅披露要求，主要是要求披露稅率調節表中的特定類別，並對司法管轄區支付的所得稅進行分類。			從我們截至2025年12月31日的年度財務報表開始對BancShares生效。允許及早採用，該ASU允許在預期的基礎上採用，並允許追溯到之前提交的選項。 我們目前正在評估這一ASU對我們所得稅腳註披露的影響。
ASU編號2023-07-分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進 2023年11月發佈			這個ASU主要通過加強對定期提供給首席運營決策者的重大分部支出的披露，以及披露其他分部項目的金額和構成，擴大了可報告分部的披露要求。其他分部項目是按可報告分部將分部收入、不太重要的支出與分部損益進行調整的金額。			從我們截至2024年12月31日的年度財務報表開始對BancShares生效，從2025年開始的中期生效。允許及早採用，並要求在提交的所有時期內追溯應用。 我們目前正在評估ASU對我們的分部腳註披露的影響。

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非公認會計准則財務計量

BancShares在報告其財務業績時提供了某些非GAAP信息，以向投資者提供更多數據來評估其運營情況。非GAAP財務計量是對公司歷史或未來財務業績或財務狀況的數字計量，與根據GAAP財務報表計算和列報的最直接可比計量相比，它可能不包括或包括金額，或以某種方式進行調整，以達到計入或不包括金額的效果。BancShares的管理層認爲，當非GAAP財務措施與GAAP財務信息一起審查時，可以爲其投資者、分析師和管理層提供關於其經營結果和財務狀況的透明度，或評估其財務狀況的另一種手段。這些非GAAP措施應被視爲對BancShares綜合財務報表和其他公開申報報告中提出的GAAP措施的補充，而不是優於或替代這些措施。此外，我們的非GAAP財務指標可能與其他機構使用的非GAAP財務指標不同或不一致。

每當我們提及非GAAP財務計量時，我們通常會定義和列報根據GAAP計算和列報的最直接可比財務計量，以及GAAP財務計量和非GAAP財務計量之間的對賬。我們將在下面介紹這些措施，並解釋爲什麼我們認爲這些措施是有用的。

調整後的軌道段運營租賃設備租金收入

鐵路區段內營運租賃設備的經調整租金收入按營運租賃租金收入減去折舊及維修計算。這一指標使我們能夠在扣除直接費用後監控鐵路租賃的業績和盈利能力。

下表詳細說明了經營租賃租金收入與經營租賃設備調整後租金收入的對賬情況：

表51

軌道段

百萬美元			截至三個月																		截至六個月
			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
營業租賃租金收入(GAAP)			$	201					$	198					$	180					$	399					$	355
減去：運營租賃設備的折舊			51						50						47						100						94
減去：維護和其他運營租賃費用			60						45						56						105						112
經營租賃設備調整後租金收入(非公認會計准則)			$	90					$	103					$	77					$	194					$	149

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NIm，不包括PPA

NIm（不包括PPA）的計算方法是將年化NII（不包括PPA）除以平均生息資產。貸款PPA收入主要與SVBb收購中的貸款折扣有關。其他PPA主要與SVBb收購應付給FDIC的購買款項票據的折扣以及收購CIt Group Inc.中所承擔的存款溢價有關。

NIm（不包括PPA）是一個有意義的指標，因爲它使我們能夠分析與基礎利息收益資產和生息負債利率更直接相關的NIm趨勢。

下表包括NIm與NIm的對賬（不包括MAA）：

表52

NIm，不包括PPA

百萬美元						截至三個月																		截至六個月
						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
淨利息收入(GAAP)			一個			$	1,821					$	1,817					$	1,961					$	3,638					$	2,811
貸款PPA收入			B			145						163						243						308						260
其他PPA（費用）收入			C			(5)						(4)						4						(10)						17
總PPA			d =（b+c）			140						159						247						298						277
淨利息收入，不包括PPA（非GAAP）			e =（a-d）			$	1,681					$	1,658					$	1,714					$	3,340					$	2,534
年化淨利息收入（GAAP）			f =年化			$	7,322					$	7,308					$	7,865					$	7,315					$	5,668
年化淨利息收入，不包括PPA（非GAAP）			g = e年化			6,760						6,670						6,875						6,715						5,109
平均生息資產			H			$	200,705					$	198,587					$	191,215					$	199,646					$	146,154
淨息差（GAAP）			F/H			3.64		%				3.67		%				4.11		%				3.66		%				3.87		%
淨息差，不包括PPA（非GAAP）			G/H			3.36						3.35						3.59						3.36						3.49

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前瞻性陳述

10-Q表格中的陳述包含1995年《私人證券訴訟改革法》中關於BancShares的財務狀況、經營結果、業務計劃、資產質量、未來業績和其他戰略目標的「前瞻性陳述」。諸如「預期」、「相信」、「估計」、「預計」、「預測」、「預測」、「打算」、「計劃」、「項目」、「目標」、「設計」、「可能」、「可能」、「應該」、「將」、「潛在」、「繼續」、「目標」或其他類似的詞彙和表述旨在識別這些前瞻性表述。這些前瞻性陳述是基於BancShares公司目前對BancShares公司業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。

由於前瞻性陳述與未來結果和事件有關，它們會受到內在風險、不確定性、環境變化和其他難以預測的因素的影響。許多可能發生的事件或因素可能會影響BancShares公司未來的財務業績和業績，並可能導致BancShares公司的實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述中明示或暗示的任何預期結果大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於總體競爭、經濟、政治(包括即將到來的美國大選)、地緣政治事件(包括烏克蘭和中東的衝突)和市場狀況，包括金融機構之間競爭壓力的變化以及與最近銀行倒閉有關或造成的影響，未來銀行倒閉和銀行業其他波動的風險和影響，公衆對我們業務做法的看法，包括我們的存款定價和收購活動，BancShares供應商或客戶的財務成功或不斷變化的條件或策略，包括對存款、貸款和其他金融服務的需求的變化，利率的波動，BancShares貸款或投資組合的質量或構成的變化，政府監管機構的行動，包括最近加息和FRB的任何變化，對BancShares採取行動的未來成本和收益的估計的變化，BancShares保持充足資金和流動性來源的能力，FRB決定對BancShares資本計劃的潛在影響，美國或全球經濟狀況的不利發展，包括資本或金融市場的重大動盪，任何持續或加劇的通脹環境的影響，任何網絡攻擊、信息或安全漏洞的影響，實施和遵守現行或擬議法律的影響，監管和監管解釋，包括可能增加的監管要求、限制和成本，如FDIC特別評估、提高FDIC存款保險費和最近提出的關於監管資本的機構間規則，以及此類法律、法規和監管解釋可能發生變化的風險、資本和人員的可獲得性，以及與BancShares之前的收購交易(包括收購SVBb和之前完成的與CIT Group Inc.的交易)或任何未來交易相關的風險。

除非適用的法律或法規要求，否則BancShares沒有義務更新前瞻性陳述或公開宣佈對本文中包含的任何前瞻性陳述的任何修訂的結果，以反映未來的事件或發展。其他內容 可能影響前瞻性陳述的因素可在2023年10-k表格及其提交給SEC的其他文件中找到。

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第三項關於市場風險的定量和定性披露。

市場風險是指由於市場價格和利率變化而造成的潛在經濟損失。這種風險可能導致金融工具的當前公允價值減少，或者在未來時期導致淨資產投資減少。由於市場匯率變動而導致的公允價值變化不能有任何程度的確定性預測。因此，未來市場利率的變化對金融工具公允價值的影響是不確定的。

本項目所要求的信息3.關於市場風險的定量和定性披露載於項目2的「風險管理」部分。本10-Q表第一部分中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了披露控制和程序的設計和運作的有效性，該術語的定義見根據1934年證券交易法（「交易法」）頒佈的規則13 a-15（e），截至2024年6月30日。根據此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序有效地提供合理保證，確保我們能夠及時記錄、處理、總結和報告我們根據《交易法》提交的報告中所需披露的信息。

財務報告內部控制的變化

我們持續審查財務報告的內部控制，並做出旨在確保財務報告質量的更改。與SVBb收購相關的流程、信息技術系統和財務報告內部控制其他組成部分的變更正在進行中。除此之外，截至2024年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制不存在對BancShares對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

母公司及其某些子公司在我們正常業務活動中被列爲被告，並要求賠償不同金額的損害賠償。儘管無法確定與這些事項相關的任何最終責任金額，但管理層認爲，目前不存在對BancShares合併財務報表具有重大意義的法律行動。與法律訴訟相關的其他信息載於BancShares合併財務報表附註21-承諾和或有事項。

第1A項。風險因素。

期間風險因素沒有發生重大變化 2024 來自我們的報道 2023表格10-K.有關管理層認爲對我們投資重要的風險和不確定性的討論，請參閱 第I部，第1A項。風險因素，我們的2023表格10-K，以及前瞻性陳述 這個表格10-Q。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

(c)截至2024年6月30日的三個月內，我們的股票沒有回購。

2024年7月25日，BancShares宣佈董事會已授權一項股份回購計劃，該計劃將允許BancShares在2025年12月31日之前回購其A類普通股股份，總金額高達350億美元。

根據新授權的股份回購計劃，BancShares的A類普通股股份可以不時在公開市場或私下談判交易中購買，包括通過規則10 b5 -1計劃，但董事會的行動並不要求BancShares有義務回購任何最低或特定數量的股份，並且回購可以隨時暫停或停止（須遵守任何有效規則10 b5 -1計劃的條款），無需事先通知。

第5項其他資料

2024年第二季度，BancShares的董事或高管均未 通過 或 已終止 任何「規則10 b5 -1交易安排」或任何「非規則10 b5 -1交易安排」，每個術語均在法規S-k第408項中定義。

項目6.展品。

31.1						行政總裁證書(現存檔)
31.2						首席財務官證書(隨函存檔)
32.1						行政總裁證書(現存檔)
32.2						首席財務官證書(隨函存檔)
*101.INS						內聯XBRL實例文檔(隨附存檔)
*101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構(隨附存檔)
*101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫(隨函存檔)
*101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase(隨附存檔)
*101.PRE						Inline DatabRL分類擴展演示Linkbase（隨附提交）
*101.DEF						內聯XBRL分類定義鏈接庫(隨附存檔)
*104						封面交互數據文件(嵌入在作爲附件101歸檔的內聯XBRL文檔中)
*						根據修訂後的1933年《證券法》第11和12節，以及修訂後的1934年《證券交易法》第18節，提供但不歸檔交互數據文件。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。 

日期：

2024年8月8日

第一公民銀行股份有限公司

(註冊人)

作者：

/s/Craig L.Nix

克雷格·L·尼克斯

首席財務官

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