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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
(標記一個)
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條，進行季度報告。
截至2024年6月30日季度結束 2024年6月30日
或
☐ 根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條規定的過渡報告。
過渡期從 到
委員會檔案編號 1-10042
atmos energy corp 演說
（依憑章程所載的完整登記名稱）
德州 和 弗吉尼亞州 75-1743247 （國家或其他司法管轄區 (國稅局僱主 1800 林肯三中心 5430 黎巴澤西高速公路 達拉斯 德州 75240 (主要行政辦事處地址) (郵遞區號)
(972 ) 934-9227
(註冊人電話號碼，包括區號)
每種類別的名稱 交易符號 每個註冊交易所的名稱 普通股票 無面值 ATO 紐約證券交易所
請在方框內選上，表示申報人（1）在過去12個月（或規定申報人須申報報告的較短時間內），已如期申報證券交易法案第13條或15(d)條文件；及（2）已在過去90天內遵守該申報要求。 是 þ 否 ¨
請用核選符號表示，是否在過去的12個月內（或該簡短期間）按照本章節的Regulation S-t第405條規定，已提交所有需要提交的互動數據文件（§ 232.405）。 是 þ 否 ¨
請勾選相應的項目來指示申報人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小報告公司或新興生長公司。請參見交易所法案第120億2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興生長公司”的定義。（僅選擇一項）: 大型加速歸檔人 þ 加速檔案提交者 ¨ 非加速申報公司 ¨ 較小報告公司 ☐ 新興成長型企業 ☐
如果一家新興成長型公司，請用勾選標記表示該申報人已選擇不使用根據證交所法案13(a)條款提供的任何新的或修訂過的財務會計準則的延長過渡期。 ¨
請勾選表明登記人是否為殼公司（根據交易所法規120億2條規定）是 ☐ 沒有 þ
截至2024年8月2日，该发行人每个普通股类别的已发行股份数量。
Class A普通股 流通股 普通股票 無面值 155,232,827
重要術語詞彙表
建築、工程和施工（"AEC"） atmos energy 公司 AEK Atmos Energy Kansas Securitization I, LLC 其他綜合損益 其他綜合收益累計額 ARM Annual Rate Mechanism ASC 480 Accounting Standards Codification 十億立方英尺 十億立方英尺 DARR 達拉斯年度評估率 金融會計準則委員會 金融會計準則委員會 GAAP 一般公認會計原則 GRIP 燃料幣可靠性基礎設施計劃 GSRS Gas System Reliability Surcharge KCC 堪薩斯公司委員會 百萬立方英尺 千立方英尺 百萬立方英呎 百萬立方英尺 穆迪 穆迪投資者服務公司 PRP 管線更換計劃 Rider SSI APt System Safety and Integrity Rider RRC Texas鐵路委員會 RRM Rate Review Mechanism RSC Rate Stabilization Clause 標準普爾指數 穩健財務股票評級公司 節省 推動弗吉尼亞能源的步驟 美國證券交易委員會 美國證券交易委員會 證券化公用事業費率券債券 2023-A系列優先擔保證券化公用事業費率券債券 由KCC在2022年10月發佈的融資訂單中所定義的證券化公用事業費用借貸物業 由KCC在2022年10月發佈的融資訂單中所定義的 SIP 系統完整性計畫 SIR 系統完整性附加費 SOFR 隔夜拆款利率 SRF 穩定費率申報 SSIR 系統安全和完整性協議 減稅和就業法案 2017年減税和就业法案 WNA 气象规范调整
第一部分. 財務資訊
atmos energy 公司
縮表合併資產負債表
6月30日， 九月三十日， (未經查核) （以千為單位，除了分享數據） 資產 資產、廠房和設備 $ 24,979,631 $ 22,898,374 減：累積折舊和攤銷 3,557,513 3,291,791 淨固定資產 21,422,118 19,606,583 流動資產合計 現金及現金等價物 674,620 15,404 受限現金及現金等價物 4,642 3,844 現金及現金等價物和受限制的現金及現金等價物 679,262 19,248 應收帳款淨額
391,551 328,654 儲存在地下的燃料幣 157,912 245,830 其他流動資產
479,840 292,036 全部流動資產 1,708,565 885,768 資產化無形資產淨值（參見註9）
84,998 92,202 商譽 731,257 731,257 遞延開支及其他資產
944,313 1,201,158 $ 24,891,251 $ 22,516,968 資本化及負債 股東權益 無面值普通股（以每股$表示）；0.005 200,000,000 155,229,024 148,492,783
$ 776 $ 742 資本公積額額外增資 7,463,334 6,684,120 其他綜合收益累計額 510,132 518,528 保留收益 4,208,834 3,666,674 股東權益 12,183,076 10,870,064 長期負債淨額 7,785,196 6,554,133 資產證券化的長期債務（見註9）
81,261 85,078 總市值 20,049,533 17,509,275 流動負債 應付款及應計費用 319,361 336,083 其他流動負債 655,944 763,086 短期債務 — 241,933 長期負債的當期到期 1,620 1,568 資產證券化的長期債務當前到期（見註9）
8,001 9,922 流動負債合計 984,926 1,352,592 推延所得稅 2,549,829 2,304,974 監管過剩所得稅 195,505 253,212 監管清除義務成本 515,629 497,017 待支付費用及其他負債 595,829 599,898 $ 24,891,251 $ 22,516,968
請參閱簡明合併基本報表附註。
atmos energy 公司
綜合損益簡明合併財務報表
截至6月30日三個月 2024 2023 (未經查核) 燃料幣銷售額 分佈部門 $ 633,211 $ 616,067 管道和儲存部門 250,680 208,225 內部消除 (182,342 ) (161,559 ) 營業總收入 701,549 662,733 購買燃料幣成本 分銷部門 179,510 206,048 管道和儲存部門 (19 ) (194 ) 跨部門消除 (182,084 ) (161,304 ) 總購買燃料幣成本 (2,593 ) 44,550 操作和維護費用 211,309 195,049 折舊和攤銷費用 166,827 150,726 其他稅項，非收入 105,739 103,155 營收 220,267 169,253 其他非營業收入 19,898 16,170 利息支出 41,160 31,334 稅前收入 199,005 154,089 所得稅支出 33,441 16,282 凈利潤
$ 165,564 $ 137,807 基本每股盈利 $ 1.08 $ 0.94 稀釋每股盈利 $ 1.08 $ 0.94 每股現金分紅 $ 0.805 $ 0.740 基本加權平均流通股數 153,309 146,051 稀釋加權平均股數 153,396 146,067 凈利潤 $ 165,564 $ 137,807 其他綜合收益（損失）- 稅後 可供出售證券之未實現持有損失，稅後踰($)1 ）和$(35 )
(4 ) (121 ) 現金流量避險： 攤銷和利率協議未實現收益（稅後）4,173 15.112,580
14,436 43,527 綜合收益總額 14,432 43,406 累計綜合收益 $ 179,996 $ 181,213
請參閱簡明合併基本報表附註。
atmos energy 公司
綜合損益簡明合併財務報表
截至6月30日的九個月 2024 2023 (未經查核) 燃料幣銷售額 分發部門 $ 3,327,730 $ 3,556,703 管道和儲存部門 685,336 579,278 內部刪除 (505,823 ) (448,266 ) 營業總收入 3,507,243 3,687,715 購買天然氣成本 分銷部門 1,464,815 1,896,986 管道和儲存部門 825 (431 ) 內部節段消除 (505,069 ) (447,545 ) 全部購買天然氣成本 960,571 1,449,010 操作和維護費用 577,553 574,781 折舊和攤銷費用 496,522 445,063 除了收入以外的稅項 302,235 305,784 營收 1,170,362 913,077 其他非營業收入 54,471 54,767 利息費用 148,477 105,464 稅前收入 1,076,356 862,380 所得稅支出 167,477 95,042 凈利潤 $ 908,879 $ 767,338 基本每股盈利 $ 6.00 $ 5.33 稀釋每股盈利 $ 6.00 $ 5.33 每股現金分紅 $ 2.415 $ 2.220 基本加權平均流通股數 151,459 143,938 稀釋加權平均股數 151,497 143,998 凈利潤 $ 908,879 $ 767,338 其他綜合收益（損失）- 稅後 可供出售證券的未實現持有收益，扣稅後的淨額為$70 15.129
242 100 現金流量避險： 攤提和未實現的利息率協議的收益（損失），稅後為$2,496 和美元，分別剩餘餘額為美元。10,171
(8,638 ) 35,191 所有其他綜合收益（損失）之金額 (8,396 ) 35,291 累計綜合收益 $ 900,483 $ 802,629
請參閱簡明合併基本報表附註。
atmos energy 公司
簡明財務報表現金流量表
截至6月30日的九個月 2024 2023 (未經查核) 營運活動產生的現金流量 凈利潤 $ 908,879 $ 767,338 調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量：
折舊和攤銷費用 496,522 445,063 推延所得稅 138,658 75,407 其他 (39,418 ) (38,360 ) 風險管理活動的淨資產/負債 2,292 (1,545 ) 冬季風暴Uri 目前監管資產的淨變動
— 2,021,889 其他營運資產和負債的淨變動 (103,869 ) (48,284 ) 經營活動產生的淨現金流量
1,403,064 3,221,508 投资活动现金流量 資本支出 (2,129,137 ) (2,083,486 ) 債務和股本證券活動的淨變動 (1,701 ) (7,302 ) 其他，淨額 11,744 13,469 投資活動中使用的淨現金
(2,119,094 ) (2,077,319 ) 融資活動產生的現金流量 短期負債的淨減少 (241,933 ) (184,967 ) 股權發行的淨收益 749,987 671,630 通過股票購買和員工養老計劃發行普通股 11,390 11,660 發行長期債務證券所得 1,240,204 797,258 AEK發行債務證券的收益 — 95,000 商業貸款的收入 — 2,020,000 商業貸款的償還 — (2,020,000 ) 還債長期借款 — (2,200,000 ) AEK償還證券化的長期債務 (5,738 ) — 支付的現金股利 (366,719 ) (319,074 ) 債務發行成本 (11,147 ) (7,864 ) 證券化負債發行成本 — (1,273 ) 籌資活動提供的淨現金
1,376,044 (1,137,630 ) 現金及現金等價物和受限現金及現金等價物的淨增加額
660,014 6,559 期初現金及現金等價物和受限現金及現金等價物 19,248 51,554 期末現金及現金等價物和受限現金及現金等價物 $ 679,262 $ 58,113
請參閱簡明合併基本報表附註。
atmos energy 公司
基本報表附註
(未經查核)
2024年6月30日
1. 業務性質
Atmos Energy公司（以下簡稱“atmos energy”或“公司”）及其子公司從事受規管的天然氣分配、管道和儲存業務。我們的分配業務受聯邦和州政府的管制，或受我們受規管的各州部門和子公司所在地當局的監管。
我們的分銷業務通過銷售和運輸安排向超過百萬個住宅、商業、公共機構和工業客戶提供天然氣服務。 3.3 我們的規範分銷部門致力於為超過百萬個住宅、商業、公共機構和工業客戶提供天然氣服務。 六 截至2024年6月30日，我們的服務範圍涵蓋了位於X個州的地區。 8年 個州。
我們的管道和儲存業務同樣受聯邦和州規定的管制，包括運輸天然氣到我們德克薩斯和路易斯安那州的配電系統，以及管理我們用於支持我們在各州的配電業務的地下儲存設施。
2. 重要會計政策摘要
報告基礎
這些合併中期財務報表是根據美國通用會計準則編制的，其基礎與我們在年度報告表10-k中包含的已審計合併財務報表相同，截至2023年9月30日。在管理層的意見中，已對未經審計的合併中期財務報表進行了所有（由一般性習慣性應計之項目組成的）重大調整，以便公平地呈現。這些合併中期財務報表經壓縮，符合10-Q表的要求，應與包含於我們年度報告表10-k中，截至2023年9月30日結束的審計合併財務報表一起閱讀。由於季節性和其他因素，截至2024年6月30日結束的九個月期間的業績並不能反映我們截至2024年9月30日結束的全年度業績。
重大會計政策
我們的會計政策詳述於我們2023年9月30日結束的財政年度年度報告第10-K表格中的基本報表附註2。
在2024財政第二季度，我們使用定性評估完善了我們的年度商譽減值評估，根據美國通用會計原則的允許。我們每年在報告單位層面進行商譽測試，並在年度測試之間進行測試，如果發生事件或情況變化，很可能導致報告單位的公允價值降低。根據所進行的評估，我們確定我們的商譽沒有受損。
基本報表中未發生任何在資產負債表日期之後需要認列或披露的事件。
最近發布的會計準則
2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發布了指南，更新了定性和定量可報告部門披露要求，包括增強了對重要部門支出的披露以及提高了中期披露要求等。修訂適用於2023年12月15日後開始的會計年度，以及2024年12月15日後開始的會計年度內的中期期間。允許提前採納，修訂應適用回顧性。本修訂將對我們2025財政年度的10-K表格以及我們2026財政年度第一季度的10-Q表格生效。我們目前正在評估這可能對我們的財務報表披露產生的影響。
2023年12月，FASb發佈了指引，對匯率調整和所得稅支付披露等進行了定性和定量更新，以增強所得稅披露的透明度，其中包括一致的分類和更詳細的匯率調整信息披露以及所得稅支付按司法管轄區的更大分解。修訂進行後，從2024年12月15日後開始的財政年度生效，可提前採納。修正案應該前瞻性應用；然而，也允許追溯適用。本修訂將對我們2026財年的10-k表格生效。我們目前正在評估此修訂可能對我們財務報表披露的影響。
3. 法規
根據美國通行的會計原則，成本為基礎的、受到規管的實體需要根據特定條件在其財務報表中反映由於規管決策而授權收回成本。因此，一些成本可以被視為資本支出而非費用支出，因為它們可以通過費率收回。我們在將來通過顧客費率收回的可能性被認為是可靠的時候，將某些成本視為規管資產計入記錄。規管負債是在通過費率調整過程中將要信用給客戶並導致收入減少的金額被進行記錄的情況。我們幾乎所有的規管資產都被記錄為其他流動資產、延長項和其他資產的成分，而我們的規管負債則被記錄為其他流動負債、延長貸項和其他負債的成分。延伸燃料幣成本則以其他流動資產或負債的形式進行記錄。
截至2024年6月30日和2023年9月30日的監管資產和負債包括以下內容:
6月30日， 九月三十日， (以千為單位) 監管資產： 退休金和退休後福利成本 $ 14,033 $ 20,629 製造行業機制 (1)
209,609 229,996 Uri冬季風暴增加的成本 12,549 32,115 延遲的燃料幣成本 68,296 148,297 監管過多的递延稅款 (2)
50,462 47,549 可收回的回購債務損失 3,112 3,238 延遲的管道記錄收集成本 42,454 54,008 APt年度系統安全和完整性費用 35,721 — 其他 15,288 19,096 $ 451,524 $ 554,928 監管負債: 監管過多的递延稅款 (2)
$ 283,073 $ 384,513 監管清除義務成本 605,449 582,867 延遲燃料幣成本 20,188 23,093 APt年度調整機制 48,544 49,894 退休金和後退休福利成本 199,838 215,913 其他 30,280 28,054 $ 1,187,372 $ 1,284,334
(1) 得克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許推遲根據這些規則產生的所有符合資本支出的費用，包括將利息記錄在推遲的費用中直到下一個費率程序（費率案件或年度費率申報）時，其中投資和成本將通過基準費率收回。
(2) 監管過量推遲稅款代表我們的基本報表中與費用依法定費率制相關的淨推遲稅負債變動，原因是2017年「稅收減免與就業法案」（簡稱「TCJA」）和2020年度堪薩斯的立法變更。請參閱基本報表附註12以獲得更多信息。
證券化
堪薩斯州
有關Atmos Energy Kansas Securitization I, LLC (AEK)的證券化和其他信息，請參見簡明合併基本報表附註9。
德克薩斯州
2023年3月，德克薩斯州天然氣證券化財務公司（Finance Corporation）在德克薩斯州公共融資局（TPFA）的授權下發行了債券型的10億美元，其最終到期日不同。這些債券是財務公司的負債，可從顧客費率減免收費和其他債券擔保品支付，並不是Atmos Energy的負債。我們開始收取顧客費率減免3.5 億年不等。這些債券是財務公司的負債，可從顧客費率減免收費和其他債券擔保品支付，並不是Atmos Energy的負債。我們開始收取顧客費率減免 12 天從發票日期計算，被視為商業合理。 18 Charges和其他債券擔保品支付，並不是Atmos Energy的負債。我們開始收取顧客費率減免
2023年10月1日起收取費用，任何所收取的財產僅為金融公司所有，不可用於支付atmos energy的債權人。
此外，我們推遲了$資產。32.4 截至2022年9月1日後產生的攜帶成本我們推遲了$百萬。自2023年10月1日生效，我們開始收回部分這些攜帶成本。截至2024年6月30日和2023年9月30日，我們已將$百萬紀錄為其他流動資產中的當前資產。我們預計在未來的監管申報中收回剩餘的$百萬，並將此數額作為長期資產紀錄於2024年6月30日的延遲費用和其他資產中。6.1 百萬和$21.2 我們預計在未來的監管申報中收回其餘的$百萬，並將這個金額作為長期資產紀錄於2024年6月30日的延遲費用和其他資產中。6.4 我們預計在未來的監管申報中收回剩餘的$百萬，並將此數額作為長期資產紀錄於2024年6月30日的延遲費用和其他資產中。
4. 分段資訊
我們透過以下可報告部門來管理和審核我們的綜合業務：
• 輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 分銷部門 包括我們受管天然氣分銷和相關銷售業務 8年 州。
• 輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 管道和儲存部門主要由我們的Atmos Pipeline-Texas部門的受管制管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務組成。 主要由我們的Atmos Pipeline-Texas部門的受管制管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務組成。
各部門的會計政策與我們於2023財年結束於9月30日之年度報告（10-K表格）中所描述的重要會計政策相同。
2024年6月30日和2023年各段的收入報表和資本支出情況如下表所示：
2024年6月30日為止的三個月 分配 管道和儲存 抵銷項目 合併 (以千為單位) 來自外部方的營業收入 $ 632,446 $ 69,103 $ — $ 701,549 部門間收入 765 181,577 (182,342 ) — 營業總收入 633,211 250,680 (182,342 ) 701,549 購買天然氣成本
179,510 (19 ) (182,084 ) (2,593 ) 操作和維護費用 153,140 58,427 (258 ) 211,309 折舊和攤銷費用 122,912 43,915 — 166,827 除了收入以外的稅項 94,527 11,212 — 105,739 營收 83,122 137,145 — 220,267 其他非營業收入 11,452 8,446 — 19,898 利息費用 22,550 18,610 — 41,160 稅前收入
72,024 126,981 — 199,005 所得稅支出 6,175 27,266 — 33,441 凈利潤 $ 65,849 $ 99,715 $ — $ 165,564 資本支出 $ 587,062 $ 126,549 $ — $ 713,611
2023年6月30日結束的三個月 分配 管道和儲存 抵銷項目 合併 (以千為單位) 來自外部方的營運收入 $ 615,259 $ 47,474 $ — $ 662,733 部門間收入 808 160,751 (161,559 ) — 營業總收入 616,067 208,225 (161,559 ) 662,733 購買天然氣成本
206,048 (194 ) (161,304 ) 44,550 操作和維護費用 138,351 56,953 (255 ) 195,049 折舊和攤銷費用 107,809 42,917 — 150,726 除了收入以外的稅項 92,180 10,975 — 103,155 營收 71,679 97,574 — 169,253 其他非營業收入 6,695 9,475 — 16,170 利息費用 16,146 15,188 — 31,334 稅前收入
62,228 91,861 — 154,089 所得稅支出 2,589 13,693 — 16,282 凈利潤 $ 59,639 $ 78,168 $ — $ 137,807 資本支出 $ 512,585 $ 155,552 $ — $ 668,137
2024年6月30日止九個月 分配 管道和儲存 抵銷項目 合併 (以千為單位) 來自外部方的營業收入 $ 3,325,459 $ 181,784 $ — $ 3,507,243 部門間收入 2,271 503,552 (505,823 ) — 營業總收入 3,327,730 685,336 (505,823 ) 3,507,243 購買天然氣成本
1,464,815 825 (505,069 ) 960,571 操作和維護費用 435,711 142,596 (754 ) 577,553 折舊和攤銷費用 363,981 132,541 — 496,522 除了收入以外的稅項 273,430 28,805 — 302,235 營收 789,793 380,569 — 1,170,362 其他非營業收入 26,650 27,821 — 54,471 利息費用 93,915 54,562 — 148,477 稅前收入
722,528 353,828 — 1,076,356 所得稅支出 92,550 74,927 — 167,477 凈利潤 $ 629,978 $ 278,901 $ — $ 908,879 資本支出 $ 1,659,217 $ 469,920 $ — $ 2,129,137
截至二零二三年六月三十日止九個月 分配 管道與儲存 消除 合併 (以千計) 來自外部人士的營業收入 $ 3,554,389 $ 133,326 $ — $ 3,687,715 細分間收入 2,314 445,952 (448,266 ) — 營業收入總額 3,556,703 579,278 (448,266 ) 3,687,715 購買的燃氣成本
1,896,986 (431 ) (447,545 ) 1,449,010 操作和維護費用 426,173 149,329 (721 ) 574,781 折舊和攤銷費用 319,783 125,280 — 445,063 收入以外的稅款 275,002 30,782 — 305,784 營業收入 638,759 274,318 — 913,077 其他非營運收入 20,934 33,833 — 54,767 利息費用 60,405 45,059 — 105,464 所得稅前所得
599,288 263,092 — 862,380 所得稅費用 56,707 38,335 — 95,042 淨收入 $ 542,581 $ 224,757 $ — $ 767,338 資本支出 $ 1,381,118 $ 702,368 $ — $ 2,083,486
2024年6月30日和2023年9月30日的資產負債表信息按部門分別呈現在以下表格中：
二零二四年六月三十日 分配 管道與儲存 消除 合併 (以千計) 物業、工廠及設備淨值 $ 15,855,074 $ 5,567,044 $ — $ 21,422,118 總資產 $ 24,067,602 $ 5,901,759 $ (5,078,110 ) $ 24,891,251
二零二三年九月三十日 分配 管道與儲存 消除 合併 (以千計) 物業、工廠及設備淨值 $ 14,402,578 $ 5,204,005 $ — $ 19,606,583 總資產 $ 21,716,467 $ 5,504,972 $ (4,704,471 ) $ 22,516,968
5. 每股盈利
我們使用雙級方法計算每股盈利，因為我們持有參與證券，即非已發放的受限股票單位，具有無需放棄權的股息相等權利，其發放僅取決於時間的推移。使用雙級方法計算每股盈利之計算將這些參與證券歸屬所得排除在分子中，並將這些股份的摊薄影響排除在分母中。基本加權平均股份未於發行期間內考慮，基於報表期內實際發行普通股的加權平均數進行計算。此計算也包括尚未發行為普通股的完全發放的股票獎勵。 此外，稀釋每股盈利的加權平均股份包括前述於簡明合併基本報表附註8討論的向前銷售協議的增量影響，當影響具有稀釋性時。
截至2024年6月30日和2023年，三個月和九個月的基本和稀釋每股盈利計算如下：
截至6月30日三個月 截至6月30日的九個月 2024 2023 2024 2023 (以千為單位，每股金額除外) 每股基本盈利
凈利潤 $ 165,564 $ 137,807 $ 908,879 $ 767,338 扣除：分配給參與證券的收入
87 83 490 482 可供普通股東分配的收入
$ 165,477 $ 137,724 $ 908,389 $ 766,856 基本加權平均流通股數
153,309 146,051 151,459 143,938 每股基本凈利潤
$ 1.08 $ 0.94 $ 6.00 $ 5.33 稀釋每股收益
普通股股東可取得的收入 $ 165,477 $ 137,724 $ 908,389 $ 766,856 稀釋股份的影響
— — — — 普通股股東可取得的收入
$ 165,477 $ 137,724 $ 908,389 $ 766,856 基本加權平均流通股數
153,309 146,051 151,459 143,938 稀釋股份 87 16 38 60 稀釋加權平均股數
153,396 146,067 151,497 143,998 每股凈利潤-稀釋 $ 1.08 $ 0.94 $ 6.00 $ 5.33
6. 營業收入和應收帳款
營業收入
我們的營業收入確認政策在我們2023年截至九月30日的年度10-k表格中的綜合基本報表註2中有完整說明。 以下表格將我們與客戶的合同收入按客戶類型和部門逐細分，並提供了2024年和2023年六月30日和九月30日三個月的總營業收入，包括部門間收入的調整。
2024年6月30日為止的三個月 2023年6月30日結束的三個月 分配 管道和儲存 分配 管道和儲存 (以千為單位) 燃料幣銷售營業收入： 住宅 $ 384,957 $ — $ 380,099 $ — 商業 169,508 — 165,930 — 工業 21,160 — 23,533 — 公共機構和其他 8,177 — 8,562 — 燃料幣總銷售收入 583,802 — 578,124 — 交通營業收入 30,773 260,779 27,988 212,322 其他營業收入 2,681 7,592 2,706 4,397 與客戶簽約的收益 617,256 268,371 608,818 216,719 其他營業收入計劃收入 11,997 (17,691 ) 6,772 (8,494 ) 其他收入 3,958 — 477 — 營業總收入 $ 633,211 $ 250,680 $ 616,067 $ 208,225
2024年6月30日止九個月 2023年6月30日止九個月財務報告 分配 管道和儲存 分配 管道和儲存 (以千為單位) 燃料幣銷售營業收入: 住宅 $ 2,177,935 $ — $ 2,276,240 $ — 商業 851,462 — 953,409 — 工業 79,810 — 127,792 — 公共機構和其他 43,881 — 54,074 — 燃料幣總銷售收入 3,153,088 — 3,411,515 — 交通營業收入 102,147 699,243 93,661 597,822 其他營業收入 9,048 12,796 7,650 8,271 與客戶簽約的收益 3,264,283 712,039 3,512,826 606,093 另類營業收入計畫的收益 51,713 (26,703 ) 42,360 (26,815 ) 其他收入 11,734 — 1,517 — 營業總收入 $ 3,327,730 $ 685,336 $ 3,556,703 $ 579,278
在我們的各個營業部門中，我們有替代營收計劃。在我們的分銷業務部門中，我們擁有天氣標準化調整機制，以減輕天氣對我們營收的影響。在我們的管道和儲存業務部門中，APt有一個監管機制，要求我們與其定價客戶分享“非定價收入”在測試期間和RRC建立的收入基準之間的差額的百分之 75 年年收入增加了$69.4 $百萬106.9 百萬。其他營收包括AEk收入（見縮表基本報表附註9）和其他雜項收入。
應收賬款和壞賬提列
應收賬款源於對住宅、商業、工業、公共機構和其他客戶的天然氣銷售。我們的應收賬款餘額包括未帳單金額，該金額代表客戶從上個結算週期計費日至每月最後一天的用氣量。我們關於應收賬款和呆帳準備的會計政策在我們截至2023年9月30日的年度報告的附註2中得到了全面說明。在截至2024年6月30日的九個月內，該政策沒有重要變更。 截至2024年6月30日和2023年6月30日，我們對呆帳準備進行驗證的記錄如下表所示。該呆帳準備不包括客戶帳單的燃料幣部分，佔我們客戶的約百份之""。這是因為我們在大多數司法管轄區通過的燃料幣成本回收機制有能力收回這些燃料幣成本。 88
2023年12月，密西西比公共事業委員會批准通過我們的燃料幣成本機制在一段期間內收回無法收取的帳款，而不是通過我們的年度申報機制在一段期間內收回。由於這個決策，我們在2024財政第一季度記錄了一筆3000萬美元的壞帳費用減少。其中，3000萬美元代表自2022年4月以來已撤銷但尚未通過我們的費率恢復的客戶應收賬款的未來回收。這筆金額增加了我們的延遲燃料幣成本法規性資產。其餘的3000萬美元減少代表尚未注銷的客戶餘額不可收取帳戶的撤銷。 兩年鎖定期 2023年12月，密西西比公共事業委員會批准通過我們的燃料幣成本機制在一段期間內收回無法收取的帳款，而不是通過我們的年度申報機制在一段期間內收回。由於這個決策，我們在2024財政第一季度記錄了一筆3000萬美元的壞帳費用減少。其中，3000萬美元代表自2022年4月以來已撤銷但尚未通過我們的費率恢復的客戶應收賬款的未來回收。這筆金額增加了我們的延遲燃料幣成本法規性資產。其餘的3000萬美元減少代表尚未注銷的客戶餘額不可收取帳戶的撤銷。 一年期 2023年12月，密西西比公共事業委員會批准通過我們的燃料幣成本機制在一段期間內收回無法收取的帳款，而不是通過我們的年度申報機制在一段期間內收回。由於這個決策，我們在2024財政第一季度記錄了一筆3000萬美元的壞帳費用減少。其中，3000萬美元代表自2022年4月以來已撤銷但尚未通過我們的費率恢復的客戶應收賬款的未來回收。這筆金額增加了我們的延遲燃料幣成本法規性資產。其餘的3000萬美元減少代表尚未注銷的客戶餘額不可收取帳戶的撤銷。13.9 3000萬美元是我們在2024財政第一季度對壞帳費用的減少。9.7 3000萬美元代表自2022年4月以來已撤銷但尚未通過我們的費率恢復的客戶應收賬款的未來回收。4.2 這3000萬美元減少代表尚未注銷的客戶餘額不可收取帳戶的撤銷。
2024年6月30日為止的三個月 (以千為單位) 2024年3月31日期初餘額 $ 42,705 本期提前估計 3,575 列入允許損失之沖銷 (4,407 ) 雲償回收金額 286 2024年6月30日期末餘額
$ 42,159
2023年6月30日結束的三個月 (以千為單位) 2023年3月31日期初餘額 $ 52,751 本期提存款 1,758 核銷歸貸準備帳戶 (5,902 ) 以前核銷金額的追回 294 2023年6月30日期末餘額
$ 48,901
2024年6月30日止九個月 (以千為單位) 2023年9月30日的期初結餘
$ 40,840 本期提存 23,122 未付帳款償還提存中的核銷 (19,023 ) 先前核銷金額的回收 1,412 密西西比州從無法收回的帳款中找回 (4,192 ) 2024年6月30日期末餘額
$ 42,159
2023年6月30日止九個月財務報告 (以千為單位) 2022年9月30日的期初餘額
$ 49,993 本期提陷 22,000 扣除應付款項的注銷金額 (24,656 ) 先前注銷金額的回收 1,564 2023年6月30日的期末餘額
$ 48,901
7. 債務
我們的債務工具和信貸設施的性質和條款詳細描述在我們的基本報表附註8中，該報告是我們截至2023年9月30日的年度報告10-K。除了下面描述的之外，在截至2024年6月30日的九個月內，我們的債務工具沒有任何重大變動。
2024年6月30日和2023年9月30日的長期負債情況如下：
2024年6月30日 2023年9月30日 (以千為單位) 無擔保 3.00 % 到期日2027年6月的優先票據
$ 500,000 $ 500,000 無擔保 2.625 % 到期日2029年9月的優先票據
500,000 500,000 無擔保 1.50 % 到期日為2031年1月的優先票據
600,000 600,000 無抵押 5.45 % 到期日為2032年10月的優先票據
300,000 300,000 無抵押 5.90 % 到期日為2033年10月的優先票據
725,000 — 無抵押 5.95 % 到期日為2034年10月的優先票據
200,000 200,000 無抵押 5.50 到期日為2041年6月的% 高級票據
400,000 400,000 未擁有抵押品的 4.15 到期日為2043年1月的% 高級票據
500,000 500,000 未擁有抵押品的 4.125 到期日為2044年10月的% 高級票據
750,000 750,000 未擁有抵押品的 4.30 到期日為2048年10月的% 高級票據
600,000 600,000 未擁有抵押品的 4.125 截至2049年3月到期的%債券
450,000 450,000 無擔保 3.375 截至2049年9月到期的%債券
500,000 500,000 無擔保 2.85 截至2052年2月到期的%債券
600,000 600,000 無擔保 5.75 截至2052年10月到期的%債券
500,000 500,000 無擔保 6.20 截至2053年10月到期的樓層債券
500,000 — 中期票據A系列,1995-1 6.67 截至2025年12月到期的%
10,000 10,000 無擔保 6.75 截至2028年7月到期的%債券
150,000 150,000 融資租賃負債 49,283 50,393 總長期負債 7,834,283 6,610,393 扣除： 無擔保債券和公司債券的原始問題（高價）折扣 (9,418 ) 6,104 債券發行成本 56,885 48,588 長期負債的當期到期 1,620 1,568 總長期負債淨額 $ 7,785,196 $ 6,554,133
2023 年 10 月 10 日，我們完成 $ 的公開發售500 百萬 6.20 2053 年 10 月到期的百分比高級債券，實際利率為 5.56 百分比，在實施我們的利率交換之發售成本和結算後，以及 $400 百萬 5.90 2033 年 10 月到期的百分比高級債券，實際利率為 4.35 %，在實施我們的利率交換成本和結算我們的利率交換後。發行所得款項淨額 (在承保折扣及發售開支後) 為 $889.4 百萬用於一般企業用途。
於2024年6月21日，我們完成了一次公開發行，發行額為$325 ％到期日為2029年的優先票據和％到期日為2034年的優先票據，公司發行了$百萬。 5.90 %到期於2033年10月的高級票據，有效利率為 5.17 %，已計算了預估發售費用。發售淨收入於2024年6月30日（已扣除承銷折價及發售費用），為$339.7 百萬，用作綜合企業用途。
短期債務
我們利用短期債務提供具成本效益的短期融資，直至能以長期債務和權益融資的平衡取代，實現公司期望的資本結構。我們的短期借款需求主要是由施工工程進行中以及天然氣業務的季節性影響所致。
我們的短期借款需求通過10億美元的商業本票計劃和與第三方貸款人簽訂的承諾不可撤銷信用額度來滿足，提供了共30億美元的總營運資金。1.5 我們的短期借款需求通過10億美元的商業本票計劃和與第三方貸款人簽訂的承諾不可撤銷信用額度來滿足，提供了共30億美元的總營運資金。 四 我們的短期借款需求通過10億美元的商業本票計劃和與第三方貸款人簽訂的承諾不可撤銷信用額度來滿足，提供了共30億美元的總營運資金。3.1 我們的短期借款需求通過10億美元的商業本票計劃和與第三方貸款人簽訂的承諾不可撤銷信用額度來滿足，提供了共30億美元的總營運資金。
我們的商業票據計劃得到支持， 在公司完成3.5億美元的資本投資並新增維持5年的全職職位的條件下，可額外獲得1850萬美元可退還稅款。 一項未擔保的1.5 十億信貸額度於2024年3月28日被一個新的 在公司完成3.5億美元的資本投資並新增維持5年的全職職位的條件下，可額外獲得1850萬美元可退還稅款。 未擔保的1.5 十億信貸額度取代，到期日為2029年3月28日。這個新的額度利息按照基本利率或適用利息期間的Term SOFR-based利率加上一個浮動的差額。
零級 百分之{} 0.25 百分之{}至百分之{} 0.75 百分之{}至百分之{} 1.25 ${}百萬的增加功能250 提供將總承諾貸款增加到${}億的機會1.75 2024年6月30日 無 在我們的商業票據計劃下尚有未償還的金額。截至2023年9月30日，商業票據計劃下尚有$241.9 百萬尚未償還的金額掛在我們的商業票據計劃下。
我們還有一筆未擔保的循環信貸備用金額為$900 百萬 三年期間相對於S＆P 500 IT板塊指數進行度量，有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs ，該額度已於2024年3月28日通過一筆新的高級未擔保信貸額度取代，該額度將於2027年3月28日到期，用於提供額外的運營資金。這個新的信貸額度的利率基於基本利率或適用利率期限的固定速度，加上一個在1.5 六十億美金的 三年期間相對於S＆P 500 IT板塊指數進行度量，有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs 間期的利率。利率還會再加上一個幅度在 零級 增加 百分之 0.25 基准利率提高 百分之 或利率幅度在 0.75 百分之 到 1.25 百分之 因基于公司的信用评级决定。此外，该协议还包含一个 $250 百万 automatic销售工具，可将承诺的贷款总额提高到 $1.75 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，此协议下有 無
此外，我们有一个$50 百萬 364 天无抵押贷款额度，于 2024 年 4 月 1 日续签，用于提供运营资金。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，该额度下有 無
最後，我們有一個$的無擔保循環信用設施，該設施在2024年3月31日得到續簽，用於開立信用狀和提供營運資金。截至2024年6月30日，該設施下還有借款未歸還；然而，未歸還的信用狀減少了我們可用的總金額至$50 百萬 364 在此設施下，截至2024年6月30日，有 X 筆未歸還的借款；然而，未歸還的信用狀減少了我們的總可用金額至$ 無 在此設施下，截至2024年6月30日，有 X 筆未歸還的借款；然而，未歸還的信用狀減少了我們的總可用金額至$44.4 百萬美元之間。
債務契約
在這些授信安排下的資金可用性受到各自授信協議中指定的條件限制，我們目前滿足所有這些條件。這些條件包括我們須遵守財務條件和授信協議中所含陳述和擔保的持續準確性。我們須根據這些授信設施中的財務條款，在每個財政季度結束時，維持總負債與總資本的比率不超過 70 ％。截至2024年6月30日，我們的總負債與總資本比率，根據協議中的定義，為 40 ％。此外，在某些授信設施中，我們支付的利差和未使用金額的費用將根據我們的信用評級進行調整。
這些信用設施和我們的公開債券包含對我們業務的通常和習慣性盟約，包括實質限制抵押權、實質資產出售和合併。此外，我們的公開債券涉及我們優先票據和債券，以及我們某些循環信貸協議，各自包含一項違約條款，當任何其他信貸協議產生的未償還借款金額超過美元數百萬元時，該條款即會觸發。截至2024年6月30日，我們已經符合所有債務盟約。如果我們無法遵守債務盟約，可能需要按要求償還我們的未清餘額，提供額外擔保品或採取其他糾正行動。15 百萬至數百萬美元不等的數額，成為加速應收或到期未償付時，我們的公開債券及我們某些旋轉信貸協議包含違約條款的債券，這將被觸發。截至2024年6月30日，我們已經符合所有債務盟約。如果我們無法遵守債務盟約，可能需要按要求償還我們的未清餘額，提供額外擔保品或採取其他糾正行動。100 若我們無法遵守債務盟約，可能需要按要求償還我們的未清餘額，提供額外擔保品或採取其他糾正措施。
8. 股東權益
下表顯示截至2024年和2023年6月30日的三個月和九個月股東權益變動調解表。
普通股票 額外的 累計 保留收益 總計 已解除期權數量 已聲明的 （以千為單位，除股份及每股數據外） 2023年9月30日賬戶餘額
148,492,783 $ 742 $ 6,684,120 $ 518,528 $ 3,666,674 $ 10,870,064 凈利潤 — — — — 311,292 311,292 其他全面損失 — — — (49,936 ) — (49,936 ) 現金分紅（$0.805 元）
— — — — (119,898 ) (119,898 ) 普通股發行： 公開和其他股票發行 2,177,864 11 257,757 — — 257,768 基於股票的薪酬計劃 163,750 1 3,918 — — 3,919 2023年12月31日結餘 150,834,397 754 6,945,795 468,592 3,858,068 11,273,209 凈利潤 — — — — 432,023 432,023 其他綜合收益 — — — 27,108 — 27,108 現金分紅（$0.805 元）
— — — — (121,667 ) (121,667 ) 普通股發行: 公開及其他股票發行 34,687 — 4,025 — — 4,025 股份報酬計劃 5,468 — 3,941 — — 3,941 2024年3月31日結存 150,874,552 754 6,953,761 495,700 4,168,424 11,618,639 凈利潤 — — — — 165,564 165,564 其他綜合收益 — — — 14,432 — 14,432 現金分紅（$0.805 元）
— — — — (125,154 ) (125,154 ) 發行普通股： 公開及其他股票發行 4,288,217 22 499,562 — — 499,584 基於股票的報酬計劃 66,255 — 10,011 — — 10,011 2024年6月30日資產負債表 155,229,024 $ 776 $ 7,463,334 $ 510,132 $ 4,208,834 $ 12,183,076
普通股票 額外的 累計 保留收益 總計 已解除期權數量 已聲明的 （以千為單位，除股份及每股數據外） 截至2022年9月30日的餘額
140,896,598 $ 704 $ 5,838,118 $ 369,112 $ 3,211,157 $ 9,419,091 凈利潤 — — — — 271,860 271,860 其他綜合收益 — — — 22,218 — 22,218 現金分紅（$0.74 元）
— — — — (104,552 ) (104,552 ) 已發行的普通股 公眾及其他股票發行 2,147,210 11 223,768 — — 223,779 股票報酬計劃 111,953 1 3,877 — — 3,878 2022年12月31日的結存 143,155,761 716 6,065,763 391,330 3,378,465 9,836,274 凈利潤 — — — — 357,671 357,671 其他全面損失 — — — (30,333 ) — (30,333 ) 現金分紅（$0.74 元）
— — — — (106,173 ) (106,173 ) 發行的普通股： 公開及其他股票發行 1,316,930 6 143,808 — — 143,814 股票基於報償計劃 11,959 — 3,952 — — 3,952 2023年3月31日結餘 144,484,650 722 6,213,523 360,997 3,629,963 10,205,205 凈利潤 — — — — 137,807 137,807 其他綜合收益 — — — 43,406 — 43,406 現金分紅（$0.74 元）
— — — — (108,349 ) (108,349 ) 普通股發行: 公開及其他股票發行 2,754,533 15 315,682 — — 315,697 基於股票的薪酬計劃 65,355 — 8,615 — — 8,615 2023年6月30日結餘 147,304,538 $ 737 $ 6,537,820 $ 404,403 $ 3,659,421 $ 10,602,381
架架登記、市場價格公開銷售計劃和股本發行
我們向證券交易委員會（SEC）申報了一份架構註冊聲明，允許我們發行高達$5.0 十億美元的普通股和/或債券，到期日為2026年3月31日。截至2024年6月30日，這份架構註冊聲明下的證券金額達到了$1.8 十億。
於2024年5月8日，我們根據架構登記聲明書申報了一份增補招股書，該招股書涉及一項市場內（ATM）股票銷售計劃，在該計劃下，我們可以發行和賣出最高達總發行價值為美金$的普通股。1.0 至2026年3月31日（包括根據與市場內股票銷售計劃同時進行的預售協議出售的普通股），我們可以發行和賣出該普通股的總發行價值達美金$。這個ATM股票銷售計劃取代了我們之前在2023年3月31日申報的ATM股票銷售計劃。
在截至2024年6月30日的九个月期间，我們在我們的ATm股權銷售計劃下與各種借貸和出售股票的遠期賣方進行了遠期銷售，總股票數目為 7,224,450 萬股，總價值為833.2 萬美元。在截至2024年6月30日的九个月期間，我們還解決了與 6,401,469 股票有關的遠期銷售協議，這些股票是由不同的遠期賣方在ATm計劃下借貸並出售的，淨收益為750.0 萬美元。截至2024年6月30日，我們現有的ATm計劃下還可發行845.7 萬美元的股權。 此外，我們還有550.7 萬美元的可用收益來自未解決的遠期銷售協議，詳情如下。
到期 可供出售股票 可用净收益 远期价格 2025年6月30日 3,931,418 $ 450,884 $ 114.69 2025年9月30日 815,655 95,523 $ 117.11 204,550 36,933 4,328 $ 117.18 總計 4,784,006 $ 550,735 $ 115.12
累計其他綜合收益（損失）
我們將與可供出售的債務證券和利率協議現金流量避險相關的延後利益（損失）記錄在其他綜合收益（損失）中。對於我們的可供出售債務證券的延後利益（損失），在結算時將其確認在收益中，而與我們的利率協議現金流量避險相關的延後利益（損失）將以直線方式在相關融資期間內確認在收益中。 以下表格提供了我們其他綜合收益（損失）組成部分的累計餘額，排除與其他綜合收益（損失）的每個組成部分相關的稅後影響。
Available- 利率 總計 (以千為單位) 2023年9月30日 $ (369 ) $ 518,897 $ 518,528 其他綜合收益（虧損）（未考慮重新分類前） 242 (1,165 ) (923 ) 從累計其他綜合收益重新分類的金額 — (7,473 ) (7,473 ) 本期其他綜合損益 242 (8,638 ) (8,396 ) 2024年6月30日 $ (127 ) $ 510,259 $ 510,132
Available- 利率 總計 (以千為單位) 2022年9月30日 $ (495 ) $ 369,607 $ 369,112 不包括再分類前的其他綜合收益 100 36,781 36,881 從累計其他綜合收益重新分類的金額 — (1,590 ) (1,590 ) 本期其他綜合收益淨額 100 35,191 35,291 2023年6月30日 $ (395 ) $ 404,798 $ 404,403
9. 變量利益實體
Atmos Energy Kansas Securitization I, LLC (AEK)是一家特殊目的實體，完全由Atmos Energy擁有，旨在發行證券化債券以彌補Uri冬季風暴期間所產生的特殊費用。在2023年6月，AEK完成了一項公開發行，發行了$百萬的證券化公用事業費率債券。AEK的資產不能用於解決Atmos Energy的債務，並且證券化公用事業費率債券持有人對Atmos Energy沒有追索權。95 AEK的資產不能用於解決Atmos Energy的債務，並且證券化公用事業費率債券持有人對Atmos Energy沒有追索權。
AEk被視為一個變量利益實體。因此，AEk被納入Atmos Energy的簡明合併財務報表中。
下表总结了AEk对我们的压缩合并资产负债表的影响，所示期间为：
2024年6月30日 2023年9月30日 (以千為單位) 受限現金及現金等價物 $ 4,642 $ 3,844 其他流動資產 $ 14 $ 11 證券化的無形資產淨值 $ 84,998 $ 92,202 應計利息 $ 1,534 $ 1,374 證券化長期債務的當前到期部分 $ 8,001 $ 9,922 證券化的長期債務 $ 81,261 $ 85,078
以下的表格总结了AEk对我们的简化合并综合收益表的影响，针对所示期间：
2024年6月30日為止的三個月 2024年6月30日止九個月 燃料幣銷售額 $ 3,463 $ 10,265 操作和維護費用 (52 ) (276 ) 攤銷費用 (2,292 ) (6,561 ) 利息費用，淨額 (1,119 ) (3,428 ) 稅前收入 $ — $ —
截至2023年6月30日的三个和九个月内，综合收益表没有对于压缩综合收益表产生实质性影响的事项。
資產化的長期負債以帳面值記錄。資產化的長期負債的公允價值是使用第三方市場價值報價確定的，這被視為利用最近可得到的報價市場價格確定公允價值的債務工具的二級公允價值衡量。截至2024年6月30日，資產化的長期負債的帳面值和公允價值為$89.3 百萬美元和89.2 百萬美元之間。
10. 暫時養老金和其他退休福利計劃信息
截至2024年6月30日和2023年，我們的退休金和其他退休福利計劃的淨周期性退休金成本元件在下表中呈現。其中大部分成本可以通過我們的費率率收回。其中一部分成本被資本化成我們的資本基數或作為監管資產或負債進行延後。剩餘的成本將被記錄為營運和維護費用的一部分或其他非營運費用。
在2024財年第一季度，由於高管的養老，我們認定了1百萬美元的解決費用，與我們的備用高管退休計劃相關，並對2024財年的剩餘時間重新評估了網絡期間養老成本。網絡期間養老成本的重新評估導致了有效日期為2023年11月30日的折扣率下降至%，從%。這將使我們的網絡期間養老成本在財年的剩餘時間內減少，大約是1百萬美元。0.8 發生了高管退休，導致我們在2024財年創造了一筆100萬美元的解決支付，與我們的附加高管退休計劃相關，並重新評估了該計劃在2024財年剩餘時間內的淨定期養老成本。我們的附加高管退休計劃的淨定期養老成本重新評估導致了折扣率在2023年11月30日時從%降至%。這將使我們的淨定期養老成本在財年的剩餘時間內減少約1百萬美元。 5.82 我們在2024財年第一季度因高管退休而認定了一筆解決費用，金額為1百萬美元，與我們的附加高管退休計劃有關，並重新評估了該計劃在2024財年剩餘期間的網絡定期養老成本。我們的附加高管退休計劃的網絡定期養老成本評估結果導致了折扣率從百分之%d（在2023年11月30日生效）降低至百分之%d。這將減少我們在剩餘財年內的淨定期養老成本約1百萬美元。 6.17 由於高管退休，我們在2024財年第一季度認定了一筆解決費用，金額為1百萬美元，與我們的附加高管退休計劃相關。並且，對我們的附加高管退休計劃的淨定期養老成本進行了重新評估，從%下降到%。這將使我們在剩餘的財年中的淨定期養老成本減少大約1百萬美元。0.4 因為高管退休，我們在2024財年第一季度認定了1百萬美元的解決費用，這與我們的附加高管退休計劃有關。並且重新評估了該計劃在2024財年剩餘時間內的淨定期養老成本。我們附加高管退休計劃的淨定期養老成本的重新評估導致了從%到%的折扣率降低。這將使我們的淨定期養老成本在財年剩餘時間內減少大約1百萬美元。
截至6月30日三個月 退休金福利 其他福利 2024 2023 2024 2023 (以千為單位) 淨定期退休金成本的元件： 勞務成本 $ 2,405 $ 2,915 $ 1,507 $ 1,546 利息成本 (1)
7,430 7,265 3,509 3,478 資產預期回報 (1)
(7,202 ) (7,278 ) (3,128 ) (2,804 ) 先前服務成本攤銷（貸方） (1)
— (30 ) (3,260 ) (3,285 ) 賠償金攤銷（利益） (1)
97 178 (2,718 ) (1,863 ) 結算 (1)
— 1,030 — — 淨綜合退休金成本 $ 2,730 $ 4,080 $ (4,090 ) $ (2,928 )
截至6月30日的九個月 退休金福利 其他福利 2024 2023 2024 2023 (以千為單位) 淨年金期間成本的元件： 勞務成本 $ 7,199 $ 8,731 $ 4,521 $ 4,637 利息成本 (1)
22,356 21,915 10,526 10,433 資產預期回報 (1)
(21,606 ) (21,835 ) (9,383 ) (8,411 ) 先前服務成本攤銷(賒帳) (1)
— (91 ) (9,780 ) (9,856 ) 積欠的精算（收益）損失攤銷 (1)
313 506 (8,154 ) (5,589 ) 結算 (1)
776 1,030 — — 淨綜合退休金成本 $ 9,038 $ 10,256 $ (12,270 ) $ (8,786 )
(1) 非服務成本元件的構成部分包括於基本綜合收益表中的其他非營運費用項目，或按照附註2的規定在我們截至2023年9月30日的年度報告《10-K表格》中的合并財務報表中作為規範性資產或負債資產。
11. 承諾和條件
訴訟和環保母基
在正常業務過程中，我們會面對各種法律和監管程序。對於此類事項，我們會根據當前可用的事實、我們的歷史經驗和我們對將來責任最終結果或解決方案的估計來確定負債。雖然這些程序的結果不確定，且超過我們提撥的金額的損失可能存在但無法合理估計，但管理層認為超過提撥的金額對我們的財務狀況、營業狀況或現金流量不會有重大不利影響。
國家運輸安全委員會（NTSB）於2024年2月14日發佈了初步報告，該報告與其對在2024年1月24日和27日發生在密西西比州傑克遜市的事故進行的調查有關。 兩個 導致一人死亡。Atmos Energy正在與NTSb和其他州和聯邦監管機構密切合作，協助判斷造成原因。 一年。 造成死亡事故。Atmos Energy正在與NTSb和其他州和聯邦監管機構密切合作，協助判斷造成原因。
我們是其他訴訟和環境相關事宜或索賠的當事方，這些事宜或索賠是在我們日常業務中出現的。盡管無法確定此類訴訟和對應的環境問題或索賠的結果，我們仍然相信這些訴訟和事項或索賠的最終結果不會對我們的財務狀況、營業成果或現金流量產生重大不利影響。
購買承諾
我們的分銷部門與多家供應商簽訂了通常涵蓋長達一段時間的供應合同。 一年 。這些合同根據合約商定的價格每月確立了估計基礎燃料幣供應量。根據個別合同條款，每月必要時將進行額外每日購買承諾。
我們的Mid-Tex Division也簽訂了有限數目的長期供應合同，確保其服務地區客戶有可靠的燃料幣來源，該等合同要求按天然氣集散地指數或固定價格合同索引的價格購買指定量。這些購買承諾合同詳載於我們截至2023年9月30日結束的財政年度的10-k表格的年度報告中。截至2024年6月30日，我們已承諾購買 67.8 十億立方英尺內 一年 和 31.5 十億立方英尺內 兩個 天從發票日期計算，被視為商業合理。 三年 在2024年6月30日，我們承諾購買未指數化合約。 12.8 在固定價格合約下，我們在一年內承諾購買Bcf，加權平均價格為$3.06 每Mcf。
费率监管程序
截至2024年6月30日，我們在幾個服務區域正在進行例行率制監管程序，詳細內容將在下面進一步討論。 管理層討論與分析-最近的價格制定的發展 除了這些程序外，截至2024年6月30日的九個月內，未對利率監管程序進行任何重大更改。
12. 所得稅
所得稅費用
我們的暫定有效稅率反映了截至2024年9月30日和2023年的財政年度的預估年度有效稅率，並根據與特定離散項目相關的稅費進行調整。截至2024年6月30日和2023年的三個月的有效稅率為 16.8 2024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 10.6 %，截至2024年6月30日和2023年的九個月的有效稅率為 15.6 2024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 11.0 %。這些有效稅率與21％的聯邦法定稅率有所不同，主要是由於過多的推遲的聯邦所得稅負債的攤提、稅收抵免、州所得稅和其他永久性的帳簿與稅務之間的差異。這些調整對有效稅率的相對影響與稅前收入或損失成比例。
監管過剩延遲付款稅
監管過剩的淨遞延所得稅代表我們基於成本服務核定的淨遞延稅負的變動，由2017年《減税与就业法案》（TCJA）和2020年财政法的堪萨斯立法变化引起。目前，監管過剩的淨遞延稅負為$232.6 百萬正在在各個期間內歸還。其中，$180.0 百萬正在在 12 - 60 個月內歸還給客戶。另外的$51.6 百萬正在以臨時的方式在 15 - 69 年內歸還給客戶，直到我們的監管機構確定最終退款期限。剩餘的$1.0 百萬的退款將在未來的價格審議中解決。
截至2024年6月30日和2023年9月30日，$87.6 百萬和$131.3 百萬被記錄在其他流動負債中。
13. 金融工具
我們目前使用金融工具來減輕商品價格風險和利率風險。運用這些金融工具的目標和策略以及相關財務報表的會計處理方法已詳細說明於我們截至2023年9月30日的年度報告（Form 10-k）的基本報表附註2和16。截至2024年6月30日的九個月內，我們運用金融工具的目標、策略和會計處理方法沒有發生任何重大變化。我們的金融工具不包含任何與信用風險相關或其他可能導致支付加速的因素，即當我們的金融工具處於凈負債位置時。以下總結了這些目標和策略。
商品風險管理活動
我們購買的燃料幣成本調整機制基本上使我們的分銷業務免受商品價格風險的影響；然而，我們的客戶面臨著天然氣價格的波動影響。我們通過物理儲存、固定價格的遠期合約和金融工具，主要是場外掉期和期權合約，來管理這種風險，以在冬季供暖季節減少天然氣價格波動對客戶的影響。
我們通常試圖在預期的供暖季節燃料幣購買量之間進行對沖。 25 和 50 對於2023-2024供暖季節（通常從十月到三月），在允許我們使用金融工具的司法管轄區，我們對冬季流通燃料幣需求進行了約Bcf的對沖。 27.6 我們尚未將這些金融工具指定為會計目的的對沖。
利率風險管理活動
我們透過定期進入金融工具，有效地固定與預期融資相關的利率風險。
下表摘要了截至2024年6月30日的現有前向起始利率掉期合約。這些掉期合約在合約簽署時被指定為現金流量避險。
計劃債務發行日期 避險金額 (以千為單位) 財政2025年 $ 600,000 財政2026年 300,000 $ 900,000
與金融工具相關的定量披露
以下表格提供了有關財務工具對我們的簡明綜合賬目和綜合收益表的影響的詳細資訊。
截至2024年6月30日，我們的金融工具包括長頭和短頭的商品部位。長頭部位是購買該商品的合同，而短頭部位是賣出該商品的合同。截至2024年6月30日，我們持有MMcf的淨長頭商品合同。這些合同尚未被指定為避險。 15,455 截至2024年6月30日，我們持有MMcf淨長頭商品合同。這些合同尚未被指定為避險。
資產負債表上的金融工具
以下表格顯示截至2024年6月30日和2023年9月30日我們金融工具的公允價值和資產負債表分類。在我們的縮尺合併資產負債表中，認定的資產和負債的毛額對我們與交易對手有網絡安排的範圍內進行抵銷。然而，截至2024年6月30日和2023年9月30日， 無 無
2024年6月30日 資產負債表項目 資產 負債 （以千為單位） 指定為避險： 利率合約 其他流動資產 / $ 273,551 $ — 利率合約 遞延費用和其他資產 / 104,049 — 總計 377,600 — 非指定作為避險資產： 商品合約 其他流動資產 / 2,349 (5,928 ) 商品合約 透支費用及其他資產 / 1,271 (49 ) 總計 3,620 (5,977 ) 毛值 / 淨金融工具 $ 381,220 $ (5,977 )
2023年9月30日 資產負債表位置 資產 負債 （以千計） 指定為避險物： 利率合約 透過摺疊和其他資產 / $ 379,101 $ — 總計 379,101 — 未指定为对冲： 商品合約 其他流动资产 / 4,071 (14,584 ) 商品合約 递延费用和其他资产 / 2,492 (824 ) 總計 6,563 (15,408 ) 總額/淨金融工具 $ 385,664 $ (15,408 )
財務工具對綜合損益表的影響
現金流量避險
如上所述，我們的分銷部門有利率協議，我們在合約簽訂時指定為現金流量對沖。截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止三個月的簡明綜合綜合收益表中，從 AOCI 重新分類成利率協議的淨 (收益) 虧損為 $ (3.2 ) 百萬元和 $（0.7 ）百萬，截至二零二四年和二零二三年六月三十日止九個月為 $ (9.6 ) 百萬元和 $（2.1 ) 百萬。
以下表格总结了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月以他方综合收益（亏损）为组成的对冲交易中的盈亏情况（净额已扣税）。
截至6月30日三個月 截至6月30日的九個月 2024 2023 2024 2023 (以千為單位) 公允價值的增加（減少）： 利率協議 $ 16,926 $ 44,057 $ (1,165 ) $ 36,781 因解決款項而導致收入（損失）的認列： 利率協議 (2,490 ) (530 ) (7,473 ) (1,590 ) 來自對沖的其他綜合收益（損失）合計，稅後 $ 14,436 $ 43,527 $ (8,638 ) $ 35,191
與我們的利率協議相關的將來可能實現的收益（損失）存放在其他綜合損益中，隨著基礎債務工具期間的分期攤銷，逐漸認列在收益中。截至2024年6月30日，我們有$ million與我們的利率協議相關的已實現淨收益分配在其他綜合損益中。217.3 與我們的利率協議相關的將來可能實現的收益（損失），截至2024年6月30日，我們已實現的淨收益為$ million，分配在其他綜合損益中。 以下數額（扣除透過遞延所得稅），代表了與我們的利率協議相關的將來可能實現的淨收益在其他綜合損益中預期認列的金額，基於這些協議在結算日的公允價值。這些結清金額的剩餘攤銷期限延伸至2053財年。然而，下表不包括我們未結算利率掉期合約的預計收益認列在利潤中。
利率 (以千為單位) 接下來的十二個月 $ 9,965 此後 207,359 總計 $ 217,324
未指定為避險工具的金融工具
如上所述，我們在配送業務中使用的商品合約並未指定為避險。但是，由於這些金融工具的使用所產生的收益和損失在通過我們的價格回收相關成本並在收入中承認之時，在綜合收益表中作為購買燃料幣成本的一部分予以認列，所以對於我們的配送業務並無盈利影響。因此，本報告中排除了這些金融工具的影響。
14. 公允價值衡量
我們以公平價值報告某些資產和負債，公平價值是指在衡量日期（退出價格）時，在市場參與者之間進行一筆有序交易時將接收到的出售資產的價格或支付的轉移負債的價格。我們記錄現金及現金等價物、受限現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和短期債務的攜帶價值，由於這些資產和負債的短期性質，其實際價值與公平價值大致相等。對於其他金融資產和負債，我們主要使用報價市場價格和其他可觀察到的市場價格信息，在判定公平價值時盡量減少使用不可觀察到的價格輸入。我們用於確定資產和負債公平價值的方法在我們的年度報告Form 10-k第2號附注中有詳細描述。截至2024年6月30日的九個月內，這些方法未發生變化。
公平價值衡量也適用於我們的退休金和事後退休計劃資產的估值。根據當前的會計準則，雇主每年需要披露有關確定利益退休金或其他事後退休計劃資產的公平價值衡量信息。這些資產的公平價值在我們的年度報告第10-k表的附註11中呈現。
量化披露
金融工具
我們公允價值測量的分類需要對市場數據的觀察程度或可通過觀察到的市場數據進行印證的判斷。權威會計文獻確立了一個公允價值層級，根據可觀察和不可觀察數據來優先考慮用於測量公允價值的輸入。該層級將這些輸入分為三個級別，最優先考慮未經調整的相同資產在活躍市場上的報價價格。
負債（第1級），最不重要的優先順序是未觀測到的輸入（第3級）。 以下表格根據公平價值層級列出了截至2024年6月30日和2023年9月30日的重複計量的資產和負債。根據對公平價值估算的最重要輸入的最低層級來將資產和負債分類。
引用 輸入數
其他
可觀察到的輸入數
重要輸入數
（2級） (1)
輸入數 淨額和 2024年6月30日 (以千為單位) 資產： 金融工具 $ — $ 381,220 $ — $ — $ 381,220 債券型和股權證券 註冊投資公司 26,948 — — — 26,948 債券型共同基金 39,253 — — — 39,253 債券 (2)
— 38,369 — — 38,369 貨幣市場基金 — 3,791 — — 3,791 總債務和股權證券 66,201 42,160 — — 108,361 資產總額 $ 66,201 $ 423,380 $ — $ — $ 489,581 負債： 金融工具 $ — $ 5,977 $ — $ — $ 5,977
引入 輸入數
其他
可觀察到的輸入數
重要輸入數
（2級） (1)
輸入數 淨額和 2023年9月30日 (以千為單位) 資產： 金融工具 $ — $ 385,664 $ — $ — $ 385,664 債券型和股權證券 登記投資公司 26,685 — — — 26,685 債券型共同基金 37,573 — — — 37,573 債券 (2)
— 35,507 — — 35,507 貨幣市場基金 — 4,837 — — 4,837 總債務和股權證券 64,258 40,344 — — 104,602 資產總額 $ 64,258 $ 426,008 $ — $ — $ 490,266 負債： 金融工具 $ — $ 15,408 $ — $ — $ 15,408
(1) 我們的Level 2評估涉及到場外期權和掉期，其價值是通過市場定價方法進行計算的，該方法是基於可觀察市場價格並根據每個工具的特定標準進行調整的，這些標準包括行使價、名義金額或基礎差異、市政債券和公司債券則是根據最近可獲得的報價市場價格進行評估的，而貨幣市場基金則以成本價值評估。
(2) 我們在債券方面的投資被視為根據目前的會計指南可以出售的債務證券。
債務和股權證券包括我們可供出售的債務證券和股權證券。根據我們截至2023年9月30日財政年度的基本財務報表附註2所述，我們對可供出售的債務證券進行投資性質、波動性、當前收益和任何安全賣出意向等方面的單項評估，以判斷是否存在減值。截至2024年6月30日， 無 我們對可供出售的債務證券紀錄了信用損失準備金。截至2024年6月30日和2013年9月30日，我們可供出售的債務證券的攤銷成本為$38.5 百萬美元和36.0 百萬。截至2024年6月30日，我們持有的債券投資的合約到期日分別為20247年7月至2024年9月。
其他公平價值衡量
我們的長期負債以帳面價值記錄。我們的長期負債的公平價值（不包括融資租賃）是使用第三方市場價值報價來確定的，被視為具有近期觀察交易的債務工具的一級公平價值測量，或被視為使用最近可用的報價市場價格來確定公平價值的債務工具的二級公平價值測量。我們的融資租賃的帳面價值與公平價值基本相近。 以下表格顯示了我們的長期負債的帳面價值和公平價值（不包括融資租賃債務發行成本和原始發行溢價或折價），截至2024年6月30日和2023年9月30日：
2024年6月30日 2023年9月30日 （以千為單位） 攜帶金額 $ 7,785,000 $ 6,560,000 公平價值 $ 6,892,431 $ 5,402,591
15. 信用集中風險
有關我們信用風險帶來的集中風險的資訊在我們截至2023年9月30日的年度報告10-k的附註18中披露。在2024年6月30日結束的九個月期間，我們的信用風險集中情況未發生重大變化。
獨立註冊公共會計師事務所報告
Atmos Energy Corporation的董事會和股東
中期財務報表審核結果
我們已審閱Atmos Energy Corporation（以下簡稱「公司」）截至2024年6月30日的附註簡明合併資產負債表，2024年和2023年截至2024年6月30日的附註簡明合併綜合損益表，2024年和2023年截至2024年6月30日的附註簡明合併現金流量表，以及相關附註（以下簡稱「附註簡明合併中期財務報表」）。基於我們的審閱，我們並不知道任何應對附註簡明合併中期財務報表進行重大修改以符合美國通用會計準則的情況。
根據美國公共公司會計監督委員會（PCAOB）的標準，我們先前對該公司於2023年9月30日的合併資產負債表，相關的合併綜合損益表、股東權益表和現金流量表（未在此處呈報）進行了審計；並在我們的報告日期2023年11月14日，對這些合併財務報表發表了無保留的審計意見。根據我們的意見，附帶的簡化合併資產負債表中提供的資訊，與其衍生的合併資產負債表相比，在所有重大方面均準確陳述。
審查結果的依據
這些基本報表為公司管理層的責任。我們是一家在PCAOb註冊的會計師事務所，根據美國聯邦證券法及SEC和PCAOb的適用法規，我們必須與公司保持獨立性。我們根據PCAOb的標準進行了審核。對中期財務報表的審查主要包括進行分析程序和向負責財務和會計事務的人員詢問。這比根據PCAOb標準進行的審計範圍要小得多，其目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不發表這樣的意見。
/s/ 安永會計師事務所
德克薩斯州達拉斯
2024 年 8 月 7 日
介紹
應該與此季度10-Q表格中的簡要財務報表和我們年度10-K表格中的管理討論和分析一起閱讀下面的討論。
1995年《私人證券訴訟改革法》庇護條款之用途聲明
本季度報告表格10-Q中的陳述可能包含根據1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條進行的“前瞻性陳述”。本報告中除歷史事實陳述外的所有陳述均為我們誠信發表的前瞻性陳述，並旨在符合1995年《私人證券訴訟改革法》確立的避風港的條款。在本報告或我們的其他文件或口頭陳述中使用的詞語“預期”“相信”“估計”“期望”“預測”“目標”“打算”“目標”“計劃”“預測”“尋求”“策略”或類似詞語，旨在識別前瞻性陳述。此類前瞻性陳述受到風險和不確定性的影響，這可能導致實際結果與與我們的策略、業務、市場、服務、價格、成本恢復、燃氣供應的可用性和其他因素有關的陳述所表達或暗示的結果有實質差異。這些風險和不確定性包括以下方面：聯邦、州和地方的監管和政治趨勢和決策，包括在各州監管委員會之前的費率訴訟的影響；聯邦監管的加強和潛在罰款；可能對我們業務安全性的聯邦、州和地方監管和安全的潛在費用和責任；在分銷、運輸和儲存天然氣中存在的內在危險和風險；合同瓦斯供應、州際管道和/或儲存服務的可用性和可訪問性；來自能源供應商和其他形式能源的更大競爭；吸引和保留合格員工的失敗；自然災害、恐怖活動或其他事件以及本文所討論的其他風險和不確定性，這些風險和不確定性很難預測且很多不在我們的控制範圍內；對商業承諾產生威脅,使金融同步失效的科技；網絡安全概念或網絡恐怖主義活動的威脅可能擺脫我們的業務運營和信息技術體系，或導致機密或敏感客戶、員工或公司信息的丟失或暴露；新的網絡安全合規要求的影響；不利的天氣條件；溫室氣體排放或其他用於應對氣候變化的立法或法規的影響；氣候變化的影響；我們業務的資本密集性；我們能否繼續獲得信貸和資本市場以執行我們的業務策略；我們無法控制的市場風險影響我們的風險管理活動，包括商品價格波動、交易對手業績或信譽以及利率風險；我們在德克薩斯州的業務集中度；經濟不良狀況對我們的客戶的影響；天然氣供應的可用性和價格的變動；提供醫療保健福利成本的增加，以及養老金和退休後的醫療保健福利的增加和資金需求。因此，雖然我們相信這些前瞻性陳述是合理的，但無法保證它們將與實際經驗相一致，也無法保證從中得出的期望將實現。此外，我們對我們的任何前瞻性陳述不承擔更新或修訂的義務，無論是因為新信息、未來事件還是其他原因。
概觀
Atmos Energy及其子公司從事受監管的天然氣分銷、管道和儲存業務。我們通過銷售和運輸安排向超過330萬居民、商業、公共機構和工業客戶分銷天然氣，在2024年6月30日前，覆蓋了位於八個州的六個分銷部門的服務區域。此外，我們還通過我們的分銷和管道系統為他人運輸天然氣。
我們透過以下可報告部門來管理和審核我們的綜合業務：
• 輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 分銷部門 包括我們在八個州的受管制天然氣配送和相關銷售業務。
• 輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 管道和儲存部門 主要包括我們的Atmos Pipeline-Texas部門的受監管管道和儲存業務以及我們在路易斯安那州的天然氣變速器業務。
關鍵會計估計和政策
我們的總合財務報表是根據美國公認會計原則編製的。編製這些財務報表需要我們做出估計和判斷，這些估計和判斷將影響資產、負債、收入和費用的報告金額，以及相關的可能資產和負債的披露。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，我們認為這些假設在當前情況下是合理的。我們不斷評估我們的估計，包括與賬戶存疑貸款、法律和環保應計負債、保險應計負債、養老金和退休後福利負債、递延所得稅和商譽以及其他長期資產的估值有關的估計。實際結果可能與這些估計有所不同。
我們在準備我們的基本報表時所使用的重要會計政策，詳見我們於 2023 年 9 月 30 日結束的財政年度 10-K 表格中的年度報告，包括以下內容：
• 法規
• 退休金和其他离退休计划
• 損耗評估
我們的重要會計政策定期由我們的董事會審查。在2024年6月30日結束的九個月內，這些重要會計政策沒有顯著變化。
營業成果報告
執行摘要
atmos energy致力於安全可靠地經營我們的業務，同時提供優異的財務結果。我們致力於現代化我們的天然氣分佈和變速器系統，這需要大量的資本支出。我們有能力及時通過費率設計和機制開始回收這些投資的重要部分，這些設計和機制可以降低或消除監管延滯，將我們批准的費率從客戶使用模式中分離出來。我們的資本支出計劃的執行、及時回收這些投資的能力以及我們獲得資本市場來滿足我們的融資需求的能力是影響我們的財務表現的主要因素。
在2024年6月30日結束的九個月內，我們記錄了90890萬美元的淨利潤，每股稀釋收益為6.00美元，相比於2023年6月30日結束的九個月的76730萬美元的淨利潤，每股稀釋收益為5.33美元。
凈利潤同比增長18%，主要反映了安全可靠性支出和坏账费用的下降所帶來的良好费率效果。此外，截至本財政年度2024年底的結果受到了第一季度在德克薩斯州減少物業稅費用的法案的正面影響，金額為1790萬美元。這些增加部分抵消了折舊費用和較高的利息費用的增加。
在2024年6月30日结束的九个月中，我们实施了或获得了批准实施的定价监管措施，导致年度营业收入增加了34060萬美元。此外，截至2024年6月30日，我们正在进行的定价努力正在寻求年度营业收入的总增加额为17650萬美元。
2024年6月30日結束的九個月資本支出為212910萬美元。其中大約82％的資本投資用於改善我們的配電和交通系統的安全性和可靠性，其中一大部分投資是在能夠通過監管機制在六個月或更短期間內進行的。
在2024年6月30日結束的9個月中，我們完成了大約20億的長期負債和股權融資。截至2024年6月30日，我們的股權資本化率為61.0%。截至2024年6月30日，我們總共有約43億的流動性，其中包括6.746億現金及現金等價物、550.7萬通過股權轉讓協議而可用的資金和3,094.4萬未使用的信貸額度。
下面討論了我們每個營運部門的業績結果。
分銷部門
配銷板塊由我們在八個州進行規管的天然氣配銷和相關銷售業務組成。影響該板塊業績的主要因素包括我們實現授權回報率的能力、能源行業競爭因素以及我們服務區域的經濟環境。
我們能夠賺取授權的回報率主要取決於我們在各種定價司法管轄區中改善定價設計的能力，以最大程度地減少監管滯後，從而將我們批准的價格從客戶的使用模式中分離出來。改善定價設計是一個長期的過程，而且我們還要面對在多個價格管轄區運營的複雜情況。根據我們目前的價格設計，約70%的配送部門收入是在財政年度的前六個月中賺取的。此外，目前我們大約可收回約50%的配送
透過基本客戶費用排除燃料幣成本的分區營業收入，部分分開我們核准費率的回收和客戶使用模式。
季節性天氣模式還可以影響我們的分銷業務。然而，超出或低於正常的天氣影響，在大部分情況下可通過天氣正常化調整來抵銷，即所謂WNA，這已獲得州監管委員會批准用於以下州的居民和商業收入的96%。
堪薩斯，西得克薩斯 十月至五月 田納西州 十月至四月 肯塔基，密西西比，中德克薩斯 十一月至四月 路易斯安那 十二月至三月 維吉尼亞 一月至十二月
我們的分銷業務也受到天然氣成本的影響。我們通常能夠根據購買天然氣成本調整機制將天然氣成本全數轉嫁給我們的客戶，因此天然氣成本的增加會相應增加收入。德克薩斯州和密西西比州的營業收入還包括特許經營費用和總收入稅，這些費用按照收入的百分比計算（包括天然氣成本）。因此，這些稅費的金額會受到天然氣成本和天然氣銷售量的影響。我們將相應的稅費記錄為稅金中的一部分，而不是收入。
燃料幣的成本通常不會直接對我們的營業收入產生影響，因為這些成本是通過我們的購買燃料幣成本調整機制來回收的。然而，更高的燃料幣成本可能會對我們的應收賬款收回產生不利影響，進而導致更高的壞帳費用。這種風險目前通過收費設計得到緩解，允許我們從我們的客戶那裡收取大約88％的居民和商業收入的燃料幣成本部分的壞帳費用。此外，更高的燃料幣成本可能需要我們在信貸設施下增加借款，進而導致更高的利息費用。最後，更高的燃料幣成本，以及行業競爭因素和經濟環境的一般條件，可能會導致客戶節約用能或者工業消費者使用替代能源。
2024年6月30日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月相比
2024年6月30日和2023年的我们的分销业务在财务和运营方面的亮点如下所示。
截至6月30日三個月 2024 2023 變化 （以千位計，除非另有註明） 燃料幣銷售額 $ 633,211 $ 616,067 $ 17,144 購買天然氣成本 179,510 206,048 (26,538) 營業費用 370,579 338,340 32,239 營收 83,122 71,679 11,443 其他非營業收入 11,452 6,695 4,757 利息費用 22,550 16,146 6,404 稅前收入 72,024 62,228 9,796 所得稅支出 6,175 2,589 3,586 凈利潤 $ 65,849 $ 59,639 $ 6,210 合并配送销售量 — MMcf
37,863 41,550 (3,687) 合并配送运输量 — MMcf
34,562 33,722 840 总合并配送吞吐量 — MMcf
72,425 75,272 (2,847) 合并配送每销售Mcf的平均成本 $ 4.74 $ 4.96 $ (0.22)
我們分銷業務的營業收入增加了16.0％。影響營業收入變化的關鍵因素包括：
• 模具製造商台鑫輸出去年銷售季營業淨利增長33.79％，達2440萬元（單位：新台幣）。
• 增加的530萬美元與住宅客戶增長相關，主要集中在我們的Mid-Tex部門，以及工業負載的增加。
• 退稅過多透過減少，規模達680萬美元，部分抵銷所得稅支出。
部分抵消：
• 由於增加了資本投資，折舊費用增加了$15.1百萬。
• 操作和維護費用增加了1480萬美元，主要是由於員工相關和其他行政成本上升。
由於2024財年期間發行長期債務，利息費用增加了640萬美元。
以下表格顯示我們2024年6月30日至2023年6月30日期間的按比率基礎順序排列的分銷部門營業收入。我們提供分銷營業收入的報告是為了財務報告目的，可能不適用於定價目的。
截至6月30日三個月 2024 2023 變化 (以千為單位) 中德克斯 $ 42,820 $ 37,608 $ 5,212 肯塔基/中部地區 13,615 12,811 804 路易斯安那 14,167 10,415 3,752 西德克斯 4,186 2,811 1,375 密西西比 6,309 7,131 (822) 科羅拉多-堪薩斯 2,925 3,014 (89) 其他 (900) (2,111) 1,211 總計 $ 83,122 $ 71,679 $ 11,443
2024年6月30日結束的九個月與2023年6月30日結束的九個月相比
以下是截至2024年6月30日和2023年的九個月內，我們分銷部門的財務和運營亮點。
截至六月三十日止九個月 2024 2023 變更 （以千計，除非另有說明） 營業收入 $ 3,327,730 $ 3,556,703 $ (228,973) 購買的燃氣成本 1,464,815 1,896,986 (432,171) 營運開支 1,073,122 1,020,958 52,164 營業收入 789,793 638,759 151,034 其他非營運收入 26,650 20,934 5,716 利息費用 93,915 60,405 33,510 所得稅前所得 722,528 599,288 123,240 所得稅費用 92,550 56,707 35,843 淨收入 $ 629,978 $ 542,581 $ 87,397 綜合分銷銷售量 — MMCF
252,116 259,359 (7,243) 綜合配送運輸量 — MMCF
119,755 117,699 2,056 整合分配輸量總量 — mMCF
371,871 377,058 (5,187) 合併配銷每百萬公升燃氣平均成本 $ 5.81 $ 7.31 $ (1.50)
我們的分銷部門營業收入增加了23.6％。造成營業收入變化的主要原因包括：
• 我們的中台克斯分部將調整率增加了18580萬美元。
• 一千七百八十萬美元的增加與住宅客戶增長有關，主要集中在我們的Mid-Tex Division，以及工業負荷的增加。
• 壞帳費用減少1160萬美元，詳情請參閱基本報表附註6。
• 因為減少線路定位支出和其他活動的時間安排，增加了850萬美元。
• 物業稅減少了90萬美元，其中包括上述有關德克薩斯物業稅法的減少了1340萬美元。
部分抵消：
• 折舊費用增加4420萬美元，與增加的資本投資相關。
• 增加1070萬美元的過度透支稅款退款給客戶，但部分被所得稅費用抵銷。
• 員工相關成本增加1240萬美元。
• 其他操作和維護費用增加了$17.2百萬，包括更高的保險費和軟體維護成本。
利息費用增加了3350萬，主要是因為在2024財年發行長期債務。利息費用的增加也是由於對德州監管資產的攤銷，該資產在簡明綜合財務報表附註3討論。然而，這增加被相應增加的營業收入抵銷，對凈利潤沒有影響。
下表顯示了我們的營運收入按照分布部門的總資產價值排序，截至2024年6月30日和2023年9個月。我們提供的分布營業收入是為了財務報告目的而包含的，可能不適用於費率製定目的。
截至六月三十日止九個月 2024 2023 變更 (以千計) 中特克斯 $ 424,027 $ 315,140 $ 108,887 肯塔基州/中州 83,049 78,299 4,750 路易斯安那州 77,676 69,092 8,584 西德克薩斯州 70,096 59,560 10,536 密西西比州 97,610 76,736 20,874 科羅拉多-堪薩斯州 44,389 41,833 2,556 其他 (7,054) (1,901) (5,153) 總計 $ 789,793 $ 638,759 $ 151,034
最近的费率制定发展
下面各節描述的金額代表在每個費率申報中請求或收到的營業收入，這可能不一定反映在最終訂單中提及的金額，因為某些營運成本可能由於委員會或其他政府機構的最終裁定而有所變化。在2024財政年度的前九個月內，我們實施了或獲得了實施，監管程序，導致年度營業收入增加了2.311億美元，如下所總結。我們的費率製定結果包括由於先前頒布的稅收改革立法而導致的預期進位所得稅（EDIT）的退款，並且不反映結果的真實經濟利益，因為它們不包括相應的所得稅補益。除去這些金額，我們截至2024年6月30日為期九個月的費率製定活動的總結果為2.107億美元。
利率行動 年增（減） EDIT影響 年增（減） (以千為單位) 年度配方率機制 $ 229,678 $ (19,529) $ 210,149 汇率案件申请 2,434 (939) 1,495 其他汇率活动 (971) — (971) $ 231,141 $ (20,468) $ 210,673
截至2024年6月30日，正在進行以下的定價努力，旨在增加17650萬美元的年度營運收入：
部門 利率行動 轄區 營業收入要求 (以千為單位) 肯塔基/中部地區 製造行業機制 維吉尼亞 $ 748 路易斯安那 製造行業湊足機制 路易斯安那 (1)
35,645 中德克斯 製造行業湊足機制 米德德克斯城市 133,414 西德克斯 製造行業湊足機制 西得克薩斯城市 6,709 $ 176,516
(1) 公司實施了2024年7月1日生效的要求金額，並預計在2024財政年度第四季度獲得最終佣金批准。
年度配方费率机制
作為減少監管滯後的工具，配方計價機制允許我們每年更新價格，而不需要提出正式的價格申請。然而，在這些機制下，這些申請仍需經過相應監管機構的調查，最終確定價格。我們目前在路易斯安那、密西西比和田納西進行配方計價機制，並在我們德克薩斯設區的幾乎所有服務區域中實施。此外，我們在所有配電部門中都有特定的基礎設施計劃，並制定了相應的 tariffs，允許這些計劃的投資每年調整附加費率，以收回在先前的測試年份中產生的核准資本成本。下表概述了我們各州的年度配方計價機制:
年度公式利率機制 州 製造行業計劃 公式利率機制 科羅拉多州 系統安全和完整性騎帶（SSIR） — 堪薩斯州 燃料幣系統可靠性附加費（GSRS）、系統完整性計劃（SIP） — 肯塔基州 製造行業更換計劃（PRP） — 路易斯安那 (1) 費率穩定條款（RSC） 密西西比 系統完整性條款（SIR） 穩定費率申報（SRF） 田納西 (1) 年度利率機制（ARM） 德克薩斯州 燃料幣可靠性製造行業計畫（GRIP），（1） 達拉斯年度利率審查（DARR），利率審查機制（RRM） 維吉尼亞 推進維吉尼亞能源的步驟（SAVE） —
(1) 在德克薩斯州、路易斯安那州和田納西州的基礎設施機制允許將所有與根據這些規則產生的資本支出相關的費用（主要包括利息、折舊和其他稅款（僅限德克薩斯州））推遲到下一個費率程序（費率案或年度費率申報），屆時投資和成本可通過基本費率收回。
在截至2024年6月30日的九個月內，以下的年度公式利率機制獲得了批准：
部門 轄區 測試年份 增加 EDIT影響 增加 有效 (以千為單位) 2024年申報: 中德克斯 ATm 城市 12/31/2023 $ 17,104 $ — $ 17,104 06/07/2024 西德克斯 阿馬里洛、盧伯克、達爾哈特和喬寧 12/31/2023 7,344 — 7,344 06/07/2024 肯塔基/中部地區 田納西州ARM 09/30/2023 18,570 (4,348) 14,222 06/01/2024 中德克斯 DARR 09/30/2023 37,809 (14,782) 23,027 06/01/2024 西德克斯 三角形 12/31/2023 1,300 — 1,300 06/01/2024 西德克斯 周邊環境 12/31/2023 1,379 — 1,379 06/01/2024 中德克斯 周邊環境 12/31/2023 8,529 — 8,529 06/01/2024 科羅拉多-堪薩斯 堪薩斯州SIP 12/31/2023 708 — 708 04/01/2024 科羅拉多-堪薩斯 科羅拉多州SSIR 12/31/2024 2,017 — 2,017 01/01/2024 密西西比 密西西比州 - SIR 10/31/2024 10,969 — 10,969 12/01/2023 密西西比 密西西比州 - SRF 10/31/2024 11,539 (472) 11,067 12/01/2023 科羅拉多-堪薩斯 堪薩斯GSRS 09/30/2023 1,752 — 1,752 11/02/2023 肯塔基/中部地區 肯塔基PRP 09/30/2024 2,906 — 2,906 10/01/2023 中德克斯 Mid-Tex Cities RRM 12/31/2022 98,585 185 98,770 10/01/2023 西德克斯 West Texas Cities RRM 12/31/2022 8,594 (112) 8,482 10/01/2023 肯塔基/中部地區 維吉尼亞 - 保存 09/30/2024 573 — 573 10/01/2023 2024年總申報 $ 229,678 $ (19,529) $ 210,149
费率案件申请
速度傳訊是天然氣公司向監管機構提出的正式請求，以增加向客戶收取的費率。當監管機構要求我們合理化我們的費率時，也可能啟動速度傳訊。這個過程被稱為“表明原因”行動。適當的費率旨在實現公司成本的回收以及公平的回報率，確保我們能夠繼續安全地向客戶提供可靠且價格合理的天然氣服務。以下表格概述了我們在分銷部門在2024年6月30日結束的九個月內完成的速度傳訊案例。
部門 州 年度增加 EDIT影響 年度增加 有效 (以千為單位) 2024年費率案件申報： 肯塔基/中部地區 維吉尼亞 $ 2,434 $ (939) $ 1,495 12/01/2023 2024年費率案件總數 $ 2,434 $ (939) $ 1,495
其他定價活動
下表概述了截至2024年6月30日为止的其他费率制定活动。
部門 轄區 評估活動 公允價值變動 有效 (以千為單位) 2024 其他费用活动： 科羅拉多-堪薩斯 堪薩斯州 按比例计算的 (1)
$ (971) 02/01/2024 2024年其他费用活动合计 $ (971)
(1) 這項從屬價值稅申報與我們堪薩斯服務區基本費率包含金額相比，可能存在過多或過少徵收的財產稅款有關。
管道和儲存部門
我們的管道和儲存部門包括我們的Atmos Pipeline-Texas Division（APT）的受規管管道和儲存業務，以及我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務。APt是德克薩斯州內部州際管道運營中規模最大的之一，重點集中在德克薩斯州中部、北部和東部的成熟天然氣產區，延伸至或鄰近巴尼特板岩氣、德克薩斯的墨西哥灣岸和西德克薩斯的磷脂盆地等主要產區。APt為我們的Mid-Tex Division、其他第三方地方分銷公司、工業和電力發電客戶、以及營銷商和生產商提供運輸和儲存服務。該部門收入的80%以上來自這些APt服務。這些收入受德克薩斯鐵路委員會（RRC）管理的傳統定價機制監管。作為其管道業務的一部分，APt在德克薩斯州擁有並運營五個地下儲存設施。
我們在路易斯安那州的天然氣傳輸業務主要由位於路易斯安那州新奧爾良地區的一條長達21英里的管道組成，主要用於長期合同下為我們在路易斯安那州的配電部門集中天然氣供應，同時也在有限的範圍內向第三方供應。我們向路易斯安那州配電部門收取的需求費用必須經過路易斯安那州公共服務委員會的監管批准。我們還管理著兩個經過相關州監管委員會批准的資產管理計劃。通常情況下，這些資產管理計劃要求我們與我們的配電客戶分享從這些安排中獲得的成本節省的重要部分。
我們的管道和儲存部門受季節性天氣模式、能源行業的競爭因素以及德克薩斯和路易斯安那地區的經濟條件影響。天然氣價格並不會直接影響該部門的業績，因為收入來自天然氣的運輸和儲存。然而，天然氣價格和對天然氣的需求可能會影響我們服務區域的鉆探活動水平，進而可能影響我們能夠在管道上運輸的通過量水平。此外，德克薩斯各個集散地之間的天然氣價格差異可能會影響我們德克薩斯管道系統運輸給承運人的燃料幣量以及運輸費率。
APt的成果也受其當地配氣公司客戶的天然氣需求的顯著影響。此外，其運營可能受到成本和費用的發生時間以及這些成本和費用通過其費率回收的時間的影響。
APt每年使用GRIP來回收前一個日歷年所產生的資本成本。2024年2月27日，APt提交了一份GRIP申請，涵蓋2023年1月1日至2023年12月31日期間的固定資產、設施和設備投資變化，要求增加營業收入8240萬美元。2024年5月14日，RRC批准了該公司的GRIP申請。
GRIP還需要每五年至少提交一次意向聲明，以審核其成本和費用，包括根據GRIP提出的資本成本。 2023年5月19日，APt提交了一份意向聲明，尋求額外的年度營運收入$107.4百萬。2023年12月13日，RRC批准了APt與干預方就年度營運收入增加$2700萬的和解協議，不包括$3690萬的多餘待抵扣所得稅退款的影響，這部分影響基本上被相應的所得稅增加所抵消。 新的費率自2023年12月13日起生效。
作為我們於2023年12月意向聲明和解的一部分，APt現在被允許提交年度系統安全和完整性設施費用（Rider SSI）合規申報，以使APt能夠追回每年所產生的某些系統安全和完整性成本。超出基準的成本將被推遲列入資產負債表。經RRC審查和批准後，收入和費用將被認可，並且對營業收入沒有影響。2024年6月14日，APt首次進行了Rider申報。
SSI申報涵蓋了2023年1月1日至2024年3月31日的某些費用，要求增加營業收入1870萬美元。
我們路易斯安那天然氣變速器管線向我們的路易斯安那配電部門收取需求費，每年增加百分之五，並獲得路易斯安那公共服務委員會的批准，有效期至2027年9月30日。
2024年6月30日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月相比
2024年6月30日和2023年同期，我們的管道和儲存業務的財務和運營亮點如下所示。
截至6月30日三個月 2024 2023 變化 （以千位計，除非另有註明） 中得與附屬交通收入 $ 189,069 $ 164,587 $ 24,482 第三方交通收入 55,420 39,800 15,620 其他收入 6,191 3,838 2,353 營業總收入 250,680 208,225 42,455 全部購買天然氣成本 (19) (194) 175 營業費用 113,554 110,845 2,709 營收 137,145 97,574 39,571 其他非營業收入 8,446 9,475 (1,029) 利息費用 18,610 15,188 3,422 稅前收入 126,981 91,861 35,120 所得稅支出 27,266 13,693 13,573 凈利潤 $ 99,715 $ 78,168 $ 21,547 毛管線運輸量 — MMcf 193,766 205,046 (11,280) 已合併的管道運輸量 — 百萬立方英尺 162,334 172,266 (9,932)
我們的管線和儲存業務營業收入增加了40.6％。影響營業收入變化的關鍵因素包括：
• 1600萬美元的增加主要是由於2024年5月批准的GRIP申報中的費率調整和2023年12月批准的費率案。
• APT的通過系統活動增加了1100萬美元，主要與增加的價差有關。
• 顧客過多遞延稅款的退稅減少了930萬美元，這在所得稅費用中基本上被抵銷。
• 因基於電價的客戶的需求峰值增加，合約容量增加了410萬美元。
2024年6月30日結束的九個月與2023年6月30日結束的九個月相比
2024年和2023年截至6月30日的我們管道和儲存部門的財務和運營亮點如下所示。
截至6月30日的九個月 2024 2023 變化 （以千位計，除非另有註明） Mid-Tex / 附屬公司交通營業收入 $ 526,200 $ 457,592 $ 68,608 第三方交通營業收入 147,926 114,747 33,179 其他收入 11,210 6,939 4,271 營業總收入 685,336 579,278 106,058 全部購買天然氣成本 825 (431) 1,256 營業費用 303,942 305,391 (1,449) 營收 380,569 274,318 106,251 其他非營業收入 27,821 33,833 (6,012) 利息費用 54,562 45,059 9,503 稅前收入 353,828 263,092 90,736 所得稅支出 74,927 38,335 36,592 凈利潤 $ 278,901 $ 224,757 $ 54,144 總建設運輸量 - 百萬立方英尺 622,747 613,957 8,790 合并管道运输容量 - MMcf 452,770 440,015 12,755
我們的管道和儲存部門的營業收入增長了38.7%。導致營業收入變化的主要因素包括：
• 主要是由於2023年和2024年5月批准的GRIP申請的價格調整以及2023年12月批准的價格案件所致的5240萬美元增加。
• 一千五百三十萬美元的增加主要是由於管道檢查支出的時間安排。
• APT的系統活動帶來了1850萬美元的凈增長，主要與利差增加有關。
• 顧客多餘透支稅款的退款減少了1860萬美元，這在所得稅費用中得到了大幅抵消。
• 因為計費客戶的峰值日需求增加，導致合同客戶的容量增加了1040萬美元。
• 物業稅減少了280萬美元，其中包括與上述德克薩斯物業稅法案相關的450萬美元減少。
部分抵消：
• 由於投資增加，折舊費用增加了730萬美元。
利息支出增加了$9.5百萬，主要是因為在2024財年發行了長期債務。
流動性和資本資源
我們提供資金來支持營運資本、資本支出和其他現金需求的流動性來源包括內部產生的現金流和外部債務和股權融資。此外，我們有一個15億美元的商業票據計劃和四個承諾型循環信貸設施，總共從第三方貸方獲得了310億美元的可用資金。商業票據計劃和信貸設施提供了費用效益高、短期的融資，直到它們能夠用長期債務和股權融資組合取代，實現公司期望的資本結構。此外，我們還與我們的燃料供應商有多個非承諾型貿易信用額度，我們利用這些額度每月購買天然氣。
我們在證券交易委員會（SEC）檔案中有一份架台註冊聲明，允許我們發行高達$50億的普通股和/或債務證券，有效期至2026年3月31日。截至2024年6月30日，這份架台註冊聲明下有18億的證券可供發行。
2024年5月8日，我們根據已註冊的上市登記聲明提交了一份招股補充文件，涉及一個按市場價(ATM)的股權出售計劃，在該計劃下，我們可以發行和賣出我們的普通股，發行總價可達10億美元，截至2026年3月31日（包括可能根據與ATM股權銷售計劃相關的轉銷協議出售的普通股），該計劃將於2026年3月31日到期。這個ATM股權銷售計劃取代了我們在2023年3月31日提交的先前ATM股權銷售計劃。截至2024年6月30日，該計劃尚有8457萬美元的股權可供發行。此外，截至2024年6月30日，我們還擁有
未履行之買賣選擇權可提供$55070萬現金流入。詳情請參閱簡明合併財務報表的附註8摘要。
預期這些資金來源提供的流動性將足夠支持公司在2024財政年度剩餘時間內的運營資金需求和資本支出計劃。此外，我們預期將繼續能夠根據需要以合理條件獲得融資。
以下表格概述了截至2024年6月30日的現有前起點利率掉期。
計劃債務發行日期 避險金額 有效利率 (以千為單位) 財政2025年 $ 600,000 1.75 % 財政2026年 300,000 2.16 % $ 900,000
以下表格顯示截至2024年6月30日、2023年9月30日和2023年6月30日的我們的資本結構，包括短期債務和長期債務的當前部分：
二零二四年六月三十日 二零二三年九月三十日 二零二三年六月三十日 （以千計，百分比除外） 短期債務 $ — — % $ 241,933 1.4 % $ — — % 長期債務 (1)
7,786,816 39.0 % 6,555,701 37.1 % 6,555,158 38.2 % 股東權益 12,183,076 61.0 % 10,870,064 61.5 % 10,602,381 61.8 % 總計 $ 19,969,892 100.0 % $ 17,667,698 100.0 % $ 17,157,539 100.0 %
(1) 包括我們的融資租賃，但不包括AEK的證券化長期債務。
現金流量
我們內部生成的資金未來可能會因多種因素而變動，其中一些因素是我們無法控制的。這些因素包括法規變化、我們服務的價格、對此類產品和服務的需求、由於商品價格出現顯著變動而導致的保證金要求、營運風險和其他因素。
2024年6月30日至2023年9個月止的營運、投資和融資活動現金流量如下所示。
截至6月30日的九個月 2024 2023 變化 (以千為單位) 現金提供（使用）總額 營運活動 $ 1,403,064 $ 3,221,508 $ (1,818,444) 投資活動 (2,119,094) (2,077,319) (41,775) 融資活動 1,376,044 (1,137,630) 2,513,674 現金及現金等價物以及受限現金及現金等價物的變動 660,014 6,559 653,455 期初現金及現金等價物和受限現金及現金等價物 19,248 51,554 (32,306) 期末現金及現金等價物和受限現金及現金等價物 $ 679,262 $ 58,113 $ 621,149
來自經營活動的現金流量
截至2024年6月30日的九個月，我們從營運活動中產生了14,031百萬美元的現金流，較截至2023年6月30日的九個月的32,215百萬美元小幅下降。營運現金流減少了18,184百萬美元，主要是因為2023財政年第二季度收到與德州證券化活動有關的20.2億美元有關。
來自投資活動的現金流量
我們的資本支出主要用於通過管道更換和系統現代化來提高我們的配電變速器的安全性和可靠性，並擴大和完善我們的系統以滿足客戶需求。
在過去的三個財政年度中，我們大約有87%的資本支出用於提高系統的安全性和可靠性。
截至2024年6月30日的九個月內，投資活動使用現金211910萬美元，相比之下，截至2023年6月30日的九個月內，使用現金207730萬美元。我們在分銷部門的資本支出增加了27810萬美元，主要是由於系統現代化和客戶增長支出的增加。我們在管道和儲存部門的資本支出減少了23250萬美元，主要是由於德克薩斯州管道系統的安全性和可靠性支出的時間安排。
財務活動中的現金流量
截至2024年6月30日的九個月，我們的融資活動提供了$137,600萬的現金，而上年同期的融資活動使用了$113,760萬的現金。
在截至2024年6月30日的九個月內，我們從長期債務和股本發行中籌集了約20億美元的淨收益。我們完成了一項公開發行，發行了10億美元的6.20%截至2053年10月到期的優先票據和4億美元的5.90%截至2033年10月到期的優先票據，並從發行中獲得了淨收益，扣除承銷折扣和發行費用後為8.894億美元。此外，在截至2024年6月30日的九個月內，我們完成了3,250萬美元的5.90%截至2033年10月到期的優先票據的公開發行，並從發行中獲得了經過承銷折扣和發行費用後為3,397萬美元的淨收益。此外，在此期間，我們結算了已以預售方式出售的6,401,469股，總銷售淨收益為7,500萬美元。淨收益主要用於支持資本支出和其他一般企業用途。現金分紅增加，因為我們的股息比率增加了8.8%，並且在外流通股數增加。
自2023年6月30日結束的九個月中，我們還款了22億美元的長期債務，並從發行長期債務和股權中獲得了約15億美元的淨收益。我們完成了一次公開發行50000萬美元的5.75%到2052年10月到期的優先票據，以及30000萬美元的5.45%到2032年10月到期的優先票據，並從這次發行中獲得了淨收益，扣除承銷折扣和發行費用後，為78940萬美元。此外，在2023年6月30日結束的九個月中，我們以67160萬美元的淨收益完成了對已在未來出售的6116848股股票的交割。這些淨收益主要用於支持資本支出和其他一般企業用途。現金股息增加，這是因為股息率增加了8.8％，並且發行股數增加。最後，AEk發行了9500萬美元的證券化長期債務。
以下表格概述了我們在2024年和2023年截至6月30日的股份發行情況：
截至6月30日的九個月 2024 2023 已發行股份： 直接購股計劃 46,927 49,160 1998長期獎勵計劃 235,473 189,267 養老儲蓄計劃和信託 52,372 52,665 股本發行 6,401,469 6,116,848 發行總股數 6,736,241 6,407,940
信用評級
我們的信用評級直接影響我們獲得短期和長期融資的能力，以及這些融資的成本。在評定我們的信用評級時，評級機構考慮了多個定量因素，包括但不限於負債占總資本的比例、營運現金流與未償債務的比例、營運現金流支援利息和養老金負債的能力。此外，評級機構還考慮了定性因素，如我們收益的持續性，管理層和業務策略的素質，我們業務所面臨的風險，以及我們所經營州份的監管結構。
我們的債務由兩家評級機構評級：標準普爾公司（S&P）和穆迪投資者服務（穆迪）。穆迪於2024年4月1日重申了我們的長期和短期信用評級，並將我們的評級列入了負面展望。目前，我們的展望和債務評級均為所有投資等級，具體如下：
標準普爾指數 穆迪 無擔保長期債務 A- A1 短期債務 A-2 P-1 展望 穩定 負面
我們的運營表現大幅下降，或者因全球或國家金融信貸環境惡化導致我們更難進入私營和公共信貸市場，進而引發我們的信用評級前景變動或甚至受到兩家信用評級機構信用評級下調風險。這將意味著我們更難進入私營和公共信貸市場，以及相應借款成本的增加。
信用評級不代表買入、賣出或持有證券的建議。標準普爾的最高投資級信用評級為AAA，穆迪的最高投資級信用評級為Aaa。標準普爾的最低投資級信用評級為BBb-，穆迪的最低投資級信用評級為Baa3。我們的信用評級可能會被評級機構隨時修訂或撤銷，每個評級都應該獨立評估，而不受其他評級的影響。無法保證某個評級將持續生效多長時間，或者在評級機構認為情況需要時，某個評級是否會被降級或完全撤銷。
債務契約
截至2024年6月30日，我們在所有債務盟約方面都保持合規。我們的債務盟約在簡明合併基本報表的附註7中有更詳細的描述。
合同義務與商業承諾
除基本報表附註11所述外，在截至2024年6月30日的九個月內，我們的合約義務和商業承諾沒有發生重大變化。
風險管理活動
在我们的分销、管道和储存业务中，我们采用实物储存、固定实物合同和固定金融合同的组合，减少我们对异常大的冬季天然气价格上涨的敞口。此外，我们通过定期进入金融工具来管理利率风险，有效修正与预期融资相关的国债收益率成本。
以下表格顯示了截至2024年6月30日和2023年六月30日的三個月和九個月期間，我們金融工具公允價值變動的元件：
截至6月30日三個月 截至6月30日的九個月 2024 2023 2024 2023 (以千為單位) 期初合約公允價值 $ 351,261 $ 335,990 $ 370,256 $ 377,862 合約實現/結算 (131) (294) (34,234) (3,161) 新合約公允價值 1,880 3,129 2,265 3,091 價值其他變動 22,233 56,896 36,956 17,929 期末合約公允價值 375,243 395,721 375,243 395,721 現金擔保的抵銷 — — — — 期末現金擔保和合約公平價值 $ 375,243 $ 395,721 $ 375,243 $ 395,721
我們於2024年6月30日的金融工具公允價值如下按時間期間及公允價值來源：
2024年6月30日合同的公允價值 到期年限 公允價值來源 小於 1-3 4-5 大於 總計 (以千為單位) 價格積極報價 $ 269,972 $ 105,271 $ — $ — $ 375,243 價格基於模型和其他估值方法 — — — — — 公允價值總額 $ 269,972 $ 105,271 $ — $ — $ 375,243
營運統計和其他信息
以下表格呈現了截至2024年6月30日和2023年的三個月和九個月，我們的分銷、管道和儲存部門的某些營運統計數據。
分銷銷售和統計數據 截至6月30日三個月 截至6月30日的九個月 2024 2023 2024 2023 服務期末的計量器 住宅 3,096,038 3,057,074 3,096,038 3,057,074 商業 252,494 253,497 252,494 253,497 工業 1,491 1,491 1,491 1,491 公共機構和其他 7,960 8,090 7,960 8,090 總米數 3,357,983 3,320,152 3,357,983 3,320,152 庫存儲備平衡 — Bcf 61.2 59.0 61.2 59.0 銷售量 — MMcf (1)
燃料幣銷售量 住宅 14,940 17,495 140,953 144,316 商業 15,299 16,095 84,459 85,488 工業 6,585 6,869 21,124 23,859 公共機構和其他 1,039 1,091 5,580 5,696 燃料幣總銷售量 37,863 41,550 252,116 259,359 交通量 36,471 35,798 125,439 123,643 總通行量 74,334 77,348 377,555 383,002
管道和儲存運營銷售和統計數據
截至6月30日三個月 截至6月30日的九個月 2024 2023 2024 2023 期末顧客 工業 94 95 94 95 其他 194 197 194 197 總計 288 292 288 292 庫存儲存餘額 - 千億立方英尺 1.5 1.0 1.5 1.0 管道運輸量 - 百萬立方英尺 (1)
193,766 205,046 622,747 613,957
注意：前面的表格
(1) 销售和运输量反映了业务部门的运营情况，包括公司间销售和运输金额。
最近的會計發展
最近的會計發展情況，若有的話，以及對我們的財務狀況、營業成果和現金流量的影響，均在基本報表的第2條註釋中加以描述。
有關我們對市場風險的定量和定性披露信息已在截至2023年9月30日的年度報告第10-k表中披露。在截至2024年6月30日的九個月內，我們的市場風險的定量和定性披露信息沒有發生重大變化。
管理層對披露控制和程序的評估
我們在監督和參與我們的管理層，包括我們的首席執行官和信安金融官的情況下，進行了評估，評估了公司的披露控制和程序的有效性，這類控制和程序的定義見於1934年證券交易所法修訂後的第13a-15（e）和15d-15（e）條款。根據這一評估，公司的首席執行官和信安金融官得出結論，即公司的披露控制和程序截至2024年6月30日是有效的，以合理保證我們和我們的合併實體在交易所法規定的時間內記錄、處理、總結和報告應披露的信息，包括適當級別的保證，確保這些信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和信安金融官，以支持及時作出有關必須披露的決定。
財務報告內部控制的變更
在2024年9月30日結束的財政年度第三季，我們無對交易操作法案（Exchange Act）第13a-15(f)和15d-15(f)條款下的財務會計內部控制進行任何變更，該等變更無實質上影響或合理可能實質上影響我們的財務會計內部控制。
第二部分。其他資訊
基本報表截至2024年6月30日的九個月期間，除了在附註11中指出的情況外，我們在2023年9月30日結束的財政年度的年度報告的合併財務報表中陳述的訴訟和其他事項的狀況沒有重大變化。我們始終相信，這些訴訟和其他事項或索賠的最終結果不會對我們的財務狀況、營業成果或現金流量產生重大不利影響。
在年度報告Form 10-K中,「風險因素」項目下披露的風險因素沒有任何實質性變化, 與2023年9月30日結束的年度報告Form 10-K中披露內容一致。
截至2024年6月30日止之三個月期間，本公司任何董事或高級職員均未進行或修改適用於Regulation S-K條例項目408所定義的Rule 10b5-1交易安排或非Rule 10b5-1交易安排。 採用 終止
以下附件作為本季報告的一部分提交。
展覽 描述 頁碼或 3.1 Atmos Energy Corporation的修訂章程 - 德克薩斯州（於2010年2月3日生效之修正版本） 3.2 Atmos Energy Corporation - 維吉尼亞 公司章程修訂 (修訂有效日期: 2010年2月3日) 3.3 Atmos Energy Corporation 修訂後的公司規章 (截至2023年8月4日) 4.1(a) 執行官證書 (日期: 2024年6月21日) 4.1(b) 全球貨幣擔保 - 到期日為2033年的5.900%優先票據 10.1(a) 2024年5月8日日與Atmos Energy Corporation及列於附表A中的經理人和領先買方簽訂的股權分配協議 10.1(b) 主要預售確認格式 15 31 32 101.INS XBRL實例文件 - 實例文件在互動資料文件中不顯示，因為其XBRL標籤嵌入在內嵌XBRL文件中。 101.SCH 內嵌XBRL分類擴展模式 101.CAL 內嵌XBRL分類擴展計算鏈接 101.DEF 內嵌XBRL分類擴展定義鏈接 101.LAB Inline XBRL分類擴展標籤連結基準 101.PRE 內嵌XBRL分類擴展演示鏈接 104 封面互動式資料檔案 - 封面互動式資料檔案不會出現在互動式資料檔案中，因為其XBRL標籤嵌入在Inline XBRL文件中
* 這些證書是根據美國法典第1350條由公司的首席執行官和致富金融(臨時代碼)官員製作，作為10-Q表格的附件32提交的。除非公司特別通過參考將這些證書納入申報，否則這些證書將不被視為提交給證券交易委員會或者納入公司根據1933年證券法或1934年證券交易法的任何申報。
簽名
根據《證券交易法》的要求，申報人已經授權簽署此報告，且得到了授權。
A 致富金融(臨時代碼) E 能量 C 公司
(登記人)
作者： /s/ CHRISTOPHER t. FORSYTHE
Christopher t. Forsythe
高級副總裁兼首席財務官
(具有授權簽署權的人)
日期：2024年8月7日