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0000056978 klic:AppleInc.Member us-gaap:AccountsReceivableMember us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember 2022-10-02 2023-07-01
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告。
截至截止季度 二零二四年六月二十九日
或
☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的過渡報告
對於從來的過渡期間 至 .
委員會文件號碼: 0-121
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
(依憑章程所載的完整登記名稱)
賓夕法尼亞
23-1498399 (註冊地或其他註冊司法管轄區) (IRS雇主 識別號碼)
西蘭貢北大道 5 號 23A 號 , #01-01, 新加坡 554369
1005 弗吉尼亞博士 , 華盛頓堡 , PA 19034
(主要執行辦公室的地址和郵政編碼)
(215 ) 784-6000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據法案第12(b)條規定註冊的證券:
每種類別的名稱 交易標的(s) 每個註冊交易所的名稱 普通股,無面額 KLIC 納斯達克全球市場
以勾號註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年證券交易法第 13 條或第 15 (d) 條所要求提交的所有報告(或在較短的時間內,註冊人需要提交該等報告),以及 (2) 過去 90 天內已遵守該等申報要求。 是 ☒ 否 ☐
在過去十二個月內,註冊人是否已經以電子方式提交所有根據《規例 S-t》第 405 條(本章第 232.405 條)所需提交的互動數據檔案(或在較短的時間內,註冊人須提交該等檔案),以勾選標記表示。 是 ☒ 否 ☐
請勾選該報告人是否屬於大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司或新興成長公司。有關“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長公司”的定義,請參閱交易所法案1202的規定。
大型加速歸檔人 ☒ 加速進入文件 ☐ 未採用加速方式的申報人 ☐ 較小的報告公司 ☐ 新興成長公司 ☐
若為新興成長公司,請打勾表示公司已選擇不使用信託期延長來遵守根據《交易所法》第13(a)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
在核准的名冊是否屬於殼公司(如股市法規第1202條所定義之意義)方面,請用勾選符號表示。是 ☐ 不
截至2024年8月2日,本公司普通股的已發行股份為 54,509,278 股,無面額。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
表格十 — Q
二零二四年六月二十九日
指數 頁碼 第一部分 - 財務信息 项目1。 基本報表(未經查核) 2024年6月29日和2023年9月30日的合併簡明資產負債表
2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和九個月的合併簡明損益表
2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和九個月的合併簡明綜合損益表
2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和九個月的合併簡明股東權益變動表
2024年6月29日和2023年7月1日結束的九個月的合併簡明現金流量表
合併簡明財務報表附注 项目2。 財務狀況和業績的管理討論和分析 项目3。 市場風險相關數量和質量的披露 项目4。 控制和程序 第二部分 - 其他信息 项目1。 法律訴訟 项目1A。 風險因素 项目2。 未註冊的股票銷售和收益使用 项目3。 債券不履行標準 项目4。 礦山安全披露 项目5。 其他信息 第6項。 附件 簽名
第一部分 - 財務資訊
項目1. - 基本報表
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
合併簡明資產負債表(未經稽核)
(以千為單位)
截至日期 2024年6月29日 2023年9月30日 資產 流動資產: 現金及現金等價物 $ 366,917 $ 529,402 短期投資
235,000 230,000 資產淨額,扣除$懷疑帳款的帳齡。49 15.149 ,分別為
200,320 158,601 存貨淨值 175,551 217,304 預付費用及其他流動資產 35,300 53,751 總流動資產 1,013,088 1,189,058 不動產、廠房及設備淨值 64,536 110,051 經營租賃資產 35,875 47,148 商譽 88,933 88,673 無形資產,扣除累計攤銷 25,744 29,357 递延税款贷项
16,983 31,551 股權投資
2,900 716 其他資產 9,156 3,223 資產總額 $ 1,257,215 $ 1,499,777 負債和股東權益 流動負債: 應付賬款 52,145 49,302 營業租賃負債 7,128 6,574 應納所得稅款 16,725 22,670 應計費用及其他流動負債 89,979 103,005 流動負債總額 165,977 181,551 递延所得税负债 35,705 37,264 應納所得稅款 35,639 52,793 營業租賃負債 32,524 41,839 其他負債 13,832 11,769 總負債 $ 283,677 $ 325,216 承諾和應計承諾負債(註15)
股東權益: 無面額優先股:授權股數 5,000 ;已發行股數: 無 ne
$ — $ — 無面額普通股:授權股數 200,000 ;已發行股數: 85,364 和 85,364 ,分別為傑出 54,823 和 56,310 股,分別為
590,915 577,727 按成本核算的庫藏股 30,541 和 29,054 股,分別為
(838,803 ) (737,214 ) 保留收益 1,241,235 1,355,810 累積其他全面損失 (19,809 ) (21,762 ) 股東權益總額 $ 973,538 $ 1,174,561 總負債和股東權益 $ 1,257,215 $ 1,499,777
附註內容是這些綜合簡明基本報表的重要部分。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
綜合縮短損益表(未經查核)
(以千美元為單位,除每股數據外)
三個月結束 九個月結束 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 淨收入 $ 181,650 $ 190,917 $ 524,913 $ 540,171 銷售成本 96,920 100,899 343,816 277,355 毛利 84,730 90,018 181,097 262,816 銷售、一般及行政 38,516 36,393 119,359 114,233 研究與開發 37,937 36,578 112,451 107,085 減值費用 — 21,535 44,472 21,535 營運開支 76,453 94,506 276,282 242,853 營運收入/(損失) 8,277 (4,488 ) (95,185 ) 19,963 利息收入 8,060 8,847 26,807 23,406 利息支出 (20 ) (50 ) (60 ) (116 ) 所得稅前的收入/(虧損) 16,317 4,309 (68,438 ) 43,253 所得稅預約 4,053 148 12,685 9,462 淨收入/(虧損) $ 12,264 $ 4,161 $ (81,123 ) $ 33,791 每股淨收入/(虧損): 基本 $ 0.22 $ 0.07 $ (1.45 ) $ 0.60 稀釋 $ 0.22 $ 0.07 $ (1.45 ) $ 0.59 加權平均已發行股份: 基本 55,280 56,553 56,028 56,763 稀釋 55,724 57,519 56,028 57,684
伴隨附註為本合併簡明財務報表之不可或缺一部分。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
綜合損益簡明合併報表(未經核數)
(以千為單位)
三個月結束 九個月期結束 2024年6月29日 2023年7月1日 2024年6月29日 2023年7月1日 凈利潤 / (虧損) $ 12,264 $ 4,161 $ (81,123 ) $ 33,791 其他綜合(虧損)/ 收益: 外幣兌換調整 (1,168 ) (2,459 ) 2,085 13,514 因未認列退休金計劃淨應計損失而產生的淨(損失)/ 收益,稅後 (2 ) (17 ) (14 ) (73 ) (1,170 ) (2,476 ) 2,071 13,441 指定為避險工具的衍生品: 未實現的(損失)/ 收益,來自金融儀器,稅後 (484 ) (1,280 ) (418 ) 2,550 僅為損失 / (收益)的重新分類調整,來自認列的金融儀器,稅後 57 (518 ) 300 (816 ) 來自作為避險工具指定的金融儀器的淨(減少)/ 增加,稅後 (427 ) (1,798 ) (118 ) 1,734 其他綜合損益總額 (1,597 ) (4,274 ) 1,953 15,175 綜合收益/(損失) $ 10,667 $ (113 ) $ (79,170 ) $ 48,966
附註內容為這些合併簡明財務報表的重要組成部分。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
股東權益變動合併資料表(未經查核)
(以千為單位)
普通股 庫務股票 保留盈利 累計其他綜合(虧損)/收入 股東權益 股票 金額 截至二零二三年九月三十日止的餘額 56,310 $ 577,727 $ (737,214 ) $ 1,355,810 $ (21,762 ) $ 1,174,561 為提供服務而發行股票 7 253 62 — — 315 回購普通股 (556 ) — (26,840 ) — — (26,840 ) 發行股份以股票為基礎的補償 734 (7,043 ) 7,043 — — — 基於股本的賠償 — 7,542 — — — 7,542 現金股息宣佈 — — — (11,303 ) — (11,303 ) 綜合收益的組成部分: 淨收入 — — — 9,293 — 9,293 其他綜合收益 — — — — 7,683 7,683 綜合收益總額 — — — 9,293 7,683 16,976 截至二零二三年十二月三十日止的餘額 56,495 $ 578,479 $ (756,949 ) $ 1,353,800 $ (14,079 ) $ 1,161,251 為提供服務而發行股票 6 258 57 — — 315 回購普通股 (755 ) — (37,329 ) — — (37,329 ) 發行股份以股票為基礎的補償 4 (28 ) 28 — — — 基於股本的賠償 — 5,917 — — — 5,917 現金股息宣佈 — — — (11,164 ) — (11,164 ) 綜合損失的組成部分: 淨虧損 — — — (102,680 ) — (102,680 ) 其他綜合損失 — — — — (4,133 ) (4,133 ) 全面損失總額 — — — (102,680 ) (4,133 ) (106,813 ) 截至二零二四年三月三十日止的餘額 55,750 $ 584,626 $ (794,193 ) $ 1,239,956 $ (18,212 ) $ 1,012,177 為提供服務而發行股票 6 256 60 — — 316 回購普通股 (934 ) — (43,954 ) — — (43,954 ) 購回普通股的消費稅 — (730) — — (730) 發行股份以股票為基礎的補償 1 (14 ) 14 — — — 基於股本的賠償 — 6,047 — — — 6,047 現金股息宣佈 — — — (10,985 ) — (10,985 ) 綜合收入/(虧損)的組成部分: 淨收入 — — — 12,264 — 12,264 其他綜合損失 — — — — (1,597 ) (1,597 ) 綜合收入總額/(虧損) — — — 12,264 (1,597 ) 10,667 截至二零二四年六月二十九日止的餘額 54,823 $ 590,915 $ (838,803 ) $ 1,241,235 $ (19,809 ) $ 973,538
普通股 庫務股票 保留盈利 累計其他綜合(虧損)/收入 股東權益 股票 金額 截至二零二二年十月一日止的餘額 57,128 $ 561,684 $ (675,800 ) $ 1,341,666 $ (32,900 ) $ 1,194,650 為提供服務而發行股票 6 180 57 — — 237 回購普通股 (1,054 ) — (45,382 ) — — (45,382 ) 發行股份以股票為基礎的補償 667 (6,412 ) 6,412 — — — 基於股本的賠償 — 6,284 — — — 6,284 現金股息宣佈 — — — (10,794 ) — (10,794 ) 綜合收益的組成部分 淨收入 — — — 14,589 — 14,589 其他綜合收益 — — — — 17,645 17,645 綜合收益總額 — — — 14,589 17,645 32,234 截至二零二二年十二月三十一日止餘額 56,747 $ 561,736 $ (714,713 ) $ 1,345,461 $ (15,255 ) $ 1,177,229 為提供服務而發行股票 5 184 53 — — 237 回購普通股 (102 ) — (4,990 ) — — (4,990 ) 發行股份以股票為基礎的補償 3 (31 ) 31 — — — 基於股本的賠償 — 5,142 — — — 5,142 現金股息宣佈 — — — (10,766 ) — (10,766 ) 綜合收益的組成部分: 淨收入 — — — 15,041 — 15,041 其他綜合收益 — — — — 1,804 1,804 綜合收益總額 — — — 15,041 1,804 16,845 截至二零二三年四月一日止的餘額 56,653 $ 567,031 $ (719,619 ) $ 1,349,736 $ (13,451 ) $ 1,183,697 為提供服務而發行股票 5 194 43 — — 237 回購普通股 (175 ) — (8,541 ) — — (8,541 ) 發行股份以股票為基礎的補償 5 (53 ) 53 — — — 基於股本的賠償 — 5,166 — — — 5,166 會計變更累積效果 — 現金股息宣佈 — — — (10,734 ) — (10,734 ) 綜合收入/(虧損)的組成部分: 淨收入 — — — 4,161 — 4,161 其他綜合損失 — — — — (4,274 ) (4,274 ) 綜合收入總額/(虧損) — — — 4,161 (4,274 ) (113 ) 截至二零二三年七月一日止的餘額 56,488 $ 572,338 $ (728,064 ) $ 1,343,163 $ (17,725 ) $ 1,169,712
伴隨附註為本合併簡明財務報表之不可或缺一部分。
庫利科和索芙工業股份有限公司。
綜合現金流量表(未經審計)
(以千為單位)
九個月結束了 2024年6月29日 2023年7月1日 營業活動之現金流量: 淨(虧損)/收益 $ (81,123 ) $ 33,791 調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量: 折舊與攤提 19,896 20,746 資產減損損失 44,472 21,535 股權報酬 20,452 17,303 懷疑帳戶調整 — 49 存貨估值調整 68,755 2,598 递延税 13,013 (14,441 ) 處置固定資產的損失/(收益) 43 (539 ) 權益投資未實現公平價值變動 (346 ) — 貨幣轉換未實現損益 2,044 2,610 營運資產和負債的變化,扣除企業合併中承擔的資產和負債淨額: 應收帳款及其他款項 (42,387 ) 112,881 存貨 (27,004 ) (44,106 ) 預付費用及其他流動資產 18,369 17,165 應付帳款、應計費用及其他流動負債 (7,839 ) (35,461 ) 應納所得稅款 (23,097 ) (37,028 ) 其他,淨額 (5,830 ) (1,191 ) 經營活動產生之淨現金流量 (582 ) 95,912 投資活動產生的現金流量: 收購業務,扣除取得現金淨額 — (36,881 ) 固定資產購入 (13,680 ) (35,125 ) 來自固定資產、廠房及設備出售所得 — 318 投資於私募股權基金 (1,838 ) (36 ) 購買短期投資 (470,000 ) (465,000 ) 短期投資到期款項 465,000 375,000 投資活動中使用的淨現金 (20,518 ) (161,724 ) 融資活動產生的現金流量: 融資租賃支付 (417 ) (447 ) 普通股回購/庫藏股回購 (108,135 ) (60,608 ) 普通股現金股利支付 (33,177 ) (31,303 ) 籌集資金的淨現金流量 (141,729 ) (92,358 ) 匯率變動對現金及現金等價物的影響 344 4,439 現金及現金等價物的變動 (162,485 ) (153,731 ) 期初現金及現金等價物餘額 529,402 555,537 期末現金及現金等價物 $ 366,917 $ 401,806 非現金投資活動的補充公開披露: 購置的物業、廠房和設備已包含在應付帳款及應計費用中 $ — $ 8,098 支付現金: 利息 $ 60 $ 116 所得稅(扣除退款后) $ 22,533 $ 55,998
附註內容為這些合併簡明財務報表的重要組成部分。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
基本報表附註
未經核實的
注意 1. 報告基礎
這些簡明合併財務報表包括庫利克和索法工業股份有限公司及其子公司(「我們」、「我們的」或「公司」)的賬戶,適當地消除公司內部的結餘和交易。
這份暫時的合併簡明財務報表未經審計,且在管理層的意見中,包含了所有必要的調整(僅包括常規和經常性的調整),以公平地反映這些暫時期間的結果。這份暫時的合併簡明財務報表未包括所有的信息和附註披露,這些信息和披露通常包括按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中的內容,應當與公司於2023年11月16日向證券交易委員會提交的《年度報告10-K》中包括的合併賬目及其註釋一起閱讀,該《年度報告10-K》包括截至2023年9月30日和2022年10月1日的合併賬面,以及截至2023年9月30日的三年期內每年的綜合損益表、股東權益變動表和現金流量表。任何暫時期間的營運結果並非必然指示其他暫時期間或整個年度的營運結果。
財政年度
公司的前三個財政季度每一個都在前一個財政季度結束後的13週內的星期六結束。每個財政年度的第四季度結束於最接近9月30日的星期六。2024財政季度分別在2023年12月30日、2024年3月30日、2024年6月29日和2024年9月28日結束。在由53週組成的財政年度中,第四季度將包括14週。2023財政季度分別在2022年12月31日、2023年4月1日、2023年7月1日和2023年9月30日結束。
業務性質
本公司設計、研發、生產、銷售資本設備和工具,以及服務、維護、修理和升級設備,均用於組裝半導體器件。本公司的經營業績取決於全球集成器件製造商(IDMs)、外包半導體封裝測試供應商(OSATs)、晶圓代工服務供應商和其他電子製造商及汽車電子供應商的資本和營運支出,而這些方面則取決於半導體和使用半導體的產品的當前和預期市場需求。半導體行業變化無常且會出現下滑和減緩,這會嚴重影響半導體行業對半導體資本設備的需求,包括本公司生產和銷售的組裝設備,以及工具、解決方案和服務(包括本公司銷售或提供的),儘管影響較小。這些下滑和減緩過去曾對本公司的經營業績產生不良影響。本公司認為,這種變化將繼續成為行業和本公司未來業務的特點。
關於與其一戰略客戶的項目(先前稱為“W項目”)的取消,公司於2024年3月11日承諾採取計劃,停止有關W項目的運營活動並開始進行清盤活動。清盤費用和減損主要記錄在截至2024年3月30日的愛文思控股業務報告段中。清理活動正在進行中,預計將在2024年財政年度結束時基本完成。截至2024年6月29日期間沒有因W項目取消而產生的重大成本。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
估計的使用
製作合併簡明財務報表需要管理層做出影響資產和負債、淨收入和費用、以及報告期後揭示的應收帳款和應付帳款的假設、估計和判斷。管理層在持續的基礎上評估各種估計,包括但不限於與應收帳款、過剩和淘汰存貨的儲備、存貨估值、固定資產的攜帶價值和壽命、商譽和無形資產、客戶信用計劃的應計估計、評價和明顯價格調整、所得稅、以權益為基礎的補償費用、員工退休福利及保證費用的應計估計。管理層基於歷史經驗和其他各種合理假設做出估計。因此,管理層就公司資產和負債攜帶價值作出判斷,而這些價值不是從其他來源明顯的。權威宣示、歷史經驗和假設作為估算的基礎,而管理層在持續的基礎上評估這些估算。實際結果可能與這些估計不同。
鑒於宏觀經濟風險,全球貨幣和金融市場出現了不確定性和混亂。截至2024年6月29日,公司不知道有任何特定事件或情況需要更新其估計或判斷,或者修改其資產或負債的帶值。雖然截至2024年6月29日的第二季度,宏觀經濟風險對我們的基本報表沒有重大影響,但這些估計可能隨著新事件的發生和獲得的附加信息而改變,包括與這些風險相關的因素,這可能會在未來的報告期對我們的基本報表產生重大影響。
重要之會計政策
我們基本報表所摘要的重要會計政策如備註1:報表呈現基礎尚未有實質變更,皆已納入我們2023年度報告的綜合財務報表中。
最近會計宣告
披露改進
在2023年10月,財務會計準則委員會("FASB")發布了2023-06號公報,揭示改進:響應SEC披露更新和簡化倡議之編碼修訂。該公報將FASB會計準則編碼中的要求與SEC的法規保持一致。該公報中的修訂預計將澄清或改善對各種編碼話題的披露和報告要求。它們還將使用戶更容易比較受SEC現有披露要求管轄的實體與以前未受該要求管轄的實體,並將編碼要求與SEC的法規保持一致。該公報將在SEC從其法規中刪除相關披露的日期生效。但是,如果到2027年6月30日,SEC尚未從其法规中刪除相關披露,則將從編碼中刪除修訂並對任何實體都不生效。公司目前正在評估採用該標準對其合併基本報表的影響。
板塊報告
2023年11月,FASb發布了ASU 2023-07,旨在改善可報告的部門披露,以及增強有關顯著可報告的部門費用的披露。此指引將於我們的年度報告開始生效,即2024年12月31日結束的財政年度及其後的中期期間,并要求對所有已呈報的前期期間進行追溯應用。由於這些修訂不改變營運部門的識別方法,營運部門的匯總或定量門檻的應用以確定可報告的部門,我們不認為此指引對我們的財務狀況或經營業績產生實質影響。 板塊報告 (話題280):基本報表公開區隔披露改進旨在通過有關重要區隔支出的增強披露,主要改進基本報表公開披露要求。此外,ASU中的修訂增強了中期披露要求,澄清了實體可以披露多個區隔盈利損失指標的情況,為具有單一報告區隔的實體提供了新的區隔披露要求,並包含其他披露要求。修訂的目的是使投資者更好地了解實體的整體表現並評估未來現金流量。本ASU將在本公司2025財政年度以及開始於本公司2026財政年之後的中期期間有效。可以提前適用。本公司目前正在評估本標準的採用對其合併基本報表的影響。
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未經查核(續)
所得稅
2023年12月,FASb 發佈ASU 2023-09(主題740):「增進所得稅透明度的改進」。此修訂旨在透過修改稅率調解和支付所得稅信 息來增進所得稅披露的透明度和決策效用。該規定將於公司的2026財政年度生效。允許提前適用於尚未發行或發行的年度財務報表。ASU 2023-09 應以前瞻性方式應用,但允許追溯應用。公司目前正在評估採用此標準對其合併財務報表的影響。 所得稅 (主題740):增強所得稅披露的透明度和決策效用,FASB在2023年12月發布ASU 2023-09。此次更新旨在通過調整稅率調解和所得稅支付信息來增強所得稅披露的透明度和決策價值。本ASU將對公司的2026會計年度生效。允許提前適用於未發佈或未發佈的年度財務報表。ASU 2023-09應朝向前方應用,但允許追朔應用。公司目前正在評估實施此標準對其合併財務報表的影響。
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未經查核(續)
注意 2. 資產負債表元件
下表反映2024年6月29日和2023年9月30日的重要資產負債表元件:
截至日期 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年9月30日 存貨淨值: 原材料和用品 $ 126,755 $ 114,827 生產中 47,917 74,555 已完成貨品 58,339 49,207 233,011 238,589 庫存儲備
(57,460 ) (21,285 ) $ 175,551 $ 217,304 不動產、廠房和設備淨值: 土地 $ 2,182 $ 2,182 建築和建築改進 23,811 23,105 租賃改善 85,239 82,927 資料處理設備及軟體 39,691 37,483 機械、設備、傢具及裝置 101,562 95,692 施工中 10,879 11,099 263,364 252,488 累計折舊 (157,253 ) (142,437 ) 累計減損 (1)
(41,575 ) — $ 64,536 $ 110,051 應計費用及其他流動負債: 應計客戶債務 (2)
$ 33,363 $ 35,701 工資和福利
24,831 33,096 分紅派息應付款 10,985 10,710 佣金和專題費用 4,902 4,091 應計租賃裝修費用 7,414 11,005 其他 8,484 8,402 $ 89,979 $ 103,005
(1) 代表因 W 項目取消而造成的減值。有關詳細資料請參見注釋 1。
(2) 代表客戶預付款、客戶信用計劃、應計保固費用和應計改裝義務。
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未經查核(續)
注意 3. 商譽和無形資產
善良
商譽等無形資產不予攤銷。係基於收購所取得之資產未符合個別認列條件而估計其未來經濟效益所建立之商譽,並含預期之收購現金流量、與其他聯屬企業之預期協同效益、及其他無法具體產生獨立收益之無形資產價值。
本公司於每個財政年度第四季度對其商譽進行年度減值測試,同時完成年度預測和更新業務前景流程。
公司在2023財年第四季進行了年度減值測試,得出結論認為不需要進行減值處理。未來預期經營成果的不良變化和/或用於估計公允價值的其他經濟因素的不利變化可能會導致未來的非現金減值。
在截至2024年6月29日的三個月內,該公司對定性因素進行了審查,以確定是否發生了可能導致申報單位公允值低於其攜帶金額的“觸發”事件,並得出沒有發生觸發事件的結論。儘管我們已得出結論,即在截至2024年6月29日的季度中未發生觸發事件,但持續的宏觀經濟風險可能會在未來要求更改用於確定報告單位估計公允值的假設,這可能導致未來商譽減損費用。我們的產品需求的減少或變化可能會對凈銷售額和盈利增長率產生負面影響。我們估值模型中使用的折現率還可能會受到資本成本確定中包括的基礎利率和風險溢酬的變化的影響。利率期貨。
如下表彙總該公司截至2024年6月29日及2023年9月30日紀錄的商譽變動,包括報告分割部門和「所有其它」類別(更多資訊見附註14):
(以千為單位) 楔形鍵合設備 APS 所有板塊 總計 截至2023年9月30日的結餘 (1)
$ 18,280 $ 26,109 44,284 $ 88,673 其他 — 38 222 $ 260 截至2024年6月29日的餘額 $ 18,280 $ 26,147 44,506 $ 88,933
(1) 截至2023年9月30日,所有板塊相關的累計商譽減值為$45.0 百萬。
無形資產
具有可確定壽命的無形資產應按其預估有用壽命分期攤銷。公司的無形資產主要包括開發科技、客戶關係、進行中的研究和開發項目以及商標和品牌名稱。
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未經查核(續)
下表反映截至 2024 年 6 月 29 日及 2023 年 9 月 30 日的無形資產淨值:
截至2024年6月29日
截至2023年9月30日
(以千美元為單位) 平均預估 有用壽命 (按年計算)
毛餘額 累積攤提 淨金額 毛餘額 累積攤提 淨金額 開發出的科技 6.0 天從發票日期計算,被視為商業合理。 15.0
$ 81,551 $ (59,395 ) $ 22,156 $ 80,959 $ (55,877 ) $ 25,082 客戶關係 5.0 天從發票日期計算,被視為商業合理。 8.0
$ 36,972 $ (35,197 ) $ 1,775 $ 36,764 $ (34,789 ) $ 1,975 交易和品牌名稱 7.0 天從發票日期計算,被視為商業合理。 8.0
$ 7,164 $ (7,164 ) $ — $ 7,130 $ (7,130 ) $ — 其他無形資產 1.0 天從發票日期計算,被視為商業合理。 8.0
$ 5,618 $ (4,264 ) $ 1,354 $ 5,617 $ (3,776 ) $ 1,841 研發中
不適用 $ 459 $ — $ 459 $ 459 $ — $ 459 $ 131,764 $ (106,020 ) $ 25,744 $ 130,929 $ (101,572 ) $ 29,357
以下表格反映截至2024年6月29日的無形資產預估年攤銷費用:
截至日期 (以千為單位) 2024年6月29日 2024財政年剩餘 $ 1,246 財政2025年 5,041 財政2026年 5,041 財政2027年 4,766 財政2028年 4,335 此後 5,315 總攤銷費用 $ 25,744
注意 4. 現金、現金等價物和短期投資
現金及等價物包括在購買日尚餘三個月期限或以下,一般而言,這些投資是沒有交易限制的。
截至2024年6月29日,現金、現金等價物和短期投資分別如下:
(以千為單位) 攤銷後成本 成本 未實現收益 收益 未實現收益 虧損 估價 公允價值 流動資產: 現金 $ 46,816 $ — $ — $ 46,816 現金等價物: 所有基金类型 (1)
204,395 — (18 ) 204,377 定期存款 (2)
115,724 — — 115,724 現金及現金等價物總額 $ 366,935 $ — $ (18 ) $ 366,917 短期投資: 定期存款 (2)
235,000 — — 235,000 短期投資總額 $ 235,000 $ — $ — $ 235,000 現金、現金等價物及短期投資總額 $ 601,935 $ — $ (18 ) $ 601,917
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未經查核(續)
(1) 本公司持有的互惠基金包括貨幣市場基金和超短基金。公平價值是使用同類資產的活躍市場上未調整的價格來確定,因此它們被分為公平價值階層中的第 1 級資產。
(2) 所有短期投資的公允價值約等於成本基礎。公司在截至2024年6月29日為止的三個月和九個月內出售投資時沒有認可任何實現收益或損失。
截至2023年9月30日,現金、現金等價物和短期投資如下:
(以千為單位) 攤銷後成本 成本 未實現收益 收益 未實現收益 虧損 估價 公允價值 流動資產: 現金 $ 37,292 $ — $ — $ 37,292 現金等價物: 所有基金类型 (1)
202,113 — (10 ) 202,103 定期存款 (2)
290,007 — — 290,007 現金及現金等價物總額 $ 529,412 $ — $ (10 ) $ 529,402 短期投資: 定期存款 (2)
230,000 — — 230,000 短期投資總額 $ 230,000 $ — $ — $ 230,000 現金、現金等價物及短期投資總額 $ 759,412 $ — $ (10 ) $ 759,402
(1) 本公司持有的互惠基金包括貨幣市場基金。公平價值是使用同類資產的活躍市場上未調整的價格來確定,因此它們被分為公平價值階層中的第 1 級資產。
(2) 所有板塊的短期投資公允價值接近成本基礎。公司在截至2023年7月1日的三個月和九個月內出售投資並未認列任何實現利益或損失。
注意 5.股票投資
截至2024年6月29日和2023年9月30日,股票投資組合如下:
截至日期 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年9月30日 不可流通的股權證券 $ 2,900 $ 716
資產淨值(「資產淨值」)(私募股權基金): 附屬投資基金的股票投資是根據投資基金根據《ASC 主題 820-10》報告的資產淨值計算。該附屬投資基金持有的投資包括在全球半導體行業的多元化投資組合。本公司通過關聯投資基金清算相關投資獲得分配。然而,相關投資預計清算的期間尚未知。此外,公司從基金提款的能力受到限制。除非一般合夥人提前解散或延長,否則基金的有效期將持續至 2032 年 3 月 18 日。根據 ASC 主題 820-10 的規定,此投資以公平價值評估,以每股資產淨值(或其等價值)實際實際應用程序並未分類在公平價值階層中。截至二零二四年六月二十九日,公司已經資助了 $2.9 百萬元進入附屬投資基金,並承認累計未實現公平價值收益為 $22.0 千。本公司已記錄已被稱為股權投資的資金額。
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注意 6. 公允價值衡量
會計準則明確了衡量公允價值所使用的三種不同層次的數據:在活躍市場上報價的同質資產或負債(稱為第 1 層)、非第 1 層的可直接或間接觀察到的資產或負債數據(稱為第 2 層)和用於衡量資產或負債公允價值的不可觀察數據(稱為第 3 層,需對估值方法產生重大影響)。
資產和負債以可重複的方式計量和記錄於公允價值。
我們對某些財務資產和負債進行定期公允價值測量。截至2024年6月29日三個月和九個月的期間內,公允價值測量水平之間沒有轉移。
非週期性基礎的公允價值計量
我們的非財務資產,如無形資產和固定資產,除非認定已經出現減損,否則均按成本入帳。
金融工具的公允價值
報告的應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款和應計費用的金額大致接近公正價值。
注意事項 七.衍生金融工具
本公司的國際業務受匯率變動的影響,因為這些業務發生在美元以外的貨幣中。大部分本公司的營業收入和原材料成本均以美元交易。然而,本公司相當一部分的營業費用以當地貨幣計價,主要是新加坡元。
我們經營開支的外匯風險通常通過外匯遠期合約對沖。本公司的外匯風險管理計劃包括使用具有現金流對沖會計指定的外匯遠期合約,以抵禦預測非美元計價運營開支的美元等價值的變化風險對沖風險。這些儀器通常在內部成熟 十二個月 。對於這些衍生工具,我們將對沖實際部分所產生的稅後收益或虧損作為累積其他綜合收益(虧損)的一部分,並將其重新分類為對沖交易影響收益的同期間或期間的盈利,以及合併簡明操作報表上與對沖交易的影響相同明細行項目中。
截至2024年6月29日和2023年9月30日,我們的合並簡明資產負債表中的衍生工具公允價值如下:
截至日期 2024年6月29日 2023年9月30日 (以千為單位) 名義金額 公允價值負債
衍生金融工具 (1)
名義金額 公允價值負債衍生金融工具 (1)
指定為避險工具的衍生品: 匯率期貨外匯合約 (2)
$ 51,015 $ (841 ) $ 54,590 $ (723 ) 衍生產品總計 $ 51,015 $ (841 ) $ 54,590 $ (723 )
(1) 衍生工具負債的公允價值採用二級公允價值輸入進行衡量,並計入我們的綜合淨資產負債表中的應計費用和其他流動負債項目。
(2) 未來預計將對收入進行避險金額認列。 十二個月 .
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截至2024年6月29日及2023年7月1日,被指定為現金流量避險工具的衍生工具對我們的綜合收益狀況表產生了以下影響:
三個月結束 九個月結束了 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 2024年6月29日 2023年7月1日 現金流量避險關係中的匯率期貨合約: OCI中識別的淨(虧損)/利得,稅後 (1)
$ (484 ) $ (1,280 ) $ (418 ) $ 2,550 從累積OCI中重新分類的淨(虧損)/利得,稅後,進入收益 (2)
$ (57 ) $ 518 $ (300 ) $ 816
(1) 在OCI分類中有效部分的公允價值變化凈額。
(2) 有效部分歸類為銷售、一般及管理費用。
注意 8. 租賃合約
我們已經簽訂了各種不可取消的營運和融資租賃協議,包括辦公室、製造、科技、銷售支援和服務中心、設備和車輛等。我們在開始時判斷是否為租賃協議或是否包含租賃協議,並在租賃開始時在我們的基本報表中記錄租賃情況,即基礎資產由出租人提供使用的日期。我們的租賃條款可能包括一個或多個期權,在合理確定我們會行使該期權時續租,續租期為 年。截至2024年6月29日,有期權可續租,這些期權被認定為使用權資產或租賃負債。我們簽訂的租賃協議包括租賃和非租賃元件,非租賃元件單獨計算,不包括在我們的租賃資產和相應負債中。我們選擇不在綜合簡明財務報表上呈現短期租賃,因為這些租賃在租賃開始時租期為12個月或更短。 一年 天從發票日期計算,被視為商業合理。 20 截至2024年6月29日,我們有期權可續租達X年,如果我們合理確定會行使該期權,在做出決定時納入我們的基本報表。 無 我們與租賃和非租賃元件簽訂了租賃協議,非租賃元件單獨計算,不包括在我們的租賃資產和相應負債中。我們選擇不在綜合簡明財務報表上呈現短期租賃,因為這些租賃在租賃開始時租期為12個月或更短。
營運租賃包括營運租賃權資產、營運租賃當期負債和營運租賃非當期負債,在已合併簡明資產負債表的財務租賃則被列為固定資產、應計費用和其他當期負債以及其他負債。截至2024年6月29日和2023年9月30日,我們的財務租賃不具重大性。
下表顯示租賃費用的元件:
三個月結束 九個月結束 (以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 營運租賃費用 (1)
$ 2,310 $ 2,846 $ 7,725 $ 8,119
(1) 營運租賃費用包括短期租約費用和變量租約費用,對於2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個和九個月來說並不重要。
下表顯示來自租賃交易的現金流。與短期租賃相關的現金支付未包含在租賃負債的測量中,因此從下面的金額中排除:
九個月結束了 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 計入租賃負債衡量的金額所支付的現金: 經營租賃的營運現金流出 $ 7,867 $ 6,913
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未經查核(續)
下表顯示經營租賃的加權平均租賃期限和折扣率:
截至日期 2024年6月29日 2023年9月30日 營運租賃: 加權平均剩餘租賃年限 (按年計算)
:
7.4 7.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的經營租賃權利資產分別為$百萬和$百萬,包括在資產中。 7.1 % 6.7 %
截至2024年6月29日,除短期租賃之外,未來租賃支付清單如下:
截至日期 (以千為單位) 2024年6月29日 2024財政年剩餘 $ 2,473 財政2025年 9,468 財政2026年 7,109 財政2027年 5,036 財政2028年 4,756 此後 22,489 租賃最低支付款總額 $ 51,331 減:利息 $ 11,679 租賃負債現值 $ 39,652 減:當期部分 $ 7,128 租賃負債長期部分 $ 32,524
注意 9.債務和其他負債
銀行擔保
2013年11月22日,公司與花旗銀行簽署了一項1000000美元的信用設施,用於發行用於運營目的的銀行保證。截至2024年6月29日,該設施的未償還金額為$5.0 4.8 百萬
信貸設施
2019年2月15日,本公司與日本三菱日聯銀行新加坡分行(「銀行」)簽署了一份設施函和透支協議(統稱為「設施協議」)。根據設施協議,該公司及其一個子公司可獲得高達 $百萬的透支額度(「透支設施」)用於一般企業用途。透支設施的未償餘額(包括利息)需在銀行書面要求後三十天內支付。透支設施的利息按日計算,適用的利率是受安全隔夜融資利率(「SOFR」)加上150.0 百萬美元(「透支設施」)供一般企業用途。透支設施的未償餘額(包括利息)需在銀行書面要求後三十天內支付。透支設施的利息按日計算,適用的利率是受安全隔夜融資利率(「SOFR」)加上百分之number%的息差計算的。透支設施是根據設施協議條款的無抵押設施。設施協議包括慣例的非財務承諾,包括但不限於限制該公司出售或處分其資產,停止擁有其兩家子公司(「子公司」)的至少51%的權益,或對其資產設定重大安防利益(包括對銀行的子公司的現金存款帳戶作出抵押)。設施協議還包括典型的違約事件,包括但不限於拖欠財務債務、違反設施協議中的任何陳述或保證和違反公司其他所有其他重大負債的交叉違約情況。 1.5 每年百分之number計算的應用安全隔夜融資利率(「SOFR」)和利率差,計算日息,最高透支額為x美元(「透支設施」),為一般企業用途提供資金。透支設施未還的款項(含利息)需在銀行書面要求下,三十天內償還。透支設施根據設施協議是無抵押措施。設施協議包含慣例的非財務承諾,包括但不限於限制公司出售或處置資產,停止擁有至少51%的兩個子公司(「子公司」)或以實質的安全保證拖欠其資產(包括銀行為其子公司的賬戶設立的抵押金)。設施協議還包括典型的違約事件,包括但不限於未按期支付財務債務、其他公司重要債務違約和違反設施協議中的任何陳述或保證。截至2024年6月29日,透支設施尚有待還款項。 無 截至2024年6月29日,透支設施的未還款項金額為 number。
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未經查核(續)
注意 10. 股東權益和員工福利計劃
股份回購計劃
2017年8月15日,公司董事會批准了一項計劃(“計劃”),以在2020年8月1日或之前回購高達$百萬的公司普通股。在2018年、2019年和2020年,董事會增加了計劃下的股票回購授權至$百萬、$百萬和$百萬。2022年3月3日,董事會進一步增加了計劃下的股票回購授權,額外增加了$百萬至$百萬,並將其有效期延長至2025年8月1日。2023年11月17日,該公司修改了其根據《交易所法》第10b5-1條例制定的書面交易計劃,該計劃最初於2022年5月7日簽訂,以方便在該計劃下進行回購。修改後的計劃允許從2023年11月20日到2025年8月1日之間購買高達約$百萬的公司普通股。該計劃可在任何時候暫停或中止,並使用公司可用的現金、現金等價物和短期投資進行資金支持。根據該計劃,管理層可通過開放市場和/或私下協商的交易以被認為適當的價格回購股份。計劃下的回購交易的時間和數量取決於市場情況以及企業和監管考慮因素。100 2018年、2019年和2020年,董事會增加了計劃下的股票回購授權至$百萬、$百萬和$百萬。200 $百萬 $300 1180萬美元。當物業被確定為HFS時,根據適用情況,將該物業減值至公正價值減去預估銷售費用。自2023年12月31日以來,HFS物業的增加主要反映了在2024年第一季度決定出售某些區域物業,以通過將員工合併到現有的替代物業來優化我們的房地產組合。400 $百萬400 $百萬800 $百萬169 $百萬
在截至2024年6月29日的三個月和九個月內,公司共回購了約934.3千股和2,244.5千股普通股,成本分別約為$百萬。回購的股份紀錄在交付回購股份的期間並列入公司的綜合損益表中。公司使用先進先出(FIFO)法則,以成本法記錄庫藏股股票的購買。在庫藏股股票重新發行時,超過收購成本的金額納入額外的股本。 934.3 當股份由庫藏股轉移時,回購的股票會被記錄在公司的綜合損益陳述表中。 2,244.5 超過收購成本的庫藏股票數量納入額外的資本額。44.0 百萬美元和108.1 在該計劃下,公司回購的股票被記錄為庫藏股票,使用先進先出(FIFO)法進行成本核算,並於重新發行時納入額外的股本上。
如果公司以低於購入成本的價格重新發行庫藏股,而先前庫藏股交易相關的股本超額支付資本不足以支付購入成本與重新發行價格之間的差額,則將此差額計入保留盈餘。
截至2024年6月29日,我們在這項計劃下的剩餘股票回購授權大約為$72.9 百萬美元之間。
分紅派息
2023年11月15日,董事會宣佈每股普通股季度股息$0.20 ,截至2024年6月29日三個月和九個月股息分別為$11.2 百萬美元和33.2 發放任何未來的現金股息由董事會酌情決定,並取決於公司的財務狀況、營運成果、資本需求、業務條件以及其他因素,同時需要確定這些股息符合公司股東的最大利益。
累積其他綜合損失
下表顯示截至2024年6月29日和2023年9月30日的累積其他綜合虧損。
截至日期 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年9月30日 外匯翻譯調整損失 $ (18,093 ) $ (20,178 ) 因未認列退休金計劃淨應計損失而產生的淨(損失)/ 收益,稅後 (875 ) (861 ) 未實現對沖損失 (841 ) (723 ) 累積其他全面損失 $ (19,809 ) $ (21,762 )
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
股權報酬
公司擁有股東批准的基於權益的報酬計劃,即2021年全權奬勵計劃(“計劃”),員工和董事將收到購股權。截至2024年6月29日,計劃下可向公司員工和董事授予的普通股份可達 1.8 百萬股普通股可在計劃下授予公司的員工和董事。
• 相對總股東回報表現股票單位(“相對TSR PSUs”)意味著如果達到測量相對TSR的市場績效目標,員工可以在授予實現日(通常是授予日的第三個周年,或所需的行政實務措施後,如晚)收到公司的普通股。相對TSR是基於相對於構成GICS(45301020)半導體指數的特定同行公司的公司股票表現期結束時的平均價格計算的。公司和每個同行公司的TSR在表現期內進行測量,該期通常為。授予百分比範圍從%至%。相對TSR PSUs的條款反映在獎勵的授予日公允價值中;因此,儘管市場條件最終是否滿足,仍會認識對償費用。如果在實現日期之前沒有實現,將撤銷對償費用。 90 -日的平均價格用於比較GICS(45301020)半導體指數構成的特定同行公司的公司股票表現。TSR是在表現期內測量公司和每個同行公司的。 三年 實現百分比範圍從%至%。 0 %。 200 相對TSR PSUs的規定反映在獎勵的授予日公平價值中。因此,無論市場條件最終是否滿足,都將確認對償費用。如果在實現日期之前放棄獎勵,則將撤銷對償費用。
• 營業收入增長表現股份單位(「增長PSU」)授予員工於典禮獲得公司普通股,通常為授予日期三年周年(或如後通行實行,逕行最實用),基於有機營收增長目標以及相對於由公司董事會的管理發展和補償委員會(「MDCC」)所定之命名競爭對手增長表現。有機營收增長是通過平均業績期內營收增長(扣除收購的收入)計算的,而該業績期通常為 00 年 00 個月。四個財政季度後才會將收購的收入納入計算。如任何部份無法達到營業收入增長目標和相對於增長表現,即被沒收。彈性比例範圍從 00% 的獎勵中授予。 三年 收入包括收購在內,在四個財政季度後計算。任何未達到收入增長目標和相對增長表現的部分即被取消。獎勵比例範圍從%的獎勵中授予。 0 %。 200 授予比例範圍為%的獎勵。
• 一般而言,基於時間的受限股份單位(“基於時間的 RSU”)獎勵員工,按比例分配,直到員工在公司任職的週年紀念日為止。 三年期間相對於S&P 500 IT板塊指數進行度量,有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs 員工在公司任職的期間,在授予日的週年紀念日,基於時間的受限股份單位(“基於時間的 RSU”)可以獨立行使。
2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和九個月的合併簡明損益表中,基於最終預期授予的獎勵計算出的股權獎勵費用,預期最終兌現,如發生放棄,按比例核算。
以下表格反映了截至2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和九個月期間授予的基於時間的RSUs、相對TSR PSUs、增長PSUs和普通股:
三個月結束 九個月結束了 (以千股為單位的股份) 2024年6月29日 2023年7月1日 2024年6月29日 2023年7月1日 基於時間的限制性股票 4 — 506 512 基於相對股價表現的限制性股票 1 — 232 186 基於成長的限制性股票 — — 49 92 普通股票 6 5 19 17 以股份形式的股權報酬 11 5 806 807
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
以下表格反映了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和九個月中,包括基於時間的RSU、相對TSR的PSU、增長型PSU和普通股在內的總權益報酬支出,均包含在合併簡明財務報表中:
三個月結束 九個月結束了 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 2024年6月29日 2023年7月1日 銷貨成本 $ 315 $ 272 $ 1,037 $ 903 銷售、管理和行政費用 4,300 3,800 14,083 12,398 研發費用 1,748 1,331 5,332 4,002 股權報酬費用總額 $ 6,363 $ 5,403 $ 20,452 $ 17,303
下表反映了截至2024年6月29日和2023年7月1日三個和九個月的權益報酬費用,按類型劃分:
三個月結束 九個月結束了 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 2024年6月29日 2023年7月1日 基於時間累積的限制性股票(RSU) $ 4,327 $ 3,560 $ 13,340 $ 10,758 相對全球競爭的股票績效(TSR)累積的限制性股票(PSU) 1,484 1,252 4,317 3,697 成長性PSU 237 354 1,850 2,137 普通股票 315 237 945 711 全部的股權報酬支出 $ 6,363 $ 5,403 $ 20,452 $ 17,303
注意 11. 營業收入和合約餘額
本公司認定在產品或服務已移交至客戶並滿足履行義務後才能計入營業收入。通常,本公司從產品銷售中獲得營業收入,直接銷售給客戶或分銷商。在判斷合同是否存在時,我們評估協議條款、與客戶或分銷商的關係及其支付能力。服務收入通常隨著服務執行而分期認列。截至2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月中,服務收入不具重大性。
公司根據其報告部門和終端市場報告營業收入,該報告提供了有關經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的信息。請參閱注14:分段信息,披露按部門和終端市場的營業收入。
合約餘額
截至
(以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年九月三十日 $ 變更
變動百分比
合約資產
$ — $ 10,181 $ (10,181 ) (100 ) % 合約責任
$ 8,223 $ 4,797 $ 3,426 71.4 %
我們的合同資產是與收入有關的,其收款取決於除時間過程之外的事件,例如特定付款里程碑的實現。當我們對這些合同資產的權利變得無條件時,這些合同資產將轉移至淨應收賬款。合同資產在隨附的整併簡明賬目余額表中按照預付費用及其他流動資產報告。截至2024年6月29日的九個月內,合同資產的變化主要是由於重劃為應收賬款純額,總額為1百萬美元。10.2 我們的合同資產是與收入有關的,其收款取決於除時間過程之外的事件,例如特定付款里程碑的實現。當我們對這些合同資產的權利變得無條件時,這些合同資產將轉移至淨應收賬款。合同資產在隨附的整併簡明賬目余額表中按照預付費用及其他流動資產報告。截至2024年6月29日的九個月內,合同資產的變化主要是由於重劃為應收賬款純額,總額為1百萬美元。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
我們的合約負債主要與履行履行義務前收到的支付有關,並在隨附的綜合縮表賬中報告在應計費用和其他流動負債中。
因為收到客戶的新預付款,合約負債增加,但因已經扣除營業收入$4.4 百萬,截至2023年9月30日,合約負債也有所減少。
注意 12. (損失)每股收益
每股基本(虧損)收益按期間內流通普通股加權平均數計算。除了其效果會減弱外,限制股票也會被納入稀釋每股收益的計算中。截至2024年6月29日的九個月中,由於公司在這些期間出現淨虧損,因此排除了限制股票。
以下表格反映了2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和九個月所用於基本和稀釋凈利潤每股收益計算的股份調節:
三個月結束 (以千美元為單位,除每股數據外) 2024年6月29日 2023年7月1日 基礎 稀釋 基礎 稀釋 分子: 凈利潤
$ 12,264 $ 12,264 $ 4,161 $ 4,161 分母: 基本上權重平均股份 55,280 55,280 56,553 56,553 股權計劃稀釋效應 444 966 稀釋後權重平均股份 55,724 57,519 每股收益: 基本凈利潤每股收益
$ 0.22 $ 0.22 $ 0.07 $ 0.07 稀釋後股份效應 — — 稀釋凈利潤每股收益
$ 0.22 $ 0.07 未發生稀釋狀況的股份 (1)
21 0
九個月結束了 (以千美元為單位,除每股數據外) 2024年6月29日 2023年7月1日 基礎 稀釋 基礎 稀釋 分子: 淨(損失)/收入 $ (81,123 ) $ (81,123 ) $ 33,791 $ 33,791 分母: 基本每股平均股份 56,028 56,028 56,763 56,763 股權計劃的稀釋效果 — 921 稀釋每股平均股份 56,028 57,684 每股收益: 基本每股淨(損失)/收益 $ (1.45 ) $ (1.45 ) $ 0.60 $ 0.60 稀釋股份的影響 — (0.01 ) 稀釋每股淨(損失)/收益 $ (1.45 ) $ 0.59 無稀釋股份 (1)
445 1
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
(1) 代表基於時間的RSUs、相對TSR PSUs和Growth PSUs,在計算截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月和九個月的稀釋每股盈利時被排除,因為效果將是反稀釋的。
注意 13. 所得稅
下表反映了截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月和九個月的所得稅項費用和有效稅率:
三個月結束 九個月結束 (美元金額以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 所得稅預約
$ 4,053 $ 148 $ 12,685 $ 9,462 有效稅率
24.8 % 3.4 % (18.5 ) % 21.9 %
截至2024年6月29日和2023年7月1日停止的三個月和九個月相比,所得稅增加的變化主要是由於對某些逆延性所得稅資產計提的減值準備增加和盈利能力的變化。有效稅率的變化主要是由於對某些逆延性所得稅資產記錄的減值準備增加以及上一季度作為離散項目記錄的 Project W 取消一次性費用的減稅效益。
截至2024年6月29日的三個月和九個月,有效稅率與美國聯邦法定稅率不同,主要是由於外國附屬公司的收益受到稅率的影響不同於美國、稅收激勵、稅收抵免、資產評估變動、全球無實質低稅收入的影響以及取消W項目的一次性費用的稅收影響。
注意 14. 區段信息
報告範圍定義為企業的元件,其從事商業活動,可以獲得明確的財務信息,並由最高營運決策者(“CODM”)定期審查,以決定如何分配資源和評估績效。公司的首席執行官是CODm。CODm不會查閱明確資產信息。
公司有 四 報告的業務部門包括:(1)球焊接設備,(2)楔焊接設備,(3)愛文思控股,以及(4)售后產品和服務(“APS”)。以下披露了四個報告業務部門:
球焊接設備 反映該公司的設計、研發、製造和銷售球焊接設備和晶片級焊接設備的結果。
楔形鍵合設備 反映公司從楔子及楔子相關黏結設備的設計、開發、製造和銷售的結果。
愛文思控股 反映公司從設計、開發、製造和銷售某些先進顯示屏、封裝粘著和熱壓系統及解決方案所獲得的業績。
APS 反映公司設計、研發、製造和銷售各種工具、零配件和服務等設備的成果。
所有未被匯總於上述可報告板塊中,且不符合定量閾值以單獨報告的运营部門,均被歸屬於“所有板塊”分類。該分類反映了公司在某些先進顯示屏、先進施膠、電子裝配,晶片粘接和光刻系統和方案方面的設計、開發、製造和銷售結果。 “所有板塊”分類的結果和其他公司費用被包含在公司可報告板塊和其綜合業務結果之間的调节项目中。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
以下表格顯示2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和九個月各營運部門的資訊:
三個月結束 九個月結束了 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 2024年6月29日 2023年7月1日 營業收入: 球焊接設備 $ 93,254 $ 76,865 $ 261,432 $ 184,049 楔形鍵合設備 26,144 42,563 72,364 145,805 愛文思控股 20,953 23,858 46,401 58,997 APS 38,059 39,672 119,967 119,822 所有板塊 3,240 7,959 24,749 31,498 營業收入 181,650 190,917 524,913 540,171 營業收入/(虧損) 球焊接設備 27,751 18,534 80,617 49,337 楔形鍵合設備 4,149 15,974 $ 12,696 $ 53,958 愛文思控股 (9,785 ) (2,570 ) $ (140,201 ) $ (21,160 ) APS 11,443 11,510 36,275 34,778 所有板塊 (8,317 ) (23,857 ) (25,945 ) (35,025 ) 公司費用 (16,964 ) (24,079 ) (58,627 ) (61,925 ) 營業收入/(虧損)
$ 8,277 $ (4,488 ) $ (95,185 ) $ 19,963
我們在評估財務表現和資源分配時,考慮了以下兩點:(1) 我們的CODm定期審查的信息;以及(2) 其他財務數據,包括我們在盈利公告中包含的信息,但未包含在我們的基本報表中,用來區分所服務終端市場的收入。 我們使用的主要類別是按所服務終端市場區分收入。
下表顯示了2024年6月29日和2023年7月1日止三個月和九個月營業收入的終端市場:
三個月結束 九個月結束 (以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 通用半導體 $ 89,154 $ 77,745 $ 250,239 $ 217,186 汽車與工業 32,086 44,973 80,975 149,608 引導 7,975 17,678 19,282 32,765 記憶 14,376 10,849 54,450 20,790 阿普斯 38,059 39,672 119,967 119,822 總收入 $ 181,650 $ 190,917 $ 524,913 $ 540,171
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合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
下表反映截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月和九個月的資本支出、折舊費用和攤銷費用:
三個月結束 九個月結束了 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 2024年6月29日 2023年7月1日 資本支出: 球焊接設備 $ 172 $ 316 $ 726 $ 805 楔形鍵合設備 495 83 630 403 愛文思控股 47 6,439 365 29,425 APS 157 1,251 827 4,443 所有板塊 412 30 839 279 企業費用 1,983 2,332 7,258 8,130 $ 3,266 $ 10,451 $ 10,645 $ 43,485 折舊費用: 球焊接設備 $ 363 $ 388 $ 1,010 $ 1,173 楔形鍵合設備 228 304 764 878 愛文思控股 295 2,989 5,663 4,821 APS 1,332 1,517 3,957 4,742 所有板塊 398 416 1,164 1,017 企業費用 1,078 1,191 3,416 3,372 $ 3,694 $ 6,805 $ 15,974 $ 16,003 攤銷費用: 球焊接設備 $ — $ — $ — $ — 楔形鍵合設備 — — — — 愛文思控股 — — — — APS 227 380 684 1,116 所有板塊 931 1,314 2,963 3,352 公司費用 92 92 275 275 $ 1,250 $ 1,786 $ 3,922 $ 4,743
注意 15. 承諾、條件和集中度
保固費用
公司的設備通常附有製造缺陷的保修。當相關設備的營業收入被確認時,公司會建立預估保修費用的儲備金。預估保修費用的儲備金基於過往經驗和管理層預估的未來保修成本,包括預期在保修期間修正製造缺陷所需的產品零件更換、運費和相關勞動力成本。 一年期 當相關設備的營業收入被確認時,公司會建立預估保修費用的儲備金。預估保修費用的儲備金基於過往經驗和管理層預估的未來保修成本,包括預期在保修期間修正製造缺陷所需的產品零件更換、運費和相關勞動力成本。
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合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
以下表格顯示了截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月和九個月的保修活動準備金:
三個月結束 九個月結束了 (以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 2024年6月29日 2023年7月1日 保修儲備,期初 $ 9,907 $ 10,468 $ 10,457 $ 13,443 保固適足額 3,787 4,007 9,856 8,989 儲備使用 (3,329 ) (3,908 ) (9,948 ) (11,865 ) 保修儲備,期末 $ 10,365 $ 10,567 $ 10,365 $ 10,567
其他承諾和可能負債
下表反映了截至2024年6月29日未反映在綜合簡明資產負債表中的負債:
按財年到期的付款 (以千為單位) 總計 2024 2025 2026 2027 2028 此後 庫存購買承諾 (1)
$ 143,249 $ 3,615 $ 139,634 $ — $ — $ — $ —
(1) 公司在業務常規中訂購庫存元件。其中一部份是不可取消的,一部份在取消時可能會有不同的罰款和費用。
本公司不時成為訴訟、索償、調查和訴訟的一方或目標,包括人身傷害、知識產權、商業、合約和僱傭事宜,這些事項在一般業務過程中處理和辯護。當有可能已發生負債並且可以合理估算金額時,本公司就該等事項累積有可能損失責任。當單一金額無法合理估計,但成本可以在一定範圍內估算時,公司會累積最低金額。本公司支付法律費用,包括預期因損失應發生而產生的法律費用。
未受資助的資本承諾
截至 2024 年 6 月 29 日,本公司亦有義務根據需要投資於私募股權基金的未償還資本承諾,根據需要的情況下資助資助約 7.1 萬元。
濃度
以下表格反映了截至2024年6月29日和2023年7月1日九個月的營業收入中重要客戶濃度的百分比:
九個月結束了 2024年6月29日 2023年7月1日 First 科技中國有限公司。 (1)
* 10.0 %
*代表總淨營業收入不到10%
(1) 公司產品的分銷商
庫利克和蘇法工業股份有限公司。
合併簡明財務報告註腳
未經查核(續)
以下表格反映截至2024年6月29日和2023年7月1日的應收帳款中重要客戶佔比。
截至日期 2024年6月29日 2023年7月1日 Forehope Electronic (Ningbo) Co., Ltd. 23.8 % * 華天科技股份有限公司。 12.4 % * 英特爾公司。 10.7 % 12.2 % apple inc。
* 10.3 %
*代表不足總應收帳款的10%。
第二項 - 經營者討論和分析財務狀況和營運業績
前瞻性陳述
除了歷史資料外,本季度報告中還包含涉及未來事件或我們未來結果的聲明。這些聲明屬於《1995年私人證券訴訟改革法》、1933年證券法(修訂後)(「證券法」)第27A條和1934年證券交易法(修訂後)(「交易法」)第21E條意義下的前瞻性聲明,並受到法律創造的安全港條款的約束。此類前瞻性聲明包括但不限於,涉及我們未來營收增加、持續或加強,或減少或減弱的聲明;我們的資本配置戰略,包括任何股票回購;我們產品的需求,包括替換需求;我們的研發努力;我們能夠識別和實現新的增長機會;我們能夠成功執行我們的業務;我們能夠控制成本;我們對項目W風險降低活動的期望以及項目W取消對我們的業績和財務狀況的影響;以及我們由於(其他因素之間的)營運靈活性:
• 關於實際或潛在通貨膨脹壓力、利率和風險溢價調整、消費者信心下降、經濟衰退、直接或間接由持續發生的以色列哈瑪斯戰爭、烏克蘭/俄羅斯長期衝突、地緣政治緊張局勢和其他宏觀因素引起的對我們業務潛在影響的期望;
• 我們關於供應鏈中斷的期望是由各種宏觀經濟事件直接或間接引起的,包括地緣政治緊張局勢,氣候變化或其他自然災害造成的災難性事件和其他因素;
• 我們對有效稅率和未認列稅收益的期望;
• 我們按照業務計劃運營業務的能力;
• 我們能否從滲透中足夠地保護我們的商業機密和知識產權?
• 我們對於整合收購公司與我們業務的成功期望,以及我們繼續收購或出售公司的能力。
• 在國際業務中從事的風險包括貨幣風險、監管要求、系統和網絡安全概念風險、政治風險、出口限制和其他貿易障礙;
• 我們的資訊科技系統和網絡基礎設施出現故障、違反或故障;
• 整體半導體行業板塊、半導體裝配設備市場及封裝材料市場的預計增長率;及
• 預測對我們產品和服務的需求;以及
• 執行環保母基、氣候、多樣性和包容度目標或其他esg目標和承諾時,可能會出現意想不到的延誤和困難。
一般而言,如「可能」、「願意」、「應該」、「可以」、「預期」、「期望」、「擬」、「估計」、「規劃」、「繼續」、「目標」和「相信」等詞彙,或這些和其他類似表達式的負面或其他變化可以識別前瞻性陳述。這些前瞻性聲明僅在本提交日期起作出。我們不承諾更新或修改前瞻性聲明,無論是因新信息、未來事件或其他情況而導致。
展望性聲明基於目前預期,涉及風險和不確定性。我們未來的業績可能會與我們的展望性聲明所表示或暗示的業績大相逕庭。這些風險和不確定性包括但不限於以下內容,以及我們於 2023 財年結束時提交給證券交易委員會的年度報告書(我們的“2023 年年度報告”)及我們不時提交的其他報告中所述。本討論應與本季度報告中包含的綜合財務報表和附註,以及我們 2023 年年度報告中包含的稽核財務報表一起閱讀。
我們處於一個快速變遷和競爭激烈的環境中。新風險不時出現,我們無法預測可能影響我們的所有風險。未來事件和實際結果、表現和成就可能不同於僅於其所作出之日期的前瞻性陳述中所訂立、考慮或作為基礎的內容。除法律要求外,我們不承擔更新或修訂任何前瞻性陳述,以反映實際結果或影響該前瞻性陳述的因素的變化或添加。鑑於這些風險和不確定性,投資者不應過度依賴前瞻性陳述作為實際結果的預測。
概觀
Kulicke and Soffa Industries, Inc.(以下簡稱“本公司”)成立於1951年,致力於研發尖端的半導體和電子裝配解決方案,以實現更智能、更可持續的未來。我們日益增長的產品和服務範圍支持市場的增長,促進了大規模市場的技術轉型,如先進顯示、汽車、通信、計算、消費、數據存儲、能源儲存和工業等。
我們設計、開發、製造和銷售用於裝配半導體和電子設備的資本設備、耗材和服務,例如集成電路、功率離散元件、發光二極體(“LED”)、高級顯示器和傳感器。我們還為我們的設備提供維修、保養、升級和售後耗材解決方案和服務,以及我們和同行企業的設備。我們的客戶主要是集成設備製造商(“IDMs”)、外包半導體裝配和測試提供商(“OSATs”)、代工服務提供商和其他電子製造商和汽車電子供應商。
我們的目標是成為科技領袖以及在各項主要產品線上在成本和性能方面最具競爭力的供應商。因此,我們投資於旨在擴大我們的市場准入和增強我們在半導體、電子和顯示屏裝配方面的領導地位的研究和工程項目。我們同樣專注於通過更高生產力系統、更強大的自主能力以及通過不斷改進和優化我們的營運成本來提高我們對客戶的價值。為客戶提供新的價值水平是公司的一個非常重要的目標。
我們的球焊接設備、楔形焊接設備和愛文思控股報告經營部門致力於設計、開發、製造和銷售球焊接設備、晶圓級焊接設備、楔子及與楔子有關的焊接設備、特定高科技顯示屏、晶片貼附和熱壓系統和解決方案,適用於IDM、OSAT、晶圓代工服務提供商和其他電子製造商和汽車電子供應商。
我們的APS部門從事設計、開發、製造和銷售各種工具、零配件和服務,用於支持我們的設備。例如,我們製造毛細管、刀片、楔形焊接器消耗品和其他零配件,以補充我們的設備,支持更廣泛的半導體封裝應用。此外,我們還為我們的設備提供設備維修、售後支持、維護和服務、培訓服務、翻新和升級。
所有板塊達不到披露為分開報告單元的量化門檻的其他營運板塊已歸入“其他全部”類別中。該組反映公司在某些愛文思控股、進階發放、電子裝配、芯片點焊和光刻機系統和解決方案的設計、開發、製造和銷售方面的業績。
業務環境
半導體業務環境極端不穩定,受內部動態主導,包括週期性和季節性變化,以及宏觀經濟力量的影響。從長遠來看,半導體消費量歷史上一直在增長,並預計繼續增長。這種增長在一定程度上是由設備性能的定期提升和由於製造技術的改善而導致的價格下降所推動的。為了利用這些趨勢,半導體製造商(包括IDM和OSAT)定期大力投資於最新一代設備。這種購買模式通常會導致供應過剩和減少資本支出,即所謂的半導體週期。在這個廣泛的半導體周期中,還有一些通常較弱的季節性效應,這些效應特別與年度終端消費者購買模式相關。通常,半導體製造商通過在九月季度末增加或更換設備能力,以應對高需求。偶爾,這會導致在十二月季度減少需求。這種年度季節性可以被更廣泛的半導體週期的影響所掩蓋。宏觀經濟因素也會影響行業,主要是通過對企業和消費者對電子設備的需求,以及其他具有重要電子內容(例如汽車、家用電器和電訊設備)的產品的影響。對於我們產品的需求水平,無法給予任何保證,我們認為歷史上行業波動性將持續存在。
我們的滾珠粘結設備、膠帶設備和先進解決方案可報告的細分,以及其餘的營運部門 “ 所有其他 ” 類別主要受到行業內部週期性和季節性動態的影響,以及更廣泛的宏觀經濟因素,這些因素都可能對我們的財務表現有正面或負面影響。在任何期間,IdM 和 Osat 客戶的銷售組合以及我們的最終市場組合也會影響我們的財務業績。不同的客戶類型和最終市場可能會影響我們產品的平均售價和毛利,因為功能、訂單大小和機器配置的差異。
我們的APS報告單元在歷史上比其他報告單元更加穩定。 APS銷售與半導體製造單位的消耗更密切相關,而不僅僅是增量能力需求和/或生產能力改進。
我們時常收到客戶的要求,要求我們向他們在擁有或經營生產設施的國家,或向他們的供應鏈中的第三方承包商或倉庫所在的國家交付產品。例如,總部位於美國的客戶可能要求我們向他們在中國的後端生產設施交付我們的產品。隨著一般經濟和產業條件和趨勢的影響,我們在亞太地區的客戶基礎愈來愈集中。截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月結束時,我們營業收入的約92.3%和89.7%分別是出貨地點在美國以外(主要是在亞太地區)的客戶。我們營業收入的約54.7%和46.8%分別是來自總部位於中國的客戶的出貨。
同樣地,截至2024年6月29日及2023年7月1日的九個月中約89.5%和90.4%的淨營業收入,分別由向美國以外主要是亞太地域板塊客戶的運送中獲得。截至2024年6月29日及2023年7月1日的九個月中,約49.9%和37.6%的淨營業收入來自於總部設在中國的客戶。
儘管我們的客戶受到全球宏觀經濟環境的影響,但那些在重要的製造業和供應鏈樞紐中心中國有業務的客戶相比全球其他地區見證了需求的急劇下降,因此也遇到了更快的產品出貨下降。發往中國總部客戶的貨物受到中國和美國政府相關政策所帶來的風險和不確定性的高度影響。此外,台灣和中國之間的關係可能出現衝突和不穩定因素,這可能會干擾我們在台灣和中國的客戶和/或供應商的運營以及我們在台灣和中國的製造業務。
美國和其他幾個國家對某些商品徵收關稅並引入其他貿易限制,導致半導體、LED、記憶體和汽車市場存在重大不確定性。
我們持續調整我們的業務,以利用我們在研發領導力和創新方面的優勢,並將我們的努力集中在減少波動性、提高盈利能力和確保長期增長上。我們繼續注重卓越運營,通過持續的研究和開發或收購擴大我們的產品系列,並在整個業務週期內高效地管理我們的業務。然而,我們對未來需求的可見度通常有限,並且我們通常會經歷典型的行業季節性變化。
為了限制可能對我們財務狀況產生負面周期、季節性和宏觀經濟影響,我們繼續努力維持強勁的資產負債表。截至2024年6月29日,我們的總現金、現金等價物和短期投資總額為60190萬美元,比上一個會計年度末減少了15750萬美元。我們認為我們的現金狀況使我們能夠繼續投資於產品開發、追求非有機機會以及通過股票回購和股息計劃向投資者回報資金。更多信息,請參閱“流動性和資本資源”。
2024財政年至今的重要事件
取消項目 W
公司此前稱為W項目,已經與其戰略客戶之一(“客戶”)合作,支援客戶開發和未來大規模生產與高級蘋果-顯示屏相關的某些技術(“項目”)。在客戶的業務戰略檢討中,客戶通知公司取消了該項目。因前述原因,2024年3月11日,公司承諾計劃停止運營活動,開始進行有關項目各方面的交接活動。交接工作正在進行中,預計到2024財年末基本完成。公司預計,該項目的取消將使其2024財年的營業收入減少約1500萬美元。由於該項目被取消,公司在截至2024年3月30日的財政期間也發生了某些費用,並預計在2024財政年中將產生類似的費用。在截至2024年6月29日的三個月期間,重組和項目取消相關的重大成本未發生。
宏觀經濟下行壓力
電子元器件全球緊缺和供應鏈擾動的問題在許多司法管轄區都得以緩解。然而,由於宏觀經濟條件和勞工短缺問題,物流成本仍然很高,而供應鏈的各個環節都面臨勞工短缺問題。此外,管理層也在繼續監控以色列與哈馬斯之間的戰爭和持續的烏克蘭/俄羅斯沖突,特別是關於經中東和歐洲地區生產的原材料的可用性和成本。管理層還在密切關注中東緊張局勢和烏克蘭與俄羅斯之間的緊張關係對經濟或供應鏈擾動的擴大和更廣泛的供應鏈通貨膨脹和物流成本的影響,以及侯希什派反叛軍對紅海上的船舶進行攻擊,這些都導致海運費率上漲。
以色列哈馬斯戰爭和俄羅斯/烏克蘭持久性衝突的持續,對我們2024財政年度迄今的財務狀況和營運業績沒有實質影響。我們相信,我們現有的現金、現金等價物、短期投資、現有的設施協議以及預期的營運現金流將足以滿足我們的流動性和資本需求,盡管以色列哈馬斯戰爭和俄羅斯/烏克蘭持久性衝突以及其他宏觀經濟因素仍在進行中,至少從本季度報告之日起的未來12個月内。然而,這是一個高度動態的情況,由於宏觀經濟情況仍然高度不穩定,地緣政治局勢仍然不確定,我們的製造地點、業務、關於未來需求或供應條件的預期,以及我們的近期和長期流動性和財務狀況,存在不確定性。因此,我們的營運業績可能會惡化。
在2021年和2022年度,半導體供應商為了應對終端消費者需求的增加,迅速增加了生產產量。對供應可用性的擔憂促使防禦性庫存購買增加,從而導致對我們產品的需求增加。
目前的宏觀經濟環境和消費者情緒下滑,導致半導體行業板塊顯著庫存積壓。我們許多過去幾年累積我們產品的消費者,因庫存調整和縮短交貨期而持續降低訂單率。半導體行業的需求普遍下降,也可能導致我們的關鍵供應商不穩定,因為他們正面臨供過於求和業務成本上升的困境。
由於一般通脹壓力、消費者情緒下降以及直接或間接由不同宏觀經濟因素引起的經濟下行,該板塊正在經歷短期波動和干擾。然而,我們認為半導體行業的宏觀經濟基本面沒有改變,我們預期行業的長期增長預測將恢復正常。
關於我們的業務所產生的風險,源於或與一般的宏觀經濟條件相關,請參閱我們2023年年度報告的第一部分第1A項“風險因素”章節。
營業成果報告
以下表格反映截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月和九個月的營業收入/(虧損):
三個月結束 (以千美元為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 變化量 $ 變化百分比 % 營業收入 $ 181,650 $ 190,917 $ (9,267) (4.9) % 銷貨成本 96,920 100,899 (3,979) (3.9) % 毛利潤 84,730 90,018 (5,288) (5.9) % 銷售,一般及行政費用 38,516 36,393 2,123 5.8 % 研發費用 37,937 36,578 1,359 3.7 % 資產減損損失 — 21,535 (21,535) (100.0) % 營業費用 76,453 94,506 (18,053) (19.1) % 營運收益 / (虧損)
$ 8,277 $ (4,488) $ 12,765 284.4 %
九個月結束了 (以千美元為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 變化量 $ 變化百分比 % 營業收入 $ 524,913 $ 540,171 $ (15,258) (2.8) % 銷貨成本 343,816 277,355 66,461 24.0 % 毛利潤 181,097 262,816 (81,719) (31.1) % 銷售,一般及行政費用 119,359 114,233 5,126 4.5 % 研發費用 112,451 107,085 5,366 5.0 % 資產減損損失 44,472 21,535 22,937 106.5 % 營業費用 276,282 242,853 33,429 13.8 % (營運虧損)/營運收入 $ (95,185) $ 19,963 $ (115,148) (576.8) %
營業收入淨額
截至2024年6月29日止三個及九個月的淨營業收入較截至2023年7月1日的淨營業收入減少。淨營業收入下降主要是由於楔形鍵合設備、愛文思控股、APS和所有其他板塊成交量減少,部分抵銷了球形鍵合設備成交量增加,如下表所示。
以下表格反映2024年6月29日以及2023年7月1日結束的三個月和九個月的淨營業收入:
三個月結束 (美元金額以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 $ 變更 變動百分比 淨收入 總淨收入的百分比 淨收入 總淨收入的百分比 球貼合設備 $ 93,254 51.3 % $ 76,865 40.3 % $ 16,389 21.3 % 砂型粘合設備 26,144 14.4 % 42,563 22.3 % $ (16,419) (38.6) % 先進解決方案 20,953 11.5 % 23,858 12.5 % $ (2,905) (12.2) % 阿普斯 38,059 21.0 % 39,672 20.8 % (1,613) (4.1) % 所有其他 3,240 1.8 % 7,959 4.1 % (4,719) (59.3) % 總淨收入 $ 181,650 100.0 % $ 190,917 100.0 % $ (9,267) (4.9) %
九個月結束 (美元金額以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 $ 變更 變動百分比 淨收入 總淨收入的百分比 淨收入 總淨收入的百分比 球貼合設備 $ 261,432 49.8 % $ 184,049 34.1 % $ 77,383 42.0 % 砂型粘合設備 72,364 13.8 % 145,805 27.0 % $ (73,441) (50.4) % 先進解決方案 46,401 8.8 % 58,997 10.9 % $ (12,596) (21.4) % 阿普斯 119,967 22.9 % 119,822 22.2 % $ 145 0.1 % 所有其他 24,749 4.7 % 31,498 5.8 % $ (6,749) (21.4) % 總淨收入 $ 524,913 100.0 % $ 540,171 100.0 % $ (15,258) (2.8) %
球焊接設備
截至2024年6月29日三個月和九個月的巴球黏著設備淨收入較上一年同期增加,主要是由於與科技轉型和整體半導體和記憶體終端市場的市場環境改善相關的客戶購買量增加。這導致半導體供應鏈庫存水平下降,工廠利用率水平提高。
楔形鍵合設備
截至2024年6月29日止的三個月和九個月,楔形鍵合設備淨收入與去年同期相比下降,主要是由於客戶購買量下降,主要是在普通半導體市場中由於低功率離散元器件需求下降以及在汽車和可再生能源市場中。
愛文思控股解決方案
截至 2024 年 6 月 29 日止的三個月和九個月中,先進解決方案淨收入相比較於上一年期間下降,主要是由於部分客戶合約產品組合和收入確認時間的變化所導致的銷量下降。
APS
截至2024年6月29日止三個月,APS淨營業收入較去年同期降低,主要是因為客戶購買量主要在粘接工具方面下降。
所有板塊
截至 2024 年 6 月 29 日的三個月中,所有板塊的營業收入較去年同期下降,主要由於普通半導體市場的客戶購買量下降。
截至2024年6月29日的前九個月,所有板塊的營業收入相較於去年同期減少,主要原因是因為在普通半導體市場和進階顯示屏市場的軟度,客戶購買成交量降低。
毛利潤率
以下表格顯示了截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月和九個月報告部門的毛利潤佔淨收入的百分比:
三個月結束 基礎點數 2024年6月29日 2023年7月1日 變化 球焊接設備 46.3 % 40.5 % 580 楔形鍵合設備 44.3 % 54.8 % (1,050) 愛文思控股 42.7 % 47.1 % (440) APS 54.5 % 54.3 % 20 所有板塊 9.5 % 34.4 % (2,490) 毛利潤總利潤率 46.6 % 47.2 % (60)
九個月結束 基準點 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 變更 球貼合設備 47.0 % 46.6 % 40 砂型粘合設備 48.5 % 51.6 % (310) 先進解決方案 (97.8) % 37.5 % (13,530) 阿普斯 55.3 % 55.7 % (40) 所有其他 8.5 % 40.8 % (3,230) 總毛利率 34.5 % 48.7 % (1,420)
球焊接設備
就截至2024年6月29日的三個月及九個月而言,相對於去年同期,焊球設備的毛利潤率增加主要源於產品組合的優勢,包括銷售高利潤產品的增加。
楔形鍵合設備
截至2024年6月29日的三個月及九個月,楔式鍵合設備的毛利潤率相比去年同期減少主要是由於客戶組合的變化,包括向獲得較低平均利潤的客戶銷售增加。
愛文思控股
截至2024年6月29日三個月,與去年同期相比,愛文思控股的毛利潤率下降主要是由於產品組合較差,包括高毛利產品銷售減少。
截至2024年6月29日的九個月,愛文思控股高級方案的毛利潤率較前一年同期下降,主要是因為我們因取消W項目而產生的庫存減損費用以及不利的產品組合,包括較低邊際產品的銷售較少。
所有板塊其他部分
截至2024年6月29日三個月結束,與前一年同期相比,“所有板塊”類別的毛利率下降主要是由於產品組合較劣,包括高毛利產品銷售額下降。
截至2024年6月29日九個月的“所有板塊”毛利潤率較去年同期下降,主要原因是由於提供過剩和過時物料以及較不良好的產品組成,包括高毛利產品的銷售減少。
營業費用
下表記載了截至2024年6月29日和2023年7月1日止三個月和九個月的營業費用:
三個月結束 (金額以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 變化量 $ 變化百分比 % 銷售、一般管理及行政 $ 38,516 $ 36,393 $ 2,123 5.8 % 研發 37,937 36,578 1,359 3.7 % 資產減損損失 — 21,535 (21,535) (100.0) % 總計 $ 76,453 $ 94,506 $ (18,053) (19.1) %
九個月結束 (美元金額以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 $ 變更 變動百分比 銷售、一般及行政 $ 119,359 $ 114,233 $ 5,126 4.5 % 研究與開發 112,451 107,085 5,366 5.0 % 減值費用 44,472 21,535 22,937 106.5 % 總計 $ 276,282 $ 242,853 $ 33,429 13.8 %
銷售、一般和管理開支(“SG&A”)
截至2024年6月29日三個月的SG&A開支較去年同期增加,主要是由於銷售代表佣金增加了110萬元,雜項開支增加了80萬元,專業服務增加了40萬元。
截至2024年6月29日的九個月,相比前一年同期SG&A費用增加主要是由於人員成本增加了330萬元,雜費增加了310萬元,銷售代表佣金增加了260萬元,重組成本增加了190萬元,專業服務費用增加了70萬元。兑換匯率期貨方面,多了630萬元有利的變化,部分抵消了其它費用增加。
研究和開發(“R&D”)
截至2024年6月29日的三個月,研發費用相較於去年同期增加,主要是由於員工成本增加所致,這是由於員工人數增加引起的。
截至2024年6月29日九個月結束,研發費用較去年同期增加的主要原因是員工成本增加了570萬元,與員工數目和股權補償有關,以及原型材料增加了420萬元。這部分被530萬元的專業服務減少了。
資產減損損失
截至2024年6月29日的三個月內,沒有任何減值費用,相較於2023年7月1日結束的三個月。前一年期間的減值費用是由於歸屬於光刻機報告單位(我們所有板塊的一部分)的商譽和無形資產2150萬美元的非現金減值,以及對非流通股權資產的投資所致的。
截至2024年6月29日的前九個月,與去年同期相比,更高的損失是由於長期資產的非現金減值費用增加了4450萬美元,該費用與W項目的取消有關。 去年同期的減值費用涉及到光刻裝置報告單元的商譽和無形資產的2150萬美元的非現金減值費用,以及對未上市的股權投資的投資。
營運收入/(虧損)
以下表格反映了截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月和九個月的報告部門的經營收入/(損失)情況:
三個月結束 (以千美元為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 變化量 $ 變化百分比 % 球焊接設備 $ 27,751 $ 18,534 $ 9,217 49.7 % 楔形鍵合設備 4,149 15,974 (11,825) (74.0) % 愛文思控股 (9,785) (2,570) (7,215) (280.7) % APS 11,443 11,510 (67) (0.6) % 所有板塊 (8,317) (23,857) 15,540 65.1 % 公司費用 (16,964) (24,079) 7,115 29.5 % 營業總收入/(損失)
$ 8,277 $ (4,488) $ 12,765 284.4 %
九個月結束了 (以千美元為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 變化量 $ 變化百分比 % 球焊接設備 $ 80,617 $ 49,337 $ 31,280 63.4 % 楔形鍵合設備 12,696 53,958 (41,262) (76.5) % 愛文思控股 (140,201) (21,160) (119,041) (562.6) % APS 36,275 34,778 1,497 4.3 % 所有板塊 (25,945) (35,025) 9,080 25.9 % 公司費用 (58,627) (61,925) 3,298 5.3 % 營運總(損)利 $ (95,185) $ 19,963 $ (115,148) (576.8) %
球點焊設備
對於2024年6月29日結束的三個月和九個月,相比去年同期,Ball Bonding Equipment的營業收入增加主要是由於營業收入、毛利率和營業費用的變化所致,詳見上文“營業收入”、“毛利潤”和“營業費用”。
楔形鍵合設備
截至2024年6月29日三個月和九個月結束時,較前一年同期的下楔式鍵合設備營業收入減少,主要是由於“營業收入”、“毛利潤”和上述“營業費用”方面的變化導致。
愛文思控股
截至2024年6月29日交易日止的三個月和九個月期間,由於“淨營業額”、“毛利潤”和“營業費用”所述的營收減少、存貨減少和損失,Advanced Solutions的營業虧損高於去年同期。
所有板塊
截至2024年6月29日止的三個月和九個月,與前一年相比,所有其他板塊的營業虧損減少主要是由於營業費用的變化,如上文“營業費用”所述。
利息收入和費用
下表反映2024年6月29日和2023年7月1日結束的三個月和九個月的利息收入和利息支出:
三個月結束 (以千美元為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 $ 變更 % 變更 利息收入 $ 8,060 $ 8,847 $ (787) (8.9) % 利息費用 $ (20) $ (50) $ 30 60.0 %
九個月結束了 (所有金額皆以千為單位) 2024年6月29日 2023年7月1日 美元變化 百分比變化 利息收入 $ 26,807 $ 23,406 $ 3,401 14.5 % 利息費用 $ (60) $ (116) $ 56 48.3 %
利息收入
截至二零二四年六月二十九日止三個月內,利息收入與上一年期間相比下降,主要是由於現金、現金等值及短期投資平均餘額較低。
截至2024年6月29日九個月結束時,利息收入較去年同期增加,主要是由於現金、現金等價物和短期投資的加權平均利率較高。
所得稅費用提存
下表反映了截至2024年6月29日和2023年7月1日三個月和九個月的所得稅項費用和有效稅率:
三個月結束 九個月結束 (美元金額以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 變更 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 變更 所得稅預約
$ 4,053 $ 148 $ 3,905 $ 12,685 $ 9,462 $ 3,223 有效稅率
24.8 % 3.4 % 21.4 % (18.5) % 21.9 % (40.4) %
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三個月和九個月,所得稅費用的變化主要是由於對某些透過資產稅後應計的增值減值備抵折與盈利能力變化的調整所導致。有效稅率的變化主要是由於對某些透過資產稅後應計的增值減值備抵折和取消W項目一次性費用的稅務優惠,該費用在前一季度被列為離散性費用。
流動性和資本資源
以下表格反映截止2024年6月29日和2023年9月30日的總現金、現金等價物和短期投資:
截至 (所有金額皆以千為單位) 2024年6月29日 2023年9月30日 變化量 $ 現金及現金等價物 $ 366,917 $ 529,402 $ (162,485) 短期投資 235,000 230,000 5,000 現金、現金等價物和短期投資的總額 $ 601,917 $ 759,402 $ (157,485) 占總資產的百分比 47.9% 50.6%
下表反映截至 2024 年 6 月 29 日及 2023 年 7 月 1 日止九個月之綜合簡明現金流報表資料摘要:
九個月結束 (以千計) 二零二四年六月二十九日 二零二三年七月一日 經營活動所提供的現金淨額(使用) $ (582) $ 95,912 投資活動使用的現金淨額 (20,518) (161,724) 用於融資活動的現金淨額 (141,729) (92,358) 匯率變動對現金及現金等值的影響 344 4,439 現金及現金等值的變動 $ (162,485) $ (153,731) 現金及現金等值,期間開始 529,402 555,537 現金及現金等值,期末 $ 366,917 $ 401,806
2024年6月29日結束的九個月
營運活動使用的淨現金增加主要源於淨損失8110萬美元,以及8780萬美元不利變化的操作資產和負債,部分抵銷了16830萬美元的凈利潤非現金調整。非現金調整主要來自於4450萬美元的減損費用和5730萬美元的存貨減值,因該項項目被取消。操作資產和負債的淨變化主要受到應收帳款和其他應收款4240萬美元的增加、存貨2700萬美元的增加(不包括上述存貨減值的影響)、應納稅款減少2310萬美元,以及應付帳款、應付費用及其他流動負債748萬美元的減少的影響。部分抵銷了預付費用及其他流動資產1840萬美元的減少。
截至2024年6月29日的九個月內,賬戶及其他應收款項的增加主要是由於支付的時間安排。存貨的增加是為了積累長時間需要的材料,以滿足特定客戶的訂單。應交所得稅的減少主要是由於利潤降低。應付賬款及應計費用及其他流動負債的減少主要是由於支付後期購買款項和低計提的員工薪酬。預付費用的減少主要是由於將合同資產轉移為淨賬戶應收款項。
投資活動所使用的淨現金由購買短期投資淨額的 $500萬、資本支出的 $1370萬和投資於一個股權投資基金的 $180萬所致。
融資活動中的淨現金流出主要源於1.081億美元的普通股回購和3,320萬美元的股息支付。
2023年7月1日結束的九個月
營運活動提供的淨現金主要來自於3380萬元的凈利潤、4990萬元的非現金調整和1230萬元的營運資產及負債的利負淨變化。營運資產及負債的淨變化主要因11290萬元的應收賬款和其他應收款的減少、1720萬元的預付費用和其他流動資產的減少所致。部分抵銷的因素為4410萬元的存貨增加、3550萬元的應付賬款及應計費用和其他流動負債的減少以及3700萬元的應付所得稅。
2023年7月1日結束的九個月中,賬戶和其他應收款項的減少主要是由於該期間銷售額下降。所得稅應付款的減少主要是由於利潤下降。應付賬款、應付費用及其他流動負債的減少主要是由於對供應商的支付增多、原材料採購減少以及該期應付員工薪酬的預提支付。庫存的增加是由於該期內利用率較慢,並積累長交期材料以滿足某些客戶採購訂單的需求。
投資活動使用的淨現金流出是由9,000萬美元的短期投資淨購買、3,690萬美元的AJA收購現金流出和3,510萬美元的固定資產投資造成的。
融資活動所使用的淨現金主要是由於回購普通股6060萬美元和支付3130萬美元的股息。
2024財政流動性及資本資源展望
預計我們的2024財政總支出將在大約$1600萬至$2000萬之間,其中大約有$10.6萬萬在第三季度已經發生。2024年的實際金額將取決於市場條件。支出預計主要用於研究和開發項目、提升我們的製造業務、改善我們的信息技術安防、實施企業資源計劃系統和改善我們的設施租賃。我們能否進行這些支出,在一定程度上取決於我們未來的現金流量,這取決於我們未來的經營績效,因此受制於普遍的宏觀經濟環境,包括實際或潛在的通脹壓力、供應鏈挑戰、地緣政治緊張局勢和其他一些因素,其中有些超出了我們的控制範圍。
截至2024年6月29日和2023年9月30日,公司的外國子公司持有了約2,825萬美元和5,769萬美元的現金、現金等價物和短期投資,其中很大一部分現金預計可在不支付額外的美國所得稅的情況下用於美國。此減少主要是由於將公司外國子公司持有的現金轉移至美國。
公司的營運和資本需求主要預計通過手中現金、經營活動產生的現金和現有設施協議(如下所定義)的現金來資助。我們認為這些現金和流動性來源足以滿足我們未來可預見的額外流動性需求,包括償還設施協議的未償還餘額,以及支付分紅、回購股份和所得稅。
我們相信,現有的現金、等值短期投資、現有的業務貸款以及預期的營運現金流應足以應付我們至少未來十二個月及以後的流動性和資本需求,儘管有宏觀環境的不利影響。我們的流動性會受到許多因素的影響,有些是基於業務的正常運營,而其他方面則與宏觀經濟條件有關,包括實際或潛在的通貨膨脹壓力、行業相關的不確定性,以及由持續的以色列哈馬斯戰爭和長期的烏克蘭/俄羅斯衝突引起的影響等,這是我們無法預測的。我們也無法預測經濟環境或行業下滑或復甦的時機、力量或持續時間。我們打算繼續利用現金滿足營運資金需求和一般企業用途。
在這種前所未有的宏觀經濟環境下,我們可能會尋求額外的債務或股權融資,以提供資本用於一般企業用途、運營資金、額外的流動性需求或用於資助未來的增長機會,包括可能的收購。潛在資本需求的時間和金額目前無法確定,這將取決於多個因素,包括我們產品的實際需求和預測需求、半導體和半導體設備行業的狀況、競爭因素、金融市場的狀況以及全球經濟形勢。
股份回購計劃
2017年8月15日,本公司董事會批准一項計劃(「本計劃」),於2020年8月1日或之前回購最多100000000美元的本公司普通股。2018年、2019年和2020年,董事會分別增加了本計劃下的股份回購授權額度,至200000000美元、300000000美元和4億美元。2022年3月3日,董事會進一步增加了本計劃的股份回購授權額度,將其額度提高了4億美元至8億美元,並將其持續時間延長至2025年8月1日。2023年11月17日,本公司根據《證券交易法》第10b-5條規則修改了其撤離並核准的交易計劃,該計劃於2022年5月7日首次進入,以促進本計劃下的回購。修改的目的是通過在2023年11月20日至2025年8月1日之間購買最多約169000000美元的本公司普通股,修改之前所設立的金額和價格。本計劃可隨時暫停或中止,在公司可用現金、現金等價物和短期投資的基礎上進行資助。按照管理層覺得適當的價格,股份可通過公開市場和/或私下談判進行回購。在本計劃下回購交易的時間和金額取決於市場狀況以及企業和監管考量。 本公司董事會在2022年3月3日進一步增加了本計劃的股份回購授權額度,增加了4億美元至8億美元,並將其持續時間延長至2025年8月1日。2023年11月17日,本公司根據《證券交易法》第10b-5條規則修改其撤離並核准的交易計劃,該計劃於2022年5月7日首次進入,以促進本計劃下的回購。其中修訂的目的是通過在2023年11月20日至2025年8月1日之間回購本公司約169000000美元的普通股。本計劃可隨時暫停或中止,根據公司可用的現金、現金等價物和短期投資進行資助。在本計劃下,管理層可通過公開市場和/或私下談判進行回購交易。股份的回購時間和數量取決於市場狀況以及企業和監管的考量。
在截至2024年6月29日的三個月和九個月內,公司以大約4400萬美元和10810萬美元的成本,共回購了約93.43萬股和224.45萬股普通股,這些股份回購是在交付股份的期間記錄的,並在公司的合並簡明賬戶表上作為庫藏股證出現。公司使用先進先出法(FIFO)的成本方法記錄庫藏股票的購買。當庫藏股票重新發行時,超過收購成本的金額將計入額外的資本公積。
如果公司以低於購入成本的價格重新發行庫藏股,而先前庫藏股交易相關的股本超額支付資本不足以支付購入成本與重新發行價格之間的差額,則將此差額計入保留盈餘。
截至2024年6月29日,我們在該計劃下的剩餘股票回購授權約為$72.9百萬。
分紅派息
2023年11月15日,董事會宣布每股普通股派發季度股息0.20美元。截至2024年6月29日的三個月和九個月內支付的股息分別為1120萬美元和3320萬美元。未來的現金股息的宣告由董事會酌情決定,且將取決於公司的財務狀況、經營成果、資本要求、業務狀況和其他因素,以及確定這些股息符合公司股東的最佳利益。
其他義務和條件付款
根據美國通用會計原則,某些責任和承諾不需要包含在綜合簡表資產負債表和綜合損益表中。這些責任和承諾在業務的正常流程中進行,但可能對我們的流動性產生重大影響。下表中披露這些責任和承諾。
截至 2024 年 6 月 29 日,本公司於不確定稅務狀況的所得稅款額為 17.4 百萬元應繳納的延期稅務負債,包括三百七百萬元的未確定稅務狀況累計利息,主要全部都會影響我們未來的有效稅率。
根據預期的時效限制期間終止和 / 或稅務檢查解決,有關某些未認列稅務職位的未認列稅務利益金額可能在未來十二個月內增加或減少。 鑑於在各種稅務管轄區仍有多年和眾多事項待審查,我們無法實際估計這些檢查的時間或財務結果,因此這些金額不包括在下面的金額中。
下表列出公司根據契約和法定義務所支付的款項,截至2024年6月29日的最低確定承諾:
應付款項到期日 (以千為單位) 總計 少於1年 1-3年 3-5年 超過5年 庫存購買承諾 (1)
$ 143,249 $ 3,615 $ 139,634 $ — $ — 美國一次性過渡稅應付 (2)
(反映在我們的綜合簡明財務報表上)
$ 35,080 16,808 18,272 — — 總計 $ 178,329 $ 20,423 $ 157,906 $ — $ —
(1) 公司在正常業務運作下訂購庫存元件。其中一部分訂單不可取消,有些訂單在取消時會施加不同的罰款和費用。
(2) 與2017年美國稅改及就業法案相關的我們境外子公司特定收益和利潤的一次性過渡性稅。
信貸服務
公司於2019年2月15日簽署了與日本三菱UFJ銀行新加坡分行(「銀行」)的設施信函及透支協議(「設施協議」)。設施協議為公司及其一家子公司提供高達1.5億美元的透支額度(「透支額度」),用於一般企業目的。在透支額度下所負有的所有款項,包括利息,需於銀行以書面要求後三十天內償還。透支額度的利息按日計算,適用的利率計算基於擔保過夜融資利率(“SOFR”)加上每年1.5%的加碼。透支額度是根據設施協議的條款而無需提供任何擔保的。設施協議包含一些傳統而非財務的契約義務,包括但不限於限制公司賣出或處置其資產、停止擁有其兩家子公司(“子公司”)至少51%的持股權或以重大安全利益負責其資產的限制(包括子公司在銀行的存款帳戶中的任何質押)。設施協議還包括典型的違約事件,包括但不限於未按期支付財務債務、其他重大債務的交叉違約和在設施協議下的保證或陳述違反。截至2024年6月29日,透支額度下沒有未償還的款項。 .
截至2024年6月29日,在第1項備註9中披露的銀行保證以外,我們沒有任何其他的資產負債表外安排,例如與變量實體相關的條件利益或義務。
第三項 - 有關市場風險的定量和質量披露
利率風險
我們的可供出售證券(如適用)可能由美國政府及其機構、金融機構和公司的高評級債務工具的短期投資組成。我們持續監控我們對任何可供出售證券的利率和發行人的信貸評級的曝險度,並瞄準平均剩餘時間到期少於18個月。因此,我們認為,利率期貨和發行人信貸評級的變化對我們的財務狀況或業務成果的影響有限,不會對我們產生實質影響。
外匯風險
我們的國際業務面臨著外幣匯率變動的風險,因為交易以當地貨幣以外的貨幣進行交易。我們的國際業務還會面臨匯率波動的風險,這些波動會影響那些以美元為本位貨幣而不同於其各自本地貨幣的運營資產的凈金融資產的重新衡量,特別是在以色列、新加坡和瑞士。我們的美國業務也會因以非美元貨幣計價的淨金融資產而面臨外匯風險。除了淨金融重新衡量之外,我們還面臨子公司財務報表的翻譯風險,由於它們的本位貨幣為當地貨幣,而報告幣是美元,尤其是在荷蘭、中國、臺灣、日本和德國。
根據我們截至2024年6月29日的外匯風險敞口,10%的波動可能會影響我們的財務狀況、經營成果或現金流量400萬至500萬美元。我們對這些風險進行的對沖嘗試可能不成功,並可能對我們的財務結果和現金流量產生重大不利影響。
我們簽訂外匯遠期合約,在正常業務中對沖我們預測的外幣計算開支的部分,因此,這些合約本質上並非投機性質。這些儀器通常在十二個月內到期。截至 2024 年 6 月 29 日,我們有未償還的名義金額為 51.0 萬美元的外匯遠期合約。
第四項 - 控制與程序
揭示控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)的參與下,於2024年6月29日評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於該評估,首席執行官和致富金融(臨時代碼)認為,截至2024年6月29日,我們的披露控制和程序在提供我們根據1934年交易所法所提交的報告中需要披露的信息(i)被記錄、處理、概述和報告在SEC的規則和形式指定的時期內;以及(ii)被累積並傳達給我們的管理層,包括首席執行官和致富金融(臨時代碼),以便及時作出有關披露的決策。
財務報告內部控制變更
我們的管理層負責建立和維護適當的內部財務控制,該術語在1934年修訂的證券交易法的13a-15(f)和15d-15(f)條例中有所定義。我們的內部財務控制是一個旨在提供合理保證,以確保財務報告的可靠性和編制符合美國GAAP的基本報表的過程。
在我們的管理評估下,包括由我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)參與,自2024年6月29日結束的三個月期間未發現對我們財務報告內部控制有實質影響或合理可能對我們財務報告內部控制產生實質影響的變化。
第二部分. - 其他資訊
第1項 - 法律訴訟
我們可能時不時成為由我們業務引起的案件的原告或被告。我們參與與我們業務有關的普通和例行訴訟。我們無法保證任何未決或未來訴訟的結果,但我們不認為目前任何未決事項的解決將對我們的業務、財務狀況或營運結果產生重大不利影響。
第1A項。- 風險因素
本公司業務相關的一些風險
除下列其他風險因素外,我們 2023 年年報第 I 部分第 1A 項「風險因素」所討論的風險因素,沒有發生重大變化。
該計劃的取消和撤銷可能對我們的業務、經營成果和財務狀況產生不利影響。
因為取消與戰略客戶之一(先前稱為 W 項目)的項目相關,於2024年3月11日,該公司承諾計劃停止涉及項目的營運活動並開始關閉活動。這些關閉活動正在進行中,並預計將在2024財政年度結束時大致完成。由於這些活動,該公司在截至2024年3月30日的財政期間產生了某些費用,並可能在2024財政年度期間產生其他相關費用,並預計該項目的取消將導致該公司2024財政年度收入減少。該公司對其預計對營運結果和時程的預期影響的估計取決於多項假設,實際金額可能與估計相差很大。隨著我們的項目進行關閉,我們可能會發現其他事實,這些事實可能需要我們承擔其他費用和/或記錄與關閉有關的其他費用,這些費用可能與我們最初對關閉成本的預期存在實質性差異。此外,我們可能無法在預期的時間框架內完成關閉。如果實際金額與我們的估計有實質性差異,或者如果關閉所需的時間比預期更長,我們的營運結果和財務狀況可能受到實質性不利影響。未來其他客戶取消重大訂單或類似項目可能意味著該公司需要承擔額外成本或開支,或導致未來收入減少,這可能會對我們的營運結果造成實質性不利影響。
由於該專案取消,公司打算在未來幾個季度將開發資源重新集中於支持熱壓、垂直扇出、汽車和分配市場內的其他具有增長潛力的科技變革之機會上。公司轉移開發資源至這些機會可能會導致營運困難,進而對公司的營運造成干擾。我們無法確定這些努力是否會有效或成功,也無法保證我們將實現重新集中所預期的效益。因此,我們的營運結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們的資訊科技系統和網路基礎建設可能面臨中斷或故障,這可能對我們造成重大不利影響。
我們為有效業務運作,維護和廣泛依賴於資訊科技系統和網絡基礎設施。另外,我們持有繁多的數據,分布在世界各地的idc概念中,主要在新加坡和美國,而我們的業務依賴於此。由於軟體或硬件故障、電腦病毒、網路攻擊、員工盜竊或濫用、電梯故障、自然災害或事故,我們擁有和使用的資訊技術系統,或任何idc概念的中斷、滲透或故障可能導致數據安全遭到違規存取,關鍵數據流失,進而可能對我們的業務產生實質不利影響。我們的安防程序,例如防病毒軟件、數據遺失保護以及我們的業務持續性規劃,例如我們的災難恢復計劃和備份系統,可能無法足夠或正確地實施以應對此類事件的不利影響,這可能對我們的業務運營產生不利影響。
此外,如果我們沒有對我們的技術系統進行適當水平的投資,我們的業務可能會受到不利影響,因為我們的技術系統變得過時或過時,無法提供我們需要運行業務所需的數據完整性和報告類型。此外,當我們實施新系統和/或升級現有系統時,我們可能面臨暫時或長期的干擾,可能會對我們的業務產生不利影響。例如,人工智能(“AI”)可能用於生成比傳統威脅行為者具有更大規模和功效的網絡攻擊。在其他情況下,網絡安全威脅可能會作為我們的商業夥伴將AI工具的輸出納入其內而引入,例如通過納入由AI生成的源代碼引入惡意代碼。
我們遭遇了網絡安全概念威脅和事件,而且預計將繼續受到這樣的威脅,包括員工錯誤或濫用、個人試圖獲取未經授權的信息系統訪問權、以及先進的持續性攻擊等精密和有針對性措施,但迄今為止這些威脅對公司還不具實質影響。例如,在2024年5月,公司發現有未經授權的人士試圖進入其網絡和服務器,並確定威脅行為者已存取了該公司的一些數據,包括源代碼、工程資訊、業務夥伴資料和個人身份識別信息。盡管這些試圖沒有對公司產生實質影響,但未來的試圖或違規行為有可能導致業務中斷;機密信息和關鍵數據(公司或第三方所擁有)的侵占、損壞或丟失;聲譽損害;與第三方的訴訟;投資於研究、開發和工程方面的價值減少;數據隱私問題;以及加強網絡安全防護和補救成本。我們將大量的資源投入網絡安全和其他措施,旨在保護我們的系統和數據免受未經授權的訪問或濫用。
我們還試圖使用常見的信息技術系統和網絡安防措施來保護我們專有信息的保密性。這些措施可能無法為我們的專有信息提供足夠的保護。例如,我們的內部程序可能無法阻止現有或前任員工或顧問盜用我們的商業秘密並提供給競爭對手,而針對此類不當行為所採取的救濟措施可能無法提供足夠的補救措施以充分保護我們的利益。
雖然我們持有可能涵蓋與網絡安全事件相關的某些責任的保險單,但我們無法確定我們的保險賠償將足夠應對實際遭受的所有責任,或保險是否將繼續以商業上合理的條件對我們開放提供,或任何保險公司是否拒絕承保未來的任何索賠。
項目2。-股權證券的未登記銷售和資金用途
發行人和相關買家購買股權證券
下表總結截至二零二四年六月二十九日止三個月內的普通股回購情況(以百萬計,股數除外,以千及每股數量反映):
期間 購買股份總數 每股平均支付價格 作為公開公佈的計劃或計劃一部分購買的股份總數 可能根據計劃或計劃購買的股份的大約美元價值 (1)
二零四年三月三十一日至二零二四年四月二十七
293 $ 47.64 293 $ 102,913 二零二四年四月二十八日至二零二四年六月一日 355 $ 47.13 355 $ 86,189 二零二四年六月二日至二零二四年六月二十九日
286 $ 46.31 286 $ 72,918 截至二零二四年六月二十九日止三個月 934 934
(1) 2017年8月15日,本公司的董事會授權該計劃在2020年8月1日之前收購共計10000萬美元的公司普通股。在2018年、2019年和2020年,董事會增加了該計劃下的股票回購授權,分別為20000萬、30000萬和40000萬美元。2022年3月3日,董事會進一步增加了該公司現有股票回購計劃下的股票回購授權,額外增加40000萬美元,至80000萬美元,並將計劃的期限延長至2025年8月1日。公司可以通過管理層認為適當的開放市場和私下協商交易收購其普通股。2023年11月17日,公司修改了其依照《交易所法》第10b5-1條例下的書面交易計劃,該計劃最初於2022年5月7日簽訂,以促進該計劃下的回購。修改後的計劃允許從2023年11月20日至2025年8月1日之間,收購約16900萬美元的公司普通股。該計劃可隨時暫停或終止,並將使用公司可用的現金、現金等價物和短期投資進行資助。在該計劃下,股票可以通過管理層認為適當的開放市場和/或私下協商交易收購,回購交易的時間和金額取決於市場環境以及公司和監管機構的考慮因素。
项目3。 ─ 次級證券優先。
無。
項目4 - 礦安披露
無。
第5項-其他資訊
董事與高級職員進行交易計劃和安排
在公司截至2024年6月29日的財政季度期間,公司的任何董事或高管都沒有採用、修改或終止適用《S-k條例》第408(a)項下定義的第10b5-1條例交易安排或非第10b5-1條例交易安排。
第6條 - 展覽品
展覽編號。 描述 3.1 3.2 31.1 31.2 32.1* 32.2* 101.INS 行內XBRL實例文件。 101.SCH 內嵌XBRL分類擴展架構文件。 101.CAL 內嵌XBRL分類擴展計算聯結底稿文件。 101.DEF 內嵌XBRL分類擴展定義聯結底稿文件。 101.LAB 內嵌XBRL分類擴展標籤聯結底稿文件。 101.PRE 內嵌XBRL分類擴展演示聯結底稿文件。 104 封面互動數據檔(以內聯XBRL格式並包含於展覽101.INS中)。 * 此展覽不應被視為《交易法》第18條的目的或其他方面的填報,且不應被視為《證券法》或《交易法》下任何申報書中納入的文件。
簽名
根據1934年證券交易所法案的要求,本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。
庫利克和蘇法工業股份有限公司。 /s/ Stephan E. Tompsett 作者: /s/ 黃立斯 黃立斯 執行副總裁及致富金融(臨時代碼)財務長 (信安金融,以及負責核數的主要財務負責人)