美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
| 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 | |
| 截至季度結束 |
|
| 或者 | |
| 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 | |
| 過渡期從 就 . |
委託文件號碼：
（按其章程規定的確切名稱）
| （設立或組織的其他管轄區域） | （納稅人識別號碼） | |
( |
||
| （公司總部地址） | （註冊人的電話號碼，包括區號） |
請在檢查標記處註明註冊人（1）是否已在證券交易法第13或15（d）條所規定的過去12個月（或註冊人需要提交此類報告的較短期間）內提交了所有必須提交的報告，並且（2）自過去90天以來一直受到此類提交要求的限制。
請在以下複選框內表明註冊者是否已在過去的12個月內（或註冊者被要求提交這些文件的較短期間內）提交了根據規則405 of Regulation S-T所需提交的每個交互式數據文件。
請在下面選擇相應的選項： □ 大型加速 fi ler □ 加速 fi ler □ 非加速 fi ler □ 小型申報公司 □ 新興成長型公司 參見《交易所法規》第120億.2條中“大型加速 fi ler”、“加速 fi ler”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。（選擇一個）：
| 加速量申報人 ☐ | ||
| 非加速報告人 ☐ | 小型報告公司 |
|
| （如果是較小的報告公司，請勿選中） | 新興成長公司 |
如果是新興成長型公司，請在下面選擇相應的選項，以指示註冊機構已選擇不使用符合《交易所法案》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
請打勾表明註冊人是否爲殼公司（根據證券交易法規則12b-2定義）。
是 ☐ 沒有
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
| 每一類別的名稱 | 交易標的 | 註冊交易所名稱 |
| 多倫多證券交易所 |
截至2024年8月2日，註冊公司的普通股發行量爲
SUNOPTA INC。
10-Q表格
截至2024年6月29日的季度期間
目錄
報告範圍
除非上下文另有要求，否則本季度報告書（“表格10-Q”）中所有對“公司”、“SunOpta”、“我們”、“我們”、“我們的”或類似的字詞和短語的引用均指SunOpta Inc.及其子公司.
在本報告中，除非另有說明，否則所有貨幣金額均以美國（“美國”）美元（“$”）的千位數表示，除每股金額外。
前瞻性聲明
本表格10-Q包含基於管理層的當前期望和假設並涉及一定風險和不確定性的前瞻性聲明。通常，前瞻性聲明並不嚴格與歷史或當前事實相關，通常伴隨着“預計”，“估計”，“目標”，“打算”，“項目”，“潛在”，“預測”，“繼續”，“相信”，“期望”，“能夠”，“可能”，“將”，“應該”，“可能是負面的，”這些術語的否定形式以及類似影響的單詞和短語，幷包括但不限於有關未來財務和運營結果，計劃，目標，期望和意圖的引用；我們對業務未來盈利能力的預期，包括預期的經營業績，營收趨勢，毛利率概況和現金流量；關於客戶需求，消費者偏好，競爭，銷售定價以及原材料輸入的可用性和定價的預期；內部生成資金和現有流動性來源（如銀行融資）的充分性，未來現金流足以支付利息和償還債務，營運資本需求，計劃的資本支出；我們能否獲得額外的融資或發行額外的債務或股本證券的能力；我們對於退市某些無菌包裝產品配料批次的損失及相關保險賠償的估計；我們可能會作爲當事方而進行的訴訟的結果；以及其他不是歷史事實的聲明。這些前瞻性聲明根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港規定進行，包括1933年修訂版證券法第27A條和1934年修訂版證券交易法第21E條。這些前瞻性聲明基於我們根據我們的經驗和對當前情況、歷史趨勢和預期未來發展的解釋以及我們認爲適合情況的其他因素所做出的某些假設、期望和分析。實際結果和發展是否與我們的期望和預測一致並滿足我們的期望和預測的問題取決於許多風險和不確定性，包括在我們2016年12月30日結束的2016財年的年度報告表格10-k的第I部分，第1A“風險因素”中設立的風險和不確定性，本報告，以及我們提交給美國證券交易委員會和加拿大證券管理機構的其他文件。
| SUNOPTA INC。 | 3 | 2024年6月29日10-Q表格 |
此處所做的所有前瞻性語句都受到這些警示性語句的限制，我們實際的結果或我們預期的發展可能不會實現。我們的前瞻性語句僅基於目前已經獲得的信息，並僅於發表時刻起有所表述。即使未來出現新情況或其他事件發生，我們也不會因任何原因在此報告之日後公開更新我們的前瞻性語句（無論是書面還是口頭的），除非根據適用的證券法律要求我們這樣做。上述因素不應解釋爲詳盡無遺，並應與包含在本報告中的其他警示性語句一起閱讀。
| sunopta公司 | 4 | 2024年6月29日10-Q表格 |
第一部分 - 財務信息
項目1.基本報表
sunopta公司
截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月和六個月的營業額
截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和兩個季度
(未經審計)
（所有金額均以千美元爲單位，每股金額除外）
| 季度結束 | 兩個季度結束 | ||||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 2024年6月29日 | 短期 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| （注1） | （注1） | ||||||||||||
| 收入（注14） | |||||||||||||
| 營業成本 | |||||||||||||
| 毛利潤 | |||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | |||||||||||||
| 無形資產攤銷 | |||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 匯率期貨損失 | |||||||||||||
| 營業利潤 | |||||||||||||
| 利息費用，淨額 | |||||||||||||
| 扣除所得稅前繼續經營業務盈利（虧損） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 所得稅費用（收益）（注10） | ( |
) | |||||||||||
| 持續經營業務利潤（虧損） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 來自已停止運營業務的淨損失（注2） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 優先股股利和增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 虧損歸屬於普通股股東 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 基本和稀釋每股虧損（注11） | |||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的持續經營業務虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 來自終止經營的損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 虧損歸屬於普通股股東(1) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 加權平均每股普通股股數（000） （注11） | |||||||||||||
| 基本 | |||||||||||||
| 攤薄 | |||||||||||||
（1）每股金額的總和可能由於舍入而無法加和。
（請參閱附註的合併財務報表）
| SUNOPTA INC. | 5 | 2024年6月29日10-Q表格 |
SunOpta Inc.
合併資產負債表
截至2024年6月29日和2023年12月30日
(未經審計)
（所有金額均以千美元計）
| 2024年6月29日 | 2023年12月30日 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| 資產 | |||||||
| 流動資產 | |||||||
| 現金及現金等價物 | |||||||
| 應收賬款，減去2024年4月30日和2024年1月31日的信用損失準備，分別爲 |
|||||||
| 存貨（注4） | |||||||
| 資產預付款和其他流動資產的變動 | |||||||
| 應收所得稅款 | |||||||
| 持有待售的流動資產（注2） | |||||||
| 總流動資產 | |||||||
| 限制性現金（注5） | |||||||
| 物業、廠房和設備，淨值 | |||||||
| 經營租賃權使用資產 | |||||||
| 無形資產, 淨額 | |||||||
| 商譽 | |||||||
| 延遲所得稅 | |||||||
| 其他 | |||||||
| 總資產 | |||||||
| 負債 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 應付賬款及應計費用 | |||||||
| 應付票據（注6） | |||||||
| 長期負債流動部分（注7） | |||||||
| 經營租賃負債流動部分 | |||||||
| 流動負債合計 | |||||||
| 長期負債（注7） | |||||||
| 經營租賃負債 | |||||||
| 延遲所得稅 | |||||||
| 負債合計 | |||||||
| B-1系列優先股，面值，無限股份授權，發行股票數量116,796,472股（2023年12月30日- （注8） | |||||||
| 股東權益 | |||||||
| 普通股， |
|||||||
| 額外實收資本 | |||||||
| 累積赤字 | ( |
) | ( |
) | |||
| 累計其他綜合收益 | |||||||
| 股東權益合計 | |||||||
| 負債和股東權益合計 | |||||||
| 承諾和義務(注13) | |||||||
(請參閱合併財務報表附註)
| sunopta公司 | 6 | 2024年6月30日10-Q表格 |
sunopta公司
股東權益合併報表
截至2024年6月29日和2023年7月1日各季度末的情況
(未經審計)
（所有金額均以千美元爲單位）
| 普通股 | 額外的 實收資本 |
累積的 虧損 |
累積的 其他 綜合損益 收益 |
總費用 | ||||||||||||||
| 000 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2024年3月30日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 員工股票購買計劃 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票獎勵所得稅 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 未確認優先股股利（注8） | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 優先股股票權益表增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2024年6月29日餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 額外的 實收資本 |
累積的 虧損 |
累積的 其他 綜合損益 收益 |
總費用 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023年4月1日餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 股份發行費用 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 員工股票購買計劃 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票獎勵所得稅 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 優先股股票權益表增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2023年7月1日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||
| sunopta股份有限公司 | 7 | 2024年6月29日10-Q表格 |
sunopta股份有限公司
股東權益合併報表（續）
截至2024年6月29日和2023年7月1日的兩個季度的情況
(未經審計)
（所有金額均以千美元計）
| 普通股 | 額外的 實收資本 |
累積的 虧損 |
累積的 其他 綜合損益 收益 |
總費用 | ||||||||||||||
| 000 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2023年12月30日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 員工股票購買計劃 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票獎勵代扣稅 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 優先股股息（注8） | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
| 優先股溢價 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2024年6月29日餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 額外的 實收資本 |
累積的 虧損 |
累積的 其他 綜合損益 收益 |
總費用 | ||||||||||||||
| 000 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年12月31日結存餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||
| B-1系列優先股交換，減去 | ||||||||||||||||||
| 股份發行成本爲$ |
- | - | - | |||||||||||||||
| 員工股票購買計劃 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激勵計劃 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票獎勵的代扣稅 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 優先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 優先股溢價 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2023年7月1日的餘額 | ( |
) | ||||||||||||||||
（請參見財務報表附註）
| sunopta INC。 | 8 | 2024年6月29日10-Q表格 |
sunopta Inc。
合併現金流量表
截至2024年6月29日和2023年7月1日的兩個季度
(未經審計)
（以千美元表示）
| 兩個季度結束 | |||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||
| $ | $ | ||||||
| （附註1） | |||||||
| 現金提供（使用） | |||||||
| 經營活動 | |||||||
| 淨虧損 | ( |
) | ( |
) | |||
| 已停止運營業務的淨虧損 | ( |
) | ( |
) | |||
| 持續經營業務利潤（虧損） | ( |
) | |||||
| 不影響現金的項目： | |||||||
| 折舊和攤銷 | |||||||
| 債務發行成本攤銷 | |||||||
| 延遲所得稅 | ( |
) | |||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 | |||||||
| 平滑碗產品線銷售收益（注3） | ( |
) | |||||
| 其他 | ( |
) | |||||
| 運營資產和負債的變化，扣除出售淨額（請參見注釋12） | ( |
) | |||||
| 持續經營活動的經營活動提供的淨現金流 | |||||||
| 終止經營活動所提供的淨現金流量（使用） | ( |
) | |||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | ( |
) | |||||
| 投資活動 | |||||||
| 購置固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金（元） | ( |
) | ( |
) | |||
| 平滑碗產品線銷售收益（注3）收到的款項 | |||||||
| 持續經營活動中使用的淨現金流出 | ( |
) | ( |
) | |||
| 已停業務的投資活動提供的淨現金流量 | ( |
) | |||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | ( |
) | ( |
) | |||
| 籌資活動 | |||||||
| 循環信貸設施借款增加 | |||||||
| 償還長期債務 | ( |
) | ( |
) | |||
| 長期債務負債 | |||||||
| 票據付款（注6）的收益 | |||||||
| 償還應付票據（注6） | ( |
) | ( |
) | |||
| 行權期權和員工股票購買的收益 | |||||||
| 繳納股權獎勵的代扣稅款 | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付優先股股息的現金 | ( |
) | ( |
) | |||
| 支付股票發行費用 | ( |
) | |||||
| 持續經營的籌資活動提供的淨現金流量 | |||||||
| 已終止業務的融資活動中的淨現金流出 | ( |
) | |||||
| 籌資活動產生的現金淨額 | |||||||
| 期末現金、現金等價物和受限制的現金的淨增加額 | |||||||
| 期初現金、現金等價物及限制性現金餘額 | |||||||
| 期末現金、現金等價物及限制性現金餘額 | |||||||
| 非現金投資和融資活動 （注12） | |||||||
（請參閱附註合併財務報表）
| sunopta | 9 | 2024年6月29日提交的10-Q表格 |
| SunOpta公司 合併財務報表註釋 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和半年度 (未經審計) （表格金額均以美元計，除每股金額外） |
1.重要會計政策
報告範圍
SunOpta Inc.（“公司”或“SunOpta”）的這些中期合併財務報表是根據1934年修正版證券交易法和制定規則10-01的規定編制的，並根據美國（“美國”）普遍會計準則（“美國會計準則”）編制。因此，這些簡明的中期合併財務報表不包括年度財務報表所需的所有披露。在管理層的意見中，所有必要的調整均已納入其中，所有這些調整都是正常的，經常性的性質。截至2024年6月29日的季度和半年度的經營業績不能必然地預示可能期望的截至2024年12月28日的整個會計年度或任何其他時間段的結果。這些中期合併財務報表包括公司及其子公司的帳戶，並以與截至2023年12月30日的年度合併財務報表一致的方式編制。有關詳細信息，請參閱公司的年度10-K表，以及附註合併財務報表。
已停用業務的重分類
如備註2所述，2023年10月12日，公司完成了其凍水果業務（“凍水果”）的剝離。因此，凍水果的營業收入和現金流量爲截至2023年7月1日的季度和/或半年度合併利潤表和現金流量表上的已停用業務予以重分類。此外，披露在這些附註中的信息是以持續運營爲基礎呈現的，比較期間的信息重分類以反映凍水果爲已停用業務。
分段信息
公司以全公司爲基礎管理其持續經營業務， 在產品類別或業務單位級別上都應遵循以下所有規則，以此作爲一個運營和可報告的部門來確定資源分配。 因此，公司的首席執行官（"CODM"）被確定爲首席運營決策者，受到基於職能區域的集中管理團隊的支持，其中包括銷售、營銷、供應鏈、研發、財務、IT和行政。只有CODm對公司的盈利能力和現金流負有全面責任和問責制。CODm使用合併級別的財務信息做出關鍵的經營決策，包括批准年度經營計劃、擴展新市場或產品類別、尋求企業併購或剝離，以及啓動重大資本支出計劃。此外，CODm決定分配資源和資本投資，以優化業務並最大限度地爲整個公司提供機會，而不考慮特定產品類別或業務單位。CODm還使用合併信息評估績效，設置公司範圍的激勵報酬目標。公司大部分產品爲可保存的包裝食品和飲料產品，並且分享相似的客戶和銷售渠道。有關公司按產品類別分類的收入分解，請參見注14。公司的財政年度由以12月31日最接近的星期六結束的52或53週期組成。2024財年是2024年12月28日結束的52週期，其中包括截至2024年3月30日、截至2024年6月29日和截至2024年9月28日的季度。2023財年是截至2023年12月30日的52週期，其中包括截至2023年4月1日、截至2023年7月1日和截至2023年9月30日的四個季度。
財年
最近的會計聲明
SUNOPTA，INC。
| 2024年6月29日10-Q表格 | 10 | SunOpta Inc。對於截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和兩個季度 |
（所有表格金額均以美元計，表格金額以千美元爲單位，除每股金額外） 合併財務報表註釋 2023年11月，FASb發佈了ASU 2023-07，段報告（主題280）：報告段披露的改進，要求公共實體在中期和年度基礎上披露其可報告段的重大費用和其他段項目信息。具有單個可報告段的公共實體需要在中期和年度基礎上應用ASU2023-07的披露要求，以及ASC 280中的所有現有段披露和協調要求。ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，並適用於2024年12月15日之後開始的財政年度的中期，允許提前採用。公司目前正在評估採用ASU2023-07的影響。 (未經審計) 2.已停止運營的業務 <div class="hm-text"><div class="hm-title" data-hm="14"><span class="mw-headline">冷凍水果出讓</span></div><div class="hm-summary-wrapper"><div class="hm-summary" data-hm="15">在2023年10月12日（"交割日期"），公司與其子公司Sunrise Growers，Inc.（"Sunrise Growers"），Sunrise Growers Mexico，S. de R.L. de C.V.（"Sunrise Mexico"）和SunOpta Mx，S.A. de C.V.（" SunOpta墨西哥"），根據與Natures Touch Mexico，S. de R.L. de C.V.和Nature的條件完成了冷凍水果的某些資產和負債的出售的Touch Frozen Fruits，LLC（"購買者"）的資產購買協議（"APA"）的條款。在交割日，預計的總購買價格包括現金約爲$ Million;短期應收票據約爲$Million，該票據從交割日後30天開始連續五個月支付$Million; Sunrise Growers和$Million SunOpta Mexico分別進入的擔保銷售人期票據；和購買方假設$ Milli的負債 |
請使用製造者賬號領取所有板塊
2. 停止經營的業務
請使用製造商的賬號領取所有板塊
製造者應以製造者賬號登錄查看所有板塊
估計的總購買價款受到後續調整的影響，該調整基於結算日之前的最終淨營運資本和相應的總購買價款（"結算報告"），對於Sunrise Growers、Sunrise Mexico和SunOpta Mexico中的每個公司都會分別做出合併購買價款的調整。任何下調都將從Sunrise Growers和/或SunOpta Mexico簽發的賣方承諾票據的本金中扣除，金額最高可達$百萬美元；任何額外的下調都將由公司以現金支付給買方。不支付給公司的買方在總購買價款上升的那部分金額將被添加到Sunrise Growers和/或SunOpta Mexico簽發的賣方承諾票據的本金中。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司記錄了從買方處的淨應收賬款爲$百萬美元，這基於公司估計的最終淨營運資本和後續調整，這些項目都包含在合併資產負債表的其他流動資產中。但是，這個估計值可能會發生變化，這可能是重大的，因爲雙方當前正在按照APA中規定的程序協商最終的總購買價款，並解決某些有爭議的項目。
| 下表列出了截至2024年6月29日和2023年7月1日結束的兩個季度中報告的停止運營的主要組成部分。 | 11 | 結束的兩個季度66,646 |
135,557 合併財務報表註釋 稅前虧損 (未經審計) (1) 對於2024年6月29日結束的兩個季度，產品銷售成本反映了凍結水果庫存減值的賬面價值，該庫存未被買方收購，將其減值爲預計的淨收益價值。 在2024年的前兩個季度，公司完成了$百萬美元的處置。 |
下表列出了於2024年6月29日及2023年7月1日結束的季度和兩個季度的已終止業務的成果主要構成部分，其中包括了該公司綜合運營報表中的營業成本。
| 季度結束 | 兩個季度結束 | |||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 2024年6月29日 | 短期 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 營業成本(1) | ||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用(2) | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||||||
| 其他費用（收入），淨額(3) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 匯率期貨獲利 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 利息費用 | ||||||||||||
| 已終止業務的營業成本虧損 | ||||||||||||
| 稅前收益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得稅費用(4) | ||||||||||||
| 已停止運營業務的淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
(2)截止2024年6月29日，銷售、一般及管理費用包括Frozen Fruit前員工的額外離職費用，且未被買方最終保留，以及應付於Frozen Fruit某些墨西哥員工利益分配獎金實際清算。。
(3)截止2024年6月29日，其他費用主要涉及公司在結算與Frozen Fruit特定冷凍水果產品召回有關索賠時支付的額外自保金額（見備註13），部分抵消了Frozen Fruit既有法律事項的和解收益。
(4)截止2024年6月29日爲止的一季度和兩個季度的所得稅費用反映了墨西哥Frozen Fruit剝離淨資產稅基的最終確認。
3. 資產銷售
2024年3月4日，公司完成了與其冰沙碗產品線相關的淨資產銷售，包括庫存和設備，總價值xxx美元，須進行最終的營運資金調整。購買價款包括xxx萬美元的現金和xxx萬美元的擔保承諾票據，該票據在2024年8月1日到期，並在截至2024年6月29日的合併資產負債表中記爲預付費和其他流動資產。公司因此實現了xxx美元的稅前銷售收益，被記入截至2024年6月29日的持續運營其他收益中。
| sunopta股份有限公司。 | 12 | 2024年6月29日2024年6月29日 10-Q表格（Form 10-Q） |
SunOpta公司。 合併財務報表註釋 截止2024年6月29日和2023年7月1日的季度和兩個季度（所有表格金額都以美元表示，金額爲千美元，除每股金額外） (未經審計) (所有表格金額以美元千元爲單位，每股金額除外) |
4. 存貨
| 2024年6月29日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在製品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 存貨減值準備 | ( |
) | ( |
) | ||
5. 受限現金
受限現金涉及在冰凍水果剝離後保留的墨西哥某些銀行帳戶，這些帳戶因訴訟事項而受到司法限制。由於公司無法預測此事何時會得到解決，受限現金已被歸類爲非流動資產負債表於2024年6月29日和2023年12月30日。
6. 應付短期債務
公司通過第三方延期應付款項融資來進行某些商品和服務的採購。在這些交易中，第三方中介根據發票到期日提前支付供應商應付款項的金額，並向公司發行一張短期應付票據，票面金額等於供應商發票的金額。根據每個融資方案的約定條款，應付票據的計劃還款日至延期到期日之間產生利息。公司不向第三方中介提供任何形式的安防-半導體。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司對第三方中介有$百萬的未償還本金支付義務，分別記錄在公司的合併資產負債表中作爲應付短期債務。這些融資的獲得款項和還款的款項在公司的合併現金流量表中分別列爲融資性現金流。
7. 長期債務
| 2024年6月29日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 期限貸款設施 | ||||||
| 循環信貸額度 | ||||||
| 減：未攤銷的債務發行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 總授信額度 | ||||||
| 融資租賃負債 | ||||||
| 總債務 | ||||||
| 減：當前部分 | ||||||
| 所有長期債務 |
信貸額度
公司於2023年12月8日簽訂了爲期五年的信貸協議（“信貸協議”），提供（i）一筆1.8億美元的定期貸款授信額度（“定期貸款授信額度”）和（ii）一筆8500萬美元的循環貸款授信額度（“循環貸款授信額度”和與定期貸款授信額度一起，稱“信貸授信額度”）
| sunopta股份有限公司 | 13 | 6月29日，2024年第10-Q表格 |
sunopta公司 合併財務報表註釋 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和兩個季度 (未經審計) （所有表格金額均以美元計，除每股金額外） |
截至2024年6月29日，公司在信貸協議項下符合所有財務和非財務契約。
融資租賃負債
2024年第二季度，公司確認一項額外的融資租賃負債$
8。B-1系列優先股
截至2024年6月29日，公司的子公司SunOpta Foods Inc.（“SunOpta Foods”）持有Oaktree Organics，L.P.和Oaktree Huntington Investment Fund II，L.P.（統稱“Oaktree”）發行和流通的B-1系列優先股
2024年第一季度，公司支付了B-1系列優先股的現金分紅$
截至2024年6月29日，公司已發行並未兌現的特別股，系列2爲2,932,453股，全部由Oaktree持有。 Series 2特別股是將交換投票權附加到B-1系列優先股的機制，有權在公司股票所有人投票的所有事項上行使每種Series 2特別股票的一票權，以作爲單一等級共同投票，但僅限於特定的豁免權。由於存在永久性投票上限，Oaktree持有的特別股票2的數量，在任何時候與Oaktree當時控制的任何其他投票證券一起，均不能超過公司所有證券持有人有資格投票的百分比。
| 2024年6月29日，2024年7月1日 | 14 | （所有表格金額均以美元計，除每股金額外）短期激勵計劃 |
2024年4月4日，公司根據公司的2024短期激勵計劃（“STIP”）向選定員工授予了638,602個表現股權單位（“PSU”）。該等PSU的總股權經過調整按照調整後的財務數據可追溯確定，包括調整後的利潤，稅金，折舊和攤銷費用（“EBITDA”）預計於財政2024年。除非員工在2025年4月1日之前（要求的服務期）繼續僱用公司，否則該等PSU失效。每個PSU授予日滿足交易價格的估計公平價值爲$ 合併財務報表註釋 根據公式，每個PSU授予日的公允價值爲$ (未經審計) 由於剩餘的報酬成本尚未被視爲支出，與該等PSU相關的報酬成本從授予日至2024年6月29日期間的支出爲$， |
9. 股權補償
$百萬。報酬成本尚未確認的剩餘報酬成本爲$
2024年4月4日，該公司發放了
在2024年4月1日，公司發行了474,228股普通股，扣除344,276股普通股，以代繳稅款，基於公司2023年度短期績效計劃授予的818,504股股票單位（PSUs）獲得的權益。這些已獲權益的PSUs的總內在價值爲$
開多期權激勵計劃
公司根據公司的2024年度長期激勵計劃（"LTIP"）向特定員工授予了157,070個限制性股票單位（"RSU"），252,656股股票單位（"PSU"）和243,660只期權。
每個已獲權益的RSU和PSU的授予日公允價值根據授予日普通股的收盤價估計爲$476,613。
| 授予日期股票價格 | $ |
| 行權價格 | $ |
| 股息率 | |
| 預期波動率（a） | |
| 無風險利率（b） | |
| 預期壽命（年）（c） |
股票期權的預期存續期內，基於普通股的歷史波動性確定。
基於美國國債收益率確定，其剩餘期限等於股票期權的預期存續期。
股票期權的中期限（三年）和到期期限（十年）的中點確定。
| sunopta公司。 | 15 | 2024年6月29日2024年第10-Q表格 |
SunOpta公司。 合併財務報表註釋 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和半年度 (未經審計) （所有表格金額均以美元計，除每股金額外） |
2024年LTIP下授予的RSUs、PSUs和期權的總授予日公允價值確定爲XX萬美元，將按要求的服務期（截至2027年4月30日）直線計量。
特別獎勵
於2024年1月2日，公司授予Brian Kocher特別的一次性獎勵，包括144,404個受限制股票單位（"RSUs"）、288,808個績效份額單位（"PSUs"）和230,804個股票期權，以表彰其於2024年1月2日生效擔任公司首席執行官。2024年3月13日，公司再次授予Mr. Kocher另外的RSUs，與其在就職後的75天期間內在公開市場購買的普通股數量相等。這些RSUs分爲三個相等的年度分期，第一個授予日爲授予日的週年紀念日，每個歸屬的RSU使Mr.Kocher可以無需支付額外費用獲得一定的普通股。PSUs的歸屬視公司的總股東回報（"TSR"）表現相對於指定指數中的食品和飲料公司且受到Mr.Kocher在公司持續就職至2027年4月15日的限制，來決定。在2024年1月1日至2026年12月31日的三年期間內，根據截至2026年12月31日的20個交易日平均收盤價計算公司和指定指數中的每家公司的TSR。歸屬的PSUs的比例可在XX到YY的區間內變化。
| 股票期權 | PSU | |||||
| 授予日股票價格 | $ | $ | ||||
| 行權價格 | $ | |||||
| 股息率 | ||||||
| 預期波動率（a） | ||||||
| 無風險利率（b） | ||||||
| 預期壽命（年）（c） |
(a) 基於股票期權的預期生命週期和PSUs的業績期計算普通股歷史波動率。
(b) 基於剩餘期限等於股票期權和PSUs的預期生命週期的美國國債收益率進行計算。
(c) 基於股票期權的預期生命週期和PSUs的業績期限的中間點計算。
向Kocher先生授予的股票期權，RSUs和PSUs的累積授予日公允價值確定爲$金額，並將在股票期權和RSUs的歸屬期以及PSUs的業績期內按比例公允攤銷。
10.所得稅
所得稅對於截至2024年6月29日的季度和兩個季度的有效稅率分別達到% ，而截至2023年7月1日的季度和兩個季度則達到%。這些有效稅率的變化主要是由於公司在2023年第二季度開始對美國遞延稅款減值進行了全額計入，因公司評估該相關稅務利益不太可能實現。
| sunopta INC. | 16 | 2024年6月29日Form 10-Q |
SunOpta Inc. 合併財務報表註釋 截至2024年6月29日和2023年7月1日的兩個季度和兩個季度 (未經審計) （表格金額均以美元千元爲單位，每股金額除外） |
11.每股虧損
基本和稀釋每股虧損的計算如下（以千股爲單位）：
| 季度結束 | 截止到兩個季度結束時 | |||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 2024年6月29日 | 短期 | |||||||||
| 分子 | ||||||||||||
| 持續經營業務利潤（虧損） | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||
| 減去：優先股股息和累積股息 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 歸屬於持續經營的 | ||||||||||||
| 普通股股東 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 來自終止經營的損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 虧損歸屬於普通股股東 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 分母 | ||||||||||||
| 基本加權平均股數 | ||||||||||||
| 以下各項的稀釋效應： | ||||||||||||
| 期權、受限股票單位和表現股票單位(1) | ||||||||||||
| Series B-1優先股(2) | ||||||||||||
| 攤薄加權平均股數 | ||||||||||||
| 每股基本和攤薄虧損 | ||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的持續經營的虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 來自終止經營的損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 虧損歸屬於普通股股東(3) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
（1）截止2024年6月29日一個季度和兩個季度結束時
（2）對於截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和兩個季度，假定B-1系列優先股未轉換爲普通股更具稀釋性，因此稀釋每股虧損計算的分子未調整以添加B-1系列優先股的分紅和累積價值，且分母未調整以包括在2024年6月29日和2023年7月1日可轉換的609萬3333股普通股。
（3）每股金額的總和可能由於取整而不相等。
| sunopta公司 | 17 | 2024年6月29日10-Q表格 |
sunopta公司 合併財務報表註釋 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和兩個季度 (未經審計) （所有表格金額均以千美元表示，除每股金額外） |
12.補充現金流信息
| 截至兩個季度的時間 | ||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | |||||
| $ | $ | |||||
| 運營資產和負債變動淨額 出售 | ||||||
| 應收賬款 | ||||||
| 存貨 | ( |
) | ( |
) | ||
| 應付賬款及應計費用 | ( |
) | ||||
| 其他營運資產和負債 | ||||||
| ( |
) | |||||
| 非現金投資和融資活動 | ||||||
| 財產、廠房和設備的新增變動，包括應付賬款和應計費用 | ( |
) | ||||
| 以租賃負債獲取的使用權資產： | ||||||
| 經營租賃 | ( |
) | ( |
) | ||
| 融資租賃（見注7） | ( |
) | ( |
) | ||
| 從果汁碗產品線銷售的應收票據（見注3） | ( |
) | ||||
| 出售凍水果產業收回的短期應收票據變動（見注2） | ||||||
| 優先股股利應付款變動 | ( |
) | ( |
) | ||
| 出售葵花業務收到的收益變動(1) | ||||||
（1）反映了2022年10月公司出售葵花業務的最終營運資本結算，該項結算已在2023年7月1日結束的一年中持續經營活動中取消，其投資活動已在停產經營的資產總表中列明。
13. 承諾和事項
法律訴訟
針對公司在業務常規過程中遭遇的各種現有和潛在的訴訟，公司正在處理聆訊文件。公司認爲已經爲可能發生的、可以合理估計的賠償行爲建立了充足的準備金，這些賠償行爲可能與目前正在處理的任何事項有關。在公司的意見中，這些問題可能單獨或合併解決，不會對公司的財務狀況、業績或現金流產生實質性影響。但是，訴訟本質上是不可預測的，通過和解或其他方式解決的索賠或訴訟的解決或處置可能對公司的財務狀況、業績和現金流產生不利影響，這種不利影響可能會出現在任何解決或處置發生的報告期中。
產品撤回
2024年第二季度，公司自願從客戶中撤回了某些無菌包裝的產品，這些產品可能存在非致病微生物的污染潛在。被撤回的產品中沒有進入消費市場。2024年第二季度，公司在營業成本中確認了與撤回相關的直接成本，淨額爲$。公司正在通過其保險覆蓋尋求回收撤回相關成本的一部分，並且這些回收將在確定實現可能性的期間記錄。截至2024年6月29日，公司已確認與撤回相關的預期保險回收，金額爲$，該金額包括在預付費支出和其他流動資產中。公司預計將在2024年第三季度承擔與次宣佈有關的其他成本，包括產品倉儲和銷燬成本。
| sunopta公司。 | 18 | 2024年6月29日表格10-Q |
SunOpta公司 合併財務報表註釋 截至2024年6月29日和2023年7月1日的季度和半年度 (未經審計) （所有表格金額均以美元千元爲單位，除每股金額外） |
產品召回
2023年6月21日，公司宣佈其子公司日出種植者公司已發出自願召回特定的凍水果產品，這些產品來自第三方供應商提供的菠蘿，可能存在李斯特菌污染的風險。日出種植者公司是Frozen Fruit的業務組件。與出售凍水果業務有關的召回成本和預計的保險回收已包括在由已停產的營業損失中。2024年前兩個季度沒有與召回相關的重要直接成本，任何其他成本都預計將是最低限度的。截至2024年6月29日和2023年12月30日，預計保險回收爲$，即記錄在所列資產預付費支出和其他流動資產中。
14.營業收入的分解
公司產品類別的主要產品如下：
| 類別 | 主要產品 |
| 飲料和肉湯 | 基於燕麥、杏仁、豆類、椰子、大米、大麻和其他基料的植物性飲料，包括Dream和West Life™品牌；基於燕麥的奶油，包括SOWN品牌；即飲蛋白奶昔；包裝茶和濃縮液；家畜肉類肉湯和股票。® 水果零食® 使用蘋果泥和果汁濃縮製成的即食水果零食，包括棒狀、薯片狀、扭結狀、帶夾心的狀和三明治狀；冷壓果汁棒。 |
| 使用燕麥、豆類和大麻基料的液體和粉末配料。 | 冷蔬水果零食 由蘋果泥製成的即食果蔬凍零食條、扁形小塊、盤卷形小條和夾心三明治，以及其他格式的產品。 冷壓果汁棒和果醬 |
| 成分 | 使用燕麥、豆類和大麻基料的液體和粉末配料。 |
| 冷蔬水果凍碗 | 即食水果凍和奇亞籽碗，上面鋪着冷凍水果。 |
按產品類別分解的營業收入如下：
| 季度結束 | 結束的兩個季度 | |||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 2024年6月29日 | 短期 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 產品類別 | ||||||||||||
| 飲料和肉湯(1) | ||||||||||||
| 水果小吃 | ||||||||||||
| 成分(1) | ||||||||||||
| 冰沙碗(2) | ||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||
1、對於2023年7月1日季度和兩個季度，公司重新分類了先前在飲料和肉湯中報告的某些產品銷售額，以適應當前年份的呈現方式。
2、截至2024年6月29日的兩個季度報告的營收反映了2024年3月4日之前的冰沙碗銷售（參見注3）。
| sunopta |
19 |
2024年6月29日2024年表格10-Q |
第2項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性財務信息
應當與本季度10-Q表中第1項中包含的2024年6月29日季度的中期合併財務報表及其附註以及2019年12月30日年度合併財務報表及其附註一併閱讀的財務狀況和經營業績的管理層討論和分析（“MDA”）一起閱讀。除非本文另有規定，在MDA中包含的討論和分析包括2024年8月7日之前可獲得的信息。
本MDA中包含的某些聲明可能構成根據證券法規定的前瞻性聲明。前瞻性聲明可能涉及我們未來的前景和預期事件或結果，並可能包括有關我們未來財務狀況、業務戰略、預算、訴訟、預計成本、資本支出、財務結果、稅收、計劃和目標的聲明。在某些情況下，能夠通過諸如“預計”、“估計”、“目標”、“意圖”、“項目”、“潛在”、“預測”、“繼續”、“相信”、“期望”、“能夠”、“可能”、“應該”、“今天”、“可能”、“計劃”、“將”、“預算”、“預測”或其他類似的表達方式來識別前瞻性聲明，其中涉及的非歷史事實，或這些詞的否定，旨在識別前瞻性聲明；然而，缺乏這些詞並不一定意味着該聲明不是前瞻性的。在任何前瞻性聲明包含面向未來的財務信息或財務展望的範圍內，此類信息正在提供，以使讀者能夠評估我們的財務狀況、財務狀況的重大變化、我們的經營業績以及我們的流動性和資本資源。讀者應當注意，此信息可能不適用於任何其他目的，包括投資決策。
本MDA中包含的前瞻性聲明是基於有關預期增長、經營業績、績效和業務前景和機會的某些因素和假設。雖然我們認爲這些假設是合理的，基於當前可用信息，但它們可能被證明是錯誤的。這些因素在表10-k的第1A部分和本報告的第II部分的第1A部分"風險因素"部分中有更全面的描述。
本評論中包含的前瞻性聲明基於我們目前的估計、期望和投影，我們認爲這些估計、期望和投影截至本報告日期是合理的。前瞻性聲明並非未來績效或事件的保證。您不應過分重視前瞻性聲明，並不應將此信息作爲任何其他日期的信息。除非根據證券法規定，否則我們不承擔更新任何前瞻性信息的責任。我們和任何其他人都不承擔這些前瞻性聲明的準確性和完整性的責任，我們在此對所有前瞻性聲明進行限制性聲明。
除非本文另有說明，否則本MDA中的所有貨幣金額均以美元表示。所有表格中的貨幣金額均以美元計，以千美元爲單位，除每股金額外。
概述
我們作爲領先的自然和私人品牌製造商，並生產自己的品牌，包括SOWN和West Life。我們的消費品產品組合包括植物基飲料和奶油，營養飲料，茶和肉湯，以架空格式包裝，以及水果小吃，通過零售，俱樂部，餐飲和電子商務渠道銷售。我們還爲內部使用和出售給其他食品和飲料製造商生產液態和乾燥成分。®，夢想® 在2024年3月4日，我們完成了與我們的冰沙碗產品線相關的淨資產的出售，並退出了該類別。此款超便攜式投影儀使用了最新的 Android TV 界面，而且遙控器還內置了 Google AssistantTM 功能，用戶可以非常方便地使用它。在2024年上半年表現的基礎上，我們預計由於飲料，肉湯和小吃類別的有機成交量增長部分抵消了退出冰沙碗類別的影響，因此預計2024財年的營收將較去年同期增長。我們預計在申報基礎上，毛利率將有所改善，反映出較高的生產量和工廠利用率以支持銷售，以及德克薩斯州米德洛錫安工廠的較低初始成本和改善的經營效率。由此產生的毛利潤增加，連同穩定的銷售，一般和管理開支佔營業收入的比例不變，有望推動逐年增加的營業利潤和改善的現金流。
SUNOPTA INC。
2024財年展望
在2024年6月29日提交的10-Q表格：根據我們的第一季度2024年表現，我們預計2024年將實現較高的同比營收增長，該增長將受到飲料，肉湯和小吃類別有機成交量增長的推動，部分抵消了退出冰沙碗類別的影響。我們預計，在申報基礎上，毛利率將有所改善，反映出較高的生產量和工廠利用率以支持銷售，以及德克薩斯州米德洛錫安工廠的較低初始成本和改善的經營效率。由此產生的毛利潤增加，連同穩定的銷售，一般和管理開支佔營業收入的比例不變，有望推動逐年增加的營業利潤和改善的現金流。
| sunopta | 20 | 2024年6月29日提交的10-Q表格 |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的財季的綜合業務結果
| 2024年6月29日 | 短期 | 變更 | 變更 | ||||||||||
| 截至本季度結束 | $ | $ | $ | % | |||||||||
| 收入 | 170,995 | 141,163 | 29,832 | 21.1% | |||||||||
| 營業成本 | 149,147 | 122,534 | 26,613 | 21.7% | |||||||||
| 毛利潤 | 21,848 | 18,629 | 3,219 | 17.3% | |||||||||
| 毛利率(1) | 12.8% | 13.2% | -0.4% | ||||||||||
| 營業費用 | |||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | 17,784 | 16,957 | 827 | 4.9% | |||||||||
| 無形資產攤銷 | 446 | 446 | - | 0.0% | |||||||||
| 其他收入，淨額 | （304 | ) | (62 | ) | (242 | ) | * | ||||||
| 匯率期貨損失 | 1,310 | 92 | 1,218 | * | |||||||||
| 營業費用總計 | 19,236 | 17,433 | 1,803 | 10.3% | |||||||||
| 營業利潤 | 2,612 | 1,196 | 1,416 | 118.4% | |||||||||
| 利息費用，淨額 | 6,410 | 6,565 | （155） | ) | -2.4% | ||||||||
| 持續經營活動的稅前虧損 | (3,798 | ) | （5,369 | ) | 1,571 | 29.3% | |||||||
| 所得稅費用（收益） | (17 | ) | 6,282 | (6,299 | ) | * | |||||||
| 持續經營的虧損 | (3,781 | ) | (11,651 | ) | 7,870 | 67.5% | |||||||
| 來自終止經營的損失 | (897 | ) | (7,187 | ) | 6,290 | 87.5% | |||||||
| 淨虧損(2), (3) | (4,678 | ) | (18,838 | ) | 14,160 | 75.2% | |||||||
| 分紅派息和優先股發行溢價 | 169 | (422 | ) | 591 | * | ||||||||
| 虧損歸屬於普通股股東(4) | (4,509 | ) | (19,260 | ) | 14,751 | 76.6% | |||||||
* 百分比無實際意義
1) 毛利率是毛利潤（扣除營業成本的收入）與收入的比率。我們使用調整後的毛利率來排除與資本擴張項目有關的營業成本中的不可資本化的啓動成本。啓動成本對報告的毛利率影響很大，這可能掩蓋了我們的毛利率業績趨勢。此外，我們的自行調整的毛利率可能排除其他按具體情況鑑別和評估的不尋常項目，這些項目由於其性質或規模，我們不希望在正常業務中經常發生。
我們使用自行調整的毛利率來評估每個報告期內我們的收入生成活動的基礎盈利能力。我們認爲披露這個非GAAP指標爲投資者提供了對所呈現的期間經營盈利能力的有意義的，一致的比較。然而，在各種財務和經營環境中，我們的自行調整的毛利率指標應當不被孤立地或被視爲依據美國通用會計準則確定的基於毛利利潤確定的毛利率的替代品。以下表格列示了根據美國通用會計準則計算的報告毛利率的自行調整毛利率的對照。
| 截至本季度結束 | 2024年6月29日 | 短期 | |||||||
| 報告毛利率 | 12.8% | 13.2% | |||||||
| 開始控件（a） | 2.2% | 4.1% | |||||||
| 產品撤回成本（b） | 1.3% | - | |||||||
| 調整後的毛利率 | 16.2% | 17.3% | |||||||
注意：百分比可能因四捨五入而不足。
| sunopta公司。 | 21 | 2024年6月29日10-Q表格。 |
（a）2024年第二季度，營業成本中記錄的380萬美元的創業成本包括我們在得克薩斯州米德洛西安的植物飲料工廠產生的過多廢水的運輸費用，因爲我們繼續擴大規模，以及一條新的高速邊線的創業成本，和短期的額外投資以加速流程改進。此外，2024年第二季度的創業成本，還包括我們在加利福尼亞州莫德斯托的燕麥基地提取業務的增長。2023年第二季度，營業成本中記錄的580萬美元的創業成本主要與我們在得克薩斯州米德洛西安的工廠進行的初始生產擴大以及在我們位於華盛頓州奧馬克的水果零食工廠添加高速包裝線有關。
（b）2024年第二季度，我們自願收回了某些滅菌包裝產品的批次，這些產品可能存在非致病微生物污染的潛在風險。所有收回產品均未進入消費品市場。2024年第二季度，我們確認與撤回相關的直接成本爲210萬美元，扣除預期保險賠款，其中包括完成商品庫存覈銷、產品退回和物流成本以及與對該收回的響應所採取的調查和糾正行動有關的成本，這些糾正行動已經完成。這些費用是我們正常預留基金以外的增量，對我們第二季度報告的毛利潤和毛利率產生了顯著不利影響。
（2）在評估我們的財務表現時，我們使用從持續經營業務中排除識別在其他收入或費用中的特定項目和其他異常項目的內部調整收益的內部衡量標準，這些項由於其性質或規模，我們不希望作爲我們正常業務的一部分在定期基礎上發生。我們認爲，識別這些被排除的項目有助於在比較不同時間段間的運營結果時增強我們業務財務表現的分析，因爲我們不認爲這些項目反映正常業務運營的特徵。以下表格展示了從持續經營業務調整收益到持續經營業務虧損的和我們認爲是最直接可比的美國通用會計原則（U.S. GAAP）財務指標之間的調整。
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||||||||
| 單張債券 分享 | 單張債券 分享 | ||||||||||||
| 截至本季度結束 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 持續經營的虧損 | (3,781 | ) | (11,651 | ) | |||||||||
| 分紅和優先股權增值。 | 169 | (422 | ) | ||||||||||
| 歸屬於普通股的持續經營業務虧損。 | |||||||||||||
| 股東 | （3,612 | ) | （0.03 | ) | （12,073。 | ) | （0.10 | ) | |||||
| 調整後： | |||||||||||||
| 開始控件（a） | 3,774 | 6,697 | |||||||||||
| 產品撤回成本。（b） | 2,145 | - | |||||||||||
| 受限現金的未實現外匯損失。（c） | 838 | - | |||||||||||
| 業務發展成本。(d) | - | 731 | |||||||||||
| 其他(e) | （304 | ) | (62 | ) | |||||||||
| 調整事項的淨收入所得稅。(f) | - | 1,873 | |||||||||||
| 推遲稅款減免的估值調整。(g) | - | 3,978 | |||||||||||
| 持續經營業務的調整收益。 | 2,841 | 0.02 | 1,144 | 0.01 | |||||||||
（a）有關營業成本中包含的創業成本的描述，請參見上面的註釋（1）（a）。此外，2023年第二季度的創業成本包括90萬美元的專業費用，涉及提高生產力方面的工作，記錄在銷售和行政費用中。
（b）有關營業成本中包含的產品撤回成本的描述，請參見上述註釋（1）（b）。
（c）2024年第二季度，反映與墨西哥某些被關聯公司在2023年10月出售的我們冷凍水果業務（“冷凍水果”）相關的墨西哥披索銀行帳戶的未實現外匯虧損。這些帳戶目前存在司法保全，涉及一項訴訟事項。
（d）2023年第二季度，有關冷凍水果脫售的業務發展成本，記錄在銷售和行政費用中。
| sunopta公司。 | 22 | 2024年6月29日10-Q表格。 |
(e) 2024Q2，其他反映了某些法律事項解決的收益。
(f) 反映基於相關調整所計算的調整後收益的稅收影響，減去推遲稅款計提準備。
(g) 2023Q2，反映了基於相關稅收益未來實現能力評估而增加對美國推遲稅收資產的估價準備。
我們認爲，揭示我們排除以計算繼續經營調整後收益的特定項目，有助於投資者理解我們的財務表現。但是，調整後繼續經營收益並不應視爲美國通用會計準則下編制的繼續經營收益（虧損）的替代品。調整後繼續經營收益僅出於投資者更全面地了解我們如何評估我們的財務表現而呈現。
(3) 我們在評估業務表現時使用調整後繼續經營稅項利潤，因爲我們認爲這有助於投資者理解我們的營業利潤率，因爲它排除了非營業費用，如利息和所得稅，以及非現金費用，如折舊、攤銷和股票基於報酬計劃，以及其他影響營業績效可比性的非常規項目。我們還使用此度量標準來評估業務表現，與員工激勵計劃相關聯。我們將調整後的繼續經營稅前利潤定義爲繼續經營收益（虧損）在利息、所得稅、折舊、攤銷和股票基於報酬計劃，以及在確定調整後繼續經營收益時排除其他非常規項目（請參見腳註（2））之前。下表列出了從繼續經營虧損到調整後繼續經營稅前利潤的和解，我們認爲這是最直接可比的美國通用會計準則財務指標。
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||
| 截至本季度結束 | $ | $ | |||||
| 持續經營的虧損 | (3,781 | ) | (11,651 | ) | |||
| 所得稅費用（收益） | (17 | ) | 6,282 | ||||
| 利息費用，淨額 | 6,410 | 6,565 | |||||
| 折舊和攤銷 | 9,110 | 7,840 | |||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 | 2,443 | 2,029 | |||||
| 調整後： | |||||||
| 開始控件（a） | 3,774 | 6,697 | |||||
| 產品撤回成本（b） | 2,145 | - | |||||
| 限制性現金的未實現匯率損失（c） | 838 | - | |||||
| 業務開發成本(d) | - | 731 | |||||
| 其他(e) | （304 | ) | (62 | ) | |||
| 經營活動調整後所得稅前折舊、攤銷及利息前所得 | 20,618 | 18,431 | |||||
（a）-（e）請參見上文注（2）。
儘管我們使用調整後的繼續經營稅項利潤作爲評估業務績效和上述其他目的的度量標準，但該度量標準作爲分析工具具有限制性，並不應被視爲美國通用會計準則下報告的操作結果分析的隔離或替代品。其中一些侷限性如下：調整後繼續經營稅項利潤不反映利息費用或償還有關負債利息支付的現金要求；調整後繼續經營稅項利潤不包括所得稅的繳納或收回，而這是我們業務的必要元素；雖然折舊和攤銷是非現金費用，但受折舊和攤銷影響的資產將來通常需要更換，調整後繼續經營稅項利潤並不反映此類更換的任何現金需求；adjusted EBITDA from continuing operations 並不包括非現金的股票基於報酬的補償，這是我們員工和董事總體補償計劃的重要組成部分。
| 營業利潤 | 23 | SUNOPTA |
由於這些限制，調整後繼續經營稅前利潤不應被視爲用於投資我們業務增長的可自主使用的現金的度量標準。管理層通過不孤立地審視調整後繼續經營稅前利潤，並明確地使用其他美國通用會計準則和非美國通用會計準則的度量標準，例如營業收入、毛利潤、營業利潤、繼續經營收益（虧損）和調整後繼續經營收益，來衡量我們的業務表現。調整後繼續經營稅前利潤不是美國通用會計準則下的財務表現度量標準，不應作爲根據美國通用會計準則確定的經營表現或來自操作的現金流量的替代品。我們計算的調整後繼續營運稅前利潤可能與其他公司報告的同類指標計算方式不一致。
2024年6月29日至2023年7月1日，營收增長21.1%，從1.412億美元增加至1.71億美元，在2023年第二季度和2024年第二季度之間的營收變化歸因於以下原因：
2023年的營收
| $ | % | ||||||||
| 2023年收入 | 141,163 | ||||||||
| 成交量/結構 | 37,920 | 26.9% | |||||||
| 價格 | (5,497 | ) | -3.9% | ||||||
| 退出冰沙碗 | (2,591 | ) | -1.8% | ||||||
| 2024年營收 | 170,995 | 21.1% | |||||||
注意：由於四捨五入，百分比的總和可能不會完全達到100%
截至2024年6月29日的季度，營收增長了21.1%，這反映了來自茶、蛋白質奶昔、肉湯、植物基飲料和水果零食的銷售量增長所帶來的26.9%的有利影響，部分抵消了由於價格下跌和我們於2024年3月退出冰沙碗類別而導致的某些原材料低成本的下降和1.8%營收損失。
截至2024年6月29日的季度，毛利潤增加了320萬美元，或17.3%，達到了2180萬美元，而2023年7月1日的季度毛利潤爲1860萬美元，毛利率爲12.8%，而2023年7月1日的季度毛利率爲13.2%，下降了40個點子。
對於2024年第二季度，我們在營業成本中支付了380萬美元的啓動成本（影響毛利率爲2.2%），而2013年第二季度的啓動成本爲580萬美元，影響毛利率爲4.1%。而2024年第二季度的啓動成本主要與德克薩斯州米德洛西安的我們的植物基飲料設施產生的過量廢水的清理相關，因爲我們在繼續擴大生產規模，另外，還有我們新的高速緣邊線的啓動成本，以及加速流程改進的臨時性額外投資。此外，在2024年第二季度，我們還支付了210萬美元的產品召回成本（影響毛利率爲1.3%），扣除預期保險賠償款後，與我們自願召回某些滅菌包裝產品有關，其可能存在非致病微生物污染的潛在風險。在不考慮啓動和產品召回成本的影響下，2024年6月29日的季度調整後毛利率爲16.2%，而2023年7月1日的季度爲17.3%，下降了110個點子。請參閱腳註（1）以查看根據美國通用會計準則計算的毛利率的調整量的“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合併運營結果表”的附註。
110個點子的調整後毛利率下降反映了與2023年完成的資本擴張項目相關的新生產設備的額外折舊（120萬美元或0.7%毛利率的影響）以及由過量廢水和產品召回問題導致的製造效率低下，部分抵消了飲料、肉湯和水果零食的銷售和生產量增加所帶動的工廠利用率提高。
| Sunopta | 24 | 2024年6月29日10-Q表格 |
2024年6月29日的季度運營利潤增加了140萬美元，達到260萬美元，而2013年7月1日的季度運營利潤爲120萬美元。運營利潤的增加反映了上述較高的毛利潤和在2023年10月凍結水果業務後較低的商業發展成本。這些因素部分抵消了基於績效的員工變量補償和股權補償費用的增加，這是由於我們年度激勵計劃授予的時間以及持有在墨西哥持有的以披索計價的限制性現金的未實現外匯損失而導致的。
（有關營收、毛利潤和運營利潤的變化的更多詳細信息，請參見下面的基表）
淨利息費用從2024年6月29日的季度降至640萬美元，而2013年7月1日的季度爲660萬美元，這反映了在凍結凍結水果後第二季度2024年的平均未償債務較低，部分抵消了市場利率升高的影響。
2024年6月29日的季度所記錄的所得稅比例爲0.4%，而2013年7月1日的季度所記錄的爲（117.0）%。有效稅率的變化主要是由於從2023年第二季度開始全額確認美國遞延稅款資產超過遞延稅款負債，導致的。
2024年6月29日的持續營業虧損爲380萬美元，而2013年7月1日的季度爲1170萬美元的虧損。股東歸屬於普通股股東的每股攤薄持續營業虧損（股息和優先股股票份額後）爲0.03美元，而截至2013年7月1日的季度爲每股攤薄虧損0.10美元。
我們承認與凍結凍結水果有關的已終止業務的虧損爲90萬美元（每股攤薄虧損爲0.01美元）的2024年6月29日的季度，而2013年7月1日的季度爲720萬美元的虧損（每股攤薄虧損爲0.06美元）。有關詳細信息，請參閱本報告中包含的未經審計的合併財務報表的附註2。
我們實現的歸屬於普通股股東的虧損爲450萬美元（每股攤薄虧損爲0.04美元）的2024年6月29日的季度，而2013年7月1日的季度爲1930萬美元的虧損（每股攤薄虧損爲0.17美元）。
2024年6月29日的調整後持續營業盈利爲280萬美元，每股攤薄盈利爲0.02美元，而2013年7月1日的季度調整後持續營業盈利爲110萬美元，每股攤薄盈利爲0.01美元。
2024年6月29日的持續營業調整後EBITDA爲2060萬美元，比2013年7月1日的季度增加了220萬美元，增長了11.9%，而2013年7月1日的季度爲1840萬美元。
調整後的持續經營收益和調整後的持續經營EBITDA是非美國通用會計準則財務指標。有關從持續經營虧損到持續經營調整後收益和持續經營EBITDA的調和，請參見“2024年6月29日和2023年7月1日結束的合併運營結果”表的腳註（2）和（3），我們認爲這是最直接可比的美國通用會計準則財務指標。
營業收入、毛利潤和營業收入的滾動情況
| 截至本季度結束 | 2024年6月29日 | 短期 | 變更 | % 變化 | ||||||||
| 收入 | $ | 170,995 | $ | 141,163 | $ | 29,832 | 21.1% | |||||
| 毛利潤 | 21,848 | 18,629 | 3,219 | 17.3% | ||||||||
| 毛利率 | 12.8% | 13.2% | -0.4% | |||||||||
| 營業利潤 | $ | 2,612 | $ | 1,196 | $ | 1,416 | 118.4% | |||||
| 營業利潤率 | 1.5% | 0.8% | 0.7% |
| sunopta | 25 | 2024年6月29日10-Q表格 |
收入
下表說明了營收爲什麼從2023年第二季度的141.2百萬美元增長到2024年第二季度的171百萬美元，增加2980萬美元：
| 2023年7月1日結束的季度營收 | 141,163美元 |
| 茶、蛋白質搖粉、骨湯和植物性飲料的銷售量增長，部分抵消了由於某些原材料成本降低導致向客戶的低傳遞定價的影響 | 26,568 |
| 水果零食的銷售量增長，因爲在2023年增加了新的生產和包裝能力以滿足未滿足的需求 | 5,855 |
| 從2024年3月退出冰沙碗類別的影響 | （2,591） |
| 2024年6月29日結束的季度營收 | 170,995美元 |
毛利潤
下表說明了2023年第二季度1860萬美元到2024年第二季度2180萬美元的毛利潤增加了320萬美元的原因：
| 2023年7月1日結束的季度毛利潤 | 18,629美元 |
| 飲料、肉湯和水果零食的銷售和生產量增加，加上某些原材料成本降低 | 4,512 |
| 與資本擴展項目相關的啓動成本減少 | 2,070 |
| 與無病原微生物污染有關的無菌包裝產品特定批次自願召回的直接成本，扣除預期的保險賠償金淨額。 | (2,145) |
| 與資本擴張項目有關的額外折舊費用。 | （1,218） |
| 2024年6月29日止季度的毛利潤。 | 21,848美元。 |
營業收入
下表解釋了從2023年第二季度的120萬美元增加到2024年第二季度的260萬美元的營業收入增長140萬美元：
| 2023年7月1日止季度的營業收入。 | 1,196美元。 |
| 如上所述的毛利潤增加。 | 3,219美元。 |
| 基於績效提高的員工變量報酬預提款項，以及持有在墨西哥的以墨西哥披索計價的限制性現金造成的未實現匯率期貨損失80萬美元，部分抵消了Frozen Fruit剝離後業務發展成本下降的影響。 | (1,389) |
| 較早時間根據我們的激勵計劃提供的年度股權授權增加的股權報酬費用。 | (414) |
| 2024年6月29日止季度的營業收入。 | $2,612 |
| sunopta公司。 | 26 | 2024年6月29日10-Q表格。 |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的兩個季度的合併營業結果。
| 2024年6月29日 | 短期 | 變更 | 變更 | ||||||||||
| 截至兩個季度結束。 | $ | $ | $ | % | |||||||||
| 收入 | 353,843。 | 296,132。 | 57,711。 | 19.5% | |||||||||
| 營業成本 | 300,248。 | 253,424 | 46,824 | 18.5% | |||||||||
| 毛利潤 | 53,595 | 42,708 | 10,887 | 25.5% | |||||||||
| 毛利率(1) | 15.1% | 14.4% | 0.7% | ||||||||||
| 營業費用 | |||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | 40,772 | 40,026 | 746 | 1.9% | |||||||||
| 無形資產攤銷 | 892 | 892 | - | 0.0% | |||||||||
| 其他收入，淨額 | (-2,104 | ) | (20 | ) | (2,084 | ) | * | ||||||
| 匯率期貨損失 | 1,259 | 81 | 1,178 | * | |||||||||
| 營業費用總計 | 證券銷售 | 40,979 | (160 | ) | -0.4% | ||||||||
| 營業利潤 | 12,776 | 1,729 | 11,047 | 638.9% | |||||||||
| 利息費用，淨額 | 12,460 | $12,229 | 231 | 1.9% | |||||||||
| 持續經營業務的收益（損失） 稅前收益 | 316 | （10,500 | ) | 10,816 | * | ||||||||
| 所得稅費用 | 260 | 3,978 | （3,718 | ) | -93.5% | ||||||||
| 持續經營業務利潤（虧損） | 56 | （14,478 | ) | 14,534 | * | ||||||||
| 來自終止經營的損失 | （2,314 | ) | (2983 | ) | 669 | 22.4% | |||||||
| 淨虧損(2), (3) | （2,258 | ) | （17,461 | ) | 15,203 | 87.1% | |||||||
| 優先股分紅及累增額 | (264 | ) | (1,126 | ) | 862 | 76.6% | |||||||
| 虧損歸屬於普通股股東(4) | （2,522 | ) | （18,587 | ) | 16,065 | 86.4% | |||||||
* 百分比無實際意義
（1）以下表格列出了根據美國通用會計準則計算的報告毛利潤的調整後毛利率與本非美國通用會計準則財務指標的調整（請參見“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合併運營業績”表格中的註腳（1）有關該非美國通用會計準則財務指標的使用）。
| 截至2024年兩個季度結束 | 2024年6月29日 | 短期 | ||||
| 報告毛利率 | 15.1% | 14.4% | ||||
| 開始控件（a） | 1.2% | 3.9% | ||||
| 產品撤回費用（b） | 0.6% | - | ||||
| 調整後的毛利率 | 16.9% | 18.3% |
（a）2024年前兩個季度，營業成本中記錄的410萬美元的初始成本包括德克薩斯州米德洛西安基於植物的飲料工廠產生的過剩廢水收取費用，隨着我們持續擴大生產，以及在加利福尼亞州莫德斯托設施開始使用新的高速邊線的初始成本和短期額外投資，加速流程改進。此外，2024年前兩個季度的初始成本還包括我們在莫德斯托，加利福尼亞州設施內進行燕麥基地提取操作的逐漸增加。對於2023年前兩個季度，營業成本中的1160萬美元的初始成本主要與我們在德克薩斯州米德洛西安基地的生產初期擴大和在華盛頓州奧馬克的水果零食工廠增設高速包裝線有關。
（b）在2024年第二季度，我們向客戶自願撤回了某些無致病微生物污染潛在食品，所有被撤回的產品均未進入消費市場。2024年第二季度，我們確認了210萬美元的直接費用，淨額預計保險費賠償，其中包括已完成的庫存及物流費用的核銷、產品退貨費用以及調查和採取的措施有關的費用，已完成糾正措施。這些費用是我們正常的儲備的額外費用，對我們的報告毛利潤和毛利率產生了重大不利影響。
| sunopta | 27 | 2024年6月29日10-Q表格 |
以下表格呈現了調整後的收益與持續經營業務的盈虧（從我們認爲是最直接可比的美國通用會計準則財務指標的收益和損失），（關於使用這個非通用會計準則措施），請參見“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合併營運結果報表表注（2）”一欄對於這個非通用會計準則的使用情況的腳註(2)。
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||||||||
| 單張債券 分享 | 單張債券 分享 | ||||||||||||
| 截至兩個季度結束 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 持續經營業務利潤（虧損） | 56 | （14,478 | ) | ||||||||||
| 分紅派息和優先股上的增值 | (264 | ) | (1,126 | ) | |||||||||
| 持續經營業務虧損歸屬於普通股 | |||||||||||||
| 股東 | (208 | ) | (0.00 | ) | （15,604 | ) | (0.14 | ) | |||||
| 調整後： | |||||||||||||
| 開始控件（a） | 4,101 | 13,122 | |||||||||||
| 產品撤回成本（b） | 2,145 | - | |||||||||||
| 限制性現金未實現的外匯損失（c） | 838 | - | |||||||||||
| 業務發展成本(d) | - | 1,462 | |||||||||||
| 平滑碗子產品線出售所獲得的收益(e) | (1,800 | ) | - | ||||||||||
| 其他(f) | （304 | ) | (20 | ) | |||||||||
| 遞延稅金資產評估準備金的變化(g) | - | 3,978 | |||||||||||
| 持續經營業務的調整後收益 | 4,772 | 0.04。 | 2,938 | 0.03 | |||||||||
（a）關於成本銷售中包含的創業成本，請參見上面的腳註(1)(a)中的描述。另外，在2023年的前兩個季度中，啓動成本包括與生產力倡議相關的150萬美元的專業費用，這些費用記錄在銷售和行政費用中。
（b）關於包含在成本銷售中的產品撤回成本，請參見上面的腳註(1)(b)中的描述。
（c）關於2024年的前兩個季度，反映了與賣出冷凍水果業務有關的墨西哥披索計價銀行帳戶的未實現外匯損失。這些帳戶目前受到與訴訟有關的司法保全。
（d）關於2023年的前兩個季度，與冷凍水果出售有關的業務發展成本記錄在銷售和行政費用中。
（e）關於2024年的前兩個季度，反映了平滑碗子產品線的售出淨收益，其記錄在其他收入中。
（f）爲2024年的前兩個季度，其他涉及了某些法律事項的和解的收益。
（g）關於2023年的前兩個季度，反映了基於相關稅收益未來實現性的評估調整美國遞延稅收資產的準備金增加。
以下表格呈現了調整後的經營利潤和持續經營業務的盈虧（從我們認爲是最直接可比的美國通用會計準則財務指標的收益和損失），（關於使用這個非通用會計準則措施），請參見“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合併營運結果報表表注（3）”一欄對於這個非通用會計準則的使用情況的腳註(3)。
| sunopta公司。 | 28 | 2024年6月29日10-Q報告。 |
| 2024年6月29日 | 短期 | ||||||
| 截至前兩個季度。 | $ | $ | |||||
| 持續經營業務利潤（虧損） | 56 | （14,478）。 | ) | ||||
| 所得稅費用 | 260 | 3,978 | |||||
| 利息費用，淨額 | 12,460 | $12,229 | |||||
| 折舊和攤銷 | 17,686 | 14,890 | |||||
| 以股票爲基礎的報酬計劃 | 7,742 | 5,921 | |||||
| 調整後： | |||||||
| 開始控件（a） | 4,101 | 13,122 | |||||
| 產品取回成本。（b） | 2,145 | - | |||||
| 受限現金未實現外匯損失。（c） | 838 | - | |||||
| 業務發展成本。(d) | - | 1,462 | |||||
| 平滑碗產品線銷售所獲獲利。(e) | (1,800 | ) | - | ||||
| 其他(f) | （304 | ) | (20 | ) | |||
| 經營活動調整後所得稅前折舊、攤銷及利息前所得 | 43,184 | 37,104 | |||||
（a）-（f）參見上述腳註（2）。
（4）參見有關我們營運結果討論中使用某些其他非GAAP措施的“截至2024年6月29日和2023年7月1日的合併營運結果”表中的腳註（4）說明。
2024年6月29日前兩個季度的營業收入，從2023年7月1日前兩個季度的2961,000,000美元增長了19.5％至3,5380,000,000美元。2023年的前兩個季度的營收變化與2024年的前兩個季度如下所述：
| $ | % | ||||||||
| 2023年營收。 | 296,132。 | ||||||||
| 成交量/結構 | 74,358 | 25.1% | |||||||
| 價格 | （13,201） | ) | -4.5% | ||||||
| 退出平滑碗。 | （3,446）。 | ) | -1.2% | ||||||
| 2024年營收。 | 353,843。 | 19.5% | |||||||
注：百分比可能不夠100％。
截至2024年6月29日的前兩個季度，收入增長19.5％，其中有利的成交量/混合影響相當於25.1％，部分抵消了由於原材料成本下降而造成的某些特定原材料的總體價格下降4.5％，以及由我們在2024年3月退出平滑碗類別導致的1.2％營收損失。有利的成交量/混合效應反映了茶葉、蛋白晃動、肉湯、植物性飲料和水果零食的銷售量增長。
截至2024年6月29日的前兩個季度，毛利潤增加了1090萬美元，或25.5％，至5360萬美元，而2023年7月1日前兩個季度的毛利潤爲4270萬美元。 2024年6月29日前兩個季度的毛利率爲15.1％，而2023年7月1日的毛利率爲14.4％，增長了70個點子。
2024年前兩個季度，我們在營業成本中包括了410萬美元（1.2%毛利率影響）的啓動成本，相比於2023年前兩個季度的1160萬美元（3.9%毛利率影響）的啓動成本。2024年前兩個季度的啓動成本主要涉及德克薩斯州米德洛西安的植物飲料設施產生的廢水處理費用，我們繼續擴大生產規模，並涉及新的高速牽引生產線的啓動成本和短期的額外投資以加快流程改進。此外，在2024年第二季度，我們撥出產品召回成本210萬美元（0.6%毛利率影響），扣除預期保險賠付，該成本與我們自願召回某些無病原微生物污染可能存在的滅菌包裝產品有關。排除啓動和產品召回成本的影響，截至2024年6月29日的兩個季度的調整毛利率爲16.9%，而截至2023年7月1日的兩個季度的調整毛利率爲18.3%，下降了140個點子。請參閱"截至2024年6月29日和2023年7月1日結束的兩個季度的合併營運結果"表的腳註（1）以獲得根據美國通用會計準則計算的毛利率與調整後毛利率的調節情況。
| SUNOPTA INC。 | 29 | 2024年6月29日10-Q表格 |
調整後毛利率下降140個點子，反映了與2023年完成的資本擴展項目有關的新生產設備額外折舊（290萬美元或0.8%毛利率影響），以及由於過多的廢水和產品召回問題導致的製造效率下降和庫存準備金增加，部分抵消了飲料，肉湯和水果零食銷售量和生產量增加推動了工廠利用率的提高。
營業收入從2023年7月1日結束的兩個季度的170萬美元增加到2024年6月29日結束的兩個季度的1280萬美元。營業收入增加反映瞭如上所述的較高毛利潤，以及Smoothie Bowls產品線銷售的180萬美元收益和凍果出售後業務拓展成本的降低。這些因素部分抵消了員工薪酬成本的上升，以及由於我們的前首席執行官（"CEO"）退休而產生的年度激勵計劃授予和已授予的某些獎勵加速歸屬導致的股票授予成本上升。此外，在2024年前兩個季度，我們在墨西哥持有的計入限制性現金的摺合披索的部分實現匯率期貨損失爲80萬美元。
（有關營收，毛利潤和營業收入變化的詳細信息，請參見下面的資產負債表。）
2024年6月29日結束的兩個季度，淨利息支出增加30萬美元，達到1250萬美元，而2023年7月1日結束的兩個季度則爲1220萬美元，這反映了市場利率上升的影響，部分抵消了2024年前兩個季度由於凍果出售後平均未償債務的下降。
2024年6月29日結束的兩個季度，所得稅的有效稅率爲82.3%，而2023年7月1日結束的兩個季度的所得稅的有效稅率爲（37.9%）。有效稅率的變化主要是由於我們開始認可U.S.延遲所得稅資產超過延遲的所得稅負債，從2023年第二季度開始。
2024年前兩個季度的經營收益爲100,000美元，而2023年7月1日結束的兩個季度的經營虧損爲1,450萬美元。每股攤薄後納入持續經營業務普通股股東（紅利和優先股的累積和）的淨虧損爲2024年6月29日結束的兩個季度爲0.00美元，而2023年7月1日結束的兩個季度的攤薄每股淨虧損爲0.14美元。
我們認定與Frozen Fruit有關的已停止經營的損失爲2,300,000美元（每股攤薄損失爲0.02美元），而2023年7月1日結束的兩個季度損失爲3,000,000美元（每股攤薄損失爲0.03美元）。有關詳細信息，請參見本報告附註2中的非審計合併財務報表。
2024年6月29日結束的兩個季度，屬於普通股股東的損失爲250萬美元（每股攤薄損失爲0.02美元），而2023年7月1日結束的兩個季度屬於普通股股東的損失爲1,860萬美元（每股攤薄損失爲0.16美元）。
2024年前兩個季度的調整後持續經營利潤爲480萬美元，或每股攤薄收益爲0.04美元。而2023年7月1日結束的兩個季度的調整後持續經營收益爲290萬美元，或每股攤薄收益爲0.03美元。
2024年6月29日結束的兩個季度，持續經營調整後的 EBITDA 增加了610萬美元，或16.4%，達到4320萬美元，而2023年7月1日結束的兩個季度爲3710萬美元。
調整後的持續經營收益和調整後的持續經營 EBITDA 是非通用會計準則財務指標。如需從持續經營虧損的角度進行調整的持續經營收益和調整後的持續經營 EBITDA 的調整情況，請參見下面表的腳註（2）和（3）。
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營收，毛利潤和營業收入的變化情況
| 結束的兩個季度 | 2024年6月29日 | 短期 | 變更 | % 變化 | ||||||||
| 收入 | $ | 353,843 | $ | 296,132 | $ | 57,711 | 19.5% | |||||
| 毛利潤 | 53,595 | 42,708 | 10,887 | 25.5% | ||||||||
| 毛利率 | 15.1% | 14.4% | 0.7% | |||||||||
| 營業利潤 | $ | 12,776 | $ | 1,729 | $ | 11,047 | 638.9% | |||||
| 營業利潤率 | 3.6% | 0.6% | 3.0% |
收入
以下表格解釋了2023年前兩個季度296.1百萬美元到2024年前兩個季度353.8百萬美元的收入增長57.7百萬美元的原因：
| 截至2023年7月1日的兩個季度收入 | $296,132 |
| 茶、蛋白奶昔、肉湯和植物飲料的銷售量增長，部分抵消了由於某些原材料成本降低導致的向客戶的資費下調影響 | 由於2023年新增產能以滿足未填補的需求而增長的水果零食銷售量 |
| 2023年新增產能以滿足未填補的需求的水果零食銷售量增長 | 12,806 |
| 退出冰沙碗類別對收入的影響，截至2024年3月 | (3,446) |
| 截至2024年6月29日的兩個季度收入 | $353,843 |
毛利潤
以下表格解釋了2023年前兩個季度427百萬美元到2024年前兩個季度536百萬美元的毛利潤增長109百萬美元的原因：
| 截至2023年7月1日的兩個季度毛利潤 | $42,708 |
| 飲料、肉湯和水果零食的銷售量和生產量增加，再加上某些原材料成本降低，部分抵消了更高的庫存儲備 | 8,421 |
| 與資本擴張項目相關的啓動成本下降 | 7,497 |
| 與資本擴張項目相關的額外折舊 | (2,886) |
| 與某些無病原微生物污染風險的無菌包裝產品的具體批次自願撤回相關的直接成本，在預計的保險理賠款項淨額之前 | (2,145) |
| 截至2024年6月29日的兩個季度毛利潤 | $53,595 |
| sunopta公司 | 31 | 2024年6月29日10-Q表格 |
營業收入
以下表格解釋了 2023 年前兩個季度 170 萬美元到 2024 年前兩個季度 1280 萬美元的營業收入增加 1,110 萬美元的原因:
| 截止於 2023 年 7 月 1 日的兩個季度的營業收入 | $1,729 |
| 按以上所述增加的毛利潤 | 10,887 美元 |
| 平衡凍結水果後的冷凍水果產品線出售收益，加上較低的業務發展成本，但在持有的墨西哥披索限制性現金上出現了 80 萬美元的未實現外匯損失以及更高的員工補償支出。 | 1,981 |
| 因前CEO退休而加速授予特定股權獎勵以及根據我們的激勵計劃提前授予年度股權獎勵，導致股權補償支出增加。 | （1,821） |
| 截止於 2024 年 6 月 29 日的兩個季度的營業收入 | 12,776 美元 |
流動性和資本資源
2023 年 12 月 8 日，我們簽署了爲期五年的信貸協議，提供 1.8 億美元的長期貸款授信額度（“長期貸款授信”）和 8500 萬美元的循環信貸授信額度（“循環信貸授信”）（統稱爲“信貸授信額度”）。 截至 2024 年 6 月 29 日，長期貸款授信額度仍有 1750 萬美元未償還，我們已利用 8500 萬美元的循環信貸授信額度，包括 590 萬美元的信用證。 更多關於我們信貸授信額度的信息，請參閱本報告中包含的未經審計的合併財務報表的附註 7。
爲了加強現金流，我們正在與主要供應商延長付款期的努力中，通過使用延長應付款項的方式融資某些商品和服務的購買，第三方中介公司將在合同到期日結算供應商發票，併爲我們發行面值等於發票面額的短期應付票據，我們將在稍後的日期償還票據利息。 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日，我們分別在這些設施下有 1640 萬美元和 1760 萬美元的本金未償還。 藉助信貸授信額度提供的靈活性，我們的意圖是在 2024 年降低使用這些設施的用量並結算所有剩餘的未償還應付票據。 與這些設施相關的應付票據的收益和償還款項在我們的合併現金流量表中以融資現金流量的形式報告。
爲了改善營運資本效率，我們不時按自己的決定使用一些主要客戶提供的供應鏈融資（“SCF”）計劃，將從客戶那裏獲得的應收款項以不追索的方式賣給這些客戶的金融機構，以獲得比我們與客戶的付款條款提前支付較低的折扣率，利用我們客戶的 SCF 程序降低了我們的應收賬款餘額，改善了我們的現金流量，並降低了在 revolving credit facility 裏爲服務這些應收賬款所需的成本。 所有與應收賬款相關的經營現金流量都在我們的合併現金流量表中一致報告，無論它們是否與供應鏈融資項目相關。
2024 年 4 月 17 日，我們取消了子公司 SunOpta Foods Inc. 的 B-1 首選股份的股息權利，自 2023 年 12 月 31 日起生效（請參閱本報告中包含的未經審計的合併財務報表的附註 8）。取消每年 8.0% 的累計紅利將節省每年 120 萬美元。
截至 2024 年 6 月 29 日的兩個季度，我們的資本支出爲 1730 萬美元。 對於 2024 財年，我們預計總資本支出約爲 1500 萬美元，用於增長和提高生產力的計劃以及約爲 1500 萬美元至 2000 萬美元的非自願維護項目。我們使用營業現金流和 Revolving Credit Facility 的借款來資助資本支出。 此外，2024 年第二季度，我們增加了 2570 萬美元的融資租賃權使用權資產，用於擴大我們在位於加利福尼亞州莫德斯托的提取成分操作。
我們相信，包括選擇性使用客戶 SCF 項目以改善收款條件、出售平衡凍結水果產品線的收益以及我們的信貸授信額度和租賃融資在內的營運現金流量將足以滿足我們的營運、投資和融資需求，包括髮布財務報表後的 12 個月內。但是，爲了爲現有業務進行重大投資或未來可能出現的重大業務收購提供融資，我們可能需要額外的現金來源，這可以通過額外銀行或下級融資、發行債務或股票的私人或公開發行或發行普通股來實現。不能保證這些類型的融資將完全可用或在可接受的條款下可用。
| sunopta公司 | 32 | 2024年6月29日10-Q表格 |
現金流
截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的兩個季度彙總的現金流信息如下:
| 截至兩個季度結束 | ||||||||||
| 2024年6月29日 | 短期 | 變更 | ||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||
| 現金流量提供(使用)： | ||||||||||
| 持續經營活動： | ||||||||||
| 經營活動 | 2,013 | 17,468 | （15,455 | ) | ||||||
| 投資活動 | （13,923 | ) | （32,556 | ) | 18,633 | |||||
| 籌資活動 | 10,583 | 15,088 | （4,505 | ) | ||||||
| 已停業的業務 | 3,990 | 302 | 3,688 | |||||||
持續經營業務的經營活動
持續經營業務的經營活動提供的現金減少了1550萬美元，從2023年前兩個季度到2024年前兩個季度。現金流量減少主要反映應付款的時間和調整股湯庫存的季節性積累，以及未收回的產品退貨成本，部分抵消了利潤改善的影響，推動營收成交量的增長和德克薩斯州Midlothian設施的啓動成本降低。
持續經營業務的投資活動
持續經營業務的投資活動所使用的現金從2023年前兩個季度減少了1860萬美元到2024年前兩個季度。這主要反映2023年某些重大資本項目的完成，包括德克薩斯州Midlothian的新植物基飲料工廠的建設，的較低資本支出。另外，在2024年前兩個季度，我們從果昔碗產品線銷售中獲得了330萬美元的現金收益。
持續經營業務的融資活動
持續經營業務的融資活動爲2024年前兩個季度提供了1060萬美元的現金，反映了我們根據可轉債信貸設施變動籌集的工作資本和資本支出的借款的增加，部分抵消了與完成資本項目相關的長期債務的償還。持續經營業務的融資活動爲2023年前兩個季度提供了1510萬美元的現金，反映了與我們的延期應付款設施相關的應付票據淨收入，部分抵消了員工股票授予的代扣稅金的支付。
停產業務
2024年前兩個季度停止運營的現金淨提供額爲400萬美元，反映了從與冷凍水果出售相關的剩餘短期應收票據中獲得的630萬美元的收益，部分抵消了事先出售義務的結算。
重要會計估計
按照美國通用會計準則編制財務報表需要管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設影響財務報表中報告的資產和負債的金額、相關的營收和支出以及收益和虧損的披露。所作出的估計和假設需要我們運用判斷，並基於歷史經驗和其他各種我們認爲在當時合理的情況下的因素。我們不斷評估形成我們估計和假設的依據的信息，因爲我們的業務和業務環境通常發生變化。
| SUNOPTA公司 | 33 | 2024年6月29日10-Q表格 |
關於重要會計估計披露的關鍵會計估計標題"中未有重大變化。第10-k條，財務狀況和經營成果的管理討論與分析"。
項目3.有關市場風險的數量和質量披露
有關市場風險的定量和定性披露，請參見第II部分，第7A條，"市場風險的定量和定性披露"，10-k表格。自2023年12月30日以來，我們的市場風險敞口未發生重大變化。
項目4.控制和程序
披露控件和程序的評估
我們的管理層建立了披露控制和程序，旨在確保公司在根據1934年修正規定的證券交易法案(Exchange Act)提交的報告中要求披露的信息在規定的時間內進行記錄、處理、總結和報告，並形成就規則和表單進行設計的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，以確保公司在根據Exchange Act提交的報告中確需披露信息進行累積並向管理層通報，以便及時決策所需的披露。
在我們的管理層(包括我們的首席執行官("CEO")和首席財務官("CFO")的監督和參與下，我們評估了我們的披露控制和程序的有效性(如根據根據此季度報告期間編號13a-15(e)制定的規則)。根據此評估我們的CEO和我們的CFO認爲，截至2024年6月29日，我們的披露控制和程序是有效的。
關於財務報告內控的變化
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估過是否在截至2024年6月29日的季度內發生了任何對財務報告內部控制（如交易所法案13a-15（f）下定義的那樣）的變化。 在這次評估的基礎上，管理層得出結論，截至2024年6月29日的季度內，並沒有對我們的財務報告內部控制產生實質性影響或有合理可能產生實質性影響的任何對財務報告內部控制的變化。
| sunopta公司 | 34 | 2024年6月29日第10-Q表格 |
第二部分-其他信息
項目1.法律訴訟
要了解法律訴訟的情況，請參見本報告第一部分第1項下包括的未經審計的合併財務報表的第13注。
項目1A.風險因素
我們的運營涉及的某些風險已在我們2018年12月30日提交的第10-K表格的第1A項“風險因素”中討論。截至本季度報告的日期，先前報告的風險因素沒有實質性變化。我們先前報告的風險因素應在評估我們公司時仔細審查。
項目5.其他信息
在截至2024年6月29日的季度內，我們的任何董事或高管均未採用或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在規則S-k的第408項中均有定義。
項目6.附件
以下展品包含在本報告中。
*隨此提交。
| sunopta公司 | 35 | 2024年6月29日第10-Q表格 |
簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
| sunopta公司 | |
| 日期：2024年8月7日 | / s / Greg Gaba |
| Greg Gaba | |
| 致富金融(臨時代碼) （授權簽署人和首席財務官） |
| sunopta公司 | 36 | 2024年6月29日第 10-Q 表格 |