0001650696
Laird Superfood公司。
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--12-31
第二季
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2024年01月01日 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶B會員 2023-01-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A、B、C會員 2024年01月01日 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A、B、C會員 2023-01-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A會員 2024-04-01 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A會員 2023-04-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A會員 2024年01月01日 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A會員 2023-01-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A會員 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A會員 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶B會員 2024-04-01 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶B會員 2023-04-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶B會員 2024年01月01日 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶B會員 2023-01-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶B會員 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶B會員 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶C會員 2023-04-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶C會員 2023-01-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶C會員 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A、B、C會員 2024-04-01 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A、B、C會員 2023-04-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A、B、C會員 2024年01月01日 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計準則:淨銷售收入會員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A、B、C會員 2023-01-01 2023年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A、B、C會員 2024年6月30日 0001650696 美國通用會計原則：應收賬款成員 us-gaap:客戶集中度風險成員 lsf:客戶A、B、C會員 2023年6月30日 0001650696 us-gaap:總庫存商品成本會員 us-gaap:供應商集中風險成員 lsf:供應商A會員 2024年01月01日 2024年6月30日 0001650696 us-gaap:總庫存商品成本會員 us-gaap:供應商集中風險成員 lsf:供應商B會員 2023-04-01 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目錄
美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格10-Q
（標記一）
☒
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日
或者
☐
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
委託文件編號：001-39866001-39537
Laird Superfood公司。
（依據其憲章指定的註冊名稱）
內華達州
81-1589788
（國家或其他管轄區的
公司成立或組織）
（IRS僱主 識別號碼）
5303 Spine Road, Suite 204 , Boulder , 科羅拉多州 80301
（總部地址，包括郵政編碼）663-3660
申請人 的電話號碼，包括區號：(541 ) 588-3600
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
每一類別的名稱
交易
標的
普通股，每股面值$0.001
ANNX
普通股，每股0.001美元面值
LSF
紐交所美國
請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告，並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是 根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”，“加速文件報告人”，“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請勾選發行人是否爲大型加速文件報告人。
請勾選方框，以表明註冊人是否在過去12個月內（或其要求提交此類文件的較短期限內）提交了每份交互式數據文件，其提交是根據規則405號第S-T條（本章第232.405條）要求提交的。是 根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”，“加速文件報告人”，“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請勾選發行人是否爲大型加速文件報告人。
請勾選標記以說明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中“大型快速申報人”、“加速申報人”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件提交人
☐
加速文件提交人
☐
非加速文件提交人
☒
較小的報告公司
☒
新興成長公司
☒
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 ☐
請勾選以下選項以指示註冊人是否爲外殼公司(根據交易所法規則12b-2定義)。是☐ 否 ☒
截至2024年8月5日，註冊者持有10254242股普通股，每股面值0.001美元。 10,254,242 股普通股，每股面值0.001美元，尚未行使。
本報告中出現的Laird，我們的標誌和其他商標或服務標誌均爲Laird Superfood，Inc.的財產。本報告中出現的其他公司的商業名稱、商標和服務標記均爲其各自所有者的財產。僅僅是爲方便，這些商標、服務標記和商業名稱在本報告中沒有®或其他適用的符號，但這樣的參考並不意味着我們不會在適用法律的最大限度內主張我們的權利或適用許可人的權利這些商標、服務標記或商業名稱。
除非上下文另有規定，否則“Laird Superfood”、“我們”、“我們的”、“我們”和“公司”均指Laird Superfood，Inc.及其子公司在一體化基礎上。
關於前瞻性陳述的注意事項
本季度10-Q表格中包含的前瞻性語句涉及聯邦證券法的規定。前瞻性語句傳達了我們當前對未來事件的預期或預測，並不代表未來業績的保證。它們基於我們認爲是合理的衆多假設，但是它們面臨廣泛的不確定性和業務風險。我們預測結果或實際未來計劃或策略的影響能力本質上是不確定的。任何本季度10-Q表格中包含的非歷史事實陳述可能都是前瞻性陳述。當我們使用“預計”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期待”、“打算”、“可能會”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“謀求”、“應該”、“將”、“願意”或這些術語的否定形式或其他可比術語時，我們正在確定前瞻性陳述。
前瞻性聲明涉及風險和不確定性，可能導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性聲明所表達或暗示的結果有實質性不同。可能導致實際結果與預期或期望不同的關鍵因素包括但不限於：
●
我們在競爭激烈且不斷演變的行業中競爭和取得成功的能力；
●
與我們的知識產權權利和建立強大品牌相關的風險；
●
我們依賴關鍵人員，包括萊爾德•漢密爾頓和加布裏埃爾•里斯；
●
其他在此處描述的風險以及我們於2023年12月31日結束的10-k表格中的風險報告。
考慮到這些風險、不確定因素和假設，您應該謹慎對待前瞻性聲明，這些聲明本質上是不可靠的，僅適用於第10-Q表格季度報告發布日期。在閱讀本第10-Q季度報告和我們在本報告中提到的文件時，您應該了解我們的實際未來結果、活動水平、表現和成就可能與我們的預期大不相同。考慮前瞻性聲明時，您應牢記本報告中的警示聲明。我們通過這些警示聲明來限制所有前瞻性聲明。我們沒有任何義務，而且我們明確否認任何更新或更改任何前瞻性聲明的義務，無論是因爲新信息、未來事件還是其他原因，除非法律要求。
合併簡明資產負債表
(未經審計)
截至
2024年6月30日 2023 年 12 月 31 日
資產
流動資產
現金、現金等價物和限制性現金
$ 7,827,692 $ 7,706,806 應收賬款，淨額
1,168,726 1,022,372 庫存，淨額
6,398,377 6,322,559 預付費用和其他流動資產
1,136,412 1,285,564 流動資產總額
16,531,207 16,337,301 非流動資產
財產和設備，淨額
96,477 122,595 無形資產，淨額
986,232 1,085,231 關聯方許可協議
132,100 132,100 使用權資產
290,929 354,732 非流動資產總額
1,505,738 1,694,658 總資產
$ 18,036,945 $ 18,031,959 負債和股東權益
流動負債
應付賬款
$ 1,942,263 $ 1,647,673 應計費用
3,131,097 2,586,343 關聯方負債
29,167 2,688 租賃負債，流動部分
147,720 138,800 流動負債總額
5,250,247 4,375,504 租賃負債
182,470 243,836 負債總額
5,432,717 4,619,340 股東權益
普通股，$0.001 100,000,000 10,474,633 和 10,108,929 分別於2024年6月30日發行和尚未到期；以及 9,749,326 和 9,383,622 分別於2023年12月31日發行和未償還債務。
10,107 9,384 額外的實收資本
120,147,868 119,701,384 累計赤字
(107,553,747 ) (106,298,149 ) 股東權益總額
12,604,228 13,412,619 負債和股東權益總額
$ 18,036,945 $ 18,031,959
附帶說明是這些未經審計的彙編簡明財務報表的組成部分。
基本報表中的合併簡明收益表
(未經審計)
三個月之內結束
銷售額最高的六個月
2020年6月30日
2020年6月30日
2024
2023
2024
2023
淨銷售額
$
10,003,654
$
7,724,091
$
19,912,592
$
15,837,029
營業成本
(5,826,373
)
(5,848,023
)
(11,771,210
)
(12,087,085
)
毛利潤
4,177,281
1,876,068
8,141,382
3,749,944
普通和管理
員工薪酬和福利
975,809
1,090,266
1,898,216
2,405,715
其他
1,172,363
1,608,235
2,407,704
3,375,096
總管理費用
2,148,172
2,698,501
4,305,920
5,780,811
銷售及營銷費用
市場營銷和廣告
1,383,425
2,036,766
3,436,683
4,187,822
銷售
920,739
721,630
1,699,895
1,574,834
與關聯方的營銷協議
63,566
74,776
126,067
164,564
銷售和市場營銷支出總計
2,367,730
2,833,172
5,262,645
5,927,220
營業費用總計
4,515,902
5,531,673
9,568,565
11,708,031
營業虧損
(338,621
)
(3,655,605
)
(1,427,183
)
(7,958,087
)
其他收入
103,069
149,109
214,066
320,103
稅前虧損
(總成本
)
(3,506,496
)
(1,213,117
)
(7,637,984
)
所得稅費用
(3,524
)
(750
)
(42,481
)
(13,172
)
淨虧損
$
(239,076
)
$
(3,507,246
)
$
(1,255,598
)
$
(7,651,156
)
每股淨虧損:
基本和稀釋
$
(0.02
)
$
(0.38
)
$
(0.13
)
$
(0.83
)
計算每股普通股基本和攤薄淨虧損的加權平均股份
9,833,001
9,284,585
9,617,800
9,249,738
附帶說明是這些未經審計的彙編簡明財務報表的組成部分。
股東名冊的綜合精簡報表 的權益
(未經審計)
股東權益
普通股
額外
累積的
股票
金額
實收資本
赤字
總計
餘額，2024 年 1 月 1 日
9,383,622
$
9,384
$
119,701,384
$
(106,298,149
)
$
13,412,619
基於股票的薪酬
—
—
279,565
—
279,565
普通股發行，扣除稅款
131,103
131
(5,340
)
—
(5,209
)
行使的股票期權
5,000
5
9,995
—
1萬個
淨虧損
—
—
(1,016,522
)
(1,016,522
)
餘額，2024 年 3 月 31 日
9,519,725
9,520
119,985,604
(107,314,671
)
12,680,453
基於股票的薪酬
—
—
253,708
—
253,708
普通股發行，扣除稅款
425,097
423
(39,585
)
—
(39,162
)
普通股發行成本
—
—
(73,195
)
—
(73,195
)
行使的股票期權
164,107
164
21,336
—
21,500
淨虧損
—
—
—
(239,076
)
(239,076
)
餘額，2024 年 6 月 30 日
10,108,929
$
10,107
$
120,147,868
$
(107,553,747
)
$
12,604,228
股東權益
普通股
額外
累積的
股票
金額
實收資本
赤字
總計
餘額，2023 年 1 月 1 日
9,210,414
$
9,210
$
118,636,834
$
(96,135,032
)
$
22,511,012
基於股票的薪酬
—
—
147,635
—
147,635
普通股發行，扣除稅款
9,086
10
(4,420
)
—
(4,410
)
淨虧損
—
—
—
(4,143,910
)
(4,143,910
)
餘額，2023 年 3 月 31 日
9,219,500
9,220
118,780,049
(100,278,942
)
18,510,327
基於股票的薪酬
—
—
306,076
—
306,076
普通股發行，扣除稅款
114,662
115
(14,842
)
—
(14,727
)
淨虧損
—
—
—
(3,507,246
)
(3,507,246
)
餘額，2023 年 6 月 30 日
9,334,162
$
9,335
$
119,071,283
$
(103,786,188
)
$
15,294,430
附帶說明是這些未經審計的彙編簡明財務報表的組成部分。
綜合現金流量表(簡明版)
(未經審計)
截至6月30日的六個月
2024
2023
經營活動現金流
淨虧損
$
(1,255,598
)
$
(7,651,156
)
調整爲了將淨虧損調節爲經營活動現金流：
折舊和攤銷
138,579
163,532
以股票爲基礎的報酬計劃
533,273
453,711
存貨貶值準備
187,901
378,859
信貸損失準備金
(28,425
)
51,363
非現金租賃成本
76,169
76,168
其他經營活動，淨額
—
38,984
經營性資產和負債變動:
應收賬款
(117,929
)
(371,355
)
庫存
(263,719
)
(539,579
)
資產預付款和其他流動資產的變動
149,152
1,328,709
經營租賃負債
(64,812
)
(62,923
)
應付賬款
310,019
1,202,716
應計費用
555,804
(2,529,105
)
經營活動產生的現金流量淨額
220,414
(7,460,076
)
投資活動現金流量
(13,462
)
245,706
籌資活動現金流量
(86,066
)
(19,137
)
現金及現金等價物淨變動額
120,886
(7,233,507
)
期初現金、現金等價物和受限制的現金
7,706,806
17,809,802
期末現金、現金等價物及受限制的現金
$
7,827,692
$
10,576,295
現金流補充資料披露
在交換運營租賃負債獲得的使用權資產
$
—
$
344,382
非現金投資活動的補充披露
資產出售所得款項應收賬款（列入其他流動資產）期末餘額
$
—
$
450,351
附帶說明是這些未經審計的彙編簡明財務報表的組成部分。
1.選舉作爲董事的四位被提名人，其名稱在附加的代理聲明中列出，其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。 重要會計政策和估計摘要
財務報表製備
附註未經審核的合併簡明財務報表（“資產負債表”，“利潤表”，“股東權益變動表”，“現金流量表”及合稱爲“基本報表”）包括內華達州掘財超級食品股份有限公司及其全資子公司Picky Bars, LLC的賬目（統稱爲“公司”，“掘財超級食品”，“我們”或“我們的”）。在管理層看來，這些基本報表包含了正常的經常性調整，以實現其金融狀況，運營結果，股東權益變動，和中期現金流量的公允呈現。
基於公司首席執行官（被視爲公司的首席運營決策者）用於運營決策目的的財務信息審查，片段信息按相同依據準備。
應當與公司於2023年12月31日提交給證券交易所（"SEC"）的2023-K年度報告一起閱讀公司的基本報表和相關財務信息。 10 年度報告中，報告格式爲 2024年3月13日提交給證券交易所（"SEC"）的2023-K年度報告中，相關財務信息截至。 這個"2023-K" 形式 10 的文件。 本季度報告寫於2024年3月13日。 年度報告中包含的截至。2023年12月31日的淨主要鑽井地點 的已審計財務報表及附註。 2023年12月31日 -k中包含的條目。 8 。每期分期付款應於該年的2023 形式 10 和管理層對合並財務報表的討論和分析一起閱讀本季度報告的所包含的信息。 10 -Q中包含的信息應當與U.S.通用會計準則（"GAAP"）編制的財務報表通常包含的腳註披露中的某些信息相結合，依據SEC和中期財務報表的會計準則進行了壓縮或省略。 10 -k中合併財務報表的腳註和管理層對合並財務報表的討論和分析中的註釋，應當與本季度報告一起閱讀。
該經營結果爲三 和頁面。六個 月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 絕非必然的。沒有 並不能準確反映本財政年度預期的業績。 2024年12月31日 .
最近發佈的會計聲明
2023年1月， 2023年11月， 財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則更新（“ASU”） 2023 -）：改進報告細分披露信息（"ASU 分部報告 （主題280 ）：報告性區段披露的改進，通過加強有關重要區段費用的披露，擴大了報告性區段的年度和中期披露要求。擴大的年度披露將於2024年12月31日結束年度審計日生效，擴大的中期披露將於 生效 ，並將追溯地適用於所有以前報告期。雖然公司目前正在評估擴大的披露要求，但公司預計採用這些修正案對我們的合併財務報表產生實質性影響. 2025 所有板塊 沒有 基本報表
2023年1月， 2023年12月， ASU：對第326號主題的會計準則改進進行了澄清或解決了有關ASU2020-01的某些方面的特定問題。2023 -ASU的修正案 所得稅（主題740 ): 所得稅披露改進 （ASU 09 2023 -），在其他事項之間，需要增加披露，主要與所得稅率協調和所得稅支付有關。擴展的年度披露對於我們截至2025年12月31日的財年生效。 公司目前正在評估ASU 09對其合併財務報表的影響，以及公司將前瞻性還是回顧性地應用該標準。 2025年12月31日。 2023 -09 公司目前正在評估ASU 09對其合併財務報表的影響，以及公司將前瞻性還是回顧性地應用該標準。
後續事件
後續事件是指資產負債表日期後、財務報表發佈前發生的事件或交易。公司已經評估了後續事件和交易，以確定在財務報表中是否需要予以承認或披露，結果發現： 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 不存在需要在財務報表中承認或披露的後續事件和交易，除下文所述。 否
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2024年7月12日， 該公司授予 694,650 普通股註銷限制性股票單位，根據Laird Superfood，Inc.股權激勵計劃(修訂版)授予報告人。RSUs的授予日公允價值爲$ 2020 ，並將在等額分期下歸屬，其中4.40 ％的股份將分別在 20 2025年2月23日、2027年、2029年 獲得歸屬。 年之間確認，主要涉及客戶訂單已接收但未履行和與客戶簽訂的訂閱單位合同。 2028 和頁面。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2023年9月15日， 公司與供應商簽署了一項和解協議（“2023年和解協議”），旨在收回在2023年與椰奶粉產品質量問題有關的損失，供應商承擔了向公司支付$的責任，同時爲公司提供未來產品銷售折扣高達$。 因此，2023年和解協議於2024年2月27日由公司在科羅拉多州博爾德地區法院提起訴訟。訴訟稱供應商違反和解協議導致椰奶粉不符合要求。雙方對責任存在爭議。 公司在ASC下主張其外國子公司的全部未分配收益是無限期持有的。公司每個週期根據多個因素來評估這一主張，包括公司以及其外國子公司的操作計劃、預算和預測，以及在美國和每個外國司法管轄區的長期和短期財務要求，以及將外國子公司的收益匯回美國的稅收後果。 ，供應商必須向公司支付$50,000 ，併爲公司未來產品銷售提供高達$的折扣。950,000 。 2024年2月27日， 公司在科羅拉多州博爾德地區提起訴訟，指控供應商違反了和解協議，未能提供合格的椰奶粉。 2023 由於訴訟的緣故，於2024年7月30日，公司與供應商簽署了另一份和解協議（“2024年和解協議”），其中供應商同意向公司匯款約$。 2024年和解協議， 供應商同意向公司匯款約$。0.5 百萬美元。
2. 現金、現金等價物和受限制的現金
現金、現金等價物和受限制的現金是具有高流動性的工具，其原始到期日不超過 三 當購買時期限爲 」 的投資。爲了編制現金流量表，本公司將手頭現金、清算帳戶內的現金、存入 金融機構 的現金、期限 」 月或短於此的投資以及受限制的現金計入總餘額。 三
下表提供截至以下日期資金、現金等價物及限制性現金在資產負債表中的對應關係：
6月30日
十二月三十一日
2024
2023
現金和現金等價物
$ 7,648,958 $ 7,566,299 受限制的現金
178,734 140,507 現金、現金等價物和限制性現金總額
$ 7,827,692 $ 7,706,806
限制性現金金額代表按照以下合同協議需要超額保留的現金：
●
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2020年12月3日， 公司與達能宣言風險投資公司達成協議，向公司提供了298,103美元的所有基金類型，以支持COVID-19救濟項目。截至，根據協議，有94,525美元的貨幣等價物被限制。在該時間段內，公司爲這些項目捐贈了4,578美元，完成項目後將釋放限制。298,103 COVID-19 三 救濟項目的目的19 截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點 此協議下有99,525美元的現金等價物被限制。99,525 根據此協議，有99,525美元的現金等價物被限制。 三 和頁面。六個 月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 公司在ASC下主張其外國子公司的全部未分配收益是無限期持有的。公司每個週期根據多個因素來評估這一主張，包括公司以及其外國子公司的操作計劃、預算和預測，以及在美國和每個外國司法管轄區的長期和短期財務要求，以及將外國子公司的收益匯回美國的稅收後果。 在此期間，公司爲這些項目捐贈了4,578美元。0 隨着這些項目的完成，限制將被解除。
●
用於擔保公司信用卡額度的等值現金爲所有基金類型$530,000 截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023年12月31日的淨主要鑽井地點 , $79,209 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。40,982 的資金被限制用於抵押這些公司信用卡的借款。
截至，現金、現金等價物和受限現金餘額已超過美國聯邦存款保險公司（"FDIC"）和證券投資者保護公司（"SPIC"）的可保限額。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點 和6,907,907 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。6,756,207 。公司並未因這些餘額而遭受任何損失。公司的現金、現金等價物和受限現金存放在公司認爲是高質量金融機構，並認爲超過FDIC和SPIC可保限額的這些基金的風險很低。 沒有 存入資金、保險和所有基金類型。
3。 存貨
庫存按成本或可變現淨值、或根據出售該產品能夠收到的考慮而進行計價，近似成本則基於收入和支出計算，並主要由原材料、包裝和成品組成，包括共同包裝費用、間接勞動力和分配的間接費用。以下表格顯示庫存的元件淨額，截至: 第一 -內 第一 -外的成分，主要是原材料、包裝和完成品，包括共同包裝費用、間接勞動力和分配的間接費用減去儲備。下表列出了庫存的各個組成部分:
6月30日
十二月三十一日
2024
2023
原材料和包裝
$ 2,823,145 $ 2,180,294 成品
3,575,232 4,142,265 庫存總額，淨額
$ 6,398,377 $ 6,322,559
公司定期審核庫存物品價值，並根據當前市場評估提供庫存沖銷，該費用計入營業成本。 三 和頁面。六個 月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 該公司記錄了其他所有基金類型中與此交易有關的長期負債 $145,697 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。187,901 分別爲庫存過時和處理費用。 三 和頁面。六個 月份結束時2023年6月30日 該公司分別記錄了$144,465的庫存過時和處理費用。144,465 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。378,859 分別爲庫存過時和處理費用。
截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 存貨準備總額爲$1,078,595 。這包括基於存貨週轉率、庫存量和保質期的估計準備金，金額爲$238,055，爲了保證產品質量隔離的產品爲$448,258，以及停產存貨爲$392,282。存貨準備總額爲$ ，共有2023年12月31日的淨主要鑽井地點 1,029,657。這包括基於存貨週轉率、庫存量和保質期的估計準備金，金額爲$385,069，爲了保證產品質量隔離的產品爲$306,276，以及停產存貨爲$338,312。
截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點 公司共有$451,289和$449,242的未來原材料庫存預付款，已計入預付費用和其他流動資產淨額。451,289 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。449,242 在資產負債表的預付費用和其他流動資產淨額中，預付未來原材料庫存的款項分別爲$451,289和$449,242。
4. 預付費用和其他流動資產
以下表格展示了預付費用、其他流動資產的構成，截至：
2020年6月30日
12月31日
2024
2023
預付保險
$
98,263
$
371,802
預付存貨
451,289
449,242
預付訂閱和許可證費用
293,047
139,590
存款
188,223
238,719
其他資產
105,590
86,211
資產預付款和其他流動資產的變動
$
1,136,412
$
1,285,564
5。 循環信用額度
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2021年9月2日， 公司與富國銀行全國協會達成了一項循環授信，主要金額超過$ 沒有 9,500,000 。在貸款額度下，任何未結餘額的利率都將按照簡單日間擔保隔夜融資利率（“SOFR ”）加上 1.5 %計算，直到全額償還。該授信額度於2022年9月1日續簽，到期日爲 2023年8月31日，可用信用額度減少至$ 。根據條款，該授信額度於2023年8月31日終止， 有餘額需要償還。該授權額度已經 續訂。5,000,000 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告否 沒有
6. 資產和設備
資產和設備
截至以下日期，淨固定資產包括以下內容：
2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
總賬面金額
累計折舊
淨賬面金額
總賬面金額
累計折舊
淨賬面金額
傢俱和辦公設備
$ 187,772 $ (119,676 ) $ 68,096 $ 184,241 $ (85,093 ) $ 99,148 租賃權改進
56,207 (27,826 ) 28,381 46,276 (22,829 ) 23,447 $ 243,979 $ (147,502 ) $ 96,477 $ 230,517 $ (107,922 ) $ 122,595
折舊費用分別爲2024年3月31日和2023年3月31日的美元19,866 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。39,580 美國國防部三 和頁面。六個 月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 分別爲。折舊費用爲$23,857 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。60,088 對於三 和頁面。六個 月份結束時2023年6月30日 ，分別爲。
被歸類爲待售資產
在第四次 第 季度可能發生融資交易，因此以相應地實際獲得的總額爲基礎在該模型中使用股票價格進行調整。2022年。 公司已簽訂出售生產設備的購買協議，總銷售價格爲$。800,000 在 第一 季度，收到了總額爲$218,165的代價，並且$581,835是應收款項，包括在預付費用和其他流動資產中的資產負債表上。到2023年12月31日，全部代價已收到。 公司在ASC下主張其外國子公司的全部未分配收益是無限期持有的。公司每個週期根據多個因素來評估這一主張，包括公司以及其外國子公司的操作計劃、預算和預測，以及在美國和每個外國司法管轄區的長期和短期財務要求，以及將外國子公司的收益匯回美國的稅收後果。 應收款項金額爲$218,165 ，應收款項爲$581,835 ，包括在資產負債表的預付費用和其他流動資產中。 2023 和頁面。否 截至 2024年6月30日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告 2023年12月31日，應收金額已全部收到。
7. 無形資產
無形資產包括以下內容：
2024年6月30日
2023 年 12 月 31 日
總賬面金額
累計攤銷
淨賬面金額
總賬面金額
累計攤銷
淨賬面金額
商品名稱（10
$ 890,827 $ (160,349 ) $ 730,478 $ 890,827 $ (106,899 ) $ 783,928 食譜（10
330,000 (104,500 ) 225,500 330,000 (88,000 ) 242,000 社交媒體協議（3
80,000 (80,000 ) — 80,000 (71,111 ) 8,889 軟件（3
131,708 (101,454 ) 30,254 131,708 (81,294 ) 50,414 固定壽命的無形資產
1,432,535 (446,303 ) 986,232 1,432,535 (347,304 ) 1,085,231 許可協議（無限期）
132,100 — 132,100 132,100 — 132,100 無形資產總額
$ 1,564,635 $ (446,303 ) $ 1,118,332 $ 1,564,635 $ (347,304 ) $ 1,217,331
所有資產的加權平均有用壽命爲 6.6 9
截至三 和頁面。六個 月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 攤銷費用爲$47,278 和 $98,999 ，分別對應。對於 三 和頁面。六個 月份結束時2023年6月30日 攤銷費用爲$51,722 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。103,444 ，分別。
有限壽命的無形資產
無形資產在發生事件或環境變化表明其賬面價值可能無法收回時，應予減值測試。包括公司使用此資產的程度或方式發生重大不利變化，或財務表現發生意外變化等。在評估無限使用期有形資產減值時，公司將該資產的賬面價值與該資產的預計未貼現現金流量進行比較。如果預計未來現金流量小於資產賬面價值，則表示減值。公司在評估長期資產是否能夠收回時考慮了以上因素。 爲了管理信用風險，管理層對客戶的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。 沒有 若形成固定現金流入量的無形資產在某事件後或環境變動後有可能發生無法收回的情況，那麼就要進行減值測試。比如，該資產的使用方式或使用程度發生重大不良變化，或者未來的財務表現出現了意外的變化。在對定期無形資產進行減值測試的時候，公司要將其賬面價值與預計未來的現金流量進行比較判斷是否要進行減值。若預計未來的現金流量小於賬面價值，則應減值。當評估公司的長期資產是否可以恢復時，公司就考慮了以上因素。
根據上述定性因素分析，管理層確定存在； 否 期間沒有觸發事件或減值損失。 三 和頁面。六個 月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 截至2023年3月31日，公司的短期負債約爲90.2萬美元，長期負債約爲121.2萬美元。
無形資產使用直線法按預估使用年限攤銷，範圍從 三 至票的投票權。 年。每個接下來的 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 年和此後年度的預計攤銷費用如下：
2024 年（不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六個月）
$ 90,109 2025
149,994 2026
139,899 2027
139,899 2028
139,899 此後
326,432 $ 986,232
無限生命不動產資產
2024年2月1日 2015年8月3日， 公司與創始人萊爾德·漢密爾頓（“LH許可”）簽訂了許可協議。LH許可規定漢密爾頓先生的貢獻是知識產權，授予公司使用漢密爾頓先生的姓名和肖像權。這種貢獻已在資產負債表中報告，截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 上的Volcom 2023年12月31日， 價值爲$132,000 ，用發行了660,000 股普通股的方式滿足。公司已確定與LH許可相關的無形資產具有無限生命，因爲預計該資產爲公司帶來現金流的期望時間沒有否 明顯限制。
2024年2月1日 2018年5月2日， 公司與漢密爾頓先生的妻子加布裏埃爾·瑞斯簽訂了一份許可協議（“GR許可證”）。根據GR許可，瑞斯女士授予公司使用她的姓名、簽名、聲音、圖片、形象、肖像和個人簡介的權利。這項捐贈被報告爲截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。 2023年12月31日， $值。100 公司已確定與GR許可證相關的無形資產具有無限期的生命週期，因爲預計其對公司的現金流貢獻沒有可預見的時間限制。否
2024年2月1日 2018年11月19日，公司執行了與漢密爾頓先生和里斯女士的許可和保存協議，取代了兩位個人的先前許可協議。該協議增加了與許可下物業的非競爭和允許使用相關的特定條款。 協議涉及的補償額外增加，該協議的有效期限定爲不要 。100 9
2024年2月1日 2020年5月26日，公司與漢密爾頓先生和麗絲女士（以下簡稱“2020 License”）執行了許可和保留協議，取代了以前與兩個人簽訂的許可和保留協議。 在其他修改中，該協議（i）修改了漢密爾頓先生和麗絲女士對其各自圖像，簽名，聲音和名稱（公司未擁有的內容）的使用批准權，公開宣傳權以及將上述權利納入公司產品的普通法和法定權利，（ii）修改了某些轉讓，控制變更和賠償條款，並且（iii）授予公司在初始100年期限到期後將協議期限延長的權利，延長年限爲額外的若干年，附加考慮是與協議相關的。 公司與漢密爾頓先生和麗絲女士於2020年簽訂了許可和保留協議（以下簡稱“2020協議”），代替了與兩個人簽訂的先前協議。2020年5月26日，公司與漢密爾頓先生和麗絲女士（以下簡稱“2020 License”）執行了許可和保留協議，取代了以前與兩個人簽訂的許可和保留協議。 在其他修改中，該協議（i）修改了漢密爾頓先生和麗絲女士對其各自圖像，簽名，聲音和名稱（公司未擁有的內容）的使用批准權，公開宣傳權以及將上述權利納入公司產品的普通法和法定權利，（ii）修改了某些轉讓，控制變更和賠償條款，並且（iii）授予公司在初始100年期限到期後將協議期限延長的權利，延長年限爲額外的若干年，附加考慮是與協議相關的。蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。 協議條款附加考慮與公司交換。票的投票權。 協議初始期限爲100年。之一 協議期限到期後，公司有權將協議期限延長爲額外的若干年。不要 協議附加考慮涉及協議。
8. 租賃
承租人
公司通過與RII Lundgren Mill, LLC簽訂的商業租賃合同租賃其倉庫空間，合同日期爲 2018年3月1日 租賃於 2018年3月1日 初始租賃期爲 票的投票權。 年，公司有權續約每期爲 兩個 我們有權每次將租賃期限延長多達若干年。五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 年。
公司已執行一份租賃協議，該協議與RII Lundgren Mill, LLC的商業租賃協議簽訂於2018年12月17日。 第二個 該租賃於2019年7月1日開始。 然而，出於會計目的，租賃開始日期爲2019年6月6日。 最初的租賃期爲 July 1, 2019. 票的投票權。 年。
公司與RII Lundgren Mill, LLC簽訂了一份商業租賃協議，租賃額外的倉庫和辦公空間。 第三 租賃協議的簽署日期爲2021年10月1日。 該租賃協議於2021年10月1日起生效。 最初的租賃期爲 2021年10月1日起。 票的投票權。 年。
公司執行了一個日期爲2022年12月12日的租賃取消協議。 2022年12月12日。 根據該協議，公司與RII Lundgren Mill, LLC的租約於2023年1月31日終止。 三 生效日期爲2023年1月31日， 生效日期爲2023年1月31日， 並同意支付$1,550,000 ，其中有500,000 已匯入。 2022 和 $1,050,000 已解決。 第一 第 季度可能發生融資交易，因此以相應地實際獲得的總額爲基礎在該模型中使用股票價格進行調整。截至2023年3月31日，公司的短期負債約爲90.2萬美元，長期負債約爲121.2萬美元。
公司在2021年5月3日收購Picky Bars，LLC時進行了營業租賃。 初始租賃期爲 個月，公司有續租 62 年的選項。 兩個 我們有權每次將租賃期限延長多達若干年。三
公司與身體體驗創傷研究所簽訂了一項分租合同，合同生效日期爲 2023年1月1日， 租賃了科羅拉多州博爾德市一個面積爲 5,257 平方英尺的辦公空間，該空間目前是公司的總部。本租約將於 2027年7月1日到期。
租賃費用的組成如下:
三個月已結束
六個月已結束
2024年6月30日
2024年6月30日
經營租賃
運營租賃成本
$ 38,085 $ 76,169 可變租賃成本
5,790 11,355 運營租賃費用
43,875 87,524 短期租賃租金支出
79,897 144,127 租金支出總額
$ 123,772 $ 231,651
三個月已結束
六個月已結束
2023年6月30日
2023年6月30日
經營租賃
運營租賃成本
$ 38,085 $ 76,169 可變租賃成本
5,554 18,468 運營租賃費用
43,639 94,637 短期租賃租金支出
56,960 173,187 租金支出總額
$ 100,599 $ 267,824
銷售額最高的六個月
銷售額最高的六個月
2024年6月30日
2023年6月30日
經營租賃的經營現金流量
$ 64,812 $ 62,923 在交換運營租賃負債獲得的使用權資產
$ - $ 344,382
2024年6月30日
2023年6月30日
經營租賃的加權平均剩餘租期（以年爲單位）
2.7 3.5 經營租賃的加權平均貼現率
6.92 % 6.56 %
截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 未來的最低付款在接下來的幾年中如下: 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 年份內及以後的未來最低付款如下:
2024 年（不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六個月）
$ 73,987 2025
126,714 2026
109,145 2027
56,210 總計
366,056 減去估算的利息
(35,866 ) 經營租賃負債
$ 330,190
出租人
公司已於2022年3月1日執行Picky Bars, LLC營業租賃的轉租協議。 2022年4月1日。 最初的租賃期爲 初始轉租期到期時間爲。 該轉租符合營業租賃的所有標準，根據轉租期的直線方法相應地進行確認，並計入與租賃減免和初始直接成本有關的轉租租賃資產。截至資產負債表日，公司在預付賬款及其他流動資產中有$所有板塊的轉租租賃資產。 年月日至年月日。 在資產負債表日，公司的轉租租賃資產爲$所有板塊。7803 爲了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。11,881 2019年12月31日和2020年12月31日 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點 分別計入預付費用及其他流動資產中。
租金收入的組成部分如下：
三個月之內結束
銷售額最高的六個月
2024年6月30日
2024年6月30日
經營租賃
經營租賃收入
$ 14,055 $ 28,109 變量租賃收入
5,316 10,634 總租金收入
$ 19,371 $ 38,743
三個月之內結束
銷售額最高的六個月
2023年6月30日
2023年6月30日
營運租賃
經營租賃收入
$ 14,055 $ 28,110 變量租賃收入
5,318 空氣和液體處理 總租金收入
$ 19,373 $ 38,745
截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 未來在接下來的年度及其後期，將按如下進行最低付款收取： 五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 未來在接下來的年度及其後期，將按如下進行最低付款收取：
2024 年（不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六個月）
$ 31,122 2025
20,748 總計
$ 51,870
9. 百萬美元
該公司在該年度產生了稅務淨虧損，因此已記錄爲當前聯邦所得稅的估算。該公司還對各個司法管轄區的最低州稅以及被視爲會計準則Codification（“ASC”）下所得稅的特許稅項則需繳納。聯邦規定稅率下所得稅費用與公司有效稅率所得稅額的調節如下： 三 和頁面。六個 月份結束時2024年6月30日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023 ，因此已記錄爲當前聯邦所得稅的估計值。該公司對各個司法管轄區的最低州稅繳納以及作爲收入稅項視爲會計準則Codification（“ASC”）的特許稅項而設定。聯邦規定稅率下所得稅費用與公司有效稅率所得稅額如下： 否 。該公司受到各種司法管轄區的最低州稅的限制，並視特許稅收入爲會計準則Codification（“ASC”）下的所得稅。其聯邦所得稅開支的調和如下所示：740, 所得稅 在該年度，公司在聯邦稅收法規的比例下徵收所得稅開支與公司有效稅率下的所得稅開支的和解如下所示：
銷售額最高的六個月
2024年6月30日
2023年6月30日
適用法定稅率的所得稅收益
$ 229,541 $ 1,604,134 遞延稅款資產的減值準備
(626,845 ) (1,625,391 ) 以股票爲基礎的報酬計劃
380,270 (17,634 ) 其他費用，淨額
(25,447 ) 25,719 報告所得稅支出
$ (42,481 ) $ (13,172 ) 有效稅率：
3.5 % 0.2 %
截至以下時間，該公司的遞延稅款資產如下:
2024年6月30日
2023年12月31日
遞延稅資產:
淨營業虧損的結轉
$ 20,625,634 $ 20,088,873 無形資產
2,176,271 2,258,079 固定資產
1,060,272 1,104,854 研發稅收抵免
251,540 235,514 研發
246,410 268,414 庫存
339,365 246,182 應計費用
518,546 496,695 使用權資產
10,364 7,366 壞賬準備
98,301 64,250 慈善捐款
34,487 40,773 未行使期權
1,109,065 890,128 總遞延稅資產
26,470,255 25,701,128 減值準備
(26,470,255 ) (25,701,128 ) 總遞延所得稅資產
$ — $ —
截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 因爲公司從創立之初就累計虧損，所以在報告期間沒有提供當前或遞延的美國聯邦所得稅條款或利益。沒有 公司因累計虧損而在報告期間未提供任何當前或遞延的美國聯邦所得稅條款或利益。3,598 和 $7,373 截至該日期，公司已爲州所得稅和相應的當前州所得稅應付款項錄入了約$。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。 2023年12月31日， 分別爲。
截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023年12月31日， 該公司的累計淨營業虧損（“NOLs”）約爲$140.5 1百萬美元和136.8 和分別爲$，截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和 2023年12月31日， 該公司的聯邦NOLs約爲$1.9 年及以前，可以在未來的2017 年內抵銷，這些NOLs將在年到期。20 在2036年之前。此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。 2023年12月31日， 該公司的聯邦NOLs約爲$79.9 1百萬美元和77.8 年及以後年份，可以無限期地延期使用。截至2018 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。 2023年12月31日， 該公司的州NOLs分別爲$57.7 萬美元和57.1 年到年。截至15 和
20 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。 2023年12月31日， 該公司的抵銷合計爲$0.3 萬美元和0.2 分別可以抵消五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 年。截至此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。 2023年12月31日， 該公司的其他抵消額爲$0.6 年到年。之一 和
五個營運部門：獵鷹創意集團、PDP、Sierra Parima、目的地運營和Falcon's Beyond Brands，所有這些板塊均爲可報告板塊。公司的首席營運決策者是執行主席和首席執行官，他們評估財務信息以做出營運決策、評估財務表現和分配資源。營運板塊基於產品線組織，對於我們的基於位置的娛樂板塊，根據地理位置組織。營運板塊的結果包括直接歸屬於板塊的成本，包括項目成本、工資和與工資有關的開支以及與業務板塊運營直接相關的間接費用。未分配的企業費用，包括高管、會計、財務、市場營銷、人力資源、法律和信息技術支持服務、審計、稅收企業法律開支的工資和相關福利，作爲未分配的企業開銷呈現，成爲報告板塊的總收入（虧損）和公司未經審計的彙總財務報表結果之間的調節項。 9
淨營業虧損的使用 可能無法完全收回的資產賬面價值。 受《內部收入法典》第 節下的所有權變更等某些限制的限制。因爲這些規定，公司部分未實現虧損和稅收貸項的使用382 在未來時期可能受到限制。此外，部分貸項將在減少未來所得稅負擔之前到期。 可能無法完全收回的資產賬面價值。 公司的未實現虧損和稅收貸項的使用受到限制，這可能導致以後時期的營業收入減少。 可能無法完全收回的資產賬面價值。 部分貸項將在減少未來所得稅負擔之前到期。
公司會評估遞延所得稅資產和負債，以判斷它是否更可能發生，如果不夠可能，則需要記錄減值準備。管理層已判斷遞延所得稅資產更可能發生，因此對遞延所得稅資產計提了全部減值準備。該公司將在更可能發生明顯遞延所得稅資產時調減減值準備。支付減值準備的變化是對期間內遞延所得稅資產和負債的淨增加$否則，公司會評估其遞延所得稅資產和負債，以確定是否更可能出現;如果是，將需要記錄計價調整準備。管理層已確定遞延所得稅資產更可能會實現，因此對遞延所得稅資產計提了全部減值準備。 否則，公司會評估其遞延所得稅資產和負債，以確定是否更有可能被實現;如果不是，將需要記錄計價調整準備。管理層已確定遞延所得稅資產更可能會實現，因此對遞延所得稅資產計提了全部減值準備。否則，公司會評估其遞延所得稅資產和負債，以確定是否更有可能被實現;如果不是，將需要記錄計價調整準備。管理層已確定遞延所得稅資產更可能會實現，因此對遞延所得稅資產計提了全部減值準備。 否則，公司會評估其遞延所得稅資產和負債，以確定是否更有可能被實現;如果不是，將需要記錄計價調整準備。Management has determined it is more likely than that the deferred tax assets would be realized, thus a full valuation allowance was recorded against the deferred tax assets.沒有 否則，公司會評估其遞延所得稅資產和負債，以確定是否更可能被實現;如果不是，將需要記錄計價調整準備。管理層已確定遞延所得稅資產更可能會實現。 沒有 因此，當更有可能實現有限實效遞延所得稅資產時，公司將減少減值準備。公司對遞延所得稅資產和負債的計價調整準備變化爲淨增加$ 可能無法完全收回的資產賬面價值。 否則，公司會評估其遞延所得稅資產和負債，以確定是否更可能被實現;如果不是，將需要記錄計價調整準備。當更可能對有限實效遞延所得稅資產進行覈銷時，根據必要時進行賬面減值準備調整。沒有 支付減值準備的變化對期間內遞延所得稅資產和負債的淨增加爲$net increases of $六個 月份結束時2024年6月30日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023 淨增加了$0.8 1百萬美元和1.8 2024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。
根據GAAP規定，管理層需評估和報告公司對各種稅務立場的風險敞口信息。公司已經確定是否存在任何符合確認門檻的稅務立場並評估了其對公司的風險敞口。管理層認爲公司已充分考慮到所有相關稅務立場，且沒有未記錄的稅務負債。否 未記錄稅務負債。
該公司在美國聯邦和各州管轄區內申報所得稅。美國和州管轄區通常有不同的時效法規，其中包括區間範圍。 3 至5 年。
10. 股權激勵計劃
該公司在2020年9月22日通過《全員期權計劃》（經修訂）並獲得公司股東於2024年6月27日批准的《首次修訂全員期權計劃》的相關修訂，以授權向公司僱員、非僱員董事以及特定顧問和顧問團隊授予股票期權、股票增值權、限制股票、限制股票單位（"RSUs"）、延遲股票單位、無限制股票、股息等效權利、績效股份、其他基於業績的獎勵、其他基於股權的獎勵和現金獎勵，截至現在，該公司有額外授權股數1,441,996股以根據《全員期權計劃》授予，不包括已實現和行權的期權和RSUs 1,944,131股。 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。 全員期權計劃（"Omnibus Incentive Plan"）在2020年9月22日通過。 2020年9月22日，該公司採取了一項激勵計劃（經修訂，統稱爲《全員期權計劃》）。 該公司《全員期權計劃》的首次修正通過。 2020 該公司股東於2024年6月27日批准了《全員期權計劃》的首次修訂。 2024年6月27日公司股東投票批准了該公司《全員期權計劃》的首次修訂。 該公司已通過《全員期權計劃》（經修訂）並獲得公司股東於2024年6月27日批准的《首次修訂全員期權計劃》的相關修訂，以授權向公司僱員、非僱員董事以及特定顧問和顧問團隊授予股票期權、股票增值權、限制股票、限制股票單位（"RSUs"）、延遲股票單位、無限制股票、股息等效權利、績效股份、其他基於業績的獎勵、其他基於股權的獎勵和現金獎勵。 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 目前 1,441,996 《全員期權計劃》下的額外授權股份 2020 1,944,131 已實現和行權的期權和RSUs 公司授權下未授出的《全員期權計劃》股票數量爲1,441,996股，不包括1,944,131股已實現和行權的期權和RSUs。
股票期權
以下表格總結了公司在期間的股票期權活動 六個 月份結束時2024年6月30日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023 :
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
平均值
Options
行使價格
加權
總計
活動
（每股）
期限（年）
內涵價值
2024年1月1日的餘額
1,234,778 $ 4.52 7.91 $ 30,000 已行權
799,188 $ 0.73 — $ — 行使/發佈（1）
(255,750 ) $ 1.06 — $ — 取消/沒收的
(25,788 ) $ 3.01 — $ — 2024年6月30日餘額
1,752,428 $ 3.32 8.30 $ 6,377,551 截至2024年6月30日已行使的股票期權
523,040 $ 4.52 6.38 $ 1,108,076
(1 包括) 86,643 股的普通股被截留以支付期權成本。
加權
加權
平均值
平均值
選項
行使價格
合同的
聚合
活動
（每股）
期限（年）
內在價值
2023 年 1 月 1 日的餘額
921,657 $ 6.86 8.00 $ — 已授予
40 萬 $ 0.81 — $ — 鍛鍊/釋放
— $ — — $ — 已取消/已沒收
(24,164 ) $ 9.99 — $ — 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
1,297,493 $ 4.94 7.74 $ — 可於 2023 年 6 月 30 日開始行使
318,041 $ 8.72 5.18 $ —
每個期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型在授予日估算的。用於計算授予的期權公允價值的假設是根據市場條件和我們的歷史經驗進行評估和修訂的，必要時進行修訂。
受限股票單位
下表總結了公司在此期間的RSU活動六個 月份結束時2024年6月30日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023 :
加權平均
加權平均
授予日期公允價值
剩餘歸屬
總計
RSU數量
價值（每股）
期限（年）
公正價值
2024年1月1日的餘額
771,885 $ 1.76 2.04 $ 1,361,696 已行權
100,000 $ 4.79 — $ — 行使/發佈（1）
(369,280 ) $ 每股稀釋1.35美元 — $ — 取消/沒收的
(66 ) $ 19.00 — $ — 2024年6月30日餘額
502,539 $ 2.67 2.03 $ 1,342,542
(1 包括) 13,080 扣除用於繳納稅款的普通股股份。
加權平均
加權平均
授予日期公允價值
剩餘獎勵股份
總計
RSU數量
價值（每股）
期限（年）
公正價值
2023年1月1日餘額
504,420 $ 4.22 2.94 $ 2,127,734 已行權
645,000 $ 0.84 — $ — 行使/發佈（1）
(141,361 ) $ 4.25 — $ — 取消/沒收的
(16,293 ) $ 6.00 — $ — 2023年6月30日的餘額
991,766 $ 1.99 2.86 $ 1,968,741
(1 包括) 17,613 扣除稅款後的普通股股份。
公司估計每個RSU的公允價值使用的是授予日期的公司普通股的公允價值。
以市場爲基礎的股票單位（“MSUs”）
以下表格總結了公司在MSU期間的活動情況 六個 月份結束時2024年6月30日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告2023 :
加權平均
加權平均
授予日期公允價值
剩餘歸屬
總計
MSUs數量
價值（每股）
期限（年）
公正價值
2024年1月1日的餘額
621,314 $ 1.57 0.62 $ 977,558 已行權
— $ — — $ — 行使/釋放
(200,000 ) $ 0.18 — $ — 取消/沒收的
(21,314 ) $ 43.53 — $ — 2024年6月30日餘額
400,000 $ 0.03 0.12 $ 13,090
加權平均值
加權平均值
贈款日期博覽會
剩餘歸屬
聚合
MSU 數量
價值（每股）
期限（年）
公允價值
2023 年 1 月 1 日的餘額
31,083 $ 43.53 0.60 $ 1,353,043 已授予
— $ — — $ — 鍛鍊/釋放
— $ — — $ — 已取消/已沒收
(9,769 ) $ 43.53 — $ — 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
21,314 $ 43.53 0.29 $ 927,798
在規定服務期內，當日加權平均股價達到或超過設定目標時，MSUs（股份市場單位）即可獲得。我們使用蒙特卡羅模擬估算MSUs的授予日公允價值，需要預設波動率、無風險利率和股息率等假設。無論市場條件是否達成，這些MSUs的薪酬支出均需在規定服務期內確認。 30 在必要的服務期內，當日加權平均股價達到或超過設定目標，則授予MSUs（股份市場單位）。我們使用蒙特卡羅模擬法估算MSUs的授予日公允價值，需要預設波動率、無風險利率和股息率等假設。這些MSUs的薪酬支出在規定服務期內確認，無論市場條件是否達成。
期權激勵計劃
所有獎勵的必要服務期內，以等比例的方式確認基於股票的補償支出。下表總結了公司根據適用ASC主題718條款而記錄的基於股票的補償。 718條 ASC主題規定的淨利潤中已經記錄了公司的基於股票的補償費用。 補償-股票補償 公司根據適用ASC主題718的規定記錄的股權獎勵的基於股票的補償如下表所示：
三個月之內結束
銷售額最高的六個月
截至2024年6月30日，與非歸屬股票獎勵相關的未發生的補償成本未被識別。
截至2024年6月30日剩餘加權平均歸屬期（年）
2024年6月30日
2024年6月30日
2024年6月30日
2024年6月30日（年）
期權
$ 91,688 $ 173,194 $ 845,353 3.00 RSUs支付
155,187 333,981 1,243,735 1.55 MSUs
6,833 26,098 1,605 0.12 股權報酬總額
$ 253,708 $ 533,273 $ 2,090,693 2.13 營業成本
$ 982 $ 1,664 $ 11,633 4.03 普通和管理
209,680 440,781 1,896,260 1.94 銷售及營銷費用
43,046 90,828 182,800 4.06 股權報酬總額
$ 253,708 $ 533,273 $ 2,090,693 2.13
三個月之內結束
銷售額最高的六個月
截止2023年12月31日，與非配股權相關的未歸屬獎勵的未經認可的補償成本
截至2023年12月31日的加權平均剩餘歸屬期（年）
2023年6月30日
2023年6月30日
2023年12月31日
2023年12月31日（年）
期權
$ 100,196 $ 161,684 $ 654,313 2.36 RSUs支付
195,915 354,630 1,099,972 2.17 MSUs
9,965 (62,603 ) 34,281 0.57 股權報酬總額
$ 306,076 $ 453,711 $ 1,788,566 2.21 營業成本
$ 780 $ (116 ) $ 2,976 1.62 普通和管理
286,682 421,924 1,666,980 2.29 銷售及營銷費用
18,614 31,903 118,610 0.99 股權報酬總額
$ 306,076 $ 453,711 $ 1,788,566 2.21
11. 每股收益（虧損）
基本每股收益（虧損）是通過將歸屬於公司普通股股東的淨虧損除以期間內流通的普通股的加權平均股數來確定的。稀釋每股收益（虧損）同樣是如此確定的，只是分母增加以包括所有可能存在的已發行稀釋潛在普通股的數量。稀釋潛在普通股包括員工期權、RSUs和MSUs。公司通過使用庫藏股法計算員工期權、RSUs和MSUs的稀釋效應。基本每股收益在以下表格中與稀釋每股收益相協調：
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
2024
2023
2024
2023
淨虧損
$ (239,076 ) $ (3,507,246 ) $ (1,255,598 ) $ (7,651,156 ) 基本和稀釋後的流通股數平均權重
9,833,001 9,284,585 9,617,800 9,249,738 基本和攤薄：
基本和稀釋每股淨虧損
$ (0.02 ) $ (0.38 ) $ (0.13 ) $ (0.83 ) 普通股期權、限制性股票授予和基於市場的股票授予因反稀釋效應而被排除。
2,654,967 2,310,573 2,654,967 2,310,573
12. 濃度
下表詳細列出了供應商應付賬款餘額超過總應付賬款的百分之多少。10% 每個時期總應付賬款的百分之多少。
2020年6月30日 12月31日 2024
2023
供應商A
15 %
23 %
供應商B
*
14 %
供應商C * 10 % 總費用
15 %
47 %
* 少於 10%。
以下表格詳細說明了每個期間超過總貿易應收賬款至多的客戶帳戶應收款餘額的集中程度：10% 每個期間，超過總貿易應收賬款的 的客戶帳戶應收款餘額的集中程度如下表所示：
2020年6月30日 12月31日 2024
2023
客戶A
31 %
46 %
客戶 B
25 %
21 %
總費用
56 %
67 %
* 少於 10%。
下表詳細說明了每年對特定客戶的銷售集中度，超過總淨銷售額的 的賬期末應收賬款餘額。10% 下表詳細說明了每年對特定客戶的銷售集中度，超過總淨銷售額的 ，以及每個期末對這些客戶的應收賬款餘額：
淨銷售額
應收賬款
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
截至6月30日，
2024
2023
2024
2023
2024
2023
客戶 A
18 %
22 %
15 %
19 %
552,668
387,772
客戶 B
16 %
16 %
17 %
15 %
460,392
567,059
客戶 C
*
11 %
*
11 %
*
653,494
總計
34 %
49 %
32 %
45 %
1,013,060
1,608,325
* 少於 10%。
公司從某些供應商採購了大量的原材料和包裝。下表詳細說明了超過總採購量的特定供應商的採購比重。10% 每個時期超過總採購量的供應商採購濃度如下表所示：
截至6月30日三個月末
截至6月30日止六個月。
2024
2023
2024
2023
供應商A
* * 12 % * 供應商B
* 10 % 10 % * 供應商C
11 % 12 % 11 % 13 % 供應商D
13 % 11 % 12 % * 供應商E
10 % * 10 % * 供應商F
* * * 18 % 總費用
34 % 33 % 55 % 31 %
* 少於 10%。
公司從特定地理區域採購大量原材料和包裝材料。以下表格詳細說明了來自特定地區的採購集中度超過總採購量的部分。10% 每個時期超過總採購量的採購集中度如下表所示：
截至6月30日三個月末
截至6月30日止六個月。
2024
2023
2024
2023
斯里蘭卡
* * 13 % * 印度尼西亞
* 11 % * 12 % 總費用
* 11 % 13 % 12 %
* 少於 10%。
13. 相關方
FASB ASC話題 850, 相關方披露 要求披露與會影響決策的關聯方交易信息，以使基本報表的用戶能夠評估其重要性。公司與供應商和服務提供商開展業務，這些供應商和服務提供商也是公司的股東。有時，服務提供商將獲得普通股作爲他們服務的補償。提供的股票數量是基於提供的服務的授予日期公允價值計算的。相關的其他關聯方交易如下所述。
許可協議
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2020年5月26日， 公司執行了一份許可和維護協議，該協議取代了與Hamilton先生和Reece女士之前的許可和維護協議。協議修改了某些批准權，修改了某些轉讓、控制變更和賠償條款，並授予公司在初始百年期限到期後延長協議的權利。協議還涉及其他內容和額外的交換。請參見財務報表附註中與該許可相關的討論。 票的投票權。 年期限，公司有權在初始百年期限到期時將協議延長多個年期。 之一 年。 不要 協議還涉及其他內容和額外的交換。請參見財務報表的附註 2020 中有關該許可的討論。 7 基本報表中的註記說明第
營銷協議
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。 2022年10月26日， 公司與Gabby Reece簽署了達成某項營銷服務的合作協議，協議期至 該租賃的當前經營負債約爲 ，可選擇續約 之一 年，因此產生的廣告費用分別爲$63,566 和 $126,067 這個供應商的付款分別爲$，截至2024年6月30日的12個月和2023年。 三 和頁面。六個 月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 ，$74,776 和 $164,564 美國國防部三 和頁面。六個 月份結束時2023年6月30日 ，截至 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 和頁面。2023年12月31日的淨主要鑽井地點 ，應向Gabby Reece支付的金額分別爲$29,167 和 $2,688 ，已計入相關方負債項目中。
14. 營業收入認定
公司的主要營業收入來源於咖啡伴侶、水分和飲料增強補品、豐收小吃等食品以及咖啡、茶和熱巧克力產品的銷售。公司在商品控制轉移給客戶並且預期能夠收款時確認營業收入。營業收入確認的時間考慮了適用於公司銷售的各種裝運條款。交付給客戶的每次送貨或裝運均被認爲滿足履行義務。履行義務通常在某一時間點發生，並在控制貨物轉移給客戶時得到滿足。公司有權按照正常的信貸條件收取銷售價格。此外，公司還估算了一些我們和其他消費品製造商使用的常見實踐的影響，例如基於掃描的交易、產品折扣和其他定價折讓、產品退貨、貿易促銷、銷售經紀人佣金和展位費等。這些估計每個報告期末記錄一次。
根據ASC議題，公司根據銷售產品的特徵來歸集與客戶的合同淨銷售額： 在銷售時，公司通過補貼將確認的毛收入減少，以覆蓋根據ASC 606的要求需要預計銷售退貨的金額以及符合應計標準的對顧客提供的銷售激勵措施和估計金額，以識別它預計和合理估計客戶將提取的其他非提供扣款金額，且不希望恢復。對於未提供扣款金額的預計金額必須作爲對收入的抵消項進行計提，因爲已發貨收入的這一百分比未滿足ASC 606內的回收能力標準。 與客戶簽訂合同的營業收入 根據 ASC議題，公司根據銷售產品的特徵來細分與客戶合同的淨銷售額：
截至6月30日的三個月
2024
2023
$
佔總數的百分比
$
佔總數的百分比
咖啡奶精
$ 4,696,979 47 % $ 4,647,553 60 % 咖啡、茶和熱巧克力製品
2,503,529 25 % 1,957,760 25 % 補水和增強飲料的補充劑
2,309,600 23 % 998,309 13 % 收穫零食和其他食物
1,683,776 17 % 1,849,947 24 % 其他
91,909 1 % 124,953 2 % 銷售總額
11,285,793 113 % 9,578,522 124 % 運費收入
120,402 1 % 259,843 3 % 退貨和折扣
(1,402,541 ) (14 )% (2,114,274 ) (27 )% 銷售額，淨額
$ 10,003,654 100 % $ 7,724,091 100 %
截至6月30日的六個月
2024
2023
$
佔總數的百分比
$
佔總數的百分比
咖啡奶精
$ 10,267,299 52 % $ 9,779,696 62 % 咖啡、茶和熱巧克力製品
4,678,794 23 % 3,912,901 25 % 補水和增強飲料的補充劑
4,334,872 22 % 1,669,159 11 % 收穫零食和其他食物
2,987,837 15 % 3,602,344 23 % 其他
213,921 1 % 154,683 1 % 銷售總額
22,482,723 113 % 19,118,783 122 % 運費收入
231,830 1 % 563,069 4 % 退貨和折扣
(2,801,961 ) (14 )% (3,844,823 ) (26 )% 銷售額，淨額
$ 19,912,592 100 % $ 15,837,029 100 %
該公司通過營業收入渠道獲得收益： 兩個 電子商務和批發。
截至6月30日的三個月
2024
2023
$
佔總數的百分比
$
佔總數的百分比
電子商務
$ 6,098,327 61 % $ 4,139,373 54 % 批發
3,905,327 39 % 3,584,718 46 % 銷售額，淨額
$ 10,003,654 100 % $ 7,724,091 100 %
截至6月30日的六個月
2024
2023
$
佔總數的百分比
$
佔總數的百分比
電子商務
$ 11,966,664 60 % $ 8,567,054 54 % 批發
7,945,928 40 % 7,269,975 46 % 銷售額，淨額
$ 19,912,592 100 % $ 15,837,029 100 %
與客戶簽訂的未來合同款項列入應收賬款。合同資產包括與延遲收入有關的已延遲成本，列入已完成產品存貨。合同負債包括已延遲收入、客戶訂金、獎勵計劃和退款負債，列入應計費用。截至12月31日的所有合同負債均計入淨銷售額。與客戶簽訂的全部合同中，應收賬款餘額、合同資產和合同負債餘額如下： 2019年12月31日 公司在ASC下主張其外國子公司的全部未分配收益是無限期持有的。公司每個週期根據多個因素來評估這一主張，包括公司以及其外國子公司的操作計劃、預算和預測，以及在美國和每個外國司法管轄區的長期和短期財務要求，以及將外國子公司的收益匯回美國的稅收後果。 的營業收入中包含了來自合同負債的收入。應收賬款、合同資產和合同負債餘額如下： 六個 月份結束時此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價爲基礎。 所有板塊合同的應收賬款餘額、合同資產和合同負債如下：
1月1日
十二月三十一日
6月30日
2023
2023
2024
應收賬款，淨額
$ 1,494,469 $ 1,022,372 $ 1,168,726 合同資產
$ 57,249 $ — $ 10,342 合同負債
$ (729,667 ) $ (427,974 ) $ (478,311 )
2024年2月1日 2024年5月7日， 公司與Alterna Capital Solutions LLC（以下簡稱“購買方”）簽訂了應收賬款保理協議（以下簡稱“保理協議”）。保理協議允許公司以循環方式獲得高達$ 所有基金類型。已出售賬款的預付款價格爲其面值的 基金%，其餘款項將在購買方收回後支付給公司。所得款項將用於資金週轉。公司將支付費用，包括基金使用費（ 基金%，最低 基金%每年）和抵押品監控費（ 基金%每月）。購買方可以要求回購無法收回或不合格的賬目。2 其融資額度最高可達 基金 百萬美元，且是可旋轉的資金。出售後的賬款預付款價格爲其面值的 基金%，其餘部分在購買方收到後支付給公司。資金將用於一般經營資金需求。公司將支付各種費用，包括基金使用費（ 基金%，最低 基金%每年）和抵押品監察費（ 基金%每月）。購買方可以要求回購無法收回或不合格的賬目。 70 其融資額度最高可達 基金 百萬美元，且是可旋轉的資金。已出售賬款的預售價格高達其面值的 基金%，剩餘部分將在購買方回收時支付給公司。所得款項將用於資金週轉。公司將支付費用，包括基金使用費（ 基金%，最低 基金%每年）和抵押物監控費（ 基金%每月）。購買方可以要求回購無法收回或不合格的帳戶。基準利率 + 1.5 其融資額度最高可達 基金 百萬美元，且是可旋轉的資金。已出售賬款的預售價格爲其面值的 基金%，其餘部分將在購買方回收時支付給公司。所得款項將用於資金週轉。公司將支付包括基金使用費（基金%，最低 基金%每年）和抵押品監控費（ 基金%每月）等各種費用。購買方可以要求回購無法收回或不合格的賬目。 10 其融資額度最高可達 基金 百萬美元，且是可旋轉的資金。已出售賬款的預售價格爲其面值的 基金%，其餘部分將在購買方回收時支付給公司。所得款項將用於資金週轉。公司將支付包括基金使用費（基金%，最低 基金%每年）和抵押品監控費（ 基金%每月）等各種費用。購買方可以要求回購無法收回或不合格的賬目。0.05 其融資額度最高可達 基金 百萬美元，且是可旋轉的資金。已出售賬款的預售價格爲其面值的 基金%，其餘部分將在購買方回收時支付給公司。所得款項將用於資金週轉。公司將支付各種費用，包括基金使用費（ 基金%，最低 基金%每年）和抵押品監控費（ 基金%每月）。購買方可以要求回購無法收回或不合格的賬目。
保理協議的初始期限爲12 個月，並將在每年續訂，除非根據保理協議終止。公司可以在提前 可能無法完全收回的資產賬面價值。 天書面通知並支付提前終止費用相當於最大金額的30 ％，如果在前2.0 個月終止，則在接下來的條款中最大金額的第一 12 ％。1.0
公司已將其個人財產授予安防-半導體以確保應付和執行保理協議下的所有義務。保理協議包括慣常的條款，包括陳述、保證和契約、賠償、放棄陪審團審判，以及對違約採取救濟措施。該描述完全取決於對保理協議的全文參考，其中一份副本附在表格-Q的本季度報告中。 10.1 附表格-Q的本季度報告 10 -Q。
在資產負債表上，應收賬款中包括向購買方應收金額爲$106,552的折扣應收賬款。106,552美元的發票貼現應收賬款，分別計入資產負債表中的應收賬款。 和 $0 截至2024年6月30日 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告該租賃的當前經營負債約爲 賬面上應收賬款包括向購買者分期支付的$106,552的折扣應收賬款。
財務狀況和業績的分析和討論
我們財務狀況和業務結果的以下討論和分析是對這份第10-Q表格季報中其他地方包含的未經審計的合併簡明財務報表及相關附註的補充，並應與我們截至2023年12月31日的年度報告第10-k中的內容一起閱讀。本討論內容包含風險和不確定性的前瞻性聲明。我們的實際結果可能會與下文討論的結果有所不同。導致或促成這種差異的因素包括但不限於以下因素，以及“財務狀況和業務結果”的部分中討論的因素： “該”關於前瞻性聲明的謹慎說明 ” 本季度報告第10-Q中包含的“財務狀況和業務結果”以及第10-k中包含的“財務狀況和業務結果”部分 “該”風險因素 ” 本季度報告第10-Q和本報告中包含的“財務狀況和業務結果”的部分，以及2023年第10-k中的“財務狀況和業務結果”的部分。
概述
Laird Superfood創建了高度差異化、植物基、功能性食品，其中許多融入了可以支持各種腦功能的適應原。Laird Superfood平台的核心支柱目前是超級食品奶精咖啡伴侶、Hydrate飲用水類產品和飲料增強補充劑、Harvest小吃和其他食品，以及功能性烘焙即溶咖啡、茶和熱巧克力。消費者在不斷髮展的食品和飲料產業中的喜好正從加工和高糖飲料以及那些含有大量高度加工和人造成分的產品轉向。我們的長期目標是建立第一個且被廣泛認可的品牌，真正專注於天然成分、營養密度和功能性，使我們能夠最大程度地滲透到零售市場上數十億美元的機會中。
截至2024年6月30日的三個月內，淨銷售額分別爲1000萬美元和770萬美元，增長30％。截至2024年6月30日的六個月內，淨銷售額分別爲1990萬美元和1580萬美元，增長26％。儘管電子商務渠道的媒體支出明顯減少，但第二季度電商渠道銷售額同比增長47％，去年同期增長40％。亞馬遜的銷售額比2023年第二季度增長80％，比2023年同期增長63％。這得益於訂閱收入的增長以及新客戶的銷售增長。與2023年第二季度相比，Q2 2024的DTC銷售在lairdsuperfood.com和pickybars.com上增長32％，YTD期間比較增長了29％，這得益於訂閱和復購客戶的表現強勁，提高了平均訂單價值，並通過戰略性推銷策略的變化提高了優惠率。與相應的前一年期間相比，批發渠道的淨銷售額在Q2 2024和YTD 2024均增長了9％，這得益於會員店的銷售增長，以及雜貨店的速度提高和分銷擴張，以及跨批發渠道更有效的促銷支出。
我們的電子商務渠道包括DTC（lairdsuperfood.com和pickybars.com）和亞馬遜。截至2024年6月30日的三個月和六個月，電子商務渠道分別佔據了我們淨銷售額的61％和60％，而2023年6月30日的三個月和六個月則爲54％。亞馬遜的佔比分別爲39％和38％，相比之下，對應的2023年期間爲32％。 Lairdsuperfood.com和pickybars.com是提供真正品牌體驗爲消費者驅動參與度的平台，併爲未來的產品開發提供反饋。我們認爲，我們專有的數據庫是與我們網站直接訂購的顧客的戰略資產，因爲它增強了我們與這些客戶建立長期關係的能力。我們認爲網站上的內容使Laird Superfood能夠教育消費者有關我們產品和成分的益處，同時提供積極的客戶體驗。我們認爲這種體驗導致重複用戶和訂閱者佔DTC銷售額的三分之三以上，如2024年和2023年6月30日的三個月和六個月所示。
截至2024年6月30日結束的三個月和六個月，批發渠道分別佔我們淨銷售額的39%和40%，而2023年6月30日結束的三個月和六個月爲46%。 Laird Superfood產品通過各種零售渠道銷售，包括傳統的、自然的、專業的雜貨商店和俱樂部商店。我們零售渠道的多樣性是Laird Superfood的強大競爭優勢，爲我們提供了比一個專注於雜貨市場的食品品牌更大的總可尋址市場。
最近的發展
公司遷移
2023年12月31日（“生效日期”），我們通過一項轉換計劃（在2023年10月10日向證券交易委員會（“SEC”）提交的定義性代理聲明中描述）將成立地從特拉華州轉換到內華達州（“重新註冊”）。
自生效日期起：
●
公司已不再遵守特拉華州的公司法和公司當時的章程和公司規約，而是遵守內華達州修訂後的法規和公司的新章程和規約。
重組曾於2023年11月28日舉行的股東年會上提交併獲得股東批准。 重組並未對公司的業務、實際地點、管理、資產、負債或淨值造成任何變化，也未對我們目前的員工，包括管理層的所在地產生任何影響。 重組不影響我們與任何第三方的主要合同，重組後，我們在這些主要合同安排下的權利和義務仍然是公司的權利和義務。 公司的日常經營將繼續如重組前進行。 重組完成後的公司的綜合財務狀況和經營結果與重組前保持一致。
進入應收賬款保理協議
2024年5月7日，公司與Alterna Capital Solutions LLC（購買方）簽訂了應收賬款保理協議（“保理協議”）。保理協議允許公司以循環方式最多獲得200萬美元的資金。已出售帳戶的預付款爲其面值的70％，其餘部分將在購買方收款後支付給公司。所得款項將用於基金的一般運營資本需求。公司將支付費用，包括基金使用費（基準利率+ 1.5％，最低年費率爲10％）和抵押品監控費（每月0.05％）。購買方可以要求回購不可收回或不合格的帳戶。
保理協議的初始期限爲12個月，並將自動續約，除非按照保理協議終止。公司可以在任何時候提前30天書面通知並支付提前終止費用，如果在前12個月內終止，則提前終止費用相當於最大金額的2.0%，在隨後的期限內終止，則提前終止費用相當於最大金額的1.0%。
公司已授予安防-半導體利益允許其擁有個人財產以保障保理協議下的所有債務的支付和履行。保理協議包括習慣條款，包括陳述，保證和承諾，賠償，放棄陪審團審判和在違約或違約時行使救濟的內容。該描述整體而言由《保理協議》全文引用限定，該協議副本作爲10-Q表格的附錄10.1附上。
我們的策略和影響我們績效的關鍵因素
我們認爲我們未來的表現將取決於許多因素，包括以下因素：
能夠在電子商務和傳統批發渠道中擴大我們的客戶群
我們目前正在尋求通過付費和有機的在線渠道以及擴大在各種實體批發渠道的存在來擴大我們的客戶群。電子商務客戶的獲取通常發生在我們的網站上，包括付費和非付費的社交媒體、搜索、蘋果-顯示屏和傳統媒體。我們的產品也通過越來越多的批發渠道銷售。批發客戶包括雜貨連鎖店、天然食品商店、俱樂部店、藥店以及餐廳、健身房、酒店場所和企業餐飲服務等其他領域的餐飲業客戶。物理批發渠道中的客戶獲取取決於諸如零售商付費促銷、蘋果-顯示屏和傳統媒體等各種因素。 lairdsuperfood.com 和框架。有關詳細信息，請參閱UBS集團報酬報告pickybars.com 和亞馬遜 我們的產品也通過越來越多的批發渠道銷售。批發客戶包括雜貨連鎖店、天然食品商店、俱樂部店、藥店以及餐廳、健身房、酒店場所和企業餐飲服務等其他領域的餐飲業客戶。物理批發渠道中的客戶獲取取決於諸如零售商付費促銷、蘋果-顯示屏和傳統媒體等各種因素。
管理合作製造商和第三方物流關係的能力
所有板塊的生產和物流都由第三方處理，我們的表現將高度依賴這些合作伙伴的能力，及時地以我們的標準和合理的成本生產和交付我們的產品。
以合理的成本獲取和保留客戶的能力
我們相信以相對於預期壽命價值的合理成本持續獲取和保留客戶的能力將成爲影響未來業績的關鍵因素。爲實現這一目標，我們打算在在線和離線渠道之間平衡廣告支出，並平衡更針對性和可衡量的“直接反應”營銷支出與旨在增加我們長期品牌認知度的廣告支出，其中成功歸因在近期是不太直接可衡量的。
推動我們產品的重複使用能力
我們從經常重新訂購我們產品的重複客戶中獲得了大量經濟價值。我們的增長速度將受到現有客戶和新獲得的客戶的重複使用動態的影響。
擴展我們的產品線的能力
我們的目標是隨着時間的推移擴大產品線，通過多種產品的多樣化，減少產品特定風險，增加增長機會。我們增長的步伐將部分受到新產品推出的節奏和規模的影響。
擴大毛利能力
我們的整體盈利能力將受到影響，取決於我們通過有效的原材料採購、控制人力和運輸成本、控制通貨膨脹市場因素的影響以及管理聯合包裝商關係來擴大毛利率。
擴展營業利潤的能力
我們擴大運營利潤的能力將受到以下因素的影響：用更高的收入和毛利潤來支付固定的一般和管理費用以及變量的銷售和營銷費用。
管理我們的全球供應鏈的能力
我們的增長能力和滿足未來需求的能力將受到我們適當規劃和從位於美國內外的各種供應商採購庫存的能力的影響。我們可能會在採購產品方面遇到困難。
優化營運資金的關鍵元件能力
我們在短期內減少現金燃燒並最終產生正現金流的能力，部分取決於我們有效管理可能影響我們現金轉換週期的所有重要營運資本元件。
我們目前沒有任何產品獲得銷售批准，也沒有產生任何營業收入。未來，我們可能會從我們與藥物候選品有關的合作伙伴或許可協議、以及任何獲得批准的產品的產品銷售中產生營業收入，而我們不希望在未來至少數年內（即便有可能）獲得批准。我們生成產品收入的能力將取決於成功開發和最終商業化AV-101以及我們可能追求的任何其他藥物候選品。如果我們未能及時完成AV-101的開發或獲得監管批准，我們未來營業收入和經營業績以及財務狀況將受到嚴重不利影響。
淨銷售額
我們通過廣泛的實體批發渠道間接向消費者銷售產品。我們還通過我們的直接網站以及第三方在線渠道直接向消費者銷售產品，從中獲得營業收入。
營業成本
營業成本包括原材料和包裝費用，以及製造和分銷產品所涉及的其他雜費；其中製造方面的費用包括直接和間接勞動力、入庫和出庫運費、第三方物流（"3PL"）費用、倉儲成本等。
研究和開發
我們的營業費用包括總務及行政費用和銷售及市場推廣費用。
所得稅
由於我們歷史上的經營虧損和預期將來的經營虧損，我們預計在可預見的未來不會有任何重大的所得稅費用或利益。
經營結果
比較截至2024年6月30日的三個月與2023年6月30日的三個月 ( 2024年第二季度 ) 和2023年6月30日 ( 2023年第二季度 )
以下表格總結了我們的營運結果，時間段見下表：
截至6月30日的三個月
$
%
2024
2023
改變
改變
銷售額，淨額
$
10,003,654
$
7,724,091
$
2,279,563
30
%
銷售商品的成本
(5,826,373)
)
(5,848,023)
)
21,650
(0)
)%
毛利潤
4,177,281
1,876,068
2,301,213
123
%
毛利率
41.8
%
24.3
%
一般和行政
2,148,172
2,698,501
(550,329)
)
(20)
)%
銷售和營銷
2,367,730
2,833,172
(465,442)
)
(16)
)%
運營費用總額
4,515,902
5,531,673
(1,015,771)
)
(18)
)%
營業虧損
(338,621)
)
(3,655,605)
)
3,316,984
(91)
)%
其他收入
103,069
149,109
(46,040)
)
(31)
)%
所得稅前虧損
(235,552)
)
(3,506,496)
)
3,270,944
(93)
)%
所得稅支出
(3,524)
)
(750)
)
(2,774)
)
370
%
淨虧損
$
(239,076)
)
$
(3,507,246)
)
$
3,268,170
(93)
)%
截至6月30日的三個月
$
%
2024
2023
改變
改變
銷售額，淨額
$
10,003,654
$
7,724,091
$
2,279,563
30
%
淨銷售額從2023財年第二季度的770萬美元增長到2024財年第二季度的1000萬美元，同比增長30％。 這主要是由於電子商務頻道（亞馬遜和DTC）銷售增長47％，儘管與2023年期間因庫存不足與質量事件有關的銷售量下降相比，DTC的促銷支出計劃減少。此外，批發渠道也增長了9％，主要由俱樂部商店銷售增長，速度提高以及雜貨商店分銷增加和促銷支出更加有效驅動。
截至6月30日的三個月
$
%
2024
2023
改變
改變
銷售商品的成本
$
(5,826,373)
)
$
(5,848,023)
)
$
21,650
(0)
)%
在銷售增長期中，營業成本在2024Q2和2023Q2均保持穩定，約爲580萬美元，反映了過渡到變量成本的第三方共同製造業務模式所帶來的全部收益。
截至6月30日的三個月
$
%
2024
2023
改變
改變
毛利潤
$
4,177,281
$
1,876,068
$
2,301,213
123
%
毛利潤從2023年Q2的190萬美元增加到2024年Q2的420萬美元。毛利率由2023年Q2的24.3％提高到2024年Q2的41.8％。毛利率的提升是由於全面利用第三方合作製造模式產生了好處，並由於消除了由於2023年發生的質量事件而導致的低效貿易支出和去年增加的高水平貿易支出所帶來的貿易折扣減少帶動的。
截至6月30日的三個月
$
%
2024
2023
改變
改變
運營費用
一般和行政
$
2,148,172
$
2,698,501
$
(550,329)
)
(20)
)%
銷售和營銷
2,367,730
2,833,172
(465,442)
)
(16)
)%
運營費用總額
$
4,515,902
$
5,531,673
$
(1,015,771)
)
(18)
)%
由於員工成本下降和廣泛戰略性支出削減，Q2 2024 年的一般管理費用從 Q2 2023 年的 270 萬美元減少至 210 萬美元。
2024年第二季度銷售和營銷費用爲240萬美元，相比之下2023年第二季度爲280萬美元，這是由於我們計劃減少市場營銷和廣告支出，以提高我們的媒體效率。
截至6月30日的三個月
$
%
2024
2023
改變
改變
其他收入
$
103,069
$
149,109
$
(46,040)
)
(31)
)%
其他收入包括利息收入和支出、租金收入和其他非營業性收益和損失。其他收入的減少是由於貨幣市場基金股息收入下降，因爲這些帳戶中的金額減少了。
2024年6月30日結束的六個月的比較 ( "年累計銷售量 2024 ) 和2023年6月30日 ( 年累計銷售量 2023 )
以下表格總結了我們的營運結果，時間段見下表：
截至6月30日的六個月
$
%
2024
2023
改變
改變
銷售額，淨額
$
19,912,592
$
15,837,029
$
4,075,563
26
%
銷售商品的成本
(11,771,210)
)
(12,087,085)
)
315,875
(3)
)%
毛利潤
8,141,382
3,749,944
4,391,438
117
%
毛利率
40.9
%
23.7
%
一般和行政
4,305,920
5,780,811
(1,474,891)
)
(26)
)%
銷售和營銷
5,262,645
5,927,220
(664,575)
)
(11)
)%
運營費用總額
9,568,565
11,708,031
(2,139,466)
)
(18)
)%
營業虧損
(1,427,183
)
(7,958,087)
)
6,530,904
(82)
)%
其他收入
214,066
320,103
(106,037)
)
(33)
)%
所得稅前虧損
(1,213,117
)
(7,637,984)
)
6,424,867
(84)
)%
所得稅支出
(42,481)
)
(13,172
)
(29,309)
)
223
%
淨虧損
$
(1,255,598
)
$
(7,651,156)
)
$
6,395,558
(84)
)%
截至6月30日的六個月
$
%
2024
2023
改變
改變
銷售額，淨額
$
19,912,592
$
15,837,029
$
4,075,563
26
%
成交量從2023年上半年的1580萬美元增長到2024年上半年的1990萬美元，同比增長26％。增長主要受電子商務渠道的銷售增長推動，銷售渠道包括亞馬遜和DTC，同時DTC促銷支出的減少也對增長產生了有力的支持，這與2023年的由於質量事件導致的銷售下降形成了對比。此外，批發渠道在截至2024年6月30日的六個月內同比增長9％，主要推動了的銷售增長來自俱樂部商店的銷售增長，雜貨商店的增長以及促銷支出效率的提高。
截至6月30日的六個月
$
%
2024
2023
改變
改變
銷售商品的成本
$
(11,771,210)
)
$
(12,087,085)
)
$
315,875
(3)
)%
營業成本從YTD 2023年的1210萬美元降至YTD 2024年的1180萬美元，這反映了完成轉變爲變動成本第三方合作製造業務模式的整個效益實現，部分被更高的銷售成交量所抵消。
截至6月30日的六個月
$
%
2024
2023
改變
改變
毛利潤
$
8,141,382
$
3,749,944
$
4,391,438
117
%
毛利潤從YTD2023的370萬美元增長到YTD2024的810萬美元。毛利率從YTD2023的23.7%提高到YTD2024的40.9%。這一改善反映了淨銷售的增加，以及過渡到變動成本第三方合作製造業務模式的全部優勢，以及由於促銷效率的提高和與2023年發生的質量事件有關的升級交易支出的減少所導致的交易折扣的降低。
截至6月30日的六個月
$
%
2024
2023
改變
改變
運營費用
一般和行政
$
4,305,920
$
5,780,811
$
(1,474,891)
)
(26)
)%
銷售和營銷
5,262,645
5,927,220
(664,575) )
(11) )%
運營費用總額
$
9,568,565
$
11,708,031
$
(2,139,466)
)
(18)
)%
總務及行政費用從2023年度到2024年度減少至430萬元，主要是因爲人員成本減少以及廣泛的、戰略性的削減支出。
銷售和市場費用在YTD 2024年爲530萬美元，而YTD 2023年爲590萬美元，這是由於計劃減少市場和廣告開支所致。
截至6月30日的六個月
$
%
2024
2023
改變
改變
其他收入
$
214,066
$
320,103
$
(106,037)
)
(33)
)%
其他收入包括利息收入、租賃收入和其他非營業性收益及損失。其他收入的下降是由於貨幣市場基金紅利收入下降，因爲這些帳戶中的金額減少。
現金流量
下表展示了2024年和2023年6月30日結束的六個月中我們現金流的總結
截至6月30日的六個月
2024
2023
來自經營活動的現金流
$
220,414
$
(7,460,076)
)
來自投資活動的現金流
(13,462)
)
245,706
來自融資活動的現金流
(86,066)
)
(19,137)
)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化
$
120,886
$
(7,233,507)
)
由於我們在2023年實施了第三方聯合制造業務模式，大大提高了利潤率並降低了開銷，減少了銷售、市場營銷和行政支出，並實現了高效的營運資本管理，因此我們在FY2024年得到了來自營業活動的現金流。
2024財年投資活動中使用的現金包括辦公設備的購買。2023財年所產生的現金是因爲與俄勒岡州西斯特市有關的房地產和設備的銷售。
籌資活動中使用的現金包括普通股相關成本。FY2024年增加的原因是發生了普通股註冊費用，部分抵消了股票期權行權。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們累計虧損爲1.076億美元，其中包括2024年YTD和2023年YTD的1.4百萬美元和800萬美元的業務虧損。雖然我們預計在繼續努力拓展業務的過程中會遭受進一步的業務虧損，但我們過去兩年進行的戰略業務轉型在毛利率顯著擴張、交易和營銷優化、較少的銷售、一般和行政支出以及減少的現金流燃燒方面已經顯而易見。我們將繼續尋找機會通過有效的營運資本管理來優化支出、擴大毛利率和釋放現金流。我們過去的運營和資本支出歷史主要通過我們的普通股私募、首次公開募股（“IPO”）、授信額度和貸款來獲得資金。我們歷史上的現金使用主要包括用於營運活動和營運資本需求的現金。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的現金資產分別爲780萬美元和770萬美元，同期的淨營運資本分別爲1140萬美元和1200萬美元。截至2024年6月30日，我們根據應收賬款保理協議有多達80萬美元的墊付款項可供使用，其中已動用並欠購買方10萬美元。除營運資本外，我們無重要未使用的流動資產來源。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長速率、支持研發工作的支出的時間和程度、銷售和營銷活動的不斷擴展、產品平台的增強以及新產品和收購活動的推出。除上述事項外，最近和預期的營運和其他資本需求還包括以下描述的項目：
●
我們已經爲公司辦公空間簽訂了租賃協議。截至2024年6月30日，我們的固定租賃支付義務爲30萬美元，其中12個月內需支付10萬美元。
●
截至2024年6月30日，$5.1百萬美元的流動負債是與短期營運活動和人力成本有關的，不包括上述的流動租賃負債。
●
營銷和廣告支出在2024年度前三季度爲360萬美元，在2023年度前三季度爲440萬美元。我們預計將繼續投資這些活動作爲戰略擴大銷售量的一部分，但我們已經進行了戰略調整，以減少和改善未來客戶獲取成本的效力。
根據我們當前的業務計劃，我們相信我們現有的現金餘額，包括我們預期的經營現金流，將足以爲我們的運營提供資金，並滿足我們在至少提交日期後的十八個月內的可預見現金需求。將來，我們可能通過發行債務或股權證券，或可轉換或可交換爲我們的普通股的證券籌集資金。這種融資和其他潛在的融資可能會導致股東的稀釋，普通股的市場價格下降，債務契約和償還義務的強制實施，或其他可能會對我們業務產生不利影響的限制。此外，即使我們相信我們已經有足夠的資金來支持當前或未來的運營計劃，我們也可能由於有利的市場條件或戰略考慮而尋求額外的資本。然而，當需要的時候，我們可能無法以有利的條款或根本無法籌集到額外的資金或進入其他安排。
分段信息
我們只有一個運營部門和一個可報告的部門。我們的首席執行官以合併基礎上的財務信息來分配資源和評估財務績效。
重要會計估計
按照美國通用會計準則編制財務報表及相關披露以及我們對財務狀況和經營結果的管理討論和分析需要我們的管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。本季度報告第一部分第一項“重要會計政策摘要”附註中的Note 1和2023第10-k表第8條“合併財務報表”中的附註描述了我們編制財務報表所使用的重要會計政策和方法。自2023年第10-k表以來，我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化。
最近的會計聲明
請參閱規則13d-7(b)以獲取應抄送副本的其他各方。最近發佈的會計準則 請查看本季度提交的10-Q表格中收錄的我們的基本報表注1，以了解更多信息。
作爲2012年創業促進法案（或“JOBS法案”）下的新興增長型企業（或“EGC”），我們有資格利用適用於沒有成爲EGC的其他公開公司的各種報告要求的某些豁免權。我們選擇利用採用新的或修訂後會計準則的延長過渡期，直至這些準則適用於私人公司的那個時候。
作爲上一財年年度總營業收入不到12.35億美元的公司，我們符合2012年《創業企業啓動計劃法案》（JOBS Act）中定義的“新興增長型企業”資格。新興增長型企業可以利用特定的減少報告和其他負擔的規定，這些規定通常適用於公共公司。這些規定包括：
●
只要兩年審計財務報表和兩年有關的財務狀況和經營業績的管理討論與分析；
●
免除內部控制的審計準則有效性審計的核數師要求；
●
沒有對高管薪酬或金色降落傘安排進行不具約束力的建議投票。
在我們IPO五週年以及我們不再符合新興增長公司資格的時間之前，我們可以利用這些規定直到本財年結束。我們將在早於以下兩個時間點之一停止作爲新興增長公司的資格：(1)年度總收入達到12.35億美元以上或者股票市值達到非關聯方持有的7000萬美元以上的財年的最後一天;(2)在三年內發行10億美元以上不可轉換債券的日期。我們可以選擇利用其中一些減輕負擔而不是全部。
此外，JOBS法案規定，新興成長型企業可以利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。該條款允許新興成長型企業推遲採納某些會計準則，直到這些準則否則適用於私人企業爲止。我們已經選擇利用這項免除新的或修訂會計準則的豁免條款，因此我們將不受到不是新興成長型企業的其他公共公司採納新的或修訂的會計準則的要求。
不適用。
控制和程序的有效性受到限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到任何控制和程序，無論設計和運營得多麼好，只能提供實現期望控制目標的合理保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制的事實，管理層需要權衡可能的控制和程序的收益相對於它們的成本。
披露控件和程序的評估
本公司維持披露控制和程序(定義見於1934年修正後的《證券交易法》規則13a-15(e)和15d-15(e)), 旨在確保本公司在依據SEC規則與表格提交的報告中所需披露的信息在規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給公司管理層，包括我們的首席執行官(CEO)和 致富金融(臨時代碼)官員，以便能夠及時做出關於所需披露的決定。
在我們的CEO和CFO的參與下，管理層評估了公司披露控制和流程的設計和運作的有效性，截至2024年6月30日，這是第10-Q表格季度報告的覆蓋期結束時。根據這樣的評估，我們的CEO和CFO得出結論，公司的披露控制和流程截至2024年6月30日有效。
財務報告內部控制的變化
在本報告涵蓋的季度期間，我們的內部財務報告控制（定義於《交易所法》第13a-15(f)或第15d-15(f)條規）沒有發生任何變化，這些變化可能對我們的內部財務報告控制產生重大影響或者有可能產生重大影響。
法律訴訟。
我們有時可能會涉及金融索賠和法律訴訟，這是業務正常運作的一部分。據我們所知，目前沒有任何我們作爲當事人或者我們任何財產作爲訴訟主題的實質性待定法律訴訟。
2024年6月30日結束的三個月和六個月內，"項目1A風險因素"中披露的風險因素未發生實質性變化。本季度的10-Q表格應與公司2023年的10-k表格中先前描述的風險因素一起閱讀。
無。
無。
不適用。
5。 其他信息
在三 和頁面。六個 月份結束時在2024年6月30日期間，公司擁有$ 無 10b5規則 -1 交易安排"或"非規則交易安排，"如規章S-k條款第 10b5規則 -1 定義的“規則交易安排”或“非規則交易安排”。408 S-k法規第項中所定義的“規則交易安排”或“非規則交易安排”。
以下文件一併提交或已通過引用指定位置納入本文件。
*隨此提交。
** 附於展示32.1和32.2的認證文件是提供的文件，而非提交給證券交易委員會的文件，且不會被納入修訂後的1933年證券法或1934年證券交易法下公司的任何申報文件中，無論是在此次第10-Q表格季度報告之前或之後，不受嵌入的普通法律條款的約束。
根據《1934年證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已授權下列人員代表註冊人簽署本報告。
萊爾德超級食品公司 .
（註冊人）
日期：2024年8月7日
/s/ Jason Vieth
Jason Vieth
總裁兼首席執行官
（首席執行官和合法授權官員）
日期：2024年8月7日
/s/Anya Hamill
Anya Hamill
致富金融(臨時代碼)
（信安金融及會計主管）
