UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
四半期間
移行期間はの間です
委員会ファイル番号
（会社設立時の指定名）
（設立または組織の州またはその他の管轄区域） （I.R.S.雇用者識別番号） |
（I.R.S. 雇用主識別番号） 識別番号） |
(主要執行オフィスの住所)
登録者の電話番号（市外局番を含む） (
法律第12(b)条に基づいて登録された証券：
各クラスの名称 |
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取引シンボル |
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登録されている各取引所の名称 |
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登録者(1)は、前の12ヶ月間（または登録者がそのような報告書を提出することが必要だった期間が短い場合はそれ以下の期間）に、証券取引法第13条または15(d)条によって提出する必要があったすべての報告書を提出したかどうか、および(2)は過去90日間にわたってそのような報告書の提出要件を受けていたかどうかをチェックマークで示します。
登録者が直近12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったより短い期間）に、Regulation S-t（本章の§232.405）のRule 405に従い提出しなければならなかったすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大型加速度ファイラ、加速度ファイラ、非加速度ファイラ、小型報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。規則1202の「大型加速度ファイラ」、「加速度ファイラ」、「小型報告会社」、「新興成長企業」の定義については、Exchange Actの規則1202を参照してください。
大型加速ファイラー |
☐ |
加速ファイラー |
☐ |
☑ |
レポート義務のある中小企業 |
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新興成長企業
新興成長企業の場合は、登録申請会社が13(a)セクションに基づく提供のために新たなまたは改訂された財務会計基準に準拠するための拡張移行期間を使用しないことを示すためにチェックマークを付ける。 ☐
本登録者が上場会社規程12b-2に定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☐ いいえ
2024年8月1日時点の普通株式の発行済株式総数:
index
Part I |
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項目1 |
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第2項 |
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項目3 |
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項目4 |
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26 |
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第II部 |
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項目1 |
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項目1A |
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第2項 |
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27 |
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項目6 |
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将来予測に関する特記事項について
本四半期報告書の10-Qフォーム（「10-Qフォーム」といいます）には、証券法（Securities Act）修正案第27A条および証券取引所法（Exchange Act）修正案第21E条の意味での「将来予測に関する記述」が含まれています。これらの記述には、将来の結果、パフォーマンス、または業績が将来の結果、パフォーマンス、または業績とは異なる可能性のある私たちの既知のおよび未知のリスク、不確実性、およびその他の要因が含まれています。いくつかの場合、この10-Qフォームの将来の見通しに関する記述を、「予測する」、「計画する」、「意図する」、「推定する」、「期待する」、「信じる」、「予測する」、「予算する」、「予測する」、「目標」、「計画する」、「予測する」、「ターゲット」などの単語で特定することができます。
この10-Q形式に含まれる、歴史的事実以外のすべての記述は、将来起こると予想または予測される活動、イベント、または展開に対処するものであり、将来を見越す声明です。将来を見据えた声明には、以下が含まれる場合がありますが、これに限定されません：弊社のビジネス戦略を実行する能力、実現された天然ガスおよび原油価格の変動、弊社の資産の生産量、天然ガス、原油、およびNGLの埋蔵量およびその価値の見積もり、一般的な経済や業種の状況、公衆衛生危機またはパンデミック、および関連する企業や政府による対応、法律または規制要件、証券市場の状況、資本調達の能力、会計原則、方針、ガイドラインの変更、財政または政治の不安定さ、戦争やテロ行為、投資する資産の権利の欠陥、および弊社の資産、業務、価格に影響する経済的、競争的、政府の、規制の、または技術的要因など。
この10-Qフォームに含まれる前向きな声明は、天然ガス、石油、およびNGLの調査、開発、生産、および販売に関連するものであり、多くは当社の制御範囲外のリスクや不確実性に対して注意を喚起します。これらのリスクには、2023年12月31日までの財務年度に関する会社の年次報告書のItem 1Aに記載されたリスクのみならず、その後に提出されたいかなる四半期報告書のForm 10-QのItem 1Aに記載されたリスクも含まれます。投資家はまた、この10-Qフォームおよび年次報告書の他の情報も読むべきであり、リスク要因が提示され、さらに議論されています。
上記またはこのForm 10-Qの他の場所で説明されたリスクまたは不確定要因の1つ以上が発生するか、または基礎となる仮定が正しくない場合、実際の結果や計画は予見された将来の事実を含むいかなる将来の見通しにも異なる可能性があります。将来の見通しについては、その発表日をもって有効であり、適用法によりその他の情報、将来のイベント、またはその他の理由により、いかなる将来の見通しについても修正または更新する義務はありません。
適用法によって要求される場合を除き、当社に帰属するすべての将来の予測に関する声明は、この警戒声明により明示的に全体を修正します。 この警戒声明は、当社または当社の代理人が発行するあらゆる後続の書面または口頭による将来の予測に関連して考慮すべきです。
一部の用語の注釈
次に、この10-Qフォームで使用されている特定の会計、石油および天然ガス業種、およびその他の定義された用語の用語集です。
(UNAUDITED) |
会計基準コーディネーション。 |
ASU |
会計基準アップデート。 |
バーレル |
バレル。 |
取締役会 |
会社の取締役会。 |
BTU |
British Thermal Units. |
普通株式 |
Companyの1株当たりの普通株式の帳面価額は$0.01666です。 |
完了 |
掘削された井戸の処理が行われ、その後天然ガスおよび/または原油の生産用の永久設備の設置が行われる過程。 |
DD&A |
減価償却、減少、および償却。 |
FASB |
財務会計基準委員会 |
フィールド |
個々の地質構造や地層条件と関連付けられた、単一の貯留層または複数の貯留層から成る領域のことです。フィールド名は表面積を指し示すが、表面と地下の生産形成物の両方を指す場合もあります。 |
一般管理費 (G&A) |
一般管理費用 |
米国会計原則 |
米国一般受け入れ会計原則 |
独立コンサルティング石油エンジニア |
Cawley, Gillespie & Associates |
LOE |
リース運営費用 |
MCF |
千立方フィート |
MCFE |
天然ガスはMCF単位で、原油と天然ガス液は天然ガスの6 MCFに対する1バレルの比率を使用して千立方フィートの天然ガス換算で表されます。 |
百万BTU |
百万BTU |
鉱物、鉱地または鉱利権 |
会社が永遠に所有する無制限の鉱利権 |
天然ガス液 |
天然ガス液体 |
nymex |
ニューヨークマーカンタイル取引所 |
プレイ |
潜在的な石油および/または天然ガス埋蔵地域に適用される用語です。 |
証明済みリザーブ。 |
地球科学とエンジニアリングデータの分析により、既知の油田から現在の経済状況、運営方法、および政府規制の下で経済的に生産可能と合理的な確実性で推定される、契約が運営権を提供する前に、運営権の継続が合理的に確実であることを示す証拠がない限り、将来の特定の日付から生産可能と見積もることができる原油と天然ガスの量です。 |
ロイヤリティ利益 |
会社が掘削、完成、および運営に費用を負担しないウェル（稼働権益）の利益ですが、生産の比例シェア（機能権益と比較して）を受け取ります。 |
SEC |
米国証券取引委員会。 |
「SOFR」 |
Secured Overnight Financing Rate（ソフリ）です。 |
未開発の面積です。 |
クレードルオイルおよび/または天然ガスの商業生産を可能にするように、井戸が掘削されたり完成されていない面積です。 |
作業運営権益です。 |
会社が井戸の掘削、完成および運営の費用の一部を負担し、生産の比例割合を受け取るウェル利益です。 |
証券規制当局は、このプレスリリースの内容を承認または否認していません。 |
ウエストテキサス・インターミディエイトです。 |
天然ガスと石油の資産に関する参照
この10-Qフォームにおける天然ガスおよび石油の関連物件の言及には、それらの物件に関連する天然ガス液が含まれます。
第I部 財務情報
アイテム1の要約財務諸表
パンハンドル・オイル・アンド・ガス クラスa
CONDENSED BAランス・シーツ
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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資産 |
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(未監査) |
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流動資産: |
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現金及び現金同等物 |
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天然ガス、石油、およびNGLの売掛金（債権売上金の控除額$） |
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還付可能所得税 |
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デリバティブ契約の純額 |
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流動資産合計 |
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成功報酬会計に基づく原価でのプロパティおよび設備： |
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天然ガスおよび石油の生産用プロパティ |
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生産しない天然ガスおよび油田の資産 |
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他 |
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蓄積償却・減耗・償却控除済み資産 |
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純資産および設備 |
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デリバティブ契約（純） |
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運用リース契約に基づく資産 |
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その他、純額 |
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総資産 |
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負債及び株主資本 |
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流動負債： |
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支払調整 |
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営業リース債務の当期償還分 |
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未払費用およびその他 |
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流動負債合計 |
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新規買債務 |
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繰延税金負債合計 |
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固定資産除去債務 |
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デリバティブ契約、純額 |
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リース債務の当期以降の部分の純額 |
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負債合計 |
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株主資本： |
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普通株式、$ |
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帳簿価額超過分 |
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保留された取締役報酬 |
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留保利益 |
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資本の減少；買取株式数 |
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株主資本合計 |
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負債及び株主資本の合計 |
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（付属している注釈は、これらの簡約財務諸表の重要な部分です。）
(1)
パンハンドル・オイル・アンド・ガス クラスa
収益の要約収入の要約
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6月30日までの3か月間 |
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6月30日までの6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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収益: |
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(未監査) |
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(未監査) |
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天然ガス、石油、およびNGLの販売 |
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リースボーナスと賃貸収入 |
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デリバティブ契約の利益（損失） |
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コストと費用： |
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賃料・運営費用 |
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交通機関、収集、マーケティング |
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生産物及び付加価値税 |
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減価償却、減耗及び償却費 |
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減損処理引当金 |
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利子費用 |
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一般管理費用 |
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資産売却及びその他に関する損益 |
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総費用及び経費 |
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法人税負担前当期純利益（損失） |
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所得税引当金 |
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当期純利益 |
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普通株式1株当たりの基本および希薄化後の純利益（損失）（注4） |
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発行済み株式の加重平均数: |
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基本 |
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希薄化後 |
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期間中に支払われた1株あたりの普通株式の配当 |
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（付属している注釈は、これらの簡約財務諸表の重要な部分です。）
(2)
パンハンドル・オイル・アンド・ガス クラスa
STOCKHOLDERS’ EQUITYの記述株主資本の声明
2024年6月30日までの6か月間
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資本準備金 |
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-16- |
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普通株式 |
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親会社株主持分の超過額 |
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宝くじ |
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宝くじ |
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株式 |
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数量 |
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額面価格 |
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補償 |
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決算 |
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株式 |
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ストック |
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総計 |
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2023年12月31日の残高 |
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当期純利益 |
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制限付き株式授与費用 |
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配当金 |
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延期された分配 |
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延期された役員報酬の増加 |
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2024年3月31日の残高 |
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(未監査) |
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先送りされた役員報酬の増加 |
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2024年6月30日の残高 |
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(3)
2023年6月30日終了6か月間
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資本準備金 |
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-16- |
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普通株式 |
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親会社株主持分の超過額 |
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取締役の |
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保有 |
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宝くじ |
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宝くじ |
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株式 |
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数量 |
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額面価格 |
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補償 |
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決算 |
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株式 |
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ストック |
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総計 |
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2022年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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当期純利益 |
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制約付き株式授与の費用 |
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配当金 |
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制約付き株式の配布 |
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延期された配布 |
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延期された役員報酬の増加 |
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2023年3月31日の残高 |
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(未監査) |
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当期純利益 |
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自己株式の購入 |
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制限株授与費用 |
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配当金 |
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制限株の配布 |
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) |
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長期の取締役報酬の増加 |
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- |
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2023年6月30日時点の残高 |
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(未監査) |
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||||||||
（付属している注釈は、これらの簡約財務諸表の重要な部分です。）
(4)
パンハンドル・オイル・アンド・ガス クラスa
キャッシュフローの簡潔な記述キャッシュフローの要約
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6月30日までの6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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営業活動 |
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(未監査) |
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当期純利益 |
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当期純利益を調整するための項目による営業活動によるキャッシュフロー提供に調整: |
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減価償却、減耗及び償却費 |
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生産資産の減損 |
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延期された所得税負担 |
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賃貸料鉱山敷地の収益 |
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賃貸料鉱山敷地の収益金 |
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資産売却による当期当座損益 |
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取締役の繰延給付金費用 |
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デリバティブ契約の総利益損失 |
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デリバティブ契約の決済による現金受け取り(支払い) |
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制限付き株式の授与費用 |
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他 |
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資産および負債の変動による現金の支出／受入 |
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天然ガス、石油およびNGL販売債権 |
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その他の流動資産 |
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支払調整 |
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法人税等債権 |
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その他の固定資産 |
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未払法人税等 |
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調整後の合計 |
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営業活動によるキャッシュフロー |
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投資活動 |
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設備投資 |
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鉱物および逓増ロイヤルティ権の取得 |
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資産の売却による純受取額 |
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投資活動による純現金提供（使用） |
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財務活動 |
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クレジット施設に基づく借入 |
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ローンの元金返済 |
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オフマーケット派生契約の支払い |
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自己株式の購入 |
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配当支払い |
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財務活動による純現金提供（使用） |
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現金及び現金同等物の増加（減少）額 |
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期首の現金及び現金同等物 |
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期末の現金及び現金同等物 |
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キャッシュ・フロー情報の補足開示: |
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支払利息（資本化利息の差引額） |
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所得税支払額（還付金を差し引いたもの） |
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非現金で行われる投資および財務活動の補足スケジュール |
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配当宣言および未払い |
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不動産や設備への総追加投資 |
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不動産や設備の債権の純増（減）による追加 |
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資本支出と買収 |
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（付属している注釈は、これらの簡約財務諸表の重要な部分です。）
(5)
パンハンドル・オイル・アンド・ガス クラスa
コンデンストされたFへのメモ財務諸表
（未確定）
注釈1：提示と会計原則の基礎
「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。
PHX Minerals Incの添付された未監査の縮小財務諸表は、SECが指定するForm 10-Qの指示に従って作成されています。経営陣は、財務状況、業績、キャッシュ・フローの公正な表示に必要なすべての調整が含まれていると考えています。すべての調整は通常の繰り返し性質です。その結果は、完全な会計年度に期待されるものと必ずしも一致しない場合があります。
SECの規則と規制に基づき、これらの財務諸表から一部の金額と開示が縮小または省略されています。そのため、これらの縮小財務諸表は、2023年12月31日の会社の年次報告書Form 10-Kに含まれる財務諸表と関連する注記と併せて読むべきです。特に示されていない限り、または文脈によって異なる場合、用語「私たち」「私たちの」「私たち」、PHX」または「会社」はPHX Minerals Incを指します。
将来の日付まで採用を必要としないFASBまたは他の基準設定機関が発行または提案した会計基準は、採用時に会社の財務諸表には大きな影響を与えるものではありませんでした。
注釈2：売上高
顧客との契約からの収益
天然ガス、石油、およびNGLの販売
天然ガス、原油、およびNGLの販売は、生産物が購入者に販売され、製品の管理が移転したときに認識されます。原油の価格は、配送日に基づいて、一定の調整を行った購入者によって公表された価格に基づいています。天然ガスとNGLの価格は市場指数に連動しており、採掘井戸が収集ラインまたは変速機ラインに供給されるかどうか、天然ガスの品質と熱含有量、及び供給と需要の状況に基づいて一部調整が行われます。これにより、天然ガスの価格は他の利用可能な天然ガス供給と競争力を保つために変動します。これらの市場指数は、月次で決定されます。各商品の単位は別個の履行債務と見なされますが、対価が可変であるため、会社は基準に従って可変対価を対応する商品の特定の単位に割り当てるための可変対価の割り当て例外を利用しています。
天然ガス、原油、およびNGLの売上高の分解
以下の表は、2024年および2023年6月30日までの3か月間および6か月間の会社の天然ガス、原油、およびNGLの売上高の分解を示しています。 Sales of natural gas, oil and NGL are recognized when production is sold to a purchaser and control of the product has been transferred. Oil is priced on the delivery date based upon prevailing prices published by purchasers with certain adjustments related to oil quality and physical location. The price the Company receives for natural gas and NGL is tied to a market index, with certain adjustments based on, among other factors, whether a well delivers to a gathering or transmission line, quality and heat content of natural gas, and prevailing supply and demand conditions, so that the price of natural gas fluctuates to remain competitive with other available natural gas supplies. These market indices are determined on a monthly basis. Each unit of commodity is considered a separate performance obligation; however, as consideration is variable, the Company utilizes the variable consideration allocation exception permitted under the standard to allocate the variable consideration to the specific units of commodity to which they relate.
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2024年6月30日終了時 |
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2024年6月30日までの6か月間 |
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ロイヤルティ利益 |
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作業利益 |
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総計 |
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ロイヤルティ利益 |
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作業利益 |
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総計 |
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天然ガスの売上高 |
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NGLの売上高 |
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天然ガス、石油、およびNGLの販売 |
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2023年6月30日終了の3か月間 |
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2023年6月30日終了6か月間 |
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ロイヤリティインタレスト |
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稼働利益 |
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総計 |
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ロイヤリティインタレスト |
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稼働利益 |
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総計 |
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天然ガスの売上高 |
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石油の売上高 |
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天然ガス液（NGL）の売上高 |
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天然ガス、石油、およびNGLの販売 |
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前期の業績義務と契約残高
(6)
The Company records revenue in the month production is delivered to the purchaser. As a non-operator, the Company has limited visibility into the timing of when new wells start producing, and production statements may not be received for
As noted above, as a non-operator, there are instances when the Company is limited by the information operators provide. Through cash received on new wells, in the quarters ended June 30, 2024 and 2023, the Company identified several producing properties on its minerals that had production dates prior to the quarters ended June 30, 2024 and 2023. Estimates of the natural gas and oil sales related to those properties were made and are reflected in the natural gas, oil and NGL sales on the Company’s Statements of Income and on the Company’s Balance Sheets in natural gas, oil and NGL sales receivables.
In connection with obtaining more relevant information on new wells on Company acreage during the quarters ended June 30, 2024 and 2023, the Company recorded a change in estimate for new wells to natural gas, oil and NGL sales totaling $
リースボーナス収入
会社は、その鉱物権益を探査および生産会社にリースすることによってリースボーナス収入を生み出しています。リース契約は、会社と第三者との契約を表し、通常は発見された天然ガス、石油、またはNGLの権利を与え、会社に特定のロイヤルティー利益の権利を付与し、指定された期間内に掘削および完成作業を開始することを要求します。制御権はリーシーに移転され、会社はリース契約が実施された時点でそのパフォーマンス義務を満たし、リースボーナスの支払いを受け取った時点で売上高が認識されます。会社は、鉱物権益の費用回収としてリースボーナスを処理し、鉱物権益の原価を超える余剰は利益として扱われます。リースボーナスの余剰は会社の損益計算書のリースボーナスおよび賃料収入項目に表示されています。
天然ガスおよび石油デリバティブ契約
デリバティブ契約の会社の会計に関する議論についてはノート9を参照してください。
注3: 所得税
会社の所得税引当金は法定税率とは異なります。これは主に、恒久的な税制上の優遇措置である連邦およびオクラホマ州の過剰な枯渇率から生じる推定連邦および州の利益と、前年度からの評価引当金の変更によるものです。連邦政府とオクラホマ州の両方で、超過枯渇率は、生産単位で計算されたコスト枯渇量を超える量でのみ計算できます。当社は、四半期ごとに、会社の総繰延税金資産の実現見込みの評価を行います。超過税制上の優遇措置および株式ベースの報酬の不備は、会社の損益計算書で所得税の引当金（給付）として認識されます。
連邦政府による超過枯渇率（特定の生産量と特定の所得水準に限定される）と、生産量に制限のないオクラホマ州の過剰枯渇率（生産量に制限なし）の両方が、推定課税所得を減少させたり、任意の年に予測される推定課税対象損失に加算したりします。連邦政府とオクラホマ州の超過枯渇率の推定値は、会計年度末に詳細なウェルバイウェル計算で最終決定されるまで、年間を通じて更新されます。1年間に所得税引当金と所得税の優遇措置のどちらが予定されているかに応じて、連邦政府とオクラホマ州の超過減率はそれぞれ実効税率が下がるか上がります。連邦およびオクラホマ州の超過パーセンテージ枯渇と超過税制上の優遇措置、および株式ベースの報酬の不足の恩恵は、税引前利益（損失）の額とは直接関係ありません
(7)
ピリオド。したがって、記録されている税引前利益または損失が比較的少ない期間には、これらの項目が実効税率に比例して大きくなる可能性があります。
2024年6月30日の時点で、当社は繰延税金資産総額の予想実現額の評価を完了しました。評価の結果、当社は特定の州の繰延税金資産には評価引当金が必要であると結論付けました。2024年6月30日までの四半期について、2023年12月31日からの当社の評価引当金の変更は $の増加
ノート4: 普通株式当たりの基本的および希薄化後利益（損失）（EPS）
普通株式の基本的な1株当たりの純利益（損失）は、期間中に普通株式の投票権付き株式の加重平均株数で純利益（損失）を除したもので計算されます。これには発行されていない株式と、付与された取締役の遅延補償株式が含まれます。希薄化後の普通株式の1株当たりの純利益（損失）は、期間中に普通株式の投票権付き株式の加重平均株数で純利益（損失）を除したもので計算されます。これには、発行されていない株式と、付与された取締役の遅延補償株式、その他の希薄化の可能性のある普通株式も含まれます。
2024年6月30日および2023年6月30日の3か月および6か月の期間中、その他の希薄化の可能性のある普通株式を含む議決権付株式の加重平均株数で純利益（損失）を除したもので希薄化後epsの計算において、希薄化の効果があるとは見なされなかった制限株を会社が除外しました。希薄化後epsから除外された制限株の平均発行株数は
以下の表は、基本的および希薄化後EPSの構成要素の調整を示しています。
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6月30日までの3か月間 |
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6月30日までの6か月間 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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基本EPS |
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分子: |
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普通株式 |
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未発行の取締役の繰延償却シェア |
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基本権利総数加重平均 |
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基本当期純利益（損失） |
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希薄化後当期純利益（損失） |
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分母: |
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未付与の限定株式 |
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希薄化後に加重平均株式数 |
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希薄化後eps |
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) |
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注5: 長期借金
会社にはドルがあります
(8)
(b) （1）その日に有効なプライムレート、または（2）その日に有効な米国連邦準備制度が発表した連邦資金のオーバーナイトコストに1パーセントの半分を加えた大きい方（
会社の負債は、貸借対照表の帳簿価額で計上されます。金利は市場金利を反映しているので、クレジットファシリティに基づく負債の帳簿価額は公正価値に近似しています。クレジットファシリティに関連する債務発行費用は、会社の貸借対照表の「その他、純額」に記載されています。2024年6月30日現在の負債発行費用の合計は、償却額を差し引いたものです $
クレジットファシリティに基づく借入ベースの決定は、半年に1回（通常は6月と12月）、または貸付銀行が独自の裁量で会社の天然ガスと石油資産の価値に重大な変化があったと判断したときに行われます。クレジットファシリティには、とりわけ、定期的な財務および準備金の報告を要求する慣習的な契約が含まれており、会社が負債を負担したり、先取特権を与えたり、根本的な変更を行ったり、関連会社と特定の取引を行ったりする能力に一定の制限を設けています。また、制限付き支払いの前または後に（i）利用可能なコミットメントが10パーセント未満の場合、クレジットファシリティは特定の制限付き支払いを行う会社の能力を制限します（
ノート6：非社員取締役のための退職手当制度
年に一度、非社員取締役は非社員取締役のための退職手当制度に加入することを選択できます。この制度により、各外部取締役は、現金ではなく、毎年の保有額や取締役会および委員会の会議料金の全額または一部について、将来発行される会社の普通株式で手当てを受けることを選択できます。これらの未発行株式は、各取締役の退職権利口座に記録され、毎年の保有回収日に株式の終値を使用して記録されます。取締役が退職、解任、死亡、または会社の統制権の変更が発生した場合のみ、この制度の下でそのような取締役のために記録された株式が発行されます。取締役は、発行された株式を最大で数年間にわたって受け取ることを選択できます。
注記7： 長期インセンティブプラン
制約つき株式の報酬費用はG＆Aで認識されます。報酬の没収は没収時に認識されます。
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終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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市場ベースの制限株 |
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$ |
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時間ベースの制限株 |
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総報酬費用 |
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$ |
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会社の未償却の報酬費用の概要は、以下の表に示されています:
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2024年6月30日現在 |
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未認識の報酬費用 |
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加重平均期間（年） |
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市場ベースの制約付き株式 |
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時間ベースの制限付き株式 |
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総計 |
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(9)
注8: 物件と設備
買収
会社は以下の不動産の取得を行いました 2024年および2023年6月30日終了の6ヶ月間の期間中。
四半期報告書（2023年） |
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純特許権エーカー (1)(2) |
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現金支払い |
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総購入価格 (1) |
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証明済みの割合 / 未証明の割合 |
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関心領域 |
2024年6月30日 |
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$ |
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ヘインズビル / SCOOP |
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2024年3月31日 |
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$ |
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$ |
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SCOOP |
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2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
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ヘインズビル/SCOOP |
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2023年3月31日 |
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$ |
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$ |
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ヘインズビル / SCOOP |
(1)
(2)
2024年と2023年の四半期に行ったすべての購買は、資産取得として計上された鉱区およびロイヤリティエーカーのためのものでした
売却
会社は以下の不動産を売却しました - 2024年と2023年の6か月間の売上高および費用。売却の効力発生日と閉鎖日の間に認識された収益および費用は、キャッシュフロー計算書の運営活動部に記録されています
四半期報告書（2023年） |
|
ネットミネラルエーカー(1)/ウェルボア(2) |
|
資産売却価格は、Administratorが決定する取引時の株価に基づくものであり、株価を行使価格から差し引いた価額×行使された株数に相当する株式（ある場合は現金）を受領する権利を受ける表彰を意味します。 (3) |
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利益/損失 (3) |
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場所 |
2024年6月30日 |
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$ |
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TX |
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2024年3月31日 |
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大規模な売却はありません |
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2023年6月30日 |
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重要な売却はありません |
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2023年3月31日 |
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オクラホマ州 / テキサス州 |
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オクラホマ/テキサス |
(1)
(2)
(3)
(10)
天然ガス、石油およびNGL掘削埋蔵量
経営陣は、会社の天然ガス、石油およびNGL掘削埋蔵量の推定を、判断および見積もりの中でも最も重要だと考えています。 天然ガス、石油およびNGL掘削埋蔵量の見積もりの変更は、DD&Aの計算、資産の老後生活のための積立金、資産の減損の必要性の評価に影響します。 会社の独立したコンサルティング石油エンジニアは年次ベースで、半年ごとの更新を行い、地質学的および地震学的データ、油田圧力データ、コア解析レポート、ウェルログ、類似した油田の過去のパフォーマンス履歴、生産データおよびその他の利用可能な工学、地質学、地球物理学情報源に基づいて、天然ガス、石油およびNGL掘削埋蔵量の見積もりを作成します。 普段掘削埋蔵量が計算される時期の間に、会社は適切な価格を使用して当該期間の現在価格のための未加重算術平均を算出します。 推定された天然ガス、石油およびNGL掘削埋蔵量は、報告期間の-ヶ月前の月初価格の未加重算術平均を使用して算出され、資産の寿命全体にわたって一定に保持されました。 ただし、将来の天然ガス、石油およびNGL価格の推定を使用して、天然ガス、石油およびNGL掘削埋蔵量の見積もりや資産減損の評価に使用される将来の純現金流量を管理するためには、経営陣が利用します。 天然ガス、石油およびNGLの価格は不安定で、世界的な生産と消費の影響を受け、経営陣のコントロールの外にあります。
減損
2024年と2023年6月30日を終えた3か月と6か月間全セクターの評価により、生産物に関する減損費用が発生しました。
ノート9：デリバティブ
会社は固定スワップ契約やコリアレスカラー契約を含む商品価格デリバティブ契約を締結しています。これらの取引は、天然ガスや石油の価格の短期変動に対する会社の露出を低減することを目的としています。固定スワップ契約は、固定の価格を設定し、指標価格が固定価格よりも低い場合に会社への支払いを提供し、指標価格が固定価格を上回る場合に会社からの支払いを要求します。コリアレスカラー契約は、固定の下限価格と上限価格を設定し、指標価格が下限を下回る場合に会社への支払いを提供し、指標価格が上限を上回る場合に会社からの支払いを要求します。これらの契約は、会社の天然ガスおよび石油生産の一部のみをカバーしており、天然ガスおよび石油価格の下落に対する部分的な価格保護のみを提供します。会社のデリバティブ契約は現在BP エナジー カンパニー(BP)とのものです（長期債務に関する注5を参照）。BPとのデリバティブ契約は、インディペンデントバンクとのクレジット施設によって保証されています。デリバティブ取引の決済は、以下の価格に基づいて行われましたまたは行われる予定です：
現在のデリバティブ契約の概要 2024年6月30日
カレンダー期間 |
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契約の総出来高 |
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インデックス |
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契約の平均価格 |
天然ガス コストレス カラー |
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2024 |
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nymex ヘンリーハブ |
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$ |
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2025 |
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nymex ヘンリーハブ |
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$ |
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2026 |
|
|
nymexヘンリーハブ |
|
$ |
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天然ガスの固定価格スワップ |
|
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2024 |
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|
NYMEXヘンリーハブ |
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$ |
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2025 |
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NYMEXヘンリーハブ |
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$ |
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原油コストレスカラー |
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2024 |
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nymex WTI |
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$ |
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石油固定価格スワップ |
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2024 |
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nymex WTI |
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$ |
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2025 |
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nymex WTI |
|
$ |
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2026 |
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nymex WTI |
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$ |
(11)
2024年6月30日までの3か月間のデリバティブの決済
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毎月 |
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決済 |
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契約期間 (1) |
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生産量 |
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インデックス |
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契約価格 |
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（支払い）受領 |
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天然ガス無償カラー |
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2024年4月-6月 |
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NYMEXヘンリーハブ |
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$ |
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$ |
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2024年4月 |
|
|
NYMEX ヘンリーハブ |
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$ |
|
$ |
|
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2024年5月 |
|
|
NYMEX ヘンリーハブ |
|
$ |
|
$ |
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2024年6月 |
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NYMEX ヘンリーハブ |
|
$ |
|
$ |
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天然ガス固定価格スワップ |
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2024年4月〜6月 |
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NYMEXヘンリーハブ |
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$ |
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$ |
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2024年4月から6月 |
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NYMEXヘンリーハブ |
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$ |
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$ |
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2024年4月から6月 |
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NYMEX Henry Hub |
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$ |
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$ |
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石油コストレスコラール |
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2024年3月 |
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nymex WTI |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2024年4月-5月 |
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nymex WTI |
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$ |
( |
) |
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2024年3月 |
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nymex WTI |
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$ |
|
$ |
( |
) |
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2024年4月 |
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nymex WTI |
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$ |
|
$ |
( |
) |
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2024年5月 |
|
|
nymex WTI |
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$ |
|
$ |
( |
) |
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石油固定価格スワップ |
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2024年3月 |
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nymex WTI |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2024年4月 - 5月 |
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nymex WTI |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2024年4月〜5月 |
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nymex WTI |
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$ |
( |
) |
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合計（支払済）受領 |
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$ |
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（1）天然ガスデリバティブは月初めの価格で決済され、石油デリバティブは月間の日平均で決済されます。
会社は、これらのデリバティブ契約をキャッシュフローヘッジとして処理するために必要なすべての文書作業を完了しないことを選択しました。会社のデリバティブ契約の公正価値は、2024年6月30日時点で純資産 $
|
終了した三ヶ月間 |
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6ヶ月間 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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デリバティブ契約に基づく現金の受け取り（支払い）： |
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天然ガスのコストレスカラー |
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天然ガス固定価格スワップ(1) |
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石油コストレスカラー |
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( |
) |
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( |
) |
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石油固定価格スワップ(1) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
デリバティブ契約における入金（支払い）の純額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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デリバティブ契約の調整後の非現金的な利益（損失）： |
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天然ガスの無償カラー |
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( |
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天然ガスの固定金利スワップ |
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( |
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( |
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( |
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石油のコストレスカラー |
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石油の固定金利スワップ |
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( |
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デリバティブ契約における非現金損益（純） |
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( |
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( |
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( |
) |
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デリバティブ契約の利益（損失）、合計 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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(1)
同じ取引先とのマスターネッティング契約の下で行われた会社のデリバティブ契約の公正価値額は相殺されることがあります。会社は、相殺するかどうかの選択肢を持っていますが、その選択は一貫して適用される必要があります。報告主体が単一の取引先との複数の契約を持ち、1つの契約のデフォルトまたは終了時にすべての契約を単一の支払いで単一通貨で総合清算する契約上の合意がある場合、マスターネッティング契約が存在します。単一の取引先とのデリバティブ契約の公正価値を相殺することにより、取引の純公正価値が会社の貸借対照表に資産または負債として報告されます。
(12)
次の表は、会社のデリバティブ契約の公正価値を6月30日、2024年および12月31日の貸借対照表における純公正価値表示に合わせて要約し、調整します。会社は、6月30日、2024年および12月31日の貸借対照表において、マスターネッティング契約によって相殺されたすべての金額を相殺しています。
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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公正価値（a） |
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公正価値（a） |
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ベンチマーク契約 |
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ベンチマーク契約 |
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流動資産 |
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流動負債 |
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非流動資産 |
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長期負債 |
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流動資産 |
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流動負債 |
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非流動資産 |
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長期負債 |
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認識された総額 |
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オフセット調整 |
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( |
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簡約貸借対照表上の純表示 |
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- |
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(a)
デリバティブ資産およびデリバティブ負債の公正価値は、クレジットリスクに対して調整されています。クレジットリスクの影響は、提示されたすべての期間において無視できるレベルでした。
注10：公正価値測定
公正価値とは、市場参加者間での取引において資産の売却によって受け取られる金額、または負債の譲渡によって支払われる金額のことを指します。出口価格とも呼ばれます。出口価格を推定するために、3つのレベルの階層が使用されます。公正価値の階層は、資産または負債の価格付けに市場参加者が使用するであろう前提を優先順位付けします。レベル1の入力値は、同一の資産や負債についての活発な市場での未調整の引用価格です。レベル2の入力値は、レベル1に含まれる引用価格以外の入力値で、資産または負債について直接または間接的に観察可能です。資産または負債に特定（契約上の）期間がある場合、レベル2の入力値は、その期間のほぼ全体にわたって観察可能でなければなりません。レベル2の入力値には、以下のものが含まれます：（i）活発な市場での類似の資産や負債の引用価格、（ii）活発ではない市場での同一または類似の資産や負債の引用価格、（iii）資産または負債に対して観察可能な引用価格以外の入力値、または（iv）観察可能な市場データによって主に導かれ、相関や他の手段によって裏付けられた入力値。レベル3の入力値は、金融資産または負債に対して観察不可能な入力値です。
次の表は、定期的に公正価値で計測される金融資産および負債の公正価値測定情報を提供します。 20,177,227百万円
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2024年6月30日の公正価値測定 |
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活発な市場での引用価格 |
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その他の可観察可能な入力 |
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著しく不可視な入力 |
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公正価値合計 |
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（レベル1） |
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（レベル2） |
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（レベル3） |
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値 |
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金融資産（負債）： |
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デリバティブ契約 - スワップ |
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- |
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デリバティブ契約 - コラー |
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- |
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レベル2 – 市場アプローチ - 会社のスワップおよびカラーの公正価値は、天然ガス曲線や変動曲線などの公開市場で容易に利用可能な入力、または活発な市場から裏付けることができる入力を利用した第三者の価格モデルに基づいています。これらの価値は将来の価格、満期までの時間、その他の要因に基づいています。これらの価値は、理に適っているかどうかを確認するために、相手先から与えられた価値と比較されます。
2024年6月30日と2023年12月31日時点で現金及び現金同等物、債権及び債務の帳簿価額は、これらの優越的な期間の満期によるとして、それぞれの公正価値を代表すると見なされます。金融商品には長期債務も含まれますが、これらの評価はレベル2に分類され、クレジット施設の会社の債務の帳簿価額は市場金利を反映しているため、公正価値に相当します。見積もられた現在の市場金利は、主に同額および期間の類似の借入に対して現在提供されている金利に基づいています。さらに、債務契約に関連する不履行リスクについて、評価の入力調整を行う必要はありませんでした。
(13)
ノート11：契約と負担
訴訟
当社はビジネスを遂行する過程で脅迫されたり、未解決の法的行動や負担の対象になる可能性があります。当社は、損失が確実であり、金額が合理的に見積もれる場合に、これらの事柄に関連する費用を計上します。これらの事柄の結果が会社に及ぼす影響は予測できません’将来の業績および流動性への影響は予測できません。なぜなら、これらの影響は将来の業績およびそのような事柄の解決の金額や時期に依存するためです。また、特定の種類の請求について、当社は個人傷害および物損、製品責任およびその他の責任に関する保険を維持しています。当社は慎重だと考える金額や免責金額で、これらの保険に加入していますが、これらの保険が適用されるか、または請求や会社に対する法的手続きの不利な結果を十分にカバーするかどうかを保証するものではありませまん。
注意12：後発事象
2024年6月30日以降、会社は以下の表にまとめられた新しいデリバティブ契約を締結しました：
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出来高 |
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契約期間 |
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月ごとにカバーされた量 |
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インデックス |
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契約価格 |
天然ガス固定価格スワップ |
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2024年11月 |
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NYMEXヘンリーハブ |
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2025年4月 - 2025年5月 |
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NYMEXヘンリーハブ |
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$ |
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2025年4月-2025年8月 |
|
|
nymexヘンリーハブ |
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$ |
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2025年6月 |
|
|
nymexヘンリーハブ |
|
$ |
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2025年7月 |
|
|
NYMEXヘンリーハブ |
|
$ |
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2025年8月 |
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|
NYMEXヘンリーハブ |
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$ |
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2025年9月 |
|
|
nymexヘンリーハブ |
|
$ |
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2025年9月-2025年10月 |
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|
nymexヘンリーハブ |
|
$ |
|
2025年10月 |
|
|
NYMEXヘンリーハブ |
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$ |
|
石油固定価格スワップ |
|
|
|
|
|
|
2025年7月-2025年8月 |
|
|
nymex WTI |
|
$ |
(14)
ITEm 2 マネジメントの議論と分析について EOG Resources、Inc.は、子会社を含め、米国とトリニダード・トバゴ共和国（トリニダード）に埋蔵された証明済みの埋蔵量を有する、米国で最大の独立（非統合）原油および天然ガス会社の1つである。 EOGは、最低限のコスト、最高のリターン、最低の排出量を目指し、長期的なエネルギーの未来に重要な役割を果たすことに焦点を当てています。EOGは、運営コスト、投資額の制御、および埋蔵量の回収率の最大化を通じて、資本投資のリターン率を最大化することを目的とした一貫したビジネスおよび運営戦略の下で運営しています。この戦略に従い、各見込みのある掘削場所は、予想される収益率によって評価されます。この戦略は、コスト効率のよい生産の各単位からのキャッシュフローおよび利益の生み出しを強化し、EOGが長期的な株主価値を最大化し、強いバランスシートを維持することを可能にします。 EOGは、低コストの埋蔵量を発見および開発するために内部で生成された見通しの掘削に重点を置くことにより、これらの戦略を実施しています。最低限の運営コスト構造を維持することは、効率的で安全な運用、堅牢な環境保全の実践と成果に欠かせません。操作のプロセスにおいて、EOGの戦略の実装には、原油、凝縮物、天然ガスの価格が影響を与えます。多くの不確実性があるため、原油、NGL、天然ガスの市場価格は歴史的に変動しています。この変動は、世界政治および経済環境、原油、NGL、天然ガスの供給と需要、およびその他のエネルギー供給の利用可能性、消費者とその他のエネルギー源の相対競争関係などの多数の不確実要因に起因します。
ビジネスの概要
PHXは、アメリカのリソースプレイにおける永続的な天然ガスおよび石油の鉱物権を所有し管理しています。当社の主要なビジネスは、既存の鉱物権およびロイヤルティー資産の価値を最大化することであり、積極的な管理を通じて資産ベースを拡大し、追加の鉱物権およびロイヤルティー権を取得することです。
また、私たちは現在、天然ガスおよび油田の賃貸エーカレッジと非運営の作業利益も所有しています。 私たちの天然ガスおよび油田の探査および開発は、第三者の天然ガスおよび油田の探査・生産会社によって行われています（主に大手の独立系運営会社が多いです）。 私たちは、私たちの天然ガスおよび油田のいずれも運営していません。 以前は、私たちの資産および賃貸エーカレッジに掘削された井戸において積極的な作業利益参加者でしたが、現在のビジネス戦略は SCOOP および Haynesville の重点領域での鉱物の取得を通じた成長と、大規模な鉱物領域インベントリの開発です。私たちは、資産および賃貸エーカレッジにおける作業利益のポジションを取ることはやめ、今後も作業利益のポジションを取る予定はありません。
業績の結果
私たちの業績は主に既存の埋蔵量に依存しており、新しい埋蔵量の取得に関連する費用、生産量および関連する生産コスト、天然ガス、石油およびNGLの価格に影響を受けます。天然ガス、石油、NGLの生産および販売から引き続き売上高を得ていますが、売上高の大部分は、天然ガス、石油、NGLの生産および販売から受けるロイヤルティーから派生しています。
2024年6月30日終了の四半期と2023年6月30日終了の四半期を比較
概要：
当期純利益は、2024年6月30日に終了した四半期で1,295,771ドル、または希薄化後のシェア当たり0.04ドルを記録し、2023年6月30日に終了した四半期の41,291ドルの当期純利益、または希薄化後のシェア当たり0.00ドルの当期純利益に比べて記録しました。当期純利益の変化は主に、天然ガス、原油、NGLの売上高の増加、一般および管理費の減少、資産売却益の増加によるものであり、一方でデリバティブ契約に伴う損失の増加や法人税負担の増加により部分的に相殺されました。これらの項目については以下で詳しく説明します。
売上高:
天然ガス、石油および天然ガス液体の販売:
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
天然ガス、石油、およびNGLの販売 |
$ |
9,826,006 |
|
|
$ |
7,231,164 |
|
|
36% |
2024年6月30日までの四半期における、天然ガス、石油、NGLの売上高の増加は、主にそれぞれ33%、26%の天然ガスと石油の数量の増加、およびそれぞれ7%、5%、25%の天然ガス、石油、NGLの価格の上昇によるものであり、一部相殺されたものの、NGLの数量が6%減少したことによるものです。次の表は、2024年6月30日までの四半期と2023年6月30日までの四半期における、天然ガス、石油、NGLの生産量と平均販売価格を示しています。
|
|
MCF |
|
|
平均値 |
|
|
オイルバレル |
|
|
平均値 |
|
|
天然ガス液バレル |
|
|
平均値 |
|
|
MCFE |
|
|
平均値 |
|
||||||||
|
|
売却 |
|
|
価格 |
|
|
売却 |
|
|
価格 |
|
|
売却 |
|
|
価格 |
|
|
売却 |
|
|
価格 |
|
||||||||
2024年2月29日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
6/30/2024 |
|
|
2,464,846 |
|
|
$ |
2.05 |
|
|
|
51,828 |
|
|
$ |
77.38 |
|
|
|
31,994 |
|
|
$ |
23.75 |
|
|
|
2,967,779 |
|
|
$ |
3.31 |
|
6/30/2023 |
|
|
1,854,485 |
|
|
$ |
1.92 |
|
|
|
41,009 |
|
|
$ |
73.87 |
|
|
|
33,929 |
|
|
$ |
18.93 |
|
|
|
2,304,113 |
|
|
$ |
3.14 |
|
(15)
過去5四半期の総生産は以下の通りでした:
四半期が終了した |
|
MCF 売上 |
|
|
オイル バレル 売上 |
|
|
NGL バレル 売上 |
|
|
MCFE 売上 |
|
||||
6/30/2024 |
|
|
2,464,846 |
|
|
|
51,828 |
|
|
|
31,994 |
|
|
|
2,967,779 |
|
3/31/2024 |
|
|
1,700,108 |
|
|
|
37,260 |
|
|
|
32,184 |
|
|
|
2,116,776 |
|
12/31/2023 |
|
|
1,775,577 |
|
|
|
39,768 |
|
|
|
38,422 |
|
|
|
2,244,717 |
|
9/30/2023 |
|
|
1,868,012 |
|
|
|
48,032 |
|
|
|
32,029 |
|
|
|
2,348,378 |
|
6/30/2023 |
|
|
1,854,485 |
|
|
|
41,009 |
|
|
|
33,929 |
|
|
|
2,304,113 |
|
過去5四半期の王室の利益生産は以下のとおりでした:
四半期が終了した |
|
MCF 売上 |
|
|
オイル バレル 売上 |
|
|
NGL バレル 売上 |
|
|
MCFE 売上 |
|
||||
6/30/2024 |
|
|
2,304,176 |
|
|
|
47,024 |
|
|
|
20,461 |
|
|
|
2,709,090 |
|
3/31/2024 |
|
|
1,533,580 |
|
|
|
33,083 |
|
|
|
20,844 |
|
|
|
1,857,147 |
|
12/31/2023 |
|
|
1,590,301 |
|
|
|
35,547 |
|
|
|
23,769 |
|
|
|
1,946,196 |
|
9/30/2023 |
|
|
1,689,396 |
|
|
|
43,575 |
|
|
|
20,416 |
|
|
|
2,073,342 |
|
6/30/2023 |
|
|
1,673,346 |
|
|
|
35,599 |
|
|
|
20,516 |
|
|
|
2,010,036 |
|
過去5四半期の稼働利益生産量は以下の通りです:
四半期末です |
|
MCFは売れました |
|
|
石油の掲示板が売れました |
|
|
NGL Bblsは売れました |
|
|
MCFEは売れました |
|
||||
6/30/2024 |
|
|
160,670 |
|
|
|
4,804 |
|
|
|
11,533 |
|
|
|
258,689 |
|
3/31/2024 |
|
|
166,528 |
|
|
|
4,177 |
|
|
|
11,340 |
|
|
|
259,629 |
|
12/31/2023 |
|
|
185,276 |
|
|
|
4,221 |
|
|
|
14,653 |
|
|
|
298,521 |
|
9/30/2023 |
|
|
178,616 |
|
|
|
4,457 |
|
|
|
11,613 |
|
|
|
275,036 |
|
6/30/2023 |
|
|
181,139 |
|
|
|
5,410 |
|
|
|
13,413 |
|
|
|
294,077 |
|
2024年6月30日終了の四半期におけるロイヤルティの増加は、2023年6月30日終了の四半期と比較して、ヘインズビルシェールでの新しい井戸が稼働開始したことによるものです。一方、2024年6月30日終了の四半期における稼働利益の減少は、2023年6月30日終了の四半期と比較して、自然の生産減少が原因です。
リースボーナスと賃貸収入:
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
リースボーナスと賃貸収入 |
$ |
134,226 |
|
|
$ |
111,991 |
|
|
20% |
私たちが鉱物権を賃貸するとき、通常は前払いの現金支払い、またはリースボーナスを受け取ります。リースボーナスと賃料収入は、2024年6月30日の四半期終了時点で、2023年6月30日の四半期終了時点と比較して、22,235ドル増加しました。これは主にリース活動の増加によるものです。
デリバティブ契約による利益（損失）：
私たちは商品デリバティブ金融商品を利用して、商品価格の変動に対する露出を減らしています。デリバティブ契約の利益（損失）は、以下のようなものを表します：（i）オープンなデリバティブ契約の公正価値調整に関連する利益（損失）および（ii）
(16)
期間内に解決したポジションのデリバティブ契約の精算に伴う損益（純損益）を含む。示された期間のデリバティブインストルメントの純損益には、次のものが含まれています。
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
デリバティブ契約に係る現金の受取（支払）： |
|
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブ契約に係る現金の受取（支払）、純額 |
$ |
1,184,607 |
|
|
$ |
1,048,941 |
|
|
13% |
デリバティブ契約に係る非現金の利益（損失）： |
|
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブ契約に関する現金以外の利益（損失）純額 |
$ |
(1,603,604 |
) |
|
$ |
(865,935 |
) |
|
(85%) |
デリバティブ契約に関する利益（損失）純額 |
$ |
(418,997 |
) |
|
$ |
183,006 |
|
|
(329%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
2021年6月30日現在 |
|
|
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
||
デリバティブ契約の公正価値 |
|
|
|
|
|
|
|
||
純資産（純負債） |
$ |
638,166 |
|
|
$ |
1,287,520 |
|
|
(50%) |
デリバティブ契約の純損益変動は、天然ガスや石油のカラーや固定価格スワップの決済、および2024年6月30日の価格とオープンなデリバティブ契約の権利行使価格の差による評価の変化に起因しています。
2024年6月30日時点で有効だった天然ガスおよび石油のCostless Collar契約および固定価格スワップ契約は、2026年3月までの満了日がありました。私たちは現金フローを保護し、天然ガスおよび石油価格の短期の変動に対する当社の露出を減らす目的でデリバティブ契約を活用しています。
コストと費用：
営業費用（LOE）：
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
賃料・運営費用 |
$ |
294,354 |
|
|
$ |
341,463 |
|
|
(14%) |
営業費用単位のリース運営権益MCFE |
$ |
1.14 |
|
|
$ |
1.16 |
|
|
(2%) |
1 MCFEあたりのリース運営費用 |
$ |
0.10 |
|
|
$ |
0.15 |
|
|
(33%) |
私たちは、運転利益所有者として、井戸に関連するLOEの一部に責任を持っています。LOEには、私たちの天然ガスと油井から炭化水素を生産するために必要な、メンテナンス、修理、塩水処分、保険、作業費を含む、私たちの事業利益に関連する通常の繰り返しと非繰り返しの費用が含まれます。2024年6月30日終了の四半期におけるフィールド運営費に関連する合計LOEは、2023年6月30日終了の四半期と比較して、47,109ドル、または14％減少しました。LOEの減少は、主に作業費の減少が原因です。
交通機関、集まり、マーケティング：
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
交通機関、収集、マーケティング |
$ |
1,540,396 |
|
|
$ |
906,373 |
|
|
70% |
交通機関、集めることとマーケティングは1MCFE当たり |
$ |
0.52 |
|
|
$ |
0.39 |
|
|
33% |
2024年6月30日終了の四半期と2023年6月30日終了の四半期を比較すると、交通機関、採掘およびマーケティング費用が634,023ドル、または70%増加しました。この増加は主に生産の増加によるものです。天然ガスの販売が、私たちの交通機関、採掘、およびマーケティング費用の大部分を占めており、増産はより高い交通機関、採掘、およびマーケティング料金のある地域で発生しました。
生産税および付加価値税：
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
生産物及び付加価値税 |
$ |
597,995 |
|
|
$ |
434,580 |
|
|
38% |
売上高に対する生産費および割増価格税の割合 |
|
6.1 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
2% |
(17)
生産税は、連邦、州、または地方の課税機関によって設定された製品の売上高に基づく固定および可変金利の両方で、生産された天然ガスや原油に課税されます。2024年6月30日終了の四半期において、生産税は163,415ドル、つまり38%増加しました。金額の増加は、2024年6月30日終了の四半期の売上の増加が主な要因でした。
減価償却、減耗、償却（DD＆A）：
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
減価償却、減耗及び償却費 |
$ |
2,268,284 |
|
|
$ |
2,210,332 |
|
|
3% |
1MCFE当たりの償却、減耗および償却 |
$ |
0.76 |
|
|
$ |
0.96 |
|
|
(21%) |
DD&Aは、当該期間における天然ガスおよび原油の費用ベースの数量を表し、作業利益に対して生産単位ベースで、生産および非生産鉱物に対しては直線ベースで計算されます。証明済みの開発中生産予備は減耗の計算の主要な要素です。2024年6月30日終了の四半期において、DD&Aは57,952ドル（3%増加）増加し、生産が29%増加することによる637,118ドルの増加を相殺する579,166ドルの減少（MCFE当たりのDD&Aレート0.20ドルの減少による）が見られました。
債務償還準備 減損処理
2024年と2023年の四半期には、債権減損は認識されていませんでした。
利子費用：
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
利子費用 |
$ |
651,982 |
|
|
$ |
524,294 |
|
|
24% |
加重平均負債残高 |
$ |
29,755,495 |
|
|
$ |
25,093,407 |
|
|
19% |
利子費用の増加は、2024年6月30日の四半期と2023年6月30日の四半期を比較して、平均利率の上昇と平均負債残高の増加によるものです。
所得税費用:
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
所得税引当金 |
$ |
355,151 |
|
|
$ |
(166,000 |
) |
|
314% |
所得税は2023年6月30日終了の四半期の税制優遇166,000ドルから2024年6月30日終了の四半期の税制負担355,151ドルへの521,151ドルの増加です。所得税の変化は主に、2023年6月30日終了の四半期の税引前当期純利益から2024年6月30日終了の四半期の税引前当期純利益への変化によるものです。
一般および行政費用（G＆A）：
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
一般管理費用 |
$ |
2,734,628 |
|
|
$ |
3,177,103 |
|
|
(14%) |
G&A（一般および管理費）は、天然ガスおよび石油の生産と直接関連していない費用であり、従業員の給与と関連する給付、オフィスの経費、およびプロフェッショナルサービスの料金を含みます。2024年6月30日終了の四半期のG&Aは、2023年6月30日終了の四半期と比較して442,475ドル減少しました。2024年6月30日終了の四半期の減少は、主に専門料金の減少に起因しています。
(18)
資産売却およびその他の損益:
|
期間：6月30日までの3か月間 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
資産売却及びその他に関する損益 |
$ |
(197,326 |
) |
|
$ |
139,307 |
|
|
242% |
資産売却その他の増益は、2024年6月30日終了の四半期における譲渡益に関連しており、一方で2023年6月30日終了の四半期には重要な譲渡がありませんでした。
2024年6月30日までの6ヶ月を2023年6月30日までの6ヶ月と比較した
概要：
2024年6月30日までの6ヶ月間の当期純利益は1,112,156ドル、株当たり0.03ドルであり、2023年6月30日までの6か月間の当期純利益は9,511,953ドル、株当たり0.26ドルでした。当期純利益の変化は主に、天然ガス、石油、液化天然ガス（NGL）の売上減少、ヘッジ契約に伴う利益の減少、資産売却益の減少によるものであり、一部相殺される形で所得税負担の減少もあります。これらの項目については以下で詳しく説明します。
売上高:
天然ガス、石油および天然ガス液体の販売:
|
2024年6月30日までの前半期の決算 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
天然ガス、石油、およびNGLの販売 |
$ |
16,916,214 |
|
|
$ |
19,088,411 |
|
|
(11%) |
2024年6月30日までの6か月間の天然ガス、石油、NGLの販売減少は、それぞれ6%と4%の減少した石油とNGLの数量、および25%の減少した天然ガス価格によるものでしたが、それに対して2%と3%増加した石油とNGLの価格、および9%増加した天然ガスの数量が部分的に相殺されました。以下の表は、2024年6月30日および2023年6月30日の6か月間の天然ガス、石油、NGLの生産および平均販売価格を示しています。
|
|
MCF |
|
|
平均 |
|
|
石油掲示板です |
|
|
平均 |
|
|
NGL Bbls |
|
|
平均 |
|
|
MCFE |
|
|
平均 |
|
||||||||
|
|
売却 |
|
|
価格 |
|
|
売却 |
|
|
価格 |
|
|
売却 |
|
|
価格 |
|
|
売却 |
|
|
価格 |
|
||||||||
6 か月が終了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
6/30/2024 |
|
|
4,164,955 |
|
|
$ |
2.07 |
|
|
|
89,088 |
|
|
$ |
76.81 |
|
|
|
64,179 |
|
|
$ |
22.63 |
|
|
|
5,084,557 |
|
|
$ |
3.33 |
|
6/30/2023 |
|
|
3,813,496 |
|
|
$ |
2.75 |
|
|
|
95,116 |
|
|
$ |
75.09 |
|
|
|
67,033 |
|
|
$ |
22.02 |
|
|
|
4,786,390 |
|
|
$ |
3.99 |
|
2024年6月30日までの6ヶ月間における王族の増加は、2023年6月30日までの6ヶ月間と比較して、ヘインズビルシェールでの新しい井戸の稼働に主によるものでした。同様に、2024年6月30日までの6ヶ月間における運営利益の減少は、2023年6月30日までの6ヶ月間と比較して、自然の生産減少と運営利益財産の売却によるものでした。he 2023年6月30日までの6ヶ月間の結果、自然の生産減少と運営利益財産の売却によるものでした。
リースボーナスと賃貸収入:
|
2024年6月30日までの前半期の決算 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
リースボーナスと賃貸収入 |
$ |
285,944 |
|
|
$ |
425,141 |
|
|
(33%) |
鉱物権をリースする際には、通常、前払いで現金を受け取るか、リースボーナスを受け取ります。リースボーナスとレンタル収入は、2024年6月30日までの6か月間の期間と2023年6月30日までの6か月間の期間を比較して、139,197ドル減少しました。これは、リース活動の減少によるものです。
デリバティブ契約による利益（損失）：
私たちは商品デリバティブ金融商品を利用して、商品価格の変動に対する露出を減らしています。デリバティブ契約の利益（損失）は、以下のようなものを表します：（i）オープンなデリバティブ契約の公正価値調整に関連する利益（損失）および（ii）
(19)
期間内に解決したポジションのデリバティブ契約の精算に伴う損益（純損益）を含む。示された期間のデリバティブインストルメントの純損益には、次のものが含まれています。
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
株式会社または (12月) |
||
デリバティブ契約で受領した（支払った）現金： |
|
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブ契約で受領した（支払った）現金、純額(1) |
$ |
2,853,916 |
|
|
$ |
1,679,362 |
|
|
70% |
デリバティブ契約の非現金利益（損失）： |
|
|
|
|
|
|
|
||
デリバティブ契約の非現金利益（損失）、純額 |
$ |
(2,645,421 |
) |
|
$ |
2,306,464 |
|
|
(215%) |
デリバティブ契約の利益（損失）、純額 |
$ |
208,495 |
|
|
$ |
3,985,826 |
|
|
(95%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
6月30日現在、 |
|
|
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
||
デリバティブ契約の公正価値 |
|
|
|
|
|
|
|
||
純資産（純負債） |
$ |
638,166 |
|
|
$ |
1,287,520 |
|
|
(50%) |
（1）2023年6月30日までの6ヶ月間の財務諸表に反映されていないオフマーケット派生契約の解約に支払われた$373,745の現金を除外します。
デリバティブ契約の純損益変動は、天然ガスや石油のカラーや固定価格スワップの決済、および2024年6月30日の価格とオープンなデリバティブ契約の権利行使価格の差による評価の変化に起因しています。
2024年6月30日時点で有効だった天然ガスおよび石油のCostless Collar契約および固定価格スワップ契約は、2026年3月までの満了日がありました。私たちは現金フローを保護し、天然ガスおよび石油価格の短期の変動に対する当社の露出を減らす目的でデリバティブ契約を活用しています。
コストと費用：
営業費用（LOE）：
|
2024年6月30日までの前半期の決算 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
賃料・運営費用 |
$ |
626,763 |
|
|
$ |
916,405 |
|
|
(32%) |
営業費用単位のリース運営権益MCFE |
$ |
1.21 |
|
|
$ |
1.34 |
|
|
(10%) |
MCFEごとのリース運営費用 |
$ |
0.12 |
|
|
$ |
0.19 |
|
|
(37%) |
わたしたちは、井戸の権益所有者として、LOEの一部に責任を持っています。LOEには、天然ガスや油井から水素炭化物を生産するために必要な、作業権益に関連する通常の繰り返し費用および非繰り返し費用が含まれます。これには、保守、修理、塩水処分、保険、作業費などが含まれます。2024年6月30日までの6か月間のフィールド運営費用に関連する総LOEは、2023年6月30日までの6か月間に比べて、289,642ドル、または32%減少しました。LOEの減少は、より高いLOEの作業権益物件の売却によるものです。
交通機関、集まり、マーケティング：
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
株式会社または (12月) |
||
輸送、集まり、マーケティング |
$ |
2,383,900 |
|
|
$ |
2,035,129 |
|
|
17% |
MCFEによる輸送、集約、マーケティング |
$ |
0.47 |
|
|
$ |
0.43 |
|
|
9% |
2023年6月30日までの6か月間と比較して、2024年6月30日までの6か月間の輸送、収集およびマーケティングコストは348,771ドル、または17％増加しました。この増加は主に生産の増加によるものです。天然ガスの販売が当社の輸送、収集およびマーケティング料金の大部分を占めており、生産の増加は輸送、収集およびマーケティング料金が高い地域で発生しました。
(20)
生産税および付加価値税：
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
株式会社または (12月) |
||
製造税と従価税 |
$ |
990,322 |
|
|
$ |
986,838 |
|
|
0% |
生産税と従価税が売上高に占める割合 |
|
5.9 |
% |
|
|
5.2 |
% |
|
13% |
天然ガスや石油の生産税は、産物の売上の一定および変動料率に基づいて連邦、州、地方の税務当局によって確立された単位当たりの固定税率、または生産された量に応じた固定税率のいずれかに支払われます。 2024年6月30日までの6ヶ月間において、生産税は2023年6月30日までの6ヶ月間と比較して比較的横ばいでした。
減価償却、減耗、償却（DD＆A）：
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
株式会社または (12月) |
||
減価償却、減価償却 |
$ |
4,624,610 |
|
|
$ |
4,100,322 |
|
|
13% |
MCFEごとの減価償却費、減価償却費 |
$ |
0.91 |
|
|
$ |
0.86 |
|
|
6% |
DD＆Aは、その期間中に抽出された炭化水素の量に対して計算される、稼働権益に対しては生産単位ベースで、生産および非生産ミネラルに対しては直線ベースで、天然ガスおよび油田の原価を表す金額です。開発証明済みの生産中の特定の埋蔵量は、減価計算における主要な要素です。DD＆Aは、2023年6月30日終了時点と比較して、2024年6月30日終了時点までの6ヶ月間で$ 524,288または13%増加しました。そのうち、$ 256,429は生産の増加による6%増加から生じ、$ 267,859はMCFE当たりのDD＆A率の0.05ドルの増加から生じました。追加ミネラルの購入、オーバーライディング・ロイヤリティ・インタレストの転換、および非生産ミネラルの大量の生産ミネラルへの移転が、2024年6月30日終了の6ヶ月間にDD＆Aの増加に寄与しました。これらは33年間で償却される非生産ミネラルを20年間で償却される生産ミネラルに変換することを意味します。
債務償還準備 減損処理
2024年6月30日までの6ヶ月間には減損が認識されませんでした。2023年6月30日までの6ヶ月間には、私たちの権益をオペレーターに割り当てた作業利益を含む、2,073ドルの減損がありました。
利子費用：
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
株式会社または (12月) |
||
支払利息 |
$ |
1,366,868 |
|
|
$ |
1,081,767 |
|
|
26% |
加重平均未払い負債 |
$ |
31,134,615 |
|
|
$ |
26,650,829 |
|
|
17% |
利息費用の増加は、2024年6月30日までの6か月間の平均債務残高と平均利率が、2023年6月30日までの6か月間と比較して高くなったことによるものでした。
所得税費用:
|
2024年6月30日までの前半期の決算 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
法人税等調整額 |
$ |
397,483 |
|
|
$ |
2,901,000 |
|
|
(86%) |
所得税は、2024年6月30日に終了した6ヶ月間で2901,000ドルから2023年6月30日に終了した6ヶ月間で397,483ドルまで、2,503,517ドル減少しました。 所得税の変化は、当期純利益の減少と、2024年6月30日に記録された離散的な所得税費用によるものであり、また役員報酬の先延利益および州税率の変更から生じました。
一般および行政費用（G＆A）：
|
2024年6月30日までの前半期の決算 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
増加または（減少） |
||
一般管理費用 |
$ |
6,081,665 |
|
|
$ |
6,159,012 |
|
|
(1%) |
(21)
G＆Aは、天然ガスおよび原油の生産とは直接関係のない費用であり、従業員の給与や関連給付、事務室費用、プロフェッショナルサービスの費用が含まれます。2024年6月30日までの6か月間のG＆Aは、2023年6月30日までの6か月間と比較して77,347ドル減少しました。
資産売却およびその他の損益:
|
6月30日に終了した6か月間は、 |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
パーセント |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
株式会社または (12月) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
資産売却およびその他の損失（利益） |
$ |
(173,114 |
) |
|
$ |
(4,195,121 |
) |
|
(96%) |
資産売却とその他の利益の減少は、2023年6月30日までの6ヶ月間に行われた売却に関連しています。
流動性と資本資源 当社の主要な流動性源は、オペレーションからの資金提供およびその場での売却販売契約です。当社の主要な資本使用は、設備投資、運転資本、および買収です。
2024年6月30日時点で、6,086,124ドルの正の運転資本（流動資産から流動負債（流動デリバティブを除く）を差し引いたもの）を有しており、2023年12月31日時点での5,029,698ドルの正の運転資本と比較しています。
流動性：
現金及び現金同等物は2024年6月30日時点で2,271,544ドルであり、2023年12月31日時点の806,254ドルから1,465,290ドル増加しました。2024年6月30日および2023年の6か月間のキャッシュフローは以下の通りです:
提供（使用）的净现金： |
|
2024年6月30日までの前半期の決算 |
|
|||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
変化 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
営業活動 |
|
$ |
9,423,355 |
|
|
$ |
13,849,265 |
|
|
$ |
(4,425,910 |
) |
投資活動 |
|
|
(1,798,129 |
) |
|
|
(2,966,017 |
) |
|
|
1,167,888 |
|
財務活動 |
|
|
(6,159,936 |
) |
|
|
(11,731,273 |
) |
|
|
5,571,337 |
|
現金及び現金同等物の増加（減少）額 |
|
$ |
1,465,290 |
|
|
$ |
(848,025 |
) |
|
$ |
2,313,315 |
|
営業活動:
2024年6月30日までの6か月間における営業活動による純現金は、2023年6月30日までの6か月間に比べて$4,425,910減少し、主に以下の理由によるものです。
一部相殺されました：
(22)
投資活動:
2024年6月30日までの6か月間における投資活動による正味現金使用額は、2023年6月30日までの6か月間に比べて、主に資産の売却収益の減少による8707630ドルの減少、また、資産の取得費用の9635825ドルの低下および設備投資や家具・備品に対する支払いの239693ドルの低下により、1167888ドル減少しました。
財務活動:
2024年6月30日までの6か月間における財務活動における正味現金流出は、2023年6月30日までの6か月間に比べて、$5,571,337減少しました。これは主に、2024年6月30日までの6か月間における長期債務の正味支払いが$4,000,000であるのに対し、2023年6月30日までの6か月間における正味支払いが$9,550,000であること、およびオフマーケットのデリバティブ契約の現金支払いが$560,162減少したことにより、部分的に相殺されました。配当支払いは$539,494増加しました。
資本リソース：
2024年6月30日までの6ヶ月間に新しい井戸の掘削と完成のための資本支出はありませんでした。これは、2019会計年度以降、作業権益を持つ新しい井戸に参加しないという当社の戦略の結果です。現在、掘削と完成に大規模な資本が必要な契約はありません。
私たちは鉱物権およびリースホールド面積での今後の参加を停止することを決定したため、作業権益の資本支出は最小限に抑えられると予想され、支出は既存の井戸を強化するための資本修井に限定されます。
(23)
過去5四半期にわたり、次の不動産の取得を行いました:
四半期報告書（2023年） |
|
純特許権エーカー (1)(2) |
|
現金支払い |
|
総購入価格 (1) |
|
関心領域 |
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
96 |
|
$0.9 million |
|
$0.9 million |
|
ヘインズビル / SCOOP |
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
146 |
|
$1.4百万 |
|
$1.4百万 |
|
SCOOP |
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
325 |
|
$430 million |
|
$430 million |
|
ヘインズビル / SCOOP |
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
974 |
|
1340万ドル |
|
1340万ドル |
|
ヘインズビル / SCOOP |
2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
151 |
|
$1.8 million |
|
$1.8 million |
|
ヘインズビル / SCOOP |
（１）後続の終了調整および取るに足らない取得を除く。
(2) ネットロイヤリティエーカーに含まれる鉱物の予想純ロイヤリティ相当額が使用されました。
2024年6月30日までの6ヶ月間、私たちは賃貸ボーナスの支払いを受けました。2024年の場合は約$30万、2023年の場合は約$50万です。経営陣は引き続き積極的に賃貸の機会を追求する予定です。
天然ガスや原油価格の変動が続く中、経営陣は将来の天然ガスおよび原油生産に対する追加ヘッジを通じた製品価格保護の機会を評価し続けています。2024年6月30日時点の当社の未決済デリバティブ契約の完全なリストについては、この第10-Qフォームに含まれる当社の要約財務諸表の注釈の注釈9: デリバティブを参照してください。
(24)
当社の営業活動から得られる現金の利用および現金への変化については、以下の表にまとめられています:
|
|
6ヶ月間 |
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
営業活動によるキャッシュフロー |
|
$ |
9,423,355 |
|
現金の提供（使用） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出-事業取得 |
|
|
(2,278,178 |
) |
資本支出-既存の権益保有井戸および家具と設備 |
|
|
(35,726 |
) |
四半期配当 |
|
|
(2,159,936 |
) |
クレジット施設での継続的な支払い |
|
|
(4,000,000 |
) |
資産売却代金の純額 |
|
|
515,775 |
|
使用される純現金 |
|
|
(7,958,065 |
) |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の純増加 |
|
$ |
1,465,290 |
|
2024年6月30日時点での当社のクレジット施設における未払残高は2,875万ドルでした。
将来、私たちは営業活動によって提供される現金、手元資金、および与信契約の下での借入によって、一般管理費、鉱物資産およびロイヤルティの取得、および配当支払いを資金提供すると予想しています。2024年6月30日時点では、与信契約の下で2130万ドルの利用可能額があり、全ての負債カバナント（流動比率、過去12か月のEBITDAXに対する負債、および負債の比率によって制限される制限された支払い）に遵守しておりました。与信契約における負債カバナントは、負債をEBITDAXに対して最大3.5対1を超えないよう制限しています。
資産100,000,000ドルの与信契約は、2021年9月に締結された与信契約に基づき、インディペンデントバンクを中心とする銀行 グループと締結されました。与信契約は、2024年6月30日時点で50,000,000ドルの借入枠を有し、2028年9月1日が満期日となります。与信契約に基づく与信契約利息は、(a)私たちの借入枠利用状況に基づく適用マージンが2.750%から3.750%の年率であるSOFRに基づいて計算されるか、(b)その日の事実上のプライムレートまたは米国連邦準備システムがその日に発表した連邦資金の一日当たりのコストのうち大きい方にプラス0.50%の適用マージンが2.750%から3.750%の年率である、いずれかに基づいて計算されます。 与信契約の条件により、期限を過ぎて支払われていない未払金または債務不履行の事象が存在する場合には、未払金に5%の利息ペナルティが適用される場合があります。与信契約には、一般的な与信契約に含まれる財務条件やその他の条件が含まれており、ローリング四半期ベースで計算される次の条件を含みます。(a)集約修正前EBITDAXに対する修正後負債の最大比率が3.50対1.00であること、および(b)修正後流動資産に対する修正後流動負債(ローン残高を除く)の最小比率が1.00対1.00であること。 その他の否定的な条件には、借入金の増加、担保の設定、基本的な変更の実施、関係会社との取引を行うことへの制限が含まれています。与信契約では、所定の制限事項を行う場合、 (i) 利用可能なコミットメントが借入枠の10%以下であること、または (ii) レバレッジ比率が修正後2.50対1.00よりも大きい場合に、制限事項が一定の制限された支出を行う私たちの能力を制限しています。形式10-Qのこの与信契約の説明に含まれる大文字の用語は、明示的に定義されていない場合、与信契約に割り当てられた意味を持ちます。
予想される資本支出レベルに基づいて、2024年の運転活動からの予想される現金収入に加え、クレジット施設の利用可能性および現在有効な発行登録制度の下での普通株式の潜在的な将来の売却を組み合わせることにより、私たちは持続的な運営資金のための十分な流動性を確保できると予想しています。
(25)
重要な会計方針および見積もりに関する説明については、当社の2023年度年次報告書10-Kを参照してください。2024年3月30日現在、当社の重要な会計方針および見積もりに関しては、重要な変更はありませんでした。
重要な会計方針は、当社の財務状況と業績を最も適切に表現すると考えられるものであり、経営陣による主観的または複雑な判断が最も必要とされます。これらの方針の適用に関する判断や不確実性により、さまざまな状況や異なる仮定を使用して報告される金額は、実質的に異なるものになる場合があります。当社の2023年12月31日までの会計年度に関する10-kフォームの中で開示された重要な会計方針には、実質的な変更はありません。
契約義務
当社の契約義務およびその他のコミットメントについての重大な変更は、2023年12月31日に終了した当社の年次報告書（フォーム10-K）で開示された通り、ありません。
アイテム3の市場リスクに関する数量情報と質的説明 市場リスクに関する数量および質的な開示
私たちは、商品指数（Commodity Price）リスクにさらされます。
天然ガス、石油およびNGLの価格は歴史的に変動しやすく、この変動は今後も続くことが予想されています。天然ガス、石油およびNGLの価格動向に関しては、業界内で意見の分かれる幅広い意見が存在しています。天然ガスや石油価格の変動は、私たちに大きな影響を与える可能性があります。2024年の天然ガス、石油およびNGLの市場価格は、営業活動から生み出される現金の額に影響を与え、それが結果として買収および生産のための私たちの資本支出水準に影響を与えます。2024年の手元天然ガス価格が1MCFあたり0.10ドル変動するごとに、私たちの2023年12月31日の天然ガス生産量を基にした運営収益に対する価格感応度は約745,708ドルです。2024年の手元石油価格が1バレルあたり1ドル変動するごとに、私たちの2023年12月31日の石油生産量を基にした運営収益に対する価格感応度は約182,916ドルです。
金融市場のリスク
私たちの与信契約に関連する市場金利の変動により、営業利益もある程度影響を受ける可能性があります。私たちの与信契約に基づく利息は、次のいずれかに基づいて計算されます：(a)私たちの融資基盤の活用率に応じて、SOFRに適用されるマージン2.750%から3.750%の年率プラス、または(b)その日の有効なPrime Rate、または米連邦準備制度によって発表される連邦政府資金の1日あたりの利用コストプラス0.50%のうち大きい方に、私たちの融資基盤の活用率に応じたマージン1.750%から2.750%の年率プラス。与信契約の条件に基づき、未払いの金額には5%の利息ペナルティが適用される場合があります。2024年6月30日時点で、私たちは与信契約の下に残高2,875万ドルを保有しており、効果的な利率は8.62%でした。この債務額の利率が1%上昇した場合、2024年6月30日までの6か月間の利息費用が143,750ドル増加し、当期の利益が相応に減少することになります（債務残高が期間全体を通じて一定のままであると仮定）。現時点では、過去数年間に存在した債務市場の不確実性が私たちの流動性に重大な影響を与えたとは考えていませんし、将来近い期間においても流動性に大きな影響を及ぼすとは考えていません。この与信契約の利率に関する説明の中で、明示的に定義されていない場合、全ての大文字の用語は与信契約で定められた意味を持ちます。
アイテム4コントロール および手順
情報開示管理と手順の評価。
私たちは、「エクスチェンジ法」の下での規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている「開示管理と手順」を維持しています。これらは、私たちがエクスチェンジ法に基づいて提出するレポートで開示する必要のある情報が、SECの規則や書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が適切に収集され、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣に通知されるように設計されています。開示管理と手順を設計および評価する際、経営陣は、いかに優れたコンセプトや運営であっても、開示管理と手順は合理的な保証しか提供できないことを認識しています。 私たちの開示管理と手順は、合理的な保証基準を満たしていると、経営陣は信じています。2019年2Qを終了した時点の評価に基づき、私たちの最高経営責任者および最高財務責任者は、私たちの開示管理と手順が当社に関する重要な情報を経営陣に知らされることを確保するために効果的であったと結論づけています。
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財務報告に関する内部統制の変更。
2024年6月30日を終えた四半期中に行われた財務諸表に係る内部統制について、《取引所法》第13a-15(f)条で定義されている「財務報告に関する内部統制」に関して、実質的に影響を及ぼす、または実質的に影響を及ぼす可能性のある変更はありませんでした。
パートII その他情報
法的手続き1の項目
私たちはビジネスを行う過程で、脅かされたり、予期される法的な行動や不測の事態の対象になることがあります。私たちは、損失が確実であり、金額を合理的に見積もることができる場合、これらの問題に関連する費用を計上しています。これらの問題の結果が将来の営業成績や流動性にどのような影響を与えるかは予測することができません。なぜなら、そのような影響は将来の営業成績や問題の解決の金額またはタイミングに依存するからです。一部の請求については、個人の負傷や財産へのダメージ、製品の責任などのリスクに対する保険を適切な範囲で維持していますが、これらの保険が不利な結果に対して適用されるか、または十分な保護を提供するかは保証されません。私たちは、自社の財務状況、営業成績、現金の流れに重大な影響を及ぼすと信じる、単独または集計での保留中の法的手続きに参加していません。
アイテム1Aのリスク要因
私たちのビジネス活動の性質により、特定のリスクや危険にさらされています。これらのリスクについて詳しくは、当社の2023年12月31日までの会計年度に関するForm 10-kのItem 1Aをご参照ください。また、このForm 10-Qの他の箇所で議論されている要因もご参照ください。2023年12月31日までの会計年度のForm 10-kに含まれているリスク要因には、重大な変更はありませんでした。現在私たちには知られていない、または無視可能と見なされている追加のリスクや不確定要因も、私たちのビジネス、財務状況、または将来の結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
株式証券の未登録販売および収益の利用
2014年5月、当社取締役会は普通株式の自己株式化の決議（「自己株式化プログラム」と呼びます）を採択し、自由裁量で当社の普通株式を自己株式として購入することを認めました。2018年5月からは、取締役会は自己株式化プログラムの修正を承認し、自由裁量に基づいて最大150万ドル相当の普通株式を購入することを認めました。当社の取締役会は、前の150万ドル相当が使用された場合に次の150万ドル相当の普通株式を購入することが承認されるように、自己株式化プログラムが常に有効なプログラムであることを明確にするための文言を追加しました。修正後の自己株式化プログラムは、他の条件を設けず、自己株式化プログラムに基づいて自己株式化されるであろう普通株式の総数に対して制限を設けません。2024年6月30日までの四半期において、自己株式化プログラムの下での普通株式の取得は行っていません。
配当の支払いに対する制限
与信契約には、その他のことの中で、定期的な財務および準備報告を要求し、配当の支払いに一定の制限を設ける通常の契約条件が含まれています。
アイテム6 エキシビション
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10.1 |
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31.1 |
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31.2 |
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32.1 |
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32.2 |
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101.INS |
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インラインXBRLインスタンスドキュメント |
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101.SCH |
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インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント |
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101.CAL |
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インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.LAB |
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インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベース文書 |
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101.PRE |
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インラインXBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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101.DEF |
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インラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント |
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104 |
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カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で構成され、エキシビット101に含まれる） |
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SIGNATURES
チャイナ・リベラル・エデュケーション・ホールディングス・リミテッド
パンハンドル・オイル・アンド・ガス クラスa |
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パンハンドル・オイル・アンド・ガス クラスa |
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2024年8月7日 |
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/s/ Chad L. Stephens |
日付 |
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チャド・L・スティーブンス、社長、 |
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最高経営責任者 |
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2024年8月7日 |
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Ralph D’Amico |
日付 |
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Ralph D’Amico, 執行副社長 |
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最高財務責任者 |
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