美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
10-Q表格
(標記一個)
[X] | 根據1934年證券交易法第13或15(d)條規定的季度報告 |
截至2024年4月30日的季度期間
或者
[_] | 根據1934年證券交易法第13或15(D)節的過度報告 |
在過渡期間從_________到_________
委託文件編號:001-398660-55077
NEUTRA corp.
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
懷俄明 | 27-4505461 | |
(設立或組織的州或其他司法管轄區) | (聯邦納稅人識別號) | |
2500 CityWest Blvd., Ste 150-161 Houston, Texas |
77042 | |
,(主要行政辦公地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(307) 228-1488
根據法案第12(b)條註冊的證券:無
請檢查標記,確認在過去12個月內(或在註冊人要求提交此類報告的較短期間內)是否已按照1934年證券交易法第13條或第15(d)條的規定提交了所有要求提交的報告,以及是否需要在過去90天內遵守此類報告提交要求。
[X] 是 [_] 否
請在表示註冊申請人在過去12個月內(或註冊申請人需要提交此類文件的縮短期間)是否已經通過規則S-T(該章節的§232.405)提交所有互動數據文件的複選框中打勾。
[_] 是 [X] 否
請在以下範圍內打「勾選」符號,以表示申報人是大型加速的申報人,一項加速申請,非加速申請,小型報告公司或新興成長公司。見證券交易所法規則12b-2中「大型加速申報人」,「加速申報人」,「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
大型加速報告人 | [_] | 加速文件提交人 | [_] | |
非加速文件提交人 | [X] | 較小的報告公司 | [X] | |
新興成長公司 | [_] |
如果是發展中的成長型公司,請在複選標記處註明 如果登記人選擇不使用擴展過渡期來符合任何新的或修訂的財務會計準則 根據《交易所法》第13(a)條提供。 [_]
請打√表示註冊人是外殼公司 (根據交易所法規則12b-2定義)。
[_] 是 [X] 否
請在最近的實施日期指示各類普通股的已發行及流通股數。截至2024年8月6日,普通股已發行並流通共有2,917,899,124股。
說明註釋
公司以未經審計和未經審核的形式提交本10-Q表格,包括其 截至2024年4月30日的三個月期間的中期合併財務報表。註冊獨立的上市會計事務所尚未依據適用準則對其進行審核。
目錄
第一部分 — 財務信息 | |
項目1.基本報表 | 4 |
合併資產負債表(未經審計) | 4 |
合併利潤表(未經審計) | 5 |
股東(未經審計)的綜合損益表 | 6 |
未經審計的經營活動的現金流量表 | 8 |
未經審計的合併財務報表附註 | 8 |
項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析 | 13 |
項目3.有關市場風險的數量和質量披露 | 15 |
項目4.控制和程序 | 15 |
第二部分— 其他信息 | |
項目1.法律訴訟 | 16 |
項目1A.風險因素 | 16 |
項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用 | 16 |
項目3. 高級證券違約 | 16 |
項目4.礦山安全披露 | 16 |
項目5.其他信息 | 16 |
項目6.附件 | 16 |
簽名 | 17 |
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關於前瞻性信息的警告聲明
本報告中的某些陳述包含或可能包含前瞻性語句。這些陳述通過詞語如「計劃」,「預期」,「相信」,「估計」,「應該」,「期望」等表達了我們對未來財務狀況、經營業績和業務策略的期望和目標。這些陳述受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響,可能導致實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中所表達或暗示的任何未來結果、業績或成就存在重大差異。這些前瞻性陳述是基於多種因素,並利用了衆多假設和其他因素,可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。這些因素包括但不限於,我們獲得適當融資以繼續進行現有業務或改變業務,並與業務前景進行合併、收購或組合的能力,經濟、政治和市場狀況和波動,政府和行業監管,利率風險,美國和全球競爭等因素。其中大多數因素難以準確預測,通常超出我們的控制範圍。您應該考慮與此相關的任何前瞻性陳述所述的風險領域。讀者應當謹慎對待這些前瞻性陳述,並且這些陳述僅於本報告日期有效。讀者應仔細審閱本報告的全部內容,包括但不限於我們的財務報表以及相關附註,以及我們於2024年1月31日結束的財政年度的年度報告,及按期向證券交易委員會(「SEC」)提交的報告和文件,特別是我們的季度報告在表格10-Q和當前報告在表格8-k中所描述的風險。除了在聯邦證券法下披露重要信息的持續義務外,我們無需公開發布對任何前瞻性陳述的修訂,報告事件或報告未預期事件的發生。
其他相關信息
在本報告中使用的術語「我們」,「公司」,「我們的」和「我們」,指的是Wyoming公司Neutra Corp。
- 3 -
第I部分 - 財務信息
基本報表
(未經審計)
4月30日, | 1月31日, | ||||||
2024 | 2024 | ||||||
流動資產 | |||||||
現金及現金等價物 | $ | 333 | $ | 1,632 | |||
應收賬款 | 98 | 98 | |||||
總流動資產 | 431 | 1,730 | |||||
資產和設備,淨值 | — | 1,121 | |||||
資產總計 | $ | 431 | $ | 2,851 | |||
負債、次級股本和股東赤字 | |||||||
流動負債 | |||||||
應付賬款及應計費用 | $ | 483,578 | $ | 474,823 | |||
427,920 | 423,610 | ||||||
應付預付款項 | 3,450 | 3,450 | |||||
應支付給關聯方的預付款 | 12,314 | 12,314 | |||||
需償還給關聯方的票據 | — | 54,156 | |||||
應付應計利息 | 6,043 | 5,176 | |||||
流動負債合計 | 987,461 | 973,529 | |||||
關聯方應付票據 | — | — | |||||
負債合計 | 987,461 | 973,529 | |||||
承諾事項和不確定事項 | |||||||
中間產權 | |||||||
G系列優先股; 每股面值$1.00,在2024年4月30日和2024年1月31日分別發行和流通0股 | — | — | |||||
股東權益虧損 | |||||||
普通股,每股面值$0.001; 無限制授權股份數; 2024年4月30日和2024年1月31日分別發行並流通2,917,899,124股 | 2,917,898 | 2,917,898 | |||||
優先股,面值$0.001;授權20,000,000股: | |||||||
A系列可轉換優先股;2024年4月30日和2024年1月31日發行和流通50,000股 | 50 | 50 | |||||
B系列可轉換優先股;2024年4月30日和2024年1月31日發行和流通10,000股和0股 | 10 | 10 | |||||
C系列可轉換優先股;2024年4月30日和2024年1月31日發行和流通40,000股 | 40 | 40 | |||||
E系列優先股,2024年4月30日和2024年1月31日發行和流通1,000,000股 | 1,000 | 1,000 | |||||
F系列優先股,面值$0.001;2024年4月30日和2024年1月31日發行和流通1,000,000股 | 1,000 | 1,000 | |||||
額外實收資本 | 7,751,839 | 7,751,839 | |||||
已認購但未發行的優先股 | 50,000 | 50,000 | |||||
累計虧損 | (11,708,867 | ) | (11,692,515 | ) | |||
股東權益合計虧損 | (987,030 | ) | (970,678 | ) | |||
負債合計、中間負債和股東虧損 | $ | 431 | $ | 2,851 |
附註是這些未經審計的基本報表的一部分。
- 4 -
綜合損益表
(未經審計)
三個月之內結束 | |||||||
4月30日, | |||||||
2024 | 2023 | ||||||
營業收入 | $ | 32,375 | $ | 5,842 | |||
營業成本 | 1,420 | 3,038 | |||||
毛利率 | 30,955 | 2,804 | |||||
營業費用 | |||||||
折舊費用 | 1,121 | 19,726 | |||||
銷售佣金 | 1,773 | 3,505 | |||||
一般及管理費用 | 43,546 | 50,781 | |||||
營業費用總計 | 46,440 | 74,012 | |||||
營業虧損 | (15,485 | ) | (71,208 | ) | |||
其他收支 | |||||||
利息費用 | (867 | ) | (199 | ) | |||
其他收入(支出)總額 | (867 | ) | (199 | ) | |||
稅前淨虧損 | (16,352 | ) | (71,407 | ) | |||
所得稅費用 | — | (589 | ) | ||||
淨損失 | $ | (16,352 | ) | $ | (71,996 | ) | |
分紅派息的G系列可轉換優先股 | — | — | |||||
普通股股東應占淨虧損 | $ | (16,352 | ) | $ | (71,996 | ) | |
每股普通股淨虧損 | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | |
基本和稀釋每股加權平均股數 | 2,917,899,124 | 2,910,381,521 |
附註是這些未經審計的基本報表的一部分。
- 5 -
NEUTRA公司。
合併股東權益(虧損)表
(未經審計)
A系列 | 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換證券 | B輪 | C系列 | E系列 | F系列 | 額外的 | subscribed | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 優先股 | 優先股 | 優先股 | 優先股 | 實收資本 | 累積的 | 但不包括 | 股權 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 股票名義價值 | 股份 | 股票名義價值 | 股份 | 股票名義價值 | 股份 | 股票名義價值 | 股份 | 股票名義價值 | 股份 | 股票名義價值 | 資本 | $ | 已發行的 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月31日餘額 | 2,743,575,314 | $ | 2,743,575 | 50,000 | $ | 50 | 10,000 | $ | 10 | 40,000 | $ | 40 | 1,000,000 | $ | 1,000 | 1,000,000 | $ | 1,000 | $ | 7,889,555 | $ | (11,459,050 | ) | $ | 50,000 | $ | (773,820 | ) | |||||||||||||||
普通股發行以折算優先股 | 174,323,810 | 174,323 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (137,716 | ) | — | — | 36,607 | ||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (71,996 | ) | — | (71,996 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2023年4月30日餘額 | 2,917,899,124 | $ | 2,917,898 | 50,000 | $ | 50 | 10,000 | $ | 10 | 40,000 | $ | 40 | 1,000,000 | $ | 1,000 | 1,000,000 | $ | 1,000 | $ | 7,751,839 | $ | (11,531,046 | ) | $ | 50,000 | $ | (809,209 | ) | |||||||||||||||
2024年1月31日餘額 | 2,917,899,124 | $ | 2,917,898 | 50,000 | $ | 50 | 10,000 | $ | 10 | 40,000 | $ | 40 | 1,000,000 | $ | 1,000 | 1,000,000 | $ | 1,000 | $ | 7,751,839 | $ | (11,692,515 | ) | $ | 50,000 | $ | (970,678 | ) | |||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (16,352 | ) | — | (16,352 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2024年4月30日餘額 | 2,917,899,124 | $ | 2,917,898 | 50,000 | $ | 50 | 10,000 | $ | 10 | 40,000 | $ | 40 | 1,000,000 | $ | 1,000 | 1,000,000 | $ | 1,000 | $ | 7,751,839 | $ | (11,708,867 | ) | $ | 50,000 | $ | (987,030 | ) |
附註是這些未經審計合併財務報表的組成部分。
- 6 -
綜合現金流量表
(未經審計)
三個月之內結束 | |||||||
4月30日, | |||||||
2024 | 2023 | ||||||
經營活動產生的現金流量: | |||||||
淨虧損 | $ | (16,352 | ) | $ | (71,996 | ) | |
調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用: | |||||||
折舊費用 | 1,121 | 19,726 | |||||
營運資產和負債的變化 | |||||||
庫存 | — | 2,514 | |||||
應付賬款及應計費用 | 10,692 | (24,780 | ) | ||||
2,373 | 65,506 | ||||||
應付應計利息 | 867 | 199 | |||||
經營活動產生的淨現金流量 | (1,299 | ) | (8,831 | ) | |||
籌資活動產生的現金流量 | |||||||
來自關聯方的預付款收益 | — | 10,000 | |||||
籌資活動提供的淨現金流量 | — | 10,000 | |||||
現金及現金等價物的淨變動 | (1,299 | ) | 1,169 | ||||
期初現金及現金等價物餘額 | 1,632 | 1,969 | |||||
期末現金及現金等價物 | $ | 333 | $ | 3,138 | |||
期間支付的現金用於: | |||||||
利息 | $ | — | $ | — | |||
稅收 | $ | — | $ | — | |||
非現金投資和融資交易: | |||||||
轉換G系列優先股 | $ | — | $ | 36,609 | |||
公司代爲支付的費用 | $ | 1,938 | $ | — |
附註是這些未經審計的基本報表的一部分。
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未經審計的合併財務報表註釋
2024年4月30日
備註1. 背景信息
Neutra Corp.成立於2011年1月11日,在市場上參與營銷以及從純天然和有機來源衍生的產品。除了參與實際的保健產品外,我們打算研究並引入新的技術來參與保健產品領域。保健產品是一種側重於自然療法和人體自然癒合和自我維持能力的替代系統。保健產品的一個分支市場是正在蓬勃發展的醫用大麻市場,我們打算參與其中。我們計劃將製造委託給一家保健產品承包商,爲我們所有的產品進行私人品牌標籤,並以我們獨特的品牌銷售。我們已確定了1月31日的財政年度結尾。
隨着全球大麻市場正在迅速增長,不斷需要更好的技術和產品,以提高種植效率,改善種植品種以及大麻及其相關產品的消費方式。從照明到劑量設備,從替代農藥到植物增強劑,Neutra Corp.不斷搜尋行業中最新最偉大的產品來測試、證明並推向市場。
備註2. 持續經營
截至2024年4月30日的三個月內,公司淨虧損16,352美元,並未從營運活動中獲得正現金流。截至2024年4月30日,公司的營運資金爲負987,030美元。迄今爲止,我們的收入有限,我們的活動主要是制定業務計劃和產品的研發。在能夠獲得額外融資之前,我們將無法籌集足夠資金來完全制定或執行我們的業務計劃。無法保證能夠以合適的條件獲得此類融資。我們需要籌集額外資金以實施我們的業務計劃。目前手頭現金不足以推廣我們的產品或全面制定我們的業務策略。如果我們無法籌集足夠的額外資金,或者這些資金不能以我們可接受的條件獲得,我們將無法執行我們的業務計劃,可能會停止運營。
這些因素對公司繼續作爲持續經營實體的能力提出了重大疑問。附帶的基本報表不包括任何調整以反映公司繼續作爲持續經營實體可能產生的資產可收回性和分類或負債金額和分類的未來影響。
目前公司沒有足夠的資源償還信貸和債務義務,向股東支付任何形式的股利或完全實施其業務計劃。沒有額外的資本,公司將無法繼續經營。
管理層計劃如下來解決公司的財務狀況:
在短期內,管理層計劃繼續專注於籌集實施公司業務計劃所需的資金。管理層將繼續尋求債務融資,以獲取滿足公司財務義務所需的資本。然而,並不能保證貸款人將繼續向公司提供資金,或者新業務運營將盈利。未能獲得額外融資並無法實現盈利可能性,對公司作爲持續經營實體的能力提出了疑問。
長期來看,管理層認爲公司的項目和舉措將成功,並將爲公司提供現金流量,用以資助公司未來的增長。然而,並不能保證公司計劃的活動將成功,或者公司最終將實現盈利。公司的長期生存取決於其能否獲得足夠的債務或股權融資來源,以滿足當前承諾並資助業務運營的持續,以及公司能否實現足夠的盈利和有利現金流量來維持其業務。
附註3.重要會計政策
公司遵循的重要會計政策如下:
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中期財務報表
附帶的未經審計財務報表已按照美國通用會計原則(「US GAAP」)、10-Q表格說明和S-X規定編制,用於中期財務信息。因此,合併財務報表未包括US GAAP所需的所有信息和附註,以提供完整財務報表。在管理層看來,已包括了爲公正呈現所認爲必要的所有調整,這些調整屬於正常期間性調整。這些合併財務報表應與截至2024年1月31日的財政年度的合併財務報表、附註和我們向證券交易委員會(「SEC」)提交的10-K表格以及其他相關信息一起閱讀。
截至2024年4月30日的三個月營運結果不一定代表截至2025年1月31日的完整財政年度的預期結果。
報告範圍
合併財務報表和相關披露是根據SEC的規則和法規編制的。合併財務報表是根據美國通用會計原則(「US GAAP」)的權責發生制原則編制的。
基本報表
公司的合併財務報表包括公司及其全資子公司Diamond Anvil Designs, LLC Deity Corporation和Vivis Corporation(以下簡稱Vivis)的帳戶,從它們成立或獲得的日期開始。在合併中,重要的公司間交易已經被消除。
使用估計
按照GAAP的要求,財務報表的編制需要管理層進行估計和假設,這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額,以及在財務報表日期時對可能存在的資產和負債進行披露,以及在報告期間報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
庫存
庫存包括包裝和用品,有時還包括原材料。庫存的計價以成本爲基礎,採用平均成本法計算,除非庫存的淨實現價值低於成本,否則將建立允許減少計價到淨實現價值的減值準備。截至2024年4月30日和2024年1月31日,我們所有庫存的市場價值都高於成本,因此沒有確認此類計價減值準備。
物業和設備,淨值
房地產和設備包括用於製造公司產品的設備,以成本進行報告。折舊是在設備投入使用時的三年直線折舊法基礎上按設備的預計使用壽命進行確認的。截至2024年4月30日和2023年4月30日的三個月,公司確認了折舊費用分別爲1,121美元和19,726美元。
收入確認
公司根據ASC 606主題,按照與客戶簽訂的合同確定收入。當公司將承諾的貨物或服務的控制權轉移到客戶,並收到與轉讓這些貨物或服務相應的費用時,公司將確認收入。收入確認基於以下五個步驟模型:
• | 識別與客戶簽訂的合同 |
• | 確定合同中的履行承諾。 |
• | 確定交易價格。 |
• | 對合同中的履行承諾的交易價格進行分配。 |
• | 在公司履行績效義務的時候或據此擁有資格以及類似財務原則性的規定中,確認收入 |
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產品銷售被確認,只有當滿足以下所有準則時才有效:(i)存在與最終用戶的有商業實質的合同;(ii)公司有能力收回對最終用戶的費用;以及 (iii) 公司已履行其履約義務,最終用戶已掌握產品的控制權。只要公司收到並接受採購訂單或與最終用戶訂立合同即可視爲具有商業實質的合同存在。如果收款能力不確定,銷售將被推遲,並且直到收款能力確定或者收款後才確認。產品的控制權通常在所有權和風險轉移給客戶時轉移。產品發貨前收到了付款。淨收入包括總收入減去客戶折扣和津貼、實際和預期退貨。向客戶收取的運費費用計入淨銷售額。公司作爲代理人收取的客戶產品銷售稅將繳納給各自的稅務機關。這些稅費以淨額呈現,並作爲負債記錄,直到繳納給各自的稅務機關。公司允許客戶在某些有限情況下在10天內退回未開封的產品。尚未進行有關退貨產品的退款處理。
公司還提供業務發展諮詢服務。根據合同,從這項服務中獲益的客戶在一段時間內逐步認可收入。
截至2024年4月30號爲止的三個月內,來自一位客戶的業務發展諮詢服務收入爲$29,420,銷售的CBD產品收入總計爲$2,955。2023年4月30號爲止的三個月,營收完全來自CBD產品銷售。
合同費用
與獲取客戶合同相關的成本對公司來說不重要。公司選擇不對一年或更短時間內的合同成本進行資本化,而是將其視爲費用並計入貨物和服務成本中,以應用實際簡化措施。
銷售成本
銷售成本包括採購和組裝公司產品的所有費用。產品由第三方承包商製造,這些費用代表承包商開具的發票金額。此外,運輸費用也包含在營業成本中。
每股普通股的收益(損失)
根據ASC主題260,我們計算基本和攤薄每股普通股的收益 每股收益基本每股普通股的收益(損失)是通過將我們可供普通股股東使用的淨利潤除以加權平均每股普通股在當年期間的流通數量計算得出的。攤薄每股普通股的收益(損失)是通過將我們可供普通股股東使用的淨利潤(損失)除以加權攤薄每股普通股在當年期間的流通數量計算得出的。加權攤薄每股普通股的流通數量是基本每股普通股的流通數量在當年的第一天進行調整,以反映可能具有稀釋效果的債務或股本。對於任何報告期間,沒有具有稀釋效果的流通股。
承諾和不確定事項
公司遵循ASC 450-20,FASB報告會計準則來報告不確定性的會計處理。在發佈簡明財務報表的日期,可能存在一些情況會導致公司損失,但只有在一個或多個將來事件發生或未發生時,這些情況才會得到解決。公司評估此類可能發生的債務,並且此評估本質上涉及判斷的行使。在評估針對公司的現行法律程序或未提出的索賠與此類程序可能有關的損失潛在性時,公司評估任何法律程序或未提出的索賠的潛在權益以及在此程序中提出的或預計將要尋求的救濟金額的潛在權益。 損失或爭議將會對公司的基本報表產生重大不利影響。根據需要記錄來自索賠、評估、訴訟、罰款和處罰以及其他來源的損失控件產生的負債。當有可能已經發生負債並且可以合理估計評估金額時,記錄損失控件產生的負債。
根據第5部分的詳細討論,公司同意支付Deity Corporation所有收入的60%給首席執行官Sydney Jim,直到向Jim先生支付總額爲250,000美元爲止,此後他將有權享受Deity Corporation收入的20%。
截至2024年4月30日和2024年1月31日,沒有其他已知的承諾或控件。
中間權益
當普通或優先股在某些事件發生時被確定爲有條件贖回的,並且在該事件發生後,股份可以由持有人選擇贖回時,它們被分類爲'中間資本' (臨時權益)。此分類的目的是表明此類安全性可能不會永久成爲股權的一部分,並且將來可能需要現金、證券或實體的其他資產。
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隨後的事件
公司遵循FASB會計準則規範中的第855-10-50節,披露後續事件情況。公司將評估後續事件直到財務報表發佈之日。按照FASB會計準則中的ASU 2010-09規定,作爲SEC申報人,公司認爲財務報表在廣泛分發給用戶(如通過在EDGAR上進行申報)時已發佈。
最近採用的會計準則
公司認爲任何最近發佈的有效公告或已發表但尚未生效的公告,如被採納,對附帶的財務報表不會產生重大影響。
附註4. 物業和設備淨值
2023年6月30日
2024年4月30日 | 2024年1月31日 | ||||||
設備 | $ | 236,717 | $ | 236,717 | |||
總財產與設備 | 236,717 | 236,717 | |||||
減:累計折舊 | (236,717 | ) | (235,596 | ) | |||
資產和設備,淨值 | $ | — | $ | 1,121 |
截至2024年4月30日和2023年4月30日,本公司相應地確認了固定資產折舊支出分別爲1,121美元和19,726美元。
附註5. 關聯方交易
在2024年4月30日和2023年4月30日結束的三個月內,我們向首席執行官悉尼·吉姆支付了25,000美元的薪水支出。此外,在2024年4月30日和2023年4月30日結束的三個月內,我們向吉姆先生支付了1,773美元和3,505美元的佣金支出,分別欠應付佣金總額爲44,828美元和43,055美元。在2024年4月30日結束的三個月內,吉姆先生代公司支付了1,938美元的費用。
截至2024年4月30日和2024年1月31日,我們欠吉姆先生或其控制的實體384,866美元和380,555美元,這在資產負債表的「應付賬款-關聯方」中有記錄,並且「應付關聯方預付款」中有12,314美元。
在2023年4月30日結束的三個月內,一名投資者向公司預付了10,000美元。該預付款未經擔保,不計利息,並且應按需求到期。
2022年3月11日,公司與持有公司A和B系列優先股的股東簽訂了一項貸款協議,獲得60000美元的貸款。該貸款無抵押並以6%的利率計息。公司將從2022年4月開始每月支付4240美元,直至2023年6月到期。截至2024年4月30日,票據本金餘額爲54156美元,應計利息爲6043美元。公司至今尚未按照票據協議的要求進行全部月度支付,貸款目前處於違約狀態。
2022年1月31日結束的一年中,公司收購了得天公司的資產,得天公司是德克薩斯州的一家公司,公司的首席執行官西德尼·吉姆控制着該公司,並將生產大麻和大麻產品。本次交易被視爲資產收購,因爲在交易之前,得天公司沒有業務。公司收到了某些大麻和大麻製品的配方以及一個用於推廣產品的網站。作爲交換,公司將向吉姆先生支付得天公司銷售收入的60%,直到達到總額25萬美元,此後公司將向吉姆先生支付得天公司收入的20%。
附註6. 預付款及應付票據
截至2024年4月30日和2024年1月31日,我們在預付款項下有3450美元的欠款。這些預付款無抵押,不計利息,需按要求歸還。
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2022年3月11日,公司與持有公司A和B系列優先股的股東簽訂了一項貸款協議,獲得60000美元的貸款。該貸款無抵押並以6%的利率計息。公司將從2022年4月開始每月支付4240美元,直至2023年6月到期。截至2024年4月30日,票據本金餘額爲54156美元,應計利息爲6043美元。公司至今尚未按照票據協議的要求進行全部月度支付,貸款目前處於違約狀態。
注意 7. 股東權益
A系列特別股在2020年1月,我們的董事會指定了50,000股優先股作爲A系列優先股,位於所有普通股之下,並且沒有投票權。A系列優先股的面值爲每股5美元。A系列優先股有權獲得VIVIS公司淨利潤的10%的股息。持有A系列優先股的股東有將每股轉換成公司800股普通股的選擇權。截至2024年4月30日和2024年1月31日,A系列優先股共有50,000股。
B系列優先股。在2020年7月,我們的董事會指定了10,000股優先股作爲B系列優先股,位於所有普通股之下,並且沒有投票權。B系列優先股的面值爲每股5美元。B系列優先股有權獲得VIVIS公司淨利潤的0.4%的股息。持有B系列優先股的股東有將每股轉換成800股普通股的選擇權。截至2024年4月30日和2024年1月31日,B系列優先股共有10,000股。
C系列優先股。在2020年11月,我們的董事會指定了40,000股優先股作爲C系列優先股,位於所有普通股之下,並且沒有投票權。C系列優先股的面值爲每股5美元。C系列優先股有權獲得VIVIS公司淨利潤的10%的股息。在C系列優先股累積獲得50萬美元股息後,股息率將降至1%。持有C系列優先股的股東有將每股轉換成38股普通股的選擇權。截至2024年4月30日和2024年1月31日,C系列優先股共有40,000股。
發行用於服務的E系列優先股
於2015年11月13日,董事會指定了我們1,000,000股優先股作爲E系列優先股。E系列優先股次於我們的普通股。它不會獲得股息,也不會參與股權分配。每張公司普通股的E系列優先股有2票。截至2024年4月30日和2024年1月31日,共有1,000,000股E系列優先股。董事會宣佈派發股息時,將從當時合法可用於此目的的資金中付款。
發行用於服務的F系列優先股
F系列優先股次於我們的普通股,優於所有優先股。它不會獲得股息,也不會參與股權分配。F系列優先股保留公司2/3的表決權。截至2021年1月31日,公司爲向我們的CEO Sydney Jim交換服務而發行了1,000,000股F系列優先股。截至報告日期,共有1,000,000股F系列優先股。截至2024年4月30日和2024年1月31日,共有1,000,000股F系列優先股。
G系列可轉換優先股
在截至2023年4月30日的三個月內,公司的G系列可轉換優先股持有人轉換了35,200股,並計提了$1,408的股息,轉換成174,323,810股普通股。在截至2022年4月30日的三個月內,公司計提了$2,429的股息,G系列可轉換優先股持有人轉換了217,800股,並計提了$8,712的股息,轉換成425,622,150股普通股。此次轉換符合協議條款,未確認任何盈虧。截至2024年4月30日,G系列可轉換優先股已全部轉換。
優先股認購
2022年2月23日,公司出售了10,000股未指定現金收益的優先股,金額爲$50,000。
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對我們的財務狀況和經營計劃的以下討論和分析應與我們的財務報表和相關附註一起閱讀。本討論和分析包含了關於我們財務狀況、經營活動、計劃、目標和績效的可能或假設結果的前瞻性陳述,其中涉及風險、不確定性和假設。實際結果可能與此類前瞻性陳述中預期的結果有實質性不同。例如,當我們表示預計增加產品銷售並可能建立其他許可關係時,這些都是前瞻性陳述。也使用了諸如「預計」、「預測」、「估計」或類似的表達方式來表示前瞻性陳述。
我們公司的背景
Neutra Corp.於2011年1月11日在佛羅里達州成立。2015年10月5日,我們從佛羅里達州重新登記爲內華達州。2019年8月16日,我們從內華達州重新登記爲懷俄明州。重新登記獲得了董事會和我們普通股的大多數表決權股東的批准。重新登記後股權沒有發生變化。我們在懷俄明州公司的授權股份爲無限量的普通股和20,000,000股優先股。
我們已確定將財政年度結束日期設定爲1月31日。
隨着全球大麻市場的快速增長,它不斷需要更好的技術和產品以提高種植效率、種植品種和大麻及相關產品的使用方式。從照明到劑量設備,從替代農藥到植物增強劑,Neutra Corp.不斷地掃描行業,尋找最新、最優秀的產品進行測試、驗證並推向市場。
截至目前,我們的收入有限,我們的活動主要限於制定業務計劃和研發產品。在能夠獲得額外融資之前,我們將無法獲得必要的資本來完全發展或執行我們的業務計劃。不能保證將有合適條件獲得此類融資。爲了實施我們的業務計劃,我們需要籌集額外資金。我們目前手頭的現金不足以推動產品商業化或全面發展業務戰略。如果無法籌集足夠的額外資金,或者這些資金無法以我們接受的條件獲得,我們將無法執行我們的業務計劃,並可能停止運營。
操作計劃
我們認爲,除非獲得額外的資金,否則我們沒有足夠的資金來完全執行未來十二個月的業務計劃。然而,如果我們未能籌集到這筆資金,我們將首先將資金分配給確保滿足所有州、聯邦和證券交易委員會的要求。
截至2024年4月30日,我們手頭有333美元現金。
我們打算通過公開或私人融資、借款和其他途徑籌措資金來支持業務活動。我們無法保證是否會以有利的條件獲得額外資金,或者是否會有額外資金可供使用。如果無法獲得足夠資金,我們的運營能力可能會受到嚴重阻礙。
重要會計政策
我們按照GAAP準則編制財務報表,這要求管理層進行某些估計和判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗、當前趨勢和管理層在編制財務報表時認爲重要的其他因素。我們定期審查我們的會計政策及其在財務報表中的應用和披露。
儘管我們相信歷史經驗、當前趨勢和其他考慮的因素支持我們按照通用會計準則編制合併財務報表,但實際結果可能會與我們的估計不同,而這種差異可能是重大的。
有關我們重要會計政策的全面描述,請參閱《第7項,財務狀況和經營結果的管理討論與分析》在我們截至2024年1月31日的年度報告的10-K表格中。
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經營結果
2024年4月30日結束的三個月,與2023年4月30日結束的三個月相比
公司在向客人出售燃料、雜貨和一般商品(之前稱爲「雜貨和其他商品」)、製備食品和飲料(之前稱爲「製備食品和噴泉」)以及其他服務時才確認銷售收入。從客人收取並繳納給政府的銷售稅以淨額記入合併基本財務報表。
在截至2024年4月30日的三個月內,我們實現了32,375美元的收入和1,420美元的營業成本。截至2024年4月30日的三個月內,來自一位客戶的業務發展諮詢服務收入爲29,420美元,大麻二酚產品銷售收入爲2,955美元。在截至2023年4月30日的三個月內,我們實現了5,842美元的收入和3,038美元的和大麻二酚產品銷售相關的營業成本。
折舊費用
我們公司在截至2024年4月30日的三個月內,我們認定了與公司的固定資產相關的折舊分別爲$1,121和$19,726。
一般行政費用
我們在截至2024年4月30日的三個月內,確認了$43,546和$50,781的一般和行政費用,與2023年相比,減少主要與工資和專業費用的減少有關。
利息費用
利息費用分別爲截至2024年4月30日的三個月內的$867和$199。
淨虧損
我們截至2024年4月30日的三個月內,淨損失爲$16,352,而2023年同期爲$71,996。
流動性和資本資源
截至2024年4月30日,我們手頭有333美元的現金。我們的週轉資金爲負987,030美元。2024年4月30日結束的三個月內,經營活動造成的淨現金流出爲1,299美元。 公司在2024年4月30日結束的三個月內從投資與融資活動獲得的淨現金爲0。現金餘額不足以支持我們不到六個月的運營。我們不希望在近期內實現來自經營活動的正現金流。爲了實施我們的業務計劃,我們將需要額外的現金。無法保證我們在需要時能夠獲得資金,或者資金能夠按照我們可接受的條件提供。截至2024年4月30日,我們沒有任何資本支出的重大承諾。
額外融資
繼續運營需要額外的融資。 雖然積極尋找可用資金,但我們目前沒有任何額外的外部融資安排,並不能保證會有這樣的融資可用。
資產負債表之外的安排
我們沒有任何對財務狀況、財務狀況變動、營收或支出、業績、流動性、資本支出或資本資源具有重大影響併合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況變動、營收或支出、業績、流動性、資本支出或資本資源產生影響的差額表外安排。
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此事項不適用於較小的報告公司。
管理層對財務報告內部控制的報告
在監督和參與我們的管理層(包括公司首席執行官和首席財務官)的監督下,我們進行了評估,評估了截至2024年4月30日的我們的披露控制和程序(如《證券交易法規則13a-15(e)和15d-15(e)》的定義)。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2024年4月30日,我們的披露控制和程序未能有效確保在證券交易法規定的報告中所要披露的信息在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,並在累計和適時傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便能夠及時作出有關所需披露的決策。
1. | 截至2024年4月30日,我們對控制環境沒有保持有效的控制。具體來說,我們沒有制定和有效溝通我們的會計政策和程序給員工。這導致了不一致的實踐。此外,董事會目前沒有任何獨立成員,並且沒有任何董事符合《規則S-k》第407(d)(5)(ii)條所定義的審計委員會財務專家的資格。由於這些實體層面的程序對整個組織具有普遍影響,管理層認定這些情況構成了重大缺陷。 |
2. | 截至2024年4月30日,我們對財務報表披露沒有保持有效的控制。具體來說,未設計和落實控制措施以確保所有所需披露在我們的財務報表中最初得到解決。因此,管理層認定這個控制缺陷構成了重大缺陷。 |
3. | 截至2024年4月30日,我們對與關聯方交易的控制沒有保持有效的控制。具體來說,未設計和落實控制措施以確保在我們的財務報表中捕捉和跟蹤所有與關聯方的交易。公司沒有關於識別和批准關聯方交易的正式流程。管理層認定這個控制缺陷構成了重大缺陷。 |
我們的管理團隊,包括我們的首席執行官和首席財務官(同一人),並不認爲我們的信息披露控制和程序,或我們的內部控制,能夠完全防止所有錯誤或欺詐。控制系統,無論構想和運營得多麼精良,只能提供合理的,而非絕對的保證,確保控制系統的目標得到實現。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須相對於成本考慮控制的益處。由於所有控制系統的固有侷限性,對控制的評估都無法提供絕對保證,確保所有控制問題和可能存在的欺詐行爲都已被發現。
財務報告內部控制的變化
在本報告覆蓋期間,我們的財務報告內部控制未發生任何重大影響,或者合理可能會重大影響我們的財務報告內部控制。
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部分II - 其他信息
第1項法律訴訟
我們不知道有任何針對我們的重大、正在進行的法律訴訟,我們也沒有作爲原告參與任何重大的法律訴訟或進行中的訴訟。沒有任何訴訟中,我們的任何董事、高管或關聯方,或者任何註冊的受益股東都是對我們不利的一方,或者存在對我們不利的重大利益。
項目 1A 風險因素
這項內容不適用於較小的報告公司。
第2項。未註冊的股票銷售和收益使用
無。
第三部分。對高級證券的違約情況。
我們未違約高級證券。
第4項.礦山安全披露
該內容不適用於公司。
第5項其他信息
無。
展品6. 陳列品
附件編號 | 描述 |
3.1 | 公司章程 (1) |
3.2 | 規則 (1) |
14.1 | 道德準則。 (1) |
21 | 註冊者的子公司 (2) |
31.1 | 主要執行官和財務會計官的13(a)-14(a)/15(d)-14(a)規則合規認證。 (2) |
32.1 | 主要執行官和財務會計官的1350條例合規認證。 (2) |
101.INS | Inline XBRL實例文檔-由於XBRL標籤嵌入在Inline XBRL文檔中,因此該實例文檔不出現在交互式數據文件中。(3) |
101.SCH | Inline XBRL Taxonomy Extension模式文檔(3) |
101.CAL | Inline XBRL Taxonomy Extension計算鏈接文檔(3) |
101.DEF | 內聯XBRL擴展定義鏈接庫文檔(3) |
101.LAB | 內聯XBRL擴展標籤鏈接基庫文檔(3) |
101.PRE | 內聯XBRL擴展演示鏈接庫文檔(3) |
104 | 封面互動數據文件(以內聯XBRL格式呈現,幷包含在展示101中)。 (3) |
__________
(1) | 參照我們於2011年2月24日向證券交易委員會提交的S-1表格。 |
(2) | 隨此提交或提供。 |
(3) | 將由修正案提交。 |
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簽名
根據1934年證券交易所法的要求,申報人已經授權其代表簽署此報告,授權人爲簽署人。
中性公司。 | |
日期:2024年8月7日 | 經:/s/ Sydney Jim |
悉尼吉姆 | |
總裁、秘書、財務主管、首席執行官 首席財務和會計官,唯一董事 |
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