| 美國 |
| 證券交易委員會 |
| 華盛頓特區20549 |
| 表格 |
| (標記一個) |
| 根據1934年證券交易法第13或第15條(d)條款，進行季度報告 | |||||||
| 截至2024年6月30日季度結束 | |||||||
| 根據1934年證券交易所法第13條或第15條(d)的規定，提交的過渡報告。 | |||||||
| 過渡期從________到________ |
| 委員會文件號碼： |
| 依其章程所述的註冊人確切名稱： |
| SUPERIOR GROUP OF COMPANIES, INC. |
| 成立或组织的州或其他管辖区: | 国税局雇主识别号码: |
| | |
| 主要行政办公地址: | ||||||||
| | ||||||||
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| 註冊人電話號碼（包括區號）： | ||||||||
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| 如有更改，請提供前名稱、前地址和前財年： |
| 根據法案第12(b)條規定註冊的證券： |
| 每種類別的名稱 | 交易標的（s） | 每個註冊交易所的名稱 | ||
| | | |
請回答以下問題：（1）公司是否在過去12個月內依據 1934年交易所法第13條或第15(d)條呈報了所有要求呈報的報告（或者在更短的期限內公司是否需要呈報此類報告），（2）公司是否在過去90天內需要呈報此類報告。
請用勾記號表示公司是否在過去12個月內（或申報對象所需提交的較短期間內）已遞交所有應遞交的交互式資料檔案，根據S-t法規405條款(本章規232.405節)的要求。
請回答以下問題，根據《交易所法》120億2條，填上打勾符號以表示公司是否是大型快速檔案聲明提交者（large accelerated filer）、加速檔案聲明提交者（accelerated filer）、非加速檔案聲明提交者（non-accelerated filer）、小型報告公司（smaller reporting company）或新興增長公司（emerging growth company）的其中之一。
| 大型快速檔案聲明提交者 ☐ | |
| |
| 非加速歸檔者 ☐ |
| 較小的報告公司 | |
|
|
| 新興成長公司 | |
如果是新興成長公司，則應勾選此方框，以表明申報人已選擇不使用《交易所法》第13(a)條所提供的任何新的或修訂財務會計準則的延遲實施期。 ☐
請打勾表示該公司是否為殼公司（根據交易所法規第1202條所定義）。是
截至2024年7月24日，本公司的普通股股份數為
| SUPERIOR GROUP OF COMPANIES, INC.和其子公司 |
| 綜合收益（損失）簡明綜合表 |
| (未經查核) |
| （单位：千美元，除股份和每股数据外） |
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2024 |
2023 |
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| 淨銷售額 |
$ | $ | ||||||
| 成本及費用: |
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| 營業成本 |
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| 銷售和行政費用 |
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| 其他定期退休金成本 |
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| 利息費用 |
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| 稅前收入 |
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| 所得稅支出 |
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| 凈利潤 |
$ | $ | ||||||
| 每股淨利潤： |
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| 基礎 |
$ | $ | ||||||
| 稀釋 |
$ | $ | ||||||
| Other comprehensive income (loss) |
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| 基礎 |
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| 稀釋 |
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| 其他綜合損益（稅後淨額）： |
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| 每股普通股現金股息 |
$ | $ | ||||||
| 外幣兌換調整 |
( |
) | ||||||
| 其他全面收益（損失） |
( |
) | ||||||
| 綜合收益（損失） |
$ | ( |
) | $ | ||||
| $ | $ | |||||||
詳見附註總表的附註。
| SUPERIOR GROUP OF COMPANIES, INC.及其子公司 |
| 綜合損益簡明合併財務報表 |
| (未經查核) |
| （以千為單位，除股票和每股數據外） |
| 截至六月三十日之半年度財報 |
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| 2024 |
2023 |
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| 淨銷售額 |
$ | $ | ||||||
| 成本及費用: |
||||||||
| 營業成本 |
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| 銷售和行政費用 |
||||||||
| 其他定期退休金成本 |
||||||||
| 利息費用 |
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| 稅前收入 |
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| 所得稅支出 |
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| 凈利潤 |
$ | $ | ||||||
| 每股淨利潤： |
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| 基礎 |
$ | $ | ||||||
| 稀釋 |
$ | $ | ||||||
| Other comprehensive income (loss) |
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| 基礎 |
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| 稀釋 |
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| 其他綜合損益（稅後淨額）： |
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| 每股普通股的現金分紅 |
$ | $ | ||||||
| 外幣兌換調整 |
( |
) | ||||||
| 其他全面收益（損失） |
( |
) | ||||||
| 綜合收益 |
$ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
詳見附註總表的附註。
| 縮寫的合併資產負債表 |
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| (以千為單位，除股份和面值數據外) |
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經查核) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產: | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，減去$的可疑賬款準備 15.1，分別為 | ||||||||
| 存貨 | ||||||||
| 合同資產 | ||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | ||||||||
| 全部流動資產 | ||||||||
| 不動產、廠房及設備淨值 | ||||||||
| 營運租賃權使用資產 | ||||||||
| 递延所得税資產 | ||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 資產總額 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 長期債務的當期償還 | ||||||||
| Foreign currency translation adjustment | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾與事項（註5） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 規定面額 - 授權股份。 已發行股份: ) | ||||||||
| 0.01 規定面額 - 授權股份。 和 股，分別為 | ||||||||
| 資本公積額額外增資 | ||||||||
| 保留收益 | ||||||||
| 其他綜合損益（淨額，經稅後）： | ||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
| 外幣兌換調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債及股東權益 | $ | $ | ||||||
| 詳見附註總表的附註。 |
| 簡明綜合股東權益表 |
| 結束於2024年6月30日的三個月2024年及2023年6月30日結束的日期 |
| (未經查核) |
| （以千為單位，除股票和每股數據外） |
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外的 | 綜合 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| Common | Common | 資本剩餘 | 保留收益 | Balance, April 1, 2023 | 股東權益 | |||||||||||||||||||
| 股份 | 股票 | 資本 | 累積盈餘 | 按照期權和股票權設計，發行的普通股份，扣除後淨額 | 股權 | |||||||||||||||||||
| 2023年4月1日結存 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| Balance, June 30, 2023 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||
| 現金股利宣告（$ 元） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 期權和股票獎勵權行使後發行的普通股，凈 | ||||||||||||||||||||||||
| 凈利潤 | - | |||||||||||||||||||||||
| Share-based compensation expense | - | |||||||||||||||||||||||
| 已寫出的看跌期權 | - | |||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2024年4月1日的資產負債表 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股份報酬費用 | ||||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||
| 現金股利宣告（$ 元） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||||||
| 凈利潤 | - | |||||||||||||||||||||||
|
| - | |||||||||||||||||||||||
|
| - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日資產負債表 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 詳見附註總表的附註。 |
卓越集團及其子公司
簡明合併股東權益狀況表
截至2024年和2023年6月30日的六個月2024年和2023年6月30日
(未經查核)
（以千為單位，除股票和每股數據外）
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 額外的 | 綜合 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| Common | Common | 資本剩餘 | 保留收益 | Balance, January 1, 2023 | 股東權益 | |||||||||||||||||||
| 股份 | 股票 | 資本 | 累積盈餘 | 期權和SAR行使後發行的普通股份，扣除 | 股權 | |||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 貨幣換算調整變動，扣除$的稅款 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||||
| 股份報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||
| 現金股利宣告（$ 元） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 行使期權和股票套期權而發行的普通股，扣除凈數 | ||||||||||||||||||||||||
| 凈利潤 | - | |||||||||||||||||||||||
| 發行的受限股票，扣除無效部分 | - | |||||||||||||||||||||||
| Share-based compensation expense | - | |||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 2024年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||
| 股份報酬費用 | - | |||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||
| 現金股利宣告（$ 元） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 綜合收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||||||
| 凈利潤 | - | |||||||||||||||||||||||
|
| - | |||||||||||||||||||||||
|
| - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日資產負債表 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
詳見附註總表的附註。
| 簡明財務報表現金流量表 |
| (未經查核) |
| (以千為單位) |
| 截至六月三十日之半年度財報 |
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| 2024 |
2023 |
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| 營運活動現金流量 |
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| 凈利潤 |
$ | $ | ||||||
| 調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量： |
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| 折舊與攤提 |
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| 存貨減損 |
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| Prepaid expenses and other current assets |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股份報酬費用 |
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| Accounts payable and other current liabilities |
( |
) | ||||||
| 長期年金負債 |
( |
) | ||||||
| 資產及負債的變動： |
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| 應收帳款 |
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| 合同資產 |
( |
) | ||||||
| 存貨 |
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| 預付費用及其他流動資產 |
( |
) | ||||||
| 其他資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應付賬款及其他流動負債 |
( |
) | ||||||
| Repayment of debt |
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| 其他長期負債 |
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| 經營活動產生的淨現金流量 |
||||||||
| 投資活動現金流量 |
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| 新增固定資產、廠房及設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動中使用的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動之現金流量淨額 |
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| Net increase (decrease) in cash and cash equivalents |
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| Effect of exchange rate changes on cash, cash equivalents and restricted cash |
( |
) | ( |
) | ||||
| 債務發行成本 |
( |
) | ||||||
| 分紅派息支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ |
( |
) | ||||||
| 籌集資金的淨現金流量 |
( |
) | ( |
) | ||||
| ( |
) | |||||||
| 現金及現金等價物的淨增加（減少） |
( |
) | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 請參閱簡明合併基本報表的附註。 |
Superior Group of Companies， Inc.和子公司
附註至基本報表 縮表 基本報表（未經審核）
業務描述
Superior Group of Companies，Inc.（連同其子公司合稱「本公司」、「Superior」、「我們」或「我們」）成立於 1920 ，並於 1922 以New York公司名稱Superior Surgical Mfg. Co.，Inc.成立。在 1998, ，本公司更名為Superior Uniform Group，Inc.並遷至佛羅里達州。從 2018年5月3日起， Superior Uniform Group，Inc.更名為Superior Group of Companies，Inc。
Superior的品牌產品部門主要通過其標誌性營銷品牌BAMKO®和HPI®生產和銷售定制的商品展示解決方案，促銷產品和品牌統一服務計劃。品牌產品通過合作方或Superior自己的設施製造，銷售給各種行業的客戶，包括零售連鎖，餐飲服務，娛樂，科技，交通和其他行業。該部門目前在美國，加拿大和巴西設有銷售辦事處，在中國和印度提供壓力位服務。 第三方 該部門目前在美國，加拿大和巴西設有銷售辦事處，在中國和印度提供壓力位服務。
Superior的醫療服裝部門，主要透過其標誌性的營銷品牌Fashion Seal Healthcare®，Wink®和CID Resources（通過第三方或在自己的設施中）製造並銷售各種醫療服裝，如醫生制服、實驗室外套、防護服和病人服裝。該部門主要向美國的醫療洗衣房、經銷商、分銷商、零售商和消費者銷售其產品。 第三方 這個部門將其產品銷售給醫護洗衣店、經銷商、分銷商、零售商和消費者，主要集中在美國。
Superior的聯絡中心部門通過包括在薩爾瓦多、伯利茲、牙買加、多明尼加共和國和美國的子公司在內的多個The Office Gurus®實體（總稱為“TOG”），為北美客戶提供外包、近岸業務流程外包、聯繫和看漲中心支持服務。
呈現基礎
Superior附屬公司的附註未經審計的簡明綜合財務報表已按照美國通用會計原則（"GAAP"）（"美國"或"美國"）和證券交易委員會（"SEC"）的規則和法規編製。根據這些規則和法規，通常在按照美國通用會計原則編製的財務報表中包括的某些信息和附註披露已經被壓縮或省略。在合併中，內部公司間項目已被消除。應閱讀這些簡明綜合財務報表，以配合該公司根據""年度報告中包括的經審計的財務報表和附註。管理層相信，提供的信息包括為了公正呈現我們的綜合財務狀況、營業成果和現金流量而必要的所有常態性調整。任何中期期間的營業成果，都是全年預期營業成果的指標。 10年終日期為 2023 年 12月 31日。 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們沒有任何合約資產。，並已向SEC提交。管理層認為，提供的信息包括所有對綜合財務狀況、營業成果和現金流量進行公平呈現所必需的正常經常性調整。任何中期期間的營業成果都是 不 都是必然與全年預期營業成果有關的指標。
公司在此將簡明綜合基本報表統稱為“基本報表”，個別稱為“綜合損益表”，“資產負債表”，“股東權益變動表”和“現金流量表”。
重新分類
上年度的附註基本報表中包含了某些重新分類。重新分類對於簡明合併資產負債表、現金流量表中的應收款項-其他的報告和所描述的項目有影響。 請參閱注釋 9這些重新分類對先前報告的營運結果有影響。無 這些重新分類對先前報告的營運結果有影響。
看跌期權
在2023年12月31日以及期間，我們的退休金計劃資產的投資指南旨在將投資分配目標設置為%股票和%債券。 第二 季度為 2022, 公司與一位前員工訂立了看跌期權，如果前員工行使該期權，公司將必須按照協議中的公平市值回購最多
最近會計宣告
我們考慮了所有會計準則更新（ASU）的適用性和影響。 不 下面列出的ASU已經評估並確定適用。 不 確定了適用性。
最近發布的會計公報 未 尚未被採納
在2023年12月15日之后開始的財政年度， 美國財會標準委員會(FASB)發布了《出版宣布》(ASU)。 2023-07, 段階報告（主題改善對報告段階的披露）。該ASU要求企業披露定期向首席營運決策者（"CODM"）提供的對盈利和損失有重大影響的部門費用。根據在採用期間確定並披露的重要部門費用類別，要求以往期間的回溯性應用更新。本ASU條款要求在 fiscal years beginning after採用之後採用。 280)—改進對可報告的部門披露的分割報告。根據該ASU要求在採用後開始的財政年度必須反向採用以呈現在過去期間中識別並披露的重要部門費用類別。 提前採用是允許的。 和该之后的财务年度的中期在开始之后开始的财务年度， 2024年12月15日之後開始的上市公司財政年度。 允許提前採用。我們將採用ASU的披露要求。 2023-07 在我们的 2024年12月31日 年度基本報表。ASU的採用只會對我們的披露產生影響，我們將以追溯的方式進行。 無 對我們的營運、現金流量或財務狀況沒有影響。公司採用了這一標準。 不 預計對其基本報表產生重大影響。
2023年12月，FASB發布了《會計標準更新》ASU 美國財會標準委員會(FASB)發布了《出版宣布》(ASU)。 2023-09, 所得稅（議題 740)—對所得稅披露的改進此提案要求企業披露在有效稅率協調中的特定類別，並提供相應閾值的調整項目的附加資訊。此外，該提案要求對州稅和聯邦所得稅費用以及已支付稅款進行一定的披露。該提案需在公司的財政年度開始後採納，而該年度即 "2023"年的日歷年度開始。 2024年12月15日之後開始的年度，此標準對公開發行的企業生效。 對於該公司來說，則是日歷年度開始的時候 2025 年 1 月 1 日，公司將採用此會計標準更新。 尚未發佈的年度基本報表可選擇提前採用。儘管允許追溯適用，但這些修訂應以前瞻性的方式進行。採用這項指導意見將會影響公司的合併營業結果、財務狀況或現金流量，目前公司正評估此指導意見對其披露內容的影響。 不 對尚未發布的年度基本報表允許提前適用。儘管允許追溯適用，但這些修訂應以前瞻性的方式進行。採用本指南將對公司的合併營業結果、財務狀況或現金流量產生影響，目前公司正評估本指南對其披露的影響。 不 本指南的採用將影響公司的合併營業結果、財務狀況或現金流量，目前公司正在評估本指南對其披露內容的影響。
存貨的組成如下（以千元計）：
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 存貨 | $ | $ | ||||||
債務包括以下內容（以千為單位）：
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 信貸設施： | ||||||||
| 到期日為2027年8月的循環信貸設施 | $ | $ | ||||||
| 到期日為2027年8月的定期貸款 | ||||||||
| 扣除： | ||||||||
| 在流動負債中計入一年內到期的付款 | ||||||||
| 債務發行成本 | ||||||||
| 長期負債減去當期到期欠債 | $ | $ | ||||||
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2022年8月23日，公司與國內子公司作為擔保方、貸方及PNC銀行國家協會作為貸方代理人（以下簡稱“行政代理人”）簽訂了一份信貸協議（以下簡稱“信貸協議”），根據該協議，貸方提供了公司到期的優先擔保信用設施，分為2027年8月到期的循環信貸設施總額最高為1,000萬美元和最初總本金額為2,500萬美元的定期貸款（以下簡稱“信貸設施”），並有權請求最高額為2,500萬美元的額滿借貸或定期借貸設施，需獲得額外放款人承諾並符合一定條件。 2027年8月 201百萬 201百萬
信貸債務依據信貸安排應支付利息，計算方式為變動利率等於隔夜拆借利率（"SOFR"）加上變量（根據適用的利息週期），再加上介於百分之...之間的利差（根據公司的淨槓桿比率）。我們在信貸債務中未清償金額的加權平均利率為...%，截至...。在循環信貸協議的期限內，公司將支付一筆承諾費用，該費用等於循環信貸協議未使用部分的介於...之間的費率。
長期貸款的合約本金支付如下：餘額為 2024 - $
信貸設施以公司的營運資產作為擔保，並且公司在信貸設施下的債務得到所有國內子公司的擔保。信貸設施下的公司債務在信貸協議中定義的違約事件發生時可被加速清償。信貸協議包含一般的違約事件和負面契約，包括但不限於關於負債、留置權、重大變更、投資、受限支付（包括分紅和相關分配）、清算、合併、收購、聯屬交易以及資產或子公司的出售。 不 僅限於控制債務、留置權、基本變更、投資、受限支付（包括分紅和相關分配）、清算、合併、購併或收購、聯屬交易以及資產或子公司的出售等方面，信貸協議還要求公司遵守至少一定的固定負擔覆蓋比率。
對於我們的品牌產品和醫療服裝部門，營業收入主要來自向客戶銷售成品。我們的品牌產品和醫療服裝部門的營業收入是在合同條款下的履行義務滿足時才確認的。對於某些與客戶的合同，公司有權要求客戶支付貨物的情況下，營業收入會隨著成品進入庫存而逐步確認。對於具有替代用途的貨物，或者客戶有義務根據合同條款購買的貨物，通常在貨物移交給客戶時確認營業收入。公司將可向客戶開具的運費和處理費包括在淨銷售額中。在所承諾貨物移交後發生的運輸和處理活動，隨著控制權轉移到客戶，而不是作為單獨的履行義務來計入。 無 具有替代用途的貨物，或者客戶根據合同條款有義務購買的貨物，一般在貨物移交給客戶時確認營業收入。公司將可向客戶開具的運費和處理費包括在淨銷售額中。隨著對承諾的貨物的控制權轉移到客戶，運輸和處理活動會被計入，而不是作為單獨的履行義務。 不 公司將可向客戶開具的運費和處理費包括在淨銷售額中。在所承諾貨物移交後發生的運輸和處理活動，隨著控制權轉移到客戶，而不是作為單獨的履行義務來計入。
對於我們的聯繫中心業務，營業收入來自於為客戶提供聯繫中心服務。聯繫中心業務的營業收入在服務交付時確認。
營業收入是指我們預期因交換商品或服務而預期收到的考慮金額。根據歷史經驗和當前的津貼計劃，估計退貨、津貼和其他價格變動的可變考慮金額將根據實際情況予以記錄。合同條款 可能 涉及變動考慮條款，如銷售折扣和客戶回扣，並根據這些條款相應地調整營業收入。估計金額將被包括在交易價格中，如果當可變考慮的不確定性被解決時，相當大的逆轉已認可的累計營業收入的可能性 不 當合同中的考慮金額被擬定為昔日的銷售折扣和客戶回扣時，合同的考慮金額將得到調整。當我們預期在合同開始時，我們提供給客戶一個承諾的商品或服務與客戶支付該產品或服務的時間之間的時期將 不 由於可變考慮的不確定性得到解決時，我們將就重大融資成分的影響對合同中的考慮金額進行調整，例如可預期，已經準備好在擬定合同時約定的批判時點 一年。 一年或更短。銷售稅不包括在履行義務交易價格的衡量中。當我們預期此類成本的攤銷期將為其他時，銷售佣金將在發生時計入費用。 一年。 一年或以下。
有關我們按報告分段解析的淨銷售額的更多信息，請參閱 請參閱注釋 9.
合同資產和合同負債
下表提供與客戶合約相關的應收帳款、合約資產和合約負債的信息（以千元為單位）：
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 應收帳款 | $ | $ | ||||||
| 目前合同資產 | ||||||||
| 目前合同負債 | ||||||||
合同資產相關於無其他用途的已生產商品，公司具有可強制執行的收款權利，但尚未開具給客戶的發票。不 大部分計入合同資產的金額於其後轉為應收帳款。 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們沒有任何合約資產。 則轉為其他應收帳款。 六 2024年6月30日 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。合約負債是指公司在履行合約之前收到的預付款項。合約負債列於負債表的其他流動負債中。在我們的財務報表中，合約負債餘額已經認定為收入。 六 2024年6月30日 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。, $
收購Sutter's Mill Specialties, Inc（“Sutter's Mill”）的幾乎所有資產的購買價格在 2021年12月 根據每個計量期間內Sutter's Mill的EBITDA水平，包括有條件的考慮 2022 天從發票日期計算，被視為商業合理。 2024.在 2023年7月，管理層同意以
公司參與各種源自業務過程的法律訴訟和索賠。在管理層看來，這些事項的最終結果是 不 預計將對公司的營運、現金流量或財務狀況產生重大影響。
股份報酬費用在綜合損益表中的銷售和管理費用中記錄。下表詳細列出了根據獎勵類型計算的股份報酬費用（以千元為單位）所屬期間。
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 期權和股價覆蓋權 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 限制性股票 | ||||||||||||||||
| 绩效股权 | ||||||||||||||||
| 總的基於股份的酬勞費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票期權和股票增值權（SARs）
公司授予員工股票期權和以股票結算的股票權益激勵計劃，使員工能夠購買公司普通股。股票期權也授予公司董事會的外部成員。公司使用Black-Scholes估值模型於授予日確定股票期權和股票權益激勵計劃的公平價值。
所有期權和股票承諾在授予日期之後的一到年之間實現。 和 員工獎勵在授予日期之後的一到年之間到期。 董事獎勵在授予日期之後的一到年之間到期。 股票選擇權的行使日期之後若干年。根據公司的選擇權和工資藍圖，在特定情況下，按照《獎勵股票和獎勵計劃》（以下簡稱“計劃”）或《股權激勵和獎勵計劃》（以下簡稱“計劃”）的規定，發行新股為選擇權和已登記共同發放的金融工具加速發行。 2013 “獎勵股票和獎勵計劃”（以下簡稱“計劃”）或者“股權激勵和獎勵計劃”（以下簡稱“計劃”）根據規定，在特定情況下，股票選擇權以及與之共同發放的獲得權受到加快發行的約束。 “2013 在特定情況下，股票選擇權以及與之共同發放的獲得權受到加快發行的約束，根據“獎勵股票和獎勵計劃”（以下簡稱“計劃”）的規定。 2022 在特定情況下，股票選擇權以及與之共同發放的獲得權受到加快發行的約束，根據“股權激勵和獎勵計劃”（以下簡稱“計劃”）的規定。 “2022 在相應的“計劃”下，股票選擇權以及與之共同發放的獲得權受到加快發行的約束。
在這個期間內的股票期權交易摘要如下： 六 2024年6月30日 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。 如下：
| 加權平均 | 總計 | |||||||||||||||
| 數量 | 加權平均 | 剩餘生命 | 本益比 | |||||||||||||
| 股份 | 行使價格 | (按年計算) | （以千為單位） | |||||||||||||
| 2024年1月1日待行使股份 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予股份(1) | ||||||||||||||||
| 行使 | ( | ) | ||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||
| 2024年6月30日待行使股份 | ||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日已行使的 | ||||||||||||||||
| (1) | 股票期權授予的加權平均授予日期公允價值為$ |
截至 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。該公司尚有期權未認列的補償成本為$
在此期間，股息支付的股票交易摘要 六 2024年6月30日 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。 如下：
| 加權平均 | 總計 | |||||||||||||||
| 數量 | 加權平均 | 剩餘生命 | 本益比 | |||||||||||||
| 股份 | 行使價格 | (按年計算) | （以千為單位） | |||||||||||||
| 2024年1月1日待行使股份 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予股份(1) | ||||||||||||||||
| 行使 | ( | ) | ||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||
| 2024年6月30日待行使股份 | ||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日已行使的 | ||||||||||||||||
| (1) | 授予的SARs的加權平均授予日公允價值為$ |
截至 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。公司有未確認的工資支出，金額為$
受限股票
公司授予董事和特定員工一定日期后，一般在多少年之後解凍的限制股票。這些股票在某些情況下可以加速解凍，如股票計劃或相關計劃中所述。每次授予的費用基於授予日期的公平價值，並按照相應的服務期間按線性方式進行認列。 年，分分多少年，或在特定條件滿足時公司授予董事和特定員工的限制股票。根據相應的服務期間按線性方式進行相應的費用認列。 股票根據計劃或計劃（如適用）中所概述的情況，可能會確定加速解凍。 2013 計劃 2022 計劃
有關限制性股票交易的摘要 六 2024年6月30日 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。 如下：
| 加權平均值 | ||||||||
| 數目 | 授予日期 | |||||||
| 股票 | 公平價值 | |||||||
| 出色，二零二四年一月一日 | $ | |||||||
| 授予 | ||||||||
| 被賦予 | ( | ) | ||||||
| 沒收 | ( | ) | ||||||
| 出色，二零二四年六月三十日 | ||||||||
截至 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。該公司尚有期權未認列的補償成本為$
1109 McKay Drive
公司已經授予績效股份，其中只包含服務層面的投資條件，或者包含服務層面和績效層面的投資條件。服務層面的獎勵在滿足服務期之後才會發放，一般是年。對於這些授予，費用基於授予當日的公平價值，按照相應的服務期間的直線方式進行認列。 天從發票日期計算，被視為商業合理。 如果滿足績效和服務目標，績效層面的獎勵通常在年後才能實現。公司每個報告期評估與這些授予相關的績效條件，以確定預計發行的股份數量。根據授予日期的公平價值和預計發行的股份數量，對績效股份的授予費用按照相應的服務期間的直線方式進行認列。 在特定情況下，根據計劃或 2013 特定情況下，這些獎勵有可能根據一定比例的加速授予。 2022 根據適用的計劃，除非獎勵協議或變更控制協議指定全面授予。
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2024年5月1日， 報酬委員會批准公司與首席執行官Michael Benstock和致富金融(臨時代碼)主管Michael Koempel分別簽署績效股份的授予協議。
六 2024年6月30日 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。 如下：
| 加權平均值 | ||||||||
| 數目 | 授予日期 | |||||||
| 股票 | 公平價值 | |||||||
| 出色，二零二四年一月一日 | $ | |||||||
| 授予 | ||||||||
| 被賦予 | ( | ) | ||||||
| 沒收 | ( | ) | ||||||
| 出色，二零二四年六月三十日 | ||||||||
截至 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。公司有未確認的工資支出，金額為$
公司根據中期的會計收入稅負的指引來計算所得稅條例。在每個中期結束時，公司會對預期的年度有效稅率進行最佳估計，並將該稅率應用於其當年迄今的普通收入或虧損。與重大、飛凡或非凡項目相關的稅費或利益將分別計算並在這些項目發生的中期期間被承認。
在每个中间期间计算年度预计有效税率需要一些估计和假设，包括但不限于该年度的预计营业收入以及永久和暂时性差异。用于计算所得税费用的会计估计会随着新事件发生、获取到额外信息或税收环境的变化而进行调整。 不 用于计算所得税费用的会计估计会随着新事件发生、获取到额外信息或税收环境的变化而进行调整，包括但不限于该年度的预计营业收入以及永久和暂时性差异。 可能 在新事件发生、获取到额外信息或税收环境发生变化时，用于计算所得税费用的会计估计会进行调整。
融資活動產生的淨現金流入額為 三 2024年6月30日 2024年6月30日、2023年12月31日截至，我們的合約負債主要涉及未滿足的履行義務，為客戶提供使用和更新在線內容的權利，剩餘合約期限內的金額分別為5.763億美元和3.751億美元。合約負債屬於流動和非流動負債，在我們的簡明合併資產負債表中分別列示為「預收收入」和「其他非流動負債」，截至2024年6月30日、2023年12月31日。
融資活動產生的淨現金流入額為 三 個月的期間為 ，而這些股票分別為公司記錄了為所得稅提存的$ million，代表有效稅率為
本公司基本每股凈收益是基於期間內普通股的加權平均備出的股份數計算的。稀釋每股凈收益包括本公司已發行的期權、股票增值權、未授任股票和未授任績效股的影響，如果這些項目的包含是稀釋的。
下表顯示了所報期間基本和稀釋每股盈餘的調整情況：
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 用於基本和稀釋每股凈利潤計算的凈利潤（以千為單位） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均股份數—基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋的普通股等價物 | ||||||||||||||||
| 摊薄后的加权平均股数 | ||||||||||||||||
| 每股淨利潤： | ||||||||||||||||
| 基礎 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以獎勵的形式購買股票
購買獎項
公司管理並報告以下部門：
品牌產品部： 主要透過我們的旗艦行銷品牌BAMKO®和HPI®，我們生產並銷售定制的商品解決方案、推廣產品和品牌統一計劃。品牌產品銷售給各種行業的客戶，包括零售連鎖、餐飲服務、娛樂、科技、交通和其他行業。該部門目前在美國、加拿大和巴西設有銷售辦事處，在中國和印度設有支援服務。
醫療服飾部門： 主要透過我們的經典市場品牌Fashion Seal Healthcare®、Wink®和CID Resources，我們生產（通過合作夥伴或我們自己的設施）並賣出各種醫療服飾，如護士服、實驗外套、防護服和病人服。這一部門主要將其產品銷售給美國的醫療洗衣店、經銷商、分銷商、零售商和消費者。 第三方 此部門的產品主要銷售給美國的醫療洗衣店、經銷商、分銷商、零售商和消費者。我們（通過合作夥伴或在我們自己的設施中）生產和銷售各種醫療服飾，如護士服、實驗外套、防護服和病人服。
聯繫中心： 通過我們位於薩爾瓦多、貝里斯、牙買加、多明尼加共和國和美國（統稱為“TOG”）的多家The Office Gurus®實體，我們為北美客戶提供外包、近岸業務流程外包、聯繫與呼叫中心支持服務。
跨部門消除包括消除在聯絡中心部門向該公司的其他部門提供的服務的收入和成本。這些成本被認定為品牌產品和醫療服裝部門的銷售和管理費用。相關企業功能所產生的收入和費用，若無法明確指向特定的報表部門，則在下表中顯示為「其他」。 兩個 對於個別報表部門特定歸因的公司功能所產生的收入和費用，將在下表中的「其他」部分呈現。 不 其他部分包含與特定報表部門無關的企業功能相關的收入和費用，在下表中呈現。
在2023年12月31日以及期間，我們的退休金計劃資產的投資指南旨在將投資分配目標設置為%股票和%債券。 第四 季度為 2023, 我們的首席營運決策者開始使用區段EBITDA而不是所得稅前利潤來評估我們各個區段的表現。公司已調整了區段表現的呈現方式以保持一致，包括過去的期間以實現一致且可比較的呈現。包括在所得稅前費用中但不包括在區段EBITDA中的金額包括以下：利息費用和折舊與攤銷費用。
下表列出了公司營運部門相關的財務資訊（以千為單位）：
| 品牌產品 | 醫療服飾 | 聯絡中心 | 內部消除 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的三個月： | ||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
| 分部EBITDA | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 補充資料: | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 補充資料: | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 品牌產品 | 醫療服飾 | 聯絡中心 | 部門內抵銷 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日為止的六個月： | ||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
| 分部EBITDA | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 補充資料: | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 區段EBITDA | ||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
| ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 補充資料: | ||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至6月30日的三個月 | 截至六月三十日之半年度財報 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 稅前收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息費用 | ||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
我們的財務狀況和營運結果的以下討論與分析，應與我們的未經審計的基本報表及其附註一起閱讀。這些基本報表收錄在本報告的第一部分第1條（《財務報表》）中，並應與我們截至2023年12月31日的年度報告(Form 10-K)一起閱讀。
關於前瞻性陳述的警語
本10-Q報告中討論的某些事項屬於預見性陳述，該預見性陳述旨在符合1995年《私人證券訴訟改革法》建立的豁免責任安全港條款，通常可以通過使用"「可能」，「將」，「應該」，「可以」，「期望」，「預計」，「估計」，「相信」，「打算」，「項目」，「潛力」，或「計劃」或這些詞的負面形式，或這些詞的其他變體或類似術語加以識別。本季度報告第10-Q中的預見性陳述可能包括但不限於：(1)關於我們財務狀況和業績的收入、利潤和其他項目的預測，包括現金的短期和長期計劃，(2)我們的計劃、目標、戰略、目標和意圖的陳述，(3)關於我們業務運營的能力、容量、市場地位和預期發展的陳述，以及(4)有關預期行業和經濟趨勢的陳述。
此類前瞻性陳述受特定風險和不確定因素影響，可能會對預期結果產生重大不利影響。此類風險和不確定因素包括但不限於以下方面：競爭的影響；與供應中斷、通貨膨脹環境（包括成品和原材料成本以及運輸成本）、就業水平（包括勞動力短缺）以及公司營運地區或供應地或美利堅合眾國（“美國”或“美利堅合眾國”）客戶所在地區的一般經濟和政治狀況等方面的不確定性；醫療保健、零售連鎖、餐飲服務、運輸和其他行業的變化，在這些行業中穿著制服和服務服裝；我們識別適合的收購目標的能力，在盡職調查過程中發現與這些企業相關的負債，成功整合任何收購的企業，或成功管理我們不斷擴張的業務；原材料的價格和供應情況；吸引和留住高級管理人員和關鍵人才；公司先前披露的財務報告內部控制方面的實質缺陷；’公司成功補正其財務報告內部控制的實質缺陷並維持有效的財務報告內部控制的能力；以及公司根據證交所的申報，包括本文所述的“風險因素”部分以及我們截至2023年12月31日的年度報告在內，以及截至2024年6月30日的本季度報告中描述的其他因素；股東、潛在投資者和其他讀者被敦促仔細考慮這些因素，以評估本文所做的前瞻性陳述，並應避免過分依賴此類前瞻性陳述。本文所做的前瞻性陳述僅截至本10-Q表格的日期，我們免除公開更新此類前瞻性陳述以反映隨後事件或情況的任何義務，除非法律要求。’對於公司的先前披露的財務報告內部控制方面的實質缺陷的能力；公司成功補正其財務報告內部控制的實質缺陷並維持有效的內部控制；以及公司在證券交易委員會提交的文件中描述的其他因素，包括本文所述的“風險因素”部分，在截至2023年12月31日的我們年度報告中描述的其他因素，以及截至2024年6月30日的本季報告中描述的其他因素；以及本公司截至2023年12月31日的年度報告和截至2024年6月30日的本季度報告中描述的其他因素；股東、潛在投資者和其他讀者被敦促仔細考慮這些因素，以評估本文所做的前瞻性陳述，並應避免過分依賴此類前瞻性陳述。本文所做的前瞻性陳述僅截至本10-Q表格的日期，我們免除公開更新此類前瞻性陳述以反映隨後事件或情況的任何義務，除非法律要求。
業務前景
Superior Group of Companies, Inc.（連同其子公司，統稱「公司」、「超群」、「我們」或「我們」）由三個可報告的業務部門組成：（1）品牌產品，（2）醫療服裝和（3）聯繫中心。
$
在我們的品牌產品部門，我們生產並銷售定制的廣告產品解決方案、促銷產品和品牌統一計劃給我們的客戶。作為戰略品牌合作夥伴，我們為客戶提供定制的品牌解決方案和策略，以產生有利的品牌印象，增強客戶保留力和提升員工參與度。我們的產品銷售給各行各業的客戶，包括連鎖零售、餐飲服務、娛樂、科技、交通和其他行業。該部門的銷售量受多種因素的影響，包括客戶的營銷計劃和客戶員工的流動性，往往受到開閉店舖的影響。從長期來看，我們相信該部門內的協同作用將為向新客戶和現有客戶跨銷售產品創造機會。
$
在我們的醫療服裝業務範疇中，我們製造（通過第三方或在我們自己的設施中）並銷售各種醫療服裝，如外科服、實驗室大褂、防護用品和病患服裝。我們主要將我們的醫療服務服裝品牌賣給醫療洗衣房、經銷商、分銷商、零售商和消費者，主要在美國。從長期的角度來看，我們預期我們的標誌性行銷品牌，包括Fashion Seal Healthcare®和Wink®（在CID Resources旗下），將繼續提供增長和增加市場份額的機會。
聯繫中心
在我們的聯繫中心部門（也被稱為“The Office Gurus”），業務遍佈薩爾瓦多、伯利茲、牙買加、多米尼加共和國和美國，我們為北美客戶提供外包、近岸業務流程外包、聯繫中心及支援業務。這些服務也內部提供給公司的其他兩個業務部門。The Office Gurus已成為一家屢獲殊榮的業務流程外包商，提供入境和出境語音、郵件、短信、聊天和社交媒體支援。近岸呼叫中心市場的成長是因為企業希望降低運營成本的同時保持高質量的客戶支援。近岸營運商能夠以價格的一小部分提供與美國同行媲美的服務。通過營造環境和職業生涯規劃，以吸引和保持各地最頂尖的人才，我們相信The Office Gurus在發展此業務方面定位良好。
全球經濟和政治條件
過去幾年來經濟和政治事件以各種方式改變了我們和其他美國公司運營的環境。為應對通脹壓力，美聯儲已多次上調利率期貨，導致我們、我們的客戶、我們的供應商以及其他依賴債務融資的公司的借貸成本上升。包括俄羅斯入侵烏克蘭和相應經濟制裁等世界事件影響了全球經濟，加劇了通脹等壓力。此外，中東更廣泛衝突的威脅可能繼續對石油價格產生影響，對全球經濟產生其他負面影響。製造我們產品的國家出現民族動亂，如海地，可能導致我們的設施受損或毀壞，從而中斷我們的製造過程，對我們的聲譽和與客戶的關係產生不利影響。以色列與哈馬斯戰爭或更廣泛的中東衝突、長期的通脹狀態、高利率期貨以及/或增加的利率期貨、與俄烏危機、中東危機、海地民族動亂或其他情況有關的額外制裁或報復措施，包括美中之間的外交緊張局勢惡化或持續，都有可能進一步對美國和國際商業產生負面影響，加劇或延長能源價格高企的時間。
美國和全球經濟長期或反覆的中斷或不穩定，以及世界對這些中斷或不穩定的反應，可能對我們的業務產生長期影響。這些業務影響可能以多種方式對我們產生負面影響，包括但不限於對我們核心產品和服務的需求減少、營業收入和利潤減少、遵守影響我們業務的新法律和修訂法律的成本、我們股票價格下跌、未來借貸的可用性減少和條款不利、我們年金義務的估值、我們客戶的信用等級降低，以及無限生命無形資產的攜帶價值可能受損。
結果摘要
凈利潤
公司在2024年和2023年6月30日結束的三個月期間分別獲得了凈利潤0.6百萬美元和1.2百萬美元。與2023年6月30日結束的三個月相比，2024年6月30日結束的三個月凈利潤下降主要是由於銷售和管理費用增加，部分抵消了品牌產品和聯絡中心部門的毛利率增加以及利息費用的減少。公司在2024年和2023年6月30日結束的六個月期間分別獲得了凈利潤4.5百萬美元和2.1百萬美元。與2023年6月30日結束的六個月相比，2024年6月30日結束的六個月凈利潤增加主要是由於品牌產品和聯絡中心部門的淨銷售額和毛利率增加，以及利息費用減少，部分抵消了銷售和管理費用的增加。
稅息折舊及攤銷前溢利
EBITDA（一種非GAAP財務指標）在2024年6月30日至2023年6月30日期間分別為560萬美元和740萬美元。2024年6月30日所結束的三個月份的EBITDA與2023年6月30日所結束的三個月份相比主要由於銷售和行政費用較高，部分抵銷了我們品牌產品和聯絡中心部門毛利率的增加。2024年6月30日至2023年6月30日的六個月份的EBITDA分別為1520萬美元和1430萬美元。2024年6月30日所結束的六個月份的EBITDA與2023年6月30日所結束的六個月份相比主要由於凈銷售額和毛利率增加，特別是在我們的品牌產品和聯絡中心部門，部分抵銷了銷售和行政費用上升。如需將EBITDA與按照GAAP計算並提供的最直接可比財務指標（綜合會計原則）凈利潤對照，請參閱下文的“非GAAP財務指標”。
| 運營 |
| 2024年6月30日结束的三个月与2023年6月30日结束的三个月相比 |
| 截至6月30日三個月結束 |
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| 2024 |
2023 |
變化量 $ |
變化百分比 % |
|||||||||||||
| 淨銷售額： |
||||||||||||||||
| $ |
$ | 81,296 | $ | 79,592 | $ | 1,704 | 2.1 | % | ||||||||
| $ |
26,592 | 28,072 | (1,480 | ) | (5.3 | %) | ||||||||||
| $ |
24,832 | 22,758 | 2,074 | 9.1 | % | |||||||||||
| Selling and administrative expenses: |
(984 | ) | (1,260 | ) | 276 | (21.9 | %) | |||||||||
| 合併淨銷售額 |
131,736 | 129,162 | 2,574 | 2.0 | % | |||||||||||
| 毛利率： |
||||||||||||||||
| $ |
28,126 | 25,640 | 2,486 | 9.7 | % | |||||||||||
| $ |
10,200 | 10,419 | (219 | ) | (2.1 | %) | ||||||||||
| $ |
12,961 | 12,204 | 757 | 6.2 | % | |||||||||||
| 綜合銷售和管理費用 |
(532 | ) | (667 | ) | 135 | (20.2 | %) | |||||||||
| 其他定期退休金成本 |
50,755 | 47,596 | 3,159 | 6.6 | % | |||||||||||
| 銷售及管理費用： |
||||||||||||||||
| $ |
22,969 | 20,362 | 2,607 | 12.8 | % | |||||||||||
| $ |
9,879 | 9,466 | 413 | 4.4 | % | |||||||||||
| $ |
10,533 | 9,614 | 919 | 9.6 | % | |||||||||||
| $ |
(532 | ) | (667 | ) | 135 | (20.2 | %) | |||||||||
| 其他 |
5,526 | 4,607 | 919 | 19.9 | % | |||||||||||
| 48,375 | 43,382 | 4,993 | 11.5 | % | ||||||||||||
| 189 | 214 | (25 | ) | (11.7 | %) | |||||||||||
| 利息費用 |
1,541 | 2,624 | (1,083 | ) | (41.3 | %) | ||||||||||
| 稅前收入 |
650 | 1,376 | (726 | ) | (52.8 | %) | ||||||||||
| 所得稅支出 |
50 | 163 | (113 | ) | (69.3 | %) | ||||||||||
| 凈利潤 |
$ | 600 | $ | 1,213 | $ | (613 | ) | (50.5 | %) | |||||||
淨銷售額
公司截至2024年6月30日的三個月的凈銷售額較2023年6月30日的三個月增加了2.0％，達260萬美元。這一增長歸因於我們的聯絡中心和品牌產品部門的凈銷售額增加，部分抵消了我們的醫療服裝部門的凈銷售額下降。
品牌產品的淨銷售額在2024年6月30日結束的三個月內與2023年6月30日結束的三個月相比增加了2.1％，即170萬美元。這一增長主要是由於較大客戶的訂單量增加，這是由於對我們產品需求的增加以及價格上漲的原因。
醫療服裝的淨銷售額於2024年6月30日結束的三個月中減少了5.3%，相當於150萬美元，與2023年6月30日結束的三個月相比。這個下降主要是由於我們店鋪批發客戶的成交量降低，部分被我們的批發客戶和直接消費者網站的線上銷售量增加所抵銷。從我們店鋪批發客戶那裡的成交量的下降主要是由於需求減少和客戶訂單時間的影響。
聯繫中心的淨銷售額在2024年6月30日結束的三個月內增加了9.1％或210萬美元，與2023年6月30日結束的三個月相比，未消除部門間消除。增加主要歸因於向現有客戶提供擴展服務的銷售增長。
毛利率
公司的毛利率在截至2024年6月30日的三個月內為38.5％，而在截至2023年6月30日的三個月內為36.8％。這個增長是由於我們的品牌產品和醫療服裝業務的毛利率改善，部分抵消了我們的聯繫中心業務的毛利率下降。
我們的品牌產品部門在2024年6月30日結束的三個月中的毛利率為34.6%，而在2023年6月30日結束的三個月中的毛利率為32.2%。毛利率的提高主要是由於當前年度期間高保證金客戶的銷售量增加。
我們醫療服飾部門的毛利率在2024年6月30日結束的三個月內為38.4％，在2023年6月30日結束的三個月內為37.1％。率的增加主要是由於較低的採購成本。
我們的聯絡中心部門的毛利率在2024年6月30日結束的三個月內為52.2%，在2023年6月30日結束的三個月內為53.6%。率的下降主要是由於我們代理人的員工相關成本增加，包括代理人培訓導致本年期間不可計費工時增加，部分抵銷現有客戶的銷售增長。
銷售和行政費用
作為銷售淨額的百分比，截至2024年6月30日三個月的總銷售及行政費用為36.7％，而至2023年6月30日三個月的總銷售及行政費用為33.6％。這一增加主要源於員工相關費用、第三方專業服務和市場營銷活動相關支出的增加。
作為淨銷售額的百分比，我們品牌產品部門在2024年6月30日結束的三個月中的銷售和行政費用占28.3%，而在2023年6月30日結束的三個月中為25.6%。這一增幅主要是由增加的員工相關成本（包括銷售佣金）以及與收購相關的應收負債相關費用的增加驅動，這些費用因2024年與2023年的公平市場價值調整而增加。
以凈銷售額的百分比計算，我們的醫療服飾部門在2024年6月30日結束的三個月中佔了37.2％，在2023年6月30日結束的三個月中佔了33.7％。費用增加主要是由於與市場營銷和廣告活動相關的支出增加。
我們的聯繫中心業務在2024年6月30日結束的三個月內的銷售和管理費用佔淨銷售額百分比為42.4%，而在2023年6月30日結束的三個月內則為42.2%。銷售和管理費用的增加主要是由於員工相關費用的增加，包括員工人數和選擇性提升薪資以支持銷售增長。
利息費用
截至2024年6月30日的三個月內，利息費用減少到150萬美元，而截至2023年6月30日的三個月內為260萬美元。這一減少是由我們平均未償債務減少了5280萬美元，以及這些借款的平均利率從截至2023年6月30日的三個月內的7.2％減少到截至2024年6月30日的三個月內的6.5％。
所得稅
到2024年6月30日結束的三個月，所得稅費用從2023年6月30日結束的三個月的0.2百萬美元減少至0.1百萬美元。有效稅率分別為2024年6月30日結束的三個月和2023年6月30日結束的三個月的7.7%和11.8%。所得稅費用和有效稅率主要受影響於公司在國內外業務中盈利的組合的變動，受到相關司法管轄區的各種法定稅率的影響。該稅率在2024年6月30日結束的三個月期間還受到股票期權行使突如其來的好處的正面影響。有效稅率可能因離散的、飛凡的或非重複項目，所得稅審計的解決，稅法的變更，員工配股計劃的稅務影響或其他項目而有所變化。
| 2024年6月30日結束的六個月，相較於2023年6月30日結束的六個月 |
| 截至6月30日六個月結束 |
||||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
變化量 $ |
變化百分比 % |
|||||||||||||
| 淨銷售額： |
||||||||||||||||
| $ |
$ | 168,364 | $ | 161,443 | $ | 6,921 | 4.3 | % | ||||||||
| $ |
55,829 | 56,226 | (397 | ) | (0.7 | %) | ||||||||||
| $ |
48,384 | 44,814 | 3,570 | 8.0 | % | |||||||||||
| 綜合銷售和管理費用 |
(1,999 | ) | (2,548 | ) | 549 | (21.5 | %) | |||||||||
| 合併淨銷售額 |
270,578 | 259,935 | 10,643 | 4.1 | % | |||||||||||
| 毛利率： |
||||||||||||||||
| $ |
59,867 | 51,539 | 8,328 | 16.2 | % | |||||||||||
| $ |
21,710 | 20,519 | 1,191 | 5.8 | % | |||||||||||
| $ |
25,605 | 23,993 | 1,612 | 6.7 | % | |||||||||||
| 綜合銷售和管理費用 |
(1,110 | ) | (1,347 | ) | 237 | (17.6 | %) | |||||||||
| 其他定期退休金成本 |
106,072 | 94,704 | 11,368 | 12.0 | % | |||||||||||
| 銷售及管理費用： |
||||||||||||||||
| $ |
46,263 | 40,415 | 5,848 | 14.5 | % | |||||||||||
| $ |
19,691 | 18,968 | 723 | 3.8 | % | |||||||||||
| $ |
20,954 | 19,278 | 1,676 | 8.7 | % | |||||||||||
| $ |
(1,110 | ) | (1,347 | ) | 237 | (17.6 | %) | |||||||||
| 其他 |
11,326 | 9,447 | 1,879 | 19.9 | % | |||||||||||
| 97,124 | 86,761 | 10,363 | 11.9 | % | ||||||||||||
| 378 | 428 | (50 | ) | (11.7 | %) | |||||||||||
| 利息費用 |
3,328 | 5,194 | (1,866 | ) | (35.9 | %) | ||||||||||
| 稅前收入 |
5,242 | 2,321 | 2,921 | 125.9 | % | |||||||||||
| 所得稅支出 |
730 | 220 | 510 | 231.8 | % | |||||||||||
| 凈利潤 |
$ | 4,512 | $ | 2,101 | $ | 2,411 | 114.8 | % | ||||||||
淨銷售額
公司的淨銷售額於2024年6月30日結束的六個月內較2023年6月30日結束的六個月增加了4.1％，即1060萬美元。該增加歸因於我們品牌產品和聯絡中心部門的淨銷售額增加，但部分抵銷了我們醫療服裝部門的淨銷售額下降。
品牌產品的淨銷售額在2024年6月30日結束的六個月中增加了4.3%，即690萬美元，相較於2023年6月30日結束的六個月。這個增加主要是由於來自大型客戶的訂單量增加，以及價格上漲。
健康服飾的淨銷售額在截至2024年6月30日的六個月內減少了0.7%，即400萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比。這個降低主要是因為我們的實體店批發客戶的成交量減少，部分抵消了我們的批發客戶和我們直接消費者網站的線上銷售量增加。
聯繫中心的淨銷售額在2024年6月30日結束的六個月內增加了8.0％或360萬美元，扣除部門間交易後的金額，相較於2023年6月30日結束的六個月。淨銷售額的增加主要歸因於現有客戶的銷售增長。
毛利率
公司截至2024年6月30日的毛利率为39.2％，截至2023年6月30日的毛利率为36.4％。 毛利率的增长是由于我们的品牌产品和医疗服装部门毛利率的提高。
我們品牌產品部門的毛利率分別在2024年6月30日結束的六個月中為35.6%，以及在2023年6月30日結束的六個月中為31.9%。 這個比率增加主要是由於價格和客戶組合的有利變化所推動。
我們健康服裝業務部門的毛利率在2024年6月30日結束的六個月為38.9％，在2023年6月30日結束的六個月為36.5％。毛利率的提高主要是由於供應鏈成本降低以及前一年期間所面臨的市場條件艱難。
2024年6月30日結束的六個月我們的聯繫中心分部的毛利率為52.9%；2023年6月30日結束的六個月，毛利率為53.5%。毛利率的下降主要是由於我們代理人的員工相關成本增加，部分抵消了現有客戶的銷售增長。
銷售和行政費用
作為淨銷售額的百分比，截至2024年6月30日的六個月總銷售和管理費用佔35.9％，而截至2023年6月30日的六個月則佔33.4％。這一比率的增加主要是由增加的員工相關成本、從2023年的0.7百萬美元的盈利增加到2024年的0.3百萬美元的虧損的收購相關應付負債的支出增加、2024年認列的0.7百萬美元的未實現虧損和相對於前一年同期認列的0.1百萬美元的未實現收益的看跌期權以及與市場營銷和廣告活動相關的支出的增加所驅動的。
根據我們2024年6月30日結束的六個月，我們的知名產品部門的銷售及管理費用佔淨銷售額的百分比為27.5%，2023年6月30日結束的六個月為25.0%。費用增加主要歸因於員工相關成本的增加，包括銷售佣金以及因2024年相對於2023年的公平市場價值調整而增加的與收購相關的應計負債費用。
截至2024年6月30日的六個月內，我們的醫療服飾部門的銷售和管理費用占淨銷售額的35.3%，而2023年6月30日結束的六個月內則為33.7%。這一比率增加主要是由於與市場營銷和廣告活動相關的支出增加。
就截至2024年6月30日止六個月的淨銷售額百分比而言，我們的客戶服務中心部門的銷售和行政支出佔比為43.3%，而截至2023年6月30日止六個月的銷售和行政支出佔比為43.0%。銷售和行政支出的增加主要是由於員工相關支出增加，包括人數及部分薪資提升，以支持銷售增長。
利息費用
截至2024年6月30日的六個月內，利息費用從2023年6月30日的520萬美元降至330萬美元。這一減少是由我們的加權平均未償借款額減少了5510萬美元，以及我們未償借款的加權平均利率從2023年6月30日的6.9%降至2024年6月30日的6.6%造成的。
所得稅
截至2024年6月30日，所得稅費用從截至2023年6月30日的0.2百萬美元增加至0.7百萬美元。有效稅率分別為13.9%和9.5%，分別為2024年和2023年的六個月結束時。所得稅費用和有效稅率主要受公司海外和國內業務收益組合的變動影響，該業務受各種司法管轄區的法定稅率約束。稅率受2024年6月30日結束的六個月內股票期權行使而產生的意外利益進一步受到有利影響。有效稅率可能因離散的、飛凡的或非重複項目，所得稅審計的解決，稅法的變更，員工配股計劃的稅務影響或其他項目而有所變化。
流動性和資本資源
概覽
管理層使用多個標準來衡量公司的流動性， 如：營運資本、盈利能力比率、營運活動現金流量和活動比率。 公司的資產負債表通常提供了尋求並購機會、投資新產品線和技術以及根據需要投資於額外營運資本的能力。
公司的主要流動資金來源是其凈利潤以及下文所述的信貸和長期貸款的使用。 將來，公司可能繼續使用信貸和其他有擔保和無擔保的借款作為流動資金來源。 公司還可能開始依賴於發行股票或債務證券。 不能保證此類融資將以合理條款對我們提供。 未來股本證券或可轉換或行使權利以獲取股本證券的發行可能會對我們的股東造成稀釋。 此外，公司未來的流動資金來源成本可能與迄今公司的流動資金來源的成本不同。
流動資本
Superior在行業板塊中，儲存了原材料和成品庫存，這一做法需要大量的運營資金，我們認為這在整個行業中是普遍的。
截至2024年7月1日，現金及現金等價物為1,340萬美元，而截至2023年12月31日為1,990萬美元。截至2024年6月30日，工作資金為1,693萬美元，而截至2023年12月31日則為1,788萬美元。工作資金減少主要是由於應收賬款、現金及現金等價物和存貨減少，部分抵消了流動負債減少和預付費用和其他流動資產的增加。應收賬款的減少主要與我們的品牌產品部門在2024年6月30日結束的六個月內的銷售額較2013年12月31日結束的六個月內的銷售額低以及已催繳的老客戶應收賬款有關。現金及現金等價物的減少是由於2024年6月30日結束的六個月內的營運活動產生的多餘現金還貸款的偿还。存貨的減少是由於我們品牌產品部門現有庫存的銷售，以及特定存貨產品的有针對性減少。流動負債的減少包括應付賬款的減少，主要是由於我們品牌產品部門庫存購買的付款時間和其他流動負債的減少，主要與截至2013年12月31日的員工相關的應計遣散費用以及未行使的认沽期權的到期有关。預付費用和其他流動資產的增加是由於預付所得稅和保險的增加。
現金短期計劃的材料
未來十二個月，我們的主要資本需求是為了維持營運、履行合約義務、資助資本支出、支付股息和其他一般企業用途。我們目前預計，在2024年的資本支出將比2023年的資本支出更高。管理層目前認為，我們目前的現金水平、經營活動提供的現金流量和可用的循環信貸額度將足夠滿足未來十二個月的上述需求。
現金的長期計劃材料
在未來十二個月之外，我們對於資金的主要需求將用於核心業務的維護，滿足長期合約義務以及公司持續的資本支出計劃，旨在提高設施和技術的效率和能力。公司始終根據當前經濟狀況評估其資本支出計劃。公司的重大合約義務包括未償還債務、營運租賃、相關收購的可能負債、未資助的補充執行退休計劃負債和非合格推遲報酬計劃負債。管理層目前認為，目前的現金水平、營業活動提供的現金流以及可用的循環信貸配額將足以滿足上述要求。
現金流量
我們從經營、投資和融資活動中的現金流量，在現金流量表中反映如下表所示（以千元為單位）：
| 截至六月三十日之半年度財報 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 經由以下方式提供（或使用）淨現金流量： |
||||||||
| 營運活動 |
$ | 16,300 | $ | 38,095 | ||||
| 投資活動 |
(1,974 | ) | (3,643 | ) | ||||
| 融資活動 |
(20,013 | ) | (33,722 | ) | ||||
| 匯率對現金的影響 |
(835 | ) | 297 | |||||
| 現金及現金等價物的淨增加（減少） |
$ | (6,522 | ) | $ | 1,027 | |||
營運活動。在2024年6月30日結束的六個月內，與2023年6月30日結束的六個月相比，營運活動提供的淨現金減少，主要是歸因於應付帳款和其他流動負債以及存貨的現金流出增加，以及來自合同資產的現金流入減少，部分抵銷了凈利潤的增加。在2024年6月30日結束的六個月內，工作資金現金變化主要包括應收帳款減少1060萬美元、應付帳款和其他流動負債減少640萬美元和存貨減少390萬美元，以及合同資產增加450萬美元。在2023年6月30日結束的六個月內，工作資金現金變化主要包括存貨增加1060萬美元、應收帳款增加890萬美元和合同資產增加540萬美元。
投資活動。在2024年6月30日結束的六個月內，與2023年6月30日結束的六個月相比，投資活動中使用的淨現金減少1.7百萬美元，這歸因於資本支出的減少。
截至2024年6月30日的六個月，與2023年6月30日的六個月相比，融資活動使用的淨現金減少主要是由於債務淨還款減少了1300萬美元。
信貸貸款 （見基本報表 附註3 至基本報表)
於2022年8月23日，公司與其國內子公司作為擔保人，放款人以及PNC銀行作爲放款人的代表簽署了信貸協議（“信貸協議”）。根據協議，放款人將提供公司到2027年8月到期的高級擔保信貸設施，包括最高總本金12500萬美元的循環信貸和7500萬美元原始總本金的定期貸款（“信貸設施”），並可要求增加最高總金額為另外7500萬美元的循環信貸或定期貸款設施，該設施需獲得額外放款人承諾並滿足特定條件。
截至2024年6月30日，公司在其信贷设施下有7850万美元的未偿借款，其中包括1,100万美元的循环信贷贷款和6,750万美元的定期贷款。截至2024年6月30日，公司在循环信贷贷款下有1,140万美元的未使用额度。
根據貸款設施，未履行的負債應以可變利率計息，該利率等於確保的隔夜融資利率（SOFR）加上0.10%至0.25%之間的調整（取決於適用的利息期間），再加上1.0%至2.0%之間的保證金（取決於公司的淨槓桿比）。截至2024年6月30日，我們在貸款設施下的未履行借款的加權平均利率為6.4%。在循環信用設施的期限內，公司將對未使用部分支付承諾費，費率介於0.125%至0.250%之間（取決於公司的淨槓桿比）。循環信用設施的可用餘額將受未履行的保函的減少影響。截至2024年6月30日，循環信用設施下暫無未履行保函。
到期貸款的合約本金還款如下：2024年剩餘2.8百萬美元；2025年5.6百萬美元；2026年6.6百萬美元和2027年52.5百萬美元。該期限貸款不包含預付違約金。
信貸設施由公司的幾乎所有營運資產作為擔保，並且公司在信貸設施下的義務由其所有國內子公司保證。 信貸設施下的公司義務在信貸協議所定義的違約事件發生時可加速履行。 信貸協議包含例行的違約事件和負面契約，包括但不限於管理負債、留置權、重大變化、投資、受限支付（包括股息和相關分配）、清算、合併、公司合併或收購、聯屬交易以及資產或子公司的出售。 信貸協議還要求公司遵守至少1.25比1.0的固定費用覆蓋比率和不超過4.0比1.0的淨槓桿比率。 公司的淨槓桿比率（如信貸協議所定義）通常是指（a）負債減去不受限制的現金與（b）過去四個最近結束的財政季度的合併EBITDA的比率。截至2024年6月30日，公司已遵守這些比率。
分紅派息和股票回購計劃
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，公司分別支付了470萬美元和460萬美元的現金股息。公司預計在未來繼續支付股息，以財務狀況許可的情況下。
2019年5月2日，公司董事會批准了最多可回購公司已發行普通股的750,000股的股票回購計劃。該計劃並無到期日期或其他限制，規定公司在計劃下可進行股票回購的期間。該計劃下的所有購買將以公開市場交易進行。截至2024年6月30日，公司尚可回購普通股的剩餘容量為657,451股。在普通股回購計劃下購買的股份將被自動註銷並歸還至未發行狀態。公司在決定何時進行股票回購時考慮了多個因素，其中包括股本成本、稅後借貸成本、債務占總資本比例目標及預期未來現金需求等。
關鍵的 會計 估計
請查看我們於2023年12月31日結束的10-k表中的第二部分第7項「管理層對財務狀況和營運結果的討論和分析——關鍵會計政策和估計」的部分。
非通用会计准则财务指标
EBITDA是一種非依據通用會計原則的財務指標，定義為扣除利息費用、所得稅費用和折舊攤銷費用的淨利潤。公司認為EBITDA是評估業務營運績效的重要指標，因為它使管理層、投資者和其他人能夠通過消除以下因素來評估和比較公司核心營運結果：(i) 公司資本結構的影響（債務利息費用）、(ii) 稅務後果和 (iii) 資產基礎（折舊和攤銷）。公司內部使用EBITDA來監控營運結果並評估業務表現。此外，薪酬委員會使用EBITDA來評估執行長報酬的某些要素，包括基於績效的年度激勵計畫。
EBITDA不是根據GAAP衡量財務績效的一個指標，不應孤立地或作為替代凈利潤、經營活動產生的現金流量或任何其他根據GAAP確定的指標。排除以計算EBITDA所用的項目是理解和評估公司業績的重要元件。公司的EBITDA呈現方式可能會不時更改，包括因業務條件變化、新的會計公報或其他原因而導致的更改。若呈現方式更改，公司將披露不同期間之間的任何變化及引起變化的原因。公司的EBITDA可能與其他公司類似標題的指標不可比，因為其他實體可能不以相同方式計算EBITDA。
以下表格將凈利潤對帳至EBITDA(以千為單位)：
| 截至六月三十日止三個月 |
截至六月三十日止六個月 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 淨收入 |
$ | 600 | $ | 1,213 | $ | 4,512 | $ | 2,101 | ||||||||
| 利息支出 |
1,541 | 2,624 | 3,328 | 5,194 | ||||||||||||
| 所得稅費用 |
50 | 163 | 730 | 220 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷 |
3,368 | 3,428 | 6,620 | 6,816 | ||||||||||||
| 利潤率 |
$ | 5,559 | $ | 7,428 | $ | 15,190 | $ | 14,331 | ||||||||
項目3. 數量市場風險的定性和定量揭示關於市場風險的定性和定量揭示
利率風險
我們面臨市場風險暴露，跟我們的債務利率變動有關。我們的信貸設施利率基於隔夜拆借利率（SOFR）。由於SOFR是一種相對新的參考利率並且歷史有限，可能會比其他參考利率（如LIBOR）更有波動性，這可能會導致公司的借款成本增加。截至2024年1月1日，假設SOFR增加了100個基點，將導致2024年6月30日結束的六個月預稅利息費用增加約400萬美元。有關我們的債務工具的更多信息，請參閱 附註3 基本報表。
外幣兌換風險
特定於美國以外的客戶的銷售受外匯匯率波動的影響，可能對我們的銷售產生負面影響。不到5%的銷售合同以外幣計價。我們無法預測匯率波動對營運結果的影響。在某些情況下，我們可能會進行外幣現金流對沖，以減少與外幣計價的銷售和費用相關的現金流變動性。截至2024年6月30日，我們沒有外幣兌換對沖合約。無法保證我們的策略能夠充分保護我們的營運結果免受匯率波動的影響。
我們在品牌產品部門的外國子公司的財務結果以當地貨幣計價，其中包括港幣、人民幣、英鎊、印度盧比、巴西雷亞爾、哥倫比亞披索和加幣。這些業務也可能有資產和負債並非以其功能貨幣計價，這使我們面對外幣匯率變動對收入的影響。除了被視為長期投資的公司間應付款項和應收款項外，未以其功能貨幣計價的資產和負債的匯率變動將列入我們綜合收益費用中的外幣交易損益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，外幣損失不顯著。我們還存在著從外國子公司貨幣兌換成美元的外幣匯率風險。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內的綜合收益包括分別為1.7百萬美元的外幣翻譯調整損失和0.6百萬美元的外幣翻譯調整收益。
披露控制與程序
本公司在本報告涵蓋期結束時（「評估日期」），在本公司首席執行官Michael Benstock和本公司首席財務官Michael Koempel的監督和參與下，進行了一項評估，評估了本公司的披露控制和程序（根據交易所法案13a-15（e）和15d-15（e）下的定義）。根據該評估，本公司的首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，由於下面描述的本公司財務報告內部控制上的重大弱點以及此前在本公司2022年和2023年年度報告（10-k表單）中已披露，本公司的披露控制和程序無效。
材料性弱點被定義為對基本報表的內部控制存在缺陷或缺陷組合，以致有合理可能性本公司年度或中期財務報表的重大錯誤將無法及時預防或檢測。
截至2022年12月31日，公司管理層發現與聯絡中心業務相關的某些專有信息技術系統的職責分離、變更管理和用戶訪問方面存在重大弱點。公司確定管理層對這些領域的審查控制措施沒有有效設計，以檢測與基本報表的完整性、準確性和呈現相關的重大錯誤陳述。截至2024年6月30日，該重大弱點仍然存在。
儘管已識別出實質性弱點，管理層，包括我們的首席執行官和首席財務主管已根據我們執行的程序確定，在《第10-Q表格》中包含的合併財務狀況、經營成果和現金流在光景上，符合美國通用會計原則。
就重大弱點進行持續的整改工作
公司的管理層在審計委員會的監督下，已針對2022年12月31日所確定的聯絡中心部門特定專有資訊科技系統的實質缺陷採取以下行動：(i) 部署了優化的變更管理軟體，重新評估批准權限級別，以更好地管理我們的專有系統的訪問和程式變更；(ii) 實施了更好地識別和管理職責分離的程序和控制措施；以及(iii) 設計並實施了其他增強的審查和監控控制措施。
儘管公司已能夠測試增強控制措施的設計有效性，但在增強控制措施有效運行一段足夠的時間並且通過測試得出管理層已經確定相關控制措施是有效之前，這一實質缺陷將不被視為已得到補救。因此，截至2024年6月30日，這一實質缺陷仍然存在。公司將監督其補救計劃的有效性，並根據情況對其補救計劃進行改進。
財務報告內部控制的變更
除上述“針對重大缺陷的持續糾正措施”之外，在2024年6月30日結束的季度內，本公司的財務報告控制內部沒有發生任何對公司的財務報告控制內部有重大影響，或有合理可能對公司的財務報告控制內部有重大影響的變化。
我們在業務運作中參與某些訴訟。我們相信這些訴訟，無論是單獨還是總體上，都不會對我們的財務狀況、營運成果或現金流量產生重大不利影響。
我們面臨著某些風險和不確定性，可能對我們的業務、財務狀況和營運結果產生重大不利影響。除以下所述外，未對我們2023年12月31日止的年度報告中第一部分的1A - 風險因素有重大變化。
我們在海地的製造工廠和倉庫有受到民眾不安和其他事件所造成的損壞或中斷的風險。
我們的醫療服裝業務依賴海地的製造設施和倉庫進行成品的製造和儲存。 我們的製造設施和倉庫可能會因海地的公民動亂或其他事件而受損，我們使用或進入它們的能力可能會受到干擾。 這類事件可能會干擾我們的製造過程、信息系統、電信服務和產品交付一段持續時間，並且也可能會使員工難以或無法抵達我們的業務地點。 中斷我們製造設施的損壞或破壞可能會對我們的聲譽、與客戶之間的關係、我們的領導團隊管理和監督業務的能力產生不利影響，並使我們需要支出大量費用來修復或更換受損的設備或設施，或者啟動替代生產地點。 目前我們擁有商業責任保險，但我們的保險覆蓋可能不足。 在海地製造過程的持續中斷也可能使一些客戶有權修改或終止與我們的合同。 海地惡化的情況也可能導致海地本地人尋求庇護在鄰近的多米尼加共和國，這可能導致道路和港口通行權的關閉，進而限制或限制我們在海地的正常和反覆業務。 上述任何因素都可能對我們的業務、營運和財務狀況產生不利影響。
截至2024年6月30日季度結束時，沒有任何未在8-K表單的現行報告中報告過的未註冊股票銷售。
下表列出了Superior Group of Companies，Inc.或其任何”附屬買方“(根據《交易法》第100億18(a)(3)條的定義)在2024年6月30日結束的三個月內購買我們的普通股的相關信息。
| 周期 |
已購買股份總數 |
每股平均購入價格 |
已公開宣布計劃或方案購買的股份總數 |
计划或方案下尚可购买的最大股票数量（1） |
||||||||||||
| 2024年4月1日至2024年4月30日 |
- | $ | - | - | ||||||||||||
| 2024年5月1日至2024年5月31日 |
- | - | - | |||||||||||||
| 2024年6月1日至2024年6月30日 |
- | - | - | |||||||||||||
| 總計 |
- | - | - | 657,451 | ||||||||||||
| (1) |
2019年5月2日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，最多可回購公司現有普通股票的750,000股。該計劃沒有到期日或其他限制，公司可以在該計劃下進行股票回購的時間範圍不受限制。此計劃下的所有購買將是市場公開交易。 |
根據我們的信貸協議，如果存在違約事件，我們可能無法向股東發放股利。信貸協議還包含其他限制。見 “項目2. 管理層討論及財務狀況和營運結果分析-流動性和資本資源-信貸設施。” 公司完全符合該協議的所有條款、條件和契約。
不適用。
不適用。
適用。
| 展覽編號。 | 描述 | |
| 10.1† | 致富金融(臨時代碼)贈予Michael Benstock的股份協議，日期為2024年5月6日，作為本登記公司截至2024年3月31日的季度報告表10-Q，展示在附件10.1中。 並在此引用。 | |
| 10.2† | 致富金融(臨時代碼)贈予Michael Koempel的股份協議，日期為2024年5月6日，作為本登記公司截至2024年3月31日的季度報告表10-Q，展示在附件10.2中。並在此引用。 | |
| 31.1* | Sarbanes-Oxley Act of 2002第302條款下首席執行官（主席行政官）依據的認證。 | |
| 31.2* | Sarbanes-Oxley Act of 2002第302條款下首席財務官（主席財務官）依據的認證。 | |
| 32** | Sarbanes-Oxley Act of 2002第906條款下首席執行官和首席財務官依據的認證。 | |
| 101.INS+ |
行內XBRL實例文件。 |
|
| 101.SCH+ |
內聯XBRL分類擴展模式。 |
|
| 101.CAL+ |
內聯XBRL分類擴展計算分類鏈結。 |
|
| 101.DEF+ |
內聯XBRL分類擴展定義分類鏈結。 |
|
| 101.LAB+ |
行內XBRL稅務擴展標籤聯結庫。 |
|
| 101.PRE+ |
行內XBRL稅務擴展介紹聯結庫。 |
|
| 104 | 封面互動數據文件（以內嵌XBRL格式且包含於展示文件101中）。 |
† 管理合同和報酬計劃和安排。
附帶提交。
**隨附於此。
已通過電子方式提交。
根據1934年證券交易所法案的要求，本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。
| 日期：2024年8月6日 | SUPERIOR GROUP OF COMPANIES, INC. | |
| By | /s/ Michael Benstock | |
| Michael Benstock | ||
| 首席執行官 | ||
| （首席執行官） | ||
| 日期：2024年8月6日 | ||
| 透過 | /s/ Michael Koempel | |
| Michael Koempel | ||
| 致富金融(臨時代碼) （信安金融主要財務負責人） |
||