根據1934年證券交易法第13或15(d)節提交的季度報告 |
根據1934年證券交易法第13或15(d)節提交的過渡報告 |
001-32945 |
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（註冊或設立所在地，?其它管轄區) ） |
（委員會 文件號） |
（IRS僱主身份識別號碼） 識別號碼） |
麥迪遜大道515號 ，8樓 |
W1J 0DP（郵政編碼） | |
(主要執行辦事處地址) |
（郵政編碼） |
每一類別的名稱 |
交易 符號: |
普通股，每股面值$0.001 ANNX | ||
請勾選是否按照1934年證券交易法的第13或15(d)條已提交了過去12個月（或註冊人需要提交這些報告的較短時間段）內需要提交的報告，並且（2）已經符合了過去90天的提交要求。是 |
| ☒ | 加速文件申報人 | ☐ | ||||
| 非加速文件提交人 | ☐ | 更小的報告公司 | ||||
| 成長型公司 | ||||||
項目 編號。 |
頁 編號。 |
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| 1. | 未經審計的合併財務報表 | |||||||||
| 2024年6月30日和2024年3月31日的未經審計的合併資產負債表 | F-3 | |||||||||
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的未經審計的合併損益表 | F-4 | |||||||||
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的未經審計的合併綜合損益表 | F-5 | |||||||||
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的未經審計的合併股東權益變動表 | F-6 | |||||||||
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的未經審計的合併現金流量表 | F-8 | |||||||||
| 未經審計的中期合併財務報表註釋 | F-9 | |||||||||
| 2. | 分銷計劃 | 1 | ||||||||
| 3. | 有關市場風險的定量和定性披露 | 34 | ||||||||
| 4. | 控制和程序 | 35 | ||||||||
| 1 | ||||||||||
| 1. | 法律訴訟 | 1 | ||||||||
| 1A。 | 風險因素 | 1 | ||||||||
| 2. | 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 | 1 | ||||||||
| 5. | 其他信息 | 3 | ||||||||
| 6. | 展示資料 | 4 | ||||||||
| 簽名 | 5 | |||||||||
| • | 全球經濟和商業形勢； |
| • | 我們對少數行業和客戶的依賴； |
| • | 印度盧比、英鎊、美元、澳幣、歐元、南非蘭特和菲律賓披索之間的貨幣波動； |
| • | 我們經營地區的政治或經濟不穩定； |
| • | 監管、立法和司法的發展； |
| • | 在業務流程管理（「BPM」）行業中的競爭加劇； |
| • | 技術創新； |
| • | 我們的網絡安全概念攻擊、欺詐或未經授權的敏感或機密客戶和客戶數據泄露引起的責任； |
| • | 電信或技術中斷； |
| • | 我們吸引和保留客戶的能力； |
| • | 美國或英國對離岸外包的負面公衆反應； |
| • | 我們收回應收賬款、向客戶開具未結算服務賬單的能力； |
| • | 我們擴大業務或有效管理增長的能力； |
| • | 我們僱用並留住足夠訓練有素的員工來支持我們的運營的能力； |
| • | 我們不同定價策略或我們的競爭對手定價策略的影響； |
| • | 我們成功完成、整合並獲得戰略收購的收益，併成功增長我們的營業收入和擴大我們的服務和市場份額的能力； |
| • | 未來我們經營區域的監管行動和條件； |
| • | 我們應對氣候變化對我們業務的影響的能力； |
| • | 我們股價的波動性； |
| • | 新冠病毒病2019年再度爆發的可能性。 （COVID-19） 大流行與相關影響對我們及客戶的業務、財務狀況、營運結果和現金流的影響； |
截至目前 |
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注意事項 |
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
5 | $ | $ | |||||||||
投資 |
||||||||||||
應收賬款，淨額 |
6 | |||||||||||
未計費收入 |
6 | |||||||||||
爲客戶持有的資金 |
5 | |||||||||||
衍生資產 |
15 | |||||||||||
合同資產 |
20 | |||||||||||
預付費用和其他流動資產 |
7 | |||||||||||
流動資產總額 |
||||||||||||
善意 |
8 | |||||||||||
其他無形資產，淨額 |
9 | |||||||||||
財產和設備，淨額 |
10 | |||||||||||
經營租賃 使用權 |
11 | |||||||||||
衍生資產 |
15 | |||||||||||
遞延所得稅資產 |
2 4 |
|||||||||||
投資 |
||||||||||||
合同資產 |
20 | |||||||||||
其他資產 |
7 | |||||||||||
總資產 |
$ | $ | ||||||||||
負債和權益 |
||||||||||||
流動負債： |
||||||||||||
應付賬款 |
$ | $ | ||||||||||
準備金和應計費用 |
||||||||||||
衍生負債 |
15 | |||||||||||
養老金和其他員工債務 |
16 | |||||||||||
短期借款 |
13 | |||||||||||
長期債務的當前部分 |
13 | |||||||||||
合同負債 |
17 | |||||||||||
應繳所得稅 |
24 | |||||||||||
經營租賃負債 |
11 | |||||||||||
其他負債 |
18 | |||||||||||
流動負債總額 |
||||||||||||
衍生負債 |
15 | |||||||||||
養老金和其他員工債務，減去流動部分 |
16 | |||||||||||
長期債務，減去流動部分 |
13 | |||||||||||
合同負債 |
17 | |||||||||||
經營租賃負債，減去流動部分 |
11 | |||||||||||
其他負債，減去流動部分 |
18 | |||||||||||
遞延所得稅負債 |
24 | |||||||||||
負債總額 |
$ |
$ |
||||||||||
承付款和意外開支 |
27 |
|||||||||||
股東權益： |
||||||||||||
股本（普通股）$ |
19 | |||||||||||
額外 付費 首都 |
||||||||||||
留存收益 |
||||||||||||
其他儲備金，淨額 |
||||||||||||
累計其他綜合虧損 |
12 |
( |
) | ( |
) | |||||||
股東權益總額，包括國庫中持有的股份 |
||||||||||||
減去： |
( |
) | ||||||||||
股東權益總額 |
$ |
$ |
||||||||||
負債總額和股東權益 |
$ |
$ |
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票據
|
2022年6月30日止的三個月 |
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2024 |
2023 |
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| 營業收入 |
20 | $ | $ | |||||||||
| 營業收入成本 (1) |
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| |
|
|
|
|||||||||
| 毛利潤 |
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| 營業費用： |
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| 銷售和市場費用 |
||||||||||||
| 一般及管理費用 |
||||||||||||
| 匯率期貨淨損失/（盈利） |
( |
) | ||||||||||
| 無形資產攤銷 |
9 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 營業利潤 |
||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
22 | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 利息費用 |
21 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 稅前收入 |
||||||||||||
| 所得稅費用 |
24 | |||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 淨收入 |
$ |
$ |
||||||||||
| |
|
|
|
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| 每股收益 |
25 | |||||||||||
| 基本 |
$ | $ | ||||||||||
| 攤薄 |
$ | $ | ||||||||||
| 計算每股收益的加權平均股份數量 |
25 | |||||||||||
| 基本 |
||||||||||||
| 攤薄 |
||||||||||||
(1) |
不包括攤銷費用 |
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||||||
| |
2024 |
2023 |
||||||||||
| 淨收入 |
$ | $ | ||||||||||
| 其他綜合收益/（損失），扣除稅後淨額 |
||||||||||||
| 養老金收益/（損失） |
( |
) | ||||||||||
| 外幣翻譯損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 現金流量套期保值損益/（收益） |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 其他綜合（損失）/收入總額，扣除稅後淨額 |
( |
) |
||||||||||
| |
|
|
|
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| 總綜合收益 |
$ |
$ |
||||||||||
| |
|
|
|
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股本 |
國庫股 |
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數字 |
標準桿數 價值 |
額外 付費 資本 |
已保留 收入 |
其他 儲備* |
數字 |
金額 |
累積其他 全面 收入/（虧損） |
總計 股權 |
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截至 2023 年 4 月 1 日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
爲行使期權和限制性股票單位發行的股份（參見注釋23） |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
購買庫存股（參見附註19） |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
註銷庫存股（參見附註19） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | — | — | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出（參見附註23） |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
使用時從其他儲備金中轉賬 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
其他全面 收入 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
截至目前的餘額 2023 年 6 月 30 日 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||||||||||||||||||||||
股本 |
庫藏股 |
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數量 |
股票名義價值 價值 |
額外的 實收資本 資本 |
留存收益 盈餘 |
其他 儲備* |
數量 |
數量 |
累積其他 綜合 收益/虧損 |
總費用 股東權益 |
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截至2024年4月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
股票期權和RSU的行權發行（請參閱註釋23） |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
購買公司股份（請參閱註釋19） |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
股份補償費用（請參閱註釋23） |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
從其他儲備金中轉入的可利用金額 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
— | — | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
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| * | 其他儲備包括特別經濟區 再投資儲備 這些儲備是根據印度所得稅1961年的規定，由合格的特別經濟區（SEZ）單位的利潤創造的。此外，這些規定要求公司利用儲備用於購置新的機器和設備用於業務目的（請參閱注24）。 所得稅法1961年 這些規定要求公司利用儲備用於購置新的機器和設備用於業務目的（請參閱注24）。 |
截止 2022年6月30日, |
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2024 |
2023 |
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經營活動現金流量： |
||||||||
淨收入 |
$ | $ | ||||||
調整淨利潤以計入經營活動現金流量: |
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折舊和攤銷 |
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基於股份的報酬支出 |
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債務發行成本攤銷費用 |
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預計信貸損失撥備 |
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未實現貨幣兌換（收益），淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
所有基金類型收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售固定資產和設備的收益/損失 |
( |
) | ||||||
遞延所得稅收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
金融衍生工具未實現損失 |
||||||||
經營租賃權益資產的賬面價值減少 |
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運營資產和負債的變動，除併購效應外： |
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應收賬款和未開票收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
應付賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
合同負債 |
||||||||
其他負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
經營租賃負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
應付所得稅 |
||||||||
經營活動產生的現金流量淨額 |
||||||||
投資活動現金流量： |
||||||||
Vuram收購時的營運資本調整收益 |
||||||||
購置固定資產和無形資產的支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售固定資產的收益 |
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定期存款的投資 |
( |
) | ( |
) | ||||
到期定期存款收入 |
||||||||
所有基金類型（短期）買入/賣出，淨額 |
( |
) | ||||||
投資活動產生的淨現金流量 |
( |
) |
||||||
籌集資金的現金流量： |
||||||||
股票回購支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
償還長期債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
獲得長期債務 |
||||||||
Optibuy收購時的應計考慮的支付 |
( |
) | ||||||
短期借款收益 |
||||||||
支付債券發行費 |
( |
) | ||||||
融資活動產生的現金流量淨額 |
( |
) | ||||||
現金，現金等價物和受限制的現金匯率變動的影響* |
( |
) | ( |
) | ||||
現金、現金等價物和受限制的現金的淨變化 |
( |
) | ( |
) | ||||
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 |
||||||||
期末現金、現金等價物及受限制現金餘額： |
$ |
$ |
||||||
補充現金流量信息： |
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支付的利息現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
支付/退還所得稅款 |
( |
) | ||||||
補充披露 非現金投資和籌資活動: 延期發行費包括應收款項與關聯方的: |
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(i) 按信用購買的財產和設備以及無形資產的負債 |
$ | $ | ||||||
(ii) 由取得經營租賃權使用資產而產生的租賃負債 |
||||||||
| * | 受限現金代表爲客戶持有的所有基金類型。 |
a。 |
編制依據與合併 |
我們將附件1「比較的特徵」與附件A上顯示在最終數據文件上的對應信息上的更新後的數據文件進行比較，發現該信息一致。 |
使用估計。 |
c. |
企業整合在符合「會計準則編碼」（「ASC」）Topic 805，「企業整合」的標準下使用收購會計方法覈算。 |
d. |
功能貨幣和報告貨幣 |
e. |
貨幣 |
i. |
外匯交易 |
二。 |
國外業務 |
f. |
衍生金融工具和避險會計 |
i. |
現金流量套期保值 |
二。 |
金融工具的抵消 |
iii. |
金融工具的公允價值 |
i v . |
非流動資產減值 非衍生的 金融資產 |
g. |
股本和股本 |
根據披露聲明令，計劃異議截止日期不受破產規則9006的延長限制; |
現金及現金等價物 |
i. |
投資 |
i. |
所有基金類型 |
二。 |
資產負債表日的存款 |
駁回了（i）對計劃、確認和Sibelco解決議案的所有異議，除非另有說明或記錄，以及（ii）除非另有說明，否則不得出現所有未達成共識或收回的聲明和保留的權利; |
爲客戶持有的資金 |
k. |
房屋和設備 |
| 資產描述 |
資產壽命（年） |
|||
| 建築 |
||||
| 計算機和軟件 |
||||
| 傢俱、裝置和辦公設備 |
||||
| 汽車 |
||||
| 租賃改良 |
||||
駁回了（i）對計劃、確認和Sibelco解決議案的所有異議，除非另有說明或記錄，以及（ii）除非另有說明，否則不得出現所有未達成共識或收回的聲明和保留的權利; |
商譽 |
駁回了（i）對計劃、確認和Sibelco解決議案的所有異議，除非另有說明或記錄，以及（ii）除非另有說明，否則不得出現所有未達成共識或收回的聲明和保留的權利; |
無形資產 |
| 資產描述 |
加權平均 攤銷期限 （以月爲單位） |
|||
| 客戶合同 |
||||
| 客戶關係 |
||||
| 契約 不競爭 |
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| 商標名稱 |
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| 科技 |
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| 軟件 |
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| 服務商標 |
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日本橫濱櫻木町華盛頓酒店（Yokohama Sakuragicho Washington Hotel）是其中之一。這是一家舒適的三星級商務酒店，距離最近的車站僅一分鐘路程，並有許多附近的餐廳。它是東京觀光客的理想選擇，市中心距離僅30分鐘路程。總共有553間客房，其中2層54間雙牀房可容納100人進行團隊預訂和會議。 |
無形資產和商譽減值 |
o. |
員工福利 |
i. |
美國儲蓄計劃 |
二。 |
定義的養老金計劃 |
三。 |
補償缺勤 |
p。 |
基於股份的付款 |
q。 |
準備金和應計費用 |
r。 |
收入確認 |
| a) | 每個全職同等的安排，通常涉及根據在執行外包業務流程時部署的全職員工（或同等員工）的人數開具賬單； |
| b) | 每筆交易安排，通常涉及根據處理的交易數量（例如交易數量）開具賬單 電子郵件 回覆，或處理航空公司優惠券或保險索賠）； |
| c) | 訂閱安排，通常包括根據合同商定的費率按每位會員每月計費； |
| d) | 固定價格安排，通常涉及根據以下方面的成就開具賬單 預定義的 可交付成果或里程碑； |
| e) | 基於結果的安排，通常包括根據我們的客戶通過我們的服務工作取得的業務結果開具賬單（例如根據未清銷售天數的減少、營運資金的改善、收款的增加或運營開支的減少來衡量）；或 |
| f) | 其他定價安排，包括成本加成安排，通常涉及按合同約定的直接和間接費用開具賬單，以及根據該安排部署的員工人數收取費用。 |
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 在除短期租賃外的所有租賃安排中，公司在租賃開始時確認ROU和相應的租賃負債，而短期租賃不需要確認ROU和租賃負債。ROU表示公司在租賃期內使用基礎資產的權利，而租賃負債則表示公司基於租賃而產生的租賃付款的義務。 |
| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 租賃協議包括在租賃結束前有權延長或終止合同的條款。在可能被行使的情況下，ROU和租賃負債均包括這些條款。 |
| 第三期於2021年3月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | ROU最初按價值確認，其中包括租賃負債的初始金額，調整任何在租賃開始前或在租賃開始時進行的租賃付款，加上任何初始直接成本，減去任何租賃激勵措施。隨後，根據累計折舊和減值損失的成本進行計量。 |
於2020年12月4日提交了計劃，該計劃已由《Covia Holdings Corporation及其債務人被修改後的聯合第一次修正的破產第11章重整計劃》[檔案號944]和《支持確認Covia Holdings Corporation及其債務人被修改後的聯合第一次修正重整計劃的債務人法律備忘錄和答辯意見》[檔案號945]進一步修改（「確認簡要說明」）； |
租賃協議 |
於2020年12月5日，債務人提交了「在支持批准Sibelco和解並反對委員會立場動議方面的意見書」[檔案號947]，以及 |
利息費用 |
於2020年12月5日提交了《Covia Holdings Corporation及其債務人被修改後聯合第一次修正重整計劃的計劃補充文件》[檔案號952]（「第一次修正的計劃補充文件」）。 |
所得稅 |
i. |
現行所得稅 |
二。 |
遞延所得稅 |
v. |
每股收益 |
w. |
信貸風險由於客戶可能無法如約清償其債務而產生。應收款項通常是無擔保的，來自於主要位於英國和美國的客戶的收入。通過定期評估客戶的財務可靠性來管理信貸風險，考慮財務狀況、當前經濟趨勢、歷史壞賬分析和應收賬款賬齡。與投資、銀行存款和衍生金融工具相關的信貸風險是受限的，因爲交易對手是由國際信用評級機構評定信用等級的銀行和共同基金。 |
y. |
信貸風險集中度 |
i. |
2023年10月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了《會計準則更新（ASU）2023-06：信息披露改進——答覆證券交易委員會的信息披露更新和簡化計劃》。該ASU: |
• |
修改了Codification中各個話題的信息披露或展示要求。其中一些修訂是現行要求的澄清或技術糾正。適用於受SEC現行信息披露要求約束的實體，以及受SEC要求提交或提供財務報表以便銷售或發行證券（未受合同轉讓限制）的實體。針對每個修訂的有效日期將是SEC已將相關披露從《S-X條例》或《S-k條例》中移除的日期，並禁止早期採用。 |
• |
應具有前瞻性運用。如果到2027年6月30日，SEC尚未將適用要求從《S-X條例》或《S-k條例》中刪除，則相關修訂的待定內容將從Codification中刪除，並且對任何實體都不會生效。 |
二。 |
2023年11月，FASb發佈了ASU No. 2023-07，報告分部（「會計準則Codification（「ASC」）話題280」）：報告分部披露的改進。該ASU： |
• |
改進了所有公共實體的年度和中期報告的報告分部披露要求，要求披露首席經營決策者（CODM）定期評估幷包含在每個報告的分部利潤或虧損中的重要分部支出的金額和說明，以及一個報告分部的中期披露的利潤或虧損和資產。 |
• |
允許在最符合US GAAP的措施之外，披露CODm在評估分部績效和決定如何分配資源時使用的其他分部淨利潤或虧損措施。 |
iii. |
2023年12月，FASb發佈了ASU No. 2023-09，所得稅（「ASC話題740」），所得稅披露的改進。該ASU： |
• |
擴大了與實體所得稅率調節、所繳納的所得稅和某些與所得稅有關的其他披露相關的披露範圍。 |
iv. |
2024年3月，FASb發佈了ASU No. 2024-01，薪酬-股票薪酬（「ASC話題718」）。該ASU: |
• |
澄清了如何評估授予給員工和非員工的盈利權益和類似獎勵是否屬於ASC 718下的股票獎勵安排範疇。 |
v. |
2024年3月，FASb發佈了ASU No. 2024-02，Codification改進-刪除對概念聲明的參照。該ASU： |
• |
包含了對ASC的修訂，刪除了對各種FASb概念聲明的參照。 |
第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； |
Smart Cube有限公司 |
數量 |
||||
現金 |
$ | |||
應收賬款 |
||||
未帳單收入 |
||||
預付費支出及其他流動資產 |
||||
固定資產 |
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保險業 租賃權 |
||||
其他無形資產 |
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- 客戶關係 |
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- 客戶合同 |
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- 其他不競爭條款 - 軟件 |
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責任 |
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非流動負債 資產 |
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遞延所得稅資產 |
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流動負債 |
( |
) | ||
非流動負債 負債 |
( |
) | ||
經營租賃負債 |
( |
) | ||
遞延稅款負債 |
( |
) | ||
已獲得淨資產 |
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減：採購代價 |
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) | ||
收購中超過公允價值的購買考慮價值計入商譽，商譽不可減稅。商譽代表了我們預計因收購而獲得的未來經濟利益，包括收購業務的員工以及預計能夠實現的未來運營和物流成本效益。商譽計入我們的Developing Offerings部分。 |
$ |
|||
第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； |
OptiBuy sp. z.o.o。 |
數量 |
||||
現金 |
$ | |||
應收賬款 |
||||
未帳單收入 |
||||
預付費支出及其他流動資產 |
||||
固定資產 |
||||
保險業 租賃權 |
||||
其他無形資產 |
||||
- 客戶關係 |
||||
- 客戶合同 |
||||
- 公約 - 不競爭協議 |
||||
- 軟件 |
||||
非流動負債 資產 |
||||
遞延所得稅資產 |
||||
流動負債 |
( |
) | ||
非流動負債 負債 |
( |
) | ||
經營租賃負債 |
( |
) | ||
遞延稅款負債 |
( |
) | ||
已獲得淨資產 |
||||
減：購買代價 |
( |
) | ||
收購中超過公允價值的購買考慮價值計入商譽，商譽不可減稅。商譽代表了我們預計因收購而獲得的未來經濟利益，包括收購業務的員工以及預計能夠實現的未來運營和物流成本效益。商譽計入我們的Developing Offerings部分。 |
$ |
|||
第三期於2021年3月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； |
業務轉讓支付（來自一家大型保險公司） |
數量 |
||||
| 其他無形資產 |
||||
| - 客戶合同 |
$ | |||
| 遞延稅款負債 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 已獲得淨資產 |
||||
| 減：購買考慮 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 收購中超過公允價值的購買考慮價值計入商譽，商譽不可減稅。商譽代表了我們預計因收購而獲得的未來經濟利益，包括收購業務的員工以及預計能夠實現的未來運營和物流成本效益。商譽計入我們的Developing Offerings部分。 |
$ |
|||
| |
|
|||
第四期於2021年4月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； |
回報率科技有限公司 |
數量 |
||||
| 現金 |
$ | |||
| 投資 |
||||
| 應收賬款 |
||||
| 未帳單收入 |
||||
| 預付費支出及其他流動資產 |
||||
| 固定資產 |
||||
| 保險業 租賃權 |
||||
| 其他無形資產 |
||||
| 業務：客戶關係 |
||||
| 業務：客戶合同 |
||||
| 保密協議： 不競爭協議： |
||||
| 軟件和交易 |
||||
| 非流動負債 資產 |
||||
| 遞延所得稅資產 |
||||
| 流動負債 |
( |
) | ||
| 非流動負債 負債 |
( |
) | ||
| 經營租賃負債 |
( |
) | ||
| 遞延稅款負債 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 已獲得淨資產 |
||||
| 減少：購買對價 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 收購中超過公允價值的購買考慮價值計入商譽，商譽不可減稅。商譽代表了我們預計因收購而獲得的未來經濟利益，包括收購業務的員工以及預計能夠實現的未來運營和物流成本效益。商譽計入我們的Developing Offerings部分。 |
$ |
|||
| |
|
|||
截至查閱日: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
現金和銀行存款 |
$ | $ | ||||||
1. 存放於銀行的短期存款 |
||||||||
2. 爲客戶持有的基金類型-限制性現金 |
||||||||
總費用 |
$ | $ |
||||||
截至查閱日: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
應收賬款和未開票收入 |
$ | $ | ||||||
減：預計信用減值準備 |
( |
) |
( |
) | ||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
2022年6月30日止的三個月 |
年度結束 |
|||||||||||
2024 |
2023 |
2024年3月31日 |
||||||||||
期初餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||
計入綜合損益表 |
||||||||||||
覈銷，扣除收回 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
沖銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
匯兌調整 |
||||||||||||
期末餘額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
| 流動資產： |
||||||||
| 預付費用 |
$ | $ | ||||||
| 服務稅和其他稅項應收款 |
||||||||
| 員工應收款 |
||||||||
| 預付供應商款 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 長期債務： |
||||||||
| 服務稅和其他稅項應收款 應收款項 |
$ | $ | ||||||
| 存款 |
||||||||
| 所得稅資產 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
TSLU |
MRHP |
HCLS |
BFSI |
總 |
||||||||||||||||
| 截至2023年4月1日的餘額 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 因收購產生的商譽（參見注4(a)、4(b)) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至2024年6月30日 |
||||||||||||
毛利 賬面價值 |
累積的 攤銷 和減值 |
淨利 賬面價值 |
||||||||||
| 具有有限壽命的無形資產: |
||||||||||||
| 客戶合同 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| 客戶關係 |
||||||||||||
| 知識產權和其他權利 |
||||||||||||
| 軟件 |
||||||||||||
| 科技 |
||||||||||||
| 租賃權益 |
||||||||||||
| 商標名稱 |
||||||||||||
| 約定 禁止競爭條款 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
$ |
$ |
$ |
||||||||||
| 不定期限無形資產： |
||||||||||||
| 服務商標 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 無形資產總額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
截至2024年3月31日 |
||||||||||||
毛利 賬面價值 |
累積的 攤銷 以及減值 |
淨利 賬面價值 |
||||||||||
| 具有有限壽命的無形資產: |
||||||||||||
| 客戶合同 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 客戶關係 |
||||||||||||
| 知識產權和其他權利 |
||||||||||||
| 軟件 |
||||||||||||
| 科技 |
||||||||||||
| 租賃優惠 |
||||||||||||
| 商標名稱 |
||||||||||||
| 約定 禁止競爭條款 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
$ |
$ |
$ |
||||||||||
| 不定期限無形資產： |
||||||||||||
| 服務商標 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 無形資產總額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
截至6月30日的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 攤銷費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
6, |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
金額 |
||||
| 2024 年 7 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日 |
$ |
|||
| 2026 |
||||
| 2027 |
||||
| 2028 |
||||
| 2029 |
||||
| 此後 |
||||
| |
|
|||
$ |
||||
| |
|
|||
截至目前 |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
| 自有資產： |
||||||||
| 建築 s |
$ |
$ | ||||||
| 計算機和軟件 |
||||||||
| 傢俱、固定裝置和辦公設備 |
||||||||
| 車輛 |
||||||||
| 租賃權改進 |
||||||||
| 資本 正在進行中 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
$ |
|||||||
| 減去：累計折舊 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 財產和設備，淨額 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
截至6月30日的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 折舊費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
$ |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
下面包括了開多期債務和總債務的對比: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
營運租賃 |
||||||||
運營租賃權利資產 |
$ | $ |
||||||
運營租賃負債-流動負債 |
$ |
$ |
||||||
運營租賃負債-非流動負債 |
$ |
$ |
||||||
3,582,475 |
$ |
$ |
||||||
截至6月30日的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
營業租賃成本 |
$ |
$ |
||||||
短期租賃成本 |
||||||||
變量租金成本 |
||||||||
總租金成本 |
$ |
$ |
||||||
截至6月30日的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
計入租賃負債的現金付款: |
||||||||
租賃運營的現金流出 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
以租賃負債淨額取得的租賃權利資產 |
||||||||
加權平均剩餘租賃期限（年） |
||||||||
加權平均折扣率 |
% | % | ||||||
區間 |
操作 租賃 |
|||
2024年7月1日至2025年3月31日 |
$ |
|||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
2029 |
||||
此後 |
||||
總租賃支付 |
$ |
|||
減：隱含利息 |
$ |
|||
3,582,475 |
$ |
|||
區間 |
操作 租賃 |
|||
2025 |
$ |
|||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
2029 |
||||
此後 |
||||
總租賃支付 |
$ |
|||
減：隱含利息 |
$ |
|||
3,582,475 |
$ |
|||
貨幣 調整 調整 |
未實現的 收益/(損失) 現金流 避險 |
養老 福利 |
總費用 |
|||||||||||||
| 截至2024年4月1日的餘額 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||
| 本期確認的收益/(損失) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 歸入淨利潤 |
||||||||||||||||
| 所得稅影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2024年6月30日的累計其他綜合損失 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2023年4月1日的餘額 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||
| 本期確認的收益/(損失) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 歸入淨利潤 |
||||||||||||||||
| 所得稅影響 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2023年6月30日的累計其他綜合損失 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
下面包括了開多期債務和總債務的對比: |
||||||||||||||
| 貨幣 |
利率 |
最終到期 （財政年度） |
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
||||||||||
| 美元 |
$ |
$ |
||||||||||||
| 美元 |
||||||||||||||
| 英鎊 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||
| 總費用 |
||||||||||||||
| 扣除債務發行成本 |
( |
) |
( |
) | ||||||||||
| 總費用 |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||||
| 開多次數 |
$ | $ | ||||||||||||
| 長期債務 |
$ | $ | ||||||||||||
數量 |
||||
| 2024年7月1日至2025年3月31日 |
$ | |||
| 2026 |
||||
| 2027 |
||||
| 2028 |
||||
| 2029 |
||||
| 2030 |
||||
| |
|
|||
| 總費用 |
$ |
|||
| |
|
|||
報告日公允價值計量 |
||||||||||||||||
描述 |
2023年6月30日 2024 |
活躍市場的相同資產 活躍市場上的 其他可觀察的 (一級) |
顯著的 投資於所有基金類型 不可觀察到的輸入值 （三級） |
顯著的 不可觀察的輸入值 不可觀察到的輸入值 （三級） |
||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
匯率期貨合同 |
$ | $ | |
|||||||||||||
211267 |
||||||||||||||||
總資產 |
$ |
|||||||||||||||
負債 |
||||||||||||||||
匯率期貨合同 |
$ | $ | ||||||||||||||
或有事項考慮 |
$ | |
||||||||||||||
負債合計 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||
報告日期使用公允價值計量 |
||||||||||||||||
描述 |
3月31日 2024 |
在其他有觀察的市場上，以相同資產的報價爲基礎的公允價值計量 對於相同資產在其他有觀察的市場上的流動性之外的市場，以相同資產爲基礎的公允價值計量 在其他有觀察的市場上，其流動性與相同資產相同的市場，以相同資產爲基礎的公允價值計量 （一級） |
顯著的 使用其他有觀察數據的公允價值計量，其中不包含相同資產的市場 不可觀察到的輸入值 （三級） |
顯著的 不可觀察的輸入值 不可觀察到的輸入值 （三級） |
||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
匯率期貨合同 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
投資於所有基金類型的投資 |
||||||||||||||||
總資產 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
負債 |
||||||||||||||||
匯率期貨合同 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
或有事項考慮 |
||||||||||||||||
負債合計 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
下面包括了開多期債務和總債務的對比: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
期初餘額 |
$ |
$ |
||||||
在合併利潤表中確認的利息費用。 |
||||||||
增益 被認爲是《關心艾滋病基金會》發佈的一份報告中資助HIV相關計劃的慈善資助商的第一名。 在合併利潤表中（請參考註釋4(a), 4(d)）。 |
( |
) | ||||||
累計折算差額(2) |
( |
) | ( |
) | ||||
期末餘額 |
$ |
$ |
||||||
截至 |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
| 遠期合約(賣出) |
||||||||
| 以美元計 |
$ | $ | ||||||
| 以英鎊計 |
||||||||
| 以歐元計 |
||||||||
| 以澳大利亞元計 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
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|
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|||||
$ |
$ |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 期權合約(賣出) |
||||||||
| 以美元計 |
$ | $ | ||||||
| 以英鎊表示 |
||||||||
| 以歐元表示 |
||||||||
| 以澳大利亞元表示 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
$ |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
現金流套期保值中的衍生工具 被套期保值關係 |
未指定用於套期保值的衍生工具 工具 |
|||||||||||||||
下面包括了開多期債務和總債務的對比: |
下面包括了開多期債務和總債務的對比: |
|||||||||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
2024年6月30日 |
過渡報告根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條款 |
|||||||||||||
| 資產： |
||||||||||||||||
| 衍生工具資產 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 衍生工具負債 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 營業收入 |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | ||
| 匯率期貨利得/(損失)，淨額 |
( |
) | ||||||
| 與從其他綜合收益重新分類到合併利潤表中的金額相關的所得稅 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ | ( |
) | $ |
( |
) | ||
| |
|
|
|
|||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 衍生金融工具: |
||||||||
| 公允價值變動損益扣除 |
||||||||
| 現金流量套期保值關係的衍生工具 |
$ |
$ |
( |
) | ||||
| 在合併利潤表中確認的盈利/（損失） |
||||||||
| 公司面臨着因其子公司在其非主要貨幣中進行交易而出現的由於外匯匯率變動而產生的收益和虧損。這些交易包括關聯公司之間的交易和庫存採購。 這些交易導致對某些以外幣計提的貨幣資產和負債進行重新計量，以季末或結算日外匯匯率計算。 由此產生的外匯收益和虧損計爲銷售、一般和管理費用。 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||
| |
|
|
|
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描述 的類型 按攤餘成本計價 |
毛利 的金額 被認爲是《關心艾滋病基金會》發佈的一份報告中資助HIV相關計劃的慈善資助商的第一名。 銀行業 資產 |
總金額 已確認的 銀行業 負債的抵消 在 財務報表的 銀行業 職務 |
淨數額 金融資產和負債的 資產 呈現於 財務報表的項目中 財務報表的 職務 |
金融工具中未抵消的相關金額 金融工具 |
||||||||||||||||||||
金融 實驗室 |
現金 抵押品 已收到 |
淨利 數量 |
||||||||||||||||||||||
衍生工具資產 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||
總費用 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
||||||||||||||||
描述 的類型 金融負債的金額 |
毛利 金融資產的金額 被認爲是《關心艾滋病基金會》發佈的一份報告中資助HIV相關計劃的慈善資助商的第一名。 銀行業 負債 |
總金額 已確認的 財務報表的 在 金融資產和負債的 銀行業 職務 |
淨數額 呈現於 負債 財務報表的項目中 報表 財務報表 職務 |
未在財務工具中進行抵銷的相關金額 財務工具 |
||||||||||||||||||||
金融 工具 |
現金 抵押品 抵押 |
淨利 數量 |
||||||||||||||||||||||
衍生工具負債 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||
總費用 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
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描述 種類 按攤餘成本計價 |
毛利 金額 被認爲是《關心艾滋病基金會》發佈的一份報告中資助HIV相關計劃的慈善資助商的第一名。 銀行業 資產 |
總金額 已確認的 銀行業 抵銷的負債 報表中 財務報表 銀行業 職務 |
淨數額 的報表 資產 呈現於 報表 財務報表 職務 |
未在財務工具中進行抵銷的相關金額 財務工具 |
||||||||||||||||||||
金融 實驗室 |
現金 抵押品 已收到 |
淨利 數量 |
||||||||||||||||||||||
衍生工具資產 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||
總費用 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
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描述 各種類型的 財務負債 |
毛利 金融資產金額 被認爲是《關心艾滋病基金會》發佈的一份報告中資助HIV相關計劃的慈善資助商的第一名。 銀行業 負債 |
總金額 已確認的 財務資產 在 財務報表 銀行業 職務 |
淨數額 金融的 負債 呈現於 財務報表的 財務報表的 職務 |
未互相抵消的相關金額 金融工具 |
||||||||||||||||||||
金融 工具 |
現金 抵押品 抵押 |
淨利 數量 |
||||||||||||||||||||||
衍生工具負債 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||
總費用 |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
||||||||||||||||
截至查閱日: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
| 流動資產： |
||||||||
| 薪資和獎金 |
$ | $ | ||||||
| 養老金 |
||||||||
| 工資和應付稅款代扣 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 長期債務： |
||||||||
| 養老金和其他義務 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 薪資和獎金 |
$ |
$ |
||||||
| 僱員福利計劃： |
||||||||
| 定義貢獻計劃 |
||||||||
| 確定性福利計劃 |
||||||||
| 股權酬讓費用（參見備註23） |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 營業收入成本 |
$ |
$ |
||||||
| 銷售和市場費用 |
||||||||
| 一般及管理費用 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 印度 |
$ |
$ |
||||||
| 美國 |
||||||||
| 英國 |
||||||||
| 南非 |
||||||||
| 斯里蘭卡 |
||||||||
| 菲律賓 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 服務成本 |
$ |
$ |
||||||
| 利息費用 |
||||||||
| 計劃資產預期回報 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 往期服務費用/(信貸)的攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 精算收益/損失攤銷，未扣稅 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 淨退休福利費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
下面包括了開多期債務和總債務的對比: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
淨精算損益 |
$ | $ | ||||||
淨往期服務成本/(貸記) |
( |
) | ( |
) | ||||
其他綜合收益/(損失)，不包括稅收影響 |
$ |
$ |
||||||
截至查閱日: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
預期福利義務的變動 |
||||||||
期初義務 |
$ |
$ | ||||||
外幣翻譯 |
( |
) | ( |
) | ||||
服務成本 |
||||||||
利息費用 |
||||||||
支付的福利 |
( |
) |
( |
) | ||||
計劃修訂 |
( |
) | ||||||
精算師(損益)/虧損 |
( |
) | ||||||
期末責任 |
$ |
$ |
||||||
計劃資產的變動 |
||||||||
期初計劃資產 |
$ |
$ | ||||||
外幣翻譯 |
( |
) | ||||||
計劃資產的實際回報 |
||||||||
實際繳納 |
||||||||
支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ||||
期末計劃資產 |
$ |
$ |
||||||
期末未資助狀態 |
$ |
$ |
||||||
合併資產負債表中認可的未資助金額 |
||||||||
流動負債 |
$ |
$ | ||||||
非流動負債 責任 |
||||||||
全部到期負債 |
$ |
$ |
||||||
累計給付義務 |
$ |
$ |
||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
貼現率： |
||||||||
印度 |
||||||||
菲律賓 |
||||||||
斯里蘭卡 |
||||||||
迪拜 |
||||||||
薪酬水平增長率 |
||||||||
計劃資產的預期收益率 |
||||||||
數量 |
||||
2024年7月1日至2025年3月31日 |
$ |
|||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
2029 |
||||
此後 |
||||
$ |
||||
截至查閱日: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
流動資產： |
||||||||
預付服務款項 |
$ |
$ | ||||||
預收款 |
||||||||
其他 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
長期債務： |
||||||||
服務未提供的預付款項 |
$ |
$ | ||||||
預收款 |
||||||||
其他 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
截至查閱日: |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
流動資產： |
||||||||
應交稅費和增值稅應付款項 |
$ | $ | ||||||
待定對價（參見注4(a)和4(b)） |
||||||||
其他負債 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
長期債務： |
||||||||
待定對價（參見注4(a)和4(b)） |
$ | $ | ||||||
其他負債 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 行業特定。 |
$ | $ | ||||||
| 金融和會計 |
||||||||
| 客戶體驗服務。 |
||||||||
| 研究和分析 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
行業板塊營業收入 |
||||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 保險 |
$ | $ | ||||||
| 醫療保健 |
||||||||
| 製造業-半導體、零售、消費品、媒體和娛樂、電信等多元化業務 |
||||||||
| 旅遊和休閒 |
||||||||
| 銀行和金融服務 |
||||||||
| 物流 |
||||||||
| 高科技和 專業服務 |
||||||||
| 公用事業 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 全日制等價人數 |
$ | $ | ||||||
| 交易 |
||||||||
| 認購 |
||||||||
| 固定價格 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 印度 |
$ | $ | ||||||
| 菲律賓 |
||||||||
| 美國 |
||||||||
| 南非 |
||||||||
| 英國 (1) |
||||||||
| 羅馬尼亞 |
||||||||
| 斯里蘭卡 |
||||||||
| 中國 |
||||||||
| 波蘭 |
||||||||
| 哥斯達黎加 |
||||||||
| 澳洲 |
||||||||
| 馬來西亞 |
||||||||
| 西班牙 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| (1) | 包括來自德國的非重要營收。 |
截至2024年6月30日 |
||||||||||||||||
銷售 委員會: |
過渡 活動 |
預付款 支付 ／ 其他 |
總費用 |
|||||||||||||
| 期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 本期內新增設備和設施 |
||||||||||||||||
| 期間攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 本期確認的減值損失 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 外幣資產翻譯差額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2024年3月31日 |
||||||||||||||||
銷售 委員會: |
過渡 活動 |
預付款 支付 / 其他 |
總費用 |
|||||||||||||
| 期初餘額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 本期內新增設備和設施 |
||||||||||||||||
| 期間攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 本期已確認減值損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 外幣資產翻譯差額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末餘額 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至目前爲止 |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
提前支付服務費用 |
$ |
$ | ||||||
預收款 |
||||||||
其他 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
提前支付的服務費用 |
$ | $ | ||||||
預收款 |
||||||||
其他 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
截至2024年6月30日 |
||||||||||||||||||||
少於 |
更多 之間 |
總費用 |
||||||||||||||||||
剩餘履約義務分配的交易價格 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2024年3月31日 |
||||||||||||||||||||
少於 |
更多 之間 |
總費用 |
||||||||||||||||||
剩餘履約義務分配的交易價格 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| （i） | 原預期長度不超過一年的合同；和 |
| （ii） | 公司按照可開票服務的金額確認收入的合同。 |
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
利息費用 |
$ | $ | ||||||
其他 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
金融資產淨收益 |
$ | $ | ||||||
利息收入 |
||||||||
其他, 淨額 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ |
||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
記錄在以下帳戶的股份支付費用： |
||||||||
營業收入成本 |
$ | $ | ||||||
銷售和市場費用 |
||||||||
一般及管理費用 |
||||||||
股份授予的全部補償費用 |
$ |
$ |
||||||
與股份支付費用相關的所得稅益（包括超額所得稅益） |
||||||||
| （i） | 取決於RSUs數量的變化 非市場 根據2006年激勵獎勵計劃和2016年激勵獎勵計劃下尚未達成的業績控件的情況，其相關的加權平均公允價值如下： |
股份 |
已授予和預期於2021年1月2日授予股份 價格 公允價值 |
總計 內在價值 |
||||||||||
截至2023年3月31日尚未解除限制的RSUs有 |
$ |
$ |
||||||||||
已行權 |
||||||||||||
行使 |
( |
) | ||||||||||
被取消 |
( |
) | ||||||||||
截至2024年3月31日尚未解除限制的RSUs有 |
$ |
$ |
||||||||||
已行權 |
||||||||||||
行使 |
( |
) | ||||||||||
被取消 |
( |
) | ||||||||||
截至2024年6月30日優秀； |
||||||||||||
可以行使的受限股票獎勵(RSUs) |
$ |
$ |
||||||||||
預計歸屬的受限股票獎勵(RSUs) |
$ |
$ |
||||||||||
| （ii） | 2006激勵計劃和2016激勵計劃也允許根據公司股票在一定時間內達到特定目標發放RSU。基於市場價格的股票獎勵的公允價值是通過蒙特卡羅模擬確定的。 |
股份 |
已授予和預期於2021年1月2日授予股份 價格 公允價值 |
總計 內在價值 |
||||||||||
截至2023年3月31日未行權的RSU |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
已行權 |
||||||||||||
行使 |
( |
) | $ | $ | ||||||||
被取消 |
||||||||||||
截至2024年3月31日未行權的RSU |
||||||||||||
已行權 |
||||||||||||
行使 |
||||||||||||
被取消 |
||||||||||||
截至2024年6月30日未行權的RSU |
||||||||||||
可以行使的RSU |
||||||||||||
預期可獲得的RSU |
||||||||||||
| （iii） | 與股東總回報（TSR）相關的限制性股票單元（RSU） |
股份 |
已授予和預期於2021年1月2日授予股份 價格 公允價值 |
總計 內在價值 |
||||||||||
| 截至2023年3月31日未行使的股票單元 |
$ |
$ |
||||||||||
| 已行權 |
||||||||||||
| 行使 |
( |
) | ||||||||||
| 被取消 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|||||||||||
| 截至2024年3月31日未行使的股票單元 |
$ |
$ |
||||||||||
| 已行權 |
||||||||||||
| 行使 |
( |
) | ||||||||||
| 被取消 |
( |
) | ||||||||||
| 已到期 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|||||||||||
| 截至2024年6月30日未行使的股票單元 |
$ |
$ |
||||||||||
| 可行權股票單元 |
$ | $ | ||||||||||
| 預計獲准的股票單元 |
$ | $ | ||||||||||
股份 |
已授予和預期於2021年1月2日授予股份 價格 公允價值 |
總計 內在價值 |
||||||||||
| 截至2023年3月31日未行權數量 |
$ |
$ |
||||||||||
| 已行權 |
||||||||||||
| 行使 |
( |
) | ||||||||||
| 被取消 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|||||||||
| 截至2024年3月31日未行權數量 |
$ |
$ |
||||||||||
| 已行權 |
||||||||||||
| 行使 |
( |
) | ||||||||||
| 被取消 |
( |
) | ||||||||||
| 截至2024年6月30日未行權數量 |
||||||||||||
| 已行權RSU |
$ |
$ |
||||||||||
| 預計行權RSU |
$ |
$ |
||||||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 國內 |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | ||
| 外幣 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 稅前收入 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
| 徵收的稅款 |
||||||||
| 國內稅 |
$ | $ | ||||||
| 外國稅 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
$ |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 遞延所得稅 |
||||||||
| 國內稅 |
||||||||
| 外國稅 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||
| |
|
|
|
|||||
| |
|
|
|
|||||
| 所得稅費用 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
截至6月30日的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
現行稅收 |
$ | $ | ||||||
遞延稅： |
||||||||
現金流套期保值衍生品的未實現收益/（虧損） |
||||||||
退休金 |
( |
) | ||||||
總所得稅（福利）/直接在其他綜合收益中確認的費用 |
$ |
$ |
||||||
截至目前 |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
與上期稅收狀況相關的增加/（減少） |
( |
) | ||||||
與本年度稅收狀況相關的增長 |
||||||||
翻譯調整 |
( |
) | ||||||
期末餘額 |
$ |
$ |
||||||
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
分子： |
||||||||
淨收入 |
$ | $ | ||||||
分母： |
||||||||
基本加權平均股本 |
||||||||
等價股票期權和 RSUs 稀釋影響 |
||||||||
稀釋加權平均股本 |
||||||||
每股收益 |
||||||||
基本 |
||||||||
攤薄 |
||||||||
考慮反稀釋的加權平均潛在稀釋股份數並未計入計算帶稀釋的每股收益 |
||||||||
| • | 銀行/金融服務和保險（BFSI）， |
| • | 旅遊、航運/物流和公用事業（TSLU）， |
| • | 製造業/零售/消費、高科技/專業服務和採購（MRHP）， 以及醫療保健/生命科學（HCLS） 公司業務所使用的資產和負債未歸屬任何可報告部門，因爲在業務部門之間可以互換使用。 |
| • | 管理層認爲，目前提供有關總資產和負債的業務部門披露是不切實際的，因爲可用數據的有意義的分離是繁瑣的。 |
TSLU |
MRHP |
HCLS |
BFSI |
和好 項目 (3) |
總計 |
|||||||||||||||||||
來自外部客戶的收入 |
||||||||||||||||||||||||
分部收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
向維修中心付款 |
||||||||||||||||||||||||
收入減去維修費 （非公認會計准則） |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
調整後的收入成本 (1) (2) |
||||||||||||||||||||||||
分部毛利 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
其他費用 |
||||||||||||||||||||||||
其他收入，淨額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
利息支出 |
||||||||||||||||||||||||
無形資產的攤銷 |
||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
||||||||||||||||||||||||
所得稅支出 |
||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
$ |
|||||||||||||||||||||||
(1) |
不包括基於股份的薪酬支出。 |
(2) |
對賬項目下的調整後收入成本包括分部間和內部的沖銷以及未分配的費用。 |
(3) |
對賬項目下的收入包括分部間和分部內部的沖銷以及外匯波動的影響。 |
TSLU |
MRHP |
HCLS |
BFSI |
和好 項目 (3) |
總計 |
|||||||||||||||||||
來自外部客戶的收入 |
||||||||||||||||||||||||
分部收入 |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | |
$ | ( |
) | $ | |
|||||||||||
向維修中心付款 |
||||||||||||||||||||||||
收入減去維修費 （非公認會計准則） |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
調整後的收入成本 (1) (2) |
||||||||||||||||||||||||
分部毛利 |
( |
) |
||||||||||||||||||||||
其他費用 |
||||||||||||||||||||||||
其他收入，淨額 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
利息支出 |
||||||||||||||||||||||||
無形資產的攤銷 |
||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
||||||||||||||||||||||||
所得稅支出 |
||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
$ |
|||||||||||||||||||||||
(1) |
不包括基於股份的薪酬支出。 |
(2) |
對賬項目下的調整後收入成本包括分部間和內部的沖銷以及未分配的費用。 |
(3) |
對賬項目下的收入包括分部間和分部內部的沖銷以及外匯波動的影響。 |
2022年6月30日止的三個月 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
澤西島，英吉利海峽 |
$ | $ | ||||||
北美（主要是美國） |
||||||||
英國 |
||||||||
澳洲 |
||||||||
歐洲（不含英國） |
||||||||
南非 |
||||||||
其餘國家/地區 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ | ||||||
截至目前爲止 |
||||||||
2024年6月30日 |
2024年3月31日 |
|||||||
澤西島，英吉利海峽 |
$ | $ | ||||||
印度 |
||||||||
菲律賓 |
||||||||
南非 |
||||||||
北美洲 |
||||||||
英國 |
||||||||
其餘國家/地區 |
||||||||
總費用 |
$ |
$ | ||||||
項目2. 財務狀況和經營結果的管理討論與分析
您應該結合我們的未經審計合併財務報表和本報告其他地方包含的相關說明來閱讀以下討論。我們敦促您仔細審閱並考慮本報告和其他SEC文件中我們所作出的各種披露，包括我們的年度報告 20-F 對於我們的2024財年截至3月31日的財務報告。以下討論中的某些陳述屬於前瞻性陳述。請參閱「前瞻性陳述的特別說明」。
概述
我們是全球領先的BPm服務提供商，提供綜合的數據，語音，分析和業務轉型服務，採用混合的在岸，近海和近海交付模式。我們將客戶的業務流程轉移至我們的交付中心，這些中心位於加拿大，中國，哥斯達黎加，印度，馬來西亞，菲律賓，波蘭，羅馬尼亞，南非，斯里蘭卡，土耳其，英國和美國，旨在爲客戶提供成本節約，操作靈活性，提高質量和可執行見解。我們力求通過科技-enabledsolutions，提高流程，全球交付能力，分析和對業務的理解，幫助客戶「改變」他們的業務。
我們基於對客戶業務的領域知識，管理所尋求的特定流程的經驗以及我們以客戶爲中心的方法贏得外包業務。我們的服務組合包括針對客戶特定業務和行業實踐定製的特定流程。此外，我們提供一系列共享服務，這些服務在多個行業中是通用的，包括財務和會計，客戶體驗服務，研究和分析，技術服務，法律服務和人力資源外包。
儘管我們通常與客戶簽訂長期合同，並且這些合同通常可以由客戶隨時因有或無原因而終止，而且往往具有短期通知期。儘管如此，由於我們提供服務的規模和複雜性以及與轉換流程以及其他服務提供商相關的風險和成本，我們的客戶關係往往具有長期性質。我們爲每個合同制定結構以滿足客戶的具體業務要求和我們在合同生命週期內的目標回報率。此外，由於離岸BPm的銷售週期漫長而複雜，因此通常很難預測新客戶合同的時間。因此，我們可能會在季度之間經歷增長率和盈利能力的波動，這取決於新合同的時間和性質。我們的經營業績也可能由於客戶運營的季節性變化而在季度之間顯着不同。例如，我們在TSLU部分的客戶通常會在美國暑假季節以及逆境天氣等周邊帶環境下經歷運營的季節性變化。儘管如此，我們的重點是加深客戶關係並在客戶與我們的關係的生命週期內將股東價值最大化。 內部的 以下表格代表了我們的營業收入（GAAP財務指標）的如下指標：
(以美元計，單位爲百萬)
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營業收入 |
$ | 323.1 | $ | 326.5 | ||||
1
我們的收入主要來自於提供 bPM 服務。我們有四個用於財務報表報告的應申報板塊——BFSI、TSLU、MRHP和HCLS。在我們的BFSI細分市場中，我們提供 「維修服務」。對於 「維修服務」，我們提供索賠處理和維修管理服務，通過第三方維修中心網絡安排汽車維修。在我們的維修管理服務中，我們是與第三方維修中心和客戶打交道的主體，我們向客戶開具的向第三方維修中心付款的發票金額列爲收入。如果我們不是主要提供服務，我們會記錄扣除維修成本後的維修服務收入。見本報告其他部分所列的合併財務報表附註2（r）。由於我們完全將維修分包給維修中心，因此我們會根據收入減去向第三方維修中心支付的維修費用來評估BFSI細分市場的財務業績，這是 非公認會計准則 財務措施。我們認爲，收入減去維修費 (a) 非公認會計准則 「維修服務」 的財務指標）更準確地反映了我們直接向客戶提供的bPM服務的增值。管理層認爲，收入減去維修費 （非公認會計准則） 可能對投資者有用，因爲它可以更準確地反映我們的業績和經營業績。
收入減去維修費用是 非公認會計准則 財務衡量標準的計算方法是（a）收入減去（b）我們的BFSI板塊，向維修中心支付的 「維修服務」 款項，其中我們是與第三方維修中心和客戶打交道的負責人。這個 非公認會計准則 財務信息不應孤立考慮，也不得作爲我們根據公認會計原則編制的財務業績的替代品。我們的收入減去維修費 （非公認會計准則） 由於計算方法的潛在差異，可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相提並論。
下表將我們的收入（公認會計原則財務指標）與減去維修費後的收入（a 非公認會計准則 財務措施）在所示期間內：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||
| 收入 |
$ | 323.1 | $ | 326.5 | ||||
| 減去：向維修中心付款(1) |
10.7 | 9.0 | ||||||
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| 收入減去維修費 （非公認會計准則） |
$ | 312.4 | $ | 317.5 | ||||
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注意：
| (1) | 包括向BFSI細分市場的維修中心支付的 「維修服務」 款項，我們是與第三方維修中心和客戶打交道的負責人。 |
2
以下表格列出了我們的匯率期貨營業收入減去修理費用(財務指標)的指定期間。匯率期貨營業收入減去修理費用是一種財務指標。我們展示匯率期貨營業收入減去修理費用，以便去除外匯匯率波動的影響，從而便於業務表現的比較。通過使用最新期間的匯率，重新計算以除美元以外貨幣表示的以前的期間的營業收入減去修理費用，而不考慮套期保值收益/損失的影響，呈現匯率期貨營業收入減去修理費用。我們的非美元營業收入包括但不限於以英鎊、澳大利亞元、歐元和南非蘭特表示的營業收入。管理層認爲，匯率期貨營業收入減去修理費用可能有助於投資者評估我們公司的基本營運表現。這一財務信息並不意味着孤立地或作爲按照通用會計準則(US GAAP)準備的財務結果的替代品。由於計算方法可能存在差異，我們的匯率期貨營業收入減去修理費用可能與其他公司報告的同類指標的比較性不強。 非GAAP 匯率期貨營業收入減去修理費用是一種財務指標，用於去除外匯匯率波動的影響，從而便於業務表現的比較。 非GAAP 我們展示匯率期貨營業收入減去修理費用，以便去除外匯匯率波動的影響，從而便於業務表現的比較。 （非GAAP） 因爲外匯匯率波動的影響，我們展示匯率期貨營業收入減去修理費用，以便讓營業收入減去修理費用可以不受其影響而被查看，從而便於業務表現的比較。 （非GAAP） 我們展示匯率期貨營業收入減去修理費用，以便去除外匯匯率波動的影響，從而便於業務表現的比較。 我們相信這些指標和措施有助於便於我們業務的期間比較，並便於將我們的績效與其他支付解決方案提供商的績效進行比較。 匯率期貨營業收入減去修理費用是一種財務指標，我們通過使用最新期間的匯率，重新計算以除美元以外貨幣表示的以前的期間的營業收入減去修理費用，而不考慮套期保值收益/損失的影響，來呈現它。 （非GAAP） 我們提供匯率期貨營業收入減去修理費用，以便去除外匯匯率波動的影響，從而便於業務表現的比較。 （非GAAP） 我們的非美元營業收入包括，但不限於以英鎊、澳幣、歐元和南非蘭特表示的營業收入。 我們的非美元營業收入包括，但不限於以英鎊、澳幣、歐元和南非蘭特表示的營業收入。 我們認爲匯率期貨營業收入減去修理費用可能有助於投資者評估我們公司的基本營運表現。 （非GAAP） 這一財務信息並不意味着孤立地或作爲按照通用會計準則(US GAAP)準備的財務結果的替代品。 非GAAP 我們提供匯率期貨營業收入減去修理費用，以便去除外匯匯率波動的影響，從而便於業務表現的比較。 （非GAAP） 由於計算方法可能存在差異，我們的匯率期貨營業收入減去修理費用可能與其他公司報告的同類指標的比較性不強。
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (以百萬美元爲單位) | ||||||||
| 營業收入減去修理費用 （非GAAP） |
$ | 312.4 | $ | 317.5 | ||||
| 匯率影響 |
0.9 | 1.5 | ||||||
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| 匯率期貨營業收入減去修理費用 （非GAAP） |
$ | 313.4 | $ | 319.0 | ||||
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全球經濟形勢
因爲我們在13個國家開展業務併爲多個地理區域的客戶提供服務，所以我們的業務、財務業績和運營業績在很大程度上取決於全球宏觀經濟和商業發展形勢。最近的經濟形勢和發展對全球經濟產生了挑戰，並可能對我們的業務和財務業績產生實質性和不利影響。 地緣政治 因爲我們在13個國家開展業務併爲多個地理區域的客戶提供服務，所以我們的業務、財務業績和運營業績在很大程度上取決於全球宏觀經濟和商業發展形勢。最近的經濟形勢和發展對全球經濟產生了挑戰，並可能對我們的業務和財務業績產生實質性和不利影響。 地緣政治 因爲我們在13個國家開展業務併爲多個地理區域的客戶提供服務，所以我們的業務、財務業績和運營業績在很大程度上取決於全球宏觀經濟和商業發展形勢。最近的經濟形勢和發展對全球經濟產生了挑戰，並可能對我們的業務和財務業績產生實質性和不利影響。
經濟因素，如經濟週期衰退、通貨膨脹、利率上升、外匯波動、貨幣收緊和金融市場波動等，已經影響了我們的業務、財務狀況和運營結果，並可能繼續對其產生影響。當前全球經濟不確定性和歐洲、美國、亞洲和國際金融市場和經濟可能持續動盪或不確定性，已經對我們及我們客戶的流動性和財務狀況造成了負面影響，這種影響可能會持續發生。我們所經營區域的高通脹水平導致供應成本上升，反過來影響價格和消費者需求。利率上升，加上流動性不足的信貸市場和更廣泛的信貸利差，可能會提高我們的借貸成本，並導致信貸更加有限，這可能不僅對我們的財務狀況、流動性和現金流產生重大不利影響，而且還可能影響我們的客戶使用信貸購買我們的服務或向我們及時支付款項的能力。此外，由於高債務水平，一些國家需要並可能繼續需要額外的財政支持，主權信用評級已經下降，並可能繼續下降，在某些國家主權債務義務方面可能會違約。美國和歐盟未來的中央銀行和其他經濟政策仍存在不確定性。這些負面的宏觀經濟狀況可能進一步導致全球貨幣和金融市場的波動加劇。例如，最近美元的升值可能會對我們公司產生不可預測的影響，包括將我們的經營成果轉換爲我們的報告貨幣，即美元。更多信息請參見我們年報的「第一部分—第 3 項 關鍵信息—D. 風險因素—與我們業務相關的風險——印度盧比、英鎊、美元、澳元、歐元、南非蘭特和菲律賓披索之間的貨幣波動可能對我們的運營結果產生重大不利影響」，這個年報適用於截至 2024 年 3 月 31 日的財年。 20-F 爲我們截至 2024 年 3 月 31 日的財年度報告提供進一步的信息，請參見「第 I 部分—第 4 項管理討論和分析—L. 法律事項— 知識產權、訴訟和其他法律事項 」和「第I部分—第2項運營和財務概況—B. 業務概況—地理分佈 」和「第I部分—第 1 項業務 」 等部分。
3
我們業務所在國家的政策或目標可能會對某些國家需求產生潛在影響。貿易政策的變化、關稅的增加、報復性關稅的實施(包括美國、中國和歐洲的實施)，以及要求更嚴格監管供應鏈的立法，可能會對全球經濟狀況和全球金融市場穩定產生實質性的不利影響，並可能削減國際貿易。
地緣政治危機，如戰爭、政治不穩定和恐怖襲擊，都可能會破壞我們的業務。俄烏衝突和以色列衝突已經導致了並可能導致重大的市場和其他干擾，包括商品價格的大幅波動、能源資源供應的不穩定、金融市場的不穩定，供應鏈中斷，政治和社會動盪，消費者或採購者偏好的變化以及網絡攻擊和間諜活動的增加。特別是，我們在波蘭和羅馬尼亞擁有業務，這兩個國家與烏克蘭接壤，已受通貨膨脹的重大負面影響，特別是能源和糧食價格的上漲，這是由於俄羅斯和烏克蘭的供應中斷所致。此外，由於持續的軍事衝突，波蘭和羅馬尼亞的移民人數不斷增加。這種移民的湧入可能會進一步加劇這兩個國家的通貨膨脹，從而對這兩個國家的業務產生實質性的不利影響，並給工資帶來上升的壓力。烏克蘭持續衝突的長度、影響和結果極不確定。如果衝突繼續或擴大到烏克蘭之外，將繼續對全球經濟和我們在波蘭和羅馬尼亞的業務產生重要影響。
4
此外，重大政治事件，包括2020年1月英國退出歐盟，通常稱爲「英國脫歐（Brexit）」，也爲像我們這樣在這些市場運營的企業造成了不確定性。雖然英國和歐盟已經批准了一項貿易和合作協議來管理英國脫歐之後的關係，但該協議在許多方面僅闡述了一個框架，需要英國和歐盟之間的雙邊談判，因爲雙方在繼續制定實施規則。關於雙方之間具體的關係條款將與退出前不同，仍存在重大的政治和經濟不確定性。這些條款可能會對受影響市場的經濟狀況以及全球金融市場的穩定產生不利影響，這反過來又對全球經濟狀況和金融市場產生重大逆轉作用，並可能顯著減少全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些金融市場中的運作能力或限制我們的融資渠道。我們的營業收入的26.1%和營收減除維修付款的23.6%在截至2024年6月30日的三個月內以英鎊計價，24.2%的營業收入和21.9%的營收減除維修付款在2024財年以英鎊計價。目前不知道英鎊兌美元和其他貨幣價值的下降程度和時間會是多少。英鎊兌美元匯率的長期下降，無論是由於英國脫歐還是其他原因，都可能對我們的盈利增長率和盈利能力產生不利影響。儘管我們認爲我們的套期保值計劃有效，但無法保證它會保護我們免受外匯匯率波動的影響。 （非GAAP） 在2024年6月30日以結束的三個月中，我們營業收入的26.1%和營收減除維修付款的23.6%以英鎊計價，在2024財年中，24.2%的營業收入和21.9%的營收減除維修付款以英鎊計價。 （非GAAP） 除英鎊外，美元匯率的貶值或者相對較少的澳元或歐元（即我們主要計價的貨幣）對印度盧比的匯率貶值，或相對較少的菲律賓披索或南非蘭特（即我們成本的重要部分計價貨幣）對印度盧比貶值也將對我們的結果產生不利影響。印度盧比、菲律賓披索、英鎊、南非蘭特、歐元或澳元與美元之間的波動，另外一方面，將我們筆記的交易轉換爲美元，也會讓我們面臨翻譯風險，而美元是我們的報告貨幣。印度盧比、菲律賓披索、英鎊、南非蘭特、歐元和澳元，與美元之間的匯率在近年來發生了大幅波動，並可能在未來大幅波動。例如，在2024年6月30日結束的三個月中，印度盧比對美元貶值了平均1.5%，歐元對美元貶值了平均1.2%，澳元對美元貶值了平均1.6%，菲律賓披索對美元貶值了平均4.0%，而英鎊對美元則對比2023年6月30日三個月的平均匯率升值了0.8%。在2024年6月30日結束的三個月中，印度盧比和南非蘭特的貶值以及英鎊對美元的升值對我們的運營結果產生了積極影響，而澳元和歐元對美元的貶值則對我們的運營結果產生了消極影響。
除了英鎊外，美元匯率的貶值或者相對較少的澳元或歐元（即我們主要計價的貨幣）對印度盧比的匯率貶值，或相對較少的菲律賓披索或南非蘭特（即我們成本的重要部分計價貨幣）對印度盧比貶值也將對我們的結果產生不利影響。
印度盧比、菲律賓披索、英鎊、南非蘭特、歐元和澳元與美元之間的匯率波動，一方面是我們筆記的交易轉換爲美元，也將使我們面臨翻譯風險，另一方面，更重要的是，這些變化會影響我們的經濟條件以及全球金融市場的穩定，反過來又會對全球經濟狀況和金融市場產生重大逆轉作用，並可能顯著減少全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些金融市場中的運作能力或限制我們的融資渠道。
例如，印度盧比對美元的平均貶值率爲1.5％，歐元對美元的平均貶值率爲1.2％，澳元對美元的平均貶值率爲1.6％，菲律賓披索對美元的平均貶值率爲4.0％，而英鎊對美元的平均匯率升值爲0.8％。
2024年6月30日結束的三個月中，印度盧比和南非蘭特的貶值以及英鎊對美元的升值對我們的運營結果產生了積極影響，而澳元和歐元對美元的貶值則對我們的運營結果產生了消極影響。
5
提案1-股票拆分提案的影響COVID-19
2023年5月，世界衛生組織宣佈， COVID-19 已不再是全球突發事件。全球各國也已放鬆對COVID-19的封鎖，包括旅行限制。 這是我們在業務連續性規劃中處理機制，我們積極了解客戶不斷變化的需求，調整服務模式，確保數據安全，優先考慮關鍵流程，調整服務水平，並管理自由量成本（例如旅行成本）和固定成本（例如人員成本）。我們的「混合型」服務能力在2022和2023財年穩步提高，從2020年4月按時交付客戶需求的80%以上，到2022財年第二季度以來全部都能按時滿足客戶需求。此外，我們還與國家、地方法規相關部門合作，以遵守與「混合型」和「在家辦公」模式相關的適用規定和法規。 包括旅行限制。
我們擁有一個業務連續性規劃機制，並積極努力了解我們客戶的不斷變化的需求，調整我們的交付模式爲「混合」模式，確保數據安全，優先處理關鍵業務流程，調整服務水平以及控制可變成本（例如旅行費用）和固定成本（例如人員成本）。在2022財年和2023財年，我們的「混合」交付能力穩步提高，從2020年4月的80%以上交付客戶需求到2022財年第二季度以來100%的交付客戶需求。此外，我們還與國家、州和當地政府合作，以遵守與「混合」和「家庭辦公」模式相關的適用規定和法規。
6
在截至2024年6月30日的三個月內，疫情對我們的業績並沒有產生顯著影響。從更長遠來看，儘管我們對我們的業務和服務質量有信心，但COVID-19對我們在2025財年以及以後的業務和財務表現的影響將是多方面的，其中包括但不限於以下方面： COVID-19的 對我們業務和財務表現的影響，包括但不限於以下方面：客戶需求的水平，包括我們服務的客戶中自身客戶群體的需求；我們能否實施政策和措施，確保員工的健康和安全；管理「遠程辦公」安排對我們生產力或運營能力的影響和挑戰，由於地方政府的不同規定、客戶要求、業務規模和技術或基礎設施問題，例如硬件訪問、軟件兼容性和互聯網連接等；交易所匯率波動。
| • | 未來疫情的可能再次出現； COVID-19 對我們業務和財務表現的影響，包括但不限於以下方面：客戶需求的水平，包括我們服務的客戶中自身客戶群體的需求；我們能否實施政策和措施，確保員工的健康和安全；管理「遠程辦公」安排對我們生產力或運營能力的影響和挑戰，由於地方政府的不同規定、客戶要求、業務規模和技術或基礎設施問題，例如硬件訪問、軟件兼容性和互聯網連接等；交易所匯率波動。 |
| • | 對我們業務和財務表現的影響，包括但不限於以下方面：客戶需求的水平，包括我們服務的客戶中自身客戶群體的需求；我們能否實施政策和措施，確保員工的健康和安全；管理「遠程辦公」安排對我們生產力或運營能力的影響和挑戰，由於地方政府的不同規定、客戶要求、業務規模和技術或基礎設施問題，例如硬件訪問、軟件兼容性和互聯網連接等；交易所匯率波動。 |
| • | 我們繼續與客戶密切合作，最大限度地發揮我們服務其快速變化的業務需求的能力。 |
| • | 截至2024年6月30日，我們擁有3.015億美元的現金及現金等價物和投資、1.012億美元的未使用授信額度和2.285億美元的長期債務。根據我們目前的運營水平，我們預計我們預期從運營活動中產生的現金流、手頭的現金及現金等價物、使用現有信貸設施將足以資助我們的債務償還義務、預期資本支出、股票回購和營運資本需求等未來12個月。但在當前複雜的經濟和業務環境下，如「—— 全球經濟狀況」所述，不能保證我們的業務活動將保持在預期水平以產生預期的運營現金流。另請參閱「—— 流動性和資本資源」以獲取更多信息。 |
| • | 交易所匯率波動。 |
我們繼續與客戶密切合作，最大限度地發揮我們服務其快速變化的業務需求的能力。
由於全球範圍內的大流行，越來越多的企業採用具有改善技術基礎設施的交付模式，並結合「遠程辦公」模式的元素。各國可能頒佈更加靈活的勞動法律，這可能會擴大公司的僱員基礎，包括更多的兼職和臨時工，如獨立承包商、在線平台工作者、合同公司工作者和備受邀約的工作者。這可能會使我們這樣的企業將交貨模式擴展到更大的城市之外，例如印度的二線和三線城市。
進行反向拆分後，所有持有人的普通股記名持有者的持股比例不會變化，但碎股的處理方式請參閱「碎股」部分。反向拆分不會影響任何股東的比例投票權（適用於碎股的處理）。COVID-19 在截至2024年6月30日的三個月內，疫情對我們的業績並沒有產生顯著影響。從更長遠來看，儘管我們對我們的業務和服務質量有信心，但COVID-19對我們在2025財年以及以後的業務和財務表現的影響將是多方面的，其中包括但不限於以下方面：客戶需求的水平，包括我們服務的客戶中自身客戶群體的需求；我們能否實施政策和措施，確保員工的健康和安全；管理「遠程辦公」安排對我們生產力或運營能力的影響和挑戰，由於地方政府的不同規定、客戶要求、業務規模和技術或基礎設施問題，例如硬件訪問、軟件兼容性和互聯網連接等；交易所匯率波動。 備受邀約 工作者。這可能會使我們這樣的企業將交貨模式擴展到更大的城市之外，例如印度的二線和三線城市。
7
營業收入
我們通過向客戶提供BPm服務來實現營業收入。下表顯示了我們的營業收入（GAAP財務指標）和減去維修支付的收入（一個財務指標）的時段情況： 非GAAP
| 截止 2023年6月30日 |
變更 | |||||||||||||||
| (以百萬美元爲單位) | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 營業收入 |
$ | 323.1 | $ | 326.5 | (3.4 | ) | (1.0 | )% | ||||||||
| 營業收入減去維修支付 （非GAAP） |
$ | 312.4 | $ | 317.5 | (5.0 | ) | (1.6 | )% | ||||||||
我們的營業收入具有客戶、行業、服務類型、地理和合同類型多樣性，如下面的分析所示。
前五大客戶的營業收入
截至2024年6月30日和2023年，我們從最大的客戶獲得的營業收入和減去維修支付的收入的百分比如下表所示： （非GAAP）
| 作爲營業收入的百分比 | 作爲減去維修支付的收入的百分比 （非GAAP） |
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| 2022年6月30日止的三個月 | 截至6月30日的三個月， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 最大的客戶 |
5.8 | % | 4.5 | % | 6.0 | % | 4.7 | % | ||||||||
| 前五大客戶 |
21.6 | % | 21.3 | % | 22.3 | % | 21.9 | % | ||||||||
| 前十大客戶 |
32.1 | % | 33.1 | % | 32.3 | % | 34.0 | % | ||||||||
| 前二十大客戶 |
44.3 | % | 46.6 | % | 44.4 | % | 47.0 | % | ||||||||
8
業務營收
截至2024年6月30日和2023年，我們從SBUs收入和收入減維修付款的百分比分別如下表所示: （非GAAP） 如下表所示，我們從業務單元獲得的營業收入比例爲:
| 作爲營收的百分比 | 作爲營業收入減維修付款（非普通會計原則）的百分比 維修付款（非普通會計原則）的百分比 |
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| 2022年6月30日止的三個月 | 2022年6月30日止的三個月 | |||||||||||||||
| 戰略業務部門 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 銀行金融保險 |
36.6 | % | 33.7 | % | 34.5 | % | 31.8 | % | ||||||||
| TSLU |
28.9 | % | 31.3 | % | 29.9 | % | 32.2 | % | ||||||||
| MRHP |
23.8 | % | 24.8 | % | 24.6 | % | 25.5 | % | ||||||||
| HCLS |
12.8 | % | 12.5 | % | 13.3 | % | 12.9 | % | ||||||||
| 調節項目(1) |
(2.1 | )% | (2.3 | )% | (2.3 | )% | (2.4 | )% | ||||||||
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| 總費用 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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注意：
| (1) | 對賬項下的營業收入包括部門間和內部消除以及外匯匯率期貨影響。 |
9
我們向客戶提供的某些服務受客戶業務的季節性影響。因此，在假日季，例如在美國暑假期間（我們的第二財季），我們通常會看到TSLU板塊的交易相關服務增加；在本財年年初和年底（我們的第一財季和最後一個季度）以及美國冬季旺季（我們的第三財季），BFSI板塊的保險相關業務有所增加；美國節日期間MRHP板塊的消費品業務增加在日曆年末新產品發佈時，以及活動通常會發生（我們的第三財季）
按服務類型劃分的收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們的收入和收入減去維修費 （非公認會計准則） 按下表所列的比例在不同服務類型之間實現了多樣化:
| 佔收入的百分比 | 佔收入的百分比減去 維修費（非公認會計准則） |
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| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的三個月 | |||||||||||||||
| 服務類型 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 特定行業 |
43.3 | % | 40.3 | % | 41.4 | % | 38.6 | % | ||||||||
| 財務和會計 |
20.0 | % | 22.6 | % | 20.7 | % | 23.2 | % | ||||||||
| 客戶體驗服務 |
19.0 | % | 20.2 | % | 19.6 | % | 20.8 | % | ||||||||
| 研究和分析 |
12.5 | % | 12.1 | % | 13.0 | % | 12.4 | % | ||||||||
| 其他 (2) |
5.2 | % | 4.8 | % | 5.3 | % | 5.0 | % | ||||||||
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| 總計 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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注意事項：
| (1) | 其他收入包括來自技術服務、法律服務和人力資源外包服務的收入。 |
10
地理收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，我們的營業收入和扣除維修費用的營業收入如下表所示： （非GAAP） 按照我們客戶的地理位置（以下表格所示的比例），我們的營收和扣除維修費用的營收來自以下地區：
| 作爲營業收入的百分比 | 作爲扣除維修費用的營收的百分比 維修費用 （非GAAP） |
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| 2022年6月30日止的三個月 | 2022年6月30日止的三個月 | |||||||||||||||
| 地域板塊 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 北美（主要是美國） |
45.9 | % | 48.3 | % | 47.4 | % | 49.7 | % | ||||||||
| 英國 |
29.5 | % | 27.5 | % | 27.1 | % | 25.4 | % | ||||||||
| 歐洲（不包括英國） |
7.5 | % | 8.5 | % | 7.7 | % | 8.7 | % | ||||||||
| 澳洲 |
7.3 | % | 6.3 | % | 7.6 | % | 6.5 | % | ||||||||
| 南非 |
0.9 | % | 1.1 | % | 0.9 | % | 1.1 | % | ||||||||
| 全球其他地區 |
8.9 | % | 8.3 | % | 9.3 | % | 8.6 | % | ||||||||
|
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| 總費用 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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11
交付中心位置的營業收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的營收和扣除維修支付的營收 （非GAAP） 來自下表所示比例相應地設置的交付中心位置的以下地理位置（根據我們交付中心的位置）
| 作爲營收的百分比 | 作爲扣除維修支付的營收百分比（非GAAP） 三個月截至2026年6月30日 |
|||||||||||||||
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||||||
| 交付中心的位置 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 印度 |
56.7 | % | 53.4 | % | 58.6 | % | 55.0 | % | ||||||||
| 菲律賓 |
13.2 | % | 14.5 | % | 13.7 | % | 14.9 | % | ||||||||
| 美國（1） |
11.5 | % | 13.2 | % | 11.9 | % | 13.6 | % | ||||||||
| 南非 |
7.3 | % | 5.5 | % | 7.5 | % | 5.6 | % | ||||||||
| 英國（2） |
5.4 | % | 6.2 | % | 2.2 | % | 3.5 | % | ||||||||
| 羅馬尼亞 |
1.5 | % | 2.2 | % | 1.5 | % | 2.3 | % | ||||||||
| 斯里蘭卡 |
1.2 | % | 1.4 | % | 1.2 | % | 1.5 | % | ||||||||
| 中國 |
1.1 | % | 1.2 | % | 1.2 | % | 1.2 | % | ||||||||
| 波蘭 |
1.1 | % | 1.0 | % | 1.1 | % | 1.1 | % | ||||||||
| 哥斯達黎加 |
0.5 | % | 0.6 | % | 0.6 | % | 0.6 | % | ||||||||
| 澳洲（3） |
0.5 | % | 0.4 | % | 0.5 | % | 0.5 | % | ||||||||
| 西班牙（3） |
0.0 | % | 0.4 | % | 0.0 | % | 0.2 | % | ||||||||
| 馬來西亞 |
0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總費用 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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備註：
| (1) | 包括來自加拿大的營業收入和扣除維修支付的營業收入，規模不大。 （非GAAP） 包括來自土耳其和德國的營業收入和扣除維修支付的營業收入，規模不大。 |
| (2) | 澳洲和西班牙的營收是在我們的「在家工作」模式下提供的過程的，我們在澳洲或西班牙沒有任何交付中心。 （非GAAP） |
| (3) |
|
12
我們的合同
我們與客戶簽訂合同提供業務服務，這些合同通常爲期3至5年，有些是無固定期限的滾動合同。一般來說，這些合同可以由客戶隨意終止，並且有短暫的通知期。然而，由於我們執行的業務流程複雜而全面，而且搬遷這些流程的成本和風險巨大，因此我們往往與客戶保持長期關係。 內部的 或其他服務提供商。
每個客戶合同的條款和條件都基於所要提供服務的範圍和客戶的要求而定。有時，在實施某些合同的早期階段，我們可能會產生重大成本，但預計可以在合同的整個生命週期內收回這些成本，以實現我們的目標回報。每個客戶合同都有相應的服務級別協議，這些協議定義了基於我們的績效進行衡量的某些運營指標。我們的一些合同規定，在約定的時間框架內未能達到某些關鍵服務水平標準，我們需要支付罰款或賠償金。
當我們與客戶合作時，通常會將該客戶的業務流程轉移到我們的交付中心，需要一段時間來完成。這個轉移過程可能會遇到多種潛在的延遲情況。因此，我們可能要等到客戶合作開始數月後才能實現顯著的收入。 六個月 我們的服務收費是基於以下定價模型的：
全職等效安排，通常涉及基於部署在外包業務執行中的全職員工（或等同人員）數量進行計費；
| 1) | 交易安排，通常涉及基於處理的交易數量（如響應、機票或保險理賠）進行計費； |
| 2) | 訂閱安排，通常基於按會員每月計費，按合同約定的費率計算； 電子郵件 固定價格安排，通常基於預定交付成果或里程碑計費； |
| 3) | 基於結果的安排，通常基於我們的服務努力爲客戶實現的業務結果（如按減少應收賬款天數、提高運營資本、增加代收或減少營業費用等指標計算）進行計費；或 |
| 4) | 其他價格安排，包括成本加酬金安排，通常根據已約定的直接和間接成本及根據安排部署的員工數量計費。 除了上述定價方法以外，我們的一小部分收入由向客戶報銷我們提供服務所產生的費用組成。 基於結果的安排是非線性的一個例子。 |
| 5) |
|
| 6) | 另外一些文本的描述與上述定價方法的定價模型之一或其中幾個有關。 |
零星 我們提供服務所產生的費用報銷是收入的一小部分。
基於結果的安排是非線性的一個例子。 收費模式將平台、解決方案和我們提供的服務的收入與客戶的使用或節省掛鉤，而不是部署的努力來提供這些服務。我們打算專注於增加我們的服務提供基於業務價值而定價的非線性的服務。我們相信，非線性的定價模式有助於增加收入而不增加人員。因此，我們預計更多使用非線性計費模式將導致每位員工的收入更高，利潤率也將提高。 非線性的定價模式使我們能夠根據我們向客戶提供的價值而定價，而不是按部署到他們那裏的人數來定價。我們相信，非線性的定價模式有助於增加收入而不增加人員。 非線性的定價模式有助於我們增加收入而不增加人員。 非線性的定價模式使我們能夠根據我們向客戶提供的價值而定價，而不是按部署到他們那裏的人數來定價。 我們相信，非線性的定價模式有助於增加收入而不增加人員。 非線性的定價模式使我們能夠根據我們向客戶提供的價值而定價，而不是按部署到他們那裏的人數來定價。 我們相信，非線性的定價模式有助於增加收入而不增加人員。 非線性收入可能會面臨短期壓力，因爲開發產品和服務的倡議需要時間才能實現。此外，在基於成果的安排中，我們承擔了無法實現客戶業務目標與這些項目有關的風險。有關更多信息，請查看我們年度報告第一部分第3條主要信息D風險因素與我們的業務有關的風險——如果我們的定價結構無法準確預測執行我們的工作所需的成本和複雜性，我們的盈利能力可能會受到負面影響。 非線性收入可能會面臨短期壓力，因爲開發產品和服務的倡議需要時間才能實現。此外，在基於成果的安排中，我們承擔了無法實現客戶業務目標與這些項目有關的風險。有關更多信息，請查看我們年度報告第一部分第3條主要信息D風險因素與我們的業務有關的風險——如果我們的定價結構無法準確預測執行我們的工作所需的成本和複雜性，我們的盈利能力可能會受到負面影響。 20-F 截至2024年3月31日我們的財政年度的年度報告中。
13
按合同類型收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的營業收入和扣除修理費用後的營業收入 （非GAAP） 按以下表格所示的合同類型多樣化分配收入比例：
| 作爲營業收入的百分比 | 作爲扣除修理費用後的營業收入的百分比 修理費用後的營業收入的百分比 （非GAAP） |
|||||||||||||||
| 2022年6月30日止的三個月 | 2022年6月30日止的三個月 | |||||||||||||||
| 合同類型 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 全日制等價人數 |
72.5 | % | 70.7 | % | 74.9 | % | 72.7 | % | ||||||||
| 交易 |
14.9 | % | 14.2 | % | 12.0 | % | 11.8 | % | ||||||||
| 認購 |
4.9 | % | 5.3 | % | 5.0 | % | 5.5 | % | ||||||||
| 固定價格 |
4.6 | % | 5.0 | % | 4.8 | % | 5.1 | % | ||||||||
| 其他 |
3.1 | % | 4.8 | % | 3.3 | % | 4.9 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總費用 |
100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注意：
| (1) | 其他收入包括「結果導向安排」的收入，通常基於我們的客戶通過我們的服務實現的業務結果進行計費（例如減少應收賬款天數，改善營運資金，增加收款和降低營業費用等）。 |
14
費用
我們的大部分費用都是營業成本和營業費用。我們的營業成本主要由員工成本、維修中心支付、設施成本、折舊、法律和專業成本以及旅行費用組成。我們的營業費用包括銷售和營銷費用、一般和行政費用、匯率期貨收益和損失以及無形資產攤銷。我們的 非營運性 費用包括財務費用以及記錄在「其他收入，淨額」下的其他費用。
營業成本
員工成本是營業成本的最大組成部分。除了員工工資外，員工成本還包括與招聘、培訓和留任有關的成本以及股份報酬費用。歷史上，我們的員工成本主要因爲員工數量的增加而增加，在一定程度上也因爲招聘、培訓和留任員工。印度的薪資水平以及我們有效管理和留住員工的能力顯著影響我們的營業成本。詳見我們於2024財年報告形式「第I部分——項目4.公司信息——b.業務概述——人力資本」中的內容。然而，監管變化可能導致印度的工資增加，並增加我們的營業成本。例如，2019年工資法典，2020年工業關係法典，2020年社會保障法典和2020年職業安全、衛生和工作條件法典於2020年9月28日獲得印度總統簽字。然而，這些法案的實施規則尚未公佈，適用這些變化的有效日期尚未公佈。因此，儘管我們無法確定這些變化的財務影響，但這些變化一旦生效，我們印度的薪資成本可能會增加。請見我們於2024財年報告形式「第I部分——項目3.關鍵信息——D.業務相關風險——工資增加可能防止我們維持競爭優勢，並可能降低我們的利潤率」。我們試圖通過改善員工的生產力、員工的留住和資產利用來減輕這些成本上升帶來的壓力。 20-F 我們的運營基礎設施在預期需求之前即創建完畢，因爲建立新站點需要6至9個月的時間。因此，在我們承載這種額外容量的期間，我們的營業成本佔營業收入的比例可能會更高。
一旦我們與客戶簽訂新合同，我們通常會有一個過渡期來將客戶的流程轉移到我們的交付中心，並相應地產生與此類轉移有關的費用。 20-F 銷售和營銷費用 我們的銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員的員工成本、股份報酬費用、品牌建設費用、法律和專業費用、旅行費用和與銷售和營銷無關的其他一般費用。
我們設施成本包括租賃租金、公用事業成本、設施管理以及電信網絡成本。我們的大部分設施租賃都是長期協議，並具有升級條款，規定在固定間隔時間內租金增加。其中大部分協議都有規定固定升值的租賃升級條款。
我們會在預期需求之前創建運營基礎設施的能力，因爲建立新站點需要6至9個月的時間。因此，在我們承載這種額外容量的期間，我們的營業成本佔營業收入的比例可能會更高。
一旦我們與客戶簽訂新合同，我們通常會有一個過渡期來將客戶的流程轉移到我們的交付中心，並相應地產生與此類轉移有關的費用。
銷售和營銷費用
我們的銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員的員工成本、股份報酬費用、品牌建設費用、法律和專業費用、旅行費用和與銷售和營銷無關的其他一般費用。
總部和管理費用
我們的一般和行政費用主要包括高級管理人員及其他支持人員的員工成本、股份報酬費用、法律和專業費用、旅行費用以及與營業成本和銷售和營銷無關的其他一般費用。它還包括相關收購成本和收益，包括交易成本、整合成本和作爲延期支付的一部分的就業聯繫購買考覈。它還包括與我們過渡到US GAAP報告以及自願在美國本土發行人者SEC的表格上提交有關的費用。 業績補償 作爲延期支付的一部分的業績補償。它還包括與我們過渡到US GAAP報告以及自願在美國本土發行人者SEC的表格上提交有關的費用。
15
匯率期貨損失/(收益)，淨額
匯率期貨損失/(收益)，淨額包括：
| • | 對不符合「套期保值」會計準則並被認定爲無效的衍生金融工具進行的評估增值或減值； |
| • | 結算外匯和衍生金融工具產生的實現的匯率收益或損失；以及 |
| • | 其他資產和負債的複覈帶來的未實現的匯率收益或損失。 |
無形資產攤銷
無形資產攤銷主要與我們於2016年6月收購的Value Edge Research Services Private Limited (「Value Edge」)、2017年1月收購的Denali Sourcing Services Inc. (「Denali」)、及於2017年3月收購的MTS HealthHelp Inc.及其附屬公司(「HealthHelp」)、2022年7月收購的Vuram、2022年12月收購的The Smart Cube和OptiBuy ，以及從CEPROCS S.R.L.於2021年12月和一家大型保險公司於2022年10月業務轉讓中取得的無形資產攤銷有關。它還包括在正常業務中獲取的軟件的攤銷。
其他淨收入
其他收入，淨額包括利息收入、投資收益、收購相關的應計收入、資產銷售的收益或損失、定義的福利義務精算的攤(盈)/虧(損)、以及其他雜項收入和支出。
財務費用
財務費用主要涉及我們應付的貸款和短期借款的利息、交易成本和與相關衍生金融工具結算時的收益/損失、定義的福利義務和租賃負債的利息費用，以及與我們收購相關的應計收入的減值。
16
經營數據
我們的利潤率很大程度上取決於我們的資產利用率和我們能夠爲服務恢復的價格。我們資產利用率中最重要的組成部分之一是座位利用率，即我們能夠利用座位的平均工作班次數，每天最多三次。通常情況下，提高座位利用率將會提高我們的盈利能力，除非還有其他增加我們成本的因素，例如租金增加，建造新座位的大規模增長和與我們現有或使用的座位有關的修復和翻新成本的增加。此外，座位利用率的增加由於工作量的增加通常會導致每個座位的成本降低和利潤率提高，因爲我們建立的座位的固定總成本保持不變，而每個座位產生的收入更多。 大規模升級以建造新座位，以及與我們現有或使用的座位相關的修復和翻新成本的增加會增加我們的成本，這將影響我們的盈利能力。
以下表列出了截至所示日期的某些經營數據：
| 2023年6月30日 2024 |
3月31日 2024 |
12月31日 2023 |
9月30日, 2023 |
2023年6月30日 2023 |
3月31日 2023 |
|||||||||||||||||||
| 員工總數 |
60,513 | 60,125 | 60,652 | 59,873 | 59,871 | 59,755 | ||||||||||||||||||
| 建立的座位(1) |
41,676 | 41,599 | 40,658 | 39,775 | 38,945 | 37,222 | ||||||||||||||||||
| 使用的座位(1) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 座位利用率(1)(2) |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
備註：
| (1) | 「建立的座位」指的是設置在任何場所的生產座位總數(不包括財務、人力資源、行政和專門用於業務連續性規劃的座位)。「使用的座位」指的是員工正在使用的建立的座位數。剩餘的座位將被稱爲「空置座位」。當我們增加員工人數時，空置座位將變成使用的座位。 建立的座位 |
我們遠程工作員工的服務交付能力可能不等同於他們在我們交付中心工作時的正常能力。
「混合」模式在2024年6月30日，2024財年、2023財年和2022財年結束時使用。因此，使用的座位詳情和座位利用率詳情不適用於2024年6月30日，2024財年、2023財年和2022財年。但是，在截至2024年6月30日的三個月內，我們已在「辦公室工作」中取得了重大進展，平均爲71%。 座位利用率是通過將平均總員工數除以平均建立座位數來計算的，以顯示我們能夠利用建立座位的速度。平均總員工數和平均建立座位數是通過將在財政年度開始和結束時的總員工數或建立座位數(視情況而定)的總計除以二來計算的。
| (2) | 有關我們的重要會計政策和估計的描述，請參見本報告第一部分的未經審計的精簡中期合併財務報表「第2部分重要會計政策摘要」。 |
關鍵會計政策
有關我們的業務部門報告的更多細節，請參閱本報告第一部分中未經審計的基本報表的「注26-業務部門報告」部分。
17
運營結果
以下表格列出了某些財務信息的營業收入百分比和扣除維修費用後的營業收入百分比 （非GAAP） 期間所示:
| 作爲 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | 營業收入扣除 維修費用的百分比 （非GAAP） |
|||||||||||||||
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入成本 |
64.8 | % | 65.5 | % | 63.6 | % | 64.5 | % | ||||||||
| 毛利潤 |
35.2 | % | 34.5 | % | 36.4 | % | 35.5 | % | ||||||||
| 營業費用： |
||||||||||||||||
| 銷售和市場費用 |
6.7 | % | 6.1 | % | 6.9 | % | 6.3 | % | ||||||||
| 一般及管理費用 |
14.1 | % | 14.4 | % | 14.6 | % | 14.8 | % | ||||||||
| 匯率期貨淨損失/（盈利） |
0.3 | % | (0.3 | )% | 0.3 | % | (0.3 | )% | ||||||||
| 無形資產減值 |
0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||||
| 無形資產攤銷 |
2.1 | % | 2.7 | % | 2.2 | % | 2.7 | % | ||||||||
| 營業利潤 |
11.9 | % | 11.6 | % | 12.3 | % | 11.9 | % | ||||||||
| 其他收入，淨額 |
(1.2 | )% | (1.5 | )% | (1.2 | )% | (1.5 | )% | ||||||||
| 財務費用 |
1.4 | % | 1.1 | % | 1.4 | % | 1.1 | % | ||||||||
| 所得稅費用 |
2.8 | % | 2.2 | % | 2.9 | % | 2.2 | % | ||||||||
| 稅後利潤 |
9.0 | % | 9.8 | % | 9.3 | % | 10.1 | % | ||||||||
以下表格將營業收入（一項GAAP財務指標）與扣除維修費用後的營業收入（另一項財務指標）進行了調和，列出了支付給維修中心和營業收入扣除維修費用後的百分比 非GAAP 期間支付給維修中心的金額和營業收入扣除維修費用的百分比: （非GAAP） 作爲營業收入的百分比，所示期間:
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以百萬美元表示） | ||||||||||||||||
| 營業收入 |
$ | 323.1 | $ | 326.5 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 減：維修中心付款 |
10.7 | 9.0 | 3.3 | % | 2.8 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 營業收入扣除維修費用 （非GAAP） |
$ | 312.4 | $ | 317.5 | 96.7 | % | 97.2 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
18
下表列出了標示期間的經營業績。
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||
| 營業收入 |
$ | 323.1 | $ | 326.5 | ||||
| 營業成本（1） |
209.4 | 213.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 毛利潤 |
113.7 | 112.6 | ||||||
| 營業費用： |
||||||||
| 銷售和營銷費用(2) |
21.5 | 20.0 | ||||||
| 總務費用(3) |
45.7 | 46.9 | ||||||
| 匯率期貨淨損失/（盈利） |
1.0 | (0.9 | ) | |||||
| 無形資產減值損失 |
0.0 | 0.0 | ||||||
| 無形資產攤銷 |
6.9 | 8.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 營業利潤 |
38.6 | 37.9 | ||||||
| 其他收入，淨額 |
(3.9 | ) | (4.8 | ) | ||||
| 財務費用 |
4.4 | 3.6 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稅前利潤 |
38.0 | 39.0 | ||||||
| 所得稅費用 |
9.1 | 7.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 稅後利潤 |
$ | 28.9 | $ | 32.0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
備註：
| (1) | 包括2024年6月30日和2023年6月30日三個月期間的股份報酬費用分別爲220萬美元和420萬美元。 |
| (2) | 包括2024年6月30日和2023年6月30日三個月期間的股份報酬費用分別爲150萬美元和310萬美元。 |
| (3) | 包括2024年6月30日和2023年6月30日三個月期間的股份報酬費用分別爲750萬美元和890萬美元。 |
2024年6月30日三個月期間的業績相對於2023年6月30日三個月期間的業績
營業收入
下表列出了標示期間的營業收入和營業收入的百分比變化。
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ％變化 | |||||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||||||
| 營業收入 |
$ | 323.1 | $ | 326.5 | $ | (3.4 | ) | 1.0 | % | |||||||
營業收入減少340萬美元，主要是由於2024年6月30日三個月期間現有客戶的營業收入減少了1500萬美元，澳元和歐元兌美元的匯率分別平均降低了1.6%和1.2%，相對於2023年6月30日三個月期間的相應平均匯率。此減少部分被我們營業收入套期保值虧損降低了0.9萬美元彌補，相對於2023年6月30日三個月期間負增長了170萬美元。新客戶的營業收入爲1080萬美元，英鎊和南非蘭特相對於美元分別平均升值了0.8%和0.2%，相對於2023年6月30日三個月期間的相應平均匯率。營業收入的減少主要是由於我們的TSLU和MRHP業務部門營業收入下降，部分被我們的BFSI和HCLS業務部門營業收入上升所抵消。
19
地理收入
下表顯示了我們營業收入的構成，根據我們重要地域板塊客戶的所在地以及各個時段：
| 營業收入 | 作爲百分比， 營業收入 |
|||||||||||||||
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||||||
| 北美（主要是美國） |
$ | 148.2 | $ | 157.8 | 45.9 | % | 48.3 | % | ||||||||
| 英國 |
95.4 | 89.7 | 29.5 | % | 27.5 | % | ||||||||||
| 歐洲（不包括英國） |
24.1 | 27.6 | 7.5 | % | 8.5 | % | ||||||||||
| 澳洲 |
23.6 | 20.7 | 7.3 | % | 6.3 | % | ||||||||||
| 南非 |
2.9 | 3.5 | 0.9 | % | 1.1 | % | ||||||||||
| 全球其他地區 |
28.8 | 27.3 | 8.9 | % | 8.3 | % | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總費用 |
$ | 323.1 | $ | 326.5 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2019年第二季度，北美（主要是美國）地域板塊營業收入的下降主要歸因於我們HCLS，TSLU和MRHP板塊營收的下降，部分抵消爲 BFSI板塊營收增加。 2019年第二季度，歐洲（不包括英國）地域板塊的營業收入下降主要歸因於所有TSLU和MRHP板塊的營收的下降，以及歐元針指數對美元的平均匯率下降1.2％。相比2019年第二季度結束的三個月平均匯率，HCLS和BFSI板塊的營業收入增加部分抵消。2019年第二季度，南非地域板塊的營業收入下降主要歸因於TSLU和BFSI板塊營收的下降，部分抵消爲MRHP板塊營收增加，以及南非蘭特針對美元的平均匯率上漲0.2％。相比2019年第二季度結束的三個月平均匯率，2019年第二季度，其餘地區的營業收入主要歸因於我們BFSI，TSLU和MRHP板塊的營收上漲，部分抵消由我們HCLS板塊的營業收入下降。 2019年第二季度，澳大利亞地域板塊的營業收入增加主要歸因於BFSI，HCLS和TSLU板塊的營收上漲，部分抵消爲MRHP板塊營收下降，以及澳元針對美元的平均匯率下降1.6％。相比2019年第二季度結束的三個月平均匯率，英國板塊的營業收入增加主要歸因於所有板塊的營收增加，以及英鎊針對美元的平均匯率上漲0.8％。
營業收入減去維修款項 （非GAAP）
下表顯示了我們的營業收入減去維修款項 （非GAAP） 以及營業收入減去維修款項的百分比變化 （非GAAP） 各個時段
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ％變化 | |||||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||||||
| 減去維修款項的營收 （非GAAP） |
$ | 312.4 | $ | 317.5 | $ | (5.0 | ) | 1.6 | % | |||||||
5百萬美元的減少主要歸因於現有客戶的減少1660萬美元減少減去澳元和歐元對美元的平均匯率下降1.6％和1.2％。相比2019年第二季度結束的三個月均價匯率，該下降部分抵消了我們營業收入的對沖虧損減少了0.9百萬美元。2019年第二季度，新客戶的收入減少了1080萬美元，英鎊和南非蘭特針對美元的平均匯率分別上漲了0.8％和0.2％，減去維修款項的營收 （非GAAP） 下降的500萬美元主要歸因於來自現有客戶1660萬美元的營業收入減少，澳元和歐元針對美元的平均匯率下降1.6％和1.2％。相比2019年第二季度結束的三個月平均匯率，該下降部分抵消了我們營業收入的對沖虧損減少了0.9百萬美元。2019年第二季度，新客戶的營收減少了1080萬美元，而英鎊和南非蘭特針對美元的平均匯率分別上漲了0.8％和0.2％。 （非GAAP） 來自新客戶的減少1080萬美元，以及英鎊和南非蘭特針對美元的平均匯率分別上漲了0.8％和0.2％，相比2019年第二季度結束的三個月平均匯率，2019年第二季度營業收入減去維修款項的收入 （非GAAP） 的增加主要歸因於BFSI，TSLU和MRHP各板塊的營收增長，部分抵消爲HCLS板塊營收下降。2019年第二季度，英鎊和南非蘭特針對美元的平均匯率分別上漲了0.8％和0.2％，相比2019年第二季度結束的三個月平均匯率，而我們的對沖虧損減少了0.9百萬美元。 （非GAAP） 的下降主要歸因於TSLU和MRHP板塊的營收減少，部分抵消爲BFSI和HCLS板塊的收入增加。 （非GAAP） 的增加主要歸因於BFSI和HCLS各板塊的營收增長，部分抵消爲TSLU和MRHP板塊營收下降。 （非GAAP） 。
20
營業收入減去維修費用 （非GAAP） 按地域分
下表列出了我們營業收入減去維修費用的構成 （非GAAP） 根據我們在關鍵地域的客戶所在位置指示的期間，所得到的營業收入減去維修費用的構成如下：
| 營業收入減去維修費用 （非GAAP） |
作爲 營業收入減去 維修費用 （非GAAP） |
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| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (以百萬美元爲單位) | ||||||||||||||||
| 北美（主要是美國） |
$ | 148.2 | $ | 157.8 | 47.4 | % | 49.7 | % | ||||||||
| 英國 |
84.8 | 80.6 | 27.1 | % | 25.4 | % | ||||||||||
| 歐洲（不包括英國） |
24.1 | 27.6 | 7.7 | % | 8.7 | % | ||||||||||
| 澳洲 |
23.6 | 20.7 | 7.6 | % | 6.5 | % | ||||||||||
| 南非 |
2.9 | 3.5 | 0.9 | % | 1.1 | % | ||||||||||
| 全球其他地區 |
28.8 | 27.3 | 9.3 | % | 8.6 | % | ||||||||||
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|
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| 總費用 |
$ | 312.4 | $ | 317.5 | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
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在北美（主要是美國）地域中，營業收入減去維修費用的減少主要歸因於我們的HCLS、TSLU和MRHP業務板塊營收減少，而部分抵消的因素是我們BFSI板塊營業收入減去維修費用增加。 （非GAAP） 在歐洲（不包括英國）地域中，營業收入減去維修費用的下降主要歸因於我們所有TSLU和MRHP業務板塊營收減少，以及歐元指數相對於美元的下降1.2%（截至2024年6月30日的三個月平均匯率相對於截至2023年6月30日的三個月平均匯率），而部分抵消的因素是我們的HCLS和BFSI業務板塊營業收入減去維修費用增加。 （非GAAP） 在南非地域中，營業收入減去維修費用的下降主要歸因於我們的TSLU和BFSI業務板塊營收減少，而部分抵消的因素是我們MRHP業務板塊營業收入減去維修費用增加，同時南非蘭特相對於美元的平均升值0.2%（截至2024年6月30日的三個月平均匯率相對於截至2023年6月30日的三個月平均匯率）。 （非GAAP） 在我們的銀行金融、保險、證券和投資業務板塊中，營業收入減少了修理款項。 （非GAAP） 在其他地域中，營業收入減去維修費用的增加主要是因爲我們的營業收入減去維修費用增加。 （非GAAP） 注意：本文涉及的所有板塊都是指所在地域的各營業專業化領域劃分，BFSI爲金融服務業。在歐洲，歐元指數是一個衡量歐元相對於其他主要貨幣變化的指數。 （非GAAP） 在我們的醫療保健和銀行金融、保險、證券和投資業務板塊中，營業收入減少了修理款項。 （非GAAP） 在南非地域中，營業收入減去維修費用的下降主要歸因於我們的TSLU和BFSI業務板塊營收減少，而部分抵消的因素是我們MRHP業務板塊營業收入減去維修費用增加，同時南非蘭特相對於美元的平均升值0.2%（截至2024年6月30日的三個月平均匯率相對於截至2023年6月30日的三個月平均匯率）。 （非GAAP） 在我們的交通運輸、物流和銀行金融、保險、證券和投資業務板塊中，營業收入部分抵消了修理款項的增加。 （非GAAP） 在其他地域中，營業收入減去維修費用的增加主要是因爲我們的營業收入減去維修費用增加。 （非GAAP） 來自全球其他地域板塊的營業收入主要是由於營業收入（不包括修理款項）的增加而引起的。 （非GAAP） 在我們的BFSI、TSLU和MRHP板塊，部分抵消了較低的營業收入減去維修付款 （非GAAP） 來自我們的HCLS板塊。營業收入減去維修付款增加 （非GAAP） 來自澳洲地域板塊的增長主要歸因於更高的營業收入減去維修付款增加 （非GAAP） 在我們的BFSI、HCLS和TSLU板塊中，部分抵消了較低的營業收入減去維修付款 （非GAAP） 在MRHP板塊和澳幣對美元匯率在2024年6月30日結束的三個月內平均下降了1.6%，相比於2023年6月30日結束的三個月內平均匯率，營業收入減去維修付款增加 （非GAAP） 來自英國地域板塊的增長主要歸因於更高的營業收入減去維修付款增加 （非GAAP） 在TSLU、MRHP和HCLS板塊，英鎊兌美元匯率在2024年6月30日結束的三個月內平均升值了0.8%，相比於2023年6月30日結束的三個月內平均匯率，部分抵消了較低的營業收入減去維修付款 （非GAAP） 在我們的BFSI板塊中。較低的營業收入減去維修付款
21
營業成本
下表列出了我們的營業成本構成及對應期間：
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||
| （以美元計，單位：百萬） | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 151.5 | $ | 158.8 | $ | (7.3 | ) | |||||
| 維修支出 |
10.7 | 9.0 | 1.7 | |||||||||
| 設施成本 |
31.1 | 30.7 | 0.4 | |||||||||
| 折舊費用 |
6.8 | 5.5 | 1.2 | |||||||||
| 法律和專業費用 |
2.5 | 3.1 | (0.6 | ) | ||||||||
| 出差費用 |
2.4 | 1.8 | 0.5 | |||||||||
| 特別費用總額 |
4.5 | 5.0 | (0.5 | ) | ||||||||
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| 營業成本總額 |
$ | 209.4 | $ | 213.9 | $ | (4.5 | ) | |||||
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| 作爲營業收入的百分比 |
64.8 | % | 65.5 | % | ||||||||
營業收入成本的減少主要是由於股權激勵成本和人員成本的降低，因爲收入結構發生了變化，法律和專業費用和印度盧比和菲律賓披索對美元匯率的平均貶值率分別爲3%和4%，與截至2023年6月30日三個月的平均匯率相比，這使我們的營業成本減少了大約260萬美元。這一減少部分被設施運行成本的增加、折舊費用的增加以及出差費用的增加所抵消（由於辦公室工作人員數量的增加，設施利用率提高），但總體表現呈下降趨勢。
毛利潤
下表列出了我們的毛利潤及對應期間：
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||
| （以美元計，單位：百萬） | ||||||||||||
| 毛利潤 |
$ | 113.7 | $ | 112.6 | $ | 1.1 | ||||||
| 作爲營業收入的百分比 |
35.2 | % | 34.5 | % | ||||||||
| 佔營業收入減去維修支出的百分比 （非GAAP） |
36.4 | % | 35.5 | % | ||||||||
毛利潤佔營業收入的百分比在2024年6月30日結束三個月的時期內比2023年6月30日結束三個月的時期內更高，這主要是由於如上所述，營業成本佔收入百分比降低，受偏低的收入部分抵消
佔營業收入減去維修支出的百分比的毛利潤 （非GAAP） 毛利潤佔營業收入減去維修支出的百分比在2024年6月30日結束三個月的時期內比2023年6月30日結束三個月的時期內更高，這主要是由於如上所述，營業成本佔收入減去維修支出的百分比降低，受偏低的收入減去維修支出部分抵消 （非GAAP） 減去維修支出後的營業收入較2023年6月30日結束的三個月減少，因爲如上所述, 營業成本減少, 受偏低的收入減去維修支出部分抵消 （非GAAP） 在2024年6月30日結束的三個月中，營業收入減去維修支出的總體表現趨勢爲下降。
由於我們在印度、南非和菲律賓擴張我們的設施，所以我們的座位數量從2023年6月30日的38,945個增加了7.0%，到2024年6月30日的41,676個，部分抵消了我們在羅馬尼亞、印度的欽奈和諾伊達的設施的撤出。我們的總員工人數從2023年6月30日的59,871人增加了1.1％，到2024年6月30日的60,513人。
更多詳情請參閱上文「—運營數據」中的表格註釋（1）和（2）
22
銷售和營銷費用
下表列出了我們在指定時期內的銷售和營銷費用的構成：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 16.3 | $ | 16.2 | $ | 0.1 | ||||||
| 其他費用 |
5.3 | 3.8 | 1.5 | |||||||||
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| 銷售和營銷費用總額 |
$ | 21.5 | $ | 20.0 | $ | 1.6 | ||||||
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| 佔收入的百分比 |
6.7 | % | 6.1 | % | ||||||||
| 佔收入減去維修費的百分比 （非公認會計准則） |
6.9 | % | 6.3 | % | ||||||||
我們銷售和營銷費用的增加主要歸因於營銷成本上漲導致其他成本的增加。股權薪酬的減少部分抵消了這一增長。
一般和管理費用
下表列出了我們在所述期間的一般和管理費用的構成：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||
| 員工成本 |
$ | 33.4 | $ | 36.3 | $ | (2.9 | ) | |||||
| 其他費用 |
12.3 | 10.6 | 1.7 | |||||||||
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| 一般和管理費用總額 |
$ | 45.7 | $ | 47.0 | $ | (1.2 | ) | |||||
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| 佔收入的百分比 |
14.1 | % | 14.4 | % | ||||||||
| 佔收入減去維修費的百分比 （非公認會計准則） |
14.6 | % | 14.8 | % | ||||||||
一般和管理費用的減少主要歸因於基於股份的薪酬減少和與就業掛鉤的降低 賺錢 作爲與我們收購Vuram相關的延期對價的一部分，在截至2024年6月30日的三個月中，印度盧比兌美元貶值了1.5％，而截至2023年6月30日的三個月的平均匯率使我們的一般和管理費用減少了約30萬美元。由於法律和專業費用增加，其他費用增加，部分抵消了這一增長。
外匯收益，淨額
下表列出了我們在所示期間的淨外匯收益：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 改變 | ||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||
| 外匯虧損/（收益），淨額 |
$ | 1.0 | $ | (0.9 | ) | $ | 1.9 | |||||
在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄了100萬美元的外匯虧損，這主要是由於70萬美元的重估虧損以及 取消指定 套期保值爲30萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的外匯收益爲90萬美元，這主要是由於90萬美元的重估收益。
23
無形資產攤銷
下表列出了我們對無形資產的攤銷期間：
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||
| 無形資產攤銷 |
$ | 6.9 | $ | 8.7 | $ | (1.8 | ) | |||||
無形資產攤銷減少主要是由於我們對大型HCLS客戶終止與客戶關係無形資產相關的減值費用進行了衝賬，以及與我們收購的Vuram、The Smart Cube和OptiBuy有關的無形資產攤銷減少。
營業利潤
下表列出了我們的營業利潤期間：
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||
| 營業利潤 |
$ | 38.6 | $ | 37.9 | $ | 0.7 | ||||||
| 作爲營業收入的百分比 |
11.9 | % | 11.6 | % | ||||||||
| 佔營業收入扣除維修付款的百分比 （非GAAP） |
12.3 | % | 11.9 | % | ||||||||
截至2024年6月30日三個月的營業利潤佔營業收入的百分比由於毛利率佔營業收入的百分比增加、管理和行政費用和無形資產攤銷佔營業收入的百分比都降低而增加，這些原因前面已經解釋過，但銷售和市場營銷費用佔營業收入的百分比增加，抵消了這些優勢。
佔營業收入扣除維修付款的營業利潤百分比 （非GAAP） 截至2024年6月30日三個月的營業利潤，不包括維修付款，佔營業收入的百分比因毛利率佔營業收入扣除維修付款的百分比增加而增加，降低管理和行政費用和無形資產攤銷佔營業收入扣除維修付款的百分比，這些原因前面已經解釋過，但銷售和市場營銷費用佔營業收入扣除維修付款的百分比增加，抵消了這些優勢。 （非GAAP） 降低管理和行政費用和無形資產攤銷佔營業收入扣除維修付款的百分比，這些原因前面已經解釋過，但銷售和市場營銷費用佔營業收入扣除維修付款的百分比增加，抵消了這些優勢，導致截至2024年6月30日三個月的營業利潤，不包括維修付款，佔營業收入扣除維修付款的百分比增加。 （非GAAP） 這個百分比的增加主要是由於在截至2024年6月30日三個月的營業收入扣除維修付款增加的情況下，銷售和市場營銷費用佔營業收入扣除維修付款的百分比增加，而降低的管理和行政費用和無形資產攤銷佔營業收入扣除維修付款的百分比，這些原因前面已經解釋過，卻沒有抵消這些不利因素。 （非GAAP） 截至2024年6月30日三個月的這些百分比變化會導致營業利潤佔營業收入扣除維修付款的百分比的變化，這個結果已經體現在上述內容中了。
其他淨收入
下表列出了我們的其他收入淨額的期間：
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||
| （以百萬美元計） | ||||||||||||
| 其他收入，淨額 |
$ | (3.9 | ) | $ | (4.8 | ) | $ | 0.9 | ||||
其他收入淨額主要由於我們在2023年6月30日三個月收到的0.8萬美元所得稅退款利息減少。
財務費用下表列出了我們的財務費用的期間：
（以百萬美元計）
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||
| 財務費用 |
$ | 4.4 | $ | 3.6 | $ | 0.7 | ||||||
24
財務費用增加主要是由於爲一般公司用途而貸款所產生的利息。
截至2024年6月30日，投資貸款爲$35億，環比下降$27.8百萬元。總資產截至本季度末爲$52億，季環比增加$65百萬。
以下表格列出了我們的所得稅費用和所示期間：
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||
| （以百萬美元爲單位） | ||||||||||||
| 所得稅費用 |
$ | 9.1 | $ | 7.0 | $ | 2.1 | ||||||
所得稅費用的增加主要是由於季度結束於2024年6月30日，在稅率較高的司法管轄區具有較高應稅利潤的地理位置中贏利的變化導致有效稅率較高，儘管總利潤減少。
稅後利潤
以下表格列出了我們的稅後利潤和所示期間：
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變更 | ||||||||||
| （以百萬美元爲單位） | ||||||||||||
| 稅後利潤 |
$ | 28.9 | $ | 32.0 | $ | (3.0 | ) | |||||
| 作爲營業收入的百分比 |
9.0 | % | 9.8 | % | ||||||||
| 作爲營收減修理付款的百分比 （非GAAP） |
9.3 | % | 10.1 | % | ||||||||
稅後利潤作爲營收的百分比，同時作爲營收減修理付款的百分比的下降，主要是由於較低的其他收入、更高的財務費用和所得稅費用，部分抵消了營業利潤作爲營收的百分比，以及作爲營收減修理付款的百分比的上升，正如上文所述。 （非GAAP） 資本需求主要是爲支持我們的增長和收購而建立運營設施，爲我們的債務償還義務提供資金，爲我們的收購提供資金，併爲我們的股票回購計劃提供資金，如下文所述，「第二部分。其他信息——項目2.非註冊的股權銷售和募集的用途——股票回購。」我們的流動性來源包括現金及現金等價物和運營現金流，根據需要補充股權和債務融資以及銀行信貸額度。 （非GAAP） 如上所述，資本需求主要是爲支持我們的增長和收購而建立運營設施，爲我們的債務償還義務提供資金，爲我們的收購提供資金，併爲我們的股票回購計劃提供資金。我們的流動性來源包括現金及現金等價物和運營現金流，根據需要補充股權和債務融資以及銀行信貸額度。
非GAAP財務指標
截至2024年6月30日，我們持有301.5美元現金及現金等價物，其中主要以印度盧比、南非蘭特、英鎊、美元、斯里蘭卡盧比和菲律賓披索爲主。我們通常會將手頭可用的現金投資於銀行存款和貨幣市場工具中。我們的投資主要包括銀行存款、有價證券和共同基金，截至2024年6月30日總計242.5百萬美元。
截至2024年6月30日，我們有3.015億美元的債務尚未償還，如下所述。
2022年7月，WNS (毛里求斯) 有限公司從香港上海匯豐銀行有限公司、香港花旗銀行有限公司獲得8,000萬美元的長期貸款，用於一般公司用途。該貸款的利率相當於SOFR加上年息1.20％。WNS（毛里求斯）有限公司對長期貸款的債務由WNS擔保。該期限貸款由WNS（毛里求斯）擔保的股票質押擔保。期限貸款協議包含某些契約條款，包括與我們的負債和財務契約的限制性契約以及與我們的EBITDA與債務服務比率和總淨借款與EBITDA比率有關的財務契約，每個定義在期限貸款協議中。該貸款於2027年7月到期，本金可分10個半年分期償還，每個期限爲8,000萬美元。在2023年1月9日、2023年7月11日、2024年1月11日和2024年7月11日，我們各還了8,000萬美元的定期還款。
在2022年7月，WNS（毛里求斯）有限公司從香港匯豐銀行有限公司和花旗銀行有限公司,獲得80.0百萬美元的期限貸款，用於一般公司用途。該貸款的利率相當於SOFR加上年息1.20％。WNS（毛里求斯）有限公司對期限貸款的債務由WNS擔保。該期限貸款由WNS（毛里求斯）擔保的股票質押擔保。期限貸款協議包含某些契約條款，包括與我們的負債和財務契約的限制性契約以及與我們的EBITDA與債務服務比率和總淨借款與EBITDA比率有關的財務契約，每個定義在期限貸款協議中。該貸款於2027年7月到期，本金可分10個半年分期償還，每個期限爲8,000萬美元。在2023年1月9日、2023年7月11日、2024年1月11日和2024年7月11日，我們各還了8,000萬美元的定期還款。
25
2024年6月，公司從匯豐銀行（香港）有限公司新加坡分行和摩根大通銀行有限公司新加坡分行獲得了一筆100,000美元的期限貸款設施，用於一般企業用途。該貸款年利率爲相當於SOFR加1.15％的利率。 WNS（毛里求斯）有限公司在期限貸款下的債務由WNS擔保。該期限貸款由WNS持有的WNS（毛里求斯）有限公司股票質押擔保。期限貸款協議包含某些契約條款，包括與我們的負債相關的限制性契約和與我們的EBITDA債務服務比例及總淨借款與EBITDA比例相關的財務契約，每種契約的定義在期限貸款協議中定義。該貸款於2029年6月到期，本金將分10次半年付款每次10,000萬美元償還。
2022年12月，WNS UK從香港匯豐銀行和花旗銀行NA，英國分行獲得了8300萬英鎊（基於2024年6月30日匯率爲基準，摺合104,900萬美元）的期限貸款，用於我們收購 The Smart Cube。該貸款年利率爲相當於SONIA加1.25％的利率。 WNS UK在期限貸款下的債務由WNS擔保。該期限貸款由WNS持有的WNS（毛里求斯）有限公司股票質押擔保。期限貸款協議包含某些契約條款，包括與我們的負債相關的限制性契約和與我們的EBITDA債務服務比例及總淨借款與EBITDA比例相關的財務契約，每種契約的定義在期限貸款協議中定義。該貸款於2027年12月到期，本金將分10次半年付款每次8.3百萬英鎊償還。2023年6月16日，2023年12月18日和2024年6月18日，我們分別償還了每個8.3百萬英鎊的定期還款。
截至2024年6月30日，我們還有可用的信貸額度，總額爲174.2百萬美元，其中7300萬美元是在這些信貸額度下提取的，如下所述。這些限制性條款可根據借款時的約定條款和當前利率使用。
| • | 截至2024年6月30日，我們的印度子公司WNS Global擁有一筆840百萬盧比（基於2024年6月30日匯率爲基準，摺合1010萬美元）的無抵押信用額度， ₹來自香港匯豐銀行的 ₹來自摩根大通銀行NA的 ₹來自花旗銀行NA的 ₹來自Axis銀行的 ₹來自DBS銀行的 ₹來自hdfc銀行的 ₹來自印度工業信貸投資銀行的 ₹來自渣打銀行的，用於營運資金。這些信貸額度的利息將於借貸當日確定。這些信貸通常可以隨時由相關貸方撤回。截至2024年6月30日，匯豐銀行的信貸總額爲900萬美元，利率爲SOFR加0.80％，花旗銀行NA的信貸總額爲900萬美元，利率爲SOFR加0.75％。 |
| • | 截至2024年6月30日，WNS UK從匯豐銀行獲得了3000萬英鎊（基於2024年6月30日匯率爲3790萬美元）的營運資金設施。營運資金設施的利率爲英格蘭銀行基準利率加上2.00%的年利率，需每季度支付利息。該設施有出資條件，並可由借款人隨時收回。截至2024年6月30日，該設施下沒有未償還金額。 |
26
| • | 截至2024年6月30日，我們的南非子公司WNS Global Services SA (Pty) Ltd.擁有無擔保30.0萬南非蘭特（根據2024年6月30日的匯率爲1.6萬美元）來自匯豐銀行plc的授信額度，用於營運資金。該額度基於年利率少於當地利率的2.25%計息。出資人可以在任何時候提取這一授信額度。截至2024年6月30日，該授信額度沒有未償還的金額。 |
| • | 截至2024年6月30日，WNS North America Inc.擁有無擔保5千5百萬美元的授信額度，來自匯豐銀行plc，用於營運資金。該額度基於年利率爲基本利率或SOFR加上1.65%計息。出資人可以在任何時候提取這一授信額度。截至2024年6月30日，該授信額度已被使用5千5百萬美元。 |
| • | 截至2024年6月30日，WNS Global Services Philippines Inc.擁有無擔保1千5百萬美元的授信額度，來自匯豐銀行plc，用於營運資金。出資人可以在任何時候提取這一授信額度。截至2024年6月30日，該授信額度沒有未償還的金額。 |
截至2024年6月30日，代表我們某些子公司向監管機構和其他第三方提供了總額爲0.9萬美元的銀行擔保。
根據我們目前的運營水平，我們預計從營運活動中產生的現金流、手頭現金及現金等價物和使用現有信貸額度足以爲未來12個月資金支出、股票回購以及營運資金需要提供足夠資金。然而，如果我們的信貸額度由於任何原因變得無法獲得，則需要額外融資來支持資金支出、股票回購以及營運資金需求。我們目前預計我們在2025財年的資本支出需要約爲6千5百萬美元。未來資本支出的地理分佈、時間和規模將取決於我們可能簽訂的新客戶合同，或者擴大我們在現有客戶合同下的業務。我們在截至2024年6月30日的三個月內的資本支出總額爲1千零7百萬美元，截至2024年6月30日的已承諾的資本支出（減去資本預付款）爲8.9百萬美元。
此外，在上文提到的不確定的全球經濟和商業環境下，我們無法保證我們的業務活動將保持預期水平，以產生預期的經營活動現金流量。如果當前市場條件惡化，我們可能會出現對我們的服務需求下降的情況，從而導致我們的經營活動現金流量低於預期。如果經營活動現金流量低於預期，包括由於市場環境的持續不確定性或其他原因，我們可能需要獲得額外的融資來滿足我們的債務償還義務並推進一些擴張計劃。此外，我們未來可能進行進一步的收購。如果我們通過收購取得重要增長或需要超出目前計劃的運營設施以服務新的客戶合同，我們也可能需要獲得額外融資。我們相信在融資方面保持最大的靈活性，定期評估我們的現有和未來的融資需求。根據市場狀況，我們可能會進入資本市場來加強我們的資本地位併爲一般公司用途提供額外流動性，包括資本項目、收購、再融資和營運資金。如果目前的市場條件惡化，我們可能無法獲得有利的融資條件，或根本無法獲得融資。無法追求額外機會將對我們未來時期維持所需的收入增長產生重大不利影響。
27
下表顯示了2024年6月30日和2023年6月30日爲期三個月的現金流量：
| 2022年6月30日止的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以百萬美元表示） | ||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 |
$ | 21.4 | $ | 12.9 | ||||
| 投資活動產生的淨現金流量 |
$ | (68.5 | ) | $ | 1.9 | |||
| 融資活動產生的現金流量淨額 |
$ | 44.2 | $ | (58.5 | ) | |||
經營活動現金流
截至2024年6月30日爲期三個月的經營活動現金流淨額由2013年6月30日爲期三個月的1290萬美元增加到2140萬美元。經營活動現金流淨額增加是由於向營運資本需求的現金流流出減少了1370萬美元；部分抵消了調整後盈利減少了510萬美元。 非現金投資和籌資活動: 調整後稅後利潤和其他項目調整後主要包括以下幾項：(i) 2024年6月30日爲期三個月的稅後利潤爲2890萬美元，2013年6月30日爲期三個月的稅後利潤爲3200萬美元；(ii)2024年6月30日爲期三個月的所得稅費用（遞延所得稅費用）爲230萬美元，2013年6月30日爲期三個月的所得稅費用（遞延所得稅費用）爲600萬美元；(iii) 2024年6月30日爲期三個月的衍生工具未實現收益爲320萬美元，2013年6月30日爲期三個月的衍生工具未實現收益爲130萬美元；(iv) 2024年6月30日爲期三個月的預計信用損失準備金爲60萬美元，2013年6月30日爲期三個月的預計信用損失準備金爲30萬美元；(v) 2024年6月30日爲期三個月的經營租賃資產減值減記爲710萬美元，2013年6月30日爲期三個月的經營租賃資產減值減記爲690萬美元；(vi) 2024年6月30日爲期三個月的貨幣基金收益爲28萬美元，2013年6月30日爲期三個月的貨幣基金收益爲26萬美元；(vii) 2024年6月30日爲期三個月的折舊和攤銷費用爲1390萬美元，2013年6月30日爲期三個月的折舊和攤銷費用爲1440萬美元；(viii)2024年6月30日爲期三個月的未實現匯率收益爲440萬美元，2013年6月30日爲期三個月的未實現匯率收益爲190萬美元；以及（ix） 2024年6月30日爲期三個月的股權酬勞支出爲1120萬美元，2013年6月30日爲期三個月的股權酬勞支出爲1620萬美元。
調整後稅後利潤和其他項目調整後主要包括以下幾項： 非現金投資和籌資活動: （i）2024年6月30日爲期三個月的稅後利潤爲2890萬美元，2013年6月30日爲期三個月的稅後利潤爲3200萬美元；（ii）2024年6月30日爲期三個月的所得稅費用（遞延所得稅費用）爲230萬美元，2013年6月30日爲期三個月的所得稅費用（遞延所得稅費用）爲600萬美元；（iii）2024年6月30日爲期三個月的衍生工具未實現收益爲320萬美元，2013年6月30日爲期三個月的衍生工具未實現收益爲130萬美元；（iv）2024年6月30日爲期三個月的預計信用損失準備金爲60萬美元，2013年6月30日爲期三個月的預計信用損失準備金爲30萬美元；（v）2024年6月30日爲期三個月的經營租賃資產減值減記爲710萬美元，2013年6月30日爲期三個月的經營租賃資產減值減記爲690萬美元；（vi）2024年6月30日爲期三個月的貨幣基金收益爲28萬美元，2013年6月30日爲期三個月的貨幣基金收益爲26萬美元；（vii）2024年6月30日爲期三個月的折舊和攤銷費用爲1390萬美元，2013年6月30日爲期三個月的折舊和攤銷費用爲1440萬美元；（viii）2024年6月30日爲期三個月的未實現匯率收益爲440萬美元，2013年6月30日爲期三個月的未實現匯率收益爲190萬美元；以及（ix）2024年6月30日爲期三個月的股權酬勞支出爲1120萬美元，2013年6月30日爲期三個月的股權酬勞支出爲1620萬美元。 租賃權 與此相對應的調整後稅後利潤減少了510萬美元。
由於應收賬款及未開票收入流出減少了1340萬美元、流出的流動負債減少了550萬美元、其他資產流出減少了220萬美元，以及合同負債的流入增加了120萬美元，經營資本變動的現金流流出爲3400萬美元，相比2013年6月30日爲期三個月的4770萬美元減少。這部分部分抵消了營運租賃負債的流出增加了110萬美元、應付賬款的現金流流出增加了120萬美元，以及應交所得稅的現金流流入減少了630萬美元等因素所導致的流出增加。
投資活動現金流
截至2024年6月30日爲期三個月的投資活動淨現金流出爲6850萬美元，相比2013年6月30日爲期三個月的淨現金流入190萬美元。這主要是由於投資於貨幣基金的現金流流出6320萬美元，相比贖回貨幣基金的3300萬美元；2024年6月30日爲期三個月股票銷售獲得的收益金額爲500萬美元，相比2013年6月30日爲期三個月的120萬美元。這部分部分抵消了獲得定期存款（淨的存入減去取出）的現金流流入480萬美元，相比2013年6月30日爲期三個月的淨現金流出1470萬美元和花費1070萬美元購買物業、廠房和設備（包括裝修、傢俱和配件、辦公設備和信息技術設備）和無形資產（包括計算機軟件），相比2013年6月30日爲期三個月的1780萬美元。
28
融資活動現金流
截至2024年6月30日三個月末，籌資活動提供的淨現金爲4420萬美元，相比於2023年6月30日三個月末的淨融資活動現金流出5850萬美元。這主要是由於2024年6月30日三個月末來自長期負債(減去償還款項1050萬元)的淨現金流入8950萬美元，而2023年6月30日三個月末是由於償還長期債務的現金流出1060萬美元，爲向回購股份流出7800萬美元，相比於2023年6月30日三個月末的8560萬美元，向收購支付的待定考慮金流出0元，相比於2023年6月30日三個月結束時的220萬美元，部分抵消了2024年6月30日三個月末來自短期信貸額度的淨現金流入3300萬美元，相比於2023年6月30日三個月末的3990萬美元。
29
稅務評估訂單
我們所受的轉讓定價法規要求WNS集團企業間的任何國際交易都必須是公允價值交易。 公允價值交易 我們認爲WNS集團企業間的國際交易是符合公允價值交易原則的。 公允價值交易 然而，如果適用的稅務當局判斷WNS集團企業間的交易未符合公允價值交易標準，我們可能需要承擔更多的稅務責任，包括應計利息和罰款。這有可能導致我們的稅務支出增加，可能會大幅降低我們的盈利能力和現金流量。我們已經與印度政府簽訂了先期定價協議，關於其中某些交易的轉讓定價事項，該協議爲期五年，從2018年4月開始。我們已向印度政府申請以類似條款續簽這份先期定價協議，期限爲五年，從2023年4月開始。稅務當局還可能在審核我們的稅務申報表時，不批准我們的扣除或免稅待遇並評估我們的額外應納稅收入。 公允價值交易 從時間到時間，我們會收到印度稅務當局的評估訂單，該訂單對我們和/或我們的子公司進行審核。我們目前有評估訂單處於未決狀態，時間跨度爲2003財年至2020財年，並處於不同的上訴機構之前。這些訂單評估的額外應納稅收入總額可能會導致估計3.026億盧比（根據2024年6月30日的匯率計算，爲360萬美元）的額外稅收，其中包括應計利息5190萬盧比（根據2024年6月30日的匯率計算，爲60萬美元）。
₹302.6百萬盧比（根據2024年6月30日的匯率計算，爲360萬美元）的額外稅收，包括應計利息 ₹51.9百萬盧比（根據2024年6月30日的匯率計算，爲60萬美元）
30
以下列出了這些評估順序的詳細信息：
| 實體 |
納稅年度 | 金額 要求的 （包括 利息） |
利息 金額 已要求 |
|||||||||||||||||
| (₹ 以及以百萬美元計） | ||||||||||||||||||||
| 在印度永久成立 WNS 北美公司（「WNS NA Inc」） |
2003 財年 | ₹ | 0.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | — | $ | — | ||||||||||
| 在印度永久設立 WNS NA Inc 和 WNS 全球服務英國有限公司（「WNS UK」） |
2004 財年 | ₹ | 8.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | — | $ | — | ||||||||||
| 在印度永久設立 WNS NA Inc 和 WNS Uk |
2005 財年 | ₹ | 4.1 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | — | $ | — | ||||||||||
| WNS 全球服務私人有限公司（「WNS Global」） |
2006 財年 | ₹ | 29.8 | $ | (0.4 | )(1) | ₹ | 7.7 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||
| 在印度永久設立 WNS NA Inc 和 WNS Uk |
2006 財年 | ₹ | 13.2 | $ | (0.2 | )(1) | ₹ | 5.6 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||
| 在印度永久設立 WNS NA Inc. 和 WNS Uk |
2007 財年 | ₹ | 23.1 | $ | (0.3 | )(1) | ₹ | 5.4 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||
| WNS 全球 |
2009 財年 | ₹ | 55.2 | $ | (0.5 | )(1) | ₹ | — | $ | — | ||||||||||
| WNS 商業諮詢服務私人有限公司（「WNS BCS」） |
2010 財年 | ₹ | 1.0 | $ | (0.1 | )(1) | ₹ | — | $ | — | ||||||||||
| 在印度永久成立 WNS NA Inc |
2011 財年 | ₹ | 31.0 | $ | (0.4 | )(1) | ₹ | 9.9 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||
| WNS 全球 |
2016 財年 | ₹ | 45.2 | $ | (0.4 | )(1) | ₹ | 20.50 | $ | (0.1 | )(1) | |||||||||
| WNS 全球 |
2020 財年 | ₹ | 91.8 | $ | (1.0 | )(1) | ₹ | 2.8 | $ | (0.1 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 總計 |
₹ | 302.6 | $ | (3.6 | )(1) | ₹ | 51.9 | $ | (0.6 | )(1) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
注意：
(1) 基於截至2024年6月30日的匯率。
上述評估令稱，視情況而定，我們對WNS Global或WNS BCS（均爲我們的印度子公司之一）與上述其他全資子公司之間的某些國際交易適用的轉讓價格並未上線 手臂的長度 條款，不允許我們申請的免稅期福利，拒絕抵消預先產生的業務損失和未吸收的折舊，視情況而定，不允許WNS Global或WNS BCS聲稱可免稅的某些費用和付款。截至2024年6月30日，我們提供的稅收儲備爲 ₹7.743億美元（按2024年6月30日的匯率計算爲930萬美元），這主要是由於印度稅務機關否認了 抵消 前期業務損失和未吸收的折舊。我們已就這些評估令向上級上訴機構提出上訴。
此外，我們目前有與類似問題有關的評估令，這些命令已由上訴機構作出有利於我們的裁決，從而取消了上訴機構的納稅要求 ₹69.07億美元（按2024年6月30日的匯率計算爲8,280萬美元）的額外稅收，包括利息 ₹24.571億美元（按2024年6月30日的匯率計算爲2950萬美元）。所得稅當局已經或可能對這些命令向上級上訴機構提起上訴。
如果出現爭議，印度稅務機關可能會要求我們在上訴事項解決之前向他們存入全部或部分爭議金額。如果我們的上訴成功，我們作爲存款支付的任何款項都將連同利息退還給我們。我們已經存款了 ₹稅務機關的爭議金額中有9.041億美元（按2024年6月30日的匯率計算爲1,090萬美元），在相關問題最終解決之前，可能需要將爭議金額的剩餘部分存入稅務機關。
31
截至2024年6月30日，2021財年及以後的公司稅務申報仍然受印度稅務部門審查。
經與我們的印度稅務顧問協商並根據這些案件的事實，顧問就某些問題提交了法律意見，考慮到稅務部門的不允許和上訴機構就較早財年的核定令作出類似決定支持我們的財務報告，我們認爲這些命令不太可能在上訴機構得到支持，我們打算積極爭辯覈定令。
此外，我們目前已經有出於各種原因的智立方印度私人有限公司在2023財年收購前的準備收購期間的核定令，這些覈定令評估了額外應納稅所得，這些額度可能總共帶來約8400萬盧比（根據2024年6月30日的匯率摺合1.0萬美元）的額外稅款，包括4580萬盧比（根據2024年6月30日的匯率摺合0.5萬美元）的利息。這些覈定令取消了這些收購實體提出的稅收假期優惠。這些收購實體已經就這些覈定令向高等上訴機構提出上訴。 智立方印度私人有限公司的收購前期 期間 ₹8400萬（根據2024年6月30日的匯率摺合1.0萬美元）的額外稅款，其中包括4580萬（根據2024年6月30日的匯率摺合0.5萬美元）的利息。 ₹4580萬（根據2024年6月30日的匯率摺合0.5萬美元）的利息。這些命令取消了這些收購實體提出的稅收假期優惠。這些收購實體已經向高等上訴機構提出上訴。
32
我們已收到增值稅（「VAT」）、服務稅和商品及服務稅（「GST」）部門的評估訂單，要求支付₹892.6百萬向VAT、服務稅和GST徵稅，涵蓋2014年4月1日至2021年3月31日期間。稅務機構駁回了某些類型的輸入服務的輸入稅額貸稅。根據我們與稅務顧問的協商，我們認爲這些評估訂單很可能會被上訴機關撤銷，我們打算對評估訂單提出爭議。 ₹892.6百萬（根據2024年6月30日的匯率，相當於1070萬美元），是爲了納稅，包括增值稅（VAT）、服務稅和商品及服務稅（GST），涵蓋2014年4月1日至2021年3月31日期間。稅務部門拒絕了某些類型的輸入服務的輸入稅額貸稅。根據我們與稅務顧問的協商，我們認爲這些評估訂單很可能會被更高的上訴機關撤銷，我們打算對評估訂單提出爭議。2016年，我們還收到了斯里蘭卡稅務部門發出的評估訂單，要求支付LKR2520萬（根據2024年6月30日的匯率，相當於100萬美元），涉及對我們2012財年納稅申報的審查。這一評估訂單對我們聲稱的出口業務免稅額提出了質疑。我們已經向斯里蘭卡上訴法院提出上訴。根據我們與稅務顧問的協商，我們認爲這一評估訂單很可能會被更高的上訴機關撤銷，我們打算對評估訂單提出爭議。
無法保證，我們在納稅爭議中會取得勝利。如果我們沒有取得勝利，支付額外的稅款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。同時也無法保證我們將來不會收到類似或額外的評估訂單。
無法保證，我們在納稅爭議中會取得勝利。如果我們沒有取得勝利，支付額外的稅款、利息和罰款可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。同時也無法保證我們將來不會收到類似或額外的評估訂單。
33
項目3市場風險的定量和定性披露
常規
市場風險歸因於包括外幣應收賬款和應付賬款在內的所有市場風險敏感金融工具。金融工具的價值可能因利率、外匯匯率、商品價格、股票價格和其他影響市場風險敏感工具的市場變化的變化而發生變化。
我們所面臨的市場風險主要是由我們的營業收入活動和未來借款中的外幣產生的。市場風險管理的目標是避免我們的收益過度暴露於虧損風險之中。我們所面臨的大部分市場風險來自我們以不同貨幣計價的營業收入和支出。
以下風險管理討論和分析技術生成的預計金額是在假設某些市場條件下預測市場風險的前瞻性聲明。由於全球金融市場的實際發展狀況，我們未來的實際結果可能會與這些預計結果有巨大的差別。
風險管理程序
我們通過財務部門來進行市場風險管理。我們的高級管理人員和董事會批准我們的財務部門的目標和政策。我們財務部門的活動包括管理現金資源、爲外匯風險實施套期保值策略、實施借款策略和監督符合市場風險限制和政策。我們的外匯委員會由董事會主席、集團首席執行官和集團首席財務官組成，是我們所有套期保值交易的批准機構。
市場風險的組成部分
匯率風險
我們所面臨的市場風險主要來自匯率風險。儘管我們幾乎所有的營業收入減去維修費用都是以英鎊和美元計價的，但截至2024年6月30日三個月結束時，約46.1%的費用（減去我們BFSI業務部門的維修支出）以印度盧比計價並支付。英鎊、印度盧比、澳元、南非蘭特和菲律賓披索與美元之間的匯率近年來發生了相當大的變化，並且今後可能會大幅波動。 （非GAAP） 元件市場風險
34
我們的匯率風險主要來自於我們以外幣計價的應收賬款。根據我們在2025財年第一季度的運營水平，靈敏度分析顯示，英鎊兌美元的10%升值或貶值將使收入大約增加或減少850萬美元，並使營業收入減少或增加其他費用大約740萬美元。 （非GAAP） 在2025財年第一季度，澳幣兌美元的10%升值或貶值將會導致預計營收和扣除維修費用的營業收入大約增加或減少2.2百萬美元。 （非GAAP） 在2025財年第一季度，南非蘭特兌美元的10%升值或貶值將會導致預計營收和扣除維修費用的營業收入大約增加或減少180萬美元。 （非GAAP） 同樣地，印度盧比兌美元的10%升值或貶值將會導致2025財年第一季度我們在盧比支出的費用大約增加或減少1,320萬美元，南非蘭特兌美元的10%升值或貶值將會導致2025財年第一季度我們在南非蘭特支出的費用大約增加或減少180萬美元，菲律賓披索兌美元的10%升值或貶值將會導致2025財年第一季度我們在菲律賓披索支出的費用大約增加或減少250萬美元。
爲了防止預測收入和公司間收入的外匯收益或虧損，我們制定了外匯現金流量對沖計劃。我們使用遠期合同和期權對以外幣計價的預測收入和公司間收入進行對沖。
利率風險
我們面臨的利率風險是因爲我們的借款利率是浮動的，與各種基準利率掛鉤，包括SOFR和SONIA。我們通過保持固定和浮動利率借款的適當組合以及使用利率掉期合同來管理這種風險。浮動利率借款的成本可能會受到利率波動的影響。2017財年期間，我們與銀行簽訂了掉期協議，以對沖與期限貸款有關的市場利率變動。截至2024年6月30日，我們沒有簽訂任何利率掉期合同。
我們監視我們的倉位，不預計違約。我們打算有選擇地使用利率掉期、期權和其他衍生工具來管理我們的利率波動風險。這些風險暴露由適當層級的管理人員定期審查。我們不爲投機目的進入對沖協議。 根據證券交易法的要求，管理層與我們的集團首席執行官和集團首席財務官一起評估了我們的披露控制和程序在本季度報告期結束時的有效性。披露控制和程序是指旨在確保我們在根據證券交易法提交的報告中披露的信息在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在報告中所披露的信息被累計和適當地傳達給管理層，包括我們的集團首席執行官和集團首席財務官，以便及時做出關於我們所要求的披露的決定。 基於上述原因，我們的集團首席執行官和集團首席財務官得出結論，在本報告期末時，我們的披露控制和程序是有效的。
項目4控制與程序
披露控件和程序的評估
按照交易所法規要求，本管理層在本季度報告期屆滿時，與我們的集團首席執行官和集團首席財務官一起評估了我們的信息披露控制和流程的有效性。信息披露控制和流程指的是旨在確保我們在交易所法規規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們提交的報告中所需披露的信息的控制和其他流程。信息披露控制和流程包括但不限於確保我們在提交的報告中需要披露的信息積累和傳達給管理層，包括我們的集團首席執行官和集團首席財務官，以便及時決策我們所需披露的信息的控制和流程。
根據上述結果，我們的集團首席執行官 和 集團首席財務官得出結論，在本報告期末時，我們的披露控制和程序是有效的。
35
有關財務報告內部控制變更
在本季度報告期間，經管理層、集團首席執行官和致富金融（臨時代碼）參與，評估了我們的財務報告內部控制是否發生了影響或有可能影響到我們的內部財務報告控制的任何變化。根據我們進行的評估，管理層得出結論：在本年六月三十日止的季度期間，公司的內部控制沒有發生重大變化（根據交易所法規13a-15（f），15d-15（f）），也沒有對公司的內部控制未來發生重大影響的合理可能性。 13a-15(f)和頁面。15d-15(f) 在本年六月三十日止的季度期間，公司的內部控制沒有發生重大變化（根據交易所法規13a-15（f），15d-15（f）），也沒有對公司的內部控制未來發生重大影響的合理可能性。
36
| 時期 |
的數量 股份 已購買 |
平均價格 每股支付 （以美元計） |
股票總數 作爲其中的一部分購買 公開宣佈 計劃或方案 |
大概是美國 美元價值 （以千計） 可能還會有的股票 回購 在該計劃下 （假設購買 價格爲每股100美元） |
||||||||||||
| 2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 |
1,643,731 | 51.23 | 1,643,731 | 245,627 | ||||||||||||
| 2024 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 |
856,269 | 55.81 | 856,269 | 160,000 | ||||||||||||
| 總計 |
2,500,000 |
52.80 |
2,500,000 |
160,000 |
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| * | 以表格形式提交或提供本季度報告 10-Q。 |
| † | 表示管理合同或補償計劃必須作爲證物提交。 |
| ^ | 根據第 601 (b) (10) (iv) 項，本附件中的某些信息已被省略 法規 S-K 並將根據要求提供給證券交易委員會。 |
WNS（控股）有限公司 | ||
| 作者： | /s/ Arijit Sen | |
| 姓名： | 阿里吉特·森 | |
| 標題： | 集團首席財務官 （首席財務和會計幹事和授權簽署人） | |