美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
（標記一）
根據1934年證券交易法第13或15(d)條，本季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告
或者
根據1934年證券交易法第13或15（d)條的轉型報告 |
過渡期從 至 。
委託文件編號：001-39866
（按其章程規定的確切名稱）
（國家或其他管轄區的 公司成立或組織） | （IRS僱主 |
（公司總部地址） | (郵政編碼) |
公司電話號碼，包括區號：（
根據證券法第12(b)條註冊的證券：
每一類別的名稱 | 交易標的 | 每個已註冊的交易所的名稱 註冊在此上的 |
|---|---|---|
在過去的12個月內（或者在公司被要求提交這些報告的較短時間內），是否已提交交易所法規中第13或15（d）條陳述所要求的所有報告，並且在過去90天中是否一直遵守這些報告要求。
請勾選表示公司是否已在過去的12個月（或更短的時間段）提交了根據規則405條和監管S-T（本章節§232.405）需要提交的每個交互式數據文件。
請在交易所法規則120.2規定的“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長公司”的定義中選中相應選項。
大型加速交易者☐ | 加速文件提交人 | ☐ | |
較小的報告公司 | |||
新興成長公司 |
如果是新興成長型企業，請勾選是否選擇不使用按照《證券交易法》第13(a)條規定的新或修訂財務會計準則的過渡期。
請用勾選標記指示覆交行爲者是否爲外殼公司（如“交易所法規”12b-2規定）。是
截至2024年8月2日，包括附屬公司在內，公司擁有
關於前瞻性聲明的警告
本季度10-Q表格中包含前瞻性聲明，它反映了我們關於我們業務和財務表現等方面的當前看法。除了本季度10-Q表格中包含的歷史事實之外，所有其他聲明，包括有關我們未來業務運營和財務狀況、業務策略和計劃以及我們未來業務、短期和長期運營目標和財務需求的聲明，都是前瞻性聲明，並在1933年《證券法》所修改的第27A節和1934年《交易所法》所修改的第21E節的安全港規定下進行了發表。諸如“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預計”、“應該”、“能夠”、“目標”、“預測”、“尋求”等類似表達都是用來識別前瞻性聲明的。我們大部分的前瞻性聲明都是基於我們對未來事件和我們相信可能會影響我們財務狀況、業務運營、短期和長期業務運營和目標以及財務需求的財務趨勢的預期和預測。這些前瞻性聲明面臨着一系列風險、不確定性和假設，其中包括本季度10-Q報告中標題爲“風險因素”的部分以及其他地方所提及的內容。此外，我們在一個競爭激烈且快速變化的環境中運營，而新的風險時有發生。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響以及任何因素或因素組合可能導致現實結果與我們所做任何前瞻性聲明所含結果存在實質性或負面差異的程度。在考慮到這些風險、不確定性和假設的情況下，本季度10-Q報告中討論的前瞻性事件和情形可能不會發生，實際結果可能與前瞻性聲明中所預期或暗示的結果存在實質性和負面的差異。
本季度10-Q表格中包含的前瞻性聲明僅於此報告之日發表。您不應將前瞻性聲明作爲未來事件的預測依據。儘管我們認爲前瞻性聲明所反映的期望是合理的，但我們不能保證前瞻性聲明中所反映的未來業務運營、活動水平、表現、事件和情形將得以實現或發生。此外，我們或其他任何人都不會對前瞻性聲明的準確性和完整性承擔任何責任。我們無需對任何原因在本季度10-Q表格發佈之日後公開更新任何前瞻性聲明，以符合這些聲明所反映的實際結果或我們預期發生的情況。
我們擁有多個商標註冊和申請以及未註冊的商標，包括MX908、ThreatID、ProtectIR、XplorIR、Rebel、ZipChip、Maven、Maverick、908 Devices以及我們的企業標誌。本季度10-Q表格中出現的其他公司的商標、商業名稱和服務標誌均爲其各自持有者的財產。僅出於方便，本季度10-Q表格中的商標和商業名稱可能被引用而不帶有®、™或RTM符號，但此類引用不應被解釋爲任何跡象表明其各自所有者將不會根據適用法律的最充分標準主張其權利。我們不打算使用或展示其他公司的商標和商業名稱來暗示其與我們之間存在關係，或暗示其他公司對我們的認可或贊助。
3
第一部分—財務信息
項目 1. 基本報表彙編（未經審計）
908 DEVICES INC.
簡明合併資產負債表
(未經審計)
（以千爲單位，除股份數量和每股金額外）
6月30日， | 運營租賃負債： | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
資產 |
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流動資產： |
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|
| |||
現金及現金等價物 | $ | | $ | | ||
有價證券 | | | ||||
應收賬款，減去2024年4月30日和2024年1月31日的信用損失準備，分別爲 |
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庫存 |
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資產預付款和其他流動資產的變動 |
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總流動資產 |
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營業租賃，使用權資產。 |
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資產和設備，淨值 |
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商譽 | | | ||||
無形資產, 淨額 | | | ||||
其他長期資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 | $ | | $ | | ||
應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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流動負債合計 |
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經營租賃負債，淨值超過流動資產 |
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遞延收入，減去當前部分淨額 |
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遞延所得稅 |
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或有事項考慮 |
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| — | ||
負債合計 |
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100億股認可，分別於2024年5月3日和2024年2月2日擁有發行並流通的股份數量 |
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股東權益: |
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優先股，$0.0001 | ||||||
普通股，每股面值爲 $0.0001； |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 | | | ||||
累積赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益合計 |
| |
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負債和股東權益合計 | $ | | $ | | ||
附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。
4
908 設備有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外）
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
收入： | |||||||||||||
產品收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務收入 |
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合同收入 |
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總收入 |
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收入成本： |
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產品收入成本 |
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服務成本佔收入比例 |
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合同收入成本 |
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總收入成本 |
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毛利潤 |
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運營費用： |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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運營費用總額 |
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運營損失 |
| （ |
| （ |
| （ |
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其他收入，淨額： |
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利息收入 | | | | | |||||||||
利息支出 |
| — |
| — |
| — |
| （ | |||||
其他（支出）收入，淨額 |
| （ |
| （ |
| （ |
| （ | |||||
其他收入總額，淨額 |
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所得稅前運營虧損 | （ | （ | （ | （ | |||||||||
所得稅優惠 | | | | | |||||||||
淨虧損 | $ | （ | $ | （ | $ | （ | $ | （ | |||||
每股淨虧損 | |||||||||||||
基本款和稀釋版 | （ | （ | （ | （ | |||||||||
已發行普通股的加權平均值 |
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基本款和稀釋版 | | | | | |||||||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
908 DEVICES INC.
綜合損失簡明合併財務報表
(未經審計)
（以千爲單位，除股份數量外）
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： |
| ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
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每股數據 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
其他綜合收益（損失） | ||||||||||||||
外幣折算調整 |
| ( |
| ( |
| ( |
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未實現的市場證券損益，淨稅後 $23,972 | | | ( | | ||||||||||
其他綜合收益（損失）總額 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
綜合虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
6
908 DEVICES INC.
股東權益的簡明合併報表
(未經審計)
（以千爲單位，除股份數量外）
累積的 | |||||||||||||||||
額外的 | 其他 | 總費用 | |||||||||||||||
普通股 | 實收資本 | 綜合 | 累積的 | 股東權益 | |||||||||||||
| 股份 |
| 數量 |
| 資本 | 收益 |
| 赤字 |
| 股權 | |||||||
2023年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
行使期權的普通股發行 | | — | | — | — | | |||||||||||
股票補償費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||
受限制股票單位解除限制 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
外幣翻譯調整 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
可供出售證券未實現減值損失 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
2024年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
行使期權的普通股發行 | | — | | — | — | | |||||||||||
股票補償費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||
爲收購RedWave Technology而發行普通股 | | | | — | — | | |||||||||||
根據ESPP購買發行的普通股 | | — | | | |||||||||||||
受限制股票單位解除限制 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
外幣翻譯調整 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
未實現的有價證券收益 | — | — | — | | — | | |||||||||||
2024年6月30日餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
累積的 | |||||||||||||||||
額外的 | 其他 | 總費用 | |||||||||||||||
普通股 | 實收資本 | 綜合 | 累積的 | 股東權益 | |||||||||||||
| 股份 |
| 數量 |
| 資本 | 收益 |
| 赤字 |
| 股權 | |||||||
2022年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
行使期權的普通股發行 |
| |
| — |
| |
| — |
| — |
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股票補償費用 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| | |||||
受限制股票單位解除限制 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
外幣翻譯調整 | — | — | — | | — | | |||||||||||
2023年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
行使期權的普通股發行 | | — | | — | — | | |||||||||||
股票補償費用 | — | — | | — | — | | |||||||||||
在ESPP購買後發行普通股 | | — | | — | — | | |||||||||||
受限制股票單位解除限制 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
外幣翻譯調整 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
未實現的證券投資收益 | — | — | — | | — | | |||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
附帶說明是這些未經審計的簡化合並財務報表的組成部分。
7
908 設備有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 | $ | （ | $ | （ | ||
爲使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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折舊和攤銷費用 |
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股票薪酬支出 |
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非現金利息支出和債務清償損失 |
| — |
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爲庫存過時編列經費 |
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保費淨攤銷和有價證券折扣的增加 | （ | — | ||||
處置財產和設備損失 | | — | ||||
信貸損失準備金 | | | ||||
或有對價公允價值的變化 | — | | ||||
遞延所得稅 | （ | （ | ||||
扣除業務合併後的經營資產和負債的變化： |
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應收賬款，淨額 |
| （ |
| （ | ||
庫存 |
| （ |
| （ | ||
預付費用和其他流動資產 |
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| （ | ||
其他長期資產 |
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| （ | ||
應付賬款和應計費用 |
| （ |
| （ | ||
遞延收入 |
| （ |
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使用權經營租賃資產 |
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經營租賃負債 |
| （ |
| （ | ||
其他長期負債 |
| — | （ | |||
用於經營活動的淨現金 |
| （ |
| （ | ||
來自投資活動的現金流： |
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購買財產和設備 |
| （ |
| （ | ||
購買有價證券 | （ | （ | ||||
收購 RedWave Technology，扣除所收現金 | （ | — | ||||
出售和到期有價證券的收益 | | — | ||||
用於投資活動的淨現金 |
| （ |
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來自融資活動的現金流： |
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對既得獎勵的預扣稅款的支付 | （ | （ | ||||
發行普通股的收益 | | | ||||
償還應付票據 | — | （ | ||||
或有對價付款 | （ | （ | ||||
用於融資活動的淨現金 |
| （ |
| （ | ||
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | （ | | ||||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
| （ |
| （ | ||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
| |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | | $ | | ||
非現金投資的補充披露以及 融資信息： |
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應付賬款中包含的財產和設備 | $ | — | $ | | ||
向財產和設備轉移存貨 | $ | | $ | | ||
爲收購RedWave Technology而發行的普通股的公允價值 | $ | | $ | — | ||
現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
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現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | | $ | | ||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
908 DEVICES INC.
未經審計的財務報表註釋
(未經審計)
1. 業務性質和報告基礎
908 Devices Inc.（以下簡稱“公司”）成立於2012年2月10日，公司註冊地爲特拉華州。公司是一家商業化科技公司，提供一系列在需求點上使用的手持和臺式設備，用於化學和生物化學分析，在包括生命科學研究、生物製造、製藥/生物製品、法醫學和相鄰市場在內的各種市場中使用。
衆所周知，該公司面臨着與同等級別設備行業中的科技公司所面臨的常見風險和不確定性，包括但不限於競爭對手開發新的技術創新、對關鍵人員的依賴、專有技術的保護、遵守政府法規、市場對產品不確定的接受程度以及需要獲得額外融資來資助業務操作。潛在的風險和不確定性還包括通貨膨脹和利率上漲方面的不確定性。當前正在開發的產品在商業化之前需要進一步的研究和開發，並需要充足的資本和適當的人員和基礎設施。公司的研發工作可能無法成功完成，公司的技術可能無法得到充分的保護，公司可能無法獲得必要的政府監管批准，並批准的產品可能無法在商業上成功。公司在一個技術和競爭快速變化的環境中運營。
收購
請參見注釋13, 該公司於2024年4月收購位於康涅狄格州丹伯裏的CAM2 Technologies, LLC（d/b/a RedWave Technology）（以下簡稱RedWave）。RedWave是便攜式FTIR光譜分析儀的領先提供商，可快速對散裝材料進行化學識別。傅里葉變換紅外（Fourier Transform Infrared，FTIR）是一種光學光譜技術，因其在各種散裝材料上的特定物質識別能力而備受推崇。此次收購爲公司提供了更廣泛的手持化學分析設備組合，用於法醫工作流程，快速檢測和識別需求點上的未知固體、液體、氣體和氣溶膠。此外，RedWave通過提供一系列適用於製藥工藝分析（PAT）和工業質量控制（QC）應用的配件，進一步增強了公司的臺式設備組合。 收購，以獲取更多信息。
附屬的未經審計的財務報表是基於業務的連續性、資產的實現以及在業務正常進行的情況下完成債務和承諾而編制的。自成立以來，公司已經持續虧損，包括2024年6月30日止六個月的淨虧損爲3500萬美元，以及2023年12月31日止一年的淨虧損爲5000萬美元。截至2024年6月30日，公司累計虧損33000萬美元。公司預計在可預見的未來將繼續產生營業損失。公司預計其現金及現金等價物和產品和服務收入將足以資助其營業費用和資本支出，以滿足未來12個月的基本營業需求。
2.重要會計政策摘要
未經審計的稀缺中期財務信息
2023年12月31日的並表財務報表是經過審核的但沒有包含所有美國通用會計原則所要求的披露。附屬的未經審計的財務報表，截至2024年6月30日和2024年和2013年6月30日爲止的三個和六個月，是根據業務的連續性、資產的實現以及在業務正常進行的情況下完成債務和承諾而編制的。
9
根據證券交易委員會（“SEC”）的規則和法規編制中期財務報表。根據這些規則和法規，通常包含在按照美國通用會計原則編制的合併財務報表中的某些信息和腳註披露被簡化或省略。因此，應當同時閱讀本公司的審計合併財務報表及其2019年12月31日止年度報告10-K中所包含的附註。在管理層的意見中，已經進行了所有調整，僅包括爲公正陳述公司截至2024年6月30日的財務狀況和2024年和2023年六個月和三個月業績及2024年和2023年股東權益報表和現金流量表而必需的經常性調整。本公司2024年6月30日止三個月和六個月結束的經營業績不一定能夠反映出預期的2024年12月31日或其他任何期間的經營業績。
報告範圍
本公司的簡式合併財務報表按美國通用會計原則（“GAAP”）編制。本說明中提到的適用準則是指會計準則法規準則（“ASC”）和美國金融會計準則委員會（“FASB”）的財務會計準則更新。
簡式合併財務報表包括公司及其全資附屬公司908 Devices Securities Corporation、RedWave、908 Devices Shanghai Technology Co. Ltd.和908 Devices GmbH的賬目。所有公司間的餘額和交易已被消除。
使用估計
根據美國通用會計準則編制財務報表需要管理層進行估計和假設，這些假設和估計影響財務報表中報告的資產和負債的金額，財務報表日期的對未確定資產和負債的披露以及在報告期間收入和費用的報告金額。在這些簡式合併財務報表中反映的重要估計和假設包括但不限於收入確認和應收賬款、存貨評估、吸收的資產和承擔的負債的公允價值、附帶條款公允價值和股票選項計價。本公司根據歷史經驗、已知趨勢和其他市場特定或其他相關因素進行估計。由於通貨膨脹和利率的變化，全球經濟和金融市場受到不確定性和干擾。本公司不知道是否有任何特定事件或情況需要進一步更新其估計或判斷，或在簡式合併財務報表發行之日修訂其資產或負債的賬面價值。這些估計可能會隨着新事件的發生和獲得其他信息而發生變化。管理層持續評估其估計，因爲情況、事實和經驗發生變化。估計發生變化的期間進行記錄。實際結果可能與這些估計或假設不同。
信用、重要客戶和重要供應商集中的風險
在金融工具方面，可能會使本公司面對信用集中風險的主要是現金及現金等價物、可交易證券和應收賬款。本公司的現金及現金等價物和受限現金存放在存款帳戶和貨幣市場基金中，通常超過聯邦保險公司（“FDIC”）的保險限制。如金融機構違約，超過聯邦存款保險公司保險的帳戶餘額將面臨信用風險。本公司的可交易證券投資於美國國債，因此，本公司認爲代表的信用風險很小。
重要的客戶是其帳戶總收入或應收賬款的
10
2023 年 30 日，
公司產品中包含的某些組件是從唯一來源、單一來源或有限的供應商群體獲得的。儘管公司力求減少對這些有限的供應商和製造商來源的依賴，但其中某些來源的部分或全部損失，或者要求爲零部件建立新的供應商，可能會對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響，並損害其客戶關係。
帳戶 應收款
列報的應收賬款已扣除信貸損失備抵金，信貸損失備抵金是對可能無法收回的金額的估計。公司對客戶進行持續的信用評估並監控經濟狀況，以確定可能表明其應收賬款面臨無法收取風險的事實和情況。公司根據應收賬款的構成、當前的經濟狀況和歷史信用損失活動以及相關的可用前瞻性信息，爲客戶可能無法付款造成的估計信用損失（如果有）提供應收賬款準備金。被視爲無法收回的金額從儲備金中扣除或註銷。
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
本期預期信用損失的變化 | | | | | ||||||||
收取的扣除額/追回款 | — | — | — | — | ||||||||
期末餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公允價值測量
根據公認會計原則，某些資產和負債按公允價值計值。公允價值被定義爲在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上爲資產或負債轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格，或爲轉移負債（退出價格）而獲得的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少不可觀察的投入的使用。按公允價值計值的金融資產和負債應按公允價值層次結構的以下三個層次之一進行分類和披露，其中前兩個級別被視爲可觀察，最後一個被視爲不可觀察：
| ● | 第 1 級-相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| ● | 第 2 級-可觀察的投入（不包括一級報價），例如活躍市場中類似資產或負債的報價、相同或相似資產或負債不活躍的市場的報價，或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。 |
| ● | 第 3 級-幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對確定資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入，包括定價模型、貼現現金流方法和類似技術。 |
公司的金融工具主要包括現金等價物、有價證券、應收賬款、應付賬款、應計費用和或有對價。公司的現金等價物和有價證券由貨幣市場基金（一級衡量標準）和美國國庫券（二級衡量標準）組成，按公允價值記賬，根據上述公允價值層次結構確定（見附註3， 公允價值測量）。由於這些資產和負債的短期性質，公司應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。由於其浮動利率（近似於市場利率），公司長期債務的賬面價值接近其在每個資產負債表日的公允價值（二級衡量標準）。公司的或有對價是使用估值方法中不可觀察的輸入（三級衡量標準）在每個資產負債表日的公允價值來衡量的。
11
流動證券
公司的可流通證券被歸類爲可供出售，按公允價值計量，並將未實現的收益和損失作爲綜合收益（虧損）的組成部分報告在股東權益中。可流通證券的溢價和折價分別在最早的看漲日和到期日內分別攤銷和累計，並計入綜合操盤結果的利息收入。
當可流通證券的公允價值低於分攤成本基礎時，將進行預期信貸損失的估計。信貸相關的減值金額在綜合操盤結果中予以確認。通過在綜合資產負債表中使用信貸減值撥備帳戶來識別信貸損失，而且隨後對預期信貸損失的改善進行認定，結果是保留撥備帳戶中的一定金額。如果本公司有意出售證券，或者相比於盈利恢復更可能需要出售證券，則會抵消信貸損失的撥備，而資產的分攤成本基礎高於其公允價值的超額將記錄在綜合操盤結果中。截至2024年6月30日止的六個月中，共發生了一項信貸損失。所有板塊在一年或一年以下到期。
商譽和無形資產
公司不對商譽進行攤銷，但每年或當事件或情況發生表明其賬面價值可能無法收回時進行減值評估。在評估商譽可收回性時，公司必須進行估計以確定公允價值，會使用估計未來現金流及其他因素方法。如果將來這些估計或相關假設發生變化，公司可能會需要在確定減值損失的報告期內予以確認。如果不進行減值損失的定期評估，可能會導致商譽被過度估值。所有板塊必須在每年或當事件或情況發生表明其賬面價值可能無法收回時進行資產減值評估。
公司在財年第四季度以運營部分級別（即營運部門）對商譽進行減值測試。公司可以選擇在進行定量測試前進行定性評估，以確定是否需要進行進一步的減值測試。如果根據定性評估的結果，其報告部門的公允價值低於其賬面價值，則需要進行定量減值測試。定量商譽減值測試要求管理層估計並比較報告部門的公允價值和其賬面價值。如果報告部門的公允價值超過淨資產的賬面價值，則商譽未減值。如報告部門的公允價值少於其賬面價值，則將差額記爲減值損失。所有板塊必須進行定期的公允價值評估。
有限使用壽命的無形資產按成本減計提並根據以下時間表進行直線攤銷：其他板塊按成本資產分類持有。
客戶關係 | ||
開發技術 | ||
軟件 | ||
商標 |
當發生事件或情況表明某一資產或資產組的賬面價值可能無法收回時，公司對其他長揸的資產進行減值測試。在評估長期資產的收回能力時，公司估計將使用每個資產組所預期的未來現金流量。根據資產的賬面價值超過其公允價值，測量和記錄減值損失的超額部分。爲確定長期資產的公允價值，公司使用最適合的估值方法，可能涵蓋使用引用市場價格，類似資產價格或其他估值技術，如未來現金流折現或收益等估值技術。所有板塊必須進行定期的公允價值評估。
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收入確認
公司根據ASC 606（“ ASC 606 ”）從向客戶銷售中識別收入，應用以下五個步驟：（1）確定與客戶的合同或合同，（2）確定合同中的履行義務，（3）確定交易價格，（4）根據合同中的履行義務和（5）在滿足履行義務時或按照履行義務滿足收入。 《與客戶的合同收益》 “Topic 606”方式於2018年1月1日起生效，使用修正追溯法採用收入的新準則。2018年1月1日起使用新的收入準則並未改變公司的收入確認，因爲當期沒有收入。對於具有多個履行義務的合同，公司使用各個獨立銷售價格作爲相對獨立銷售價格的基礎，使用公司對合同中每種不同產品或服務的獨立銷售價格所作出的最佳估計值將合同的交易價格分配給每個履行義務。用於估算獨立銷售價格的主要方法是觀察向客戶的獨立銷售價格;但是，當獨立銷售的價格不可用時，公司可能會使用類似產品或服務的第三方定價或估算設定的獨立銷售價格，由管理層確定。交易價格的分配由合同的開始確定，不會更新以反映合同初步確定和履行履行義務之間的變化。
產品和服務營業收入。公司主要從銷售手持和桌面產品以及相關消耗品和服務中獲得產品和服務收入。控制承諾的產品，消耗品或服務轉移給公司的客戶時，將按照公司預期交換這些產品，消耗品或服務的對價（交易價格）計量。履行義務是合同中向客戶轉讓不同產品或服務的承諾，是ASC 606下的會計單位。對於公司出售的設備和消耗品，控制權在某一時間點轉移給客戶。爲了表示控制權的轉移，公司必須具有現付款項的權利，法律所有權必須轉移到客戶，客戶必須承擔所有權的重大風險和回報，並且在接受不是走個過場時，客戶必須接受產品或服務。公司的主要銷售條件是運費和保險費（“ FOB ”）運輸點或相當的，因此，公司主要通過運輸交接控制和記錄產品銷售收入。具有不是FOB運輸點的交貨條款的銷售安排在發貨時不被認可，並且基於相關的運輸條款和客戶責任來評估用於收入確認的控制轉移。如果有待履行的對客戶的履行義務與銷售交易有關，超過運輸後將推遲履行該履行義務的收入確認，直到履行這些承諾爲止。對於擴展保修和支持，控制權在協議的期限內轉移給客戶。擴展保修和支持的收益是基於協議下經過的時間來確認的，因爲該期間代表了協議下的利益或服務的轉移。
公司在有無條件的付款權時認可應收款項。這樣的應收款項不是合同資產。客戶訂單的付款條件，包括公司的主要履行義務，通常是在產品發貨或交付後。此類付款通常不包括變量支付，取決於特定因素或事件。在極少數情況下，如果公司同意退貨，則存在產品的回報權。僅對不預計會退回的貨物確認收入，因此預計不會有累計收入的重大逆轉。服務安排通常要求在執行工作之前（例如，擴展保修/服務合同）支付費用，在服務完成後支付費用或者兩者的混合。公司不進入重大融資協議或其他形式的可變考慮。
合同資產是指未列入發票的客戶安排中未認可的金額，其中收入認可超過向客戶開具的發票金額，並且公司的支付權不僅受時間的影響。截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司與產品或服務收入相關的合同資產。
合同負債代表公司向客戶轉移貨物或服務的義務，該公司已從客戶那裏收到了支付（或金額應付）。公司已確定與產品和服務收入相關的唯一合同負債是遞延收入，其中包括未認可爲收入的客戶存款和預付款。在資產負債表日期12個月內預計將確認的金額是
合同資產是指未列入發票的客戶安排中未認可的金額，其中收入認可超過向客戶開具的發票金額，並且公司的支付權不僅受時間的影響。截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司與產品或服務收入相關的合同資產。
合同負債代表公司向客戶轉移貨物或服務的義務，該公司已從客戶那裏收到了支付（或金額應付）。公司已確定與產品和服務收入相關的唯一合同負債是遞延收入，其中包括未認可爲收入的客戶存款和預付款。在資產負債表日期12個月內預計將確認的金額
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在資產負債表日期之後12個月內可確認的金額被歸類爲流動遞延收入，而超過12個月的被歸類爲非流動遞延收入。
以下是公司與產品和服務收入相關的遞延收入的活動總結（以千爲單位）：
截至6月30日的六個月： | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
確認期初餘額的收入 |
| ( |
| ( | ||
收購的遞延收入淨額 | | — | ||||
在期間內所延緩的收入淨額 |
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期末餘額 | $ | | $ | | ||
遞延收入的金額等於分配給未實現履行義務的交易價格。此類與產品和服務收入相關的遞延收入預計將如下一樣在未來確認（以千爲單位）：
6月30日， | 運營租賃負債： | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
預計在以下時間內確認的遞延收入： |
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一年或更短時間 | | | ||||
一至兩年 |
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三年及以上 |
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$ | | $ | | |||
分銷渠道
公司的大部分收入來自於與其渠道夥伴的銷售，例如其國際渠道夥伴和在美國爲需要政府合同或客戶有先前關係的最終客戶。當公司與渠道夥伴交易時，其合同安排是與夥伴簽訂而不是最終客戶簽訂的。無論公司是通過渠道夥伴還是直接從最終客戶那裏進行業務交易和收到訂單，其收入確認政策和訂單的收入確認模式都是相同的。
收入分解
公司的產品和服務收入包括設備銷售收入和經常性收入，其中包括消耗品、配件以及服務和延長保修計劃的銷售收入。以下表格列出了公司按收入流的產品和服務收入（以千爲單位）：
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
產品和服務收入： |
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設備銷售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
循環營業收入 |
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產品和服務收入總計 |
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合同營業收入 |
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總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
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以下表格展示了公司按設備類型（以千爲單位）的產品和服務收入：
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
手持設備收入： | |||||||||||||
設備銷售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
循環營業收入 | | | | | |||||||||
總手持設備收入 | | | | | |||||||||
臺式電腦收入： | |||||||||||||
設備銷售收入 | | | | | |||||||||
循環營業收入 | | | | | |||||||||
總桌面收入 | | | | | |||||||||
總產品和服務收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
按最終用戶實體類型呈現公司產品和服務收入的收入如下（以千爲單位）：
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | |||||||||||
2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
政府 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
藥品/生物技術 | |
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學術界和其他 | |
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總產品和服務收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
以下表格按地理區域（以千爲單位），對公司與客戶簽訂的產品和服務合同的收入進行了細分，該細分是基於客戶所在地確定的：
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | |||||||||||
2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
美國 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲、中東和非洲 | |
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亞洲太平洋 | | | | | ||||||||
美洲其他 | |
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外幣
公司按報告期末的匯率折算其外國子公司的資產和負債。營業收入和費用按報告期內的平均匯率折算。翻譯調整計入累計其他全面損失。
其他綜合收益（損失）
其他全面收益（損失）是指記錄在股東權益調整後的金額中，稅後計，從淨虧損中排除的收益、費用、收益和損失。公司的其他綜合收益（損失）包括外幣翻譯調整和未實現的可供出售證券的收益/損失。 直接 外匯翻譯調整和未實現的可供出售證券的收益/損失組成了公司的其他綜合收益（損失）。
每股淨收益（淨損失）
該公司有一類普通股股票在外流通，基本每股淨利潤（損失）是將淨利潤（損失）除以該期間流通的普通股流通股票的加權平均數計算得出的。攤薄每股淨利潤（損失）是在基本每股淨利潤（損失）的基礎上，將該期間採用潛在稀釋普通股股票的加權平均數計算得出，假設在財年內潛在的稀釋有價證券的稀釋效應。潛在稀釋有價證券包括期權，股票期權，
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公司通過員工股票購買計劃購買的限制性股票單位和股票。如果公司報告淨虧損，則被攤薄的每股淨虧損與基本每股淨虧損相同，因爲如果其影響是反稀釋的，則不會假定已發行攤薄的普通股。
業務組合
按照收購會計方法，公司通常根據其估計的收購日公允價值確認已收購的有形和可辨認無形資產以及負債。分配的公允價值定義爲在願意的市場參與方之間進行有序交易時將收到的價格，或者支付以轉移負債的價格，基於管理層確定的估計和假設的估計。超過有形和無形資產的總價值減去負債後的超額支付款項被記錄爲商譽。這些估值需要重大估計和假設，特別是對於無形資產而言。
公司使用Monte Carlo模擬或概率加權場景估算出獲利權益的公允價值，並根據每個報告期概率實現獲利目標並應用捕捉預期獲得的確定付款風險的折扣率更新獲利權益的公允價值。在將來關於實現這些目標的可能性的估計發生變化的範圍內，公司可能需要記錄對其應計獲利權益的實質性調整。獲利權益的公允價值變化記錄爲聯合利潤表中的獲利權益費用或收入。
公司使用收入法來確定某些可辨識無形資產的公允價值，包括客戶關係和開發技術。這種方法通過估計在其各自有用壽命內可歸因於這些資產的稅後現金流，並將這些稅後現金流貼現回現值來確定公允價值。公司的假設基於未來現金流的估計、預期增長率、技術趨勢的預期趨勢、客戶續訂的可能性等。公司的折現率基於貨幣時間價值和某些行業特定的風險因素，用於確定收購日的現值。公司認爲所確定的購買的客戶關係、開發技術、軟件和商標金額代表在收購日的公允價值，不超過第三方爲資產支付的金額。
最近發佈的會計聲明
根據2012年《創業公司發展加速法》，公司有資格作爲“新興增長公司”，並選擇不“退出”與遵守新的或修訂的會計準則相關的擴展過渡期，這意味着當有標準被髮布或修訂且對於公衆和非公衆公司具有不同的適用日期時，公司將在非公開公司採用新的或修訂後的標準，並在公司無法(1) 不可撤銷地選擇“退出”這種擴展過渡期或(2）不再符合新興增長公司的條件之前這樣做。
2023年11月，FASB發佈了ASU No. 2023-07《分割報告》(主題280)。會計指南要求公司通過增強有關重要細分支出的披露來擴大報告期要求的披露。對於公衆實體，此指南適用於2023年12月15日後開始的年度報告期，適用於2024年12月15日後開始的財年內的中期報告期。允許早期應用。公司目前正在評估採納此指南的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU No. 2023-09《所得稅》(主題740)。會計指南要求公開實體每年披露其納稅人與特定類別，在稅率協調中披露所支付的所得稅。該指南適用於2025年12月15日後開始的財年，允許提前採用。公司目前正在評估採用此指南的影響。
3.公允價值衡量
下表呈現了公司資產和負債的公允價值層次結構，這些資產和負債在重複計量中以公允價值計量 (以千元計):
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2024年6月30日的公允價值測量結果如下： | ||||||||||||
| 第一層次 |
| 第二層次 |
| 第三層次 |
| 總費用 | |||||
資產： |
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現金等價物 - 所有基金類型 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
有市場 - 到期3 - 6個月的美國國債證券 | — | | — | | ||||||||
所有基金類型估值的資產總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
其他長期負債： | ||||||||||||
收購相關的或有事項 | — | — | | | ||||||||
以公允價值計量的總負債 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
2023年12月31日的公允價值測量結果如下： | ||||||||||||
| 第一層次 |
| 第二層次 |
| 第三層次 |
| 總費用 | |||||
資產： |
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| ||||
現金等價物 - 所有基金類型 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
現金等價物 - 美國國債證券 | — | | — | | ||||||||
有市場 - 到期3 - 6個月的美國國債證券 | — | | — | | ||||||||
所有基金類型估值的資產總額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
其他流動負債： | ||||||||||||
收購相關的或有事項 | — | — | | | ||||||||
以公允價值計量的總負債 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
貨幣市場基金
公司根據報價市場價格對貨幣市場基金進行估值，這代表了公允價值體系內一級測量結果。在截至2024年6月30日或2023年的六個月內，未發生從一級，二級或三級之間的轉移。
流動證券
公司使用類似證券的活躍市場報價來對美國國債證券進行估值，這代表了公允價值體系內二級測量結果。
相關的或有事項
公司確認相關收購相關的或有事項，這代表了在某些交易中，公司對被收購實體的前所有者未來支付或發行公司普通股的預計公允價值的認可。收購相關的或有事項使用蒙特卡羅模擬方法或基於不可觀察輸入的概率加權場景進行測量和報告，這些輸入對公平價值具有重要意義，並分類爲公允價值體系的第三級。
針對2022年8月收購位於德國不倫瑞克的TRACE Analytics GmbH（“Trace”）的業務，在收購日至2024年6月30日的里程碑業績表現上的金額是有關條件的。 公允價值測量中使用的不可觀察輸入包括成功實現某些技術整合目標的概率，預測結果或目標，公司普通股價格的波動性和折現率。Trace交易的賣方實現了里程碑，因此公司於2023年8月向賣方支付了
對於2024年4月份的RedWave收購，金額取決於公司在從2024年5月1日至2026年4月30日的某些RedWave產品和服務的銷售收入額。待遇的公允價值是使用Monte Carlo模擬估計的，利用營業收入波動率率和折現率。
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截至2023年12月31日的餘額 | $ | | |
收購日期待定對價公允價值-業績關聯補償 | | ||
待定支付。 | ( | ||
截至2024年6月30日的餘額 | $ | |
因基礎輸入內容變化而引起待定對價公允價值的變化，直到安排到位前將在我們的綜合經營報表中確認。
4. 有價證券
按證券類型分類的有價證券如下（以千爲單位）：
2024年6月30日 | ||||||||||||||||
攤餘成本 | 毛利 | 毛利 | 信用損失 | 公正價值 | ||||||||||||
有價證券-美國國債證券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||||||
攤餘成本 | 毛利 | 毛利 | 信用損失 | 公正價值 | ||||||||||||
有價證券-美國國債證券 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
截至2024年6月30日，公司總共購買了約$百萬的美國國債證券。在截至2024年6月30日的六個月內到期的美國國債證券約爲$百萬，沒有在到期前出售。有價證券銷售所賺取的利息爲$5。
5. 存貨
庫存包括以下項目（以千爲單位）：
6月30日， | 運營租賃負債： | ||||||
| 2024 |
| 2023 | ||||
原材料 | $ | | $ | | |||
在製品 | |
| | ||||
成品 | |
| | ||||
$ | | $ | | ||||
截至2024年6月30日的六個月內，公司將示範設備從存貨中以非現金轉移的方式轉移至固定資產，數額爲$
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6. 商譽和無形資產，淨值
商譽
截至 2024年6月30日商譽的賬面價值爲$
截至6月30日的六個月： | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
獲得商譽 |
| | — | |||
標準板 | ( | | ||||
期末餘額 | $ | | $ | | ||
公司每年至少於11月1日評估商譽，或者每當事件或情況的變化表明商譽不可收回時。 賬面 資產的金額可能無法收回。
無形資產，淨額
無形資產 資產的淨值包括以下內容（以千爲單位）：
2024年6月30日 | ||||||||||||
成本 | 累計攤銷 | 外幣資產翻譯差額 | 淨賬面價值 | |||||||||
客戶關係 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
開發技術 | | ( | | | ||||||||
軟件 | | ( | | | ||||||||
商標 | | ( | ( | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
成本 | 累計攤銷 | 外幣資產翻譯差額 | 淨賬面價值 | |||||||||
客戶關係 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||
開發技術 | | ( | | | ||||||||
軟件 | | ( | | | ||||||||
商標 | | ( | | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | | |||||
無形資產的攤銷費用記錄在以下費用類別的簡明合併收入表中（以千爲單位）：
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
營業收入的產品成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
銷售，總務及管理費用 | | | | | |||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
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2024年6月30日，無形資產的預計未來攤銷費用如下（以千爲單位）：
2024 | $ | | |
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
2028 | | ||
此後 | | ||
$ | |
7. 應計費用
應計費用包括以下內容（以千爲單位）：
6月30日， | 運營租賃負債： | |||||
| 2024 |
| 2023 | |||
應計員工薪酬和福利 | $ | | $ | | ||
應計保脩金 | |
| | |||
應計專業費用 | |
| | |||
或有事項考慮 | — | | ||||
應計其他 | |
| | |||
$ | | $ | | |||
公司的產品質保義務變動如下（以千爲單位）：
截至6月30日的六個月： | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
期初應計餘額 | $ | | $ | | ||
新質保撥備 |
| |
| | ||
期間結算和調整 |
| ( |
| ( | ||
期末應計餘額 | $ | | $ | | ||
8. 長期負債
2022年放款循環信貸
2022年11月2日，公司與銀行法人第一公民銀行旗下的硅谷銀行（"SVB"）簽署了一份貸款及擔保協議（"2022信用額度"），公司作爲借方，SVB作爲貸方。
2022年信貸額度最高爲1000萬美元。公司被允許在2025年11月2日之前只進行循環信貸的付息。到期時所有未償還債務將立即到期。任何預支金額的未償本金將按年浮動利率計息，利率爲（i）3.5%或（ii）所涉及期間《華爾街日報》公佈的“基準利率”減去0.5%。公司根據2022信用額度的義務得到大部分資產的擔保，但知識產權負有負面承諾。2022信用額度的循環信貸計劃將於2025年11月2日到期。
2022年信貸額度還包括特定的財務契約，其中包括無拘束和未壓抑的現金減去2022信貸額度下的預支款項金額不得少於（i）1000萬美元或（ii）現金流失期（9）個月的金額中較大者的要求。 除了特定的財務契約外，2022年信貸額度還包含了通常的陳述和擔保以及某些非財務契約，其中包括限制公司改變其業務的主要性質、處置公司的業務或財產、從事任何控制權變更交易、與任何其他實體合併或合併或收購另一家實體的全部或基本所有股票或財產、增加任何其他負債或留置任何抵押物、支付股本的股利或進行其他分配、贖回公司的股份以及其他限制事項。
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在每種情況下，股票、與關聯公司進行交易或以其他方式抵押公司的知識產權，但慣例例外情況除外。
截至2022年12月31日，2022年左輪手槍的未償本金餘額爲美元
2023年3月10日，我們的金融機構之一SvB被加州金融保護與創新部關閉，該部任命聯邦存款保險公司（“FDIC”）爲收款人。
2023年3月12日，美國財政部、聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司發佈了一份聯合聲明，宣佈聯邦存款保險公司將以全面保護所有存款人的方式完成對SvB的決議，並且從2023年3月13日起，存款人將有機會獲得所有資金。
截至2023年3月31日，該公司已將其幾乎所有現金和現金等價物從SvB轉移出去，並將資金存入新的金融機構。由於公司的現金、現金等價物和有價證券的轉讓，公司違反了2022年左輪融資協議下的財務契約。公司在清償債務時記錄了虧損 $
2023年8月4日，公司與作爲借款人的公司和作爲貸款人的SvB之間簽訂了違約豁免和貸款和擔保協議第一修正案（“經修訂的2022年左輪手續”）。修訂後的2022年循環貸款提供最高可達美元的循環信貸額度
根據經修訂的2022年左輪手段，SvB免於按照修訂後的2022年左輪手冊生效之前的要求對公司提起任何法律訴訟或提起或執行其可能擁有的任何權利和補救措施，因爲該公司未能在SvB維持其所有運營帳戶、存款帳戶和剩餘現金。公司記錄了$的貸款
修訂後的2022年左輪手槍還包含某些財務契約，包括要求公司維持美元
9。每股權益和淨收益（虧損）
股權
截至2024年6月30日，公司的註冊證書授權公司最多簽發
每股普通股使持有人有權獲得
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有未償還的購買認股權證
每股淨收益（虧損）
公司只有一類已發行股票，每股普通股的基本淨收益（虧損）是通過淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。普通股攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，包括假設已發行股票獎勵的稀釋效應的潛在稀釋普通股。在公司報告淨虧損的時期，攤薄後的每股普通股淨虧損與普通股基本淨虧損相同，因爲如果攤薄普通股的影響具有反稀釋作用，則不假定已發行。由於該公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中報告了淨虧損，因此每股基本淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同。公司在計算截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和2023年6月30日止三個月和六個月內歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益（虧損）中排除了根據每個期末的未償還金額列報的以下潛在普通股，因爲納入此類普通股等價物的影響將具有反稀釋作用：
6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 | |
購買普通股的認股權證 | | | ||
購買普通股的期權 | |
| | |
高性能庫存單位 | | | ||
限制性庫存單位 | | | ||
| |
| | |
10。股票補償
該公司在簡明合併運營報表的以下支出類別中記錄了所有股票獎勵的股票薪酬支出（以千計）：
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
研究和開發費用 | |
| | |
| | |||||||
銷售、一般和管理費用 | |
| | |
| | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
2023 年 3 月，
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2024 年 5 月，
公司授予的所有基於業績的限制性股票單位（包括基於市場狀況的PSU和基於績效條件的PSU）的最大支付百分比爲
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
11。租賃
該公司的主要經營租賃義務包括在馬薩諸塞州、康涅狄格州、北卡羅來納州和德國布倫瑞克的各種辦公空間租約。
2024年4月，作爲收購RedWave的一部分，該公司收購了位於康涅狄格州丹伯裏的經營租賃協議（“丹伯裏租約”）。該公司於2024年6月簽署了丹伯裏租約修正案（“經修訂的丹伯裏租約”）。根據經修訂的丹伯裏租約，該公司還包括一項
欲了解更多信息，請閱讀注14，租賃，截至2023年12月31日止年度的公司10-k表中的合併財務報表。
根據ASC 842的規定，租賃費用的組成部分如下（以千計）：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
運營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃成本 |
| |
| | |
| | |||||
可變租賃成本 |
| |
| | |
| | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
與租賃相關的現金流信息的補充披露如下（以千計）：
| 截至6月30日的六個月 |
| |||||
| 2024 |
| 2023 |
| |||
爲計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | | $ | |
| ||
因獲得使用權資產而產生的經營租賃負債 | $ | | $ | | |||
剩餘租賃期限和折扣率的加權平均值如下：
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| ||
| 2024 | 2023 |
| ||
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃（以年爲單位） |
| ||||
加權平均折扣率——經營租賃 |
| | % | | % |
租賃合同中隱含的利率通常不容易確定，因此，公司使用其
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遞增借款利率基於租賃開始之日可獲得的信息，這是一種內部制定的利率，在類似的經濟環境中，以抵押方式在相似期限內借入等於租賃付款的金額。
截至2024年6月30日，經營租賃下的未來最低年度租賃付款額如下（以千計）：
2024 | $ | | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
2028 | | ||
此後 |
| | |
未來最低租賃付款總額 |
| | |
減去：估算利息 |
| （ | |
經營租賃負債總額 | $ | |
12。承付款和或有開支
特許權使用費安排
該公司已與之簽訂特許權使用費協議
401 (k) 儲蓄計劃
公司根據《美國國稅法》第401（k）條制定了固定繳款儲蓄計劃。該計劃幾乎涵蓋了所有符合最低年齡和服務要求的員工，並允許參與者在稅前基礎上推遲部分年度薪酬。公司對該計劃的繳款可由董事會酌情支付。2021 年 10 月 1 日，公司啓動了一項僱主配對計劃，根據該計劃，公司進行配對
或有對價——收入和養老金負債
收購 Trace Analytics GmbH 的收益和養老金負債
公司同意付款
2023 年，公司收到通知，養老金義務已轉移，不再使用 908 Devices GmbH 的名義，因此該公司的名義發佈了$
在2023年第四季度，與收購Trace相關的剩餘未來收益的概率加權公允價值被確定爲零。因此，最後一個里程碑下的累積增幅和相對的應急考慮已減少到
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紅波科技收購所得的營業收入
公司還可能有義務根據（詳見購買協議）派生於收購紅波公司特定產品和服務銷售營業收入的金額向有益的賣方發行最多額外的
保護協議
在正常業務活動中，公司可能向某些廠商、承租人、業務夥伴和其他相關方提供不同範圍和條款的賠償，涉及某些事項，包括但不限於由違反協議或第三方知識產權侵權索賠導致的損失。此外，公司已經與其執行官和董事的簽訂了賠償協議，該協議將要求公司在某些情況下爲其執行官和董事承擔某些可能由於其身份或服務爲董事或執行官而引發的責任。公司未來可能需要支付的最大潛在費用金額在許多情況下是無限的。迄今爲止，公司還沒有因此類賠償而產生任何實質性的成本。截至2024年6月30日，公司還沒有了解任何賠償要求，並且在其簡明的合併財務報表中沒有應付任何與此類義務相關的負債。
法律訴訟
公司目前沒有參與任何實質性訴訟。在每個報告日期，公司會根據有關會計處理的權威指南評估是否存在可能遭受損失的金額或損失範圍。公司會即時記入與該類司法程序相關的成本。
13.收購
紅波科技收購
2024年4月29日，公司與紅波、康涅狄格州有限責任公司 CAM3 HoldCo 以及房產實體（“銷售實體”）持有的所有權益持有人（“受益賣方”）和其他各方簽訂了一份權益購買協議（“購買協議”），根據該協議公司購買了紅波科技的全部已發行股權，其中包括現金初始支付
公司還可能根據情況需要發行最高達
公司按照美國通用會計準則確認了對RedWave的收購。按照收購會計方法，RedWave的資產和負債已於收購之日記錄爲它們各自的公允價值，並與公司的資產負債表合併。
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公司已根據截至2024年4月29日的估計公允價值初步將收購價格分配給承擔的淨有形和無形資產及負債。截至2024年6月30日，收購資產和承擔的負債的估值尚未最終確定。在計量期內完成估值可能會導致收購的無形資產、商譽等項目的記錄金額髮生變化。估值將在收購之日起一年內完成。
收購淨資產的公允價值
下表列出了收購之日爲RedWave交易支付的對價的初步分配（金額以千計）：
已轉移的對價： | |||
已支付現金 | $ | | |
已發行普通股的公允價值 (1) | | ||
或有對價-收益 | | ||
轉賬的對價總額 | $ | | |
收購的資產和承擔的負債： | |||
現金和現金等價物 | $ | | |
應收賬款 | | ||
庫存 | | ||
預付費用和其他流動資產 | | ||
財產和設備 | | ||
可識別的無形資產 | |||
客戶關係 | | ||
已開發的技術 | | ||
善意 | | ||
經營租賃使用權資產 | | ||
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | （ | ||
遞延收入 | （ | ||
經營租賃負債 | （ | ||
總計 | $ | |
| (1) | 估計收購價格對價的股票對價部分的計算依據是 |
收購價格超過被收購企業淨資產公允價值的部分代表了公司和RedWave特有的成本和收入協同效應，並已分配給商譽，商譽不可抵稅。
RedWave基於技術的無形資產的公允價值是使用多期超額收益法確定的，該方法通過向與標的資產結合使用以產生與標的資產相關的收益（通常稱爲貢獻資產費用）支付適當回報後計算資產應歸的收益，從而間接衡量經濟利益。在這種方法下，資產的價值是多個組成部分的函數，包括預測的收入、資產產生的收益、資產的預期經濟壽命、貢獻資產費用和貼現率。客戶關係的公允價值是使用分銷商法計算的，分銷商法是收益法的一種形式，它採用了多週期超額收益法的變體，即使用基於市場的投入對資產進行估值。在這種方法下，資產的價值是多個組成部分的函數，包括與現有客戶相關的收入、分銷商利潤率、使用其他資產的費用和貼現率。收購的無形資產壽命有限，根據我們的會計政策進行攤銷。攤銷期見附註2。
自收購之日起，RedWave的經營業績已包含在公司的簡明合併財務報表中。RedWave 貢獻了 $
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未經審計的假設財務報表結果並未反映出公司和RedWave合併後可能帶來的經營效率或潛在成本節約。 因此，這些未經審計的假設財務報表僅供信息參考，不一定反映出如果收購發生於2023年1月1日會實現的業務運營結果，也不意味着它們代表或反映未來的業務運營結果（以千爲單位）：
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
營業收入（未經審計） | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稅前虧損（未經審計） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
爲使三個月和六個月截至2024年6月30日的補充假設財務報表得以調整，我們排除了分別爲$1000萬和$2000萬的收購相關成本，幷包括了額外的$1000萬和$2000萬的無形資產攤銷費用 ，2023年的補充假設財務報表已經調整，其中包括各自爲$1000萬和$2000萬的收購相關成本和無形資產攤銷費用。
14.分部報告和地理數據
公司確定其在不同的地理區域內經營
6月30日， | 運營租賃負債： | ||||||
| 2024 |
| 2023 | ||||
長期資產(1) 按國家分類： | |||||||
美國 | $ | | $ | | |||
其他所有國家 | |
| | ||||
總長期資產 | $ | | $ | | |||
| (1) | 長期資產不包括商譽、其他無形資產和其他資產。 |
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項目2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
閱讀本季度報告中的財務狀況和營運結果討論分析時，請與出現在本季度報告10-Q和我們2024年12月31日的年度報告10-K中的未經審計的簡明一體化財務報表和相關注釋相結合查看，該年度報告10-K於2024年3月8日提交給SEC。本討論和分析中或在本季度報告10-Q其他地方提供的一些信息，包括有關我們的業務計劃和策略的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性聲明。由於包括我們2023年10-K的“項目1.A.風險因素”中列出的因素在內的多種因素，我們的實際結果可能與下文討論和分析中包含的前瞻性聲明所描述或暗示的結果有所不同。
概述
我們開發了一套創新的手持和桌面目的設備，可進行現場化學分析。利用互補的分析技術，包括我們的專有質譜、微流控、分析和機器學習技術，我們製造的設備比傳統實驗室儀器小得多，更易於訪問。我們的設備用於現場對未知和看不見的材料進行調查，並提供快速可行的答案，直接解決法醫、生物加工、製藥/生物製藥、生命科學研究等市場上最關鍵的問題之一。
我們創建了簡化的測量設備，我們的客戶可以將其用作準確的工具，這些工具在他們需要完成工作的地方和時間使用，而不是使用過於複雜和集中的分析儀器。我們相信，我們的設備提供的見解和答案將加快工作流程、降低成本，併爲我們的最終用戶提供變革性的機會。
一線工作人員依靠我們的手持設備打擊阿片類藥物危機、檢測空氣或表面上的假冒藥品和非法材料，其毒性爲其致死劑量的1,000倍。急救人員也使用我們的手持設備來檢測和識別數千種有害散裝材料。我們的桌面設備通過識別和量化生物加工中對細胞健康和生產力至關重要的細胞外物種，加速了生物治療劑的開發和生產。它們與生產藥物候選物、功能蛋白、細胞和基因療法以及合成生物衍生產品的生物反應器和發酵罐並排或直接連接在一起。我們相信，我們的設備提供的見解和答案將加快工作流程、降低成本，併爲我們的最終用戶提供變革性的機會。在本“管理層的財務狀況和營運結果討論與分析”中，“產品”一詞指MX908、ThreatID、ProtectIR、XplorIR、Rebel、ZipChip界面、Maverick、Maven和相關取樣設備。
2024年4月29日，公司與CAM2 Technologies，LLC（即RedWave Technology）（“RedWave”），CAM3 HoldCo，LLC，一家康涅狄格州有限責任公司（“原實體”），原實體的所有優先權股權持有人（“有利益的銷售人員”）以及其他各方簽訂了股權購買協議（“購買協議”），根據該協議，公司購買了RedWave的所有優先權股權，並於同一天交易關閉。購買價包括現金4500萬美元的初始支付和1,497,171股未註冊的公司普通股，反映出與運營資本、現金和債務調整有關的結算調整。現金對價還包括其他運營資本、現金、債務和交易費用的調整。RedWave是便攜式FTIR光譜分析儀的領先提供商，用於快速化學識別散裝材料。FTIR（傅里葉變換紅外），一種光學光譜技術，在廣泛的散粒材料上具有特定的物質識別能力。這項收購爲公司提供了擴展的手持化學分析設備組合，用於法醫流程，可在現場快速檢測和識別未知的固體、液體、氣體和氣溶膠。此外，RedWave爲製藥過程分析技術（PAT）和工業QC應用提供了一系列配件，增強了公司的桌面組合。
自成立以來，我們已經遭受了巨額運營虧損。我們能夠產生足夠的收入以實現盈利所需要的成功進一步開發和商業化我們的產品。我們在2024年6月30日和2023年同期分別實現了2400萬和2160萬的營收，分別錄得淨虧損2350萬和2190萬。截至2024年6月30日，我們累計赤字爲19410萬美元。我們預計，在美國和國際市場上推廣產品的銷售、擴大銷售團隊、擴大製造業務以及繼續推動創新等方面的投資將導致繼續出現淨虧損。
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我們將繼續加大研發力度，開發新產品和進一步增強我們現有產品。此外，我們預計將需承擔作爲上市公司的額外成本。因此，我們可能需要爲與我們的營業活動相關的費用，包括銷售、總務和管理費用和研發費用等，融資額外資金。
由於與產品開發和商業化相關的衆多風險和不確定性，我們無法準確預測增加的支出的時間或金額，以及我們是否能夠實現或維持盈利能力。在此之前，如果我們能夠產生足夠的收入以實現盈利能力，我們預計通過股權募集、債務融資和戰略聯盟的結合方式來融資我們的業務運營。但我們可能無法以有利的條件或根本不可能籌集到額外資金或進入這樣的其他協議或安排。如果我們無法籌集資金或按照需要在需要時進入這樣的協議，我們可能不得不顯着延遲、縮減或終止我們一個或多個產品的進一步開發和商業化努力，或者不得不減少或終止我們的業務活動。
我們認爲我們現有的現金及現金等價物和產品和服務的收入將能夠資助我們的營業費用、資本支出需求和債務償付支付至少未來的12個月。我們基於可能證明是錯誤的假設進行了這一估計，我們可能會比預期更早地用盡可用的資本資源。請參見“全球經濟狀況”。流動性和資本資源。
全球經濟形勢
我們將繼續密切關注宏觀經濟因素，包括但不限於持續的通脹和利率壓力，具有挑戰性的資本市場條件和資金來源有限的情況，這可能對我們的業務、運營結果和財務結果產生影響。
我們正在密切關注美國和海外繼續存在的經濟不確定性，包括全球市場的波動以及通貨膨脹和利率的上升和波動。這些發展以及其他宏觀經濟條件的潛在惡化爲我們、我們的供應商和客戶帶來風險。例如，美國、EMEA和其他地區的一般通貨膨脹近幾十年來一直處於未經歷的水平，這導致我們的原材料和其他投入成本更高，以及薪資和旅行費用增加，這可能會繼續通過增加我們的銷售成本和營業費用而對我們的業務產生負面影響。一般通貨膨脹也可能對我們的業務產生負面影響，如果它導致支出壓力和減少客戶可用於購買我們的產品和服務的資本。
此外，美國聯邦儲備委員會已經提高了，可能會再次提高利率以應對通脹的擔憂。通脹加息可能導致我們的客戶減少或延遲購買我們的產品和服務的訂單，從而導致我們的產品和服務的銷售額減少或時間上的變化。未來的通脹和利率波動對我們的運營結果的影響無法準確預測。
具有挑戰性的資本市場條件和資金來源有限，加上通貨膨脹和利率壓力，可能導致我們的客戶更加謹慎地進行支出。我們的某些製藥和生物技術客戶，包括生物加工客戶，可能會評估他們的庫存水平、手頭現金和盈利能力路徑，並實施成本控制並採取其他行動來減少或延遲購買我們的產品和服務。我們無法準確預測當前宏觀經濟因素對我們的客戶預算和資本支出以及客戶採購模式正常化的時機的全部影響。
我們正在密切關注俄羅斯和烏克蘭之間的持續軍事衝突，以及以色列和加沙地帶的持續敵對行動。雖然我們沒有直接從俄羅斯、烏克蘭、以色列或加沙地帶採購任何物品或供應品，但我們在歐洲和中東的客戶可能會受到衝突的擴大或將這些衝突升級到鄰國的影響。
雖然很難預測這些全球經濟事件和繼續存在的通貨膨脹和利率壓力對我們的業務和在短期內預測這些因素對我們的客戶支出的影響，但我們相信我們所看到的產品和服務的長期機會仍然沒有改變。
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有關全球因素和其他風險對我們業務可能產生的影響的進一步討論，請參見我們2023年10-k表格的第一部分第1A項“風險因素”部分。
影響我們業績的因素
我們認爲我們的財務表現已增長且可預見的未來將繼續主要受以下因素的推動。儘管每個因素都爲我們的業務提供了巨大機會，但它們也帶來了重要的挑戰，我們必須成功地應對這些挑戰，以維持增長並改善運營結果。我們成功應對以下因素的能力受到各種風險和不確定性的影響。
設備銷售
我們的財務表現在很大程度上受到我們手持和桌面設備銷售率的影響，未來的財務表現也將繼續受到其影響。管理層將設備銷售作爲當前業務成功和未來消耗品和服務可能產生的重複收入的領先指標。我們預計隨着在現有市場的滲透率提高以及進軍新市場或提供新的特點和解決方案，我們的設備銷售將繼續增長。
我們計劃通過多種策略來增長我們未來幾年的設備銷售，包括國內和國際市場銷售網絡的擴展以及持續改進與Maverick、Rebel、ZipChip Interface 和 Maven 及相關採樣設備相關的生物加工和生命科學研究的底層技術與應用。我們經常徵求客戶的反饋，並將研究和開發努力集中在增強我們的設備並使客戶能夠使用額外的應用程序，以滿足他們的需求，這些應用程序可以帶來更多的設備和耗材銷售。
我們的銷售流程在很大程度上取決於向哪種類型的客戶銷售。我們的手持設備訂單涉及MX908、ThreatID、ProtectIR 和 XplorIR 以及出售給我們渠道合作伙伴的Aerosol 和 Vapor Chemical Agent Detectors (AVCAD) 的元件。我們的手持設備歷史上被市政、州、聯邦和外國政府及政府機構使用。我們在政府客戶的銷售流程通常長且涉及多個層面的批准、測試，並在某些情況下進行試驗。來自政府客戶的設備訂單通常是大量訂單，並可能受到其資金預算時間的影響。因此，我們的手持設備收入在每個期間內可能與期間內的其他客戶相比存在明顯的變化，並且可能在任何給定期間內集中在少數客戶身上。
我們的桌面設備通常由製藥、生物技術和學術市場使用。我們在這些市場內的銷售週期取決於客戶規模和購買設備數量而有所不同。我們的銷售週期通常最短的是小型實驗室和個人研究者，在某些情況下，我們會在三個月內從這些客戶那裏收到訂單。我們與其他機構的銷售流程可能較長，大多數客戶在6至12個月內提交採購訂單。鑑於我們銷售週期的變化性，我們過去曾經歷過不同期間的桌面設備銷售波動，未來也可能如此。
循環營業收入
我們定期評估與產品供應、客戶群體和根據我們客戶使用我們的產品的方式有關的包括耗材、配件和服務的可重複收入趨勢。截至2024年6月30日和2023年的總產品和服務收入中，可重複收入分別佔比41%和39%。我們的可重複收入佔總產品和服務收入的比例將因設備在該期間內的新放置而異。隨着我們設備的已安裝基礎的擴大，絕對數額上的可重複收入預計將增加，並且隨着時間的推移應該成爲我們收入的日益重要的貢獻者。
銷售消耗品的收入將根據設備類型而異。我們預計我們桌面設備（Rebel、ZipChip Interface、Maverick、Maven 和相關採樣設備）的首次設備價格的可重複收入比例將高於我們的手持設備（MX908、ThreatID、ProtectIR 和 XplorIR）。雖然我們出售單次使用的抹子採樣器以供在液體和固體材料分析中使用的MX908，但還有許多其他應用程序可適用於MX908，這些應用程序不需要消耗品。ThreatID、ProtectIR 和 XplorIR 沒有消耗品。也有爲Aerosol 和 Vapor Chemical Agent Detectors (AVCAD) 的合作伙伴出售的元件。
30
所有操作區域都需要界面所需的耗材套件。目前，使用該設備的Rebel客戶每月平均消耗大約半個200樣本套件; 但是Rebel是一個相對較新的產品，與我們的耗材套件相關的購買模式正在演變。我們預計每月售出的套件數量會在短期內有所變化。隨着我們安裝基礎的增長和客戶建立使用模式，我們預計Rebel耗材套件銷售將變得更加穩定。在最大潛力容量下，通過持續操作，Rebel可以每天消耗約一個200樣本套件。Maverick設備需要所有操作區域的耗材、探針和標準。Maven和相關的取樣設備需要所有操作區域的緩衝液、探針和生物傳感器耗材套裝。
營業收入和毛利率的組合
我們的營業收入來源於我們設備、耗材、配件和服務的銷售。在設備和週期間，設備和回流間的混合會有波動。隨着我們的設備安裝基礎的增長和Rebel的採用，我們預計耗材收入將佔更大比例的產品和服務收入。然而，這個比例將受到週期內我們手持式銷售的波動影響。此外，我們的售價和因此我們的利潤，對於那些我們直接向客戶出售的設備和回流收入而言，比我們通過渠道夥伴銷售的設備和回流收入高。雖然我們預計直接銷售和通過渠道夥伴銷售的比例在短期內相對穩定，但我們當前正在評估在某些地理區域增加直接銷售能力。
未來設備和回流銷售價格和毛利率可能因各種因素而波動，包括他人推出競爭產品和解決方案。我們的目標是通過擴大設備和耗材及配件的應用範圍、增加可通過我們的耗材獲得的數據的數量和質量，來減輕我們的平均售價下降的壓力。
產品採用情況
我們監控客戶對我們產品的採用階段，以了解未來潛在銷售的時機，並幫助我們制定財務預測。典型的採用階段包括測試、試用、試點和部署，如下所示：
| ● | 測試——客戶正在積極參與我們的產品內部或外部測試。這可能包括與銷售人員進行現場或虛擬演示，客戶在我們的某個設施提交樣品進行測試，或者第三方進行測試。 |
| ● | 試用——客戶已經承諾試用我們的某個產品，其中可能包括針對設備在他們的操作環境中（在外場或客戶設施內部）功能評估的定義期限。 |
| ● | 試點——客戶承諾購買初始數量的設備，以在其操作環境中進行部署，以評估可能增長到數十個或數百個設備的更廣泛機會。 |
| ● | 部署——客戶完成了測試、試用和/或試點，並打算在其企業中（在一個站點或整個組織中）全面推廣該技術。 |
關鍵業務指標
我們定期審查產品放置數和累積產品放置數作爲評估我們業務、衡量我們業績、識別影響我們業務的趨勢、制定財務預測和作出戰略決策的關鍵指標。我們認爲這些指標代表了我們當前的業務; 然而，隨着我們的業務增長，我們預計這些指標會發生變化，或可能被其他指標替代。
在2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月內，我們的產品放置（已確認收入的單位）如下：
31
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | ||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||
產品植入： |
|
| |||||||
手持設備 |
| 143 |
| 107 |
| 196 |
| 169 |
|
桌面電腦 |
| 10 |
| 15 |
| 18 |
| 31 |
|
由於我們客戶的類型和規模以及較大的政府客戶的集中度等因素，我們的產品植入數量在不同期間存在很大變化。我們期望在不同期間內的產品植入數量會持續波動。
我們累計的產品植入數量包括以下設備數量：
6月30日， | |||||
| 2024 |
| 2023 | ||
累計產品植入數量： |
| ||||
手持設備 |
| 2,618 |
| 2,189 |
|
桌面電腦 |
| 449 |
| 401 |
|
我們從訂閱我們Singularity平台中獲得幾乎所有的收入。客戶可以通過訂閱Singularity模塊來擴展他們的平台功能。訂閱提供對託管軟件的訪問。我們向客戶的承諾性質是在合同期間內提供保護，因此被視爲一系列不同的服務。我們的安排可能包括固定報酬、變量報酬或二者結合的報酬。固定報酬在安排期限或更長時間內計入收入，如果固定報酬涉及實質性權利，則計入時間更長。這些安排中的可變報酬通常是交易量或其他基於使用量的度量函數。根據特定安排的結構，我們（i）分配可變金額到系列內的每個不同服務期間中，並在每個不同服務期間被執行時確認收入（即直接分配），（ii）在合同開始時估算總變量報酬（考慮任何可能適用的限制，並隨着新信息的不斷髮布更新估計值）並根據它關聯的期間識別總交易價格，或（iii）應用“發票權”實用的豁免，並根據在此期間向客戶開具的發票金額確認收入。高級支持和維護和其他Singularity模塊不同於訂閱，並在履行績效義務期間按比例分配收入。
營業收入
公司在有無條件的付款權時認可應收款項。這樣的應收款項不是合同資產。客戶訂單的付款條件，包括公司的主要履行義務，通常是在產品發貨或交付後。此類付款通常不包括變量支付，取決於特定因素或事件。在極少數情況下，如果公司同意退貨，則存在產品的回報權。僅對不預計會退回的貨物確認收入，因此預計不會有累計收入的重大逆轉。服務安排通常要求在執行工作之前（例如，擴展保修/服務合同）支付費用，在服務完成後支付費用或者兩者的混合。公司不進入重大融資協議或其他形式的可變考慮。
我們通過出售設備和各種消耗品、配件和服務來產生產品和服務收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內，設備銷售分別佔我們產品和服務收入的59%和61%。重複收入分別佔我們產品和服務收入的41%和39%。
我們當前的設備產品包括：
| ● | 手持設備---MX908 ThreatID、ProtectIR、XplorIR和AVCAD元件；和 |
| ● | 臺式設備---Rebel和ZipChip接口、Maverick和Maven及相關取樣設備。 |
我們直接向客戶和通過渠道合作伙伴銷售設備。我們的每一次設備銷售都會帶動由各種消耗品和配件產品銷售以及服務收入組成的不同收入流。
我們的消耗品包括：
| ● | MX908---配件和拭子； |
| ● | Rebel---帶有微流控芯片和標準的消耗品套件； |
| ● | ZipChip接口---微流控芯片、試劑和檢測試劑盒； |
| ● | Maverick---校準套件和配件；和 |
| ● | Maven和相關採樣設備---探針、管路組和配件。 |
Rebel和ZipChip接口的消耗品只能與我們的設備一起使用，沒有其他替代的售後選項可用作替代。每個芯片都可用於一定數量的樣本（或運行）。我們在消耗品產品發貨時確認收入。
我們還爲客戶提供延長保修和服務計劃。我們的延長保修和服務計劃通常有固定的費用和期限，期限可超過所有客戶都會收到的一年標準保修期。我們從售出延長保修和服務計劃的收入中確認營業收入，確認期限大致等於我們提供的服務期限。
32
隨着我們已安裝的設備數量的增長，我們預計消耗品和服務收入將在未來一段時間內增加，並且我們能夠生成經常性的銷售。
合同營業收入
合同協議是指我們爲特定計劃或技術的新和擴展應用提供工程服務的安排，以進行未來的商業計劃。我們的合同協議與美國政府和商業實體（可能與政府簽訂合同）簽訂。合同通常包括有關合同交付項所涉及的勞動力和材料的補償。我們的合同收入分別與一家客戶有關，在截至2024年和2023年的六個月內。
截至2024年和2023年6月30日的三個和六個月期間，我們的收入包括以下來源的收入：
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
產品和服務收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
設備銷售收入 | $ | 8,643 | $ | 7,959 | $ | 14,104 | $ | 13,042 | ||||
循環營業收入 |
| 5,304 |
| 3,990 |
| 9,834 |
| 8,169 | ||||
總產品和服務收入 |
| 13,947 |
| 11,949 |
| 23,938 |
| 21,211 | ||||
合同營業收入 |
| 100 |
| 145 |
| 100 |
| 370 | ||||
總收入 | $ | 14,047 | $ | 12,094 | $ | 24,038 | $ | 21,581 | ||||
我們的產品和服務收入包括以下市場的終端用戶的手持和桌面設備及相關消耗品、附件和服務合同銷售：
截至6月30日的三個月： | 截至6月30日的六個月： | |||||||||||
2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||||
政府 | $ | 11,101 | $ | 8,812 | $ | 18,528 | $ | 14,992 | ||||
藥品/生物技術 | 2,776 |
| 3,106 | 5,322 |
| 6,158 | ||||||
學術界和其他 | Beth Jantzen 45 |
| 31 | 88 |
| 61 | ||||||
總產品和服務收入 | $ | 13,947 | $ | 11,949 | $ | 23,938 | $ | 21,211 | ||||
我們主要在美國銷售我們的產品；然而，隨着我們產品的受歡迎程度和全球市場需求的評估，我們繼續擴大全球銷售努力。我們大部分的國際銷售都是通過分銷渠道進行的。
營業成本、毛利潤和毛利率
產品成本主要包括原材料零件成本及相關的貨運、運輸和處理費用、版稅、合同製造商成本、薪資和其他人員費用、一般管理費用、無形資產攤銷和其他與當期產品銷售有關的直接成本。
服務成本的營業成本主要包括薪資和其他人員費用、與所提供服務相關的差旅費用、與培訓相關的設施費用、處理返廠維修和在客戶現場維修設備的保修和其他成本。合同成本的營業成本主要包括薪資和其他人員費用、材料、差旅和與當期確認的收入有關的其他直接成本。合同成本的營業成本將因合同類型的不同而有所不同，包括是否主要用於開發服務或用於材料和開發服務。
我們預計我們的營業成本將隨着我們的營業收入的增加或減少而增加或減少，並取決於我們在任何給定時間點上與合同的數量和這些合同的階段。
33
毛利潤按收入減去收入成本計算。毛利率是以收入百分比表示的毛利。我們在未來時期的毛利將取決於多種因素，包括：可能影響我們定價的市場狀況、設備之間的銷售組合、消耗品之間的銷售結構變化、過剩和過時的庫存、與數量相關的製造業務成本結構以及產品保修義務。我們未來時期的毛利將根據我們的渠道結構而有所不同，並且可能會根據我們的分銷渠道以及爲我們的技術平台的某些組件建立原始設備製造渠道的可能性而減少，毛利率會降低。
我們預計，隨着銷售和產量的增加以及規模效率導致的單位成本降低，我們的產品和服務的毛利率將長期增加。我們打算利用我們的設計、工程和製造能力來進一步提高和提高我們的製造效率，我們相信這將降低成本並提高我們的毛利率。我們預計，成本補償合同的合同毛利率將保持不變。
運營費用
研究和開發費用
研發費用主要包括我們的研究活動、產品開發、軟硬件工程和諮詢服務所產生的成本以及與我們的技術平台和產品相關的其他費用，其中包括：
| ● | 與員工相關的費用，包括從事研究和硬件和軟件開發職能的員工的工資、相關福利和股票薪酬支出； |
| ● | 維護和改進我們的產品設計的成本，包括新產品和原型材料的第三方開發成本； |
| ● | 研究材料和用品；以及 |
| ● | 設施、折舊和其他費用，包括設施租金和維護費用以及保險的直接和分配費用。 |
我們認爲，我們在研發方面的持續投資對於我們的長期競爭地位至關重要，並預計這些支出將在未來增加。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用主要包括工資和其他人事成本，以及我們的銷售和營銷、財務、法律、人力資源和綜合管理以及法律、審計和會計服務等專業服務的股票薪酬。我們預計，隨着銷售、銷售應用專家以及營銷和管理人員人數的增長，未來一段時期的銷售、一般和管理費用、客戶關係攤銷和商標無形資產將增加，我們將繼續推出新產品，投資演示設備，擴大客戶群並發展業務。我們還預計，我們將承擔更多的會計、審計、法律、監管、合規、董事和高級管理人員的保險費用以及與上市公司運營相關的投資者和公共關係費用。
其他收入（支出）
利息收入
利息收入包括從我們的投資現金餘額中賺取的利息。
利息支出
利息支出包括與我們的貸款和擔保協議下的未償借款相關的利息支出，以及與此類安排相關的遞延融資成本和債務折扣的攤銷。
34
其他收入（費用）淨額
其他收入（費用），淨額包括來自我們的現金及現金等價物的利息收入，以及與我們核心業務無關的其他雜項收入和費用。
所得稅費用
我們對每年所遭受的經營虧損以及在美國產生的研究和開發稅收抵免，都沒有記錄任何美國聯邦或州收入稅優惠，並對我們的淨遞延資產記錄了完整的減值撥備。我們認爲，基於現有證據，我們所有的淨經營虧損和稅收抵免都很可能無法實現。
在2024年和2023年的六個月內，我們分別確認了10萬美元和10萬美元的所得稅收益。在2024年和2023年的六個月內確認的所得稅收益，主要是由我們收購908 Devices GmbH的一部分所產生的遞延稅務負債減少而引起的。
截至2023年12月31日，我們擁有1.082億美元和7740萬美元的聯邦和州毛運營虧損結轉，可以用於抵消未來的應稅收入，並在2032年和2025年開始到期，其中聯邦毛運營虧損的7380萬美元不會到期。截至2023年12月31日，我們還擁有720萬美元和340萬美元的美國聯邦和州研究和開發稅收抵免結轉，可以用於抵消未來的稅收負擔，並在2032年和2030年開始逐漸到期。
35
運營結果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的比較
這個 以下 該表彙總了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績：
截至6月30日的三個月 | |||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 | ||||
（以千計） | |||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
| |||
產品收入 | $ | 10,266 | $ | 9,595 | $ | 671 | |||
服務收入 | 3,681 | 2,354 | 1,327 | ||||||
合同收入 |
| 100 |
| 145 |
| (45) | |||
總收入 |
| 14,047 |
| 12,094 |
| 1,953 | |||
收入成本： |
|
|
|
|
|
| |||
產品收入成本 |
| 4,732 |
| 4,800 |
| (68) | |||
服務成本佔收入比例 | 1,823 | 1,448 | 375 | ||||||
合同收入成本 |
| 74 |
| 52 |
| 22 | |||
總收入成本 |
| 6,629 |
| 6,300 |
| 329 | |||
毛利潤 |
| 7,418 |
| 5,794 |
| 1,624 | |||
運營費用： |
|
|
|
|
|
| |||
研究和開發 |
| 6,381 |
| 5,525 |
| 856 | |||
銷售、一般和管理 |
| 14,597 |
| 11,208 |
| 3,389 | |||
運營費用總額 |
| 20,978 |
| 16,733 |
| 4,245 | |||
運營損失 |
| (13,560) |
| (10,939) |
| (2,621) | |||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
| |||
利息收入 | 1,133 | 1,689 | (556) | ||||||
其他收入（支出），淨額 |
| (190) |
| (167) |
| (23) | |||
其他收入總額，淨額 |
| 943 |
| 1,522 |
| (579) | |||
所得稅前運營虧損 | (12,617) | (9,417) | (3,200) | ||||||
所得稅優惠 | 69 | 71 | (2) | ||||||
淨虧損 | $ | (12,548) | $ | (9,346) | $ | (3,202) | |||
收入、收入成本和毛利
產品
我們的產品收入包括設備及相關配件和消耗品的銷售收入，如下所示：
截至6月30日的三個月 | 改變 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 金額 |
| % | |||||
（以千美元計） | ||||||||||||
產品收入 | $ | 10,266 | $ | 9,595 | $ | 671 |
| 7 | % | |||
產品收入成本 |
| 4,732 |
| 4,800 |
| (68) |
| (1) | % | |||
毛利潤 | $ | 5,534 | $ | 4,795 | $ | 739 |
| 15 | % | |||
毛利率 |
| 54 | % |
| 50 | % |
| 4 | % | |||
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，產品收入增長了70萬美元，增長了7％。這一增長主要與我們最近收購的FTIR產品的260萬美元產品收入有關，但與 MX908 相關的手持產品收入減少了120萬美元，部分抵消了這一增長，這主要是由於設備投放量減少，以及臺式機產品收入減少了70萬美元，主要是由於截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比，臺式機設備的投放量減少了五個。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，產品收入成本下降了10萬美元，下降了1％。產品收入成本的下降主要與產量的增加有關
36
截至2024年6月30日的三個月內，勞動力和製造行業費用吸收增加了70萬美元，同時保修費用減少了20萬美元，部分抵消了40萬美元的無形資產攤銷費用以及30萬美元的人員相關費用增加，部分與我們的RedWave收購有關。
2024年6月30日結束的三個月中，產品毛利潤增加了70萬美元，增長了15％，毛利率較2023年6月30日結束的三個月增加了四個百分點。產品毛利潤的增長主要是由於生產時機的有利和較低的保修費用，同時也由於產品營收的增加。
服務
我們服務 營業收入包括以下保修及服務計劃以及客戶培訓的銷售收入：
截至6月30日的三個月： | 變更 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 數量 |
| % | |||||
（以千美元爲單位） | ||||||||||||
服務收入 | $ | 3,681 | $ | 2,354 | $ | 1,327 |
| 56 | % | |||
營業收入的服務成本 |
| 1,823 |
| 1,448 |
| 375 |
| 26 | % | |||
毛利潤 | $ | 1,858 | $ | 906 | $ | 952 |
| 105 | % | |||
毛利潤率 |
| 50 | % |
| 38 | % |
| 12 | % | |||
2024年6月30日結束的三個月中，服務收入增加了130萬美元，同比去年同期增長了56％。增長主要與MX908設備的擴展服務合同收入以及我們最近收購的FTIR產品相關的手持服務收入的增加有關，次要與手持培訓收入的增加有關。
2024年6月30日結束的三個月中，服務成本增加了40萬元，同比去年同期增長了26％。服務成本的增加主要與用於支持手持培訓收入的材料成本和合同培訓師的20萬元增加有關，但同時也與20萬元的人員及其他運營成本增加有關，主要與我們的RedWave收購有關。
服務的毛利潤增加了105％，毛利率增加了12％，原因主要是由於與培訓和擴展服務合同相關的服務成交量增加，利用我們在人員和服務基礎設施方面的投資。
合同
截至6月30日的三個月： | 變更 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 數量 |
| % | |||||
（以千美元爲單位） | ||||||||||||
合同營業收入 | $ | 100 | $ | 145 | $ | （45） |
| （31） | % | |||
營業收入的合同成本 |
| 74 |
| 52 |
| 22 |
| 42 | % | |||
毛利潤 | $ | 26 | $ | 93 | $ | (67) |
| （72） | % | |||
毛利潤率 | 26 | % | 64 | % | （38） | % | ||||||
2024年6月30日結束的三個月中，合同收入減少不到10萬元，同比去年同期減少了31％。在2024年6月30日前的三個月中，我們與一家新的商業機構簽訂了合同收入。2013年6月30日結束的三個月中，合同收入與持有美國政府首單合同的商業機構的分包協議相關，該協議於2013年第二季度達成。
2024年6月30日結束的三個月中，合同成本增加了42％，同比去年同期增加。增長主要是由於我們與一家商業機構的新合同產生的勞動力和材料成本較高，與我們在2013年6月30日前的合同中所支出的較低成本相比。
37
由於我們新合同的資金覆蓋水平下降，與截至2023年6月30日結束的三個月相比，截至2024年6月30日結束的三個月的合同毛利潤減少了10萬美元。
研究和開發
研發
截至6月30日的三個月： | 變更 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 數量 |
| % | |||||
（以千美元爲單位） | ||||||||||||
研發費用 | $ | 6,381 | $ | 5,525 |
| $ | 856 |
| 15 | % | ||
佔總營業收入的比例 |
| 45 | % |
| 46 | % |
| |||||
我們的研發費用爲640萬美元，與截止2023年6月30日的研發費用550萬美元相比，增加了90萬美元。其中，增加部分來自RedWave的支出，主要是由於人員組成成本增加了30萬美元，股權報酬增加了20萬美元，項目支出相關材料和諮詢費用增加10萬美元，折舊和佔有費用增加20萬美元，主要與我們在北卡羅來納州的設施有關。
銷售，總務及管理費用
截至6月30日的三個月： | 變更 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 數量 |
| % | |||||
（以千美元爲單位） | ||||||||||||
銷售，總務及管理費用 | $ | 14,597 | $ | 11,208 | $ | 3,389 |
| 30 | % | |||
佔總營業收入的比例 |
| 104 | % |
| 93 | % | ||||||
我們的銷售、一般管理費用爲1460萬美元，比截至2023年6月30日的銷售、一般管理費用1120萬美元增加了340萬美元。增加部分來自RedWave的支出，主要是由於我們的投資銀行、法律和會計費用增加了210萬美元，薪資和相關成本增加了60萬美元，股權報酬增加了30萬美元，差旅費和相關成本增加了20萬美元，市場和相關成本增加了20萬美元。
其他收入
利息收入
由於截至2024年6月30日的三個月平均餘額，與截至2023年6月30日的三個月相比，利息收入從170萬美元減少了60萬美元。主要是由於我們用於RedWave收購的現金、現金等價物和可變現證券餘額較低，
其他費用，淨額
其他費用，淨額在截至2024年6月30日的三個月內與截至2023年6月30日的三個月相比沒有實質性變化。
38
所得稅福利
截至2024年6月30日的三個月，所得稅優惠爲10萬美元，與截至2023年6月30日的三個月相比相對持平，這是由於我們收購908 Devices GmbH時記錄的遞延所得稅負債減少。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的比較
這個 以下 該表彙總了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績：
截至6月30日的六個月 | |||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 改變 | ||||
（以千計） | |||||||||
收入： |
|
|
| ||||||
產品收入 | $ | 17,499 | $ | 16,617 | $ | 882 | |||
服務收入 | 6,439 | 4,594 | 1,845 | ||||||
合同收入 |
| 100 |
| 370 |
| (270) | |||
總收入 |
| 24,038 |
| 21,581 |
| 2,457 | |||
收入成本： |
|
|
|
|
|
| |||
產品收入成本 |
| 7,942 |
| 8,586 |
| (644) | |||
服務成本佔收入比例 | 3,601 | 2,718 | 883 | ||||||
合同收入成本 |
| 74 |
| 99 |
| (25) | |||
總收入成本 |
| 11,617 |
| 11,403 |
| 214 | |||
毛利潤 |
| 12,421 |
| 10,178 |
| 2,243 | |||
運營費用： |
|
|
|
|
|
| |||
研究和開發 |
| 12,171 |
| 10,923 |
| 1,248 | |||
銷售、一般和管理 |
| 26,498 |
| 23,211 |
| 3,287 | |||
運營費用總額 |
| 38,669 |
| 34,134 |
| 4,535 | |||
運營損失 |
| (26,248) |
| (23,956) |
| (2,292) | |||
其他收入，淨額： |
|
|
|
|
|
| |||
利息收入 | 2,862 | 2,706 | 156 | ||||||
利息支出 |
| — |
| (551) |
| 551 | |||
其他（支出）收入，淨額 | (218) |
| (200) |
| (18) | ||||
其他收入總額，淨額 |
| 2,644 |
| 1,955 |
| 689 | |||
所得稅前運營虧損 | (23,604) | (22,001) | (1,603) | ||||||
所得稅優惠 | 139 | 122 | 17 | ||||||
淨虧損 | $ | (23,465) | $ | (21,879) | $ | (1,586) | |||
收入、收入成本和毛利
產品
我們的產品收入包括設備及相關配件和消耗品的銷售收入，如下所示：
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
產品收入 | $ | 17,499 | $ | 16,617 | $ | 882 |
| 5 | % | |||
產品收入成本 |
| 7,942 |
| 8,586 |
| (644) |
| (8) | % | |||
毛利潤 | $ | 9,557 | $ | 8,031 | $ | 1,526 |
| 19 | % | |||
毛利率 |
| 55 | % |
| 48 | % |
| 7 | % |
| ||
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，產品收入增加了90萬美元，增長了5％。增長主要與我們最近收購的FTIR產品的260萬美元產品收入以及根據我們與一家持股商業實體簽訂的分包合同協議產生的150萬美元組件運輸有關
39
美國政府的主要合同。與 MX908 相關的手持產品收入減少了210萬美元，部分抵消了這些增長，這主要是由於設備投放量減少，以及截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月相比，臺式機產品收入減少了110萬美元，主要是由於臺式機設備投放量減少了13個。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，產品收入成本下降了60萬美元，下降了8％。產品收入成本的下降主要與產量增加有關，在截至2024年6月30日的六個月中，勞動力和管理費用吸收增加了130萬美元，生產相關活動消耗的材料和用品減少了80萬美元，但部分抵消了與產品量增加相關的50萬美元成本、40萬美元的無形資產攤銷額增加以及60萬美元的人事相關成本的增加。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，產品毛利增長了150萬美元，增長了19％，毛利率增長了七個百分點。產品毛利的增長主要是由於有利的生產時機和較低的材料成本，但也歸因於截至2024年6月30日的六個月中良好的渠道組合。
服務
我們的 服務 收入包括來自延長保修和服務計劃的銷售收入以及客戶培訓的收入，如下所示：
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
服務收入 | $ | 6,439 | $ | 4,594 | $ | 1,845 |
| 40 | % | |||
服務成本佔收入比例 |
| 3,601 |
| 2,718 |
| 883 |
| 32 | % | |||
毛利潤 | $ | 2,838 | $ | 1,876 | $ | 962 |
| 51 | % | |||
毛利率 |
| 44 | % |
| 41 | % |
| 3 | % |
| ||
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，服務收入增加了180萬美元，增長了40％。增長主要與與 MX908 設備延期服務合同相關的手持服務收入的增加有關，在較小程度上，與我們最近收購的 FTIR 產品有關，以及手持式訓練收入的增加和手持設備服務升級。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，服務收入成本增加了90萬美元，增長了32％。服務成本收入的增加主要與用於支持更高的手持式培訓收入的材料成本和合同培訓師增加了50萬美元有關，但也歸因於人員和其他運營成本增加了40萬美元，部分原因是我們收購了RedWave。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，服務毛利增長了51％，毛利率增長了三個百分點，這主要是由於利用了我們在個人和服務基礎設施方面的投資，與培訓和延期服務合同相關的服務量有所增加。
合同
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
合同收入 | $ | 100 | $ | 370 | $ | (270) |
| (73) | % | |||
合同收入成本 |
| 74 |
| 99 |
| (25) |
| (25) | % | |||
毛利潤 | $ | 26 | $ | 271 | $ | (245) |
| (90) | % | |||
毛利率 |
| 26 | % | 73 | % | (47) | % |
| ||||
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，合同收入減少了30萬美元，下降了73％。在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認了新商業廣告的合同收入
40
實體。截至2023年6月30日的六個月的合同收入與我們與一家持有美國政府主要合同的商業實體簽訂的分包合同協議下的活動有關，該協議於2023年第二季度簽訂。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的合同收入成本下降了25％。下降的主要原因是，在截至2024年6月30日的六個月中，合同收入和合同下的相關執行成本降低。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的合同毛利減少了20萬美元，這主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中，與先前的安排相比，我們的新合同的毛利潤減少了。
運營費用
研究和開發
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
研究和開發費用 | $ | 12,171 | $ | 10,923 | $ | 1,248 |
| 11 | % | |||
佔總收入的百分比 |
| 51 | % |
| 51 | % |
|
|
|
| ||
截至2024年6月30日的六個月中，我們的研發費用爲1,220萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的1,090萬美元的研發費用增加了120萬美元。增長的部分原因是收購RedWave的費用增加，主要是由於人員和相關成本增加了60萬美元，股票薪酬增加了30萬美元，折舊和入住相關費用增加了40萬美元，主要與我們在北卡羅來納州的設施有關。
銷售、一般和管理費用
截至6月30日的六個月 | 改變 | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 金額 |
| % | |||||
（千美元） |
| |||||||||||
銷售、一般和管理費用 | $ | 26,498 | $ | 23,211 | $ | 3,287 |
| 14 | % | |||
佔總收入的百分比 |
| 110 | % |
| 108 | % |
|
|
|
| ||
截至2024年6月30日的六個月中，我們的銷售、一般和管理費用爲2650萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的銷售、一般和管理費用2320萬美元增加了330萬美元。增長的部分原因是收購RedWave的費用增加，主要是由於銀行費用、法律費用和會計費用增加了250萬美元，這主要與我們收購RedWave有關，工資和相關成本增加了90萬美元，股票薪酬增加了60萬美元，差旅和相關費用增加了40萬美元。這些增長被遣散費和相關費用減少50萬美元、或有對價估值下降20萬美元、第三方佣金減少20萬美元以及保險費用減少10萬美元所部分抵消。
其他收入
利息收入
截至2024年6月30日的六個月中，利息收入從截至2023年6月30日的六個月的270萬美元增加了20萬美元。下降是由於現金、現金等價物和有價證券餘額減少，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月的平均餘額與截至2023年6月30日的六個月相比的平均餘額（部分到期）
41
在收購RedWave時使用現金。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的計息帳戶利率上升，部分抵消了這一下降。
利息支出
截至2024年6月30日的六個月中，利息支出從截至2023年6月30日的六個月的60萬美元減少了60萬美元。下降的主要原因是2023年3月發生的與註銷我們的2022年左輪手槍遞延融資成本有關的成本，該費用違約，後來在2023年8月進行了修訂。
其他費用，淨額
截至2024年6月30日的六個月中，其他支出淨額與截至2023年6月30日的六個月相比沒有重大變化。
所得稅福利
截至2024年6月30日的六個月中，所得稅優惠爲10萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比相對持平，這是由於我們收購908 Devices GmbH時記錄的遞延所得稅負債減少。
流動性和資本資源
自成立以來，我們已經蒙受了巨大的營業損失。迄今爲止，我們的運營資金主要來自出售可贖回優先股的收益、貸款協議下的借款、我們的產品和服務銷售收入和合同收入、2020年12月首次公開募股的收益以及2021年11月承銷的公開募股的收益。截至2024年6月30日，我們的現金、現金等價物和有價證券爲7,740萬美元。我們認爲，我們現有的現金、現金等價物和有價證券將使我們能夠爲至少未來十二個月的運營費用、資本支出需求和還本付息提供資金。
我們基於可能被證明是錯誤的假設得出這一估計的，我們可以比預期更快地利用可用資本資源。我們未來的資金需求將取決於許多因素，包括：
| ● | 我們產品的市場吸收率以及向新市場和現有市場的增長； |
| ● | 我們爲擴大現有設備的應用以及使用我們的技術平台開發增強型產品而進行的研發工作的成本； |
| ● | 擴大我們的商業業務（包括分銷能力）和加快計劃投資的成本，例如在歐洲、亞太和拉丁美洲招聘額外的支持、服務和銷售管理，加強我們在這些地區的基礎設施； |
| ● | 在需要時和必要時收購補充業務、產品、服務或技術的成本； |
| ● | 我們現有合作的成功以及我們未來進行更多合作的能力； |
| ● | 競爭性技術和市場發展的影響；以及 |
| ● | 我們的銷售、一般和管理費用水平。 |
2022年11月2日，我們與硅谷銀行或貸款人簽訂了貸款和擔保協議，即2022年左輪手槍。
2022年循環貸款提供了高達3500萬美元的循環信貸額度。我們被允許只收利息
42
2025年11月2日之前的循環信貸額度的付款，屆時所有未償債務將立即到期並支付。按年浮動利率計算的任何預付款應計利息的未償本金等於（i）百分之三半（3.50%）和（ii）《華爾街日報》公佈的相關時期的 “最優惠利率” 減去半個百分點（0.50%）中的較大值。我們在2022年左輪手槍下的債務由我們幾乎所有的資產擔保，不包括我們的知識產權，知識產權受否定質押的約束。2022年循環信貸額度計劃於2025年11月2日終止。
2022年Revolver還包含某些財務契約，包括要求2022年左輪基金下的無限制和未支配現金減去預付款的金額不少於（i）1,000萬美元或（ii）九（9）個月的現金消耗中較大值的金額。2022年Revolver包含慣例陳述和擔保，以及某些非財務契約，包括對我們改變業務主要性質、處置我們的業務或財產、進行任何控制權變更交易、與任何其他實體合併或合併、收購其他實體的全部或幾乎所有資本存量或財產、產生額外債務或留置權、支付股息或進行其他資本分配的能力的限制股票，贖回我們的股本，參與在每種情況下，與關聯公司的交易或以其他方式影響我們的知識產權，但慣例例外情況除外。
截至2023年12月31日，2022年左輪手槍下沒有未清餘額。截至2022年12月31日，2022年左輪手槍的未償本金餘額爲1,500萬美元，已於2023年1月4日全額償還。截至2022年12月31日，適用於2022年左輪貸款的利率爲7.0％。
2023年3月10日，加州金融保護與創新部關閉了該貸款機構，該貸款機構也是我們的金融機構之一，該部任命聯邦存款保險公司（FDIC）爲接管人。
截至2023年3月31日，公司已將其幾乎所有現金、現金等價物和有價證券從貸款人手中轉移出去，並將資金存入新的金融機構。由於公司的現金、現金等價物和有價證券的轉讓，公司違約了2022年左輪融資協議下的財務契約。在截至2023年3月31日的三個月中，公司記錄了50萬美元的清償虧損，該虧損已包含在簡明合併運營報表中的利息支出中。
2023年8月4日，我們與貸款人簽訂了違約豁免和貸款和擔保協議的第一修正案，即經修訂的2022年左輪手槍，貸款人放棄了對公司的權利和補救措施，並對2022年左輪貸款進行了修訂。修訂後的2022年循環信貸額度規定了高達1,000萬加元的循環信貸額度。允許公司在2025年11月3日之前對循環信貸額度進行純息支付，屆時所有未償債務應立即到期並支付。任何預付款的未償本金應按年浮動利率累計利息，等於（i）百分之四半（4.50%）和（ii）《華爾街日報》公佈的相關時期的 “最優惠利率” 減去半個百分點（0.50%）中的較大值。公司在經修訂的2022年左輪手槍下的債務由公司幾乎所有的資產擔保，不包括其知識產權，知識產權受否定質押的約束。修訂後的2022年循環信貸額度將於2025年11月3日終止。截至2024年6月30日，經修訂的2022年循環基金下沒有未清餘額。
根據經修訂的2022年左輪貸款，貸款人放棄就公司未能按照2022年左輪貸款的要求在貸款人處維持其所有運營帳戶、存款帳戶和剩餘現金而對公司提起任何法律訴訟或提起或執行其可能擁有的任何權利和補救措施。在截至2023年9月30日的三個月中，該公司記錄了與先前記錄的提前解僱罰款有關的30萬美元貸款。
經修訂的2022年循環基金還包含某些財務契約，包括要求公司在貸款人處或通過貸款人維持2,000萬美元的帳戶，以及經修訂的2022年循環基金下的無限制和未支配現金減去預付款的金額不少於（i）1,000萬美元或（ii）九（9）個月的現金消耗中較大值的金額。修訂後的2022年Revolver包含慣例陳述和擔保，以及某些非財務契約，包括對公司改變其業務主要性質、處置公司業務或財產、進行任何控制權變更交易、與任何其他實體合併或合併、收購其他實體的全部或幾乎所有股本或財產、產生額外債務或留置權、支付股息的能力的限制對股本進行其他分配，兌換在每種情況下，公司的股本、與關聯公司進行交易或以其他方式抵押公司的知識產權，但須遵守慣例
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例外。
我們可能會通過私募或公開股權融資、債務融資、合作、戰略聯盟和營銷、渠道合作伙伴或許可安排尋求額外資金。我們無法向您保證，我們將能夠以可接受的條件獲得額外資金，或者根本無法獲得更多資金。如果我們通過發行股票或股票掛鉤證券籌集更多資金，我們的股東可能會遭遇稀釋。除了我們現有的契約外，未來的債務融資（如果有）可能涉及契約，限制我們的業務或承擔額外債務的能力，或者可能限制我們獲得新債務融資或現有債務再融資的能力。我們籌集的任何債務或股權融資可能包含對我們或我們的股東不利的條款。如果我們通過與第三方的合作和許可安排籌集額外資金，則可能需要放棄對我們的技術或產品的某些權利，或者根據對我們不利的條款授予許可。如果我們沒有或無法獲得足夠的資金，我們可能不得不推遲產品的開發或商業化。我們還可能必須減少專門用於我們產品的營銷、客戶支持或其他資源，或者停止運營。
現金流
下表彙總了我們在所列每個時期的現金來源和用途：
截至6月30日的六個月 | ||||||
| 2024 |
| 2023 | |||
（以千計） | ||||||
用於經營活動的現金 | $ | (22,397) | $ | (18,529) | ||
用於投資活動的現金 |
| (50,891) |
| (21,121) | ||
用於融資活動的現金 |
| (928) |
| (15,782) | ||
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (14) | 6 | ||||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (74,230) | $ | (55,426) | ||
運營活動
在截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金爲2,240萬美元，這主要是由於我們的淨虧損2350萬美元以及用於運營資產和負債變動的淨現金670萬美元，部分被780萬美元的非現金費用所抵消。截至2024年6月30日的六個月中，用於運營資產和負債變動的淨現金主要包括庫存變動減少的310萬美元，遞延收入變動減少的170萬美元，應付賬款和應計費用變動減少的140萬美元，但部分被預付費用和其他流動資產變動產生的70萬美元所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金爲1,850萬美元，這主要是由於我們的淨虧損爲2190萬美元，用於運營資產和負債變動的淨現金爲340萬美元，部分被680萬美元的非現金費用所抵消。截至2023年6月30日的六個月中，我們的運營資產和負債變動使用的淨現金主要包括庫存變動減少的170萬美元以及應付賬款和應計費用變動減少的90萬美元。
投資活動
在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金爲5,090萬美元，這歸因於收購RedWave增加了4,480萬美元，購買有價證券增加了3,020萬美元，部分被有價證券到期收益的2440萬美元所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金爲2,110萬美元，這要歸因於購買了1,960萬美元的有價證券和購買了150萬美元的財產和設備。
融資活動
在截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金爲90萬美元，主要包括100萬美元的既得股權獎勵預扣稅款和與之相關的40萬美元或有對價
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2024年2月支付的50萬美元里程碑的發佈，部分被普通股發行的50萬美元收益所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金爲1,580萬美元，主要包括償還2022年左輪基金下未償還的1,500萬美元和90萬美元用於解除養老金負債的款項。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（GAAP）編制的。編制簡明合併財務報表和相關披露要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響簡明合併財務報表中報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及或有資產和負債的披露。我們的估算基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認爲在當時情況下合理的各種其他因素，其結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些因素從其他來源看不出來是顯而易見的。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
如需進一步討論 我們的重要會計政策，請參閱 本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2 以及我們的 2023 年 10-k 表報告。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
最近發佈的會計公告
本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2中披露了最近發佈的可能影響我們的財務狀況和經營業績的會計公告，並以引用方式納入此處。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
根據本報告期內《交易法》第120億條的定義，我們是一家規模較小的申報公司， 是 無需提供本項目下所需的信息。
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第 4 項。控制和程序。
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保公司在其根據該法提交或提交的報告中必須披露信息 交換 在 SEC 規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告法案。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能爲實現其目標提供合理的保證，我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷力。根據對截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
我們於 2024 年 4 月 29 日收購了 RedWave 科技。RedWave Technology的財務業績包含在我們截至2024年6月30日及截至該季度的未經審計的合併財務報表中。由於此次收購發生在2024年第二季度，因此我們對財務報告內部控制的評估範圍不包括RedWave Technology。這種排除符合美國證券交易委員會的一般指導方針，即對最近收購的企業的評估可能會被排除在收購該業務當年的評估範圍之外。
除上述內容外，在最近結束的財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們不是 目前 任何重大法律訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素。
我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響。對影響我們業務的風險的詳細討論包含在標題爲 “第 1A 項” 的部分中。我們於2024年3月8日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告或2023年10-k表格的年度報告中的 “風險因素”。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的風險因素與2023年10-k表格中討論的風險因素相比沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在截至2024年6月30日的季度中，除先前在2024年4月30日向美國證券交易委員會提交併於2024年7月9日修訂的8-k表最新報告中披露的未註冊證券銷售外，該報告以引用方式納入此處，摘要如下。
收購 RedWave 技術
根據合併財務報表附註13 “收購RedWave Technology” 中描述的收購協議，公司於2024年4月29日向賣方發行了1,497,171股面值0.001美元的公司普通股未註冊普通股（定義見附註13），作爲公司收購RedWave所有未償還股權益的部分對價。根據收購協議的條款，根據收購協議中規定的收益里程碑的實現水平，公司可能還需要額外發行最多4,000,000股未註冊普通股作爲或有對價。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
沒有。
第 5 項。其他信息。
除下文所述外，在截至2024年6月30日的季度中，我們的董事或執行官均未採用或終止第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排，這些條款的定義見S-k法規第408（a）項。
開啓
開啓
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交易計劃，扣除爲履行預扣稅義務而預扣的任何股份。交易計劃將在較早的時候到期
開啓
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第 6 項。展品。
展覽 數字 |
| 描述 |
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條對註冊人首席執行官進行認證 | ||
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對註冊人的首席財務官進行認證 | ||
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
104 | 封面數據文件（封面 XBRL 標籤嵌入在 ixBRL 文檔中）。 |
† | 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2所附的認證不被視爲已向美國證券交易委員會提交，也不得以引用方式納入908 Devices Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論該文件中包含何種通用公司註冊措辭。 |
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