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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
________________________________________________
表格 10 個月 （第一號標記） ☒ 根據 1934 年證券交易法第 13 或 15 (d) 條的季度報告
截至2024年6月30日季度結束 2024年6月30日
或 ☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的規定，提交過渡報告。 過渡期從 ______ 到 ______ 。
佣金檔案號碼： 1-14829
莫庫酒業公司
（依憑章程所載的完整登記名稱）
特拉華州
(成立地或組織其他管轄區)
郵政信箱 4030 號，BC555 , Golden , 科羅拉多州 , 美國
111 Boulevard Robert-Bourassa，9樓， 蒙特利爾 , 魁北克 , 加拿大
(總部辦公地址)
84-0178360
（聯邦稅號）
80401
赫 3C 二零一號
（郵政編碼）
303 -279-6565 （科羅拉多）
514 -521-1786 (魁北克省)
(註冊公司之電話號碼，包括區號)
_______________________________________________________________
根據法案第12(b)條登記的證券：
每種類別的名稱 交易符號 每個註冊交易所的名稱 普通A類股票，面額為0.01美元 TAP.A 紐約證券交易所 普通B類股票，面額為0.01美元 TAP 紐約證券交易所 到期日為2032年的3.800％優先票據 TAP 32 紐約證券交易所
以勾號註明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內提交了 1934 年證券交易法第 13 條或第 15 (d) 條所要求提交的所有報告（或在較短的時間內，註冊人需要提交該等報告），以及 (2) 過去 90 天內已遵守該等申報要求。 是 意 否 o
在過去十二個月內，註冊人是否已經以電子方式提交所有根據《規例 S-t》第 405 條（本章第 232.405 條）所需提交的互動數據檔案（或在較短的時間內，註冊人須提交該等檔案），以勾選標記表示。 是 意 否 o
請選擇相應的核銷標記，指示登記人是大型快速提交者，快速提交者，非快速提交者，較小的報告公司，還是新興增長公司。在《交易所法》的120億2條中，請參閱“大型快速提交者”、“快速提交者”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速檔案 意 加速文件 o 非加速文件 o 較小的報告公司 ☐ 新興成長公司 ☐
如果一家新興成長型公司，請用勾選標記表示該申報人已選擇不使用根據證交所法案13(a)條款提供的任何新的或修訂過的財務會計準則的延長過渡期。 o
檢查標記指示申報人是否為空殼公司（如Exchange Act第120億2條的定義）。 是 ☐ 不是 ý
指出截至2024年7月30日，發行人的普通股每類的流通股數：
A類普通股票 - 2,563,034 股份
B類普通股 — 192,590,700 股份
可互換股票：
截至2024年7月30日，Molson Coors Canada，Inc.的可兌換股份的發行量如下：
A類可交換股份 — 2,678,963股
B類可交換股份-9351866股。
Class A可兌換股份和Class B可兌換股份是Molson Coors Canada Inc.的股本股份，是申報人的全資子公司。它們在多倫多證券交易所公開交易，分別以TPX.A和TPX.b為符號。這些股份旨在提供與可交換的Molson Coors普通股相當的經濟和表決權利。除註冊的A類普通股和B類普通股外，申報人還發行了一股特殊A類表決股和一股特殊B類表決股。特殊A類表決股和特殊B類表決股為持有A類可兌換股份和B類可兌換股份的持有人提供了與A類普通股和B類普通股的持有人一起投票的機制。持有特殊A類表決股和特殊B類表決股的持有人分別有權投一票給每一個未決結的A類可兌換股和B類可兌換股，不包括由申報人或其子公司持有的股份，並在所享有的權益上與A類普通股和B類普通股的持有人一起表決。特殊A類表決股和特殊B類表決股受表決信託安排的約束。持有特殊A類表決股和特殊B類表決股的受託人必須投票，投票數等於當時未決結的A類可兌換股和B類可兌換股的數量，但僅投票於其已收到的來自名下A類可兌換股和B類可兌換股的相關所有人的表決指示，不包括申報人或其子公司在記錄日持有的相關股份，並根據所收到的指示投票。
莫庫酒業公司及其子公司
指数
術語和縮略語詞彙表
其他綜合損益
其他綜合損益（損失）累積額 加幣
加拿大元 營運成本 營業成本 捷克克朗 捷克克朗 DBRS 多倫多的一家全球信用評級機構 稅息折舊及攤銷前溢利 稅息前折舊及攤銷前利潤 每股收益
每股收益 eur 歐元指數 金融會計準則委員會
金融會計準則委員會 英鎊
英鎊 行銷、一般和行政費用 行銷、一般和行政費用 穆迪
穆迪投資者服務有限公司，一家被SEC指定的國家認可的統計評級機構 OCI 其他全面收益（損失） OPEB 其他離退休利益計劃 PSUs
績效股權 RON 羅馬尼亞列伊 RSD
塞爾維亞第納爾 限制性股票單位 限制性股票單位 美國證券交易委員會 美國證券交易委員會 標準普爾公司 標準普爾評級服務公司，由美國證券交易委員會指定的全國性認可的統計評級機構 股份創造單位
銷售給批發商
英國。 英國 美國。
美國 美國通用會計原則 美國通受會計原則 美元指數或$ 美元 可變利益實體 變量利益實體
根據1995年私人證券訴訟改革法案的安全港條款，此處為注意事項聲明。
本季度報告書10-Q （以下簡稱“本報告書”）包含根據1933年證券法第27A條（已修訂）和1934年證券交易法第21E條（已修訂）的前瞻性陳述。我們也可能不時向公眾發布口頭或書面前瞻性陳述的其他材料。此類前瞻性陳述受到1995年私人證券訴訟改革法創造的安全港的保護。
涉及到我們未來財務業績預測、預期增長以及業務趨勢等的陳述均屬於前瞻性聲明，其中包括但不限於本報告第一部分第2項「財務狀況和成果的管理討論分析」中關於成本通貨膨脹、消費者可支配收入有限、消費者偏好、整體成交量和市場份額趨勢、價格趨勢、行業板塊力量、成本削減策略、發貨水平和盈利能力、資本資源的充分性、預期的結果、資金籌集未來的資本支出和操作、有效稅率、債務服務能力、債務和槓桿水平的時間和數量、保護地球及相關環保舉措以及對未來分紅及股份回購的預期等內容。此外，本報告中非歷史事實陳述亦有可能屬於前瞻性聲明。字詞如「預期」、「有意」、「目標」、「計劃」、「相信」、「繼續」、「可能」、「預測」、「尋求」、「估計」、「展望」、「趨勢」、「未來利益」、「潛在」、「項目」、「策略」及其變形以及類似表達均用於識別前瞻性聲明。
展望性陳述受風險和不確定性的影響，可能會導致實際結果與指示的結果（包括有利和不利的結果）有實質不同。這些風險和不確定性包括但不限於此報告中所描述的，以及我們過去和未來向SEC提交的報告中不時所述的風險和不確定性，包括我們2023年12月31日結束的年度報告（「年報」）中所述的風險和不確定性。不應過度依賴任何此類展望性陳述，展望性陳述僅於發表時有效，我們沒有義務更新任何展望性陳述，除適用法律要求外，無論是因新消息、未來事件還是其他原因。 第二部分——項目IA 「風險因素」 本報告中所述及不時在我們過去和未來向SEC提交的報告，包括我們2023年12月31日結束的年度報告中所述的那些風險和不確定性，可能會導致實際結果與指示的結果（包括有利和不利的結果）有實質不同。應當警惕不因任何此類展望性陳述而過度依賴，展望性陳述僅於發表時有效，我們沒有義務更新任何展望性陳述，除適用法律要求外，無論是因新消息、未來事件還是其他原因。 市場和行業板塊數據
本報告使用的市場和行業數據，基於獨立的行業出版物、客戶、貿易或業務組織、市場研究公司的報告和其他來自第三方的已發表的統計信息(統稱“第三方信息”)，以及我們從內部信息和獨立來源的審查中得出的管理良心估計的信息。這些第三方信息通常聲明，其中包含的信息或由此類來源提供的信息是從被認為可靠的來源獲得的。
第一部分. 財務資訊
項目1. 未經查核之基本報表
莫庫酒業公司及其子公司
綜合營業損益匯縮陳述
(單位：百萬美元，但每股數據除外)
(未經查核)
三個月結束 六個月結束 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 銷售 $ 3,838.1 $ 3,871.1 $ 6,887.4 $ 6,645.9 消費稅 (585.8 ) (604.5 ) (1,038.7 ) (1,033.0 ) 銷售淨額 3٬252.3 3٬266.6 5٬848.7 5,612.9 出售商品成本 (1,922.4 ) (2,047.7 ) (3,555.3 ) (3,623.3 ) 毛利 1,329.9 1,218.9 2٬293.4 1,989.6 行銷、一般及行政費用 (728.5 ) (734.9 ) (1,383.1 ) (1٬349.9 ) 其他營運收入（費用），淨值 0.1 0.2 6.4 (0.3 ) 股權收入（虧損） (1.9 ) 4.3 (2.8 ) 7.3 營業收入（虧損） 599.6 488.5 913.9 646.7 利息收入（費用），淨 (51.2 ) (54.6 ) (99.6 ) (113.7 ) 其他退休金及退休後保障（成本），淨額 7.3 2.6 14.7 5.2 其他非營運收入（費用），淨值 4.2 4.6 (3.7 ) 4.8 非營運收入（費用）總額（淨值）
(39.7 ) (47.4 ) (88.6 ) (103.7 ) 所得稅前的收入（虧損） 559.9 441.1 825.3 543.0 所得稅優惠（費用） (134.6 ) (95.0 ) (190.1 ) (123.7 ) 淨收入（虧損） 425.3 346.1 635.2 419.3 非控股權益應佔淨 (收益) 虧損 1.7 (3.7 ) (0.4 ) (4.4 ) 摩爾森庫爾斯飲料公司應佔淨利潤（虧損） $ 427.0 $ 342.4 $ 634.8 $ 414.9 每股對摩爾森科爾斯飲料公司應佔淨利潤（虧損） 基本 $ 2.03 $ 1.58 $ 3.00 $ 1.92 稀釋 $ 2.03 $ 1.57 $ 29.9 $ 1.91 平均權平均未發行股份 基本 210.0 216.4 211.3 216.5 股份獎勵的稀釋效果 0.8 1.4 1.2 1.1 稀釋 210.8 217.8 212.5 217.6
請參閱未經審計的簡明合併基本報表的附註。
莫庫酒業公司及其子公司
綜合收益（損失）簡明綜合表
（以百萬計）
(未經查核)
三個月結束 六個月結束 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 淨收入（虧損）包括非控制權益 $ 425.3 $ 346.1 $ 635.2 $ 419.3 其他綜合收益（虧損），除稅 外幣轉換調整 (33.6 ) 73.3 (127.8 ) 127.5 衍生工具的未實現收益（虧損） 10.6 7.0 29.9 (11.5 ) 從其他全面收益（虧損）重新分類的衍生工具活動 (0.1 ) 0.1 — 1.0 退休金及其他退休後活動，從其他綜合收入（虧損）重新分類 (1.8 ) (2.8 ) (3.6 ) (5.7 ) 非合併附屬公司其他全面收益（虧損）的所有權份 0.2 0.1 0.2 1.6 其他綜合收益（虧損）總計（除稅） (24.7 ) 77.7 (101.3 ) 112.9 綜合收益（虧損） 400.6 423.8 533.9 532.2 非控股權益應佔全面（收益）損失 1.7 (4.2 ) (0.1 ) (5.2 ) 莫森科爾斯飲料公司應佔全面收益（虧損） $ 402.3 $ 419.6 $ 533.8 $ 527.0
請參閱未經審計的簡明合併基本報表的附註。
莫庫酒業公司及其子公司
縮表合併資產負債表
(以百萬計，除面額價值外)
(未經查核)
截至日期 2024年6月30日 2023年12月31日 資產 流動資產合計 現金及現金等價物 $ 1,647.3 $ 868.9 應收交易款項，淨額 1,073.8 757.8 其他應收款項，淨額 130.8 121.6 存貨淨值 848.5 802.3 其他流動資產，淨額 337.3 297.9 全部流動資產 4,037.7 2,848.5 不動產、廠房及設備淨值 4,473.0 4,444.5 商譽 5,321.9 5,325.3 其他無形資產，淨額 12,393.5 12,614.6 其他資產 1,168.1 1,142.2 資產總額 $ 27,394.2 $ 26,375.1 負債和業主權益 流動負債 應付賬款及其他流動負債 $ 3,342.1 $ 3,180.8 長期負債及短期借款的流動部分 894.2 911.8 流動負債合計 4,236.3 4,092.6 長期負債 6,161.5 5,312.1 退休金及其他福利負債 455.1 465.8 递延所得税负债 2,760.4 2,697.2 其他負債 365.2 372.3 總負債 13,978.5 12,940.0 可贖回非控制權益 26.7 27.9 莫庫酒業股東權益 股本 優先股，面額$0.01，授權股數為5,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。面額$0.01，授權股數為400,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 25.0 無
— — A類普通股, 每股面額($): 面額$0.01，授權股數為400,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 500.0 2.6 2.6
— — B類普通股, 每股面額($): 面額$0.01，授權股數為400,000,000股，發行且流通股數為截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 500.0 213.2 212.5
2.1 2.1 A類交換股，無面額（已發行和流通： 2.7 2.7
100.8 100.8 B類交換股，無面額（已發行和流通： 9.4 9.4
352.3 352.3 資本剩餘 7,119.4 7,108.4 保留收益 7,932.4 7,484.3 其他綜合損益（損失）累積額 (1,217.3 ) (1,116.3 ) B類普通股庫藏股份成本 (分別為20.3 和 13.9 股)。
(1,110.1 ) (735.6 ) 莫庫酒業公司股東權益總額 13,179.6 13,196.0 非控制權益 209.4 211.2 總股本 13,389.0 13,407.2 負債加股東權益總額 $ 27,394.2 $ 26,375.1
請參閱未經審計的簡明合併基本報表的附註。
莫庫酒業公司及其子公司
簡明財務報表現金流量表
（以百萬計）
(未經查核)
六個月結束 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 營運活動現金流 淨收入（虧損）包括非控制權益 $ 635.2 $ 419.3 調整淨收入（虧損）與經營活動提供（用於）營運活動提供的淨現金 折舊和攤銷 336.7 339.9 債務發行費用及折扣攤銷 2.7 2.9 基於股份的賠償 24.2 20.3 物業、工廠、設備及其他資產出售或減值（收益）虧損（淨值） (6.4 ) (1.9 ) 外幣波動及衍生工具之未實現（收益）虧損（淨值） (28.0 ) 111.6 股權（收入）損失 2.8 (7.3 ) 所得稅（福利）費用 190.1 123.7 收到的所得稅（已付） (105.2 ) (78.2 ) 利息費用，不包括債務發行成本的攤銷和折扣 110.5 118.4 已支付利息 (102.5 ) (109.4 ) 流動資產及負債變動及其他 (165.5 ) (44.9 ) 經營活動提供（用於）的現金淨額 894.6 894.4 投資活動現金流 物業、工廠及設備的增設 (392.2 ) (335.1 ) 物業、工廠、設備及其他資產銷售所得的收益 10.3 5.5 其他 0.5 (11.0 ) 投資活動提供（用於）的現金淨額 (381.4 ) (340.6 ) 融資活動現金流 已支付股息 (188.4 ) (178.2 ) 購買庫存股票的付款 (375.3 ) (26.7 ) 債務和借款的付款 (3.4 ) (6.1 ) 債務及借款所得 863.7 7.0 其他 (11.0 ) 2.1 融資活動提供（用於）的現金淨額 285.6 (201.9 ) 外匯匯率變動對現金及現金等值的影響 (20.4 ) 9.0 現金及現金等值淨增加（減少） 778.4 360.9 年初結餘 868.9 600.0 期末結餘 $ 1,647.3 $ 960.9
請參閱未經審計的簡明合併基本報表的附註。
莫庫酒業公司及其子公司
股東權益縮編合併財務報表
和非控股權益
（以百萬計）
(未經查核)
莫庫酒業股東權益 累計 普通股票 普通股票 可交換的 其他 持有 非 已發行 已發行股份 實收資本 保留收益 全面性 公司庫藏股 控制 總計 A類 B類 A類 B類 資本 盈餘 淨收益（損失） B類 權益 (1)
截至2023年3月31日 $ 12,919.0 $ — $ 2.1 $ 102.2 $ 397.7 $ 7025.6 $ 6,877.0 $ (1,170.6 ) $ (537.5 ) $ 222.5 股份交易所 — — — — (17.0 ) 17.0 — — — — 發行於股權報酬計劃之下的股份 6.4 — — — — 6.4 — — — — 無形資產攤銷費用 10.5 — — — — 10.5 — — — — 包括非控制利益的凈利潤（損失） 346.1 — — — — — 342.4 — — 3.7 其他綜合收益（損失）- 稅後 77.7 — — — — — — 77.2 — 0.5 股份回購計劃 (12.1 ) — — — — — — — (12.1 ) — 非控股權益的貢獻 2.4 — — — — — — — — 2.4 分配和派發給非控股權益的股息 (在使用授權的Mayo智慧財產的每款產品的累計淨銷售額達到特定水平時，公司還需支付Mayo高達3.0百萬美元的銷售里程碑款。 ) — — — — — — — — (在使用授權的Mayo智慧財產的每款產品的累計淨銷售額達到特定水平時，公司還需支付Mayo高達3.0百萬美元的銷售里程碑款。 ) 宣告的股息 (90.1 ) — — — — — (90.1 ) — — — 截至2023年6月30日 $ 13,256.9 $ — $ 2.1 $ 102.2 $ 380.7 $ 7,059.5 $ 7,129.3 $ (1,093.4 ) $ (549.6 ) $ 226.1
莫森庫爾斯飲料公司股東權益 累積 普通股 普通股 可交換 其他 召開於 非 發行 已發行股份 付費- 保留 全面 財庫 控制 總計 A 類 B 類 A 類 B 類 首都 收益 收入（虧損） B 類 利益 (一)
截至二零二四年三月三十一日 $ 13.330.9 $ — $ 2.1 $ 100.8 $ 352.3 $ 7,106.9 $ 7.597.4 $ (1,192.6 ) $ (846.8 ) $ 210.8 根據股權補償計劃發行的股份 1.1 — — — — 1.1 — — — — 以股份為基礎的補償攤銷 11.4 — — — — 11.4 — — — — 購買非控制權益 (0.1 ) — — — — — — — — (0.1 ) 淨收入（虧損）包括非控制權益 425.7 — — — — — 427.0 — — (1.3 ) 其他綜合收益（虧損），除稅 (24.7 ) — — — — — — (24.7 ) — — 股份回購計劃 (263.3 ) — — — — — — — (263.3 ) — 申報股息 (92.0 ) — — — — — (92.0 ) — — — 截至二零二四年六月三十日 $ 13.389.0 $ — $ 2.1 $ 100.8 $ 352.3 $ 7,119.4 $ 7٬932.4 $ (1,217.3 ) $ (1,110.1 ) $ 209.4
莫森庫爾斯飲料公司股東權益 累積 普通股 普通股 可交換 其他 召開於 非 發行 已發行股份 付費- 保留 全面 財庫 控制 總計 A 類 B 類 A 類 B 類 首都 收益 收入（虧損） B 類 利益 (一)
截至二零二二年十二月三十一日 $ 12٬915.2 $ — $ 2.1 $ 102.2 $ 413.3 $ 7,006.4 $ 6,894.1 $ (1,205.5 ) $ (522.9 ) $ 225.5 股份交換 — — — — (32.6 ) 32.6 — — — — 根據股權補償計劃發行的股份 0.2 — — — — 0.2 — — — — 以股份為基礎的補償攤銷 20.3 — — — — 20.3 — — — — 淨收入（虧損）包括非控制權益 419.3 — — — — — 414.9 — — 4.4 其他綜合收益（虧損），除稅 112.9 — — — — — — 112.1 — 0.8 股份回購計劃 (26.7 ) — — — — — — — (26.7 ) — 非控制權益的貢獻 2.4 — — — — — — — — 2.4 分派及股息予非控制權益 (7.0 ) — — — — — — — — (7.0 ) 申報股息 (179.7 ) — — — — — (179.7 ) — — — 截至二零二三年六月三十日 $ 13.256.9 $ — $ 2.1 $ 102.2 $ 380.7 $ 7,059.5 $ 7,129.3 $ (1٬093.4 ) $ (549.6 ) $ 226.1
莫森庫爾斯飲料公司股東權益 累積 普通股 普通股 可交換 其他 召開於 非 發行 已發行股份 付費- 保留 全面 財庫 控制 總計 A 類 B 類 A 類 B 類 首都 收益 收入（虧損） B 類 利益 (一)
截至二零二三年十二月三十一日 $ 13.407.2 $ — $ 2.1 $ 100.8 $ 352.3 $ 7,108.4 $ 7.484.3 $ (1,116.3 ) $ (735.6 ) $ 211.2 根據股權補償計劃發行的股份 (13.2 ) — — — — (13.2 ) — — — — 以股份為基礎的補償攤銷 24.2 — — — — 24.2 — — — — 購買非控制權益 (0.1 ) — — — — — — — — (0.1 ) 淨收入（虧損）包括非控制權益 636.2 — — — — — 634.8 — — 1.4 其他綜合收益（虧損），除稅 (101.3 ) — — — — — — (101.0 ) — (0.3 ) 股份回購計劃 (374.5 ) — — — — — — — (374.5 ) — 分派及股息予非控制權益 (2.8 ) — — — — — — — — (2.8 ) 申報股息 (186.7 ) — — — — — (186.7 ) — — — 截至二零二四年六月三十日 $ 13.389.0 $ — $ 2.1 $ 100.8 $ 352.3 $ 7,119.4 $ 7٬932.4 $ (1,217.3 ) $ (1,110.1 ) $ 209.4
(1) 所有板塊包含在股東權益和非控制權益的簡明合併報表中，不包括可贖回的非控制權益活動。
請參閱未經審計的簡明合併基本報表的附註。
莫庫酒業公司及其子公司
未經審核的簡明合併財務報告附註
1. 報告基礎和重要會計政策摘要
除非在本報告中另有說明，否則“我們”、“我們的”或“我們的”描述包括Molson Coors Beverage Company（“MCBC”或“公司”），主要是控股公司，以及其報告部門中的營運和非營運子公司。 我們的報告部門包括美洲和歐洲、中東和非洲與亞太地區。我們的美洲部門在美國、加拿大和加勒比海、拉丁美洲和南美洲的各個國家運營，而我們的歐洲、中東和非洲與亞太地區部門則在保加利亞、克羅地亞、捷克共和國、匈牙利、黑山、愛爾蘭共和國、羅馬尼亞、塞爾維亞、英國、歐洲其他國家以及中東、非洲和亞太地區的某些國家運營。
除非另有說明，本報告中的信息以美元指數呈現，並與相應的前期進行比較。我們的主要營運貨幣除了美元指數之外，還包括加拿大元，英鎊和中歐營運貨幣，如歐元、捷克克朗、羅馬尼亞列伊和塞爾維亞第納爾。
隨附的未經查核的簡明合併基本報表反映了所有必要的調整，以公平陳述依據美國GAAP呈報期間的財務狀況、經營成果和現金流量。該未經查核的簡明合併基本報表已按照Form 10-Q的指示和SEC的規定編制。根據這樣的規則和管制，美國GAAP的財務報表通常包括的某些信息和腳注披露被壓縮或省略了。
這些未經審核的簡明合併基本報表，應與我們的年度報告一起閱讀，在一致的基礎上編製，並根據我們年度報告中附註一中描述的會計政策進行編制，除非另有註明。 註腳2：“新的會計準則” . 在2024年6月30日結束的三個月及六個月的運營結果，並不一定代表在整個年度或未來的任何時期所能實現的結果。
反稀釋證券
排除來自股份獎勵的防止被稀釋的證券，其攤薄後每股收益之計算為......百萬 1.6 百萬和 0.4 分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的......百萬 1.3 百萬和 0.6 分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的......百萬
分紅派息
本公司董事會於2024年5月16日宣布每股派發$0.44的股息，於2024年6月21日派發予持有記錄於2024年6月7日的A類和B類普通股的股東。持有交換股的股東將收到相當於A類和B類普通股股息的加元$0.59的息金。截至2024年6月30日止六個月，向合格股東宣布派息金額為每股$1.00，相當於加元$1.18。0.44美元每股，於2024年6月21日付息，派息對象為2024年6月7日記錄的A類和B類普通股的股東。 持有交換股的股東可獲得相當於加元$0.59的股息，相當於A類和B類普通股宣布的股息。 截至2024年6月30日止六個月對合格股東宣布派發的股息總金額為每股$1.00。 相當於每股加元$1.18的加元。0.88 每股派發的額外股息相當於加元$0.59。 1.18 美元每股轉移自庫藏股份。
2024年7月18日，我們的董事會宣布股息為每股$0.44，於2024年9月20日支付給Class A和Class b普通股的股東，記錄於2024年8月30日。可交換股票的股東將獲得與Class A和Class b普通股宣布相等的加幣分紅派息。 每股0.44美元 股東類別為Class A和Class b普通股的股東於2024年8月30日記錄。Exchangeable股票的股東將獲得與Class A和Class b普通股宣布相等的加幣分紅派息。股息於2024年9月20日支付。為何Corcept Therapeutics股票今天飆升？ 0.60 美元每股轉移自庫藏股份。
股份回購計劃
2023年第三季度，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購最高達$億的我們公司B類普通股，不包括券商佣金和消費稅，預計計劃期限為2.0 。這項回購計劃代替並取代了我們的董事會先前批准的任何回購計劃。 五年後 為了回購Corcept Therapeutics的股票，為什麼今天股票飆升？
以下表格顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月內根據現行和被取代的股票回購計劃回購的股份及其總成本，包括券商佣金和征稅。
三個月結束了 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 2024年6月30日 2023年6月30日 收回的股份 4,579,667 200,000 6,339,782 475,000 總花費（以百萬計） $ 263.3 $ 12.1 $ 374.5 $ 26.7
非現金活動
非現金投資活動包括某些權益法投資的債務保證金的變動。詳細情況請參閱「投資」（注3）。此外，我們在2024年6月30日和2023年6月30日止六個月內還有與尚未支付的資本支出有關的非現金活動，金額分別為1.636億美元和2.042億美元。此外，我們還有與某些股份預付款相關的非現金活動。 有關詳細討論，請參閱注3「投資」。 六個月截至2024年6月30日和2023年6月30日止期間，我們還有與未支付的資本支出有關的非現金活動，金額分別為1.636億美元和2.042億美元。1.636億美元 百萬美元和2.042億美元 此外，我們還有與某些股份授予獎勵相關的非現金活動。 供應商融資
我們是花旗集團有限公司的供應商金融計劃之買方，涉及＄171.9億美元和＄147.5億美元的未付款餘額，截至2024年6月30日及2023年12月31日已確認為有效且未結清。我們在未經審計的簡明合併資產負債表中將這些未付款餘額列入應付帳款及其他流動負債。171.9億美元 百萬美元和147.5億美元 截至2024年6月30日及2023年12月31日，我們在未經審計的簡明合併資產負債表中將這些未付款餘額列入應付帳款及其他流動負債。
可疑帳款備抵
截至2024年6月30日和2023年12月31日，交易應收款的呆帳費用分別為 $ 百萬。14.2 百萬美元和12.7
2. 新會計準則
尚未採納的新會計準則
二零二三年十二月，財經局發行了二零二零二三至九年度安排， 所得稅（主題 740）：所得稅披露的改進 旨在提高所得稅披露的透明度和決策的有用性。從截至 2025 年 12 月 31 日止年度年度報告開始，本指引對我們有效，並且該指引應前瞻性地應用。我們可以及早採用，並可以選擇回溯地應用該指引。當採用後，我們預計指引僅對披露有影響，並不會對我們的財務狀況或營運業績產生重大影響。我們仍在考慮是否將未來還是回溯地應用該標準。
2023年11月，FASb發布了ASU 2023-07，旨在改善可報告的部門披露，以及增強有關顯著可報告的部門費用的披露。此指引將於我們的年度報告開始生效，即2024年12月31日結束的財政年度及其後的中期期間，并要求對所有已呈報的前期期間進行追溯應用。由於這些修訂不改變營運部門的識別方法，營運部門的匯總或定量門檻的應用以確定可報告的部門，我們不認為此指引對我們的財務狀況或經營業績產生實質影響。 分節報告（TOPIC 280）：改進報告的分節披露 此指引將於我們的年報，即2024年12月31日結束的財政年度及其後的中期期間生效，并要求對所有已呈報的前期期間進行追溯應用，以改善可報告的部門披露，并增強有關顯著可報告的部門費用的披露。由於這些修訂不改變營運部門的識別方法，營運部門的匯總或應用定量門檻以確定可報告的部門，我們不預期指引對我們的財務狀況或經營業績產生實質影響。
除上述項目外，我們相信在當前年度暫未生效或已採用的新會計準則對我們的未經審計的簡明合併基本報表沒有重大影響或潛在很大的影響。
3. 投資
我們的投資包括權益法和合併投資。 已經被識別為可變利益實體（VIEs）的實體已經被評估，以確定我們是否是主要受益人。 在下面的“合併VIE”中包括的VIE都是我們已經得出我們是主要受益人的，并且因此我们已經合并了這些實體。 我們在截至2024年6月30日的六個月內對任何VIE提供了我們之前沒有合同義務提供的財務支持。 根據權益法投資款項到期日和權益法投資款項到期日分別記錄為聯屬公司應付款和聯屬公司應收款項，并分別在未經審計的簡明合并資產負債表中的應付賬款及其他流動負債項以及貿易應收款淨額下進行呈現。
有關對VIEs的合併的權威指導要求我們不斷重新評估我們在其中持有股權的VIEs是否為主要受益人。因此，關於主要受益人身份的結論可能會發生變化，我們不斷評估可能需要合併或取消合併的情況。我們合併的VIEs是可寶啤酒合夥企業有限公司（“可寶英國”或“CBPL”），Rocky Mountain金屬容器（“RMMC”）和Rocky Mountain瓶子公司（“RMBC”），以及其他不重要的實體。我們未合併的VIEs是Brewers Retail Inc.（“BRI”），Brewers Distributor Ltd.（“BDL”）和The Yuengling Company LLC（“TYC”），以及其他微不足道的投資。根據我們的CBPL英國合夥協議，我們的合夥人已行使選擇權，這將導致我們收購其餘的49.9％股權，預計交易將在2024年第三季度完成，待最終條款確定。 49.9 為何Corcept Therapeutics股票今天飆升？
BRI和BDL都有由其股東提供保證的優秀第三方債務。因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的保證負債記錄為$百萬，呈現在未經審計的綜合資產負債表的應付帳款及其他流動負債之內，並代表我們對這些債務工具未償還餘額的比例份額。保證負債的抵銷是在未經審計的綜合資產負債表中，以我們各自權益法投資的調整記錄。由于保證負債的變動導致我們權益法投資的變動，因此產生的差異代表了非現金投資活動。31.6 百萬美元和35.4 我們和其他公司的合計負債中，已經分類出BRI和BDL的債務。這些公司都有傑出的第三方債務，得到了它們各自股東的擔保。我們的比例份額被呈現在未經審計的綜合資產負債表的應付帳款及其他流動負債中，構成了這些債務償還餘額的比例。這次保證負債為那些未償還欠款提供了保障。這個保證負債的相應抵銷記錄在未經審計的綜合資產負債表中我們各自持有的股權投資的調整項目。由於保證產生的變化是因投資產生的變化，所以是非現金投資活動的一個部分。
合併的 VIE
下列為我們合併 VIEs（包括非控制權益）的資產和負債概括：
截至 二零二四年六月三十日 二零三年十二月三十一日 總資產 負債總額 總資產 負債總額 (以百萬計) 美元/人民幣 $ 227.8 $ 24.3 $ 261.6 $ 24.7 其他 $ 3.5 $ 3.3 $ 2.8 $ 3.3
截至2024年6月30日，未經審核的簡明合併資產負債表上，RMMC/RMBC分別記錄了$百萬的存貨淨額和固定資產淨額。截至2023年12月31日，已經審核的合併資產負債表上，RMMC/RMBC分別記錄了$120.7百萬的存貨淨額和固定資產淨額。69.0 百萬美元和112.1 未經審計的合併財務報表顯示，截至2023年12月31日，RMMC/RMBC在存貨、淨值以及固定資產方面分別記錄了 $1百20.7萬。108.2 百萬美元和未經審計的合併財務報表顯示，截至2023年12月31日，在存貨、淨值以及固定資產方面分別記錄了 $1百20.7萬。 未審計的合併財務報表顯示，截至2023年12月31日，在存貨、淨值以及固定資產方面分別記錄了1億207萬美元。
4. 存貨 截至日期 2024年6月30日 2023年12月31日 （以百萬為單位） 成品 $ 312.9 $ 245.7 在製品 98.1 97.4 原材料 280.3 275.1 封裝材料 157.2 184.1 存貨淨值 $ 848.5 $ 802.3
5. 商譽和無形資產
商譽
商譽攜帶價值的變化按照部門在下表中列示。 美洲 歐洲、中東和非洲＆亞太地區 合併 (1)
（以百萬為單位） 截至2023年12月31日的結餘 $ 5,325.3 $ — $ 5,325.3 外幣轉換，淨額 (3.4 ) — (3.4 ) 截至2024年6月30日的餘額 $ 5,321.9 $ — $ 5,321.9
(1) 美洲地區累計減值損失為$1,513.3 1,484.3
截至2023年10月1日進行的年度減損測試日期，美洲報告部門商譽餘額的公允價值僅略高於其攜帶金額%，因此，在假設發生重大不利變化的情況下，報告部門仍處於高度風險之中。我們繼續專注於增加核心強勢品牌的凈銷售額，積極提高我們的組合和擴大啤酒的範圍。雖然在這些策略上已經取得了進展，包括增強我們的核心強勢品牌，但管理層預測的未來現金流中的增長目標基於這些策略的進展是存在風險的。此外，公允價值的確定對啤酒行業環境、更廣泛的宏觀經濟條件和市場倍數或折扣率敏感，這可能對未來分析產生負面影響，包括成本通膨、利率期貨進一步增加以及影響我們業務的其他外部行業因素。 15 ％，截至2023年10月1日進行的我們的年度減損測試日期，美洲報告部門商譽餘額的公允價值僅稍高於其攜帶金額，因此，在假設發生重大不利變化的情況下，報告部門仍處於高度風險之中。我們繼續專注於增加核心強勢品牌的凈銷售額，積極提高我們的組合和擴大啤酒的範圍。雖然在這些策略上已經取得了進展，包括增強我們的核心強勢品牌，但管理層預測的未來現金流中的增長目標基於這些策略的進展是存在風險的。此外，公允價值的確定對啤酒行業環境、更廣泛的宏觀經濟條件和市場倍數或折扣率敏感，這可能對未來分析產生負面影響，包括成本通膨、利率期貨進一步增加以及影響我們業務的其他外部行業因素。
我們確定在2024年6月30日結束的六個月內沒有發生任何導致我們美洲報告單位攜帶價值高於其公允價值的觸發事件。
無形資產，除商譽外其他
下表顯示了截至2024年6月30日的我們無形資產的詳細信息，除商譽外： 有用壽命 毛額 累計 淨值 （年） （以百萬為單位） 應分期攤銷的無形資產 商標 10 - 50
$ 4,934.2 $ (1,711.7 ) $ 3,222.5 許可協議和分銷權 10 - 20
202.8 (119.3 ) 83.5 其他
5 - 40
84.6 (26.8 ) 57.8 不應分期攤銷的無形資產 商標 無限期 7,982.6 — 7,982.6 分銷網絡 無限期 739.5 — 739.5 其他 不確定 307.6 — 307.6 總計 $ 14,251.3 $ (1,857.8 ) $ 12,393.5
下表顯示截至 2023 年 12 月 31 日，我們非商譽以外的無形資產的詳細資料： 有用壽命 毛重 累積 網 (年份) (以百萬計) 需要攤銷的無形資產 品牌 10 - 50
$ 5,029.2 $ (1,634.4 ) $ 3.394.8 授權協議和分發權 10 -20
204.9 (117.6 ) 87.3 其他
5 -40
84.8 (25.8 ) 59.0 不受攤銷的無形資產 品牌 無限 8.002.0 — 8.002.0 配送網路 無限 763.9 — 763.9 其他 無限 307.6 — 307.6 總計 $ 14.392.4 $ (1,777.8 ) $ 12,614.6
2023年12月31日至2024年6月30日無形資產總攜帶金額的變化主要受匯率期貨的影響，因為除商譽以外的大量無形資產以外幣計價。
根據2024年6月30日的匯率期貨，無形資產的預期未來攤銷費用如下：
財政年度 金額 （以百萬為單位） 2024 - 剩餘 $ 104.3 2025 $ 208.6 2026 $ 190.1 2027 $ 125.6 2028 $ 124.1
無形資產攤銷費用為6月30日2024年和2023年各為5100萬美元，以及截至6月30日2024年和2023年各為1.046億美元。此費用在我們的未經審計的簡明合併損益表中列為管理、一般和行政費用。52.2 百萬美元和5140萬美元。 截至2024年6月30日和2023年6月30日，無形資產攤銷費用分別為1.046億美元。此費用在我們的未經審計的簡明合併損益表中列為管理、一般和行政費用。104600萬美元。 百萬美元和102.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日，無形資產攤銷費用分別為1.046億美元。此費用在我們的未經審計的簡明合併損益表中列為管理、一般和行政費用。此費用在我們的未經審計的簡明合併損益表中列為管理、一般和行政費用。
截至2023年10月1日進行的無限定期無形資產年度減損測試日期，其攜帶價值為其公允價值之上，因此在2023年12月31日結束的三個月中記錄了減損損失。由於這是部分減損，因此在未來假設出現重大不利變化，包括基於品牌擴張和分銷的戰略倡議執行的預測未來現金流，以及折現率和其他宏觀經濟因素時，無形資產被認為面臨著更高的未來減損風險。 Staropramen品牌在歐洲、中東和非洲 (EMEA)及亞太地區的品牌家族於2023年10月1日進行的年度減損測試中，被確定其攜帶價值超過公允價值，因此在截至2023年12月31日的三個月中記錄了減損損失。由於這是部分減損，因此在未來假設出現重大不利變化，包括基於品牌擴張和分銷的戰略倡議執行的預測未來現金流，以及折現率和其他宏觀經濟因素時，無形資產被認為面臨著更高的未來減損風險。 為什麼Corcept Therapeutics股票今天上漲了？
2023年10月1日的年度測試日期中，美洲的科爾斯品牌、美國的米勒品牌以及EMEA和APAC地區的嘉寧品牌所有板塊的公允價值均超過了各自的資產價值，超額均超過了7%。 科爾斯品牌在美洲、米勒品牌在美國以及EMEA和APAC地區的嘉寧品牌所有板塊的公允價值均超過了各自的攜帶價值，超額均超過了7%。 美洲的科爾斯品牌，在U.S.的米勒品牌以及EMEA和APAC地區的嘉寧品牌所有板塊的公正價值，到了2023年10月1日的年度測試日期，超過了他們各自的攜帶價值超過7%。 美國的米勒品牌、美洲的科爾斯品牌以及EMEA和APAC地區的嘉靈品牌所有板塊各自確定的攜帶價值超過公正價值超過了7%，該數據來自2023年10月1日的資產測試。 美洲的科爾斯品牌、美國的米勒品牌以及EMEA和APAC地區的嘉靈品牌所有板塊，到2023年10月1日的年度測試日，其公平價值均超過了各自的攜帶價值，超過幅度在7%以上。 美洲的科爾斯品牌、美國的米勒品牌和EMEA和APAC地區的嘉靈品牌所有板塊，在2023年10月1日的年度測試日期中，他們的公平價值均超過了他們的帶值超過了7%。 到2023年10月1日的資產測試日期，美洲的科爾斯品牌、美國的米勒品牌以及EMEA和APAC地區的嘉寧品牌所有板塊均獲得30%的價值增長。 15 根據2023年10月1日的年度測試，美洲的科爾斯品牌、美國的米勒品牌以及EMEA和APAC地區的嘉寧品牌所有板塊的公允價值超過了各自的攜帶價值超過了7%。
在2024年6月30日結束的六個月中，未發現任何觸發事件表明我們無限壽命或有限壽命無形資產的攜帶價值高於其公允值。
公允價值假設
公允價值評定需要相當程度的判斷，並對基礎假設和因素的變化敏感。我們用於推導報告單位和無限壽命無形資產估計公允價值的關鍵假設，在我們的年報中的第二部分第8項財務報表附注6《商譽和無形資產》，並代表三級測量。
6. 租賃
截至2024年6月30日和2023年12月31日的租賃相關補充資產負債表資料如下: 截至日期 2024年6月30日 2023年12月31日 資產負債表分類 （以百萬為單位） 營運租賃 營運租賃權使用資產 其他資產 $ 201.7 $ 200.7 當期營運租賃負債 應付賬款及其他流動負債 $ 48.4 $ 46.9 非流動經營租賃負債 其他負債 164.8 163.9 總經營租賃負債 $ 213.2 $ 210.8 財務租賃 融資租賃使用權資產 不動產、廠房及設備淨值 $ 57.1 $ 46.4 當期融資租賃負債 長期負債及短期借款的流動部分 $ 損失為740萬美元 $ 5.2 非流動融資租賃負債 長期負債 57.9 48.5 總融資租賃負債 $ 65.3 $ 見我們的附註 。（債務）
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，有關租約的補充現金流資訊如下： 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 （以百萬為單位） 支付用於納入租賃負債計量中的金錢 來自經營租賃的營運現金流量 $ 29.9 $ 28.3 來自金融租賃的營運現金流量 $ 1.8 $ 1.5 來自財務租賃的融資現金流量 $ 2.6 $ 2.3 換取新租賃負債的租用權資產的補充非現金資訊 營運租賃 $ 30.0 $ 93.5 財務租賃 $ 14.5 $ —
截至2024年6月30日，我們已簽訂尚未開始的租約，預計未來合計租金支付金額為約$100萬。這些租約預計在2024年的最後六個月開始。14 這些租約預計在2024年的最後六個月開始。
7. 債務
債務義務 截至日期 2024年6月30日 2023年12月31日 （以百萬為單位） 長期負債 eur 800 百萬 1.25 %債券截至2024年7月到期 (1)
$ 857.0萬美元 $ 883.1加元 百萬 500 %債券截至2026年7月到期 3.44%債券截至2026年7月到期 365.5億
377.6億 %債券截至2026年7月到期 $2.0 %債券截至2032年6月到期 在使用授權的Mayo智慧財產的每款產品的累計淨銷售額達到特定水平時，公司還需支付Mayo高達3.0百萬美元的銷售里程碑款。 十億
2,000.0 2,000.0 eur 800 百萬 3.8 %債券截至2042年5月到期 (2)
857.0萬美元 — $1.1 千億 5.0 %債券截至2042年5月到期
1,100.0 1,100.0 $1.8 十億 4.2 ％ 於2046年7月到期的票據
1,800.0 1,800.0 金融租賃 65.3 見我們的附註 。（債務） 其他 23.8 23.5 減：未攤銷債務折價及債務發行成本 (40.4 ) (35.5 ) 總長期負債（包括流動部分） 7,028.2 6,202.4 減：長期負債的流動部分 (866.7 ) (890.3 ) 總長期負債 $ 6,161.5 $ 5,312.1 短期借款 (3)
$ 27.5 百萬美元的總商譽是通過總轉移考慮超過取得的淨資產計算的，主要包括有組織的勞動力，通過與RoundPoint的合併操作和添加內部服務而預期產生的協同效應和收益。 $ 21.5 長期債務的當期償還 866.7 890.3 長期負債及短期借款的流動部分 $ 894.2 $ 911.8
(1) 我們使用來自我們於2024年5月29日發行的歐元百分之99債券和手頭現金的現金收益來償還我們的債券。 800 的三個月 1.25 在2024年7月15日到期時，我們使用來自我們的歐元百分之99債券和手頭現金的現金收益來償還我們的債券。 800 的三個月 3.8 我們在2024年7月15日到期時使用來自我們於2024年5月29日發行的歐元百分之99債券和手頭現金的現金收益來償還我們的債券。
(2) 2024年5月29日，MCBC發行了EUR債券，滿期日為2032年6月15日（“EUR 2032 Notes”）。此次發行總共籌集了淨收益8億6,370萬美元，扣除承銷費用和折扣。包括承銷費用在內的這些債券的折扣和發行成本約為230萬美元，將在EUR 2032 Notes的期限內分攤。EUR 2032 Notes自發行以來開始計息，每年支付利息。此外，我們將EUR 2032 Notes指定為避險我們投資於一家EUR貨幣子公司的工具。請參閱“注8，“衍生工具和避險活動”以獲取進一步詳情。 800 的三個月 3.8 滿期日為2032年6月15日的EUR 2032 Notes已於發行時應計利息，每年支付利息。863.7 此次發行中資本化的債務折扣和債務發行成本（包括承銷費用）約230萬美元，將在EUR 2032 Notes的期限內分攤。7.1 注8，“衍生工具和避險活動”中更多細節。 " (3) 我們的短期借款包括銀行透支、透支設備借款和其他項目。
截至2024年6月30日，我們在銀行透支上擁有 $,000,000，在與我們的跨境、跨貨幣現金池相關的銀行現金為 $84.2,000,000，淨正面位置為 $84.2,000,000。截至2023年12月31日，我們在銀行透支上擁有 $,000,000，在與我們的跨境、跨貨幣現金池相關的銀行現金為 $75.5,000,000，淨正面位置為 $75.5,000,000。22.5 百萬84.2 截至2024年6月30日，我們在銀行透支上擁有 $,000,000，在與我們的跨境、跨貨幣現金池相關的銀行現金為 $84.2,000,000，淨正面位置為 $84.2,000,000。61.7 百萬16.5 75.5百萬 截至2023年12月31日，我們在銀行透支上擁有 $,000,000，在與我們的跨境、跨貨幣現金池相關的銀行現金為 $75.5,000,000，淨正面位置為 $75.5,000,000。59.0 百萬
此外，我們亦設有加幣、英鎊及美元指數透支設施，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有未償還款項。詳情請參閱第II部分—第8項 基本報表 的備註13 「承諾和或有事項」，以進一步討論有關保函的事項。 無
債務公允價值衡量
我們利用市場方法，通過折現合約債務衍生的預期未來現金流，使用可觀察到的市場利率和匯率估算某些未償還債務的公平價值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們未償付的長期債務的公允價值（包括長期債務的當期部分）分別約為$10億美元。所有優先票據均基於重大可觀察到的輸入進行評估並分類為公平價值層次2。我們所有其他未償還的長期借款和短期借款的攜帶價值大致等於其公平價值，也被歸類為公平價值層次2。6.6 分別於2024年6月30日和2023年12月31日，公司已將持有金額為10億和20億的可供出售金融資產作為回購協議的抵押物。參閱附註12-回購協議。5.9 所有優先票據均基於重大可觀察到的輸入進行評估，並分類為公平價值層次2。我們所有其他未償還的長期借款和短期借款的攜帶價值大致等於其公平價值，也被歸類為公平價值層次2。
循環信貸授信及商業票據
2024年6月3日，我們修訂了現有的10億美元多貨幣循環信貸，其中包括將到期日從2028年6月26日延長至2029年6月26日。修訂並未改變循環信貸的借款額度，該額度允許我們隨時以變動利率發行不超過100億美元的商業票據或其他借款。同樣，可用於發行信用證的子額度仍為1,000萬美元。我們不時使用這個信貸來支撐現金需求，以便在到期時資助償還債務，用於營運資金或一般用途。2.0 在2024年6月3日，我們修改了現有的10億美元多幣種循環信貸，其中包括將到期日從2028年6月26日延長至2029年6月26日。這項修改沒有改變循環信貸的借款額度，該額度允許我們隨時以變動利率發行不超過100億美元的商業票據或其他借款。與此同時，可用於發行信用證的1,000萬美元子額度保持不變。我們不時使用這個信貸，以籍資金需求，以償還債務，資助營運資金或為一般目的。2.0 變量利率期貨允許我們隨時以變動利率發行不超過100億美元的商業票據或其他借款。2000萬美元。 在可用於發行信用證的子額度方面，1000萬美元的額度仍然沒有變化。我們有時會使用這項資金方式來籍現金需求，以資助還債的償還和工作資本或一般用途。
我們擁有 無 無
債務契約
根據我們債務融資協議的條款，我們必須遵守一定的限制。這些限制包括通常發生的違約事件和特定的陳述、保證和契約，以及限制我們承擔某些額外優先債務（一定程度的有抵押純淨資產），特定的杠桿率閾值百分比，製造或允許對資產設定抵押負擔，以及對合併、收購和某些類型的銷售租回交易的限制。
在修訂和改編後的多種貨幣循環信貸設施下，我們必須保持一個2.0 最大槓桿比例，計算方式為淨債務與經調整後的稅息和折舊（如修訂和改編多種貨幣循環信貸設施協議所定義）之商，在信貸到期日前每個財季的最後一天測量。 截至2024年6月30日，我們已遵守所有這些限制和契約，已達到這些財務比率，並已履行所有債務支付義務。截至2024年6月30日，我們所有未償還的債務票據均為等額優先。 4.00%。 x. y。
8. 衍生工具和避險活動
我們的風險管理和衍生品會計政策在第II部分—第8項基本報表的第1條「報告基礎及重要會計政策」和第10條「衍生工具和避險活動」中進行了介紹，於2024年6月30日結束的六個月內未有顯著變化。正如在第II部分—第8項基本報表的第10條「衍生工具和避險活動」中所述，由於我們與交易對手的協議性質和事實上我們不受制於主裝船協議，因此我們無法將與同一交易對手的頭寸合併，因此在我們的未經審計的簡明合併資產負債表中以毛額方式呈現我們的衍生產品頭寸。除下文所述外，我們重要的衍生品頭寸自2023年12月31日以來未發生重大變化。
網絡投資避險
於2024年5月29日，與發行EUR 2032票據同步，我們將票據本金指定為我們在EUR本位貨幣子公司的非衍生淨投資避險，以對沖相關外匯翻譯影響的一部分。因此，我們將根據即期匯率波動將EUR 2032票據的攜帶價值變化記錄在AOCI中。參見「7.債務」說明EUR 2032票據的進一步討論。 註7「債務」 請參閱EUR 2032票據的進一步討論，詳見「7.債務」。 此外，在 2024 年 5 月 29 日，我們取消指定歐元的本金 800 百萬 1.25 百分比債券，因此，相關淨投資對沖已停止。與結算淨投資對沖相關的累計收益和虧損將保留在 AOCI 中，直到進行清算或解除整合事件，此時累積的收益和虧損將被重新分類為盈利。
外匯貨幣期貨
在2023年第二季度，我們進入了約CAD百萬（約 260 百萬美元）的外匯遠期合約，以管理我們與還款相關的外幣波動風險，該還款為我們於2023年7月15日到期的CAD 2.84%票據。這些合約未被指定為避險會計關係，因此公允價值的變化記錄在未經審計的簡明合併損益表的其他非經營收入（費用），淨額中。這些合約於2023年7月12日結算，金額微不足道，早於票據還款。 195 是次Corcept Therapeutics股票為何飆升？ 500 的三個月 CAD 2.84%票據的還款日為2023年7月15日，我們在第二季度進入了約CAD百萬的外匯遠期合約，以管理匯率風險。 這約相當於44.3萬美元。
衍生金融商品公允價值衡量
我們利用市場方法來估算我們的衍生品的公允價值，通過對來自衍生品合同條款和可觀察市場利率、匯率期貨和商品的預期未來現金流的折現。我們衍生品的公允價值還包括信用風險調整，以應對我們交易對手的信用風險以及我們自己的非執行風險。
下表總結了截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日以公平價值計算的衍生資產（負債）。截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日的所有衍生工具合約的公平價值均使用其他重大可觀察輸入 (即第 2 級輸入) 進行估值。 截至 二零二四年六月三十日 二零三年十二月三十一日 (以百萬計) 遠期初期利率交換 $ 75.0 $ 41.6 外幣遠期 3.2 (1.4 ) 商品交換及期權 (0.6 ) (30.4 ) 總計 $ 77.6 $ 9.8
截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司沒有在一級和二級之間進行重大轉移。2024年6月30日結束的六個月內成交的新衍生品合約均納入二級。
期期衍生活動結果
以下表格包括我們派生活動的結果，截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併損益表。
未經審核的簡明合併資產負債表上的衍生工具公允價值 （單位：百萬美元）：
截至2024年6月30日 衍生資產 衍生負債 名義金額 資產負債表位置 公允價值 資產負債表位置 公允價值 作為避險工具指定之衍生工具 未來起始利率掉期 $ 綜合授信業務可用於一般企業用途，包括營運資金需求，資本支出，收購，分紅支付，以及股份回購計劃（“回購計劃”）。 其他非流動資產 $ 75.0 其他負債 $ — 外匯即期交易 $ 270.9 其他流動資產 2.6 應付賬款及其他流動負債 — 其他非流動資產 0.7 其他負債 (0.1 ) 作為避險工具指定之全部衍生工具 $ 78.3 $ (0.1 ) 未指定為避險工具之衍生工具 商品掉期 (1)
$ 602.0 其他流動資產 $ 1680 應付賬款及其他流動負債 $ (22.4 )
其他非流動資產 7.5 其他負債 (2.5 ) 商品期權 (1)
$ 相比， 其他流動資產 0.2 應付賬款及其他流動負債 (0.2 ) 未指定為避險工具之全部衍生工具 $ 24.5 $ (25.1 )
截至2023年12月31日 衍生資產 衍生負債 名義金額 資產負債表位置 公允價值 資產負債表位置 公允價值 指定為避險工具的衍生品 前置利率掉期 $ 綜合授信業務可用於一般企業用途，包括營運資金需求，資本支出，收購，分紅支付，以及股份回購計劃（“回購計劃”）。 其他非流動資產 $ 41.6 其他負債 $ — 外幣遠期交易 $ 219.4 其他流動資產 1.1 應付賬款及其他流動負債 (1.2 ) 其他非流動資產 — 其他負債 (1.3 ) 指定為避險工具的衍生品總額 $ 42.7 $ (2.5 ) 未指定為避險工具的衍生品 商品掉期 (1)
$ 653.5 其他流動資產 $ 11.1 應付賬款及其他流動負債 $ (42.0 ) 其他非流動資產 6.6 其他負債 (6.1 ) 商品期權 (1)
$ 相比， 其他流動資產 0.2 應付賬款及其他流動負債 (0.2 ) 未指定為避險工具的衍生品總額 $ 17.9 $ (48.3 )
(一) 名義包括抵銷買賣頭寸，以絕對價值顯示。買賣頭寸顯示在資產和/或負債狀況中的毛額，視情況而定。
現金流對沖會計的稅前影響對其他綜合收益（損失）、其他綜合收益（損失）累積額和收益（損失）的影響 （以百萬計）：
現金流量避險關係中的衍生品 收益金額 收益（損失）的位置 認列的收益（損失） 2024年6月30日為止的三個月 提前開始的利率掉期 $ $12.3萬。 利息收入（費用），淨額 $ (0.9 ) 外幣即期 1.8 營業成本 1.3 其他非營業性收入（費用），淨額 (0.3 ) 總計 $ 14.1 $ 0.1 2023年6月30日結束的三個月 提前開始的利率掉期 $ 13.7 利息收入（費用），淨額 $ (1.0 ) 外幣即期 (4.7 ) 營業成本 1.2 其他非營業性收入（費用），淨額 (0.3 ) 總計 $ 9.0 $ (0.1 )
在現金流量套期工具關係中的衍生品 所認列的增益金額 增益（損失）所在之地點 從其他綜合收益重分類到收益中的衍生品之增益金額 2024年6月30日止半年度 前端開始利率掉期 $ 33.4 利息收入（費用），淨額 $ (1.7 ) 外幣遠期交易 6.3 營業成本 2.1 其他非營業性收入（費用），淨額 (0.4 ) 總計 $ 39.7 $ — 2023年6月30日結束的六個月 前端開始利率掉期 $ (1070萬美元，該金額在合併現金流量表的「投資活動中的現金流量」部分中報告。 ) 利息收入（費用），淨額 $ (3.5 ) 外幣遠期交易 (4.8 ) 營業成本 2.7 其他非營業性收入（費用），淨額 (0.5 ) 總計 $ (15.5 ) $ (1.3 )
對其他綜合損益（淨投資避險會計的稅前影響）和累積其他綜合損益（淨投資避險會計的稅前影響）以及收入（損失）的影響 （以百萬計）：
淨投資避險關係 獲利金額 獲利（虧損）承認的地點（從有效性測試中排除的金額） 獲利（虧損）承認的金額（從有效性測試中排除的金額） (1)
2024年6月30日為止的三個月 eur 800 2024年到期的債券，金額為百萬
$ (5.4 ) 其他非營業性收入（費用），淨額 $ — eur 800 2032年到期的債券，金額為百萬
11.5 其他非營業性收入（費用），淨額 — 總計 $ 6.1 $ — 2023年6月30日結束的三個月 eur 800 2024年到期的債券，金額為百萬
$ (5.6 ) 其他非營業性收入（費用），淨額 $ —
淨投資套期關係 獲利金額 在收入中認列的收益（損失）數額（被排除進行效力測試的金額）的位置 在收入中認列的收益（損失）數額（被排除進行效力測試的金額） (1)
2024年6月30日止半年度 eur 800 億元到期日為2024年的票據
$ 14.5 其他非營業性收入（費用），淨額 $ — eur 800 億元到期日為2032年的票據
11.5 其他非營業性收入（費用），淨額 — 總計 $ $26,000,000 $ — 2023年6月30日結束的六個月 eur 800 億元到期日為2024年的票據
$ (16.3 ) 其他非營業性收入（費用），淨額 $ —
(1) 代表被排除在有效性評估之外的金額，其公允值變動與期間攤銷差額將記錄在Other comprehensive income（OCI）中。
我們的淨投資避險所累積的翻譯調整仍留在AOCI中，直到相應的基礎淨投資被出售或清算。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們沒有將與淨投資避險有關的任何金額從AOCI重新分類到收益中。
截至2024年6月30日，我們預計約有$百萬（稅前）的淨損失將在接下來的幾個月內重新分類為收益。1 AOCI中記錄的約$百萬（稅前）的淨虧損將在接下來的 12 幾個月內重新分類至收益。對於指定的現金流量避險關係的衍生品，截至2024年6月30日，預測交易的最長對沖時間約為 2024年6月30日，已對沖的交易最長時間約為 。 3 年
衍生工具未被指定為避險工具對未經審計的簡明綜合損益表的影響 （單位：百萬美元）：
衍生品未處於對沖關係 利得（損失）的地點在對沖關係中 收入中認列的利得（損失）金額 2024年6月30日為止的三個月 商品掉期 營業成本 $ 17.5 2023年6月30日結束的三個月 商品掉期 營業成本 $ (億點 ) 外幣即期 其他非營業性收入（費用），淨額 1.9 總計 $ (49.2 )
衍生品不在避險關係中。 收益（損失）的地點得到了認可。 收益上的獲得量（損失）。 2024年6月30日止半年度 商品掉期。 營業成本 $ 2.3 2023年6月30日結束的六個月 商品掉期。 營業成本 $ (79.6 ) 外幣即期 其他非營業性收入（費用），淨額 1.9 總計 $ (77.7 )
9. 所得稅
三個月結束了 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 2024年6月30日 2023年6月30日 有效稅率 24 % 22 % 23 % 23 %
2024年6月30日結束的三個月的有效稅率比去年同期高，主要是因為於2024年6月30日結束的三個月認識了一些稅費項目，這些項目總額不大，相較於2023年6月30日結束的三個月認識的稅收益項目，總額也很少。
我們的稅率可能會波動，並可能隨著預稅收入或損失的數量和來源、我們使用外國稅款抵免的能力、基於股份報酬的過剩稅收益或不足、稅法的變更以及根據會計指南確定的不確定稅務事項的負債移動而發生變化，隨著規定限制期限的到期、立場得到有效解決或有額外的資訊提供。我們在經營業務的各種司法管轄區域中有建議中或待定的稅法變更和其他監管環境的變更，如果實施，可能會對我們的有效稅率產生影響。
最近，像經濟合作發展組織（“OECD”）和歐洲聯盟（“EU”）這樣的政府間組織提出了對成員國現有稅法的改變，包括OECD為新的15%全球最低稅制定的模型規則。 2022年12月，歐盟成員國同意將15%的全球最低稅納入其各自國內法律中，從2023年12月31日或其之後開始的財政年度生效。此外，包括加拿大和英國在內的幾個非歐盟國家已經提出和/或採用了與OECD全球最低稅框架一致的立法。全球最低稅現在已經在實施立法的國家生效，在2024年6月30日結束的三個或六個月內，沒有對我們的財務或現金稅務狀況產生實質性影響。我們繼續評估未來期限的影響，隨著之前採用該規則的國家發布相關指導方針和其他國家考慮採用全球最低稅規則。
10. 承諾和條件
訴訟及其他爭議和環保母基
關於訴訟、其他爭端和環保母基問題，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們累計了7,110萬美元的應計費用。雖然我們無法預測目前參與的訴訟、其他爭端和環保事項的最終累計成本，我們認為已為損失提供了充分的儲備金，且這些損失是可以合理預計的。除非下文另有註明，否則我們認為超過應計金額的合理可能損失對我們的未經審計的簡明合併財務報表來說是微不足道的。我們的訴訟、其他爭端和環保問題在《第II部分-第8項.基本報表，附註13：“承諾與條件”的年度報告中有進一步的詳細討論，且在2024年6月30日為止沒有顯著改變。7,110萬美元 百萬美元和70.2 對於我們目前參與的所有事項，除非另有註明，我們認為超出應計金額的任何合理可能損失對我們未經審計的簡明合併財務報表來說都是微不足道的。
除下列公開的爭議外，我們還涉足其他與業務有關的爭議和訴訟。雖然無法預測或判斷這些訴訟的結果，但根據我們的意見以及與法律顧問的審查，除上述情況外，這些爭議或訴訟都不太可能對我們的業務、合併財務狀況、業績或現金流量產生重大影響。但訴訟存在內在的不確定性，這些或其他事項中的不利結果有時可能會損害我們的業務。
2018年2月12日，Stone Brewing Company在南加利福尼亞聯邦法院對我們公司的全資附屬公司Molson Coors Beverage Company USA LLC ("MCBC USA")提起商標侵權訴訟，指控其Keystone品牌"重新定位"成"Stone"品牌，並以令人困惑地方式行銷，與Stone Brewing Company的註冊商標Stone案件的解決方案相似。在2022年第一季度，陪審團作出了裁決，認為商標侵權已發生，判給Stone Brewing Company $ million美元損害賠償。經過裁決後，MCBC USA在2023年第四季度向第九巡迴上訴法院提出上訴通知。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的未經審計簡明合併資產負債表中記錄了一筆累計負債，金額為$，在其他負債中 u ，反映了這起案件可能損失的最佳估計加上相關的判決後利息。但是，鑒於案件進程（包括上訴程序）可能會在短期內發生重大變化，因此損失的估計可能會在近期內發生變化。我們將繼續監測案件的狀態並會在任何會影響這件事情損失估計的重大變化所出現的期間調整累計負債。 Keystone品牌已“重新定位”成為“Stone”，而且行銷方式與Stone Brewing Company注册的Stone商標相似，因此Stone Brewing Company於2022年第一季度在南加利福尼亞聯邦法院提起的商標侵權訴訟獲得了陪審員的判決支持，裁定侵權成立並賠償給Stone Brewing Company $ million美元。 為了避免與Stone Brewing Company註冊的Stone商標相混淆，Keystone品牌已“重新定位”成為“Stone”。但是由於Stone Brewing Company覺得新的行銷方式與其商標依然存在相似之處，因此於2018年2月12日在南加利福尼亞聯邦法院對我們公司的全資附屬公司Molson Coors Beverage Company USA LLC提起商標侵權訴訟，要求賠償$ million美元的損害賠償。在2022年第一季度，該案件判決結果表明商標侵權已經成立。56.0 在2022年第一季度，Stone Brewing Company因Molson Coors Beverage Company USA LLC的Keystone品牌侵犯其商標而在南加利福尼亞聯邦法院提起訴訟，陪審團裁定侵權成立，判給Stone Brewing Company $ million美元的賠償。MCBC USA在2023年第四季度對這一判決提出上訴，目前仍在上訴過程中。59.5 百萬和$58.5 百萬和 截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司未經審計的簡明合併資產負債表中包括一項記錄，即$其他負債的累積負債，用作此案例的損失最佳估計及相關的判決後利息。然而，基於案件進程（包括上訴過程）的進展情況，短期内可能會發生損失估計的變化，因此我們將繼續監測案件的狀態，並在損失估計可能受到重大變化的任何期間調整累積負債。 本公司未經審計的簡明合併資產負債表中包括一項記錄，即$其他負債的累積負債，用作此案例的損失最佳估計及相關的判決後利息。 必須在最近的期限內根據該案件的進展情況（包括上訴程序）監測損失估計是否發生變化。如果發生任何重大變化，可能會影響對此案件的損失估計。因此，本公司於2018年2月12日在南加利福尼亞聯邦法院對莫庫酒業全資附屬公司美國莫庫酒公司提起訴訟，指控其Keystone品牌侵犯我們注册的Stone品牌商標。陪審團在2022年第一季度作出了侵權行为，并判决赔偿Stone Brewing Company $ million美元。在2023年第四季度，MCBC USA对这一判决提起了上诉。
監管應變措施
安大略省和我們公司的全資間接子公司Molson Canada 2005、Labatt Brewing Company Limited及Sleeman Breweries Ltd.（集體簡稱「代表股東」），以及名為「The Beer Store （TBS）」的BRI，簽署了一份主框架協議（「MFA」），約束安大略省的啤酒配送和零售系統的條款。2023年12月，安大略省通知代表股東和TBS，將不會在首次期限屆滿（即2025年12月31日）後續約MFA。安大略省同時宣佈了一組非約束性的重要原則（「重要原則」），這些原則是安大略省、代表股東和TBS商定的，關於未來安大略省啤酒配送和零售系統市場的預期特徵。根據這些重要原則，TBS將被允許繼續開展零售業務，並將繼續成為安大略省的主要啤酒配送商，至少到2031年。重要原則還指出，安大略省的杂货店、便利店、加油站和大型零售商將能夠在2026年1月1日之前申請销售啤酒、葡萄酒、蘋果酒和预调混合鸡尾酒的許可證。2024年5月23日，代表股東、TBS和安大略省（集體簡稱「各方」）簽署了一份早期執行協議（「EIA」），該協議遵循了2023年12月制定的重要原則，取代了MFA協議。EIA自2024年8月1日起生效，其中某些條款自2024年7月18日起開始生效，並持續至2030年12月31日。總之，EIA允許便利店從2024年9月5日開始擴大銷售啤酒、葡萄酒和預調混合鸡尾酒的許可證，所有杂货店從2024年10月31日開始銷售。此外，根據EIA，安大略省將提供財務支持給TBS和代表股東，最高可達CAD百萬，用於報銷與早期執行相關的成本，以及在EIA生效日期和MFA原始到期日期之間，向TBS提供商定零售營業場所的支持。。我們仍在評估EIA和預期未來安大略省啤酒配送和零售系統市場對我們的營運影響。 225 在安大略省，全省杂货商店、便利店、加油站和大型零售商可於最晚於2026年1月1日起申請銷售啤酒、葡萄酒、蘋果酒和預調混合鸡尾酒的許可證。根据EIA，于2024年9月5日起，所有便利店可擴展許可證銷售啤酒、葡萄酒和預調混合鸡尾酒，所有杂货店從2024年10月31日开始銷售。此外，EIA還規定，安大略省將為TBS提供金融支持，最高可達CAD百萬，以報銷早期實施相關的費用，以及在EIA生效日期和MFA原始到期日期之間，向TBS提供商定零售營業場所的支持。我們繼續评估EIA以及安大略省啤酒配送和零售系统预期未来市场對我們的營运影响。
保證與賠償
我們對銀行和其他第三方的一些權益法核數投資和合併子公司保證承擔負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未經審計的簡明合併資產負債表中包括與這些保證相關的負債$33.9 百萬和$36.9 分別為。
另外，關於我們的Cervejarias Kaiser Brasil S.A.（凱撒文化）賠償，我們在2024年6月底和2023年12月31日累計計提了$1,000,000。我們的凱撒文化負債在我們的年報中的第二部分第8項“財務報表-基本報表，注13“承諾和情況不確定性“中進一步討論，並且在2024年6月30日結束的六個月內沒有顯著變化。10.2 百萬美元和11.8 我們的凱撒文化負債在我們的年報中的第二部分第8項“財務報表-基本報表，注13“承諾和情況不確定性“中進一步討論，並且在2024年6月30日結束的六個月內沒有顯著變化。
十一. 累計其他綜合收益（虧損） MCBC 股東權益 外國 上的收益（虧損） 退休金和 股權方式 累積 (以百萬計) 截至二零二三年十二月三十一日 $ (778.0 ) $ 30.6 $ (352.7 ) $ (16.2 ) $ (1,116.3 ) 外幣轉換調整 (144.3 ) — — — (144.3 ) 淨投資對沖之收益（虧損） 26.0 — — — 26.0 衍生工具的未實現收益（虧損） — 39.7 — — 39.7 退休金及其他退休後活動，從其他綜合收入（虧損）重新分類 — — (4.8 ) — (4.8 ) 非合併附屬公司其他全面收益（虧損）的所有權份 — — — 0.3 0.3 稅收優惠（費用） (9.2 ) (9.8 ) 1.2 (0.1 ) (17.9 ) 截至二零二四年六月三十日 $ (905.5 ) $ 60.5 $ (356.3 ) $ (16.0 ) $ (1,217.3 )
12. 其他營業收入（費用），淨額
我們記錄了發生的費用或實現的收益，我們認為這些項目對我們目前的營運結果具有重大影響，因此需要在其他營業收入（費用）淨額中進行單獨分類。
三個月結束了 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 2024年6月30日 2023年6月30日 （以百萬為單位） 重組 員工相關費用 $ 0.2 $ 0.2 $ 1.1 $ (0.3 ) 處分及其他收益（損失）
(0.1 ) — 5.3 — 其他營業收入（費用），淨額 $ 0.1 $ 0.2 $ 6.4 $ (0.3 )
13. 板塊報告
我們的報告部門是基於我們經營的主要地理區域，包括美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區。我們的美洲部門在美國、加拿大和加勒比海、拉丁美洲和南美洲的各國經營；我們的歐洲、中東和非洲及亞太地區部門在保加利亞、克羅地亞、捷克共和國、匈牙利、黑山、愛爾蘭共和國、羅馬尼亞、塞爾維亞、英國、其他歐洲國家和中東、非洲和亞太地區的某些國家經營。
我們還有某些活動未分配給我們的板塊，這些活動在下面顯示為“未分配”。具體而言，未分配的活動主要包括與融資有關的成本，如利息費用和收入、公司內部結算的匯率損益、未指定對避險關係的衍生工具的已實現和未實現公允價值變動、與融資和其他金庫活動有關的衍生工具的已實現公允價值變動，以及未指定對避險關係的商品掉期的未實現公允價值變動記錄在營業成本中，當實現到構成基礎風險的板塊時，這些費用會被重新分配到該板塊。此外，僅在每個經營板塊中報告凈周期性退休金和OPEB費用的服務成本部分，所有其他部分都留在未分配的板塊中。
財務摘要
截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月，我們合併淨銷售中沒有一個客戶佔超過10％。
綜合淨銷售額代表對外第三方客戶的銷售額減去消費稅。對總體影響淨銷售和所得（損失）稅前的部門間交易在合併時予以消除，並主要與美洲部門從EMEA和APAC部門收到的版稅和銷售相關。
以下表格顯示各部門的銷售淨額以及所得稅前收入（虧損）：
三個月結束了 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 2024年6月30日 2023年6月30日 （以百萬為單位） 美洲 $ 2,575.9 $ 2,621.7 $ 4,721.3 $ 4,560.7 歐洲、中東和非洲＆亞太地區 683.3 649.0 1,138.0 1,059.1 跨段淨銷售額抵銷 (6.9 ) (4.1 ) (10.6 ) (6.9 ) 合併淨銷售額 $ 3,252.3 $ 3,266.6 $ 5,848.7 $ 5,612.9
三個月結束了 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 2024年6月30日 2023年6月30日 （以百萬為單位） 美洲 $ 487.1 $ 487.3 $ 807.7 $ 720.7 歐洲、中東和非洲＆亞太地區 81.2 64.2 70.2 38.8 未經劃分 (8.4 ) (110.4 ) (52.6 ) (216.5 ) 所得稅前合併損益 $ 559.9 $ 441.1 $ 825.3 $ 543.0
下表顯示各部門的總資產： 截至日期 2024年6月30日 2023年12月31日 （以百萬為單位） 美洲 $ 23,707.1 $ 22,753.8 歐洲、中東和非洲＆亞太地區 3,687.1 3,621.3 合併總資產 $ 27,394.2 $ 26,375.1
第2項。管理層對財務狀況和營運成果的討論和分析。
概覽
二百多年來，我們一直釀造酒類，讓人們團聚慶祝生命中的每一刻。從我們的核心力量品牌Coors Light、Miller Lite、Coors Banquet、Molson Canadian、Carling和Ožujsko，到我們的高級品牌，包括Madri、Staropramen、Blue Moon Belgian White、Leinenkugel's Summer Shandy，以及經濟價值品牌像Miller High Life和Keystone，我們生產了許多受人愛戴且標誌性的啤酒品牌。雖然我們公司的歷史根植於啤酒，但我們也提供超越啤酒走廊的現代產品組合，包括像Vizzy Hard Seltzer這樣的調味飲料、像Five Trail這樣的烈酒，以及非酒精飲料。作為一家企業，我們的抱負是成為人們、消費者和客戶的首選，我們的成功取決於我們能夠讓我們的產品在滿足廣泛的消費者品類和場合方面可得到。 Coors Light , Miller Lite、Coors Banquet、Molson Canadian、Carling 和 Ožujsko 到 我們的高級品牌，包括Madri、Staropramen、Blue Moon Belgian White、Leinenkugel's Summer Shandy 、 及 還有我們的經濟和價值品牌像Miller High Life和Keystone ，我們生產了許多受人愛戴且標誌性的啤酒品牌。 雖然我們公司的歷史根植於啤酒，但我們也提供超越啤酒走廊的現代產品組合，包括像Vizzy Hard Seltzer這樣的調味飲料、像Five Trail這樣的烈酒，以及非酒精飲料。 及
作為一家企業，我們的抱負是成為人們、消費者和客戶的首選，我們的成功取決於我們能夠讓我們的產品在滿足廣泛的消費者品類和場合方面可得到。 Vizzy Hard Seltzer ，像 Five Trail 威士忌，以及非酒精飲料。
控制項「財務狀況及營運結果的管理層討論與分析」（"MD&A"）在本十大簡表10-Q中提供作為對我們經核數的合併財務報表，隨附註釋以及在我們年度報告10-k中包含的MD&A的補充說明，並且也包括在本報告中包含的未經核數的縮短合併財務報表及其隨附註釋。由於我們營運性的結果具有季節性，因此季度財務結果未必能反映全年或任何未來期間可能實現的結果。
除非本報告另有說明，否則任何有關“我們”、“我們的”或“我們公司”的描述皆指莫庫酒業公司（“MCBC”或“公司”），主要是控股公司及其營運和非營運子公司，均包括在我們的報告部門中。我們的報告部門包括美洲和歐洲、中東和非洲。我們的美洲部門在美國、加拿大和加勒比、拉丁和南美洲各國營運，我們的歐洲、中東和非洲部門在保加利亞、克羅地亞、捷克共和國、匈牙利、黑山、愛爾蘭共和國、羅馬尼亞、塞爾維亞、英國和其他歐洲國家以及中東、非洲和亞太地區的某些國家營運。
除非另有說明，本報告中的信息以美元指數呈現，並與可比的前期進行比較。我們的主要經營貨幣，除美元以外，還包括加幣、英鎊和我們的中歐經營貨幣，如歐元、捷克克朗、羅馬尼亞列伊和塞爾維亞第納爾。
綜合營運成果
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的綜合損益表的摘要元件。請參閱Part I以獲取我們的美國GAAP結果的詳細信息。百分比變化 百分比變化 （單位：百萬美元，除百分比和每股數據外） 3252.3 3266.6 5848.7 5612.9 （1,922.4） （2,047.7） （3,555.3） （3,623.3） 1329.9 1218.9 2293.4 1989.6 （-728.5） （-734.9） 參見第一部分以獲取我們的美國GAAP結果的其他詳細信息。 — 項目1. 基本報表 （單位：百萬美元，除百分比和每股數據外） 三個月結束了 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 % 變化 2024年6月30日 2023年6月30日 % 變化 （單位：百萬美元，除百分比和每股數據外） 淨銷售額 $ 3,252.3 $ 3,266.6 (0.4) % $ 5,848.7 $ 5,612.9 4.2 % 營業成本 （1,922.4） （2,047.7） (6.1) % （3,555.3） （3,623.3） （1.9） % 毛利潤 1,329.9 1,218.9 9.1 % 2,293.4 1,989.6 15.3 % 市場、一般及管理費用 （-728.5） （-734.9） （0.9） % (1,383.1) (1,349.9) 2.5 % 其他營業收入（費用），淨額 0.1 0.2 (50.0) % 6.4 （0.3） N/M 股權收益（損失） （1.9） 4.3 N/M (2.8) 7.3 N/M 營業利益（損失） 599.6 488.5 22.7 % 913.9 646.7 41.3 % 綜合損益之外的收入（費用），淨額 (39.7) (47.4) (16.2) % (88.6) (103.7) (14.6) % 稅前收入（虧損） 559.9 441.1 26.9 % 825.3 543.0 52.0 % 所得稅效益（費用） （134.6） （95.0） 41.7 % （190.1） （123.7） 53.7 % 凈利潤（損失） 425.3 346.1 22.9 % 635.2 419.3 51.5 % 歸屬於非控制權益的淨（收益）損失 1.7 （3.7） 不適用 (0.4) (4.4) （90.9） % 歸屬於MCBC的凈利潤（損失） $ 427.0 $ 342.4 24.7 % $ 634.8 $ 414.9 53.0 % 每股MCBC歸屬於普通股股東的凈利潤（小麥） $ 2.03 $ 1.57 29.3 % $ 2.99 $ 1.91 56.5 % 成交量（公石） 22.430 23.385 (4.1) % 40.404 40.391 — %
N/m = 不具涵義
外幣對業績的影響
截至2024年6月30日屆滿三個月的期間，外匯變動對我們的美元指數財務結果產生了以下影響：
• 淨銷售額 - 未有利影響$12.2百萬美元 (美洲和歐洲、中東和非洲亞太地區未有利影響分別為$6.9百萬和$5.3百萬）。
• 營業成本 - 有利影響為$7.9百萬（美洲和歐洲、中東和非洲以及亞太地區的有利影響分別為$4.6百萬和$3.3百萬）。
• 行銷、一般和行政費用 - 有利影響$350萬（美洲和歐洲、中東和非洲/亞太區分別有$180萬和$170萬的有利影響）。
• 稅前收入（虧損） - 有利影響$260萬（未分配部份有利影響$560萬，部份被EMEA和APAC以及美洲的不利影響減少了$190萬和$110萬）。
2024年6月30日結束的三個月中，外匯波動對我們的美元指數財報結果產生了影響，主要原因是美元走強相對加拿大元和捷克克朗，部分抵銷了美元對英鎊的走弱。
在2024年6月30日結束的六個月期間，外匯波動對我們的美元指數綜合結果產生了以下影響：
• 淨銷售額 收益增加了$400,000元 （EMEA和APAC的增益為$6.5百萬，部分抵銷了美洲地區的支出$6.1百萬）。
• 營業成本 - $60萬的不利影響（EMEA&APAC的不利影響為$470萬，部分抵消了美洲和未分配的$400萬和$10萬的有利影響）。
• MG&A 不利的影響為$30萬（EMEA和APAC的不利影響為$190萬，部分抵銷美洲的有利影響為$160萬）。
• 所得稅前收益（損失） -500萬的不利影響（EMEA及APAC的不利影響為380萬及美洲為240萬，部分抵銷了分配未定的120萬的有利影響）。
2024年6月30日結束的六個月中我們的美元合併財報所述的外幣貨幣波動的影響，主要是由於美元相對英鎊貶值，部分抵銷了美元相對加元和捷克克朗的升值。
上述數字包括匯率變化的翻譯和交易影響。我們通過以翻譯財務報表中可比的前一年期間使用的平均匯率將當前期間本地幣種結果翻譯成指定期間的報告金額，然後將該金額與該期間的報告金額進行比較。由未指定的外匯遠期合約造成的交易性外匯收益和損失的影響在我們的未經審計的摘要綜合損益中記錄為其他非運營收入（費用），淨。
成交量
財務成交量代表我們在地理市場中銷售給無關聯的外部客戶所擁有或積極管理的品牌（扣除退貨和津貼），以及合同釀造、批發/代理非擁有量和公司擁有的配送量。通常情況下，我們將這個指標按STW來呈現，以反映我們對直接客戶、通常為分銷商的銷售。我們認為這個指標對投資者和管理層非常重要和有用，因為它提供了我們已生產和運送給客戶的啤酒和相關產品的數量。此指標不包括權利量，後者由我們在各種授權和合同釀造協議下生產和銷售的品牌組成。在我們的歐洲、中東和非洲以及亞太地區（EMEA＆APAC）部門中，批量計算是指將其他公司擁有和生產的啤酒、紅酒、烈酒和其他產品分配給在場地通道的分銷商，這是一種常見的安排。
淨銷售額
下表列出了2024年6月30日結束的三個月份與2023年6月30日（以百分比計）的淨銷售額變化的驅動因素：
財務成交量 價格和銷售混合 貨幣 總計 合併淨銷售額 (4.1) % 4.0 % （0.3） % (0.4) %
截至2024年6月30日三個月結束時，淨銷售額比去年同期下降了0.4%，這是由於金融交易量下降和不利的外匯影響所致，部分抵消了有利的價格和銷售組合。
財務交易量在截至2024年6月30日的三個月中減少了4.1％，相較於去年同期，主要是由於美洲部門的合同釀造量下降。
2024年6月30日結束的三個月中，價格和銷售組合對淨銷售收入產生了4.0％的積極影響，主要是由於增加的凈定價以及兩個部門的銷售組合受到青睞，其中包括美國的低合同釀造容量所致。
下表詳列截至2024年6月30日的前六個月與2023年6月30日相比淨銷售額變化的推動因素（以百分比計）：
財務成交量 價格和銷售混合 貨幣 總計 合併淨銷售額 — % 4.2 % — % 4.2 %
截至2024年6月30日的六個月，淨銷售額較去年同期增長4.2％，受有利的價格和銷售組合驅動。
截至2024年6月30日的六個月，金融交易量與上年持平，美洲和歐洲、中東和非洲&亞太區域都與上年相比相對平穩。
售價和銷售組合對2024年6月30日結束的前六個月的淨銷售收入產生了有利影響，增長了4.2％，主要是由於淨價上漲以及有利的銷售組合。
上面的「外幣對業績的影響」一節包含了有關貨幣對淨銷售的影響的討論。
營業成本
我們使用每公石的營業成本，以及這個指標的逐年變化，作為分析我們成果的關鍵指標。這個指標是通過我們未經審核的簡明合並營運報告書中的營業成本除去相應期間的財務成交量計算而得出的。我們相信這個指標對投資者和管理層而言是重要且有用的，因為它提供了銷售組合和其他成本影響對營業成本的趨勢的指標。
截至二零二四年六月三十日止三個月的銷售成本較去年同期減少 6.1%，主要是由於財務量較低、每百分米的貨物出售成本較低，以及有利外匯影響。截至 2024 年 6 月 30 日止三個月，每百公升貨物成本較去年上升 2.1%，包括 0.4% 的外匯影響，主要是由於未實現市值衍生品頭寸 91.5 百萬美元的有利變化和成本節約措施，部分抵消了材料和製造費用的成本通脹、量債務量和美洲區域的合同量不利組合而導致的不利組合。
營業成本在截至2024年6月30日的六個月中減少了1.9％，與上一年相比，主要是由於每公升營業成本降低。每公升營業成本在截至2024年6月30日的六個月中提高了1.9％，與上一年相比，主要是由於我們未實現的標記對市場衍生品部位的有利變化和成本節約措施，部分抵消了與材料和製造費用相關的成本通脹和由美洲部門合約釀造容積減少所推動的不利組合。
銷售、一般及行政費用
2024年6月30日結束的三個月中，MG&A費用較去年同期下降0.9％，主要是由於較低的激勵補償費用和有利的外匯影響，部分抵消了支持我們品牌和創新的市場投資增加。
截至2024年6月30日的六個月，MG＆A費用較去年同期增加2.5％，主要是由於加大了對我們品牌和創新的市場投資支持，部分抵消了較低的獎勵性補償費用。
其他營業收入（費用），淨額
綜合損益之外的收入（費用），淨額
自2024年6月30日結束的三個月內，總非營業支出淨額較上年同期提高16.2％，主要原因是退休金和OPEb非服務淨利益增加和净利息支出减少。
2024年6月30日結束的六個月，總非營業費用淨比去年同期改善了14.6％，主要原因是由於來自更高現金餘額的更高利息收入以及更高的退休金和OPEb非服務淨利益，部分抵消了不利的交易性外幣影響。
所得稅利益（費用）
三個月結束了 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 2024年6月30日 2023年6月30日 有效稅率 24% % 22 % 23 % 23 %
2024年6月30日結束的三個月中的有效稅率比去年同期高，主要是由於2024年6月30日結束的三個月中認可的稅務費用項目總體上微不足道，相比之下2023年6月30日結束的三個月中認可的稅務盈利項目也是微不足道。
我們的稅率可能會波動，並可能隨著各種因素的不同而變化，包括稅前收入或虧損的金額和來源，我們利用外國稅收抵免的能力，基於股份報酬的稅務益虧及缺陷，稅法的變更以及不確定稅務問題會計指南所確立的負債的移動，法定時效期限的到期，立場得到有效解決或當有更多信息可用時而發生變化。在我們業務所在的國家，各種司法管轄區域中提出或懸而未決的稅法變更和其他監管環境的變化，如果得到實施，可能會對我們的有效稅率產生影響。
營運分部業績
美洲地區 三個月結束了 六個月結束了 2024年6月30日 2023年6月30日 ％變化 2024年6月30日 2023年6月30日 ％變化 （除百分比外，以百萬計） 淨銷售額 (1)
$ 2,575.9 $ 2,621.7 （1.7） % $ 4,721.3 $ 4,560.7 3.5 % 稅前收入（虧損） $ 487.1 $ 487.3 — % $ 807.7 $ 720.7 12.1 % 成交量（公額升） (1)(2)
16.396 17.368 （減少了5.6％） % 30.306 30.304 — %
(1) 包括在綜合總計中被消除的毛間隔銷售和產量。
(2) 不包括2024年6月30日結束的三個月和六個月共57.8萬升和116.9萬升的版稅交易量，也不包括2023年6月30日結束的三個月和六個月共64.5萬升和126.3萬升的版稅交易量。
淨銷售額
下表列出了2024年6月30日結束的三個月份與2023年6月30日（以百分比計）的淨銷售額變化的驅動因素：
財務成交量 價格和銷售混合 貨幣 總計 美洲淨銷售額 （5.6） % 4.1 % （0.2） % （1.7） %
截至 2024 年 6 月 30 日止三個月的淨銷售額較前一年下跌 1.7%，由於財務量較低和不利的外匯影響，部分受惠的價格和銷售組合抵消。
截至2024年6月30日的三個月，財務交易量較去年同期下降了5.6％，主要是由於美國合同釀造量的減少，這與合同釀造安排的退出有關，2024年終止，但部分補償了美國出貨時間的優惠。
相較於去年同期，2024年6月30日結束的三個月中，價格和銷售組合對淨銷售額產生了有利的影響，主要是由於增加了淨價格和銷售組合的有利變化，導致合同釀造量下降。
下表詳列截至2024年6月30日的前六個月與2023年6月30日相比淨銷售額變化的推動因素（以百分比計）：
財務成交量 價格和銷售組合 貨幣 總計 美洲淨銷售 — % 3.7 % (0.2) % 3.5 %
2024年6月30日止六個月的淨銷售額較去年同期增長3.5％，受有利價格和銷售組合的推動，但不利的外來貨幣影響部分抵消。
截至2024年6月30日的六個月內，財務交易額與去年同期相同，主要是由於美國交易額增加，因良好的出貨時機增加了經銷商庫存水平，這在五月底結束了啤酒廠罷工期間，但由於一個合同釀造安排的約定化緊張局勢談判導致的低合同釀造交易額導致合同釀造協議的終止將在2024年底之前終止。
2024年6月30日結束的六個月，價格和銷售組合對淨銷售額產生了有利影響，比去年同期增加了3.7％，主要是由於增加的淨價格和銷售組合有利，因低合同釀造量而獲得。
「外幣對淨銷售額的影響」一節中討論了外幣對淨銷售額的影響。
稅前收入（虧損）
截至 2024 年 6 月 30 日止三個月的所得稅前收入與前一年相比，主要是由於淨價上升、銷售組合優惠、MG&A 降低和節省成本措施，以及較低的財務量和材料和製造開支相關的成本通脹所抵消。MG&A 支出的降低是因為獎勵補償費用較低的推動，部分由增加營銷投資以支持我們的品牌和創新進行抵銷。
2024年6月30日結束的六個月，稅前收入較去年同期增長了12.1％，主要由於淨價格提高，銷售組合有利和節約成本措施，部分抵消了與材料和製造費用相關的通貨膨脹成本。
歐洲、中東和非洲以及亞太區段
三個月結束 六個月結束 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 變動百分比 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 變動百分比 （百萬，百分比除外） 銷售淨額 (一)
$ 683.3 $ 649.0 5.3 % $ 1,138.0 $ 1,059.1 7.4 % 所得稅前的收入（虧損） $ 81.2 $ 64.2 26.5 % $ 70.2 $ 38.8 80.9 % 財務量 (以千升為單位) (一) (二)
6.037 6.018 0.3 % 10.101 10.089 0.1 %
(1) 包括在綜合總計中被消除的毛間隔銷售和產量。
(2) 除去2024年6月30日結束的三個月及六個月的32.5萬公頃升和54.3萬公頃升的版稅量，以及2023年6月30日結束的三個月及六個月的25萬公頃升和40.6萬公頃升的版稅量。此翻譯不包含版稅量。
下表列出了2024年6月30日結束的三個月份與2023年6月30日（以百分比計）的淨銷售額變化的驅動因素：
財務成交量 價格和銷售混合 貨幣 總計 歐洲、中東和非洲與亞太地區的淨銷售額 0.3 % 5.8 % (0.8) % 5.3 %
截至 2024 年 6 月 30 日止三個月的淨銷售額較上年增長 5.3%，由於價格和銷售組合以及較高的財務量，部分由於外匯不利影響抵銷。
與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，財務成交量增加了0.3％，主要是由於中歐和東歐成交量增長，得益於我們核心和高端品牌表現良好以及消費者通脹壓力的緩解，部分抵消了由於市場需求不振和競爭對手高促銷活動所致的西歐成交量下降。
價格和銷售組合對2024年6月30日結束的三個月的淨銷售額產生了有利影響，與去年同期相比增長了5.8％，主要是由於凈定價的增加和由於高端化帶來的良好的銷售組合。
下表詳列截至2024年6月30日的前六個月與2023年6月30日相比淨銷售額變化的推動因素（以百分比計）：
財務成交量 價格和銷售組合 貨幣 總計 歐洲及亞太地區淨銷售額 0.1 % 6.7 % 0.6 % 7.4 %
截至2024年6月30日六個月結束時，淨銷售額較去年同期增長7.4%，受有利的價格和銷售結構以及更高的金融交易量和有利的外匯影響。
2024年6月30日止六個月的金融成交量較去年同期增加了0.1％，主要是由於上游品牌和高端品牌的優異表現以及消費者通脹壓力減緩推動了中歐和東歐成交量增長，但因市場需求疲軟和競爭對手高促銷活動導致西歐成交量下降。
價格和銷售組合對2024年6月30日結束的六個月的淨銷售產生了有利影響，相比去年增長6.7％，主要歸因於向客戶提高淨價格和有利的高端銷售組合。
「外幣對淨銷售額的影響」一節中討論了外幣對淨銷售額的影響。
稅前收入（虧損）
2024年6月30日結束的三個月和六個月的稅前收入分別比去年同期提高了26.5％和80.9％，主要是由於淨定價增加，銷售組合有利以及成本節約措施，部分抵銷了較高的MG＆A費用和不利的匯率影響。較高的MG＆A費用主要是由於增加了對我們品牌和創新的營銷支持以及成本通脹。
未配置區段
我們有一些未劃分至我們各板塊的特定活動，以下稱為"未劃分"。具體而言，"未劃分"活動主要包括與融資相關的成本，如利息費用和收入、母公司之間的匯率汇差以及關於融資和其他金融活動的工具未指定避險關係的公允價值變動。未劃分活動還包括非避險關係設定的商品掉期公允價值變動，這部分變動在實現時按照材料的基礎交易重劃分未到期的商品掉期。净周期性退休金和其他退休福利计划成本中的服务成本元件只报告在每个运营板块内，所有其他成分仍未劃分。
三個月結束 六個月結束 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 變動百分比 二零二四年六月三十日 二零二三年六月三十日 變動百分比 （百萬，百分比除外） 出售商品成本 $ 28.3 $ (61.7) 不適用 $ 28.8 $ (112.4) 不適用 毛利（虧損） 28.3 (61.7) 不適用 28.8 (112.4) 不適用 營業收入（虧損） 28.3 (61.7) 不適用 28.8 (112.4) 不適用 非營運收入（費用）總額（淨值） (36.7) (48.7) (24.6) % (81.4) (104.1) (21.8) % 所得稅前的收入（虧損） $ (8.4) $ (110.4) (92.4) % $ (52.6) $ (216.5) (75.7) %
N/m = 不具涵義
營業成本
在表格中所呈現三個月和六個月截至2024年6月30日和2023年6月30日的營業成本，幾乎全都來自商品衍生品的未實現公允價值變動，這些商品衍生品為經濟對沖。當我們管理的風險被實現時，我們會將商品衍生品的盈虧重新分配到其底層風險所處的板塊中，以便讓我們的各板塊實現商品衍生品的經濟效益，同時避免產生因未實現市場價值變動所導致的波動性。詳細內容請參見第I部分第1項財務報表的第8項注釋「衍生工具和對沖活動」。 第I部分第1項財務報表的第8項注釋「衍生工具和對沖活動」 有關詳細信息，請參閱。 綜合損益之外的收入（費用），淨額
截至2024年6月30日的三個月和六個月的非經營性費用淨改善了24.6％和21.8％，相較於前年，主要是由於更高的養老金和OPEb非服務淨利益、較低的淨利息費用和有利的進出口外幣影響。
流動性和資本資源
流動性
概覽
我們主要的流動資金來源包括經營活動提供的現金和外部資金的使用。我們會繼續監測可能導致信貸或經濟挑戰的全球事件，可能會對我們的利潤或經營現金流和獲得額外流動性的能力造成不利影響。我們目前相信，我們的現金及現金等價物、營運現金流入、短期和長期借款提供的現金在必要時將足以滿足我們日常營運需求、預定償還債務的本金和利息付款、預期的分紅支付、資本性支出和其他債務，以及發行本季度報告之後未來十二個月的長期流動性需求。我們沒有任何限制，防止或限制我們宣布或支付股息。
雖然我們的營運活動產生的現金流的相當一部分是在美國境內產生的，但我們的現金餘額包括在美國境外和其他貨幣方面持有的現金。截至2024年6月30日，除了持有的以歐元計價的現金及現金等價物用於償還我們2024年7月到期的8億歐元1.25%票據以外，在美國以外的現金和現金等價物約佔總現金和現金等價物的58％，且其中大部分以外幣計價。外匯匯率的波動已經對這些外幣現金餘額產生了實質影響，並且可能繼續對其產生影響。海外現金餘額往往會面臨額外的限制。因此，我們可能難以及時將美國以外的現金入境，而且此類入境可能會受到稅收的管制。這些限制可能會影響我們在美國和其他國家充分利用現金資源的能力，並對我們的流動性產生負面影響。在必要時，我們將對外國子公司的收入徵稅後設置留抵稅款。我們可能會使用稅務規劃和融資策略，以確保我們全球范圍內的現金可用於需要的地點。我們會定期回顧和評估這些計劃和策略，包括被我們公司和每個營運子公司使用的外部承諾和非承諾信貸協議。 我們認為這些融資安排，以及在美國內的營運活動產生的現金流足以滿足我們在美國的現金需要。
現金流量和現金使用
我們的業務歷史上每年產生正面的營運現金流，而我們的債務到期一般具有較長期限。然而，我們的流動性可能會受到我們在年度報告中描述的「風險因素」及本報告和上述列出事項的風險因素的重大影響。 第二部分——第1A項。「風險因素」 在本報告和上述列出事項中。 經營活動現金流量
2024年6月30日結束的六個月經營活動產生的淨現金流入為89460萬美元，較2023年6月30日結束的六個月的89440萬美元增加20萬美元。經營活動產生的淨現金流入增加主要是由於較高的凈利潤抵銷了較低的非現金費用和不利的營運資本變化。不良的營運資本變化主要是由於現金收入的時間和年度激勵補償的較高支付而驅動的。
投資活動產生的現金流量
2024年6月30日結束的六個月中，投資活動中使用的淨現金流量為3,814百萬美元，較2023年6月30日結束的六個月中的3,406百萬美元增加了408百萬美元。淨現金流量使用增加主要是由於資本項目的時間安排導致資本支出增加。
來自融資活動的現金流量
截至2024年6月30日的六個月，籌資活動提供的淨現金為2,856萬美元，比2023年6月30日的籌資活動使用的淨現金2,019萬美元改善了4,875萬美元。籌資活動提供的淨現金的改善主要歸因於發行2032年到期的新歐元3.8%票券共8,000萬歐元，部分抵消了更高的B類普通股回購。
資本資源，包括現金物資需求。
現金及現金等價物
截至2024年6月30日，我們的總現金及現金等價物為$164730萬，相比於2023年12月31日的$86890萬和2023年6月30日的$96090萬有所增加。現金及現金等價物的增加主要是由於營運活動產生的淨現金和新發行的面額為EUR 80000萬、到期日為2032年、票面利率為3.8%的債券募集所得，部分抵銷了資本支出、B類普通股回購和分紅派息。現金及現金等價物的增加主要是由於營運活動產生的淨現金和新發行的面額為EUR 80000萬、到期日為2032年、票面利率為3.8%的債券募集所得，部分抵銷了資本支出、B類普通股回購、淨債務還款（包括償還於2023年7月到期的加幣50000萬、票面利率為2.84%的債券）、分紅派息和收購支付的現金。
借貸
我們使用2024年5月29日發行的3.8% eur 800百萬債券的現金收益和手頭上的現金，於2024年7月15日到期時還清了我們的eur 800百萬1.25%債券。請參閱 第一部分——項目1. 基本報表，附註7，“債務” 以獲得詳細信息。 根據我們信貸設施的貸方的信貸檔案，如果需要的話，我們有信心使用我們的可循環授信設施。於2024年6月3日，我們修訂了現有的20億多貨幣循環授信設施，並將到期日從2028年6月26日延長至2029年6月26日，截至2024年6月30日，我們有20億可提取，並無法借取修訂後的多貨幣循環授信設施或商業票據借款。
我們打算進一步利用我們的跨境、跨貨幣現金池，以及根據需要使用我們的商業票據計劃來提高流動性。如果需要額外的短期流動性，我們還擁有加幣、英鎊和美元的透支設施，分布在多家銀行。
根據我們每份債務設施的條款，我們必須遵守某些限制。這些包括通常的違約事件和指定的陳述、保證和承諾，以及限制我們能力的約定，以承擔特定優先債務(一定門檻的有抵押淨有形資產)，特定槓桿閾值百分比，創建或允許對資產設立留置權以及限制合併、收購和某些類型的出租回售交易。
根據修訂後的多貨幣循環信用債務協議所定義的最大淨債務與息稅折舊前利潤比率在2024年6月30日及2023年12月31日為4.00倍。截至2024年6月30日及2023年12月31日，我們遵守所有限制和契約，達到了這些財務比率，並履行了所有債務支付義務。截至2024年6月30日，我們所有未償還的優先票據位居平級。
保證
合約和其他義務的現金需求
自2023年12月31日我們年報所述的第II部分 - 第7項“財務狀況和營運結果的管理層討論和分析”中“合約和其他義務的財務現金要求”以來，業務作為日常業務的一部分或由於通貨膨脹，營運價格的變化或合同剩餘期限的變化而產生的合同和其他義務的財務現金要求沒有任何實質變化。
信用評級
我們目前的長期信用評級分別為標普（Standard & Poor's）、穆迪（Moody's）、DBRS的BBB/穩定展望、Baa2/正面展望和BBB/穩定展望。我們的短期信用評級分別為A-2、Prime-2和R-2。證券評級不是買入、賣出或持有證券的建議，且隨時可能被相應的評級機構修訂或撤回。
擔保人信息
SEC註冊證券
為了本披露文件及其中的表格，「母公司發行人」應指代MCBC，作為2012年5月信託、2016年7月信託及2024年5月信託下優先票據的發行人。而「子公司擔保人」則代表反映我們美洲部門重要營運的多個加拿大及美國附屬公司。
根據2012年5月3日的契約（經修訂，稱為"May 2012 Indenture"），MCBC發行了尚未償還的5.0%到期日為2042年的債券。此外，根據2016年7月7日的契約（"July 2016 Indenture"），MCBC發行了尚未償還的3.0%到期日為2026年、4.2%到期日為2046年和1.25%到期日為2024年（後來在2024年7月15日到期後償還）。此外，根據2024年5月29日的契約（"May 2024 Indenture"），MCBC發行了尚未償還的3.8%到期日為2032年的債券。根據1933年修訂的證券法，將在May 2012 Indenture、July 2016 Indenture和May 2024 Indenture下發行的債券註冊。這些債券由MCBC的某些子公司以無擔保優先方式擔保，這些子公司列於第10-Q表格中的附件22中，並與發行人一起構成"Obligor Group"。每一個子公司擔保人都是由發行人100%擁有。擔保是無條件完全共同的。
我們的其他未償還債務並未在與SEC註冊的交易中發行，此類其他未償還債務由Obligor Group或MCBC的其他合並附屬公司按一般無固定資產優先順位進行發行或以其他方式提供擔保。這些其他擔保也是完全無條件且共同且分別負責。
截至2024年6月30日，高級票據及相關担保與Obligor集團所有其他非次級債務同等排名，優先於Obligor集團未來所有次級債務。担保可以在附屬担保人的股份出售或轉讓，或其大部分資產移轉時予以解除，或者如果該附屬担保人不再是我們其他未償還債務的擔保人時予以解除。
以下摘要財務資訊截至2024年6月30日，以借款人集團綜合基礎計算，在省略借款人集團內部交易和餘額的基礎上，排除對任何非保證子公司的投資和收益權益。與非保證子公司的餘額和交易已分開呈現。
債務人群的財務資訊摘要
六個月結束了 2024年6月30日 (以百萬為單位) 總銷售額，其中： $ 4,637.1 與非擔保子公司的公司內銷售 $ 53.2 毛利潤，其中： $ 1,857.6 從非擔保子公司的公司內淨成本 $ (204.7) 淨利息費用，其中： $ (76.9) 從非擔保子公司的公司內淨利息收入
$ 22.6 稅前收入 $ 760.7 凈利潤 $ 587.2
截至2024年6月30日 截至2023年12月31日 (以百萬為單位) 目前總資產中，其中： $ 2,942.2 $ 1,814.3 非保證子公司之間的應收款項 $ 269.4 $ 255.7 總非流動資產中，其中： $ 24,442.7 $ 24,641.0 非保證子公司之間的非流動應收票據 $ 4,059.1 $ 4,178.6 目前總流動負債中，其中： $ 3,760.7 $ 3,048.4 長期負債及短期借款的流動部分 $ 862.1 $ 885.6 非保證子公司應付款項 $ 727.6 $ 117.7 非流動負債總額中，其中： $ 8,993.2 $ 8,094.7 長期負債 $ 6,108.0 $ 5,257.6
資本支出
我們在2024年6月30日結束的六個月內，全球的資本改善項目費用為29950萬美元，已支付為39220萬美元，不包括股權法共同投資的資本支出，較2023年6月30日結束的六個月內的資本支出30270萬美元減少320萬美元。我們繼續專注於我們計劃中的資本支出的使用方式和位置，並強調在決定如何在業務中分配現金時獲得所需的投資回報。
應變。
離平衡表安排
請參閱第 II 部分——第 8 項財務報表，注意事項 13「承諾和可能責任」，以瞭解有關離帳表安排的討論。截至2024年6月30日，我們沒有任何其他重大離帳表安排。
關鍵的會計估計
尚未採納的新會計準則
第3項 敘述市場風險的定量和定性披露
請參閱我們2023年年報中有關市場風險的定量和定性披露第II部分第7A節中，關於2023年12月31日及2024年6月30日六個月期間我們的市場風險敏感金融工具的詳細信息。由於利率、貨幣匯率和商品價格的變化，我們的市場風險敏感性金融工具在2024年6月30日六個月期間出現波動。
利率風險
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下表格顯示我們的固定利率債務和逆期利率互換，以及利率絕對下降1％對其各自公允價值的影響。名義金額和公允價值分別根據2024年6月30日和2023年12月31日的適用匯率以美元計算。請參見第一部分-財務報表，注7：“債務”中我們未償還債務工具的到期日。 第I部分-第1項財務報表，注7：“債務”中列出了我們優先偿还的债务工具的到期日。 以我們未偿还的债务工具的到期日為基准。 名義金額 公平價值資產/(責任) 不良變化的影響 (以百萬計) 截至二零二四年六月三十日 截至二零二三年十二月三十一日 截至二零二四年六月三十日 截至二零二三年十二月三十一日 截至二零二四年六月三十日 截至二零二三年十二月三十一日 美元計價固定利率票據
$ 4٬900.0 $ 4٬900.0 $ (4,464.2) $ (4,608.2) $ (372.0) $ (414.4) 外幣計價固定利率票據
$ 2.079.5 $ 1٬260.7 $ (2,084.9) $ (1,248.6) $ (69.7) $ (13.5) 遠期初期利率交換 $ 1,000.0 $ 1,000.0 $ 75.0 $ 41.6 $ (74.6) $ (78.9)
匯率期貨風險
下表列出了我們外幣定息債務及用於對匯率風險進行對沖的外幣遠期合約的詳細資料，以及在相關外匯匯率實現10%不利變動的情況下對其各自公允價值的影響。名義金額和公允價值均按2014年6月30日和2013年12月31日相應的匯率折算成美元。 名義金額 公平價值 不利變動影響 (以百萬為單位) 截至2024年6月30日 截至2023年12月31日 截至2024年6月30日 截至2023年12月31日 截至2024年6月30日 截至2023年12月31日 外幣定息債券
$ 2,079.5 $ 1,260.7 $ (2,084.9) $ (1,248.6) $ (211.0) $ (124.8) 外幣遠期交易 $ 270.9 $ 219.4 $ 3.2 $ (1.4) $ (28.3) $ (23.6)
商品價格風險
以下表格包含了我們用來對沖商品價格風險的商品掉期的詳細信息，以及相關商品價格發生10%不利變化對衍生工具公允價值的影響。由於我們存在買入和賣出的相互抵消，因此以下表格不包括商品期權。名義金額和公允價值以2024年6月30日和2023年12月31日的適用匯率以美元為基礎。
名義金額 公允價值資產/(負債) 不利變動之影響 (以百萬為單位) 截至2024年6月30日 截至2023年12月31日 截至2024年6月30日 截至2023年12月31日 截至2024年6月30日 截至2023年12月31日 互換契約 $ 602.0 $ 653.5 $ (0.6) $ (30.4) $ （55.2） $ (58.1)
第四項 內部控制與程序
揭示控制和程序的評估
在管理層的監督和參與下，包括我們的首席執行官和臨時代碼，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，該術語在《交易所法》13a-15(e)條款下有定義。根據這一評估，我們的首席執行官和臨時代碼得出結論，我們的披露控制和程序在2024年6月30日有效，以合理保證記錄、處理、總結並報告在SEC規則和表格中規定的時期內需要披露的信息，并且這些信息會在適當時期積累并向我們的管理層，包括我們的首席執行官和臨時代碼相互溝通，以便就需要披露的事項進行及時決策。管理層在評估這些控制和程序的成本與效益時必然會施加判斷，由於其本質無法提供對管理目標的合理保證。此外，我們在某些未合併實體中持有投資，這些實體非我們所控制或管理。
財務報告內部控制的變更
在2024年6月30日結束的三個月內，我們的財務報告內部控制（根據交易所法案第13a-15(f)條規定）沒有發生對我們的財務報告內部控制有實質影響或可能產生實質影響的任何更改。
第二部分。其他資訊
第一項。法律訴訟。
訴訟和其他爭端
第一項。風險因素。
除本報告其他內容外，應仔細考慮年度報告中Part I—Item 1A.「風險因素」中討論的因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來的結果產生重大影響。我們的年度報告中所含有的風險因素沒有發生重大變化。我們年度報告和本次報告中所描述的風險並不是我們所面臨的唯一風險。我們還可能面臨我們目前尚未知曉或目前認為不重要的其他風險和不確定性，這些風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況、現金流量和/或未來的結果產生重大不利影響。
項目2. 未註冊的股票銷售及所得款項的使用
下表顯示了我們公司在2024年6月30日結束的三個月內所進行的B類普通股購買相關資訊：
發行人購置股權證券 購買的總股數 每股平均價格 公開宣布的計劃或方案中購買的股份總數 在計劃或方案下可能尚未購買的股份的美元近似價值 (1)
2024年4月1日至4月30日 330,750 $ 65.23 330,750 $ 1,717,996,324 2024年5月1日至5月31日 3,894,872 $ 56.72 3,894,872 $ 1,497,065,546 2024年6月1日至6月30日 354,045 $ 51.23 354,045 $ 1,478,928,061 總計 4,579,667 $ 56.91 4,579,667 $ 1,478,928,061
(1) 2023 年 9 月 29 日，董事會批准了一項最高價值 20 億美元的回購計劃，用於回購我們公司的 B 類普通股，不包括券商佣金和消費稅，預期計劃期限為五年。 回購計劃中的回購數量、價格、結構和時間（如有）將由我們自行決定，將根據市場條件、流動性需求、我們的債務協議限制和其他因素對未來的回購進行評估。回購可能是在公開市場、結構性交易中或是透過私下洽談交易進行。回購授權並不義務要求我們收購特定數量的 B 類普通股。董事會可以隨時暫停、修改或終止回購計劃，而無需提前通知。
第3項 其他優先證券違約事項
無。
第4項。礦山安全披露
不適用。
項目 5. 其他資訊
2024年6月30日止的三個月內，沒有董事或高級職員採取“10b5-1規則交易安排”或“非10b5-1規則交易安排”，因為這些術語在Regulation S-k的Item 408(a)中有定義。 採用 終止
第六項。展品
本季度報告表格10-Q之一部分，以下文件已提交、裝備或作為參考納入：
(a) 展品
展覽 文件說明 3.1 3.2 4.1 4.2 4.3 10.1 22+
31.1+ 31.2+ 32++ 101.INS+ XBRL實例文件-該實例文件未出現在互動數據文件中，因為其XBRL標籤嵌入到Inline XBRL文件中。* 101.SCH+ XBRL分類擴展模式文件。* 101.CAL+ XBRL分類擴展計算鏈接底稿文件。* 101.LAB+ XBRL分類擴展標籤鏈接底稿文件。* 101.PRE+ XBRL分類擴展演示鏈接底稿文件。* 101.DEF+ XBRL分類擴展定義鏈接底稿文件。* 104 互動數據文件封面（嵌入於內置XBRL文檔中並包含於附件101中） * 本報告的附件101隨附以下以iXBRL（內嵌可擴展商業報告語言）格式編制的文件：（i）未經審計的綜合損益表，（ii）未經審計的綜合收益（虧損）表，（iii）未經審計的資產負債表，（iv）未經審計的現金流量表，（v）未經審計的股東權益和非控股權益的綜合損益表，（vi）未經審計的綜合財務報表注釋和（vii）文件和實體信息。 + 隨函附呈。 ++ 隨函附上。
簽名
根據1934年證券交易所法案的要求，本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。 莫庫酒業公司 作者： /s/ 羅珊妮·M. 史戴爾特
羅珊妮·M. 史戴爾特
副總裁兼控制器
(主要會計主管)
2024年8月6日
