美國
證券交易所
華盛頓特區20549
格式
（標記一）
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告
或者
根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
過渡期從____________到____________。
委員會文件號
（按其章程規定的確切名稱）
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（國家或其他管轄區的 |
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（納稅人識別號碼） |
公司成立或組織） |
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請選擇註冊人是否按Form 20-F或Form 40-F覆蓋提交年度報告。 Form 20-F [X] Form 40-F [] |
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(郵政編碼) |
(
（報告人的電話號碼，包括區號）
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
每一類別的名稱 |
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交易代碼 |
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註冊交易所名稱 |
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請在檢查標記處註明註冊人（1）是否已在證券交易法第13或15（d）條所規定的過去12個月（或註冊人需要提交此類報告的較短期間）內提交了所有必須提交的報告，並且（2）自過去90天以來一直受到此類提交要求的限制。
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☒ |
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不要 |
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在檢查標記中表明註冊人是否已經在過去的12個月內（或者爲註冊人需要提交這些文件的較短期間）根據S-T法規405規定，遞交了每個互動數據文件。
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☒ |
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不要 |
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請在以下方框內打勾，說明註冊者是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興增長公司。有關“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請參見交易所法規則 12億.2。
☒ |
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加速文件提交人 |
☐ |
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非加速文件提交人 |
☐ |
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較小的報告公司 |
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新興成長公司 |
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如果是新興成長企業，請打勾表示註冊申報人已選用在《交易所法》第13(a)條中規定的任何新的或修訂的財務會計準則的執行擴展過渡期 []
請在複選標誌處註明公司是否爲殼公司（根據交易所法令第12b-2條的定義）。
是 |
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不要 |
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截至2024年7月26日，最新可行日期，註冊者持有50,730,675股。請使用您的moomoo賬號訪問該功能。
EXPONENT, INC.
10-Q表格
目錄
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頁 |
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項目1。 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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8 |
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9 |
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事項二 |
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19 |
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第3項。 |
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29 |
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事項4。 |
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29 |
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30 |
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項目1。 |
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30 |
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項目1A。 |
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30 |
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|
事項二 |
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30 |
|
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|
第3項。 |
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30 |
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|
事項4。 |
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30 |
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項目5。 |
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30 |
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項目6。 |
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32 |
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- 2 -
第一部分 - 財務206,601
第 1 項。財務口頭聲明
EXPONENT, INC.
精簡合併資產負債表簡明合併資產負債表
2024年6月28日和2023年12月29日
2024年4月30日
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2024年6月28日 |
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十二月 29, |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，扣除合同損失備抵金和可疑賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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扣除累計折舊後的財產、設備和租賃權益改善，以及 |
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經營租賃使用權資產 |
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善意 |
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遞延所得稅 |
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遞延薪酬計劃資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款和應計負債 |
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$ |
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應計工資和員工福利 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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其他負債 |
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遞延補償計劃負債 |
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經營租賃負債 |
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負債總額 |
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股東權益： |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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外幣折算調整 |
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留存收益 |
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庫存股票，按成本計算； |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益總額 |
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$ |
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||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
- 3 -
EXPONENT, INC.
簡明合併 收益報表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和六個月的終止日期
（以千爲單位，每股數據除外）
(未經審計)
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三個月已結束 |
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六個月已結束 |
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6月28日 |
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6月30日 |
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6月28日 |
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6月30日 |
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收入： |
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報銷前的收入 |
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報銷 |
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收入 |
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運營費用： |
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補償和相關費用 |
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其他運營費用 |
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可報銷的費用 |
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一般和管理費用 |
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運營費用總額 |
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營業收入 |
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其他收入，淨額： |
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淨利息收入 |
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雜項收入（支出），淨額 |
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其他收入總額，淨額 |
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所得稅前收入 |
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所得稅 |
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淨收入 |
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每股淨收益： |
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基本 |
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稀釋 |
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每股計算中使用的份額： |
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基本 |
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稀釋 |
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每股普通股申報的現金分紅 |
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附註是此未經審計的基本報表的組成部分
- 4 -
EXPONENT, INC.
壓縮合並財務報表綜合收益的組成部分
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和六個月的終止日期
(以千爲單位)
(未經審計)
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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淨收入 |
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其他綜合收益（損失）： |
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外幣翻譯 |
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綜合收益 |
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附註是此未經審計的基本報表的組成部分
- 5 -
Exponent, INC
股東權益的簡化合並報表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和六個月的終止日期
(以千爲單位)
(未經審計)
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截至2024年6月28日的三個月和六個月 |
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普通股票 |
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額外的 |
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累積的 |
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留存收益 |
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庫存股 |
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股份 |
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數量 |
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資本 |
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綜合損失 |
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盈餘公積 |
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股份 |
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數量 |
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總費用 |
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2023年12月29日的餘額 |
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員工股票購買計劃 |
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未認可的基於股票的攤銷 |
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購買公司庫存股 |
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外幣翻譯調整 |
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通過發放受限制的股票單位來結算應計獎金 |
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受限制股票單位的結算 |
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行使股票期權 |
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分紅派息和股利等同權 |
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淨收入 |
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截至2024年3月29日的餘額 |
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員工股票購買計劃 |
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未認可的基於股票的攤銷 |
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購買公司庫存股 |
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外幣翻譯調整 |
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受限制股票單位的結算 |
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行使股票期權 |
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分紅和紅利權益 |
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( |
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淨收入 |
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截至2024年6月28日的結餘 |
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附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
- 6 -
Exponent, INC
股東權益的簡化合並報表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和六個月的終止日期
(以千爲單位)
(未經審計)
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截至 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月 |
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普通股 |
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額外 |
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累積的 |
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已保留 |
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國庫股 |
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股票 |
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金額 |
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首都 |
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收入（虧損） |
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收入 |
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股票 |
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金額 |
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總計 |
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截至2022年12月30日的餘額 |
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員工股票購買計劃 |
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未確認的股票攤銷 |
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外幣折算調整 |
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授予限制性股票單位以結算應計獎金 |
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限制性股票單位的結算 |
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行使股票期權 |
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股息和股息等價權 |
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淨收入 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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員工股票購買計劃 |
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未確認的股票攤銷 |
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外幣折算調整 |
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限制性股票單位的結算 |
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股息和股息等價權 |
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淨收入 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
- 7 -
EXPONENT, INC.
壓縮的合併現金流量表現金流量表
截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月。
(以千爲單位)
(未經審計)
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銷售額最高的六個月 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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經營活動現金流量： |
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淨收入 |
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$ |
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調整淨利潤以得出淨現金流量 |
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固定資產、設備和 |
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合同損失和存疑帳戶的撥備 |
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以股票爲基礎的報酬計劃 |
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遞延所得稅費用 |
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經營性資產和負債變動: |
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應收賬款 |
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資產預付款和其他流動資產的變動 |
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營業租賃變動 |
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應付賬款及應計費用 |
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應計的工資和員工福利 |
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推遲收益 |
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經營活動產生的現金流量淨額 |
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投資活動現金流量： |
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資本支出 |
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投資活動產生的淨現金流出 |
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籌集資金的現金流量： |
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限制性股票單位的工資稅 |
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回購普通股 |
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執行股票支付獎勵 |
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分紅派息和股息等價權 |
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( |
) |
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籌集資金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金及現金等價物淨變動額 |
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期初現金及現金等價物餘額 |
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期末現金及現金等價物 |
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$ |
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$ |
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附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
- 8 -
EXPONENT, INC.
未經審計的基本報表註釋合併財務報表
注1：
Exponent，Inc.(以下簡稱“公司”或“Exponent”)是一家工程和科學諮詢公司，爲複雜問題提供解決方案。公司運營的52-53周財政年度，以12月最後一個星期五結束。
附帶的未經審計的簡要合併財務報表根據美國公認會計原則爲中期財務信息編制，遵守美國證券交易委員會頒佈的10-Q表和S-X條例第10條的指示。因此，它們不包含所有必要的信息和註釋，以編制完整的財務報表所需要的處置。經管理層的看法，簡要合併財務報表所需的所有調整均已包含，並且所有這些調整都是正常和週期性的。截止2024年6月28日的三個月和六個月的運營業績並不一定代表未來季度或年度的業績。應當閱讀下列信息，並結合公司於2023年12月29日結束的財政年度提交的年度報告Form 10-k中包含的審計合併財務報表和相關注釋。該報告於2024年2月23日提交給美國證券交易委員會，並於2024年4月17日進行了修訂。
未經審計的簡要合併財務報表包括Exponent，Inc.及其全部擁有的子公司的帳戶。所有公司間賬目和交易在合併中已予以消除。
注2：營業收入確認
幾乎所有公司的業務都是按時間和材料或固定價格安排進行的。對於時間和材料合同，公司利用財務會計準則606的實際簡化規定—— 與客戶簽訂合同的營業收入如果一個實體有權從客戶處獲得與實體完成的價值直接對應的對價（例如，一項服務合同，在該合同中，實體爲提供的每小時工作量收取固定金額），則實體可以確認適當的發票金額的營業收入。
下表披露了公司從時間和材料合同中產生的收入的百分比：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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工程及其他科技 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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環保母基 |
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% |
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所有時間和材料收入 |
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% |
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% |
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% |
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對於固定價格合同，由於產品的持續轉讓給客戶，公司會逐步確認營業收入。通常，客戶依據合同中的終止條款或公司對已提供服務但無其他用途的工作量的付款權來控制在製品。按照已開銷時間的標準工資倍率與公司預期的標準工資倍率下的總工作時間之間的關係，固定價格合同的營業收入會得到確認。鑑於公司提供的諮詢服務的性質，公司認爲該方法在固定價格合同下能夠可靠地度量來自其顧客提供的諮詢服務的營業收入。
- 9 -
下表披露了公司從固定價格合同中產生的收入的百分比：
工程及其他科技
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
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||||||||||
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|
6月28日， |
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|
6月30日 |
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6月28日， |
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|
6月30日 |
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||||
環保母基 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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所有固定價格收入 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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遞延收入代表預先向客戶收取的服務費用。在2024年第二季度，公司確認了1449萬美元的收入，這些收入包含在2024年3月29日的遞延收入餘額中。在2024年前六個月內，公司確認了1129.6萬美元的收入，這些收入包含在2023年12月29日的遞延收入餘額中。 |
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% |
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% |
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% |
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|
% |
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報銷費用，包括與差旅和其他雜費有關的費用，以及與材料成本和某些分包成本有關的第三方成本，都包含在營業收入中，相應數量的可報銷費用都包含在營業費用中。任何報銷費用的漲價都包含在營業收入中，而不包括報銷。對於公司確定其作爲代理商的某些分包合同，公司會報告承包商費用淨額，因爲其履行義務是安排由另一方提供貨物或服務。因公司擔任代理商而未包含在收入中的分包商費用總額爲, $
補償費用，包括與差旅和其他雜費有關的費用，以及與材料成本和某些分包成本有關的第三方成本，均納入營業收入，可報銷費用的相應金額納入營業費用。公司在報銷前會將可報銷費用標價列入收入。對於公司已確定其作爲代理人，負責安排其他方提供物品或服務的某些分包合同，將不計入收入中的分包商費用淨額列入報告。公司擁有特定的框架指南，使其嚴格控制能納入營業費用的實際成本。公司認爲，由於這些業務的性質，使用該框架指南能夠實現這些業務的實際成本可靠度和準確性。此外，公司還遵循以預測整個過程的費用爲基礎的進度和成本績效測量方法。實際成本是公司爲履行合同所付出的成本，具有參考價值。履行合同的成本由公司的供應商管理部門計算，包括材料成本、薪資和工資、分包成本、特殊設備成本、折舊和攤銷、間接費用及合同估計精度調整（該調整爲實際成本的差異）。實際成本是按進度分攤到已完成的部分的。公司認爲，將實際成本與估計成本比較，並將其中的任何差異進行分析，有助於確保實際業務結果與由公司經理和運營團隊預測的預期成果一致，進而支持公司對流動項目績效的透明度和穩健性。 $
- 10 -
註釋三：公允價值衡量
公司按照公允價值對某些金融資產和負債進行經常性重估，包括貨幣市場證券、交易固收證券和股票，這些證券持有在公司的延遲支付計劃中以及與其延遲支付計劃相關的負債。在2024年6月28日至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有在公允價值測量級別之間轉移。任何在公允價值測量級別之間的轉移均記錄在導致轉移的事件或變化發生的實際日期。
|
|
報告日使用公允價值衡量的公允價值測量 |
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（以千爲單位） |
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總費用 |
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活躍市場中的報價 |
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其他重要不可觀察輸入 |
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顯著的 |
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資產 |
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貨幣市場證券 (1) |
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延遲支付計劃中持有的固收交易證券 |
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延遲支付計劃中持有的股票交易證券 |
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總費用 |
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$ |
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負債 |
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推遲的補償計劃 (3) |
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總費用 |
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$ |
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- 11 -
這些特定金融資產和負債的公允價值是在2023年12月29日使用以下輸入確定的:
|
|
報告日使用公允價值衡量的公允價值測量 |
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|||||||||||||
（以千爲單位） |
|
總費用 |
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|
活躍市場中的報價 |
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其他重要不可觀察輸入 |
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顯著的 |
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資產 |
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貨幣市場證券 (1) |
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$ |
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延遲支付計劃中持有的固收交易證券 |
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延遲支付計劃中持有的股票交易證券 |
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總費用 |
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負債 |
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延期補償計劃 (3) |
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總費用 |
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截至2024年6月28日和2023年12月29日的貨幣市場證券代表美國財政部的債務。固定收益和股票交易證券代表公司延期補償計劃持有的所有基金類型。請參閱附註6，獲取有關公司延期補償計劃的更多信息。
截至2024年6月28日的現金及現金等價物爲：
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毛利 |
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毛利 |
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分期償還的 |
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未實現的 |
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未實現的 |
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預計 |
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（以千爲單位） |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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公正價值 |
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列爲流動資產： |
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現金 |
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現金等價物： |
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貨幣市場證券 |
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現金等價物總計 |
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現金及現金等價物總額 |
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截至2023年12月29日的現金及現金等價物爲：
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分期償還的 |
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未實現的 |
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未實現的 |
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預計 |
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（以千爲單位） |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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公正價值 |
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列爲流動資產： |
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現金 |
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現金等價物： |
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貨幣市場證券 |
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現金等價物總計 |
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現金及現金等價物總額 |
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- 12 -
截至2024年6月28日和2023年12月29日，公司沒有任何資產或負債計價使用重要的未觀察到的輸入。
以下金融工具於2024年6月28日和2023年12月29日的公司未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值計量，但需要披露它們的公允價值：應收賬款、其他資產和應付賬款。由於它們的短期性質，這些工具在2024年6月28日和2023年12月29日的估計公允價值近似於其在公司未經審計的簡明合併資產負債表中報道的賬面價值。
注4: 每股淨利潤
基本每股數額是使用期間內普通股已發行加權平均數計算的。攤薄每股數額是使用期間內普通股已發行加權平均數和在稀釋情況下使用公開發行普通股以滿足未行權限制性股票單位的已發行潛在普通股的加權平均數等計算出來的。
以下時間表使計算每股基本和攤薄淨利潤的股份數對應:
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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（以千爲單位） |
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6月28日， |
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6月30日 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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基本每股數額中使用的股份 |
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稀釋後的普通股期權影響 |
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稀釋後的限制性股票單位影響 |
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攤薄每股數額中使用的股份 |
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三個月截至2024年6月28日和2023年6月30日的攤薄每股計算中排除了購買的普通股期權。
注5：股權補償
受限股票單位
受限股票單位授予的目的是爲了吸引和留住員工，並更好地使員工的利益與公司股東的利益相一致。對於一小部分員工，他們的年度獎金最多可以折算成完全經授予的受限股票單位股票數的
這些受限股票單位獎項的價值是根據授予日公司普通股的市場價格確定的。發行的已完全經授予的受限股票單位股票的價值計入應計獎金的減少金額。公司預計將與已完全經授予的受限股票單位股票結算的獎金支出部分將在獎金獲得期間作爲股權補償進行記錄。公司在2024年6月28日和2023年6月30日結束的三個月內分別記錄了與應計獎金相關並與獎金相關的股權補償費用爲 $
- 13 -
$
股票期權
期限爲
公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定授予期權的公允價值。通過使用綜合複雜的和主觀的變量的預期股票價格波動性、實際和預期的員工股票期權行使行爲、無風險利率和預期分紅，對授予期權的公允價值進行評估。
公司使用歷史行權、放棄和歸屬後失效數據來估計授予期權的預期期限。使用期權授予期限期間與公司普通股的歷史波動率估計預期波動率。期權定價模型中使用的無風險利率基於剩餘期限類似於期權預期期限的美國國債零息券發行。股利收益率假設考慮到持有人的股利等同權益，預計將持續分紅宣佈。
公司在發生放棄股份獎勵時計提全部股份支付獎勵，按直線方法確認股份支付獎勵的服務期限。
附註6：遞延薪酬計劃
公司維持不合格的遞延薪酬計劃，以惠及部分高薪員工。根據這些計劃，參與者可以選擇推遲到
截至2024年6月28日和2023年12月29日，計劃下到期的既得金額總額爲美元
- 14 -
和 同等數額記作雜項收入 (虧損) 淨額的收益。在截至2023年6月30日的三個月中，公司確認了額外的薪酬支出美元
注 7：補充現金流量信息
以下是現金流量信息的補充披露：
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銷售額最高的六個月 |
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（以千爲單位） |
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6月28日， |
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6月30日 |
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期間支付的現金： |
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所得稅 |
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發行歸屬股票單位股份以清償應計獎金 |
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獲得租賃權益資產的租賃改善 |
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獲得經營租賃義務的權益資產 |
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備註 8: 應收賬款淨額
截至2024年6月28日和2023年12月29日，應收賬款淨額包括以下內容:
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6月28日 |
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12月29日 |
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（以千爲單位） |
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2024 |
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2023 |
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開票應收賬款 |
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未開票應收賬款 |
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應收合同損失準備和壞賬準備 |
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淨應收賬款總額 |
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||
公司根據客戶無法履行財務義務或存在爭議影響公司全額收取應收款項的風險，在其應收賬款的合同期內維持減值準備。對於公司知道特定客戶無法履行財務義務或知道與特定客戶存在爭議的情況，將錄入特定減值準備，以將淨應收賬款降至公司合理認爲可以收到的金額。對於所有其他客戶，公司根據歷史覈銷、客戶集中度、客戶信用狀況、當前經濟情況、到期款項的計算以及未來預期等因素，計提壞賬準備。
應收合同損失準備和壞賬準備起止金額的調節如下（以千元爲單位）:
2023年12月29日的餘額 |
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$ |
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合同損失和存疑帳戶的撥備 |
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沖銷 |
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( |
) |
截至2024年6月28日的結餘 |
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$ |
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- 15 -
註釋9：分部報告
公司在加利福尼亞州爲其辦公空間租賃了一個子租約，該租約於2023年11月開始，最初租約期至2026年1月。該租約替代了同一地址於2022年1月開始的租約，最初租約期至2024年1月（於2024年1月結束）。此外，該公司還租用其他租期少於十二個月的空間；因此，在資產負債表上不承認此租約爲營運租約。
截至2024年6月28日和2023年6月30日的三個和六個月的分部信息如下：
收入
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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（以千爲單位） |
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6月28日， |
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6月30日 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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工程與其他科學 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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環保母基和盈健醫療 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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營業收入
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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||||||||||
（以千爲單位） |
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6月28日， |
|
|
6月30日 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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||||
工程與其他科學 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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環保母基和盈健醫療 |
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總部門營業收入 |
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公司運營費用 |
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總收入 |
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$ |
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$ |
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公司利潤分部業務收益計算中，未計入以下部分的營業費用: 與人力資源、法律、財務、信息技術和業務拓展小組相關的成本; 與延期計劃相關的遞延補償費/收入變化的資產價值變化的成本; 與普通股票和股票期權授予相關的股票補償; 以及與合同損失和存疑賬款撥備的變化有關的成本。
資本支出
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
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（以千爲單位） |
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6月28日， |
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6月30日 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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工程和其他科學 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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環保母基和健康 |
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總分部資本支出 |
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企業資本支出 |
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總資本支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
公司分部信息中未計入與公司企業成本中心相關的部分資本支出及相關折舊。
- 16 -
折舊與攤銷
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|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
（以千爲單位） |
|
6月28日， |
|
|
6月30日 |
|
|
6月28日， |
|
|
6月30日 |
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||||
工程和其他科學 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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環保母基和健康 |
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總分部折舊和 |
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企業折舊及攤銷 |
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總折舊和攤銷 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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租賃準則 10
公司會在安排開頭確定是不是租賃。在公司的簡化合並資產負債表中，經營性租賃在經營租賃權益資產，經營租賃流動負債和長期經營租賃負債中計入。截至2024年6月28日，公司沒有任何融資租賃。
租賃權益資產代表公司使用承租資產的權利，而租賃負債則代表公司在租賃期內應支付的租賃費用。在經營性租賃中，根據租賃期限內租賃費用的現值，租賃權益資產和租賃負債在起始日確認。由於公司的租賃協議未提供隱含利率，公司在確定租賃費用現值時採用其初始借款利率，根據起始日提供的信息而定。經營租賃權益資產還包括任何已支付的租金，但不包括租賃優惠。公司的租賃期限可能包括續租或終止租賃的選擇權，當公司有理由相信將行使該選擇權時，將該選項納入租賃期限內。是爲了支付租金而進行的租賃費用在租賃期內按直線法確認。經營租賃權益資產的攤銷和經營租賃負債的變動在簡化合並現金流量表中列示爲單個項目。
公司租用處於 美國 和華盛頓哥倫比亞特區以及中國、香港、新加坡、瑞士和英國的辦公室、實驗室和倉儲空間。這些辦公室、實驗室和儲存設施的租賃期一般在（）之間。其中一些租約包括續租或終止租賃的選擇權，目前公司已確定不包括這些選擇權在租賃期限內。
公司在亞利桑那州費尼克斯有一個測試和工程中心，佔地 acres。
公司的設備租賃包括在ROU資產和負債餘額中，但其規模不大。
公司在其硅谷和納蒂克設施中租賃的多餘空間。$853,000的租金收入分別包括在截至2024年6月28日和2023年6月30日的其他收入中。
- 17 -
租賃 截至2024年6月28日，包含在其他收入中的收入爲$1,769,000和$1,769,000，分別對應於截至2024年6月28日和2023年6月30日的六個月。
營業費用中包含的租賃費用元件如下：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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（以千爲單位） |
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6月28日， |
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6月30日 |
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6月28日， |
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6月30日 |
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營業租賃成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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變量租金成本 |
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短期租賃成本 |
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與經營租賃有關的補充現金流量信息如下：
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三個月之內結束 |
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銷售額最高的六個月 |
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（以千爲單位） |
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2024年6月28日 |
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2023年6月30日 |
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|
2024年6月28日 |
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2023年6月30日 |
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支付的現金用於計量經營租賃負債的金額如下： |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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與經營租賃有關的補充資產負債表信息如下：
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6月28日， |
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2023年6月30日 |
加權平均剩餘租賃期限 |
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加權平均貼現率 |
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截至2024年6月28日的經營租賃負債到期情況如下：
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操作 |
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（以千爲單位） |
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租約 |
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2024年（不包括截至2024年6月28日的六個月） |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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總租賃支付 |
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$ |
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減去隱含利息 |
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( |
) |
租賃負債總額 |
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$ |
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提示11: 控件
公司不時涉及各種法律訴訟，並在業務正常運作中可能承擔有條件的責任，公司認爲在經過法律顧問的諮詢後，這些要求和合同引起的後果不會對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。然而，由於法律訴訟中固有的風險和不確定性，實際結果可能會與當前預期結果不同。所有訴訟相關的法律成本將在發生時計入費用。
注12：後續事件
2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作爲Exhibit 99.1附在此，作爲本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作爲第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視爲1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作爲參考依據。
- 18 -
第二項。管理層討論和分析財務狀況和經營業績財務狀況和經營業績
應結合本文件中所包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及我們的已審計的截至2023年12月29日財政年度的合併財務報表及其附註、於2024年2月23日提交給美國證券交易委員會的2023年度10-K表格中的信息進行討論。2023年度10-K表格已於2024年4月17日修改。
前瞻性聲明
本季度10-Q表格中包含一些“前瞻性”陳述（如《1995年證券訴訟改革法》及其修改條例，以及《1933年證券法》及其修改條例和《1934年證券交易所法》定義的那樣），這些陳述基於我們管理層的信念，以及我們管理層目前掌握的信息和假設。這種前瞻性陳述受到《1995年證券訴訟改革法》的安全港的保護。在本文件中使用“意圖”，“預計”，“相信”，“估計”，“期望”和類似表達方式來描述我們或我們的管理層時，這些詞語將涉及這些前瞻性陳述。這些陳述反映我們或我們的管理層對未來事件的當前看法，並且存在某些風險、不確定性和假設。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成爲現實，或者底層假設證明是不正確的，我們的實際結果、業績或成就可能與任何這樣的前瞻性陳述所表達的結果、業績或成就存在實質性不同。這些可能導致這種實質性差異的因素包括，我們的服務的需求可能會因爲一般和行業特定經濟條件的變化而下降；我們服務的委託時間；競爭服務和價格的影響；與我們業務無關的積壓；我們吸引和保留關鍵員工的能力；懷疑改革和政府監管對我們業務的影響以及由於針對我們提出的索賠造成的負債。更多風險和不確定性請參見我們2023年度報告的“風險因素”部分。包括這樣的前瞻性信息不應被視爲我們或任何其他人對未來事件、計劃或期望的陳述。鑑於這些不確定性和風險，我們提醒您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅適用於此刻。我們沒有計劃對這些前瞻性陳述進行公開更新或修訂。
業務概況
Exponent, Inc.是一家工程和科學諮詢公司，爲行業板塊和業務面臨的複雜問題提供解決方案。我們多學科的科學家、工程師和商業顧問團隊聚集了90多個不同的技術學科，以解決產品開發、產品召回、監管合規性以及產品、人、財產和潛在訴訟問題的分析。
關鍵會計估計
截至2024年6月28日，我們的重要會計估計值與2023年年報中管理層討論和分析財務狀況和業務結果公開的重要會計估算值相比，未出現重大變化。
合併營運結果報告
執行摘要
2024年第二季度收入爲$ 140,536,000，而去年同期爲$ 140,221,000。2024年第二季度扣除報銷前收入同比增長2％，從去年同期的$ 129,653,000 增長到 $ 132,434,000。
2024年第二季度增長的原因是我們的響應服務需求增加，包括在運輸、公用事業和器械領域的產品安全事務和爭議相關工作。由於年度比較基數非常高，我們的營業收入增長在季度內放緩。
- 19 -
由於我們上一年的反應業務增長約20%，以及消費電子和化學品行業持續的衝擊所導致的結果。
2024年第二季度，淨利潤同比增長14%，從去年同期的$25,748,000增加到$29,227,000。每股攤薄收益同比增加至2024年第二季度的$0.57，而去年同期爲$0.50。盈利能力的增加是由於我們成功地調整了資源與需求的關係。
我們仍然專注於有選擇地增加頂級人才，並發展必要的技能，擴大我們的市場地位，爲客戶提供深入的科學研究和分析，以判斷髮生了什麼以及如何避免未來的失敗或曝光。我們也仍然專注於利用新興的增長領域，管理其他營業費用，從運營中產生現金，保持強大的資產負債表，並開展股份回購和分紅派息等活動，以增強股東價值。
2024年6月28日爲止的三個月概覽
2024年第二季度，計費小時數同比去年同期減少2％，從388,000小時減少到381,000小時。我們的利用率在2024年第二季度達到了75％，而去年同期僅爲69％。技術全職員工在2024年第二季度同比去年同期減少了9％，從1,077人減少到975人。
2024年6月28日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月相比
收入
|
|
三個月之內結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日， |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
工程和其他科學 |
|
$ |
118,477 |
|
|
$ |
116,647 |
|
|
|
1.6 |
% |
總營收百分比 |
|
|
84.3 |
% |
|
|
83.2 |
% |
|
|
|
|
環保母基和衛生 |
|
|
22,059 |
|
|
|
23,574 |
|
|
|
-6.4 |
% |
總營收百分比 |
|
|
15.7 |
% |
|
|
16.8 |
% |
|
|
|
|
總收入 |
|
$ |
140,536 |
|
|
$ |
第三季度財務結果要點：軟化的農業市場狀況繼續壓制農民的情緒，導致北美和巴西的需求受到抑制。公司在一個發展中的國際地區獲得了超過1億美元的多年灌溉項目。新項目銷售和路面墊片系統租賃收入的增長支持了綜合利潤表的表現。在巴西，收入稅減免意味着淨利潤增加了480萬美元。三季度回購了價值1790萬美元的股票。 |
|
|
|
0.2 |
% |
我們的工程和其他科學部門收入增加，部分原因是計費率上漲，但可計費小時數下降。2024年第二季度，該部門的可計費小時數同比去年同期下降1%，爲306,000個。該部門利用率在2024年第二季度提高至77%，而去年同期爲70%。收入增加的原因是我們在運輸和能源領域的服務。該部門的技術全職員工數量在2024年第二季度同比去年同期減少了9%，降至765人。
環保母基及健康板塊營收減少歸因於計費工時的減少。2024年第二季度，該板塊計費工時由去年同期的80,000小時減少了6％，僅爲75,000小時。該板塊利用率在2024年第二季度提高至68％，而去年同期是65％。該板塊營收減少與化學板塊目前面臨的困難有關，該板塊全職技術等價人員由去年同期的235人減少了11％，現爲210人。
賠償和相關費用
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
補償和相關費用 |
|
$ |
79,466 |
|
|
$ |
82,836 |
|
|
|
-4.1 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
56.5 |
% |
|
|
59.1 |
% |
|
|
|
|
- 20 -
2024年第二季度補償和相關支出減少是由於與我們的延期收入計劃相關的資產價值變化。2024年第二季度，與去年同期相比，由於與我們的延期收入計劃相關的資產價值變化，延期收入計劃支出減少了$3,247,000，同時其他收入淨額也相應減少。這種減少包括2024年第二季度計劃資產價值的增加$875,000，而去年同期計劃資產價值的增加爲$4,122,000。我們預計，除了延期收入計劃資產價值的變化之外，我們的補償支出將會隨着我們有選擇地增加新的人才並根據市場條件調整而增加。
其他營業費用
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
其他運營費用 |
|
$ |
11,185 |
|
|
$ |
10,305 |
|
|
|
8.5 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
8.0 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
|
|
其他營業費用包括設施相關成本、技術材料、計算機相關費用以及房地產、設備和租賃改進的折舊和攤銷。2024年第二季度其他營業費用的增加主要是由於佔用費用增加了52.7萬美元和折舊及攤銷費用增加了30萬美元。佔用費用和折舊及攤銷費用的增加主要是由於我們對公司基礎設施的投資。我們與亞利桑那州的土地租約於2024年6月19日展期。這個展期將導致在2024年第三季度和第四季度各增加約108.5萬美元的非現金租金費用。這樣增加的租金費用將一直持續到2043年1月結束的展期內，在2033年和2038年根據消費者價格指數進行調整。我們還預計隨着對企業基礎設施的有選擇性的新人才和投資增加，其他營業費用也會增長。
可報銷費用
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
可報銷的費用 |
|
$ |
8,102 |
|
|
$ |
10,568 |
|
|
|
-23.3 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
5.8 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
|
|
根據我們的項目性質，報銷費用的數額每個季度會有所變化。2024年第二季度報銷費用減少，是由於消費電子-半導體板塊中先前開展的項目減少。
一般行政費用
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
一般和管理費用 |
|
$ |
6,039 |
|
|
$ |
6,637 |
|
|
|
-9.0 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
4.3 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
|
|
一般和管理費用的減少主要是由於旅遊和餐食支出減少了357,000美元以及壞賬費用減少了173,000美元。旅遊和餐食支出的減少是由於技術全職員工的減少。壞賬費用的減少是由於覈銷減少。隨着我們有選擇地增加新人才，並擴大我們的業務發展和員工發展計劃，我們預計一般和管理費用將增加。
- 21 -
營業收入
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
工程和其他科學 |
|
$ |
43,765 |
|
|
$ |
38,711 |
|
|
|
13.1 |
% |
環境與健康 |
|
|
7,259 |
|
|
|
7,521 |
|
|
|
-3.5 |
% |
分部營業收入總額 |
|
|
51,024 |
|
|
|
46,232 |
|
|
|
10.4 |
% |
公司運營費用 |
|
|
(15,280) |
) |
|
|
(16,357) |
) |
|
|
-6.6 |
% |
總營業收入 |
|
$ |
35,744 |
|
|
$ |
29,875 |
|
|
|
19.6 |
% |
2024年第二季度，我們工程及其他科學領域的營業收入增長，與去年同期相比，這是由於收入增加和利用率提高。收入增加是由於計費率增加部分抵消了計費小時數的減少。2024年第二季度的增長由運輸和能源領域的反應性服務推動。利用率的提高是由於我們努力將資源與需求相匹配。我們的環保母基和醫療保健領域的營業收入減少，這是由於化學行業持續的頂風作案造成的。
我們計算分段營業利潤時排除了某些營業費用。這些費用包括人力資源、法律、財務、信息技術和業務拓展團隊相關的成本；與我們的延期薪酬計劃相關的延期薪酬支出/收益；與受限股票單位和股票期權獎勵相關的股權報酬；以及我們的合同損失和存疑帳戶準備金變化。
2024年第二季度企業營業費用與去年同期相比下降，主要是由於延期補償費用的減少，部分抵消了與我們的人力資源、法律、財務、信息技術和業務發展團隊相關的成本增加。2024年第二季度，延期補償費用下降了3247萬美元，與去年同期相比，與我們的延期補償計劃相關的資產價值變化導致其他收入淨額相應下降。此次減少包括2024年第二季度計劃資產價值的增加，爲875萬美元，去年同期計劃資產價值的增加爲412.2萬美元。
其他收入，淨額
|
|
三個月之內結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日， |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
其他收入/（損失），淨額 |
|
$ |
3,938 |
|
|
$ |
6,378 |
|
|
|
-38.3 |
% |
總營收百分比 |
|
|
2.8 |
% |
|
|
4.5 |
% |
|
|
|
|
其他收入，主要包括因我們的延期薪酬計劃相關資產價值的變動、可用現金、現金等價物和短期投資所賺取的利息收入，以及來自我們在硅谷和納蒂克設施的租賃空間的租金收入。其他收入，主要由於延期薪酬計劃相關資產價值的變化部分抵消了利息收入的增加而減少。2024年第二季度，其他收入淨額減少了3,247,000美元，對應於延期薪酬費用的減少，與去年同期相比，主要是由於延期薪酬計劃相關資產價值的變動。這一減少包括2024年第二季度計劃資產價值的增加875,000美元，而去年同期計劃資產價值增加4,122,000美元。利息收入的增加638,000美元是由於利率期貨的提高。
- 22 -
所得稅
|
|
三個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
所得稅 |
|
$ |
10,455 |
|
|
$ |
10,505 |
|
|
|
-0.5 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
7.4 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
|
|
有效稅率 |
|
|
26.3 |
% |
|
|
29.0 |
% |
|
|
|
|
我們有效稅率的下降主要是由於股權獎勵相關的超額稅收補貼增加。股權獎勵相關的超額稅收補貼在2024年第二季度爲726,000美元，而去年同期爲12,000美元。
2024年6月28日結束的六個月與2023年6月30日結束的六個月相比
收入
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
工程和其他科學 |
|
$ |
239,948 |
|
|
$ |
233,695 |
|
|
|
2.7 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
84.1 |
% |
|
|
83.3 |
% |
|
|
|
|
環境與健康 |
|
|
45,521 |
|
|
|
46,835 |
|
|
|
-2.8 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
15.9 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
|
|
總收入 |
|
$ |
285,469 |
|
|
$ |
280,530 |
|
|
|
1.8 |
% |
我們工程與其他科學領域的收入增長是由可計費工時和計費率增加所致。2024年前6個月，該領域的可計費工時比去年同期的614,000小時增長了1%至620,000小時。該領域的利用率在2024年前六個月內比去年同期的71％提高到了77％。可計費工時的增加是因爲能源、車輛和醫療器械行業繼續強烈需求的推動。該領域的技術全職等同僱員人數在2024年前6個月減少了7％，由830人降至775人。
環保母基和健康業務板塊收入的下降是由於計費小時數的減少部分抵消了實現的計費率的增加。在2024年的前六個月中，該板塊的計費小時數減少了4%，從去年同期的159,000減少到152,000。在2024年的前六個月中，該板塊的利用率提高到了68%，而去年同期爲65%。該板塊收入的下降與化工板塊持續的壓力有關。在2024年的前六個月中，該板塊的技術全職員工數量減少了8%，從去年同期的234人減少到214人。
賠償和相關費用
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
補償和相關費用 |
|
$ |
169,793 |
|
|
$ |
167,017 |
|
|
|
1.7 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
59.5 |
% |
|
|
59.5 |
% |
|
|
|
|
2024年上半年，賠償和相關費用的增加是由於工資，福利和獎金費用的增加部分抵消了與我們的延遲賠償計劃相關資產價值的變化。由於我們年度薪資調整的影響，2024年上半年工資支出增加了174.8萬美元，福利支出增加了87.6萬美元，部分抵消了技術全職員工的減少。獎金支出在2024年上半年增加了140.9萬美元，這是對我們獎金池的相應增加，該獎金池等於收入稅前、利息收入、獎金支出和股權補償的33％。在2024年上半年，延遲賠償費用減少了89.7萬美元，與去年同期相比，其他收入淨額相應減少，這是由於我們的延遲賠償計劃相關資產價值的變化。
- 23 -
本期內，計劃資產價值同比減少714.2萬美元，而去年同期計劃資產價值的增長爲803.9萬美元。我們預計，除去延期薪酬計劃資產價值的變化，我們的薪酬支出將隨着我們有選擇地增加新的人才和適應市場條件而增加。
其他營業費用
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
其他運營費用 |
|
$ |
21,716 |
|
|
$ |
19,866 |
|
|
|
9.3 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
7.6 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
|
|
其他營業費用包括設施相關費用、技術材料、計算機相關費用以及固定資產、設備和租賃改進的折舊和攤銷。2024年前六個月其他營業費用增加主要是由於佔用費用增加了100.3萬美元和折舊費用增加了63.6萬美元。佔用費用的增加主要是由於對公司基礎設施的投資。折舊和攤銷的增加也是由於繼續投資於公司的基礎設施。我們與亞利桑那州的土地租約於2024年6月19日延長。這個延期將導致額外的約108.5萬美元的非現金租金支出在2024年第三季度和第四季度中發生。這種增加的租金支出將在租賃到期日後持續到2043年1月，根據消費者價格指數在2033年和2038年進行調整。我們還預計其他營業費用會隨着我們有選擇地引進新人才和在公司基礎設施上進行投資而增長。
可報銷費用
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
可報銷的費用 |
|
$ |
15,828 |
|
|
$ |
22,172 |
|
|
|
-28.6 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
5.5 |
% |
|
|
7.9 |
% |
|
|
|
|
根據我們的項目性質，每個季度報銷費用的金額會有所不同。2024年前6個月報銷費用的減少是由於消費電子-半導體板塊主動項目減少所致。
一般行政費用
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
一般和管理費用 |
|
$ |
11,675 |
|
|
$ |
12,480 |
|
|
|
-6.5 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
4.1 |
% |
|
|
4.4 |
% |
|
|
|
|
一般行政費用的減少主要是由於旅行和餐飲支出減少了306,000美元，營銷和業務拓展支出減少了159,000美元，壞賬費用減少了109,000美元。旅行和餐飲支出的減少是由於技術全職員工的減少。營銷和業務拓展支出減少是由於技術全職員工的減少。壞賬費用減少是由於覈銷減少。我們預計隨着業務拓展和員工培訓計劃的擴大，一般行政費用將會增加。
- 24 -
營業收入
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
工程和其他科學 |
|
$ |
92,396 |
|
|
$ |
82,330 |
|
|
|
12.2 |
% |
環境與健康 |
|
|
15,495 |
|
|
|
15,075 |
|
|
|
2.8 |
% |
分部營業收入總額 |
|
|
107,891 |
|
|
|
97,405 |
|
|
|
10.8 |
% |
公司運營費用 |
|
|
(41,434) |
) |
|
|
(38,410) |
) |
|
|
7.9 |
% |
總營業收入 |
|
$ |
66,457 |
|
|
$ |
58,995 |
|
|
|
12.6 |
% |
2024年上半年我們的工程和其他科技部門的營業收入增長是由於收入增加和利用率提高。營業收入的增加主要由計費率上漲導致。利用率的提高是由於我們努力將資源與需求對齊。增長是由能源，車輛和醫療器械行業的需求推動的。我們的環保健康部門的營業收入增長是由我們的監管諮詢服務驅動的。
我們計算分段營業利潤時排除了某些營業費用。這些費用包括人力資源、法律、財務、信息技術和業務拓展團隊相關的成本；與我們的延期薪酬計劃相關的延期薪酬支出/收益；與受限股票單位和股票期權獎勵相關的股權報酬；以及我們的合同損失和存疑帳戶準備金變化。
2024年上半年企業營業費用的增加，與去年同期相比，主要是由於與人力資源、法律、財務、信息技術和業務發展團隊相關的成本增加，部分抵消了推遲支付薪酬費用的減少。在2024年上半年，推遲支付薪酬費用減少了897,000美元，由此相應減少了其他收入，淨額，因爲與我們的推遲支付薪酬計劃有關的資產的價值發生了變化。與去年同期相比，這種減少包括2024年上半年計劃資產價值增加了7,142,000美元，而去年同期計劃資產價值增加了8,039,000美元。
其他收入，淨額
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
其他收入（虧損），淨額 |
|
$ |
13,648 |
|
|
$ |
12,796 |
|
|
|
6.7 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
|
|
其他收益，主要包括與我們的延期薪酬計劃相關的資產價值變動，可用現金、等價物和短期投資所賺取的利息收益，以及從我們在硅谷和Natick設施中租賃空間所得的租金收入。其他收益增加主要是由於利息收入增加，部分抵消了與我們的延期薪酬計劃相關的資產價值變動。在2024年的前六個月中，由於利率上升，利息收入比去年同期增加了1,494,000美元。在2024年的前六個月中，其他收益減少了897,000美元，相應地延期薪酬費用減少，原因是與我們的延期薪酬計劃相關的資產價值變動。其中包括在2024年的前六個月中計劃資產價值增加了7,142,000美元，而去年同期計劃資產價值增加了8,039,000美元。
- 25 -
所得稅
|
|
六個月已結束 |
|
|
|
|
||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
|
百分比 |
|
|||
所得稅 |
|
$ |
20,736 |
|
|
$ |
16,919 |
|
|
|
22.6 |
% |
佔總收入的百分比 |
|
|
7.3 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
|
|
有效稅率 |
|
|
25.9 |
% |
|
|
23.6 |
% |
|
|
|
|
2024年前6個月與去年同期相比，與股票獎勵相關的增量稅收收益爲167.2萬美元，而去年同期爲363.9萬美元。不考慮增量稅收收益的影響，2024年前6個月的實際稅率爲28.0％，而去年同期爲28.6％。
流動性和資本資源。我們現金流的主要來源是經營活動產生的現金流、手頭的現金和從資本市場融資得到的借款，包括我們的循環信貸設施。截至2021年10月30日，我們擁有14億美元的未受限制現金，以及我們的循環信貸設施下額外的2.024億美元可用借款額度。2021年3月15日，我們償還了到期的基於資產的循環信貸設施未償還借款2500萬美元（“循環信貸”）。
我們相信我們目前的現金、現金等價物和從業務活動產生的現金餘額將足以滿足我們在未來至少12個月內的營運資金需求、資本支出、尚未履行的承諾、股票回購、分紅派息及其他流動性需求。
|
|
六個月已結束 |
|
|||||
（以千計） |
|
6月28日 |
|
|
6月30日 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
58,771 |
|
|
$ |
33,842 |
|
投資活動使用的淨現金 |
|
|
(2,628) |
) |
|
|
(11,116 |
) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
(39,829) |
) |
|
|
(36,394) |
) |
2024年上半年我們通過現有的現金資金來支持我們的業務。截至2024年6月28日，我們的現金及現金等價物爲2.03262億美元，相比於2023年12月29日的1.8715億美元有所增加。
通常，我們的淨現金流量從營業活動中獲得用於資助我們的日常運營活動。第一季度的營業性現金需求通常更高，因爲需要在當年第一季度支付去年已計提的年度獎金。我們最主要的營業性現金流來源是來自客戶的收款。我們的主要營業性現金支出用於員工相關支出、租賃設施、稅費和一般營業費用，包括營銷和差旅費用。
相比去年同期，2024年前六個月投資活動中使用的淨現金減少，主要是由於2023年我們在費城辦公室和實驗室空間的租賃改善所導致的資本支出減少。
2024年前六個月融資活動使用的淨現金流相比去年同期增加，部分原因是我們普通股的回購和分紅派息增加，同時受限制股票單位的薪資稅減少部分抵消。
我們預計將繼續進行投資活動，包括資本支出。此外，現金儲備可能用於在我們的股票回購計劃下回購普通股，支付股息，或戰略性地收購與我們業務互補的專業服務公司。
我們爲一小部分高薪僱員提供了一項非合格的遞延薪酬計劃。根據計劃應獲得的歸屬金額10,858,800美元已經記錄在我們2024年6月28日的未經審計的簡明合併資產負債表中作爲長期負債。根據計劃應獲得的歸屬金額爲1,153,500美元已經記錄在我們2024年6月28日的未經審計的簡明合併資產負債表中作爲流動負債。計劃支付福利的資產存放在一項拉比信託中，並受到我們債權人的要求。截至2024年6月28日，計劃投資的金額10,629,500美元已經記錄在我們未經審計的簡明合併資產負債表中作爲長期資產。截至2024年6月28日，計劃投資的金額12,501,000美元已經記錄在我們未經審計的簡明合併資產負債表中作爲流動資產。
- 26 -
2024年6月19日，我們與亞利桑那州政府簽訂了一份協議，將我們的土地租賃期限延長至2028年1月17日起的15年。我們目前有義務根據租賃協議支付每年$1,009,000的租金，此義務將持續到2028年1月16日。自2028年1月17日起，租賃負擔將增加，每年大約爲$6,183,000，租金在2033年和2038年會根據消費者價格指數進行調整。因此，在2024年第二季度，我們增加了一項額外的租賃權使用資產，以交換$48,683,000的運營租賃負債。
根據特拉華州法律規定， 我們與我們的官員和董事們簽有一定事件或發生的協議，當時該官員或董事在我們的請求下擔任相關職務。該賠償期限覆蓋該官員或董事一生中所有相關的事件或發生。我們根據這些賠償協議可以做出未來無限期的賠償支付；然而，我們還有董事和官員的保險，可以減少我們的風險並使我們能夠恢復任何未來支付金額的一部分。
非依照普遍公認會計准則的財務措施
《G條令》、未被普遍認可的會計原則（“非GAAP”）財務信息使用條件，以及其他美國證券交易所（“SEC”）的規定，定義和規定了非GAAP財務信息的使用條件。一般而言，非GAAP財務指標是反映公司業績、財務狀況或現金流的數字指標，其排除或包括通常不被排除或包括在根據GAAP計算和呈現的最直接可比較的指標中的金額。我們密切關注兩個符合非GAAP財務指標的指標，即EBITDA和EBITDAS。我們將EBITDA定義爲稅前淨利潤、稅前利息收入、折舊和攤銷。我們將EBITDAS定義爲考慮了股權酬金的EBITDA。公司認爲EBITDA和EBITDAS是補充營業收入、淨利潤及其他GAAP財務表現指標的有用衡量指標。此外，管理層認爲EBITDA和EBITDAS能夠提供過去、現在和未來運營結果的有意義比較。這些指標用於評估我們的財務結果、制定預算和確定員工薪酬。然而，這些指標應該是作爲根據GAAP準備的營業收入、現金流或其他財務表現指標的補充，而不是替代品。非GAAP指標與最接近GAAP指標的和解表如下所示。
下表顯示2024年6月28日和2023年6月30日的三個月和六個月收入扣除報銷費用後的EBITDA百分比（按下面的調節表所示確定）。
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
（以千計，百分比除外） |
|
6月28日， |
|
|
6月30日 |
|
|
6月28日， |
|
|
6月30日 |
|
||||
報銷前收入 |
|
$ |
132,434 |
|
|
$ |
129,653 |
|
|
$ |
269,641 |
|
|
$ |
258,358 |
|
EBITDA |
|
$ |
39,937 |
|
|
$ |
36,846 |
|
|
$ |
80,058 |
|
|
$ |
72,602 |
|
EBITDA佔報銷前收入的比例 |
|
|
30.2 |
% |
|
|
28.4 |
% |
|
|
29.7 |
% |
|
|
28.1 |
% |
2024年第二季度營收回收前的EBITDA佔比相對於去年同期增加，主要原因是利用率增加和一般及行政費用減少。我們的利用率在2024年第二季度增加至75%，而去年同期爲69%。利用率的增加歸功於我們響應式服務業務的強勁活動和成功的努力以符合市場需求。一般及行政費用的減少是由於外部網站內容創作活動水平降低導致的外部諮詢費用減少以及由於技術全職員工減少導致差旅和餐費的減少。
2024年前6個月EBITDA佔營收（扣除報銷前）的比例與去年同期相比增加，主要是由於利用率提高和一般行政費用減少。我們的利用率在2024年前6個月內提高到了75%，而與此同時，去年同期只有70%
- 27 -
去年同期內使用率上升，這是由於我們的響應業務和與需求相匹配的成功資源對齊引起的強勁業務活動。一般和管理開支的下降是由於外部諮詢費用減少，與我們外部網站內容創建活動的較低水平相關，以及由於技術全職員工減少而導致的旅遊和餐飲費用的減少。
下表是2014年6月28日和2023年6月30日結束的三個月和六個月的EBITDA和EBITDAS與最相似的GAAP指標：淨利潤的調解表格：
|
|
三個月之內結束 |
|
|
銷售額最高的六個月 |
|
||||||||||
(以千爲單位) |
|
6月28日， |
|
|
6月30日 |
|
|
6月28日， |
|
|
6月30日 |
|
||||
淨收入 |
|
$ |
29,227 |
|
|
$ |
25,748 |
|
|
$ |
59,369 |
|
|
$ |
54,872 |
|
添加回（減去）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得稅 |
|
|
10,455 |
|
|
|
10,505 |
|
|
|
20,736 |
|
|
|
16,919 |
|
利息收入，淨額 |
|
|
（2,231 |
) |
|
|
(1,593 |
) |
|
|
(4,857 |
) |
|
|
（3,363 |
) |
折舊和攤銷 |
|
|
2,486 |
|
|
|
2,186 |
|
|
|
4,810 |
|
|
|
4,174 |
|
EBITDA |
|
|
39,937 |
|
|
|
36,846 |
|
|
|
80,058 |
|
|
|
72,602 |
|
以股票爲基礎的報酬計劃 |
|
|
5,577 |
|
|
|
5,223 |
|
|
|
12,917 |
|
|
|
12,286 |
|
EBITDAS |
|
$ |
45,514 |
|
|
$ |
42,069 |
|
|
$ |
92,975 |
|
|
$ |
84,888 |
|
- 28 -
項目3。關於市場風險的定量和定性披露關於市場風險的定量和定性披露
我們所持有的現金及現金等價物餘額面臨利率期貨風險。我們根據投資政策，通過購買主要由信用評級較高、平均有效期相對較短的債務工具組成的投資組合來管理利率風險。我們組合中任何債券的最大有效期不超過3年，組合的最大平均有效期也不能超過12個月。如果利率立即上升或下降100個點子，則我們的現金等價物投資組合的公平市場價值變化不會對我們的基本報表產生重大影響。我們不使用衍生金融工具進行投資。在本季度報告期內，我們面臨的利率風險暴露或如何管理這些風險沒有發生任何重大變化。儘管我們努力管理利率風險，但不能保證我們能充分保護自己免受利率波動風險的影響。
我們存在與美元以外貨幣計價的收入和支出相關的外匯風險，主要涉及英鎊、新加坡元、人民幣和港元。因此，匯率變化可能會對我們海外子公司以美元計價的收入和淨利潤產生負面影響。
截至2024年6月28日，我們在英國、新加坡、中國和香港的業務中擁有淨資產約1950萬英鎊、淨資產約380萬新加坡元、淨資產約190萬元人民幣和淨資產約150萬元港幣。
我們還面臨着與外匯交易和以非本功能貨幣表示的貨幣資產和負債相關的外匯風險。由於這些外幣交易的收益（損失）和貨幣資產和負債的重新計量，我們的淨利潤會受到波動。截至2024年6月28日，我們有約1010萬美元的非本功能貨幣淨資產。
我們不使用匯率期貨來避免外幣風險。到目前爲止，外匯匯率的變動對我們的營收和淨利潤影響不明顯。然而，不斷的國際化發展增加了我們對匯率波動的風險暴露，因此這樣的波動未來將對我們的業務結果產生重大影響。
第 4 條. 控制措施 和程序
根據1934年證券交易法修訂案第13a-15（b）規定的要求，在管理層的監督和參與下，包括首席執行官和首席財務官，對公司的披露控制和程序（如《證券交易法修訂案》第13a-15（e）或第15d-15（e）規定的）進行了評估，截至本季度報告期的結束。根據評估，公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官，認爲截至2024年6月28日，公司的披露控制和程序是有效的。
我們會定期審查和評估我們的披露控制和程序的設計和有效性，以便隨着時間的推移改進我們的控制和程序，並糾正我們未來可能發現的任何缺失。我們的目標是確保我們的高級管理層及時獲得有關我們業務的所有重要財務和非財務信息。雖然我們認爲我們目前的披露控制和程序設計能夠有效地實現我們的目標，但可能會有影響我們業務的未來事件導致我們需要重大修改我們的披露控制和程序。
在截至2024年6月28日的三個月期間，我們的內部財務控制未發生任何對我們的內部財務控制產生重大影響或有重大可能產生影響的變化。
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第二部分 - 其他信息R 信息
條款1. 法律 訴訟
毅博科技諮詢沒有參與任何重大法律訴訟。
第1A項。風險因素風險因素
在公司2023年年度報告的“風險因素”一節中討論的風險因素方面，未出現任何實質性變化。
項目2。未註冊的股票銷售和利用收益。股票股權和利潤的未註冊銷售和利用。
以下表格提供了公司在截至2024年6月28日的三個月內回購公司普通股的信息（以千爲單位，股價每股）：
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總費用 |
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平均值 |
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總費用 |
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大致持有總股數（1） |
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3月30日至4月26日 |
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3 |
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$ |
77.70 |
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3 |
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$ |
94,290 |
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4月27日至5月24日 |
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- |
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- |
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- |
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$ |
94,290 |
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5月25日至6月28日 |
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- |
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- |
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- |
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$ |
94,290 |
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總費用 |
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3 |
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77.70 |
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3 |
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$ |
94,290 |
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公司股票的回購根據公司董事會授權的回購計劃進行。
第三項：違約條款高級證券違約
不適用。
第四項礦山安全披露透明的披露
不適用。
第五條。其他信息
10b5-1計劃規定
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項目6. E展品
10.1 |
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10.2 |
Exponent, Inc. 修改和重訂2008年股權激勵計劃 (附加文件A作爲公司於2024年4月22日提交的14A附錄) |
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31.1 |
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CFO根據《2002年Sarbanes-Oxley法案》第302條規定，根據交易所法案規則13a-14(a)/15d-14(a)進行的認證 |
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G. Janelle Frost和Anastasios Omiridis提交的符合18 USC第1350條規定，根據《破產改革和消費者保護法》第906條採納的報告 |
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32.2 |
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101.INS |
內聯XBRL實例文件-該實例文件未出現在交互式數據文件中，因爲它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH |
內嵌XBRL分類擴展架構嵌入鏈接基礎文件 |
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展示104 |
封面以行內XBRL的形式格式化，幷包含在展品101中 |
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簽名特色
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
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EXPONENT, INC. |
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（註冊人） |
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日期：2024年8月2日 |
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/s/ 凱瑟琳·福特·科里根 |
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Catherine Ford Corrigan博士，首席執行官 |
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/s/ Richard L. Schlenker |
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Richard L. Schlenker，致富金融(臨時代碼) 前任首席財務官 |
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