hbcp-20240630

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格 10-Q

（標記一）


☒			根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條規定的季度報告

截止季度結束日期：2024年6月30日

或者


☐			根據1934年證券交易法第13條或15(d)條的過渡報告

過渡期從至

委託文件編號：001-39866001-34190

家園銀行股份有限公司。

（根據其章程規定的準確名稱）


路易斯安那州			71-1051785
（註冊地或其他組織機構的州或其他轄區）			（聯邦納稅人識別號）
503 Kaliste Saloom路, Lafayette, 路易斯安那州			70508
(主要領導機構的地址)			(郵政編碼)

公司電話號碼，包括區號：（337) 237-1960

不適用

（如果自上次報告起發生過變化，請填寫前名稱、前地址和前財政年度）

根據證券交易所12(b)條款登記的證券:


每個類別的名稱	交易標的	在每個交易所中註冊的名稱
普通股	HBCP	納斯達克股市

請在複選標記上註明：註冊人（1）在過去12個月內是否已提交證券交易所法案1934年第13或15(d)條要求提交的所有報告（或者對於註冊人需要提交此類報告的更短期間）；並且（2）在過去90天內是否已受到此類申報要求的約束。是 ☒ 否 ☐

請在複選框中標註是否在過去的12個月內（或更短的期限內）按照S-t法規的405條規定提交了所需提交的每個互動數據文件。是 ☒ 否 ☐

請在以下選項前打勾表示公司屬於大型快速記錄者、快速記錄者、非快速記錄者、小額報告公司還是新興增長公司。可參考《交易所法規》規則12億.2中對「大型快速記錄者」、「快速記錄者」、「小額報告公司」和「新興增長公司」的定義。

大型加速文件申報人

☐

加速文件提交人

☒

未加速的報告人

☐

更小的報告公司

☐

成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請打勾表示註冊人選擇不使用按Exchange行爲第13(a)條規定提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延遲過渡期。 ☐

請勾選表示註冊人是否爲殼公司（如《證券交易法》12b-2規定所述）。是 ☐ 否 ☐☒

截至2024年7月31日，註冊人持有 8,069,395普通股票有$0.01的面值尚未流通。

HOME BANCORP，INC.及其子公司



第一部分 - 財務信息
項目1。	基本報表（未經審計）
	財務狀況合併報表	1
	綜合收益表	2
	綜合收益的合併報表	3
	股東權益變動表	4
	合併現金流量表	6
	未經審計的綜合財務報表註釋	7
項目2。	管理層 's 財務狀況和經營成果討論與分析	32
項目3。	有關市場風險的定量和定性披露	46
項目4。	控制和程序	47
第二部分-其他信息
項目1。	法律訴訟	47
項目1A。	風險因素	47
項目2。	未註冊的股票股權銷售和籌款用途	47
項目3。	對優先證券的違約	47
項目4。	礦山安全披露	48
項目5。	其他信息	48
項目6。	展示資料	48
簽名		49

HOME BANCORP，INC.及其子公司

定義術語詞彙表

以下是在本季度報告表格10-Q中使用的縮略詞、縮寫詞和定義術語清單，包括「項目1. 基本報表」和「項目2. 管理層對財務狀況和經營結果的討論」中使用的內容。術語「我們」、「我們的」或「我們」指的是家庭銀行公司及其合併子公司，除非上下文另有要求。


ACL	–	信貸損失準備金
所有板塊	–	貸款損失準備
未實現其他綜合收益	–	累計其他綜合收益
ASC	–	會計準則編碼
會計準則更新	–	會計準則更新
銀行	–	公司的全資子公司Home Bank, N.A.
銀行擁有壽險賠償金的權利	–	銀行擁有的人壽保險
點子	–	點子，100個點子等於1.0%
銀行長期融資計劃	–	銀行期限資金計劃
C&D	–	施工和土地
C&I	–	商業和工業
CARES法案	–	冠狀病毒援助、援助和經濟安全法案
CECL（Current expected credit losses，預期信貸損失）	–	當前預期信貸損失
公司	–	Home Bancorp, Inc.是路易斯安那州的一家公司，也是Home Bank, N.A.的控股公司。
COVID-19	–	新冠狀病毒
房地產	–	商業房地產
每股收益	–	每股普通股收益
FASB	–	財務會計準則委員會
FHLB	–	聯邦住房貸款銀行
通用會計原則(GAAP)	–	公認會計原則
LTV	–	貸款價值比
不良資產	–	不良資產
收益	–	其他綜合收益
ORE	–	其他房地產業
「PCD」是指斑岩銅 - 鉬系統。	–	購買信用衰退。

PPP	–	工資保障計劃
SBA	–	美國小企業協會
SEC	–	美國證券交易委員會
TE	–	Taxable equivalent
美國交易法案交易所	–	美國

家庭銀行股份有限公司及其子公司

財務狀況陳述合併報表


	(未經審計)		（經過審計）
（以千美元爲單位）	2024年6月30日		2023年12月31日
資產
現金及現金等價物	$	113,462	$	75,831
銀行中的 bearing 存款	—		99
可供出售的投資證券，按公允價值計量	412,472		433,926
Investment securities held to maturity (fair values of $1,061 和 $1,066）	1,065		1,065
待售抵押貸款	—		361
貸款，淨的未賺收入	2,661,346		2,581,638
貸款損失準備	(32,212)		(31,537)
貸款總額，扣除未賺取的收入和撥備貸款損失	2,629,134		2,550,101
辦公用房及設備淨值	43,089		41,980
銀行持有壽險的現金贖回價值	47,858		47,321
商譽和核心存款無形資產	85,690		86,372
應計利息應收賬款及其他資產	78,111		83,066
總資產	$	3,410,881	$	3,320,122
負債
存款：
非計息帳戶	$	746,504	$	744,424
計息帳戶	1,976,411		1,926,200
存款總額	2,722,915		2,670,624
其他借款	140,539		5,539
次級債務，扣除發行成本淨額	54,348		54,241
短期美國聯邦住房貸款銀行借款	45,000		150,000
長期美國聯邦住房貸款銀行借款	38,506		42,713
應計利息應付及其他負債	33,743		29,561
總負債	3,035,051		2,952,678
股東權益
優先股，$0.00010.01面值 - 10,000,000 無已發行股數	—		—
普通股，每股面值爲 $0.0001；0.01面值 - 40,000,000 8,081,344和頁面。8,158,281股已發行並流通，分別爲	81		81
額外實收資本	165,918		165,823
未分配的普通股份由以下方持有:
員工所有權股票計劃（ESOP）	(1,518)		(1,696)
認可和留任計劃（RRP）	—		(1)
保留盈餘	245,046		234,619
累計其他綜合損失	(33,697)		(31,382)
股東權益合計	375,830		367,444
負債合計和股東權益總計	$	3,410,881	$	3,320,122

附註是這些合併財務報表的組成部分。

家庭銀行股份有限公司及其子公司

綜合利潤表

(未經審計)


	三個月之內結束 6月30日,				銷售額最高的六個月 6月30日,
（以千美元計，每股數據除外）	2024		2023		2024		2023
利息收入
包括費用在內的貸款	$	41,999	$	36,530	$	82,566	$	71,028
投資證券：
應稅利息	2,667		2,911		5,382		5,909
免稅利息	73		75		146		219
其他投資和存款	719		555		1,490		1,030
總利息收入	45,458		40,071		89,584		78,186
利息費用
存款	13,134		5,547		25,266		8,787
其他借款	1,656		55		3,142		108
次級債務支出	844		850		1,689		1,701
短期聯邦住房貸款銀行貸款	110		2,973		546		5,232
長期聯邦住房貸款銀行貸款	321		340		647		457
總利息支出	16,065		9,765		31,290		16,285
淨利息收入	29,393		30,306		58,294		61,901
貸款損失撥備	1,261		511		1,402		1,325
貸款損失準備後的淨利息收入	28,132		29,795		56,892		60,576
非利息收入
服務費和費用	1,239		1,230		2,493		2,480
銀行卡費用	1,751		1,715		3,326		3,502
貸款出售收益，淨額	126		26		213		83
銀行持有人壽保險收入	271		260		537		513
證券出售損失，淨額	—		—		—		(249)
資產出售（損失）收益，淨額	(2)		(3)		4		(20)
其他收入	370		220		731		450
非利息收入總額	3,755		3,448		7,304		6,759
非利息費用
薪酬和福利	12,788		12,601		24,958		25,040
佔用率	2,603		2,447		5,057		4,797
市場營銷和廣告	485		442		951		749
數據處理和通訊	2,555		2,132		5,069		4,453
專業服務	581		459		1,056		823
表格、打印和用品	187		204		392		391
特許經營權和股份稅	487		541		975		1,082
監管費用	509		401		978		940
被查封的資產和ORE，淨額	89		50		154		(689)
收購無形資產攤銷	329		389		682		835
未撥備貸款承諾準備金（逆向）	(134)		151		(134)		361
其他費用	1,329		1,142		2,538		2,117
總非利息支出	21,808		20,959		42,676		40,899
稅前收入	10,079		12,284		21,520		26,436
所得稅費用	1,961		2,503		4,203		5,335
淨利潤	$	8,118	$	9,781	$	17,317	$	21,101
每股收益:
基本	$	1.02	$	1.22	$	2.17	$	2.62
稀釋的	$	1.02	$	1.21	$	2.16	$	2.60
每股普通股分紅派息	$	0.25	$	0.25	$	0.50	$	0.50

附註是這些合併財務報表的組成部分。

家庭銀行股份有限公司及其子公司

綜合收益表合併報表

(未經審計)


	三個月之內結束 6月30日,				銷售額最高的六個月 6月30日,
（以千美元爲單位）	2024		2023		2024		2023
淨利潤	$	8,118	$	9,781	$	17,317	$	21,101
其他涵蓋（虧損）收益
可供出售投資證券的未實現收益（損失）	36		(6,146)		(3,125)		1,324
現金流量套期交易中未實現的（損失）收益	(284)		1,009		194		293
淨利潤中包括的損失重分類調整	—		—		—		249
所得稅影響	52		1,078		616		(392)
其他綜合損益	(196)		(4,059)		(2,315)		1,474
石油和天然氣收入	$	7,922	$	5,722	$	15,002	$	22,575

附註是這些合併財務報表的組成部分。

家庭銀行股份有限公司及其子公司

股東權益變動表

(未經審計)


（以千美元計，每股數據除外）			增資		ESOP持有的未分配普通股		RRP持有的未分配普通股		未分配利潤		累計其他綜合損失		總費用
2023年3月31日的結存	$	83	$	165,470	$	(1,964)	$	(5)	$	215,290	$	(33,774)	$	345,100
淨收入									9,781				9,781
其他綜合損失											(4,059)		(4,059)
按成本購買公司普通股， 99,734股	(1)		(996)						(2,152)				(3,149)
宣佈派發現金股息，$0.25。									(2,064)				(2,064)
員工激勵計劃下發行的普通股，減去以股票支付的股份，包括稅收益。 13,429股	—		(7)						(54)				(61)

供配股份釋放分配			(2)				2						—
ESOP股份釋放分配			250		89								339
			230										230
2023年6月30日，餘額	$	82	$	164,945	$	(1,875)	$	(3)	$	220,801	$	(37,833)	$	346,117
2024 年 3 月 31 日餘額	$	81	$	166,160	$	(1,607)	$	—	$	241,152	$	(33,501)	$	372,285
淨收入									8,118				8,118
其他綜合損失											(196)		(196)
以成本購買公司普通股 76,858股	—		(768)						(2,075)				(2,843)
宣佈派發現金股息，$0.25。									(2,034)				(2,034)
在激勵計劃下發行的普通股，扣除用於支付的股份，包括稅收益 17,822股	—		(25)						(115)				(140)


釋放用於分配的 ESOP 股份			281		89								370
			270										270
2024年6月30日結餘	$	81	$	165,918	$	(1,518)	$	—	$	245,046	$	(33,697)	$	375,830

附註是這些合併財務報表的組成部分。

家庭銀行股份有限公司及其子公司

股東權益變動表 - 續

(未經審計)


（以千美元計，每股數據除外）	普通股股票		額外的實收資本資本		未分配普通股 ESOP持有		未分配普通股 RRP持有		留存收益收益		累計其他綜合損失		總費用
2022年12月31日的餘額	$	83	$	164,942	$	(2,053)	$	(7)	$	206,296	$	(39,307)	$	329,954

淨收入									21,101				21,101
其他綜合收益											1,474		1,474
以成本購買公司的普通股 109,933股	(1)		(1,098)						(2,385)				(3,484)
宣佈派發現金股息，$0.50。									(4,136)				(4,136)
在激勵計劃下發行的普通股，減去用於支付的股份，包括稅收優惠 17,458股			26						(75)				(49)
行使股票期權	—		85										85
RRP股份釋放用於分配			(4)				4						—
ESOP股份釋放用於分配			558		178								736
			436										436
2023年6月30日，餘額	$	82	$	164,945	$	(1,875)	$	(3)	$	220,801	$	(37,833)	$	346,117
2023年12月31日的餘額	$	81	$	165,823	$	(1,696)	$	(1)	$	234,619	$	(31,382)	$	367,444
淨收入									17,317				17,317
其他綜合損失											(2,315)		(2,315)
以成本購買公司的普通股 98,161股	—		(981)						(2,688)				(3,669)
宣佈派發現金股息，$0.50。									(4,072)				(4,072)
在激勵計劃下發行的普通股，扣除用於支付的股份減少，包括稅收優惠 21,224股			(11)						(130)				(141)

用於分配的RRP股份釋放			(1)				1						—
員工持股計劃股份釋放用於分配			582		178								760
			506										506
2024年6月30日結餘	$	81	$	165,918	$	(1,518)	$	—	$	245,046	$	(33,697)	$	375,830

附註是這些合併財務報表的組成部分。

家庭銀行股份有限公司及其子公司

綜合現金流量表

(未經審計)


	截至2022年六月30日的六個月 6月30日,
（以千美元爲單位）	2024		2023
經營活動現金流量：
淨收入	$	17,317	$	21,101
調整淨利潤以計入經營活動現金流量:
貸款損失撥備	1,402		1,325
折舊費用	1,757		1,776
購買會計估值和無形資產的攤銷和累積	1,579		1,891

聯邦住房抵押貸款銀行股票送轉	(363)		(193)
投資折價的淨攤銷	140		226
次級債務發行成本的攤銷	107		120
證券淨銷售損失	—		249
出售貸款的淨收益	(213)		(83)
包括待售貸款的本金償還在內的收益	26,476		7,174
待售貸款的發放	(25,902)		(7,531)
資產出售的（收益）損失，淨額	(4)		20
非現金補償	1,266		1,172
遞延所得稅費用	60		22
應計利息應收款及其他資產增加	(2,177)		(6,947)
銀行持有壽險現金贖回價值的增加	(537)		(513)
應計利息應付款及其他負債增加（減少）	4,385		(1,731)
經營活動產生的現金流量淨額	25,293		18,078
投資活動現金流量：

處置可供出售證券到期、提前償還及贖回所得	18,189		24,467

可供出售證券銷售收益	—		13,762
貸款增加淨額	(81,785)		(81,445)
銀行存款利息減少	99		250
處置被執行資產所得	1,819		426
購買辦公物業和設備	(2,869)		(1,143)




處置辦公物業和設備所得	8		4
購買聯邦住房貸款銀行股票	(769)		(5,215)
贖回聯邦住房貸款銀行股票所得	7,335		—
投資活動產生的淨現金流出	(57,973)		(48,894)
籌集資金的現金流量：
存款增加（減少），淨額	52,400		(81,210)
聯邦住房貸款銀行預付款借款	659,700		12,721,975
償還聯邦住房貸款銀行融資款項	(768,907)		(12,592,893)
來自其他借款的收益	135,000		—

行使股票期權所得	—		85
以激勵計劃發行股票，淨收益	(141)		(49)
分紅派息給股東的現金	(4,072)		(4,136)
購買公司普通股	(3,669)		(3,484)
籌資活動產生的現金淨額	70,311		40,288
現金及現金等價物淨變動額	37,631		9,472
現金及現金等價物：期初	75,831		87,401
現金及現金等價物：期末	$	113,462	$	96,873
補充現金流信息：
存款利息和借入資金利息支出	$	29,299	$	15,289
所得稅已付款項	4,692		8,585

附註是這些合併財務報表的組成部分。

家庭銀行股份有限公司及其子公司

未經審計的合併財務報表附註

1. 報告範圍

公司的附註未經審計的合併基本報表是根據Form 10-Q和Regulation S-X的規定編制的，不包括根據美國通用會計準則對財務狀況、經營業績、全面收入、股東權益變動和現金流量進行完整呈現所必需的信息或腳註。但在管理層的意見中，已包括了公允呈現財務報表所需的所有調整（包括正常生產調整）。某些重分類已做出以符合當前期呈現的前期餘額。截至2024年6月30日和2023年的三個月和六個月的運營結果並不能必然反映整個財政年度的結果。這些聲明應與公司在向SEC提交的截至2023年12月31日年度報告中包括的合併財務報表和附註一起閱讀。

關鍵會計政策和估計

關鍵會計政策被定義爲那些反映重要判斷和不確定性的政策，可能在不同假設和條件下產生明顯不同結果。公司在應用關鍵會計政策和制定關鍵會計估計時採用的方法論包含在其截至2023年12月31日的年度報告10-k表中。

在準備基本報表時，公司必須進行會計估計和假設，這些會計估計和假設會影響基本報表及相關注釋中報告的金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。公司的年度報告10-k表中，關鍵會計政策方面未發生重大變化。

重新分類

爲符合當前期間的呈現，對以前期間餘額進行了一些重新分類。

2. 最近的會計聲明

2024年採納的會計準則

財務報表標準更新(「ASU」) ASU 2022-03，公允價值計量(Topic 820): 適用合同銷售限制的股票公允價值計量（"ASU 2022-03"）。ASU 2022-03澄清，對股票安全性出售的合同限制不被視爲股票安全性的帳戶單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。ASU 2022-03還澄清，實體不能作爲單獨的帳戶單位認可和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股票進行一些新的披露。ASU 2022-03自2023年12月15日後的財政年度和中間期間生效，儘管可以提前採納。採納ASU 2022-03並沒有對我們的合併財務報表產生重大影響。

ASU 2023-01，租賃（Topic 842）：共同控制安排：《ASU 2023-01》澄清了與公共業務實體共同控制租賃相關的租賃改良的會計處理。本更新自2023年12月15日後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的中期期間。採納ASU 2023-01對我們的基本報表沒有產生重大影響。

ASU 2023-02允許報告實體選擇根據比例攤銷方法覈算其稅收權益投資，無論所得所得稅抵免來自哪個稅收抵免計劃，只要滿足某些條件。此更新將於2023年12月15日後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的中期期間。採納ASU 2023-02對我們的合併財務報表沒有產生重大影響。《投資-權益法和合營企業》(話題323)：使用比例分攤方法覈算稅收抵免結構的投資（ASU 2023-02）允許報告實體選擇根據比例攤銷方法覈算其稅收權益投資，無論所得所得稅抵免來自哪個稅收抵免計劃，只要滿足某些條件。此更新將於2023年12月15日後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的中期期間。採納ASU 2023-02對我們的基本報表沒有產生重大影響。

已發行但尚未採納的會計準則

ASU 2023-06，"信息披露改進：爲響應美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的規範修改" ("ASU 2023-06")與各個專題的披露或展示要求相關

FASB的會計準則法典（「法典」）。更新中的修訂旨在使法典的要求與美國證券交易委員會（「SEC」）的規定保持一致，並促進所有實體應用普通會計準則（GAAP）。每項修訂的有效日期爲SEC自《S-X規則》或《S-k規則》中相關披露要求被移除的日期起生效，或者如果SEC在2027年6月30日前未取消相關要求，則此修訂將從法典中刪除，並不會對任何實體生效。禁止提前採用。我們預計這一更新不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

ASU編號2023-07，“報告業務板塊披露的改進”（「ASU 2023-07」）將主要要求增加有關重要細分成本的披露。ASU 2023-07中的修訂將於2023年12月15日後開始的財政年度生效，於2024年12月15日後開始的財政年度內的中期時段生效，允許提前採用，並應以追溯方式應用。我們預計此更新不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

ASU編號2023-09，“所得稅披露改進”（「ASU 2023-09」）旨在通過調整稅率協調和繳納所得稅信息，增強基本報表的透明度和決策效用。該更新適用於2024年12月15日後開始的年度，儘管允許提前採用。我們預計它不會對我們的綜合財務報表產生實質影響。

3. 投資證券

以下表格總結了公司2024年6月30日和2023年12月31日可供出售和持有到期投資證券情況。


(以千美元計)	攤餘成本		未實現的總收益額		毛額未實現虧損		公允價值
2024年6月30日
可供出售：
美國機構抵押支持證券	$	300,106	$	34	$	32,700	$	267,440
抵押貸款證券化債務	79,469		—		3,900		75,569
市政債券	53,676		—		7,976		45,700
美國政府機構	18,794		—		1,241		17,553
公司債券	6,983		—		773		6,210
所有可供出售的資產總計	$	459,028	$	34	$	46,590	$	412,472
到期持有類投資：
市政債券	$	1,065	$	1	$	5	$	1,061
總持有到期	$	1,065	$	1	$	5	$	1,061


(以千美元計)	攤餘成本		未實現的總收益額		毛額未實現虧損		公允價值
2023年12月31日
可供出售：
美國代理機構抵押貸款支持證券	$	314,569	$	91	$	30,807	$	283,853
抵押貸款證券化債務	82,764		1		3,503		79,262
市政債券	53,891		4		7,221		46,674
美國政府機構	19,151		—		1,102		18,049
公司債券	6,982		—		894		6,088
所有可供出售的資產總計	$	477,357	$	96	$	43,527	$	433,926
到期持有類投資：
市政債券	$	1,065	$	1	$	—	$	1,066
總持有到期	$	1,065	$	1	$	—	$	1,066

截至2024年6月30日，公司投資證券的估計公允價值和按合同到期日攤銷成本列於以下表格中。證券根據其合同到期日分類，不考慮本金攤銷、潛在提前還款或看漲期權。由於提前還款或行使看漲期權，證券的預期到期日可能與其合同到期日不同。因此，實際到期日可能與合同到期日不同。截至2024年6月30日，公司的投資證券組合的有效期爲 4.0年和4.2 年，分別爲2024年6月30日和2023年12月31日。


(以千美元計)	一年或更短		一年後到五年內		五年後到十年內		十年後		總費用
公正價值
可供出售：
美國機構抵押支持證券	$	3,937	$	81,160	$	63,017	$	119,326	$	267,440
抵押貸款證券化債務	1,238		57,379		492		16,460		75,569
市政債券	—		4,562		29,308		11,830		45,700
美國政府機構	—		5,048		12,293		212		17,553
公司債券	—		—		6,210		—		6,210
所有可供出售的資產總計	$	5,175	$	148,149	$	111,320	$	147,828	$	412,472
到期持有類投資：
市政債券	$	—	$	1,061	$	—	$	—	$	1,061
總持有到期	$	—	$	1,061	$	—	$	—	$	1,061

（以千美元爲單位）	一年或更短		一年至五年		五年至十年		十年之後		總費用
攤餘成本
可供出售：
美國機構抵押支持證券	$	4,027	$	88,928	$	67,695	$	139,456	$	300,106
抵押貸款證券化債務	1,263		60,085		520		17,601		79,469
市政債券	—		4,876		34,747		14,053		53,676
美國政府機構	—		5,118		13,463		213		18,794
公司債券	—		—		6,983		—		6,983
所有可供出售的資產總計	$	5,290	$	159,007	$	123,408	$	171,323	$	459,028
到期持有類投資：
市政債券	$	—	$	1,065	$	—	$	—	$	1,065
總持有到期	$	—	$	1,065	$	—	$	—	$	1,065

管理部門每季度至少對安防-半導體進行信貸損失減值評估，當經濟和市場條件需要時更頻繁進行評估。考慮的因素包括但不限於，公允價值是否低於攤銷成本的程度；不利條件導致發行安防-半導體或基礎貸款擔保方財務狀況發生變化；評級機構對安防-半導體評級的變化；公司是否打算賣出安防-半導體，或者公司是否更有可能在安防-半導體攤銷成本回收之前必須出售該安防-半導體，即使要等到到期日。

公司進行流程來判斷證券公允價值下降是由於信貸損失還是其他因素導致的。此流程涉及通過監控信貸表現、抵押品類型、抵押品地理位置、債券信用支持、貸款價值比、信用評分、損失嚴重程度水平、定價水平、評級機構降級、現金流預測和其他因子作爲潛在信貸問題的指標來評估每個證券的減值情況。如果這一評估表明存在信貸損失，公司將比較預計從證券收集的現金流的現值與攤銷成本基礎。如果預期現金流的現值小於攤銷成本基礎，則記錄ACL，受證券公允價值低於攤銷成本的限制。

公司的投資證券中存在未實現損失，按類型和個別證券持續虧損的時間長度進行彙總，詳見以下表格。


(以千美元計)	少於1年				超過1年				總費用
2024年6月30日	公正價值		未實現虧損		公正價值		未實現虧損		公正價值		未實現虧損
可供出售：
美國代理機構抵押貸款支持證券	$	3,423	$	32	$	260,464	$	32,668	$	263,887	$	32,700
抵押貸款證券化債務	—		—		75,562		3,900		75,562		3,900
市政債券	1,418		35		43,782		7,941		45,200		7,976
美國政府機構	—		—		17,553		1,241		17,553		1,241
公司債券	—		—		6,210		773		6,210		773
所有可供出售的資產總計	$	4,841	$	67	$	403,571	$	46,523	$	408,412	$	46,590
到期持有類投資：
市政債券	$	530	$	5	$	—	$	—	$	530	$	5
總持有到期	$	530	$	5	$	—	$	—	$	530	$	5


(以千美元計)	少於1年				超過1年				總費用
2023年12月31日	公正價值		未實現虧損		公正價值		未實現虧損		公正價值		未實現虧損
可供出售：
美國代理機構抵押貸款支持證券	$	4,033	$	10	$	273,128	$	30,797	$	277,161	$	30,807
抵押貸款證券化債務	—		—		79,253		3,503		79,253		3,503
市政債券	519		3		44,195		7,218		44,714		7,221
美國政府機構	3,760		117		14,289		985		18,049		1,102
公司債券	—		—		6,088		894		6,088		894
所有可供出售的資產總計	$	8,312	$	130	$	416,953	$	43,397	$	425,265	$	43,527
到期持有類投資：
市政債券	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
總持有到期	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

2024年6月30日， 273 公司的債券中有未實現損失總額達 10.2個別證券的攤銷成本基礎佔公司投資證券組合的總攤銷成本基礎的 10.1。截至該日期，公司的投資證券組合中有 265。每期分期付款應於該年的273 個證券連續12個月以上處於虧損狀態。管理層已確定這些證券的公允價值下跌並非歸因於信用損失。因此，截至2024年6月30日，已爲可供出售投資證券記錄了ACL。否

在2024年6月30日，確定了否公司的持有至到期投資證券需要ACL。公司通過信用評級監控持有至到期債務證券的信用質量。以下表格顯示了公司持有至到期證券的攤薄成本，截至2024年6月30日和2023年12月31日，按信用質量評級劃分。


	信用評級
(以千美元計)	AAA/AA/A		BBB/BB/B		總費用
2024年6月30日
到期持有類投資：
市政債券	$	1,065	$	—	$	1,065


	信用評級
(以千美元計)	AAA/AA/A		BBB/BB/B		總費用
2023年12月31日
到期持有類投資：
市政債券	$	1,065	$	—	$	1,065

截至2024年6月30日的三個月和六個月，有否與出售投資證券相關的總收益或損失。對於截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司錄得分別爲 $0 和 $98,000和 $0 和 $347,000的總收益和總損失，均與出售投資證券有關。

公司投資證券應收的應計利息爲$1,521,000 和 $1,563,000 分別於2024年6月30日和2023年12月31日。這些金額記錄在財務狀況合併報表的應計利息應收款項和其他資產中。

截止2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有$金額的未攤銷的未實現損失。135,548,000 和 $127,172,000分別爲用於擔保公共存款的證券所質押的金額。此外，在2024年6月30日，公司持有$135,000,000 證券用於BTFP借款擔保。在2023年12月31日，有否證券用於BTFP借款擔保。

4. 每股收益

普通股每股收益是根據以下內容計算的:


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
（以千計，每股數據除外）	2024		2023		2024		2023
分子：
普通股股東可獲得的淨收益	$	8,118	$	9,781	$	17,317	$	21,101
分母：
已發行普通股的加權平均值	7,972		8,042		7,978		8,065
稀釋性證券的影響：
限制性股票	26		16		29		19
股票期權	21		21		22		24
加權平均已發行普通股——假設攤薄	8,019		8,079		8,029		8,108
普通股每股基本收益	$	1.02	$	1.22	$	2.17	$	2.62
攤薄後的每股普通股收益	$	1.02	$	1.21	$	2.16	$	2.60

期權共 64,604和頁面。111,999 普通股股份未納入2024年和2023年6月30日止計算攤薄後每股收益的範圍，因爲這些股份的影響是反稀釋的。對於2024年和2023年6月30日止的六個月，因爲這些股份產生的影響是反稀釋的，因此不包括股票期權 61,498和頁面。87,912在普通股每股股份未納入攤薄後每股收益計算中的6個月截至2024年和2023年6月30日的期權，因爲這些股份的影響是反稀釋的

5. 信用質量和信貸損失準備金

截至所示日期，公司的貸款淨額扣除未賺取的收入，包括以下內容。


(以千美元計)	2024年6月30日		2023年12月31日
房地產貸款：
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	446,255	$	433,401
家庭權益貸款和信用額度	70,617		68,977
商業房地產	1,228,757		1,192,691
施工和土地	328,938		340,724
多戶住宅	126,922		107,263
總房地產貸款	2,201,489		2,143,056
其他貸款:
商業和工業	427,339		405,659
消費	32,518		32,923
其他總貸款	459,857		438,582
總貸款	$	2,661,346	$	2,581,638

公司收購貸款的淨折扣金額爲$3,333,000 和 $4,340,000 分別爲2024年6月30日和2023年12月31日。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款餘額淨額報告中扣除未賺取收入$5,105,000 和 $5,321,000，分別爲。

公司貸款的應計利息應收爲$12,985,000 和 $11,986,000 分別爲2024年6月30日和2023年12月31日，被排除在ACL估計之外。這些金額記錄在資產負債表的應計利息應收和其他資產中。

信用減值準備

包括所有板塊以及未撥款貸款承諾上的ACL，以及截至指定日期爲止的貸款投資。


	2024年6月30日
(以千美元計)	集體評估		逐項評估		總費用
信貸損失準備金：
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	3,349	$	—	$	3,349
家庭權益貸款和信用額度	705		—		705
商業房地產	14,957		200		15,157
施工和土地	5,304		—		5,304
多戶住宅	582		—		582
商業和工業	6,320		58		6,378
消費	737		—		737
貸款損失撥備總額	$	31,954	$	258	$	32,212

未融資的借貸承諾(1)	$	2,460	$	—	$	2,460
總授信減值準備金	$	34,414	$	258	$	34,672


	2024年6月30日
(以千美元計)	集體評估		個別評估(2)		總費用
貸款：
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	446,255	$	—	$	446,255
家庭權益貸款和信用額度	70,617		—		70,617
商業房地產	1,224,301		4,456		1,228,757
施工和土地	328,938		—		328,938
多戶住宅	126,922		—		126,922
商業和工業	427,267		72		427,339
消費	32,518		—		32,518
總貸款	$	2,656,818	$	4,528	$	2,661,346


	2023年12月31日
(以千美元計)	集體評估		個別評估		總費用
信貸損失準備金：
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	3,255	$	—	$	3,255
家庭權益貸款和信用額度	688		—		688
商業房地產	14,604		201		14,805
施工和土地	5,292		123		5,415
多戶住宅	474		—		474
商業和工業	6,071		95		6,166
消費	734		—		734
貸款損失撥備總額	$	31,118	$	419	$	31,537

未融資的借貸承諾(1)	$	2,594	$	—	$	2,594
總授信減值準備金	$	33,712	$	419	$	34,131

	2023年12月31日
（以千美元爲單位）	集體評估		個別評估(2)		總費用
貸款：
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	433,401	$	—	$	433,401
家庭權益貸款和信用額度	68,977		—		68,977
商業房地產	1,188,734		3,957		1,192,691
施工和土地	340,577		147		340,724
多戶住宅	107,263		—		107,263
商業和工業	405,547		112		405,659
消費	32,923		—		32,923
總貸款	$	2,577,422	$	4,216	$	2,581,638

(1)未融資貸款承諾的ACL記錄在合併資產負債表中的應計利息應付及其他負債中。

(2)Ginkgo PCD貸款分別於2024年6月30日和2023年12月31日進行了獨立評估。

截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的ACL活動摘要如下。


	截至2024年6月30日的六個月
（千美元）	開始平衡		扣款		回收率		撥備（撤銷）		結局平衡
信用損失備抵金：
一至四戶家庭的首次抵押貸款	$	3,255	$	—	$	—	$	94	$	3,349
房屋淨值貸款和額度	688		—		35		(18)		705
商業地產	14,805		—		—		352		15,157
建築和土地	5,415		(123)		—		12		5,304
多戶住宅	474		—		—		108		582
商業和工業	6,166		(570)		33		749		6,378
消費者	734		(122)		20		105		737
貸款損失準備金總額	$	31,537	$	(815)	$	88	$	1,402	$	32,212

無準備金的貸款承諾	$	2,594	$	—	$	—	$	(134)	$	2,460
信用損失備抵總額	$	34,131	$	(815)	$	88	$	1,268	$	34,672


	截至2023年6月30日的六個月
（千美元）	期初餘額		扣款		回收率		撥備（撤銷）		期末餘額
信用損失備抵金：
一至四戶家庭的首次抵押貸款	$	2,883	$	—	$	9	$	308	$	3,200
房屋淨值貸款和額度	624		—		3		80		707
商業地產	13,814		—		—		984		14,798
建築和土地	4,680		—		—		142		4,822
多戶住宅	572		—		—		(60)		512
商業和工業	6,024		(85)		122		(206)		5,855
消費者	702		(52)		18		77		745
貸款損失準備金總額	$	29,299	$	(137)	$	152	$	1,325	$	30,639

無準備金的貸款承諾	$	2,093	$	—	$	—	$	361	$	2,454
信用損失備抵總額	$	31,392	$	(137)	$	152	$	1,686	$	33,093

信用質量

以下表格顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司貸款組合按信用質量分類和起始年份。


	2024年6月30日
	按年份分類的定期貸款
(以千美元計)	2024		2023		2022		2021		2020		先前的		循環貸款		循環貸款轉換爲定期貸款		總費用
一至四戶第一抵押貸款：
合格	$	33,150	$	91,931	$	100,956	$	74,381	$	32,359	$	102,830	$	1,526	$	620	$	437,753
特別提醒	—		148		764		187		285		33		—		—		1,417
Substandard	60		700		2,969		322		320		2,714		—		—		7,085
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
一到四戶家庭第一筆抵押貸款	$	33,210	$	92,779	$	104,689	$	74,890	$	32,964	$	105,577	$	1,526	$	620	$	446,255
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
家庭淨值貸款和額度：
合格	$	842	$	1,757	$	1,418	$	1,219	$	656	$	3,690	$	58,674	$	2,138	$	70,394
特別提醒	—		—		—		—		—		—		—		—		—
Substandard	—		—		27		—		—		126		29		41		223
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
房屋淨值貸款和額度總計	$	842	$	1,757	$	1,445	$	1,219	$	656	$	3,816	$	58,703	$	2,179	$	70,617
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業房地產業：
合格	$	71,721	$	164,612	$	291,215	$	234,868	$	173,675	$	217,411	$	50,126	$	3,793	$	1,207,421
特別提醒	3,469		—		—		—		—		—		—		—		3,469
Substandard	—		—		2,184		1,757		2,814		11,112		—		—		17,867
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業不動產貸款	$	75,190	$	164,612	$	293,399	$	236,625	$	176,489	$	228,523	$	50,126	$	3,793	$	1,228,757
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
建築施工和土地：
合格	$	53,028	$	113,059	$	126,579	$	15,116	$	5,089	$	5,334	$	6,524	$	—	$	324,729
特別提醒	—		—		164		—		145		1		—		—		310
Substandard	—		—		15		253		—		29		3,602		—		3,899
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總的施工和土地貸款	$	53,028	$	113,059	$	126,758	$	15,369	$	5,234	$	5,364	$	10,126	$	—	$	328,938
本期總銷賬	$	—	$	—	$	123	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	123


	2024年6月30日
	按年份分類的定期貸款
(以千美元計)	2024		2023		2022		2021		2020		先前的		循環貸款		循環貸款轉換爲定期貸款		總費用
多戶住宅:
合格	$	11,722	$	17,754	$	35,326	$	20,713	$	19,963	$	18,298	$	553	$	1,360	$	125,689
特別提醒	—		—		—		—		—		65		—		—		65
Substandard	—		—		238		—		—		—		930		—		1,168
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
Total multi-family residential loans	$	11,722	$	17,754	$	35,564	$	20,713	$	19,963	$	18,363	$	1,483	$	1,360	$	126,922
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業和工業:
合格	$	40,737	$	70,771	$	68,092	$	24,631	$	8,974	$	5,767	$	201,063	$	3,638	$	423,673
特別提醒	492		—		581		—		264		136		—		20		1,493
Substandard	1,367		19		124		345		4		58		91		165		2,173
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
商業和工業貸款總額	$	42,596	$	70,790	$	68,797	$	24,976	$	9,242	$	5,961	$	201,154	$	3,823	$	427,339
本期總銷賬	$	—	$	—	$	236	$	53	$	—	$	3	$	278	$	—	$	570
消費
合格	$	3,755	$	4,282	$	4,724	$	556	$	718	$	9,917	$	8,276	$	45	$	32,273
特別提醒	—		—		—		—		—		—		—		—		—
Substandard	7		4		3		7		—		224		—		—		245
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
消費者貸款總額	$	3,762	$	4,286	$	4,727	$	563	$	718	$	10,141	$	8,276	$	45	$	32,518
本期總銷賬	$	—	$	27	$	21	$	—	$	—	$	8	$	66	$	—	$	122
貸款總額:
合格	$	214,955	$	464,166	$	628,310	$	371,484	$	241,434	$	363,247	$	326,742	$	11,594	$	2,621,932
特別提醒	3,961		148		1,509		187		694		235		—		20		6,754
Substandard	1,434		723		5,560		2,684		3,138		14,263		4,652		206		32,660
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總貸款	$	220,350	$	465,037	$	635,379	$	374,355	$	245,266	$	377,745	$	331,394	$	11,820	$	2,661,346
本期總銷賬	$	—	$	27	$	380	$	53	$	—	$	11	$	344	$	—	$	815


	2023年12月31日
	按年份分類的定期貸款
(以千美元計)	2023		2022		2021		2020		2019		先前的		循環貸款		循環貸款轉換爲定期貸款		總費用
一至四戶家庭第一抵押貸款:
合格	$	94,465	$	106,417	$	72,594	$	33,588	$	27,677	$	91,706	$	3,059	$	458	$	429,964
特別提醒	149		497		188		—		—		34		—		—		868
Substandard	—		165		117		306		60		1,921		—		—		2,569
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計一至四個家庭的第一抵押貸款	$	94,614	$	107,079	$	72,899	$	33,894	$	27,737	$	93,661	$	3,059	$	458	$	433,401
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	12	$	—	$	—	$	12
房屋淨值貸款和信用額度：
合格	$	1,864	$	1,652	$	1,231	$	760	$	1,117	$	3,138	$	57,768	$	1,240	$	68,770
特別提醒	—		—		—		—		—		—		—		—		—
Substandard	—		—		—		—		—		150		29		28		207
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
房屋總淨資產貸款和信用額度	$	1,864	$	1,652	$	1,231	$	760	$	1,117	$	3,288	$	57,797	$	1,268	$	68,977
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業房地產業：
合格	$	161,755	$	292,494	$	252,109	$	184,935	$	137,154	$	104,533	$	44,225	$	855	$	1,178,060
特別提醒	—		—		—		—		—		—		—		—		—
Substandard	—		16		1,441		2,652		5,490		5,032		—		—		14,631
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總商業不動產貸款	$	161,755	$	292,510	$	253,550	$	187,587	$	142,644	$	109,565	$	44,225	$	855	$	1,192,691
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	29	$	—	$	—	$	29
建築施工和土地：
合格	$	121,389	$	150,667	$	33,247	$	6,641	$	7,672	$	4,567	$	5,439	$	—	$	329,622
特別提醒	929		164		4,635		146		—		—		—		—		5,874
Substandard	—		609		528		—		—		44		4,047		—		5,228
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總施工和土地貸款	$	122,318	$	151,440	$	38,410	$	6,787	$	7,672	$	4,611	$	9,486	$	—	$	340,724
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
多戶家庭住宅:
合格	$	14,907	$	37,228	$	11,843	$	21,558	$	12,548	$	3,213	$	2,463	$	—	$	103,760
特別提醒	—		—		—		—		—		—		—		—		—
Substandard	—		—		—		—		—		3,503		—		—		3,503


	2023年12月31日
	按年份分類的定期貸款
(以千美元計)	2023		2022		2021		2020		2019		先前的		循環貸款		循環貸款轉換爲定期貸款		總費用
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總的多戶家庭住房貸款	$	14,907	$	37,228	$	11,843	$	21,558	$	12,548	$	6,716	$	2,463	$	—	$	107,263
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商業和工業:
合格	$	73,674	$	79,886	$	30,412	$	10,674	$	4,954	$	3,386	$	191,946	$	7,800	$	402,732
特別提醒	—		784		—		264		—		138		—		—		1,186
Substandard	1,389		38		54		7		2		100		129		22		1,741
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總的商業和工業貸款	$	75,063	$	80,708	$	30,466	$	10,945	$	4,956	$	3,624	$	192,075	$	7,822	$	405,659
本期總銷賬	$	—	$	—	$	—	$	124	$	7	$	—	$	124	$	—	$	255
消費
合格	$	5,941	$	5,734	$	872	$	887	$	359	$	10,698	$	8,068	$	75	$	32,634
特別提醒	—		—		—		—		—		—		—		—		—
Substandard	—		13		7		—		7		262		—		—		289
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
消費者貸款總額	$	5,941	$	5,747	$	879	$	887	$	366	$	10,960	$	8,068	$	75	$	32,923
本期總銷賬	$	3	$	34	$	3	$	6	$	—	$	4	$	125	$	—	$	175
貸款總額：
合格	$	473,995	$	674,078	$	402,308	$	259,043	$	191,481	$	221,241	$	312,968	$	10,428	$	2,545,542
特別提醒	1,078		1,445		4,823		410		—		172		—		—		7,928
Substandard	1,389		841		2,147		2,965		5,559		11,012		4,205		50		28,168
可疑	—		—		—		—		—		—		—		—		—
總貸款	$	476,462	$	676,364	$	409,278	$	262,418	$	197,040	$	232,425	$	317,173	$	10,478	$	2,581,638
本期總銷賬	$	3	$	34	$	3	$	130	$	7	$	45	$	249	$	—	$	471

以上分類遵循監管指南，一般可描述如下：

•貸款已通過，質量合格。

•特別提及貸款存在潛在弱點，可能導致未來損失，包括財務比率的惡化、逾期狀況、管理能力存疑以及抵押品價值可能減少。

•不合格貸款存在特定和明確的弱點，可能包括流動性不足和財務表現惡化。這些貸款可能已過期，有關存款帳戶可能出現透支。需要立即採取糾正行動。

•存疑貸款具有特定的嚴重弱點，這些弱點嚴重到使得全額收款或清算高度可疑和不太可能。

此外，住房貸款採用跨機構監管方法分類，其中包括拖欠程度和貸款價值比等因素。這些分類是根據指定日期最新的可用數據進行的，通常在季度內進行更新。

截止指定日期，過期貸款的賬齡分析如下。


	2024年6月30日
(以千美元計)	逾期30-59天		逾期60-89天		超過90天的逾期		總過期		當前貸款		貸款總額



























房地產貸款：
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	3,456	$	324	$	5,142	$	8,922	$	437,333	$	446,255
家庭權益貸款和信用額度	992		63		29		1,084		69,533		70,617
商業房地產	1,955		440		2,253		4,648		1,224,109		1,228,757
施工和土地	1,616		343		269		2,228		326,710		328,938
多戶住宅	—		—		—		—		126,922		126,922
總房地產貸款	8,019		1,170		7,693		16,882		2,184,607		2,201,489
其他貸款:
商業和工業	1,713		36		682		2,431		424,908		427,339
消費	271		51		113		435		32,083		32,518
其他總貸款	1,984		87		795		2,866		456,991		459,857
總貸款	$	10,003	$	1,257	$	8,488	$	19,748	$	2,641,598	$	2,661,346


	2023年12月31日
（以千美元爲單位）	逾期30-59天		逾期60-89天		超過90天未支付		總過期		當前貸款		貸款總額



























房地產貸款：
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	4,410	$	1,475	$	798	$	6,683	$	426,718	$	433,401
家庭權益貸款和信用額度	162		1		35		198		68,779		68,977
商業房地產	112		3,414		—		3,526		1,189,165		1,192,691
施工和土地	432		1		1,151		1,584		339,140		340,724
多戶住宅	—		—		—		—		107,263		107,263
總房地產貸款	5,116		4,891		1,984		11,991		2,131,065		2,143,056
其他貸款:
商業和工業	596		11		221		828		404,831		405,659
消費	416		143		55		614		32,309		32,923
其他總貸款	1,012		154		276		1,442		437,140		438,582
總貸款	$	6,128	$	5,045	$	2,260	$	13,433	$	2,568,205	$	2,581,638

截至2023年9月30日和2022年12月31日，未完成保函金額各爲$ million。1,000 和 $0 在2024年6月30日和2023年12月31日分別喪失超過90天且應計貸款。

以下表格總結了截至指定日期的不應計貸款信息。


	2024年6月30日
（以千美元爲單位）		帶有相關津貼		沒有相關津貼		總費用
非應計貸款(1):
一至四戶家庭的第一抵押貸款		$	6,892	$	—	$	6,892
家庭權益貸款和信用額度		224		—		224
商業房地產		4,980		3,130		8,110
施工和土地		297		—		297
多戶住宅		238		—		238
商業和工業		810		—		810
消費		246		—		246
總費用		$	13,687	$	3,130	$	16,817

	2023年12月31日
（以千美元爲單位）		有關津貼		沒有相關津貼		總費用
非應計貸款(1):
一至四戶家庭的第一抵押貸款		$	1,600	$	—	$	1,600
家庭權益貸款和信用額度		208		—		208
商業房地產		2,655		2,548		5,203
施工和土地		1,181		—		1,181
多戶住宅		—		—		—
商業和工業		331		—		331
消費		291		—		291
總費用		$	6,266	$	2,548	$	8,814

(1)不積欠的收購貸款包括$的PCD貸款1,326,000 和 $1,410,000 。

所有利息在貸款被列爲非應計狀態時計入但尚未收到的則被抵銷對利息收入的影響。所有在非應計狀態時收到的還款都會用於抵銷非應計貸款的本金餘額。公司在貸款處於非應計狀態時不確認利息收入。

抵押相關貸款

公司持有的貸款在2024年6月30日和2023年12月31日分別進行了個別評估，根據我們在報告日期進行的評估，預計通過控件或抵押品的操作或出售來提供償還。借款人正在經歷財務困境。這些依賴抵押品的貸款的ACL主要基於報告日期基礎抵押物的公平價值。以下描述了擔保依賴貸款的擔保物的類型：

•一到四戶家庭的第一抵押貸款主要由住宅房地產上的第一抵押權擔保。

•家庭股權貸款和額度主要由住宅房地產上的一抵和二抵取得擔保。

•商業房地產貸款主要以辦公樓、工業建築、倉庫、零售購物設施和各種特殊用途的物業（包括酒店和餐廳）作爲抵押物。

•施工和土地貸款主要是以住宅和商業房產作爲抵押，這些房產正在施工和/或重新開發，以及原始土地。

•商業和工業貸款在抵押物依賴性方面主要是由應收賬款、存貨和設備擔保。

以下表格總結了2024年6月30日和2023年12月31日與抵押相關的貸款和相關的資產準備金。


	2024年6月30日
（以千美元計）	貸款		ACL
一至四戶家庭的首次抵押貸款	$	—	$	—
房屋淨值貸款和額度	—		—
商業地產	4,456		200
建築和土地	—		—
多戶住宅	—		—
商業和工業	72		58
消費者	—		—
總計	$	4,528	$	258

	2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）	貸款		ACL
一至四戶家庭的首次抵押貸款	$	—	$	—
房屋淨值貸款和額度	—		—
商業地產	3,957		201
建築和土地	147		123
多戶住宅	—		—
商業和工業	112		95
消費者	—		—
總計	$	4,216	$	419

對於遇到財務困難的借款人進行貸款修改

偶爾，公司通過提供某些讓步措施，如免除本金、借款期限延長、非微不足道的付款延遲、特定期限內僅付利息、利率降低，或以上措施的組合，來修改面臨財務困境的借款人的貸款。當提供本金免除時，免除金額會計提收撥備。在公司確定經修改的貸款（或貸款部分）隨後被視爲無法收回時，該貸款（或貸款部分）會被計提壞賬損失。根據下表列出的期間，按照修改類型分開的遇到財務困難的借款人的貸款修改餘額如下。

截至2024年6月30日的三個月

（以千美元爲單位）

支付延期

本金減免

期限延長

降低利率

結合期限延長和本金豁免

結合期限延長和利率降低

貸款總額的百分比

單至四戶家庭第一抵押貸款

—

家庭權益貸款和信用額度

—

商業房地產

—

施工和土地

—

多戶住宅

—

商業和工業

—

消費

—

總費用

—


	截至2023年6月30日的三個月。
（以千美元爲單位）	支付延期		本金減免		期限延長		降低利率		綜合術語延長和本金寬恕		綜合術語延長和利率降低		貸款總額的百分比
單至四戶家庭第一抵押貸款	$	—	$	—	$	837	$	—	$	—	$	—	0.2	%
家庭權益貸款和信用額度	—		—		—		—		—		—		—
商業房地產	283		—		—		—		—		—		—
施工和土地	—		—		—		—		—		—		—
多戶住宅	—		—		—		—		—		—		—
商業和工業	—		—		—		—		—		—		—
消費	—		—		—		—		—		—		—
總費用	$	283	$	—	$	837	$	—	$	—	$	—	—	%


	截至2024年6月30日的六個月
（以千美元爲單位）	支付延期		本金減免		期限延長		降低利率		結合期限延長和本金豁免		結合期限延長和利率降低		貸款總額百分比
一至四戶家庭第一抵押貸款	$	—	$	—	$	652	$	—	$	—	$	—	0.1	%
家庭權益貸款和信用額度	—		—		—		—		—		—		—
商業房地產	—		—		1,050		—		—		—		0.1
施工和土地	—		—		28		—		—		—		—
多戶住宅	—		—		—		—		—		—		—
商業和工業	—		—		—		—		—		—		—
消費	—		—		—		—		—		—		—
總費用	$	—	$	—	$	1,730	$	—	$	—	$	—	0.1	%


	截至2023年6月30日的半年報表
（以千美元爲單位）	支付延期		本金減免		期限延長		降低利率		組合術語延長和本金豁免		組合術語延長和利率降低		貸款總額的百分比
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	—	$	—	$	1,065	$	—	$	—	$	—	0.3	%
家庭權益貸款和信用額度	—		—		—		—		—		—		—
商業房地產	283		—		1,293		—		—		—		0.1
施工和土地	—		—		32		—		—		—		—
多戶住宅	—		—		—		—		—		—		—
商業和工業	—		—		1,569		—		—		—		0.4
消費	—		—		—		—		—		—		—
總費用	$	283	$	—	$	3,959	$	—	$	—	$	—	0.2	%

截至2024年6月30日和2023年的六個月內，已根據RLt協議確認了營業收入或費用。否貸款在被授予延期付款或展期後經歷了違約。違約被定義爲逾期90天、被查封或被註銷，以先發生者爲準。

以下表格詳細介紹了針對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改在所示期間的財務影響。


	2024年6月30日		2023年6月30日
	最短期限延長（月)	最長期限延長（月)	付款遞延（以千美元爲單位）		最短期限延長（按月計)	最長期限延長（按月計)
單至四戶家庭第一抵押貸款	12	96	$	—	12	24
家庭權益貸款和信用額度	0	0	—		0	0
商業房地產	12	12	9		0	12
施工和土地	12	12	—		12	12
多戶住宅	0	0	—		0	0
商業和工業	0	0	—		10	10
消費	0	0	—		0	0

以下表格反映了過去12個月內已經修改的貸款的表現。


（以千美元計）	逾期 30-89 天		逾期 90 天以上		不可累積		當前		總計
2024年6月30日
一至四戶家庭的首次抵押貸款	$	—	$	—	$	—	$	1,481	$	1,481
房屋淨值貸款和額度	55		—		—		—		55
商業地產	278		—		—		1,050		1,328
建築和土地	—		—		—		28		28
多戶住宅	—		—		—		—		—
商業和工業	—		—		—		1,366		1,366
消費者	—		—		—		—		—
總計	$	333	$	—	$	—	$	3,925	$	4,258

上表中報告的貸款修改在2024年並未對公司的貸款損失準備金產生重大影響。

被查封的資產和ORE

被沒收的資產和ORE包括由於抵押而被收購的房地產和其他資產，以及銀行不再用於業務的房地產。被沒收的資產和ORE總計$231,000 和 $1,575,000 分別於2024年6月30日和2023年12月31日。這些金額記錄在財務狀況合併報表的應計利息應收款項和其他資產中。

2024年6月30日和2023年12月31日持有的被查封住宅房地產物業的賬面價值合計$208,000 和 $115,000分別爲在2024年6月30日和2023年12月31日處於查封流程中的以單一家庭住宅房地產爲抵押的貸款總計$2,863,000 和 $517,000，分別爲。

6. 衍生品和套期保值活動

使用衍生工具的風險管理目標

公司暴露於既有業務運營又有經濟情況帶來的某些風險。公司主要通過管理其核心業務活動來管理對各種業務和運營風險的暴露。公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及使用衍生金融工具的方式，管理經濟風險，包括利率、流動性和信貸風險。具體而言，公司參與衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致未來已知和不確定的現金金額的收付，其價值由利率決定。

公司現有的信貸衍生品來源於貸款參與安排，因此，不用於管理公司資產或負債的利率風險。公司偶爾與交易對手銀行簽署信貸風險參與協議，接受與利率互換相關的部分信貸風險。這些協議通常與向同一客戶參與貸款同時執行，允許客戶與一家銀行執行利率互換，同時允許信貸風險在參與成員之間分配。用於支持基礎借款關係的抵押品也可用於抵消信貸風險參與和客戶衍生頭寸的風險。

利率風險的現金流量避險對於指定的且符合現金流量避險利率風險的衍生品，其中所產生的收益或損失將被記錄在累計其他綜合收益（損失）中，並在對沖交易影響收益的相同期間重新分類爲利息支出/收入。與衍生品相關的在累計其他綜合收益中報告的金額將隨着公司變動利率的債務/資產的利息支付/收到而重新分類爲利息支出/收入。在未來的12個月內，公司預計將對利息收入產生一定的減少。

公司使用利率衍生工具的目標是爲利息支出增加穩定性並管理其對利率變動的敞口。作爲實現這一目標的努力的一部分，公司與某些利率互換協議的當事方達成協議，作爲其利率風險管理策略的一部分。指定爲現金流量套期保值的利率互換涉及從對手方收取可變金額，以換取公司在協議期內支付固定利率款項而不交換基礎名義金額。這些衍生工具用於對沖與現有可變利率負債相關的可變現金流。

對指定並符合作爲利率風險現金流套期交易的衍生工具，衍生工具的收益或損失記錄在累積其他全面收益中，隨後在影響收入的同一期間內重新分類爲利息費用。與衍生工具相關的累積其他全面收益中報告的金額將在公司變量利率負債支付利息時重新分類爲利息費用。在接下來的十二個月內，公司估計將再分類爲額外利息費用。2,067,000 將被再分類爲額外利息費用。

非指定對沖

未被指定爲對沖工具的衍生品並非投機性質，並源於公司向某些客戶提供的服務。公司與商業銀行客戶執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。這些利率互換交易同時被公司與第三方執行的對手衍生品對沖，從而使公司將因此類交易而產生的淨風險暴露最小化。由於這一項目所涉及的利率衍生工具未符合嚴格的對沖會計要求，因此對客戶衍生工具和對手衍生工具的公允價值變動將直接計入其他收益。

衍生工具的公允價值

以下的表格展示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司衍生金融工具的公允價值，以及它們在合併財務狀況表上的分類。


	2024年6月30日
	衍生工具資產(1)				衍生工具負債(1)
(以千美元計)	名義金額		公正價值		名義金額		公正價值
作爲對沖工具指定的衍生工具：
利率互換 - 變量利率負債	$	60,000	$	4,087	$	—	$	—

未指定爲對沖工具的衍生工具：
利率合約	$	9,000	$	124	$	9,000	$	153
風險參與協議	—		—		11,676		1

淨額調整			—				—


淨衍生金額			$	4,211			$	154


	2023年12月31日
	衍生工具資產(1)				衍生工具負債(1)
(以千美元計)	名義金額		公正價值		名義金額		公正價值
作爲對沖工具指定的衍生工具：
利率互換 - 變量利率負債	$	60,000	$	3,914	$	—	$	—

未指定爲對沖工具的衍生工具：
風險參與協議	—		—		11,797		3

淨額調整			—				—


淨衍生金額			$	3,914			$	3

(1)衍生資產和負債分別以應計利息應收款及其他資產和應計利息應付款及其他負債的公允價值報告在資產負債表中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，衍生工具未實現收益之總計淨稅後額爲$3,082,000 和 $2,928,000，分別爲。

現金流量套期會計對其他綜合收益和綜合利潤表的影響

下表顯示2024年6月30日和2023年6月30日現金流量套期會計對累計其他全面收益和聯合利潤表的影響。


	截至2024年6月30日的三個月
	在OCI中確認的收益金額				從AOCI重新分類爲收入的收益位置	從AOCI重新分類到收入的收益金額
(以千美元計)	總費用		包含的組成部分			總費用		包含組件
現金流量套期關係中的衍生品：
利率互換 - 變利率負債	$	322	$	322	利息收入	$	606	$	606


	截至2024年6月30日的六個月

	在其他全面收益中確認的收益金額				從其他全面收益重新分類至收入的收益金額	從其他全面收益中重新分類至收入的收益金額
(以千美元計)	總費用		包括的組件			總費用		包括的組件
現金流對沖關係中的衍生品：
利率掉期 - 變量利率負債	$	1,406	$	1,406	利息收入	$	1,212	$	1,212


	截至2023年6月30日的三個月。
	兌現的收益金額在其他全面收入中確認				從其他全面收入重新分類到收入的收益位置	從其他全面收入重新分類到收入的收益金額
(以千美元計)	總費用		包含的組成部分			總費用		包括的組件
現金流量套期交易關係中的衍生品：
利率互換 - 變量利率負債	$	1,557	$	1,557	利息收入	$	548	$	548


	截至2023年6月30日的半年報表
	應計入綜合收益中的收益金額				從其他綜合收益重新分類到收入的收益金額	從其他綜合收益重新分類到收入的收益金額
(以千美元計)	總費用		包括的組件			總費用		包括的組件
現金流套期關係中的衍生品：
利率互換 - 變量利率負債	$	1,262	$	1,262	利息收入	$	969	$	969

未被指定爲避險工具的衍生工具對綜合利潤表的影響

以下表格顯示了公司未被指定爲避險工具的衍生金融工具對截至2024年6月30日和2023年6月30日的綜合收入表的影響。


(以千美元計)	損失辨識的位置發生在非指定對沖	2024年6月30日結束的三個月		2024年6月30日結束的六個月
非指定對沖的影響
利率合約	其他非利息費用	$	(29)	$	(29)
風險參與協議	其他非利息收入	$	—	$	2

(以千美元計)	非指定套期保值的收入確認地點	2023年6月30日止三個月		截至2023年6月30日的六個月
非指定套期保值的影響
風險參與協議	其他非利息收入	$	3	$	1

非指定對沖的衍生費用總額爲$175,000 分別爲截至2024年6月30日的三個月和六個月。有否截至2023年6月30日的三個月和六個月，沒有非指定對沖的衍生費用。

與信用風險相關的條件性特徵

公司與各衍生品交易對手簽訂的協議中包括一項規定，即如果公司（任一方）違約（或有可能被宣佈違約）其任何債務，則公司也可能被宣佈違約其衍生品義務。

公司與其某些衍生品交易對手達成協議，其中包含一項條款，即如果公司未能保持其良好或充足資本的地位，那麼公司可能需要發佈額外的抵押品。

截至2024年6月30日，有否具有信用風險相關的附帶特性的衍生工具處於淨負債位置。此類衍生工具按公平值計量，其中包括應計利息，但不包括任何非履約風險的調整。如果公司在2024年6月30日違反了任何條款，由於終止價值爲$，公司將不需要履行任何協議下的任何義務。0.

7. 長期債務和借款

次級債務

2022年6月30日，公司發行了$55,000,000 總面值爲其 5.75%固定浮動利率次級票據（以下簡稱「票據」）到期日爲2032年。票據的發行價格等於 100%的總面值。票據的到期日爲2032年6月30日，自發行日起至2027年6月30日（含）之前以固定利率計息 5.75%，2027年6月30日起，票據以當時的三個月期終 secured overnight融資利率浮動計息，每年付息SOFR，以及(ii) 在採用日期以後到期或不可行使而沒有交付股票、被公司沒收或以現金收回、用現金解決，或再次根據參考計劃授予的股票數量，根據參考計劃的條款進行。本4(a)部分中所規定的限制將被解釋爲符合第422條的適用要求。 282 點子。公司可於2027年6月30日或之後全數或部分贖回票據。票據旨在作爲監管目的的二級資本。

次級債務的賬面價值爲$54,348,000 和 $54,241,000 分別爲2024年6月30日和2023年12月31日。次級債務已扣除發行成本，使用直線攤銷法攤銷月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。.

其他借款

2023年3月12日，聯儲局理事會創建了BTFP，向銀行提供了期限長達一年的貸款，無預付罰款。這些貸款以符合資格的證券作抵押，並以面值計算抵押品價值。2024年，該銀行參與了BTFP，並擁有一筆未償還的債務$135,000,000 在2024年6月30日，其他借款的平均餘額，包括BTFP貸款，爲$140,610,000 ，與2023年第二季度相比，2024年第二季度上升$134,959,000 。

聯邦住房抵押貸款銀行貸款

總FHLb貸款餘額的平均值爲$46,499,000 在2024年第二季度下降了$226,284,000 相比於2023年第二季度。

公司有開空期FHLb預付款，金額爲$45,000,000 截至2024年6月30日，相比$至截至2023年12月31日的$150,000,000 2024年6月30日和2023年12月31日，公司分別擁有$的限期FHLb預付款38,506,000 和 $42,713,000 和$的長期FHLb預付款1,085,415,000 和 $1,020,494,000 及相應的$額外FHLb預付款

以下表格總結了2024年6月30日和2023年12月31日的開多FHLb提前


	2024年6月30日				2023年12月31日
(以千美元計)	數量		加權平均價格		數量		加權平均價格
固定利率預付款到期時間：
2024	$	33	2.26	%	$	4,076	1.71	%
2025	35,278		3.49		35,375		3.48
2026	3,195		1.57		3,262		1.58
在2024年6月30日未償還的FHLb貸款都有轉換特權，允許FHLb每三個月收回貸款。在2024年6月30日和2023年12月31日，公司與FHLb有信貸額度，按總資產的百分比設置，最高借款能力分別爲10.0億美元和40.0億美元。可借款額度均以公司的FHLb股票和抵押的住房地產貸款作抵押，分別在2024年6月30日和2023年12月31日爲60.0億美元和57.4億美元	$	38,506	3.33	%	$	42,713	3.17	%

8. 公允價值計量和披露

該公司利用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。根據ASC 820的要求，公司將按照公允價值對三個級別的資產和負債進行分類。公允價值計量和披露根據該指南，公允價值應基於市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設，並建立一個優先考慮用於制定這些假設和測量公允價值的輸入的公允價值層次結構。該層次結構要求公司最大化使用可觀察輸入，並儘量減少不可觀察輸入的使用。用於衡量公允價值的三個級別如下：

•一級 - 相同資產或負債的活躍市場報價。

•二級 - 與一級報價價格不同的可觀察輸入，例如在活躍市場中對類似資產和負債的報價價格；不活躍市場中對相同或類似資產和負債的報價價格；或者可以通過可觀察市場數據證實的其他可觀察輸入。

•三級 - 依靠較少或沒有市場活動支持的不可觀察輸入，並對資產或負債的公允價值具有重大影響。其中包括某些定價模型、貼現現金流量方法和使用重要不可觀察輸入的類似技術。

在公允價值層次結構中，資產或負債的分類基於對公允價值測量具有重要意義的最低層次。管理層每季度審查並更新公司資產和負債的公允價值層次分類。

定期基礎

可供出售的投資證券

可供出售的投資證券的公允價值主要是利用第三方定價服務的信息進行衡量的。該定價服務利用市場數據支持的定價模型提供定價信息。標準輸入包括基準收益率、報告交易、經紀/代理報價、發行人的價差、基準證券的買賣盤、報價以及其他市場研究出版物的參考數據。如果在活躍市場中可以獲取報價，投資證券將被分類爲一級測量。如果在活躍市場中無法獲取報價，公允價值主要通過定價模型進行估計。二級投資證券主要由政府機構及美國政府支持企業發行的抵押支持證券組成。在某些情況下，當公司的第三方定價服務提供的信息有限或缺乏透明度時，公允價值通過輔助定價服務或使用非約束性第三方經紀報價進行估算。當幾乎沒有市場活動支持公允價值時，投資證券被分類爲三級。

管理層主要通過識別交易上可能存在的非流動或不活躍市場中的投資證券，通過識別相對於歷史水平的交易量和頻率顯著下降的實例，以及一些

經紀市場的買盤和賣盤價差顯著擴大。認爲在無流動性或不活躍市場交易的投資證券可能需要使用大量不可觀察的輸入。例如，管理層可能在缺乏對被估值投資證券進行買賣的流動和活躍市場時，使用類似投資證券的報價作爲價格基準。截至2024年6月30日，管理層未因無流動性或不活躍市場而對第三方定價服務提供的價格進行調整。

衍生品資產和負債

衍生資產和負債在《財務狀況合併報表》中分別報告爲應計利息應收及其他資產和應計利息應付及其他負債的公允價值。這些衍生金融工具的公允價值是從第三方定價服務獲得的，該服務使用廣泛接受的估值技術，包括對每個衍生物的預期現金流的貼現現金流分析。該分析反映了衍生物的合同條款，包括剩餘期限，並使用可觀察到的市場輸入，包括利率曲線和引伸波幅。利率互換的公允價值是使用市場標準的方法確定的，即淨額化未來固定現金收入（或支付）和未來可變現金支付（或收入）的折現值。可變現金支付（或收入）基於對未來利率預期（遠期曲線）的期望，該預期源自可觀察到的市場利率曲線。公司已確定其衍生工具估值分類屬於公平價值層次的第2級。

以下表格顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，按照重複計量方式計量的資產餘額。


（千美元）	2024年6月30日		第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產
可供出售的證券：
美國機構抵押貸款支持	$	267,440	$	—	$	267,440	$	—
抵押貸款債務	75,569		—		75,569		—
市政債券	45,700		—		45,700		—
美國政府機構	17,553		—		17,553		—
公司債券	6,210		—		6,210		—
總計	$	412,472	$	—	$	412,472	$	—

衍生資產	$	4,211	$	—	$	4,211	$	—
總計	$	416,683	$	—	$	416,683	$	—

負債
衍生負債	$	154	$	—	$	154	$	—


（千美元）	2023 年 12 月 31 日		第 1 級		第 2 級		第 3 級
資產
可供出售的證券：
美國機構抵押貸款支持	$	283,853	$	—	$	283,853	$	—
抵押貸款債務	79,262		—		79,262		—
市政債券	46,674		—		46,674		—
美國政府機構	18,049		—		18,049		—
公司債券	6,088		—		6,088		—
總計	$	433,926	$	—	$	433,926	$	—

衍生資產	$	3,914	$	—	$	3,914	$	—
總計	$	437,840	$	—	$	437,840	$	—

負債
衍生負債	$	3	$	—	$	3	$	—

非經常性基礎

公司記錄按照非固定基礎的公平價值進行評估的貸款。對於抵押品依賴型貸款，公平價值是根據抵押品的公允價值來衡量的。對於非抵押品依賴型貸款，公允價值是根據現值化預期現金流量來衡量的。使用第三方對抵押品進行評估並考慮任何先前的留置權時，經個別評估的貸款被分類爲 Level 3 資產，並且在沒有可觀察到的市場價格時。

被查封的資產和ORE也按照非定期基礎上的公允價值進行記錄。被查封的資產最初按照公允價值減去預計賣出成本進行記錄。ORE按照其淨賬面價值或者轉爲ORE日的公允價值中較低的一項進行記錄。被查封的資產和ORE的公允價值基於房地產評估和類似可獲得的屬性的分析。因此，公司將被查封的資產和ORE資產歸類爲第3級資產。

公司已將所有按公允價值衡量且以非重複性基礎計量的財務資產，根據用於判斷計量日期公允價值的輸入，在下表中反映的最合適級別內進行了劃分。


			公允價值計量使用
(以千美元計)	2024年6月30日		第一層次		第二層次		第三層次
資產
個別評估的貸款	$	4,270	$	—	$	—	$	4,270
被執行的資產和ORE	231		—		—		231
總費用	$	4,501	$	—	$	—	$	4,501

			公允價值計量使用
（以千美元爲單位）	2023年12月31日		第一層次		第二層次		第三層次
資產
個別評估的貸款	$	3,797	$	—	$	—	$	3,797
被查封的資產和ORE	1,575		—		—		1,575
總費用	$	5,372	$	—	$	—	$	5,372

下表顯示了在評估三級資產的公允價值時使用的重要不可觀測輸入。

(以千美元計)

公正價值

不可觀測變量

折扣的區間

加權平均折扣率

2024年6月30日

個別評估的貸款

4,270

第三方評估和折現現金流

抵押品價值、市場折扣和預計的賣出成本

0% - 80%

被查封資產和ORE

231

第三方評估、銷售合同、經紀人價格意見

抵押品價值、市場折扣和預計的賣出成本

0% - 47%

16%

（以千美元爲單位）

公正價值

估值技巧

不可觀測變量

區間爲
折扣

加權平均折扣率

2023年12月31日

個別評估的貸款

3,797

第三方評估和折現現金流

抵押品價值、市場折扣和預計賣出成本

0% - 89%

10%

被查封的資產和ORE

1,575

第三方評估、銷售合同、經紀人價值意見

抵押品價值、市場折扣和預計賣出成本

31% - 71%

62%

ASC 820提供了衡量公允價值的框架，並要求對公允價值計量進行額外披露。根據ASC 820的規定，該計劃將其投資分類爲Level 1，這是指使用相同資產的活躍市場的報價價格衡量的證券；Level 2，這是指未在活躍市場上交易的，但市場可觀察的輸入很容易得到的證券；和Level 3，這是指根據重大不可觀察的輸入衡量的證券。整個投資是基於對公允價值衡量具有重大影響的最低水平的輸入進行分類。公允價值計量和披露根據要求公示每種可估算的財務工具的分類。財務工具的公允價值是願意方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據報價市場價格確定。然而，在許多情況下，公司各種財務工具沒有報價市場價格。在無法獲取報價市場價格的情況下，公允價值根據現值或其他估值技術進行估計。這些技術受所用假設的顯着影響，包括折現率和未來現金流量的估計。因此，公允價值估計可能在工具的即時結算中不會實現。《ASC 820》排除某些財務工具和所有非金融工具的披露要求。因此，呈現的累計公允價值金額可能不一定代表公司的潛在公允價值。

公平價值估計是在特定時間點依據相關市場信息和基本報表信息進行的。這些估計具有主觀性質，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法確定精確值。假設變化可能會顯著影響估計結果。

這裏包含的公允價值估算是基於現有的表內和表外金融工具，沒有試圖估算預期未來業務價值和不需要以公允價值記錄或披露的資產和負債的價值，如房地產和設備。此外，與實現未實現的收益和損失相關的稅收影響可能對公允價值估計產生重大影響，並且並未考慮在估計中。

公司年度報告（Form 10-k）中描述了用於估計其可估算公允價值的每類金融工具的方法和假設，報告截止日期爲2023年12月31日。次級債務的公允價值是基於市場上類似債務的當前市場利率進行估算。公司將此債務分類爲公允價值表的第2級。與公司年度報告（Form 10-k）中描述的先前披露的公允價值估算方法和假設相比，沒有其他重大變化。

以下表格顯示了公司財務工具的估計公允價值，截至指定日期。


			2024年6月30日公允價值測量
(以千美元計)	公允價值		總費用		第一層次		第二層次		第三層次
金融資產
現金及現金等價物	$	113,462	$	113,462	$	113,462	$	—	$	—

可供出售證券	412,472		412,472		—		412,472		—
持有至到期投資證券	1,065		1,061		—		1,061		—
待售抵押貸款	—		—		—		—		—
貸款，淨額	2,629,134		2,481,204		—		2,476,934		4,270
BOLI的現金贖回價值	47,858		47,858		47,858		—		—
衍生工具資產(1)	4,211		4,211		—		4,211		—
金融負債
存款	$	2,722,915	$	2,717,712	$	2,008,025	$	709,687	$	—
其他借款	140,539		139,987		—		139,987		—
次級債務，扣除發行成本淨額	54,348		49,648		—		49,648		—

開多期FHLB借款	38,506		37,731		—		37,731		—
衍生工具負債(1)	154		154		—		154		—

			2023年12月31日的公平價值計量
（以千美元爲單位）	公允價值		總費用		第一層次		第二層次		第三層次
金融資產
現金及現金等價物	$	75,831	$	75,831	$	75,831	$	—	$	—
銀行中的 bearing 存款	99		99		99		—		—
可供出售證券	433,926		433,926		—		433,926		—
持有至到期投資證券	1,065		1,066		—		1,066		—
待售抵押貸款	361		361		—		361		—
貸款，淨額	2,550,101		2,381,863		—		2,378,066		3,797
銀行擁有人壽保險現金贖回價值	47,321		47,321		47,321		—		—
衍生工具資產(1)	3,914		3,914		—		3,914		—
財務負債
存款	$	2,670,624	$	2,665,590	$	2,025,890	$	639,700	$	—
其他借款	5,539		5,498		—		5,498		—
次級債務，扣除發行成本淨額	54,241		50,865		—		50,865		—
開空的FHLb預付款	150,000		150,000		150,000		—		—
開多的FHLb預付款	42,713		41,792		—		41,792		—
衍生工具負債(1)	3		3		—		3		—

(1)衍生資產和負債分別以應計利息應收款及其他資產和應計利息應付款及其他負債的公允價值報告在資產負債表中。


項目2。			管理財務狀況和運營結果的討論和分析。

本討論與分析的目的是關注公司和銀行從2023年12月31日到2024年6月30日的財務狀況發生的重大變化，以及截至2024年6月30日和2023年結果的運營情況。本討論和分析旨在突出並補充本季度報告10-Q表格中其他地方呈現的信息，特別是第1項中出現的合併財務報表和相關附註。

前瞻性聲明

至於本Form 10-Q中涉及公司或銀行未來計劃、目標、財務結果或績效的聲明，這些聲明被視爲根據1995年《私人證券訴訟改革法案》的定義爲前瞻性聲明。這些基於管理層當前信息、估計和假設以及當前經濟環境的聲明，通常通過諸如「計劃」、「相信」、「期待」、「打算」、「預期」、「估計」、「項目」或類似表述的詞語，或者通過「將」、「應該」、「可能」、「可能會」、「可能」等未來或條件性詞語來識別。公司或銀行在未來期間的實際策略和結果可能會因各種風險和不確定性而與當前預期有重大不同。特定風險、不確定性和其他因素，包括在公司於2023年12月31日向SEC提交的《年度報告表格10-k》中列出的「風險因素」下所述的因素以及後續任何《季度報告表格10-Q》或《8-k表格的當前報告》，可能導致實際結果與出現在本討論與分析中的前瞻性聲明中討論的結果有重大差異，這些因素可能包括但不限於我們的放貸活動、我們使用市政存款作爲資金來源、信貸質量和風險、行業和技術變化、網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞、利率期貨、商業和住宅房地產價值、我們經營市場內或美國總體經濟和市場狀況、資金可用性、會計估計和風險管理流程、立法和監管變化、我們收購資產的公允價值和投資證券組合、業務策略執行、關鍵人員、競爭、抵押貸款市場、欺詐、環境責任和惡劣天氣、自然災害、戰爭行爲或恐怖主義活動或其他外部事件等因素。公司不承擔更新這些前瞻性聲明以反映這些聲明發表之日後發生的事件或情況的義務。

執行概述

公司報告2024年第二季度淨利潤810萬美元，每股攤薄後收益1.02美元，與2023年第二季度相比下降了170萬美元。2023年第二季度淨利潤總額爲980萬美元，每股攤薄後收益爲1.21美元。截至2024年6月30日的六個月，公司報告淨利潤1730萬美元，每股攤薄後收益2.16美元，比2023年6月30日結束的六個月的2110萬美元淨利潤下降了380萬美元，攤薄後每股收益爲2.60美元。

2024年6月30日結束的三個和六個月期間，公司業績的關鍵元件包括：

•資產從2023年12月31日增加了$90.8百萬，增長了2.7%，到2024年6月30日達到了34億美元。

•2024年6月30日，貸款總額爲27億美元，比2023年12月31日增長7970萬美元，增幅爲3.1%。

•截至2024年6月30日止三個月和六個月，公司分別爲撥備了130萬美元和140萬美元的貸款損失準備金，主要是由於貸款增長和淨覈銷所致。截至2023年6月30日止三個月和六個月，公司分別爲撥備了51,100美元和130萬美元的貸款損失準備金。

•所有板塊在2024年6月30日的總額爲3220萬美元，相當於總貸款的1.21%，相較於2023年12月31日的3150萬美元，或總貸款的1.22%。ACL總計3470萬美元，或者總貸款的1.30%，由貸款損失撥備和未融資貸款承諾撥備組成，在2024年6月30日相比於2013年12月31日的3410萬美元或者總貸款的1.32%。

•不良資產從2023年12月31日的1040萬美元，佔總資產的0.31%，增加了670萬美元，增長了64.1%，至2024年6月30日達到了1700萬美元，佔總資產的0.50%。不良資產的增加主要是因爲在2024年該期間一項貸款關係被降級爲次級。

•2024年6月30日存款總額爲27億美元，比2023年12月31日增加5230萬美元，增長2.0%。

•到2024年6月30日結束的三個月和六個月的淨利息收益率分別爲3.66%和3.65%，分別比截至2023年6月30日結束的三個月和六個月分別下降了28個點子和41個點子。

•2024年第二季度付息存款的平均利率爲2.69%，比2023年第二季度上升了139個點子。截至2024年6月30日的六個月內，付息存款的平均利率爲2.60%，比截至2023年6月30日的六個月上升了156個點子。

•2024年第二季度的利息支出總額比2023年第二季度增加了630萬美元，增幅爲64.5%，主要是由於上升的利率環境和存款成本的提高。截至2024年6月30日的六個月，利息支出總額比2023年同期增加了1500萬美元，增幅爲92.1%。

•2024年第二季度非利息收入比2023年第二季度增加了30.7萬美元，增長了8.9%，主要是由於其他收入增加（增加了15萬美元），貸款銷售收益增加（增加了10萬美元）和銀行卡費用增加（增加了3.6萬美元）。截至2024年6月30日的六個月，非利息收入比2023年同期增加了54.5萬美元，增長了8.1%，主要是由於其他收入增加（增加了28.1萬美元），2023年第一季度證券淨虧損減少249,000美元，以及貸款銷售收益增加（增加了13萬美元），部分抵消了銀行卡費用的減少（減少了17.6萬美元）。

•2024年第二季度的非利息支出比2023年第二季度增加了849,000美元，增長了4.1%，主要是由於數據處理和通訊支出增加（增加了423,000美元）、員工薪酬和福利（增加了187,000美元）、其他非利息支出（增加了187,000美元）、場地租賃費用（增加了156,000美元）、專業服務（增加了122,000美元）和監管費（增加了108,000美元），部分抵消了未融資承諾信貸損失減少（減少了285,000美元）。截至2024年6月30日的六個月內，非利息支出比2023年同期增加了180萬美元，增長了4.3%，主要是由於2023年第一季度發生的一項已清償前資產損失的恢復，金額爲739,000美元，數據處理和通訊支出增加（增加了616,000美元）、其他非利息支出（增加了421,000美元）、專業服務（增加了233,000美元）以及市場營銷和廣告支出（增加了202,000美元），部分抵消了收購無形資產攤銷減少（減少了153,000美元）和未融資承諾信貸損失減少（減少了495,000美元）。

財務狀況

貸款、信用損失準備和資產質量

貸款

2024年6月30日的貸款總額爲27億美元，比2023年12月31日增加了7970萬美元，增幅爲3.1%。貸款增長主要來自於所有板塊的貸款增加，除了施工和土地貸款以及消費貸款。

以下表格總結了公司貸款組合的構成，截至所示日期。


（千美元）	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日		增加/（減少）
房地產貸款：
一至四戶家庭的首次抵押貸款	$	446,255	$	433,401	$	12,854	3.0	%
房屋淨值貸款和額度	70,617		68,977		1,640		2.4
商業地產	1,228,757		1,192,691		36,066		3.0
建築和土地	328,938		340,724		(11,786)		(3.5)
多戶住宅	126,922		107,263		19,659		18.3
房地產貸款總額	2,201,489		2,143,056		58,433		2.7	%
其他貸款：
商業和工業	427,339		405,659		21,680		5.3
消費者	32,518		32,923		(405)		(1.2)
其他貸款總額	459,857		438,582		21,275		4.9
貸款總額	$	2,661,346	$	2,581,638	$	79,708	3.1	%

信用減值準備

ACL等於所有板塊和未融資放款承諾的ACL之和，是通過爲信貸損失提供準備金設立的。管理層至少每季度重新計算ACL，以重新評估報告日期的總組合信貸損失估計。根據ASC 326，當具有相似風險特徵時，ACL是在池基礎上衡量的。對於每一組貸款，管理層還根據包括但不限於當前和預期未來經濟狀況的變化、行業經驗和行業貸款集中度的變化、不良資產的成交量和嚴重程度的變化、貸款政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化在內的多個因素對計算的ACL進行定性調整。不具有相似風險特徵的貸款將被單獨評估，並從池化貸款分析中排除在外。

上述ACL政策由獨立的貸款審查人員定期進行審查和驗證。審查結果報告給董事會審計委員會。 ACL的建立受到管理判斷的顯着影響。不同情況或假設下可能報告不同金額的可能性。聯邦監管機構作爲其審查過程的重要組成部分，定期審查我們的ACL。這些機構可能要求管理層根據與管理層不同的判斷做出額外的損失準備。

我們將根據情況繼續監測和修改我們的ACL。不能保證我們的ACL水平將覆蓋所有貸款損失，也不能保證如果經濟和其他條件與管理用於判斷當前ACL水平的條件有重大差異時，未來對ACL的調整將不必要。

在 2024年6月30日，所有板塊總計爲3220萬美元，佔總貸款的1.21%，比2023年12月31日的3150萬美元，佔總貸款1.22%，增加了67.5萬美元。在2024年6月30日結束的六個月內，公司撥備了140萬美元的貸款損失準備金，主要是由於貸款增長和淨覈銷產生的。截至2024年6月30日結束的六個月，淨貸款覈銷總計爲72.7萬美元。

資產質量

管理層的一個關鍵目標是，始終是保持高資產質量水平。除了維持對新貸款發放的信貸標準外，我們積極監控逾期或有問題貸款的貸款和收債過程。當借款人未能按期付款時，我們會通過與借款人進行個人聯繫來彌補不足。通常在付款截止日期後的10天內進行初步聯繫。在大多數情況下，逾期問題會很快得到解決。如果逾期情況持續，將收取滯納金並採取額外措施收取不足款項。所有被指定爲「特別提及」，分類或逾期90天或更長時間的貸款將每月向銀行董事會報告。對於本金或利息付款可能存在疑問的貸款，利息收入的應計將停止。根據我方政策，在某些有限的例外情況下，停止應計利息，並扭轉逾期90天或更長時間的任何貸款上的任何應計利息。偶爾，如果借款人的財務狀況引起對其按貸款協議條款償還債務能力的重大擔憂，則可能較早採取此舉。在借款人的財務狀況和支付記錄表明能夠按貸款償還債務之前，這些貸款不應計利息。

根據我們的准許政策，信用損失是在存在相似風險特徵的資產池基礎上衡量的。不具有相似風險特徵的貸款將單獨評估信用損失，並排除在資產池貸款分析之外。至少每季度，管理層評估貸款組合，以確定哪些貸款應該單獨評估信用損失。管理層的評估涉及對較大額（即貸款餘額爲50萬美元或更高）商業房地產貸款、多戶住宅貸款、建築和土地貸款以及工商業貸款進行分析。房地產抵押貸款在起初時會獲得第三方物業估值。當判斷某貸款已經惡化到成爲問題貸款的程度時，可能會下令進行更新估值，以判斷是否存在差額，這可能會導致建議部分覈銷或進行適當的准許配置。房地產估值是通過銀行的評估主管進行委託和審查的。如果貸款處於受批評貸款分類中，公司通常會爲抵押物財產下達「按現狀」估值。對於信用損失進行單獨評估的貸款每月向董事會彙報。

2024年6月30日和2023年12月31日，被確定爲信用惡化貸款，並單獨進行預期損失評估的貸款分別爲450萬美元和420萬美元。以下表格總結了截至指定日期的單獨評估信貸損失的貸款。


	2024年6月30日
(以千美元計)	記錄的投資		貸款損失準備金		貸款餘額佔總貸款比例
分別評估的貸款
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	—	$	—	—	%
家庭權益貸款和信用額度	—		—		—
商業房地產	4,456		200		4.49
施工和土地	—		—		—
多戶住宅	—		—		—


商業和工業	72		58		80.56
消費	—		—		—
總費用	$	4,528	$	258	5.70	%

	2023年12月31日
(以千美元計)	記錄的投資		貸款損失準備金		貸款總額津貼
貸款進行單獨評估
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	—	$	—	—	%
家庭權益貸款和信用額度	—		—		—
商業房地產	3,957		201		5.08
施工和土地	147		123		83.67
多戶住宅	—		—		—
商業和工業	112		95		84.82
消費	—		—		—
總費用	$	4,216	$	419	9.94	%

聯邦法規和我們的政策要求我們使用內部資產分類系統來報告問題和潛在問題資產。我們已將內部資產分類系統納入信用監控系統，與聯邦銀行監管法規基本一致。聯邦銀行監管法規規定了「次級」、「可疑」或「虧損」資產的分類方案。如果某項資產由債務人或已抵押的抵押品的當前淨值和償還能力不足以充分保護，則將該資產視爲「次級」。「次級」資產包括那些若未加以糾正，保險機構將「有可能蒙受一些損失」的類型。被分類爲「可疑」的資產具有「次級」資產固有的所有弱點，並添加了這樣一個特徵，即由於當前存在的事實、情況和價值，「全額收回或清算」「非常具有疑問性和不太可能」。被分類爲「虧損」的資產被視爲「無法收回」，且價值極低，未建立具體損失儲備的情況下維持其作爲資產的繼續性是不合理的。

2024年6月30日和2023年12月31日，被歸類爲次級的貸款總額分別爲$3270萬和$2820萬。在這兩個日期，沒有資產被歸類爲可疑。欲獲取更多信息，請參閱注5 到綜合財務報表。2024年6月30日，次級貸款的增加爲450萬美元，或15.9%，相較於2023年12月31日，主要是由於一個信貸關係被降級，部分被已償還貸款抵消，以及其他已歸類貸款的改善。

以下表格總結了按照指示日期劃分爲特別關注和次級的貸款。


(以千美元計)	2024年6月30日		2023年12月31日		增加/（減少）
特別提及貸款
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	1,417	$	868	$	549	63.2	%
家庭權益貸款和信用額度	—		—		—		—
商業房地產	3,469		—		3,469		—
施工和土地	310		5,874		(5,564)		(94.7)
多戶住宅	65		—		65		—
商業和工業	1,493		1,186		307		25.9
消費	—		—		—		—
特別關注貸款總額	$	6,754	$	7,928	$	(1,174)	(14.8)	%


(以千美元計)	2024年6月30日		2023年12月31日		增加/（減少）
次級貸款
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	7,085	$	2,569	$	4,516	175.8	%
家庭權益貸款和信用額度	223		207		16		7.7
商業房地產	17,867		14,631		3,236		22.1
施工和土地	3,899		5,228		(1,329)		(25.4)
多戶住宅	1,168		3,503		(2,335)		(66.7)
商業和工業	2,173		1,741		432		24.8
消費	245		289		(44)		(15.2)
不良貸款總額	$	32,660	$	28,168	$	4,492	15.9	%

2024年6月30日，不良貸款總額增加了800萬美元，或90.8%，達到1680萬美元，相比之下，2023年12月31日爲880萬美元。增加的主要原因是2024年第一季度一筆借款關係在2024年6月30日變爲不良貸款，其累計未償餘額爲470萬美元。該關係以新奧爾良8處投資物業中的17個住宅單位作爲擔保，抵押貸款價值比約爲65%。我們已經開始對該關係進行法拍程序，不預計任何損失。在此期間還有其他額外較小的貸款餘額降級爲不良貸款，但我們不預計與這些貸款有任何損失。

銀行資產分類及估值準備金數額的確定須接受聯邦銀行監管機構的審查，該機構可要求建立額外的一般或具體損失準備金。聯邦銀行監管機構採納了一項關於貸款和租賃損失準備金的跨機構政策聲明。該政策聲明爲金融機構提供了管理評估和建立準備金責任的指南，同時也爲銀行監管機構的審查人員提供了指導，以確定一般估值指導方針的充分性。一般而言，該政策聲明建議機構建立有效的系統和控制措施，以識別、監測和解決資產質量問題；管理層以合理方式分析影響投資組合回收能力的所有重要因素；並確立符合政策聲明規定目標的可接受準備金評估流程。管理層根據當前和預測信息，維持反映貸款組合預期信貸損失的當前評估額（ACL），適用於採納日期後的報告期。對於所有報告期，實際損失是不確定的，並取決於未來事件，因此，可能需要進一步增加ACL水平。

以下表格列出了公司截至所示日期的不良資產構成。


	2024年6月30日						2023年12月31日
（以千美元爲單位）	開始創建		已獲得(1)		總費用		開始創建		已獲得(1)		總和
非應計貸款：
房地產貸款：
一至四戶家庭的第一抵押貸款	$	5,500	$	1,392	$	6,892	$	528	$	1,072	$	1,600
家庭權益貸款和信用額度	175		49		224		143		65		208
商業房地產	5,734		2,376		8,110		2,691		2,512		5,203
施工和土地	268		29		297		1,136		45		1,181
多戶住宅	238		—		238		—		—		—
其他貸款:
商業和工業	447		363		810		298		33		331
消費	232		14		246		227		64		291
非應計貸款總額	12,594		4,223		16,817		5,023		3,791		8,814
90天或以上拖欠貸款	1		—		1		—		—		—
不良貸款總額	12,595		4,223		16,818		5,023		3,791		8,814
被查封的資產和ORE	16		215		231		1,495		80		1,575
總不良資產	12,611		4,438		17,049		6,518		3,871		10,389



不良貸款佔總貸款比例	0.63	%	0.34	%
不良貸款佔總資產比例	0.49	%	0.27	%
不良資產佔總資產比	0.50	%	0.31	%

(1)非應計收購貸款包括2024年6月30日和2023年12月31日分別爲130萬美元和140萬美元的PCD貸款。

被查封的資產和ORE包括作爲查封結果而獲得的房地產和其他資產，以及不再用於銀行業務的房地產。被查封的資產和ORE被分類爲此類直至出售或處置。被查封的資產按公允價值減去第三方物業估價的預計銷售成本記錄，該估價是在資產被沒收時獲取的，並定期直至物業被清算。ORE按轉入ORE日期時的淨賬面價值或公允價值較低者記錄。被查封的資產和ORE持有成本計入費用。被查封的資產和ORE出售的收益和損失計入運營費用，根據發生的時間計算。與收購和改善被查封的房地產或ORE相關的成本，如果賬面價值不超過公允價值減去預計銷售成本，則進行資本化。

投資證券

截至2024年6月30日，公司的投資證券組合總額爲4.135億元，比2023年12月31日減少了2.15億元，降幅爲4.9%。在2024年第二季度和2023年期間，公司沒有因可供出售的投資證券銷售而產生盈利或損失。截至2024年6月30日，公司的可供出售投資證券組合淨未實現損失爲4.66億元，而2023年12月31日爲4.34億元。公司的投資證券組合在2024年6月30日和2023年12月31日的有效期分別爲4.0年和4.2年。

以下表格總結了公司在截至2024年6月30日的六個月內投資證券組合的活動。


(以千美元計)	可供出售		持有至到期
2023年12月31日的餘額	$	433,926	$	1,065
購買	—		—
銷售	—		—
本金到期、預付款和提前贖回	(18,189)		—
溢價攤銷和折價累積	(140)		—
市場價值下降	(3,125)		—
2024年6月30日結餘	$	412,472	$	1,065

資金來源

存款

2024年6月30日，存款總額爲27億美元，比2023年12月31日增加5230萬美元，增長了2.0%。以下表格總結了公司在2023年12月31日至2024年6月30日的存款變化。


(以千美元計)	2024年6月30日		2023年12月31日		增加/（減少）
活期存款	$	746,504	$	744,424	$	2,080	0.3	%
儲蓄	218,307		231,624		(13,317)		(5.7)
貨幣市場	427,406		408,024		19,382		4.8
servicenow	615,809		641,818		(26,009)		(4.1)
定期存單	714,889		644,734		70,155		10.9
存款總額	$	2,722,915	$	2,670,624	$	52,291	2.0	%

2024年第二季度付息存款的平均利率爲2.69%，較2023年第二季度上升了139個點子。2024年6月30日，即將在未來12個月到期的定期存款總額爲68620萬美元。

我們主要從個人、小型企業和在我們市場範圍內的公共基金中獲得大部分存款。以下表格顯示了各類型客戶在指定時期的存款。


	2024年6月30日	2023年12月31日
個人	53%	53%
小型企業	37	38
公共基金	8	7
經紀人	2	2
總費用	100%	100%

我們未保險存款的總額（根據FDIC法規計算，存款超過25萬美元）在2024年6月30日爲7.801億美元，在2023年12月31日爲7.486億美元。超過FDIC保險限額的公共資金已充分抵押。

次級債務

2022年6月30日，公司發行了 5500萬美元總額爲其5.75%固定浮動利率截至2032年到期的次級票據。票據以相當於總額的100%的價格發行。票據設有截至2032年6月30日的到期日，並自發行日起至2027年6月30日（不含）之間以5.75%的固定利率計息。自2027年6月30日起，票據將以當時的三個月期擔保隔夜融資利率（「SOFR」）加282個點子的浮動利率計息。公司可在2027年6月30日之後全額或部分贖回票據。這些票據旨在作爲監管目的的二級資本資格。

次級債務的賬面價值分別爲2024年6月30日和2023年12月31日的5430萬美元和5420萬美元。次級債務已扣除發行成本，並採用直線法攤銷五年。

其他借款

2023年3月12日，聯儲局委員會創建了BTFP，該計劃向銀行提供期限長達一年的貸款，無提前還款罰款。這些貸款以符合要求的證券作爲抵押，按面值計算抵押品價值。2024年，該銀行參與了BTFP計劃，並且在2024年6月30日時有一筆未償債務13.5億美元。包括BTFP貸款在內的其他借款的平均餘額爲2024年第二季度140.6億美元，比2023年第二季度增加了13.5億美元。

聯邦住房抵押貸款銀行貸款

2024年第二季度FHLb總放款的平均餘額爲4650萬美元，較2023年第二季度下降了22630萬美元。截至2024年6月30日的六個月期間，FHLb總放款的平均餘額爲5910萬美元，較截至2023年6月30日的六個月期間下降了18520萬美元。

截至2024年6月30日，公司短期FHLb資金貸款額爲4500萬美元，較2023年12月31日的15000萬美元有所減少。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的長期FHLb資金貸款分別爲3850萬美元和4270萬美元，並且分別有11億美元和10億美元的額外FHLb資金貸款可供使用。

股東權益

股東權益總額從2023年12月31日的36740萬美元增加了840萬美元，或2.3%，至2024年6月30日的37580萬美元。股東權益主要是由於1730萬美元的淨利潤增加，部分抵消了截至2024年6月30日的六個月內可出售投資證券累積其他綜合損失、現金分紅和股份回購的增加。

截至2024年6月30日，公司和銀行的監管資本金額遠遠超過了監管要求。以下表格列出了公司和銀行根據巴塞爾III資本規則的實際和所需資本比率。呈現的最低所需資本金額包括2024年6月30日的最低所需資本水平，這是基於2019年1月1日的所需資本水平，當時巴塞爾III資本規則已完全實施。要被視爲充足資本的資本水平是根據及時糾正行動規定而確定的，這些規定已經根據巴塞爾III資本規則的變化進行了修訂。


	實際				要求的最低資本要求-巴塞爾資本協議III 全面實施				根據迅速糾正行動條款要求保持資本充足
（以千美元爲單位）	數量		比率		數量		比率		數量		比率
公司:
一級風險資本	323,837		11.57		237,949		8.50		無數據		無數據
總資本	412,658		14.74		293,938		10.50		無數據		無數據
一級槓桿比率資本	323,837		9.87		131,261		4.00		無數據		無數據

銀行:
普通股一級資本（佔風險加權資產）	$	367,123	13.15	%	$	195,371	7.00	%	$	181,415	6.50	%
一級風險資本	367,123		13.15		237,236		8.50		223,281		8.00
總資本	401,596		14.39		293,056		10.50		279,101		10.00
一級槓桿比率資本	367,123		11.22		130,924		4.00		163,655		5.00

流動性和資產/負債管理

流動性管理

資金管理涵蓋了我們確保有足夠資金滿足存款人和借款人的現金流需求，同時確保有足夠的現金流滿足公司的運營、戰略和資本需求。公司制定資金管理策略作爲其整體資產/負債管理流程的一部分。我們資金的主要來源包括存款、貸款攤銷、貸款提前還款和貸款到期、投資證券和其他投資的成熟，以及其他來自運營的資金。雖然來自貸款攤銷、投資證券和到期投資證券的計劃付款是相對可預測的資金來源，存款流和貸款提前還款可以受到一般利率、經濟狀況和競爭的極大影響。公司還在短期的、有利息收益的資產中保持多餘資金，提供額外的流動性。

公司利用其流動資金用於資助現有和未來的貸款承諾，用於資助到期的存款證書和活期存款的提取，用於投資於其他賺取利息的資產以及用於支付營業費用。截至2024年6月30日，未來12個月到期的存款證書總額爲$68620萬。根據歷史經驗，公司預計到期的存款證書中將有相當部分重新存入我們。

除了來自貸款和證券款項的現金流以及出售可供出售證券的資金，公司還有大額的借款額度可用於滿足流動性需求。近年來，公司將借款作爲一種成本高效的資金來源，用於補充存款。借款包括從達拉斯FHLb獲得的預付款，公司是FHLb的成員。根據與FHLb的抵押協議的條款，公司將居民抵押貸款、投資證券以及公司在FHLb的股票作爲借款的抵押物。截至2024年6月30日止六個月內，FHLb預付款的平均餘額爲5910萬美元。截至2024年6月30日，公司持有8350萬美元的FHLb全部預付款。

以下表格總結了公司在2024年6月30日可用的主要和次要流動性來源。


（以千美元爲單位）	2024年6月30日
現金及現金等價物	$	113,462
未抵押投資證券，攤銷成本	68,373
FHLb預付款可用性	1,085,415
未擔保信用額度可用金額	55,000

聯邦儲備貼現窗口可用性	500
總可用流動性的主要和次要資金來源	$	1,322,750

資產/負債管理

資產負債管理的目標是實施資金籌集和運用策略，預計能在可接受的風險水平下，隨着時間推移最大化健康度和盈利能力。利率敏感性是利率環境變化對淨利息收入和現金流的潛在影響。公司主要通過運行淨利息收入模擬來衡量其近期的利率敏感性。我們的利率敏感性也由管理層通過一個模型來監測，該模型生成對一系列利率情景中淨利息收入變化的估計。基於公司的利率風險模型，下表列出了截至2024年6月30日的利率即時和持續變化的結果。


利率變動（以基礎點計）						預計淨利息收入變動百分比


+200						1.7%
+100						1.0%
-100						(1.6)%
-200						(3.2)%

利率期貨變化對實際影響取決於許多因素。這些因素包括公司實現預期收益資產增長和維持期望的收益資產和利率人形機器人-軸承負債的能力，資產和負債重定價的實際時間、利率變化幅度及利率期貨差的相應變動，以及資產/負債管理策略的成功水平。

在2020年、2023年和2024年第二季度，公司作爲利率風險管理策略的一部分，參與了某些利率互換協議。公司使用利率衍生工具的目標是管理其對利率變動的敞口。在2024年和2023年，這些衍生工具被用於對沖現有的可變利率負債相關的變動成本。請參考基本報表，以獲取有關衍生金融工具對合並財務報表的影響的更多信息。注6 有關衍生金融工具對合並財務報表的影響，請參考基本報表。

爲了滿足客戶的融資需求，公司發行了代表控件義務的金融工具，在財務狀況表中沒有全部或部分地認可。這些金融工具包括承諾信用和備用信用證。這些工具使公司面臨着與資助貸款類似的不同程度的信用和利率風險。在這些承諾中使用的是與資產負債表上的金融工具相同的信用政策。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未擔保承諾的信用損失準備金總額爲$250萬。

下表總結了我們在指定期間內的客戶承諾，涉及貸款發起和額外款項的提前支付，以及未支付的施工貸款。


	合同金額
（以千美元爲單位）	2024年6月30日		2023年12月31日
保函	$	7,132	$	7,289
信貸額度可用部分	372,204		368,398
待撥放貸款額度的未使用部分	192,107		221,997
貸款承諾額度	193,826		127,076

提供信貸延長承諾是同意向客戶借款的協議，只要不違反合同中設定的任何條件。承諾通常具有固定的到期日期或其他終止條款，並可能需要支付費用。由於預計許多承諾將被動用，因此總承諾金額通常代表未來的現金需求。

商業信用額度、循環信用額度和透支保護協議下的未融資承諾是針對向現有客戶可能未來提供的信貸延伸而做出的承諾。這些信貸額度通常不包含指定的到期日，並且可能未完全動用到公司承諾的總額。

該公司受到在業務的正常過程中產生的某些索賠和訴訟的影響。在管理層與法律顧問協商後，據管理層意見，這些事項的最終處理不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作爲一個持續經營的實體，並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整，如果我們無法繼續經營，則可能需要這些調整。

2024年第二季度的淨利潤爲810萬美元，比2023年第二季度下降了170萬美元。2024年第二季度的攤薄後每股收益爲1.02美元，比2023年第二季度下降了0.19美元。

2024年6月30日結束的淨利潤爲1730萬美元，比2023年6月30日結束的六個月下降了380萬美元。2024年6月30日結束的攤薄後每股收益爲2.16美元，比2023年6月30日結束的六個月下降了0.44美元。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司分別爲貸款損失準備提供了130萬美元和140萬美元，主要是由於貸款增長和淨覈銷。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，公司分別爲貸款損失準備提供了51.1萬美元和130萬美元，主要是由於貸款增長。

淨利息收入

淨利息收入是指公司在利息收入資產（如貸款和投資證券）上賺取的利息收入與在利息支出負債（如存款和借款）上支付的利息支出之間的差額。公司的淨利息收入很大程度上取決於我們的淨利差，即利息收入資產上獲得的平均收益率與利息支出負債上支付的平均利率之間的差額，以及利息收入資產和利息支出負債的相對金額。公司的稅當量淨利差分別爲截至2024年6月30日和2023年的季度爲2.77%和3.31%，截至2024年6月30日和2023年的六個月爲2.79%和3.51%。

2024年第二季度淨利息收入總計2940萬美元，比2023年第二季度下降了91.3萬美元，下降了3.0%。截至2024年6月30日止六個月，淨利息收入總計5830萬美元，比截至2023年6月30日止六個月下降了360萬美元，下降了5.8%。

公司的稅收等效淨利息收益率，即淨利息收入佔平均計息資產的比例，分別爲2024年和2023年6月30日結束的季度爲3.66%和3.94%。相同期間，平均貸款收益率分別爲6.28%和5.82%。截至2024年和2023年6月30日結束的六個月的淨利息收益率分別爲3.65%和4.06%。相同期間，平均貸款收益率分別爲6.23%和5.74%。

截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的季度，貸款折價攤銷包含在利息收入中，分別爲49萬美元和64.7萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月，貸款折價攤銷包含在利息收入中，分別爲100萬美元和130萬美元。

下表詳細列出了指定期間內有關公司利息收入總額及結果平均收益的信息；利息支出的總金額及利息負債的平均利率；淨利息收益；淨利息差額；以及淨利息收益率。信息基於指定期間內的平均月結存額。利用21%的邊際稅率計算稅收調整等值收益率。


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
（以千美元爲單位）	平均餘額		利息		平均收益率/利率		平均餘額		利息		平均收益率/利率
計息資產：
應收貸款(1)	$	2,652,331	$	41,999	6.28	%	$	2,491,029	$	36,530	5.82	%
投資證券
應稅的	447,215		2,667		2.38		490,076		2,911		2.38
免稅 (TE)	16,285		73		2.28		16,974		75		2.23
總投資證券	463,500		2,740		2.38		507,050		2,986		2.37
其他利息收益資產	51,355		719		5.64		52,256		555		4.26
息收資產總額 (TE)	3,167,186		$	45,458	5.70		3,050,335		$	40,071	5.22
非計息資產	200,021						199,855
總資產	$	3,367,207					$	3,250,190
利息負債：
存款：
儲蓄、支票和貨幣市場	$	1,260,491	$	5,108	1.63	%	$	1,300,245	$	3,023	0.93	%
定期存單	704,690		8,026		4.58		407,038		2,524		2.49
利息負債總額	1,965,181		13,134		2.69		1,707,283		5,547		1.30
其他借款	140,610		1,656		4.74		5,651		55		3.88
從屬債務	54,322		844		6.22		54,098		850		6.29
開空的FHLb預付款	7,960		110		5.45		229,794		2,973		5.12
開多期FHLb預付款	38,539		321		3.33		42,989		340		3.16
總計計息負債	2,206,612		$	16,065	2.93		2,039,815		$	9,765	1.91
非利息相關負債	787,456						861,961
負債合計	2,994,068						2,901,776
股東權益	373,139						348,414
負債和股東權益合計	$	3,367,207					$	3,250,190
淨利率收益資產	$	960,574					$	1,010,520
淨利息收益率（TE）			$	29,393	2.77	%			$	30,306	3.31	%
淨利息收益率（TE）					3.66	%					3.94	%

(1)不良貸款包括各自平均貸款餘額，扣除遞延費用、折扣和待攤貸款。


	截至6月30日的六個月
	2024						2023
（以千美元爲單位）	平均餘額		利息		平均收益率/利率		平均餘額		利息		平均收益率/利率
計息資產：
應收貸款(1)	$	2,627,636	$	82,566	6.23	%	$	2,464,547	$	71,028	5.74	%
投資證券
應稅的	451,730		5,382		2.38		498,965		5,909		2.37
免稅 (TE)	16,309		146		2.27		22,080		219		2.51
總投資證券	468,039		5,528		2.38		521,045		6,128		2.37
其他利息收益資產	54,229		1,490		5.53		52,853		1,030		3.93
息收資產總額 (TE)	3,149,904		$	89,584	5.65		3,038,445		$	78,186	5.14
非計息資產	200,641						196,662
總資產	$	3,350,545					$	3,235,107
利息負債：
存款：
儲蓄，支票和貨幣市場	$	1,264,892	$	9,908	1.58	%	$	1,324,580	$	5,071	0.77	%
定期存單	686,522		15,358		4.50		378,518		3,716		1.98
利息負債總額	1,951,414		25,266		2.60		1,703,098		8,787		1.04
其他借款	133,294		3,142		4.74		5,596		108		3.88
從屬債務	54,295		1,689		6.22		54,070		1,701		6.29
開空的FHLb預付款	19,896		546		5.43		210,869		5,232		4.93
開多期FHLb貸款	39,205		647		3.30		33,420		457		2.74
總計計息負債	2,198,104		$	31,290	2.86		2,007,053		$	16,285	1.63
非利息相關負債	780,491						884,167
負債合計	2,978,595						2,891,220
股東權益	371,950						343,887
負債和股東權益合計	$	3,350,545					$	3,235,107
淨利率收益資產	$	951,800					$	1,031,392
Net interest spread (TE)			$	58,294	2.79	%			$	61,901	3.51	%
淨利息收益率 (TE)					3.65	%					4.06	%

(1)不良貸款包括各自的平均貸款餘額，在延期費用、折扣和貸款處理中。

以下表格顯示了利息收入和利息支出的金額變動，以及利息收入資產和利息人形機器人-軸承負債的主要元件。該表格區分了三種情況：（i）與成交量相關的變動（期間平均成交量與去年同期利率之間的變動），（ii）與利率相關的變動（期間平均利率與去年同期成交量之間的變動），和（iii）總增加（減少）。


	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2024年相比2023年						2024年相比2023年
	由於變動						由於變動
(以千美元計)	利率		成交量		增長/（減少）		利率		成交量		增長/（減少）
利息收入：
應收貸款	$	3,002	$	2,467	$	5,469	$	6,084	$	5,454	$	11,538
投資證券	13		(259)		(246)		(140)		(460)		(600)
其他利息收益資產	176		(12)		164		329		131		460
總利息收入	3,191		2,196		5,387		6,273		5,125		11,398
利息支出:
儲蓄、支票和貨幣市場帳戶	1,968		117		2,085		3,619		1,218		4,837
定期存單	2,891		2,611		5,502		6,250		5,392		11,642
其他借款	154		1,447		1,601		905		2,129		3,034
從屬債務	(10)		4		(6)		(13)		1		(12)
FHLB墊款	101		(2,983)		(2,882)		(936)		(3,560)		(4,496)
總利息支出	5,104		1,196		6,300		9,825		5,180		15,005
淨利息收入增加	$	(1,913)	$	1,000	$	(913)	$	(3,552)	$	(55)	$	(3,607)

非利息收入

2024年第二季度的非利息收入總額爲380萬美元，比2023年同期的340萬美元增加了307,000美元，增長了8.9%。

2024年6月30日結束的六個月的非利息收入總額爲730萬美元，比2023年同期的680萬美元增加了545,000美元，增長了8.1%。

2024年第二季度貸款銷售收益比2023年同期增加10萬美元，增長384.6%。截至2024年6月30日的六個月內，貸款銷售收益比2023年同期增加了13萬美元，增長了156.6%，因爲抵押貸款銷售增加了。

截至2024年6月30日的三個月和六個月，以及截至2023年6月30日的三個月，與投資證券出售無關的收益和損失均無。公司報告截至2023年6月30日的六個月內與投資證券出售相關的淨損失爲249,000美元。

2024年第二季度的其他收入比2023年同期增加了15萬美元，增幅爲68.2%。截至2024年6月30日的六個月內，其他收入比2023年同期增加了28.1萬美元，增幅爲62.4%，主要是因爲2024年衍生費收入的增加。

2024年6月30日止三個月和六個月的銀行卡費收入分別比2023年同期分別增加36,000美元，或2.1%，和減少176,000美元，或5.0%，主要是由於我們持卡人的交易量變化。

非利息費用

2024年第二季度的非利息支出總計2180萬美元，比2023年第二季度增加了849,000美元，增長了4.1%。與可比季度相比，非利息支出主要由數據處理和通訊費用增加（增加了423,000美元，主要是由於維護合同成本的增加），薪酬和福利增加（增加了187,000美元，主要是工資和獎金增加），其他非利息支出增加（增加了187,000美元），租賃費用增加（增加了156,000美元，主要是因爲在休斯頓的新帕薩迪納辦公室額外簽訂了一份租賃協議），專業服務費用增加（增加了122,000美元）和監管費用增加（增加了108,000美元），部分抵消了未撥款承諾信貸損失準備的反轉（減少了285,000美元）。

截至2024年6月30日的六個月內，非利息支出總計4270萬美元，比2023年同期增加180萬美元，增幅爲4.3%。2024年6月30日截至的六個月內非利息支出的增加主要與一些

2023年第一季度在一項被查封資產中收回了739,000美元的先前損失，數據處理和通訊費用增加（上升616,000美元，主要是由於維護合同成本增加），其他非利息支出增加（421,000美元），專業服務費用增加（233,000美元）和營銷和廣告費用增加（202,000美元），部分抵銷了收購無形資產攤銷減少（減少153,000美元）和撤回未融資承諾信用損失準備金（減少495,000美元）。

所得稅

2024年6月30日結束的三個和六個月的所得稅費用分別爲$ 2,000,000 和 $4,200,000，而2013年6月30日結束的三個和六個月的所得稅費用分別爲 $2,500,000 和 $5,300,000。所得稅費用與之前可比季度相比主要因應稅收益減少而減少。公司2024年第二季度和2013年第二季度的有效稅率分別爲19.5% 和 20.4%。截至2024年和2013年的6月30日的六個月，公司的有效稅率分別爲19.5% 和 20.2%。

關鍵會計估計

SEC指導要求披露「重要會計估計」。SEC將「重要會計估計」定義爲根據普遍公認的會計準則制定的、涉及重大估計不確定性並且已經或可能對註冊人的財務狀況或經營業績產生重大影響的估計。

我們遵循符合美國通用會計準則的財務會計和報告政策。我們的會計政策在注1 -附註中的財務報表基礎以及本報告中的其他地方和我們2023年度10-k表格的年度報告中有詳細討論。並非所有重要的會計政策要求管理層做出困難、主觀或複雜的判斷。但是，管理層認爲下面提到的政策符合SEC對重要會計政策的定義。

信用減值準備

管理層認爲與信貸損失準備金相關的政策對財務報表呈現至關重要。總的信貸損失準備金包括根據會計準則第326號《信貸損失》計算的準備金活動。信貸損失準備金是通過計提到當前收益的信貸損失準備金提供的。保留在準備金中的金額反映了管理層對我們組合中貸款壽命內預計要確認的信貸損失的持續評估。貸款信貸損失準備金是一個估值帳戶，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以呈現預期要收回的淨額。爲了確定信貸損失準備金，貸款組合被按產品類型分隔，以認可各個類別之間的不同風險概況。不共享風險特徵的貸款將以個體形式進行評估，並不包括在集合評估中。管理層使用從內部和外部來源的相關可用信息，涉及過去事件、當前情況和合理和可支持的預測，來估計準備金餘額。歷史損失信息將被調整以合併我們在組合段級別對未來損失的合理和可支持的預測，以及任何必要的定性調整，包括但不限於，當前和預期未來經濟情況的變化、行業經驗和行業貸款集中度的變化、不良資產量和嚴重程度的變化、借貸政策和人員的變化以及銀行業競爭和監管環境的變化。不具有類似風險特徵的貸款將進行個別評估，並從彙總貸款分析中排除。


項目3。			關於市場風險的定量和定性披露。

有關市場風險的定量和定性披露是在公司提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的年度報告10-K表格中呈現的，標題爲「管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-資產/負債管理和市場風險」。截至2024年6月30日的其他信息包括在此處，項目2「管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-流動性和資產/負債管理」。


項目4。			控制和程序。

我們的管理層經過首席執行官和致富金融(臨時代碼)的參與評估了本報告期結束時的披露控制和程序的有效性(如證券交易法規1934年第13a-15(e)和15d-15(e)條所定義)。根據這樣的評估，我們的首席執行官和致富金融(臨時代碼)得出結論，我們的披露控制和程序旨在確保我們在證券交易法規1934年要求披露的信息被記錄、處理、彙總和報告在SEC規定的時限內，並以有效的方式運作。

2024年第二季度期間，未發生影響或可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響或可能會產生重大影響的財務報告內部控制事項，該內部控制定義在1934年證券交易法規則13a-15(f)和15(d)-15(f)下。

第二部分.其他信息


項目1。			法律訴訟.

不適用。


項目1A。			風險因素.

與公司於2023年12月31日結束的年度報告中披露的風險因素相比，目前沒有實質性變化。


項目2。			未註冊的股票出售及所得款項的使用.

（a）不適用。

（b）不適用。


時期	購買的股票總數	每股平均購買價格		公開宣佈的計劃或方案中已購買的股份總數	計劃或方案下尚可購買的最大股份數量(1)
2024年4月1日至2024年4月30日	7,682	$	36.52	7,682	407,461
2024年5月1日至2024年5月31日	7,051	36.47		7,051	400,410
2024年6月1日至2024年6月30日	62,125	37.12		62,125	338,285
總費用	76,858	$	37.00	76,858	338,285

(1)2023年10月18日，公司宣佈批准一項新的回購計劃（「2023回購計劃」）。根據2023回購計劃，公司可能再購買最多405,000股股票，約佔公司已發行股票的5%。


項目3。			對優先證券的違約.

（a）不適用。

（b）不適用。


項目4。			礦山安全披露.

不適用。


項目5。			其他信息.

（a）不適用。

（b）不適用。


項目6。			陳列品和財務報表附註.

不。

描述

地點

4.1

2022年6月30日《契約書》，由Home Bancorp公司和UMb銀行，國家協會，作爲受託人簽署。

（根據Home Bancorp公司2022年6月30日及2022年7月1日提交的8-k表格中包含的同號展品，插入參考）

31.1

致富金融(臨時代碼)首席執行官的13(a)-14(a)認證

本報告一併提交。

31.2

致富金融(臨時代碼)首席財務官的13(a)-14(a)認證

本報告一併提交。

32.0

第1350條認證

本報告一併提交。

101.INS

XBRL實例文檔

101.SCH

XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

101.LAB

XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔

101.PRE

XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔

104

交互式數據文件封面（嵌入內聯XBRL文檔中）

簽名

根據1934年證券交易所法案的要求，註冊人特此授權其代表簽署本報告。

家園銀行股份有限公司。

2024年8月2日

通過：

John W. Bordelon

日期：2023年11月20日

2024年8月2日

通過：

David t. Kirkley

高級執行副總裁兼首席財務官。

2024年8月2日

通過：

Mary H. Hopkins

家庭銀行，N. A. 高級副總裁和致富金融部董事