bk-20240630

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式 10-Q

☒ 根據1934年證券交易法第13或15（d）條的季度報告

截至本季度末的季度2024年6月30日

或

☐ 根據1934年證券交易法第13或15（d）條的過渡報告

委員會檔案編號 001-35651

紐約梅隆銀行

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州			13-2614959
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)			(國際稅務局僱主身分證號碼)

格林威治街240號

紐約, 紐約 10286

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

登記人的電話號碼，包括地區號碼-（212) 495-1784

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)


根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題	交易符號	各交易所名稱在其上註冊的
普通股，面值0.01美元	BK	紐約證券交易所
6.244%梅隆資本IV固定利率至浮動利率正常優先資本證券	BK/P	紐約證券交易所
(由紐約梅隆銀行公司全面無條件擔保)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閱《交易法》第12b-2條規則中的「大型加速申報公司」、「加速申報公司」、「較小報告公司」和「新興成長型公司」的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

截至2024年6月30日，737,957,499 註冊人的普通股已發行，每股面值0.01美元。

紐約梅隆銀行

2024年第二季度10-Q表格

目錄表


			頁面
合併財務摘要（未經審計）			2

第一部分-財務信息
項目2.和3.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析;關於市場風險的定量和定性披露：
一般信息			4
概述			4
2024年第二季度關鍵事件及後續事件			4
亮點 2024年第二季度結果			4
手續費及其他收入			6
淨利息收入			9
非利息支出			12
所得稅			12
審查業務細分			12
關鍵會計估計			22
綜合資產負債表審查			23
流動資金和股息			31
資本			36
交易活動和風險管理			39
資產/負債管理			41
補充信息-GAAP解釋和非GAAP財務指標			43
最近的會計和監管發展			47
網站信息			48

項目1.財務報表：
合併利潤表（未經審計）			49
合併全面利潤表（未經審計）			51
合併資產負債表（未經審計）			52
合併現金流量表（未經審計）			53
合併權益變動表（未經審計）			54


			頁面
合併財務報表附註：
注1-呈列依據			57
注2-新會計指南			57
注3-收購和處置			58
注4-證券			59
注5-貸款和資產質量			63

注6-善意和無形資產			70
注7-其他資產			72
注8-合同收入			73
注9-淨利息收入			76
注10-員工福利計劃			76
注11-所得稅			77
注12-可變利益實體			77
注13-優先股			78
注14-其他全面收益（虧損）			79
注15-公允價值計量			80
注16-公允價值期權			85
注17-衍生工具			85
注18-承諾和或有負債			92
注19-業務分部			97
注20-綜合現金流量表的補充信息			100

項目4.控制和程序			101
前瞻性陳述			102

第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟			105

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。			105
第5項其他資料			105
項目6.展品。			105

展品索引			106
簽名			108

紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併財務摘要（未經審計）


	截至的季度									年初至今
（以百萬美元計，每股金額除外，除非另有說明）	2024年6月30日			2024年3月31日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的業績：
淨收入(a)	$	1,143		$	953		$	1,036		$	2,096		$	1,947
基本每股收益(a)	$	1.53		$	1.26		$	1.32		$	2.79		$	2.45
稀釋後每股收益(a)	$	1.52		$	1.25		$	1.31		$	2.77		$	2.44

費用和其他收入 (a)	$	3,567		$	3,487		$	3,404		$	7,054		$	6,691
淨利息收入	1,030			1,040			1,100			2,070			2,228
總收入(a)	$	4,597		$	4,527		$	4,504		$	9,124		$	8,919

普通股權益回報率（年化）（a）	12.7		%	10.7		%	11.7		%	11.7		%	11.0		%
有形普通股回報率（年化）- 非公認會計原則（a）（b）	24.6		%	20.7		%	22.8		%	22.7		%	21.7		%

收費收入佔總收入的百分比 (a)	74		%	73		%	72		%	73		%	72		%

非美國收入佔總收入的百分比 (a)	36		%	34		%	36		%	35		%	35		%

稅前營業利潤率(a)	33		%	29		%	31		%	31		%	30		%

淨息差	1.15		%	1.19		%	1.20		%	1.17		%	1.25		%
按完全應稅等值（「FTE」）計算的淨息差 - 非gaap (c)	1.15		%	1.19		%	1.20		%	1.17		%	1.25		%

期末託管和/或管理的資產（「AU/A」） (in萬億）（d）	$	49.5		$	48.8		$	46.9		$	49.5		$	46.9
期末管理資產（「AUM」） (in萬億）（e）	$	2.05		$	2.02		$	1.91		$	2.05		$	1.91

平均流通普通股和同等股票 (單位：千):
基本信息	746,904			756,937			787,718			751,961			795,512
稀釋	751,596			762,268			790,725			756,870			799,157

選定的平均餘額：
生息資產	$	353,633		$	346,133		$	362,049		$	349,883		$	355,251
總資產 (a)	$	412,499		$	403,985		$	420,961		$	408,242		$	414,157
計息存款	$	235,878		$	228,897		$	215,057		$	232,387		$	209,616
無息存款	$	48,965		$	49,949		$	62,152		$	49,457		$	65,997
長期債務	$	31,506		$	31,087		$	31,970		$	31,296		$	31,112
優先股	$	4,343		$	4,343		$	4,838		$	4,343		$	4,838
總計紐約銀行梅隆公司普通股股東權益 (a)	$	36,044		$	35,905		$	35,655		$	35,975		$	35,569

期末其他信息：
普通股每股現金股息	$	0.42		$	0.42		$	0.37		$	0.84		$	0.74
普通股派息率(a)	28		%	34		%	29		%	31		%	31		%
普通股息收益率 (按年計算)	2.8		%	2.9		%	3.3		%	2.8		%	3.4		%
每股普通股收盤價	$	59.89		$	57.62		$	44.52		$	59.89		$	44.52
市值	$	44,196		$	43,089		$	34,671		$	44,196		$	34,671
普通股每股賬面價值(a)	$	49.46		$	48.44		$	46.21		$	49.46		$	46.21
每股普通股有形賬面價值--非公認會計原則(A)(B)	$	26.19		$	25.44		$	24.03		$	26.19		$	24.03
全職員工 (f)	52,000			52,100			53,200			52,000			53,200
已發行普通股(單位：千)	737,957			747,816			778,782			737,957			778,782

2紐約

合併財務摘要（未經審計） (續)


監管資本和其他比率	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年12月31日
平均流動性覆蓋率（「MCR」）	115	%	117	%	117	%
平均淨穩定資金比率（「NSFR」）	132	%	136	%	135	%

監管資本比率： (g)
高級方法：
普通股一級（「CET 1」）比率	11.5	%	11.1	%	11.5	%
一級資本比率	14.2		13.7		14.2
總資本比率	15.0		14.5		14.9
標準化方法：
CET1比率	11.4	%	10.8	%	11.9	%
一級資本充足率	14.0		13.4		14.6
總資本比率	15.0		14.3		15.6

第1級槓桿率	5.8	%	5.9	%	6.0	%
補充槓桿率(SLR)	6.8		7.0		7.3

紐約州股東權益與總資產比率	9.5	%	9.3	%	9.9	%
紐約州普通股股東權益與總資產比率	8.5		8.3		8.9

（a）截至2023年6月30日的季度和截至2023年6月30日的六個月的業績進行了重述，以反映採用與我們使用比例攤銷法對可再生能源項目的投資相關的新會計指南的追溯應用（ASO 2023-02）。有關更多信息，請參閱合併財務報表附註的注2。

（b）有形普通股回報率和每股普通股有形賬面價值，非GAAP指標，不包括善意和無形資產，扣除遞延所得稅負債。請參閱第頁開始的「補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋」 43 用於協調非GAAP措施。

（c）請參閱第頁的「淨利息收入」 9 以協調這項非GAAP指標。

（d）由主要來自資產服務業務線的AU/A組成，以及（較小的）清算和抵押品管理、發行人服務、潘興和财富管理業務線。包括與加拿大帝國商業銀行的合資企業CIBC梅隆全球證券服務公司（「CIBC梅隆」）的AFC/A，截至2024年6月30日和2024年3月31日爲17萬美元，截至2023年6月30日爲16萬美元。

（e）代表投資和财富管理業務分部管理的資產。

（f）從2024年3月31日開始，全職員工人數不包括實習生。

（g）對於我們的CET 1、一級資本和總資本比率，我們根據美國資本規則的有效資本比率是根據標準化和高級方法計算的比率中較低的。有關我們資本比率的更多信息，請參閱第頁開頭的「資本」 36.

紐約3號


第一部分-財務信息


項目2.和3.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析;市場風險的定量和定性披露

一般信息

在這份Form 10-Q季度報告中，提及的「我們」、「紐約」、「公司」和類似的術語指的是紐約梅隆銀行及其合併子公司。「母公司」一詞指的是紐約梅隆銀行公司，而不是其子公司。

本報告中使用的某些商業術語在我們截至2023年12月31日的10-k表格年度報告(「2023年年報」)中的詞彙表中進行了定義。

以下內容應與本報告所列合併財務報表一併閱讀。投資者還應閱讀題爲「前瞻性陳述」的部分。

概述

紐約銀行是一家全球金融服務公司，幫助讓錢爲世界服務--管理錢、轉移錢、保障錢的安全。240年來，我們一直與我們的客戶合作，利用我們的專業知識和平台幫助他們實現他們的抱負。今天，我們幫助超過90%的財富100強公司和全球幾乎所有最大的100家銀行獲得他們需要的資金。我們支持政府爲地方項目提供資金，並與超過90%的百強養老金計劃合作，保護數百萬人的投資等。截至2024年6月30日，我們管理着4950萬美元的萬億託管和/或管理的資產，以及2萬億美元的萬億管理的資產。

BNY是紐約梅隆銀行公司(紐約證券交易所市場代碼：BK)的企業品牌。我們總部設在紐約市，在全球擁有超過50,000名員工，並被評爲《財富》世界最受尊敬的公司和Fast Company的最佳創新者工作場所之一。

BNY有三個業務部門，證券服務、市場和財富服務以及投資和财富管理，它們在投資生命週期中提供一整套能力和深厚的專業知識，使公司能夠提供買方和賣方的解決方案-

其他市場參與者以及全球領先的機構和财富管理客戶。

下圖顯示了我們的三個業務部門和業務線，其餘業務在另一個部門。

紐約梅隆銀行公司

證券
服務

市場和財富服務

投資與财富管理

資產
服務

潘興

投資
管理

發行人
服務

財政部
服務

財富
管理

清算和抵押品管理

2024年第二季度關鍵事件及後續事件

普通股現金股息增加

7月，我們的董事會批准將普通股的季度現金股息增加12%，從每股0.42美元增加至0.47美元。增加的季度現金股息已於2024年8月2日支付。

2024年第二季度業績亮點

2024年第二季度，適用於普通股股東的淨利潤爲1143萬美元，即每股稀釋普通股1.52美元，包括值得注意的項目的影響。 2024年第二季度值得注意的項目包括FDIC特別評估、遣散費和訴訟準備金的減少。不包括值得注意的項目，2024年第二季度適用於普通股股東的淨利潤爲113600萬美元（非GAAP），即每股稀釋普通股1.51美元（非GAAP）。 2023年第二季度適用於普通股股東的淨利潤爲103600萬美元，即每股稀釋普通股1.31美元，包括以下影響

4紐約州

值得注意的物品。2023年第二季度值得注意的項目包括訴訟準備金、遣散費和處置損失。不包括重要項目，2023年第二季度適用於普通股股東的淨收入爲109200美元萬(非公認會計准則)，或每股稀釋後普通股收益1.38美元(非公認會計准則)。

以下要點是根據2024年第二季度與2023年第二季度的對比得出的，除非另有說明。

•總收入增長2%，主要反映：

•手續費收入增長4%，主要反映市場價值增加、新業務淨額、外匯收入增加和客戶活動增加，但這部分被AUM流量的組合所抵消。(見第頁開始的「費用和其他收入」6.)

•投資和其他收入的增加主要是因爲我們的固定收益和股票交易業務的客戶活動增加。(見第頁開始的「費用和其他收入」6.)

•淨利息收入減少6%，主要反映資產負債表組合的變化，但部分被較高的利率所抵銷。(見第頁的「淨利息收入」9.)

•非利息支出下降1%，主要反映效率節約、FDIC特別評估減少和訴訟準備金減少，但部分被更高的投資、員工業績增長和與收入相關的支出增加所抵消。不包括值得注意的項目，非利息支出增加了1%(非公認會計准則)。(見第頁的「非利息支出」12.)

•實際稅率爲23.4%。(見第頁的「所得稅」。12.)

•2024年第二季度的普通股權益回報率(ROE)爲12.7%。

•2024年第二季度的有形普通股權益回報率(ROTCE)爲24.6%(非公認會計准則)。不包括值得注意的項目，2024年第二季度調整後的ROTCE爲24.4%(非GAAP)。

參見第頁開始的「補充信息--GAAP和非GAAP財務衡量標準的解釋」43對這些非公認會計准則的衡量標準進行協調。

量度

•49.5美元的萬億的AUC/A增加了6%，主要反映了更高的市場價值。

•2美元萬億的資產管理規模增長了7%，主要反映了更高的市場價值。

資本和流動性

•按照標準化方法，我們的CET1比率在2024年6月30日爲11.4%，在2024年3月31日爲10.8%。這一增長反映了資本的增加和風險加權資產的降低。(見第頁開始的「大寫」36.)

•2024年6月30日的一級槓桿率爲5.8%，2024年3月31日的一級槓桿率爲5.9%。減少反映平均資產增加，但被資本增加部分抵銷。(見第頁開始的「大寫」36.)

•向普通股股東返還了92300美元的萬，包括60100美元的萬普通股回購。

紐約5號

手續費及其他收入


手續費及其他收入																				YTD 24
（百萬美元，除非另有說明）										2Q24 vs.										vs.
	2Q24			1Q24			2Q23			1Q24		2Q23		YTD 24			YTD 23			YTD 23
投資服務費	$	2,359		$	2,278		$	2,252		4	%	5	%	$	4,637		$	4,371		6	%
投資管理費和業績費 (a)	761			776			762			(2)		—		1,537			1,538			—
外匯收入	184			152			158			21		16		336			334			1
與融資有關的費用	53			57			50			(7)		6		110			102			8
配送費和服務費	41			42			35			(2)		17		83			68			22
手續費總收入	3,398			3,305			3,257			3		4		6,703			6,413			5
投資和其他收入 (b)	169			182			147			不適用		不適用		351			278			不適用
收費和其他收入共計 (b)	$	3,567		$	3,487		$	3,404		2	%	5	%	$	7,054		$	6,691		5	%

費用收入佔總收入的百分比	74		%	73		%	72		%					73		%	72		%

階段結束時的AUC/A (in（c）	$	49.5		$	48.8		$	46.9		1	%	6	%	$	49.5		$	46.9		6	%
期末資產管理規模 (單位：十億)(D)	$	2,045		$	2,015		$	1,906		1	%	7	%	$	2,045		$	1,906		7	%

（a）不包括與合併投資管理基金有關的原始資本收益（虧損）。

（b）截至2023年6月30日的季度和截至2023年6月30日的六個月的業績進行了重述，以反映2024年第一季度採用與我們使用比例攤銷法對可再生能源項目的投資相關的新會計指導的追溯應用（ASO 2023-02）。有關更多信息，請參閱合併財務報表附註的注2。

（c）由主要來自資產服務業務線的AU/A組成，以及（較小的）清算和抵押品管理、發行人服務、潘興和财富管理業務線。包括CIBC梅隆銀行2024年6月30日和2024年3月31日的17萬億美元的AUDA/A以及2023年6月30日的16萬億美元。

（d）代表投資和财富管理業務分部管理的資產。

N/M-沒有意義。

與2023年第二季度相比，手續費收入增長了4%，與2024年第一季度相比增長了3%。與2023年第二季度相比，這一增長主要反映了投資服務費和外匯收入的增加。與2024年第一季度相比，增長主要是因爲投資服務費和外匯收入增加，但投資管理費和績效費用的下降部分抵消了這一增長。

與2023年第二季度相比，投資和其他收入增加了2,200美元萬，比2024年第一季度減少了1,300美元萬。與2023年第二季度相比，這一增長主要反映了我們固定收益和股票交易業務的客戶活動增加。與去年同期相比， 2024年第一季度主要反映證券淨虧損。

投資服務費

投資服務費與2023年第二季度相比增長了5%，與2024年第一季度相比增長了4%。與2023年第二季度相比，增長主要反映了更高的市場價值、淨新業務和更多客戶

活動，部分被較低的存託憑證收入所抵消。與去年同期相比， 2024年第一季度主要反映了存託憑證收入和淨新業務的增加。

截至2024年6月30日，AUC/A總計49.5萬億，與2023年6月30日相比增長了6%，主要反映了更高的市場價值。截至2024年6月30日，AUC/A包括37%的股權證券和63%的固定收益證券，2023年6月30日的股權證券和固定收益證券分別佔34%和66%。

有關其他詳情，請參閱「業務分部回顧」中的「證券服務業務分部」及「市場及財富服務業務分部」。

投資管理費和業績費

投資管理和績效費用與2023年第二季度持平，與2024年第一季度相比下降2%。與2023年第二季度相比，較高的市值被AUM流動、股權投資收入下降和產品結構變化的組合所抵消。與2024年第一季度相比有所下降，主要反映了AUM的組合

6 BNY

資本流動和較低的股權投資收入，但被較高的市值部分抵消。2024年第二季度的績效費用爲800美元萬，2023年第二季度爲1,000美元萬，2024年第一季度爲1,000美元萬。在不變貨幣基礎上(非公認會計原則)，投資管理和績效費用與2023年第二季度持平。參見第頁開始的「補充信息--GAAP和非GAAP財務衡量標準的解釋」43 用於協調非GAAP措施。

截至2024年6月30日，資產管理規模爲2美元萬億，與2023年6月30日相比增長了7%，主要反映了更高的市場價值。

有關投資管理和績效費用、AUM和AUM流動的驅動因素的更多詳細信息，請參閱「業務分類回顧」中的「投資和财富管理業務分類」。

外匯收入

外匯收入主要由客戶交易量和這些交易實現的價差推動，這兩者都受到市場波動、外幣套期保值活動的影響和外幣重計量損益的影響。外匯收入較2023年第二季度增長16%，較2024年第一季度增長21%。這兩個增長主要是由更高的銷量推動的。外匯收入主要反映在證券服務業務部門，其次是市場和財富服務業務部門、投資和财富管理業務部門和其他部門。

與融資有關的費用

與融資相關的費用主要在市場和財富服務以及證券服務業務部門報告，包括資本市場費用、貸款承諾費和與信貸相關的費用。與2023年第二季度相比，融資相關費用增加了6%，與2024年第一季度相比下降了7%。與2023年第二季度相比，這一增長主要反映了承銷費的上漲。與2024年第一季度相比下降的主要原因是承銷費下降，但貸款承諾費上升部分抵消了這一下降。

投資和其他收入

投資及其他收入包括來自綜合投資管理基金的收益或虧損、種子資本收益或虧損、其他交易收益或虧損、可再生能源投資收益、來自公司及銀行擁有的人壽保險合約的收益、其他投資收益或虧損、出售收益或虧損、加拿大帝國商業銀行梅隆合資公司的費用報銷、其他收益或虧損及證券淨收益或虧損。綜合投資管理基金的收益或虧損應與可歸因於非控制權益的淨收益或虧損一起考慮，非控制權益反映的是綜合基金中我們沒有經濟利益的部分，並在綜合收益表中作爲一個單獨的項目反映在淨收益之下。其他交易收入或虧損主要包括與我們在投資管理基金的種子資本投資、非外幣衍生品和固定收益交易以及其他對沖活動有關的市場風險對沖活動的影響。其他投資損益包括非可隨時出售的戰略股權、私募股權及其他投資的公允價值變動。我們加拿大帝國商業銀行梅隆合資企業的費用報銷涉及紐約銀行代表加拿大帝國商業銀行梅隆合資企業發生的費用。其他收入包括各種雜項收入。

紐約7號

下表提供了投資和其他收入的組成部分。


投資和其他收入
(單位：百萬)	2Q24		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23
綜合投資管理基金的收入	$	8	$	15	$	10	$	23	$	15
種子資本利得(a)	—		14		7		14		15
其他交易收入	77		69		53		146		98
可再生能源投資增長 (b)	8		6		5		14		25
公司/銀行擁有的人壽保險	26		28		23		54		50
其他投資收益 (c)	30		17		10		47		1
處置（損失）	—		—		(1)		—		(2)
合資企業的費用報銷	30		27		31		57		60
其他收入	7		7		9		14		17
淨證券（損失）	(17)		(1)		—		(18)		(1)
總投資和其他收入 (b)	$	169	$	182	$	147	$	351	$	278

（a）包括對沖遞延激勵獎勵的紐約州基金投資的收益（損失）。

（c）包括戰略股權、私募股權和其他投資。

與2023年第二季度相比，總投資和其他收入的增長主要反映了我們固定收益和股票交易業務的客戶活動增加。與2024年第一季度相比，這一下降主要反映了證券淨虧損。

年初至今2024年與年初至今2023年

與2023年前六個月相比，手續費收入增長了5%，主要反映了投資服務費的上漲。投資服務費增加6%，主要反映市場價值上升、新業務淨額增加及客戶活動增加。投資管理和績效費用持平，反映出較高的市場價值，但被AUM流量的組合、較低的績效費用和產品組合的變化所抵消。外匯收入1%的增長主要是因爲交易量增加，但波動性下降部分抵消了這一增長。

與2023年前六個月相比，投資和其他收入增加了7,300美元萬，主要反映了我們固定收益和股票交易業務的客戶活動增加以及股票投資收益。

8 BNY

淨利息收入


淨利息收入																				YTD 24
										2Q24 vs.										vs.
(百萬美元)	2Q24			1Q24			2Q23			1Q24		2Q23		YTD 24			YTD 23			YTD 23
淨利息收入	$	1,030		$	1,040		$	1,100		(1)%		(6)%		$	2,070		$	2,228		(7)%
新增：稅額調整	1			—			1			不適用		不適用		1			1			不適用
淨利息收入（FTE）-非GAAP (a)	$	1,031		$	1,040		$	1,101		(1)%		(6)%		$	2,071		$	2,229		(7)%

平均生息資產	$	353,633		$	346,133		$	362,049		2%		(2)%		$	349,883		$	355,251		(2)%

淨息差	1.15		%	1.19		%	1.20		%	(4)	10bps	(5)	10bps	1.17		%	1.25		%	(8)	10bps
淨息差(FTE)-非公認會計准則(a)	1.15		%	1.19		%	1.20		%	(4)	10bps	(5)	10bps	1.17		%	1.25		%	(8)	10bps

（a）淨利息收入（FTE）-非GAAP和淨息差（FTE）-非GAAP包括免稅收入的稅收等值調整，允許比較應稅和免稅來源產生的金額，並且與行業實踐一致。對FTE基礎的調整對淨利潤沒有影響。

N/M-沒有意義。

BPS-點子。

淨利息收入與2023年第二季度相比下降了6%，與2024年第一季度相比下降了1%。與2023年第二季度相比，這一下降主要反映了資產負債表結構的變化，但部分被更高的利率所抵消。與2024年第一季度相比，這一下降主要反映了資產負債表結構的變化，但部分被即將到期的固定利率證券再投資於收益率更高的替代產品的好處所抵消。

淨息差比2023年第二季度下降5個點子，比2024年第一季度下降4個點子。與2023年第二季度和2024年第一季度相比的變化主要反映了上述因素。

平均生息資產較2023年第二季減少2%，較2024年第一季增加2%。與2023年第二季度相比，下降的主要原因是聯儲局和其他央行的計息存款以及銀行的計息存款減少，但貸款餘額和根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的增加部分抵消了這一下降。與2024年第一季度相比，這一增長主要是因爲證券和貸款餘額以及根據轉售協議出售和購買的證券增加。

2024年第二季度，平均非美元存款約佔我們平均總存款的25%。2024年第二季度平均約50%的非美元存款是以歐元計價的。

年初至今2024年與年初至今2023年

與2023年前六個月相比，淨利息收入下降7%，主要是由於資產負債表組合的變化，但部分被更高的利率所抵消。淨息差的減少主要反映了上述因素。

與2023年首六個月比較，平均可賺取利息資產減少2%，主要原因是證券餘額及銀行有息存款減少，但貸款餘額增加部分抵銷了減少的影響。

紐約9號


平均餘額和利率	截至的季度
	2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日
（單位：百萬美元;平均利率年率化）	平均值平衡		利息		平均值費率		平均值平衡		利息		平均值費率			平均餘額		利息		平均費率
資產
生息資產：
存放在聯儲局和其他中央銀行的有息存款	$	102,257	$	1,201	4.65	%	$	102,795	$	1,219	4.69	%		$	114,578	$	1,241	4.29	%
銀行的有息存款	11,210		110		3.91		11,724		121		4.16			13,919		128		3.68
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券(a)	29,013		2,631		36.48		27,019		2,433		36.22			26,989		1,776		26.38
貸款	68,283		1,119		6.58		65,844		1,061		6.48			63,459		957		6.05
證券：
美國政府的義務	28,347		269		3.82		27,242		250		3.70			34,147		247		2.90
美國政府機構義務	62,549		515		3.29		63,135		508		3.22			61,565		428		2.78

其他證券(b)	46,828		472		4.04		43,528		435		4.01			40,989		367		3.59
總投資證券(b)	137,724		1,256		3.66		133,905		1,193		3.57			136,701		1,042		3.05
證券交易(b)	5,146		76		5.89		4,846		69		5.75			6,403		81		5.02
總證券(b)	142,870		1,332		3.74		138,751		1,262		3.65			143,104		1,123		3.14
生息資產總額(b)	$	353,633	$	6,393	7.24	%	$	346,133	$	6,096	7.06	%		$	362,049	$	5,225	5.77	%
非息資產	58,866						57,852							58,912
總資產	$	412,499					$	403,985						$	420,961

負債和權益
計息負債：
計息存款	$	235,878	$	2,255	3.85	%	$	228,897	$	2,187	3.84	%		$	215,057	$	1,739	3.24	%
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券(a)	17,711		2,433		55.26		16,133		2,243		55.91			26,282		1,729		26.39
貿易負債	1,689		23		5.43		1,649		21		5.11			3,893		43		4.46
其他借入資金	351		8		8.61		502		4		3.47			2,702		32		4.60
商業票據	954		13		5.54		8		—		5.42			5		—		5.11
應付款給客戶和經紀自營商	12,066		161		5.35		12,420		146		4.74			14,801		143		3.85
長期債務	31,506		469		5.92		31,087		455		5.82			31,970		438		5.45
計息負債總額	$	300,155	$	5,362	7.18	%	$	290,696	$	5,056	6.99	%		$	294,710	$	4,124	5.61	%
無息存款總額	48,965						49,949							62,152
其他無息負債	22,839						23,005							23,526
總負債	371,959						363,650							380,388
紐約梅隆銀行公司股東權益總額	40,387						40,248							40,493
非控制性權益	153						87							80
負債和權益總額	$	412,499					$	403,985						$	420,961
淨利息收入（FTE）-非GAAP (B)(C)			$	1,031					$	1,040						$	1,101
淨息差(FTE)-非公認會計准則(B)(C)					1.15	%					1.19	%						1.20	%
減：稅收等值調整			1						—							1
淨利息收入- GAAP			$	1,030					$	1,040						$	1,100
淨息差(簡寫爲GAAP)					1.15	%					1.19	%						1.20	%

(a) 包括2024年第二季度根據可執行的淨額結算協議進行抵消的平均影響約爲1，630億美元，2024年第一季度爲1，510億美元，2023年第二季度爲1，130億美元。按非GAAP計算，剔除抵消的影響，根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的收益率2024年第二季度爲5.51%，2024年第一季度爲5.49%，2023年第二季度爲5.10%。在非GAAP基礎上，剔除抵消的影響，根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的利率2024年第二季度爲5.41%，2024年第一季度爲5.38%，2023年第二季度爲4.99%。我們相信，提供排除淨結算影響的利率對投資者有用，因爲它更能反映所賺取和支付的實際利率。

（b）平均稅率按FTE計算，稅率約爲21%。

（c）請參閱第頁的「淨利息收入」 9 用於協調這項非GAAP指標。

10 BNY


平均餘額和利率	年初至今
	2024年6月30日						2023年6月30日
（單位：百萬美元;平均利率年率化）	平均餘額		利息		平均費率		平均餘額		利息		平均費率
資產
生息資產：
存放在聯儲局和其他中央銀行的有息存款	$	102,526	$	2,420	4.67	%	$	104,793	$	2,094	3.97	%
銀行的有息存款	11,467		231		4.04		15,065		268		3.59
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券(a)	28,016		5,064		36.35		25,817		2,767		21.61
貸款	67,063		2,180		6.53		63,361		1,823		5.79
證券：
美國政府的義務	27,794		519		3.76		36,487		526		2.89
美國政府機構義務	62,842		1,023		3.26		61,920		833		2.69

其他證券(b)	45,178		907		4.02		41,717		705		3.40
總投資證券(b)	135,814		2,449		3.61		140,124		2,064		2.95
證券交易(b)	4,997		145		5.82		6,091		151		4.99
總證券(b)	140,811		2,594		3.69		146,215		2,215		3.04
生息資產總額(b)	$	349,883	$	12,489	7.15	%	$	355,251	$	9,167	5.18	%
非息資產	58,359						58,906
總資產	$	408,242					$	414,157

負債和權益
計息負債：
計息存款	$	232,387	$	4,442	3.84	%	$	209,616	$	3,105	2.99	%
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券(a)	16,922		4,676		55.57		22,321		2,621		23.68
貿易負債	1,669		44		5.27		3,461		73		4.28
其他借入資金	427		12		5.59		1,711		35		4.01
商業票據	481		13		5.54		3		—		5.11
應付款給客戶和經紀自營商	12,244		307		5.04		15,872		271		3.44
長期債務	31,296		924		5.87		31,112		833		5.34
計息負債總額	$	295,426	$	10,418	7.08	%	$	284,096	$	6,938	4.92	%
無息存款總額	49,457						65,997
其他無息負債	22,922						23,607
總負債	367,805						373,700
紐約梅隆銀行公司股東權益總額	40,318						40,407
非控制性權益	119						50
負債和權益總額	$	408,242					$	414,157
淨利息收入（FTE）-非GAAP (B)(C)			$	2,071					$	2,229
淨息差(FTE)-非公認會計准則(B)(C)					1.17	%					1.25	%
減：稅收等值調整			1						1
淨利息收入- GAAP			$	2,070					$	2,228
淨息差(簡寫爲GAAP)					1.17	%					1.25	%

（a）包括2024年前6個月根據可執行的淨額結算協議抵消的平均影響約爲1，570億美元，2023年前6個月爲8，800億美元。在非GAAP基礎上，剔除抵消的影響，根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的收益率2024年前六個月爲5.50%，2023年前六個月爲4.92%。在非GAAP基礎上，剔除抵消的影響，根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的利率在2024年前六個月爲5.40%，在2023年前六個月爲4.81%。我們相信，提供排除淨結算影響的利率對投資者有用，因爲它更能反映所賺取和支付的實際利率。

（b）平均稅率按FTE計算，稅率約爲21%。

（c）請參閱第頁的「淨利息收入」 9 用於協調這項非GAAP指標。

紐約11

非利息支出


非利息支出															YTD 24
							2Q24 vs.								vs.
(百萬美元)	2Q24		1Q24		2Q23		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23		YTD 23
員工	$	1,720	$	1,857	$	1,718	(7)	%	—	%	$	3,577	$	3,509	2	%
軟件和設備	476		475		450		—		6		951		879		8
專業、法律和其他購買服務	374		349		378		7		(1)		723		753		(4)
淨佔用率	134		124		121		8		11		258		240		8
次級託管人和結算	134		119		119		13		13		253		237		7
配送和服務	88		96		93		(8)		(5)		184		178		3
業務發展	50		36		47		39		6		86		86		—
銀行評估費	(7)		17		41		不適用		不適用		10		81		不適用

無形資產攤銷	13		12		14		8		(7)		25		28		(11)
其他	88		91		130		(3)		(32)		179		220		(19)
總非利息支出	$	3,070	$	3,176	$	3,111	(3)	%	(1)	%	$	6,246	$	6,211	1	%

期末全職員工 (a)	52,000		52,100		53,200		—	%	(2)	%	52,000		53,200		(2)	%

（a）從2024年3月31日開始，全職員工人數不包括實習生。

與2023年第二季度相比，非利息支出總額下降了1%，主要反映了效率節約、FDIC特別評估的減少和訴訟準備金的減少，但投資增加、員工業績增加和收入相關支出增加部分抵消了這一影響。剔除顯著項目，非利息支出比2023年第二季度增長1%(非GAAP)。對增長、基礎設施和效率舉措的投資主要包括工作人員、軟件和設備以及專業、法律和其他購買服務的費用。與2024年第一季度相比，非利息支出總額下降了3%，這主要是由於2024年第一季度記錄的每年向符合退休資格的員工授予基於股票的獎勵所導致的員工支出減少，以及FDIC特別評估和效率節省的減少，但部分被員工業績增加所抵消。剔除顯著項目，非利息支出與2024年第一季度相比下降了2%(非GAAP)。

參見第頁開始的「補充信息--GAAP和非GAAP財務衡量標準的解釋」43 用於協調這項非GAAP指標。

年初至今2024年與年初至今2023年

非利息支出增加1%，主要是因爲投資增加、員工業績增加以及遣散費和收入相關費用增加，但部分被效率所抵消

節省、訴訟準備金減少以及聯邦存款保險公司特別評估的減少。剔除顯著項目，非利息支出與2023年前六個月相比增長了1%(非GAAP)。

所得稅

紐約銀行在2024年第二季度記錄了35700美元的所得稅撥備萬(實際稅率爲23.4%)。所得稅撥備在2023年第二季度爲31500美元萬(實際稅率爲22.7%)，2024年第一季度爲29700美元萬(實際稅率爲22.4%)。

2024年1月1日，我們採用了ASU 2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法覈算稅收抵免結構中的投資，在追溯的基礎上。有關新會計準則的更多信息，見合併財務報表附註2。

有關所得稅的其他信息，請參閱合併財務報表附註11。

審查業務細分

我們設有內部資訊系統，爲三個主要業務分部（證券服務、市場及財富服務、投資及财富管理以及其他分部）的產品及服務線提供表現數據。

12紐約

業務分部會計原則

我們的業務分類數據是根據內部管理會計基礎確定的，而不是用於綜合財務報告的公認會計原則(「公認會計原則」)。這些衡量原則的設計是爲了使企業報告的結果將跟蹤其經濟表現。

有關我們業務部門的會計原則的信息，請參閱合併財務報表附註19。有關每個業務部門的主要產品和服務、按業務部門劃分的主要收入類型以及我們的業務部門的列報和分析方式的信息，請參閱我們的2023年年報中合併財務報表附註24。

當組織發生變化時，或收入和費用分配方法的改進，業務部門的結果將受到重新分類的影響。精細化通常反映在預期的基礎上。2024年第二季度沒有重新定級或組織結構變動。2024年第一季度，我們對我們業務線內的類似產品和服務進行了某些調整，以符合公司向平台運營模式的持續過渡，該平台運營模式整合了相關能力，並實現了內部流程的精簡，以推動增長、效率、彈性和增強的風險管理。最大的變化是機構解決方案從潘興轉向清算和抵押品管理，市場和財富服務業務部門都是如此。我們進行了其他較小規模的調整，將業務從證券服務業務部門的資產服務轉移到市場和財富服務業務部門的財務服務，從投資和财富管理業務部門的财富管理和市場和財富服務業務部門的潘興轉移到投資和财富管理業務部門的投資管理。其他細分市場沒有受到這些變化的影響。截至2023年6月30日的三個月和六個月的業務部門業績已進行修訂，以反映這些變化。

我們業務部門的結果可能會受到客戶和其他活動的影響，這些活動因

25美分。在第一季度，員工支出通常會增加，這反映出符合退休條件的員工獲得了長期股票獎勵。我們每年提高員工績效的時間也會影響員工支出。2024年，績效增加在3月份生效，因此部分影響了第一季度和第二季度的工作人員費用差異。2023年，功績增加在第二季度初生效。第三季度，由於客戶活動減少，與銷量相關的費用可能會下降。在第四季度，我們通常會產生更高的業務開發和營銷費用。在我們的投資和财富管理業務部門，績效費用通常在第四季度和第一季度較高，因爲這兩個季度代表着許多符合績效費用資格的關係的測算期結束。

我們業務分部的業績亦可能受到以外幣計值的財務業績換算爲美元的影響。我們主要受到以英鎊和歐元計價的活動的影響。在綜合基礎上，在我們的證券服務和市場及財富服務業務部門，我們通常有更多的外幣計價的費用比收入。然而，我們的投資及财富管理業務分部通常以外幣計值的收入多於開支。整體而言，貨幣波動對投資及财富管理業務分部的按年增長率的影響較證券服務及市場及財富服務業務分部爲大。然而，貨幣波動單獨來看，預計不會對綜合淨收入產生重大影響。

投資和财富管理業務部門的手續費收入受到全球市場波動的影響，證券服務和市場及財富服務業務部門的費用收入受到全球市場波動的影響。截至2024年6月30日，我們估計，全球股市全年平均變化5%，將對手續費收入影響不到1%，每股普通股收益稀釋0.04美元至0.07美元。

綜合明細表見綜合財務報表附註19，顯示我們業務部門對我們整體盈利能力的貢獻。

紐約13

證券服務業務板塊


																										YTD 24
（百萬美元，除非另有說明）																2Q24 vs.										vs.
	2Q24			1Q24			4Q23			3Q23			2Q23			1Q24		2Q23		YTD 24			YTD 23			YTD 23
收入：
投資服務費：
資產維修	$	1,018		$	1,013		$	975		$	976		$	980		—	%	4	%	$	2,031		$	1,921		6	%
發行人服務	322			261			285			281			319			23		1		583			555			5
投資服務費總額	1,340			1,274			1,260			1,257			1,299			5		3		2,614			2,476			6
外匯收入	144			124			118			107			124			16		16		268			263			2
其他費用 (a)	56			59			54			52			54			(5)		4		115			109			6
手續費總收入	1,540			1,457			1,432			1,416			1,477			6		4		2,997			2,848			5
投資和其他收入	104			99			112			65			84			不適用		不適用		203			156			不適用
總費用和其他收入	1,644			1,556			1,544			1,481			1,561			6		5		3,200			3,004			7
淨利息收入	595			583			635			600			668			2		(11)		1,178			1,334			(12)
總收入	2,239			2,139			2,179			2,081			2,229			5		—		4,378			4,338			1
信貸損失準備金	(3)			11			64			19			16			不適用		不適用		8			16			不適用
非利息費用（不包括無形資產攤銷）	1,547			1,530			1,645			1,590			1,560			1		(1)		3,077			3,092			—
無形資產攤銷	7			7			8			8			7			—		—		14			15			(7)
總非利息支出	1,554			1,537			1,653			1,598			1,567			1		(1)		3,091			3,107			(1)
所得稅前收入	$	688		$	591		$	462		$	464		$	646		16	%	7	%	$	1,279		$	1,215		5	%

稅前營業利潤率	31		%	28		%	21		%	22		%	29		%					29		%	28		%

證券借貸收入 (b)	$	46		$	46		$	48		$	46		$	47		—	%	(2)	%	$	92		$	95		(3)	%

按業務類別分列的總收入:
資產維修	$	1,687		$	1,668		$	1,675		$	1,585		$	1,695		1	%	—	%	$	3,355		$	3,352		—	%
發行人服務	552			471			504			496			534			17		3		1,023			986			4
按業務類別分列的總收入	$	2,239		$	2,139		$	2,179		$	2,081		$	2,229		5	%	—	%	$	4,378		$	4,338		1	%

選定的平均餘額:
平均貸款	$	11,103		$	11,204		$	11,366		$	11,236		$	11,283		(1)	%	(2)	%	$	11,154		$	11,112		—	%
平均存款	$	178,495		$	174,687		$	171,086		$	162,509		$	172,863		2	%	3	%	$	176,591		$	170,051		4	%

選定的指標:
階段結束時的AUC/A (in萬億）（c）	$	35.7		$	35.4		$	34.2		$	32.3		$	33.2		1	%	8	%
期末貸款證券市值 (in數十億）（d）	$	481		$	486		$	450		$	406		$	415		(1)	%	16	%

發行人服務:
期末償還的債務總額 (以萬億爲單位)	$	14.1		$	14.0		$	14.0		$	13.8		$	13.8		1	%	2	%
期末贊助存託憑證計劃數量	516			527			543			559			564			(2)	%	(9)	%

(A)其他費用主要包括融資相關費用。

（b）包括在資產服務業務線報告的投資服務費中。

（c）由主要來自資產服務業務線的AU/A組成，以及（較小程度上）發行人服務業務線。包括CIBC梅隆銀行2024年6月30日、2024年3月31日和2023年12月31日的17萬億美元的UC/A，以及9月的15萬億美元。2023年30日，2023年6月30日爲16億美元。

（d）代表我們的代理證券貸款計劃中貸款證券的總額。不包括BNY代表CIBC梅隆客戶擔任代理人的證券，截至2024年6月30日，這些證券總額爲6600億美元，截至2024年3月31日，總計爲6400億美元，截至2023年12月31日和9月，總計爲6300億美元。2023年30日，截至2023年6月30日爲6600億美元。

N/M-沒有意義。

14紐約

業務細分市場描述

證券服務業務部門由兩個不同的業務部門組成，即資產服務和發行者服務，它們向我們的全球資產所有者和資產管理客戶提供貫穿交易生命週期的業務解決方案。我們是全球領先的投資服務提供商之一，截至2024年6月30日，AUC/A的萬億爲35.7%。有關證券服務費收入驅動因素的信息，請參閱我們2023年年報綜合財務報表附註10.

資產服務業務提供一整套解決方案。我們是全球最大的託管和自上而下的外包合作伙伴之一。我們爲全球資本市場提供資產保管服務，以及爲我們的客戶提供基金會計服務、交易所交易基金服務、轉讓代理、信託和存管、從前到後的能力以及數據和分析解決方案。我們在代理和本金的基礎上提供外匯、證券借貸和融資解決方案。我們的機構證券借貸計劃是美國和非美國證券的最大貸款人之一，在34個不同的市場爲約5萬億的可貸資產池提供服務。我們市場領先的流動性服務門戶爲機構客戶提供現金投資，幷包括基金研究和分析。

我們的數字資產託管平台爲選定的美國機構客戶提供比特幣和以太的託管和管理服務。我們的數字資產基金服務爲數字資產基金提供會計和管理、轉移代理和ETF服務。我們預計將繼續發展我們的數字資產能力，並與客戶密切合作，滿足他們不斷髮展的數字資產需求。截至2024年6月30日及截至2024年6月30日的季度，我們的數字資產託管平台和相關計劃對我們的資產、負債、收入和支出的影響微乎其微。

發行商服務業務包括公司信託和存託憑證。我們的公司信託業務提供全方位的發行人和相關投資者服務，包括受託人、支付機構、受託機構、託管和其他金融服務。我們是債務資本市場的領先供應商，爲投資者、債券持有人和貸款人提供定製化和市場化的解決方案。我們的存託憑證業務推動

通過提供服務和增值解決方案進行全球投資，實現、便利和加強跨境交易、清算、結算和所有權。我們是世界上最大的存託憑證服務提供商之一，與來自50多個國家的領先公司建立了合作伙伴關係。

審查財務結果

與2023年6月30日相比，萬億的AUC/A爲35.7美元，增長了8%，主要反映了更高的市場價值和淨客戶流量。

總收入爲22美元的億與2023年第二季度持平，與2024年第一季度相比增長了5%。按業務分類的總收入驅動因素如下所示。

資產服務收入爲17美元億，與2023年第二季度持平，與2024年第一季度相比增長1%。與2023年第二季度相比，較高的市值、淨新業務和較高的外匯收入被較低的淨利息收入所抵消。與2024年第一季度相比，這一增長主要反映了外匯收入和淨新業務的增加。

發行者服務收入爲55200美元的萬，與2023年第二季度相比增長了3%，與2024年第一季度相比增長了17%。與2023年第二季度相比，這一增長主要是由於公司信託費用和淨利息收入增加，但部分被存託憑證收入下降所抵消。與2024年第一季度相比，這一增長主要是由於存託憑證收入、淨利息收入和公司信託費用的增加。

市場和監管趨勢正在推動可投資資產轉向費用更低的資產管理產品，從而降低我們客戶的利潤率。這些動態也對我們的投資服務費產生了負面影響。然而，與此同時，隨着客戶和其他市場參與者尋求遵守法規並降低運營成本，這些趨勢提供了更多的外包機會。

非利息支出爲16美元億，與2023年第二季度相比下降了1%

紐約15

與2024年第一季度相比增長了1%。與2023年第二季度相比的下降主要是因爲效率節約，但投資增加、員工業績增加和與收入相關的費用增加部分抵消了這一下降。與2024年第一季度相比，這一增長主要反映了與收入相關的費用和員工業績增長的增加，但部分被效率節約所抵消。

年初至今2024年與年初至今2023年

億總收入爲44美元，與2023年前六個月相比增長了1%。資產服務收入爲34美元億，與2023年前六個月持平，主要反映我們固定收益和交易業務的市場價值、淨新業務和客戶活動增加，但被淨利息收入下降所抵消。發行人服務收入爲10美元億，增長4%，主要反映了公司信託費用和淨利息收入的增加。

與2023年前六個月相比，非利息支出爲31美元的億下降了1%，主要反映了效率節約，但投資增加和員工業績增長部分抵消了這一影響。

16紐約

市場及財富服務業務分部


																										YTD 24
（百萬美元，除非另有說明）																2Q24 vs.										vs.
	2Q24			1Q24			4Q23			3Q23			2Q23			1Q24		2Q23		YTD 24			YTD 23			YTD 23
收入：
投資服務費：
潘興	$	474		$	482		$	472		$	478		$	466		(2)	%	2	%	$	956		$	935		2	%
庫務署	202			184			179			180			183			10		10		386			358			8
清算和抵押品管理	338			329			322			305			295			3		15		667			585			14
投資服務費總額	1,014			995			973			963			944			2		7		2,009			1,878			7
外匯收入	23			24			21			21			21			(4)		10		47			39			21
其他費用 (a)	58			58			50			49			52			—		12		116			103			13
手續費總收入	1,095			1,077			1,044			1,033			1,017			2		8		2,172			2,020			8
投資和其他收入	23			17			16			16			16			不適用		不適用		40			31			不適用
總費用和其他收入	1,118			1,094			1,060			1,049			1,033			2		8		2,212			2,051			8
淨利息收入	417			423			436			401			420			(1)		(1)		840			873			(4)
總收入	1,535			1,517			1,496			1,450			1,453			1		6		3,052			2,924			4
信貸損失準備金	(2)			5			28			6			7			不適用		不適用		3			7			不適用
非利息費用（不包括無形資產攤銷）	832			833			836			790			792			—		5		1,665			1,573			6
無形資產攤銷	1			1			1			2			2			—		(50)		2			3			(33)
總非利息支出	833			834			837			792			794			—		5		1,667			1,576			6
所得稅前收入	$	704		$	678		$	631		$	652		$	652		4	%	8	%	$	1,382		$	1,341		3	%

稅前營業利潤率	46		%	45		%	42		%	45		%	45		%					45		%	46		%

按業務類別分列的總收入:
潘興	$	663		$	670		$	669		$	657		$	641		(1)	%	3	%	$	1,333		$	1,290		3	%
庫務署	426			416			408			397			413			2		3		842			832			1
清算和抵押品管理	446			431			419			396			399			3		12		877			802			9
按業務類別分列的總收入	$	1,535		$	1,517		$	1,496		$	1,450		$	1,453		1	%	6	%	$	3,052		$	2,924		4	%

選定的平均餘額:
平均貸款	$	41,893		$	39,271		$	39,200		$	37,496		$	36,432		7	%	15	%	$	40,582		$	36,642		11	%
平均存款	$	91,371		$	89,539		$	87,695		$	84,000		$	85,407		2	%	7	%	$	90,455		$	85,721		6	%

選定的指標:
階段結束時的AUC/A (in萬億）（b）	$	13.4		$	13.1		$	13.3		$	13.1		$	13.4		2	%	—	%

潘興:
階段結束時的AUC/A (以萬億爲單位)	$	2.6		$	2.6		$	2.5		$	2.4		$	2.4		—	%	8	%
淨新增資產(美國平台)(in（c）	$	(23)		$	(2)		$	(4)		$	23		$	(34)		不適用		不適用
日均收入交易（「DART」）（美國平台） (單位：千)	280			290			229			223			223			(3)	%	26	%
平均活躍結算帳戶(單位：千)	8,057			7,991			8,012			7,979			7,946			1	%	1	%

庫務署:
日均美元支付量	241,253			237,124			243,005			233,620			233,931			2	%	3	%

清算和抵押品管理:
三方抵押品管理平均餘額 (in數十億）	$	5,298		$	5,157		$	5,248		$	5,706		$	6,044		3	%	(12)	%

(A)其他費用主要包括融資相關費用。

（b）由Clearing和抵押品管理部門以及Pershing業務部門的UC/A組成。

（c）淨新資產代表資產淨流量（例如，美國經紀交易商Pershing LLC客戶帳戶中的淨現金存款和淨證券轉移，包括股息和利息）。

N/M-沒有意義。

紐約17

業務細分市場描述

市場和財富服務業務部門由三個不同的業務線組成：潘興、庫務以及清算和抵押品管理，爲金融機構、公司、基金會和捐贈基金、公共基金和政府機構等實體提供業務服務和技術解決方案。有關市場和財富服務費收入的驅動因素的信息，請參閱我們2023年年報中綜合財務報表附註10.

潘興提供執行、清算、託管、業務和技術解決方案，爲全球經紀自營商、财富管理公司和註冊投資顧問(「RIA」)提供運營支持。

我們的國庫服務業務是爲金融機構、企業和公共部門提供全球支付、流動性管理和貿易融資服務的領先提供商。

我們的清算和抵押品管理業務在全球範圍內清算和結算股權和固定收益交易，並在全球範圍內擔任三方回購抵押品的託管人。我們是美國政府證券清算的主要提供商，也是非美國政府證券清算的提供商。我們的抵押品服務包括抵押品管理、行政和隔離。我們提供創新的解決方案和行業專業知識，幫助金融機構和機構投資者應對融資、風險和資產負債表方面的挑戰。我們是領先的三方抵押品管理服務提供商，在全球平均提供5.3美元的萬億服務，其中包括截至2024年6月30日美國三方回購市場約4.1美元的萬億。

審查財務結果

AUC/A爲13.4美元萬億，與2023年6月30日持平，主要反映出較高的市場價值被較低的抵押品管理餘額所抵消。

15美元的億總收入比2023年第二季度增長了6%，比2024年第一季度增長了1%。按業務分類的總收入驅動因素如下所示。

潘興66300美元的萬收入比2023年第二季度增長了3%，

與2024年第一季度相比下降了1%。與2023年第二季度相比，這一增長主要反映了市場價值和客戶活動的增加，但被前一年的業務損失部分抵消。與2024年第一季度相比下降的主要原因是上一年淨利息收入和業務虧損，但被股權投資收益部分抵消。2024年第二季度淨新資產爲230億美元，反映出前一年業務損失的持續轉變。

財政部服務收入爲42600美元，萬比2023年第二季度增長了3%，比2024年第一季度增長了2%。這兩項增長主要反映了淨新業務和客戶活動的增加，但淨利息收入的下降部分抵消了這一增長。

萬的清算和抵押品管理收入爲44600美元，與2023年第二季度相比增長了12%，與2024年第一季度相比增長了3%。這兩個增長主要反映了抵押品管理費和清算量的增加。

83300美元的萬非利息支出與2023年第二季度相比增長了5%，與2024年第一季度持平。與2023年第二季度相比，這一增長主要是因爲投資增加、員工業績增加以及與收入相關的費用增加，但部分被效率節約所抵消。

年初至今2024年與年初至今2023年

億總收入爲31美元，與2023年前六個月相比增長了4%。潘興億的收入爲13美元，增長了3%，主要反映了市場價值和客戶活動的增加，但部分被前一年業務的損失所抵消。84200美元的萬財政服務收入增長了1%，主要反映了淨新業務和客戶活動的增加，但淨利息收入的下降部分抵消了這一增長。清算和抵押品管理收入爲87700美元的萬增長了9%，主要反映了抵押品管理費和清算量的增加。

與2023年前六個月相比，17美元億的非利息支出增加了6%，主要反映了更高的投資、員工業績增長和與收入相關的支出增加，但部分被效率節約所抵消。

18 BNY

投資和财富管理業務板塊


																												YTD 24
																	2Q24 vs.										vs.
(百萬美元)	2Q24			1Q24			4Q23				3Q23			2Q23			1Q24		2Q23		YTD 24			YTD 23				YTD 23
收入：
投資管理費	$	754		$	768		$	725			$	748		$	753		(2)	%	—	%	$	1,522		$	1,508			1	%
演出費用	8			10			19				30			10			不適用		不適用		18			32				不適用
投資管理費和業績費 (a)	762			778			744				778			763			(2)		—		1,540			1,540				—
配送費和服務費	69			70			66				62			58			(1)		19		139			113				23
其他費用(b)	(64)			(60)			(55)				(50)			(56)			不適用		不適用		(124)			(109)				不適用
手續費總收入	767			788			755				790			765			(3)		—		1,555			1,544				1
投資和其他收入 (c)	11			17			(121)				1			12			不適用		不適用		28			18				不適用
總費用和其他收入 (c)	778			805			634				791			777			(3)		—		1,583			1,562				1
淨利息收入	43			41			45				39			39			5		10		84			84				—
總收入	821			846			679				830			816			(3)		1		1,667			1,646				1
信貸損失準備金	4			(1)			(2)				(9)			7			不適用		不適用		3			7				不適用
非利息費用（不包括無形資產攤銷）	663			736			680				670			674			(10)		(2)		1,399			1,406				—

無形資產攤銷	5			4			5				5			5			25		—		9			10				(10)
總非利息支出	668			740			685				675			679			(10)		(2)		1,408			1,416				(1)
所得稅前收入(虧損)	$	149		$	107		$	(4)			$	164		$	130		39	%	15	%	$	256		$	223			15	%

稅前營業利潤率	18		%	13		%	(1)		%		20		%	16		%					15		%	14		%
調整後的稅前營業利潤率 – 非公認會計原則(d)	20		%	14		%	(1)		%	(e)	22		%	18		%					17		%	15		%

按業務類別分列的總收入:
投資管理	$	549		$	576		$	415			$	565		$	553		(5)	%	(1)	%	$	1,125		$	1,117			1	%
财富管理	272			270			264				265			263			1		3		542			529				2
按業務類別分列的總收入	$	821		$	846		$	679			$	830		$	816		(3)	%	1	%	$	1,667		$	1,646			1	%

選定的平均餘額:
平均貸款	$	13,520		$	13,553		$	13,405			$	13,519		$	13,995		—	%	(3)	%	$	13,536		$	13,977			(3)	%
平均存款	$	11,005		$	11,364		$	12,039			$	13,578		$	15,410		(3)	%	(29)	%	$	11,185		$	15,775			(29)	%

（a）按固定匯率計算，投資管理和績效費（非GAAP）與2023年第二季度持平。請參閱第頁開始的「補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋」 43 用於協調這項非GAAP指標。

（b）其他費用主要包括投資服務費。

（c）投資及其他收入以及費用及其他收入總額扣除與合併投資管理基金相關的非控股權益應占收入（虧損）。

（d）扣除分銷和服務費用。請參閱第頁開始的「補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋」 43 用於協調這項非GAAP指標。

（e）不包括值得注意的項目並扣除分銷和服務費用，2023年第四季度調整後的稅前營業利潤率爲21%（非GAAP）。請參閱第頁開始的「補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋」 43 協調這些非GAAP措施。

N/M-沒有意義。

紐約19


AUM趨勢												2Q24 vs.
(數十億美元)	2Q24		1Q24			4Q23		3Q23		2Q23		1Q24		2Q23
按產品類型分類的AUm： (a)
權益	$	167	$	168		$	145	$	133	$	145	(1)	%	15	%
固定收益	221		219			205		190		203		1		9
索引	485		474			459		425		440		2		10
負債驅動型投資	598		573			605		534		579		4		3
多資產和另類投資	173		174			170		156		162		(1)		7
現金	401		407			390		383		377		(1)		6
總AUM	$	2,045	$	2,015		$	1,974	$	1,821	$	1,906	1	%	7	%

AUM變化： (a)
AUM期初餘額	$	2,015	$	1,974		$	1,821	$	1,906	$	1,908
淨流入(流出)：
長期策略：
股權	(4)		(4)			(2)		(3)		(3)
固定收益	4		12			3		(7)		(4)
負債驅動型投資	4		13			4		1		(3)
多資產和另類投資	(2)		(5)			(1)		(4)		(1)
長期積極策略流入（流出）總額	2		16			4		(13)		(11)
索引	(4)		(15)			(10)		(2)		2
長期戰略（流出）流入總額	(2)		1			(6)		(15)		(9)
短期戰略：
現金	(7)		16			7		7		(9)
淨（流出）流入總額	(9)		17			1		(8)		(18)
淨市場影響	40		16			122		(50)		(3)
淨匯率影響	(1)		(10)			30		(27)		19
其他	—		18		(b)	—		—		—
AUM期末餘額	$	2,045	$	2,015		$	1,974	$	1,821	$	1,906	1	%	7	%

财富管理客戶資產 (c)	$	308	$	309		$	312	$	292	$	286	—	%	8	%

（a）代表投資和财富管理業務分部管理的資產。

（b）反映了我們業務範圍內類似產品和服務的重新調整。

（c）包括财富管理業務線中的AUm和AUm/A。

業務細分市場描述

我們的投資和财富管理業務部門包括兩個不同的業務線：投資管理和财富管理。我們的投資公司獨立地並通過我們的全球分銷網絡向全球機構和零售客戶提供高度多樣化的投資策略組合。财富管理提供投資管理、託管、財富和遺產規劃、私人銀行服務、投資服務和信息管理。有關我們投資和财富管理業務部門的更多信息，請參閱我們2023年年度報告的第18頁和第19頁。

審查財務結果

截至2024年6月30日，萬億的資產管理規模爲2美元，與2023年6月30日相比增長了7%，主要反映了更高的市場價值。

2024年第二季度，長期戰略淨流出爲20美元億，受股票、指數、多資產和另類投資的推動，部分被負債驅動和固定收益投資的流入所抵消。2024年第二季度，短期戰略資金流出爲70美元億。市場和監管趨勢導致對收費較低的資產管理產品和按業績收費的需求增加。

萬總收入爲82100美元，與2023年第二季度相比增長了1%，與2024年第一季度相比下降了3%。按業務分類的總收入驅動因素如下所示。

20 BNY

萬的投資管理收入爲54900美元，與2023年第二季度相比下降了1%，與2024年第一季度相比下降了5%。與2023年第二季相比減少，主要是由於資產管理資產流動，以及較低的股權投資收入和種子資本收益，但部分被較高的市值所抵銷.與2024年第一季度相比，這一下降主要是由於AUM流動以及種子資本收益和股權投資收入下降的混合，但被較高的市值部分抵消。

萬的财富管理收入爲27200美元，與2023年第二季度相比增長了3%，比2024年第一季度增長了1%。這兩個增長主要反映了更高的市場價值，但部分被產品組合的變化所抵消。

投資和财富管理業務部門產生的收入包括2024年第二季度、2023年第二季度和2024年第一季度來自非美國來源的30%。

66800美元的非利息支出萬與2023年第二季度相比下降了2%和10%

與2024年第一季度相比。與2023年第二季度相比主要下降反映出效率節約和較低的收入相關費用，但部分被員工業績增長和更高的投資所抵消。與2024年第一季度相比有所下降主要是反映了較低的收入相關費用。

年初至今2024年與年初至今2023年

與2023年前六個月相比，17美元的億總收入增長了1%。投資管理收入爲11美元億，增長1%，主要反映了較高的市場價值，但部分被資產管理資金流動和較低的績效費用所抵消。萬的财富管理收入爲54200美元，增長了2%，主要反映了市場價值的上升，但部分被產品組合的變化所抵消。

與2023年前六個月相比，非利息支出爲14美元的億下降了1%，主要反映了效率節約和收入相關支出的下降，但投資增加和員工業績增長部分抵消了這一影響。

其他細分市場



(單位：百萬)	2Q24		1Q24		4Q23		3Q23		2Q23		YTD 24		YTD 23
收費收入	$	(4)	$	(17)	$	(17)	$	6	$	(2)	$	(21)	$	1
投資和其他收入 (a)	29		47		38		74		34		76		72
收費和其他收入共計 (a)	25		30		21		80		32		55		73
淨利息（費用）	(25)		(7)		(15)		(24)		(27)		(32)		(63)
總收入(a)	—		23		6		56		5		23		10
信貸損失準備金	1		12		(6)		(13)		(25)		13		2
非利息支出	15		65		820		24		71		80		112
所得稅前收入(虧損)(a)	$	(16)	$	(54)	$	(808)	$	45	$	(41)	$	(70)	$	(104)

平均貸款和租賃	$	1,767	$	1,816	$	1,706	$	1,711	$	1,749	$	1,791	$	1,630

有關其他部門的更多信息，請參閱我們2023年年度報告第20頁。

審查財務結果

總收入包括企業金庫和其他投資活動，包括對沖活動，這在費用和其他收入以及淨利息費用之間具有抵消影響。

總收入比2023年第二季度減少5億美元，比2024年第一季度減少23億美元。與2024年第一季度相比的下降主要反映了2024年第二季度的證券淨損失。

非利息費用比2023年第二季度減少56億美元，比2024年第一季度減少50億美元。的

紐約21

與2023年第二季度相比減少的主要原因是聯邦存款保險公司特別攤款減少和訴訟準備金減少。與2024年第一季度相比減少的主要原因是聯邦存款保險公司的特別攤款減少。

年初至今2024年與年初至今2023年

與2023年前六個月相比，所得稅前虧損減少了3,400美元萬。總手續費和其他收入減少1,800美元萬，主要反映了2024年第二季度的證券淨虧損。

與2023年前六個月相比，非利息支出減少了3,200美元萬，主要反映了聯邦存款保險公司特別評估的減少和訴訟準備金的減少，但部分被遣散費增加所抵消。

關鍵會計估計

我們的重要會計政策在我們2023年年報的綜合財務報表附註1中進行了說明。我們的關鍵會計估計是與信貸損失、商譽和其他無形資產以及訴訟和監管或有事項相關的準備，如下所述。


關鍵會計估計			參考
信貸損失準備			2023年年度報告，第23-24頁，以及「信貸損失撥備」。
商譽和其他無形資產			2023年年度報告，第24-25頁。另請參見下文。
訴訟和監管意外情況			合併財務報表附註18中的「法律訴訟」。

商譽和其他無形資產

紐約銀行的業務部門包括每年進行商譽減值測試的七個報告單位。中期商譽減值測試是在發生可能顯示任何報告單位的公允價值可能低於其賬面價值的事件或情況時進行的。

2024年第二季度，由於2024年第一季度中期和年度商譽減值測試的結果以及宏觀經濟狀況，我們對投資管理報告部門進行了中期商譽減值測試，分配的商譽爲61美元億。投資管理報告部門的公允價值比其賬面價值高出約3%。我們根據管理層截至2024年6月30日的預測，採用收益法確定了投資管理報告單位的公允價值。適用於這些現金流的貼現率爲10.5%。

截至2024年6月30日，如果適用於估計現金流量的貼現率增加或減少25個點子，投資管理報告單位的公允價值將分別減少或增加4%。同樣，如果長期增長率增加或減少10個點子，投資管理報告單位的公允價值將分別增加或減少約1%。

在2024年第二季度，我們還對其餘六個報告單位進行了年度商譽減值測試，採用收益法估計每個報告單位的公允價值。收益法中使用的估計現金流是基於管理層截至2024年4月1日的預測。適用於這些現金流的貼現率爲10%。

由於年度商譽減值測試，並無確認商譽減值。本公司其餘六個報告單位的公允價值大幅高於各自報告單位的賬面價值。

確定報告單位的公允價值存在不確定性，因爲它依賴於對遠在未來的現金流的估計，而且就其性質而言，很難在如此長的時間框架內進行估計。未來，假設或貼現率的變化可能會產生重大的非現金商譽減值。

22紐約

綜合資產負債表審查

我們的主要風險管理目標之一是在整個市場週期中保持強勁的資產負債表，以滿足我們主要利益相關者的期望，包括我們的股東、客戶、債權人和監管機構。

我們還尋求承擔總體流動性風險，包括日內流動性風險，這在我們的風險偏好範圍內。我們資產負債表管理戰略的目標是保持一個資產負債表，其特點是強大的流動性和資產質量，隨時可以以有競爭力的利率獲得外部資金來源，以及強大的資本結構，支持我們的冒險活動，並足以吸收潛在的損失。在管理資產負債表時，已適當考慮保持充足流動資金水平與遵守適用法規和監管預期之間的相互矛盾的需要，同時優化盈利能力。

截至2024年6月30日，總資產爲4,290美元億，而截至2023年12月31日總資產爲4,100美元億。總資產的增加主要是由較高的證券、在聯儲局和其他中央銀行的有息存款和貸款推動的，但部分被銀行較低的有息存款所抵消。截至2024年6月30日，存款總額爲3,040美元億，而2023年12月31日的存款總額爲2,840美元億。這一增長反映了美國寫字樓的計息存款增加。截至2024年6月30日，計息存款總額佔總生息資產的比例爲67%，2023年12月31日爲66%。

截至2024年6月30日，可用資金總計1,630億美元，包括銀行的現金和到期，聯儲局和其他央行的計息存款，銀行的計息存款和出售的聯邦基金，以及根據轉售協議購買的證券。相比之下，2023年12月31日的可用資金爲1,580美元億。截至2024年6月30日和2023年12月31日，總可用資金佔總資產的百分比爲38%。有關我們可用資金的更多信息，請參閱「流動性和股息」。

截至2024年6月30日，證券爲1,370美元億，或總資產的32%，而億爲1,260美元，或31%

總資產，截至2023年12月31日。這一增長主要反映了非美國政府、美國財政部和機構住宅抵押貸款支持證券(RMBS)的增加，但部分被美國政府機構證券減少和2024年前六個月的未實現稅前虧損所抵消。有關證券投資組合的其他資料，請參閱綜合財務報表附註「證券」及附註4。

截至2024年6月30日，貸款爲710美元億，佔總資產的16%，而截至2023年12月31日，貸款爲670美元億，佔總資產的16%。這一增長是由於金融機構貸款組合和按金貸款增加所致。有關我們貸款組合的更多信息，請參閱「貸款」和合並財務報表附註5。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，長期債務總額爲310美元億。對沖長期債務的到期日、贖回和公允價值下降被髮行所抵消。有關長期債務的更多信息，請參閱「流動性和股息」。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，紐約梅隆銀行的股東權益總額爲410億。有關更多信息，請參閱「資本」。

國家/地區風險敞口

下表列出了紐約銀行按國家(不包括美國)列出的10大風險敞口。截至2024年6月30日，以及某些風險狀況較高的國家。風險敞口是在內部風險管理的基礎上列報的，並未因信貸損失準備而減少。我們監測我們在這些國家和其他國家的風險敞口，作爲我們內部國家風險管理流程的一部分。

下面的國家風險敞口反映了本公司基於產生責任的實體的居住國而對交易對手或債務人立即違約的風險。如果存在信用風險緩解，則提供風險緩解的實體的居住國是風險國。證券的風險國一般以證券發行人的住所爲基礎。

紐約23


2024年6月30日國家風險暴露	計息存款											總暴露劑量
(以十億計)	中環銀行		銀行			放貸(a)		證券(b)		其他(c)
前十大國家/地區風險敞口：
德國	$	19.3	$	0.6		$	0.8	$	3.8	$	0.3	$	24.8
英國(「UK」)	10.5		0.4			1.4		4.0		2.5		18.8
比利時	8.1		1.1			0.6		1.3		0.1		11.2
日本	5.9		0.2			0.2		0.4		0.7		7.4
加拿大	—		1.8			0.1		4.0		1.3		7.2
盧森堡	0.1		0.3			1.4		0.1		2.0		3.9
荷蘭	1.7		0.1			0.2		1.5		0.2		3.7
韓國	0.1		—			2.5		0.2		0.6		3.4
澳大利亞	—		1.3			0.6		0.7		0.4		3.0
愛爾蘭	0.1		0.2			0.5		—		1.7		2.5
前10個國家/地區的總風險敞口	$	45.8	$	6.0		$	8.3	$	16.0	$	9.8	$	85.9	(d)

選擇國家/地區風險敞口：
巴西	$	—	$	—		$	0.8	$	0.1	$	0.3	$	1.2
俄羅斯	—		0.5		(e)	—		—		—		0.5

(a) 貸款包括貸款、承兌匯票、簽發的信用證、扣除參與額和與貸款有關的承諾。

(b) S債券包括可供出售和持有至到期的投資組合。

(d) 前10名國家/地區的風險約佔我們非美國總風險的70%。

(E)現金餘額爲對俄羅斯有敞口的現金餘額。

近年來發生的事件增加了對巴西的關注。巴西的國家風險敞口主要是向大型金融機構發放的短期貿易融資貸款。我們在巴西也有業務，提供投資服務和投資管理服務。

烏克蘭戰爭增加了我們對俄羅斯的關注。俄羅斯的國家風險敞口包括與我們的證券服務業務相關的現金餘額，未來可能會增加，因爲我們爲客戶的利益而收到的現金受到分銷限制。紐約銀行已停止在俄羅斯的新銀行業務

並暫停投資管理部門購買俄羅斯證券。截至2024年6月30日，我們的AUR/A和AUm的不到0.1%由俄羅斯證券組成。我們將繼續與依賴我們的託管和記錄保存服務來管理其風險敞口的跨國客戶合作。

作爲內部國家風險管理流程的一部分，我們正在監控我們對以色列的風險敞口。截至2024年6月30日，我們對以色列的總風險敞口爲321億美元，主要包括投資級短期生息存款和六個月內到期的場外衍生品。

證券

在討論我們的證券投資組合時，我們已包括若干信貸評級資料，因爲該等資料可顯示我們所面對的信貸風險程度。評級分類的重大變動可能顯示我們的信貸風險增加，並可能伴隨信貸虧損撥備增加及╱或證券組合的公平值減少。

24紐約

下表列示本集團證券投資組合總額的分佈情況。


證券投資組合	2024年3月31日			2Q24 更改中未實現得(損)		2024年6月30日					公允價值佔已攤銷成本成本(a)		未實現得(損)			浮動百分比率 (b)		收視率(c)
																						Bbb+/ BBB-		BB+ 和較低
(百萬美元)	公平值					攤銷成本 (a)		公平值										AAA/ AA-		A+/ A-						不額定
代理RMBS	$	41,642		$	(74)	$	45,135	$	40,898		91	%	$	(4,237)		23	%	100	%	—	%	—	%	—	%		—	%
美國財政部	29,896			45		29,415		28,633			97		(782)			58		100		—		—		—			—
非美國政府 (d)	26,498			18		27,431		26,866			98		(565)			35		93		3		3		1			—
機構商業按揭證券(「MBS」)	11,083			13		11,551		10,983			95		(568)			41		100		—		—		—			—
克洛斯	7,248			6		7,338		7,354			100		16			100		100		—		—		—			—
外國擔保債券(e)	7,259			11		7,484		7,334			98		(150)			46		100		—		—		—			—
美國政府機構	6,607			11		6,819		6,406			94		(413)			32		100		—		—		—			—
非機構商業性MBS	3,009			7		3,096		2,893			93		(203)			49		100		—		—		—			—
非機構RMBS	1,727			(3)		1,822		1,670			92		(152)			42		86		2		—		6			6
其他資產擔保證券(「ABS」)	899			8		892		823			92		(69)			13		100		—		—		—			—

其他	11			—		12		11			91		(1)			—		—		—		—		—			100
總證券	$	135,879	(f)	$	42	$	140,995	$	133,871	(f)	95	%	$	(7,124)	(F)(G)	40	%	98	%	1	%	1	%	—	%		—	%

（a）攤銷成本反映歷史損失並扣除信用損失撥備。

(B)風險包括對沖的影響。

(C)*代表標準普爾(「S」)或同等機構的評級。

（d）包括超國家證券。主要包括接觸德國、英國、法國和加拿大。

（e）主要包括接觸加拿大、英國、德國和澳大利亞。

（f）包括2024年3月31日可供出售的衍生品對沖證券（包括已終止對沖）的未實現淨收益216100萬美元和2024年6月30日的216300萬美元。

（g）截至2024年6月30日，包括與可供出售證券（扣除對沖）相關的稅前未實現淨虧損1982萬美元，以及與持有至到期證券相關的稅前未實現淨虧損5142萬美元。與可供出售證券相關的稅後未實現虧損（扣除對沖）爲149600萬美元，與持有至到期證券相關的稅後等值爲392100萬美元。

截至2024年6月30日，我們的證券投資組合(包括相關對沖)的公允價值爲1,339美元億，而2023年12月31日的億爲1,233美元。這一增長主要反映了非美國政府、美國財政部和機構RMBS的增加，但部分被美國政府機構證券的減少和2024年前六個月的未實現稅前虧損所抵消。

截至2024年6月30日，證券投資組合的未實現淨虧損(包括相關對沖的影響)爲71美元億，而2023年12月31日爲70美元億。未實現虧損的增加，包括相關對沖的影響，主要反映了利率上升的影響，但部分被接近到期的證券所抵消。

截至2024年6月30日，可供出售證券的公允價值總計926億美元，扣除套期保值後，佔證券投資組合的69%。截至2024年6月30日，持有至到期證券的公允價值總計413億，佔證券投資組合的31%(扣除對沖)。

截至2024年6月30日，我們可供出售證券投資組合的未實現虧損(稅後)爲15億美元，而截至2023年12月31日，該投資組合的未實現虧損爲16美元億。未實現淨虧損，包括套期保值的影響，隨着證券接近到期而減少，部分被更高利率的影響所抵消。

截至2024年6月30日，我們投資組合中98%的證券評級爲AAA/AA-，而2023年12月31日的評級爲99%。

按證券類別劃分的稅前證券收益(虧損)淨額見合併財務報表附註4。見合併財務報表附註附註15，按公允價值層級劃分證券。

紐約25

下表列出了與證券投資組合相關的可攤銷購買溢價（扣除折扣）和淨攤銷。


可攤銷購買溢價（扣除折扣）和證券淨攤銷 (a)
(單位：百萬)	2Q24		1Q24		2Q23

可攤銷購買溢價，扣除折扣	$	344	$	419	$	1,028

淨攤銷 (b)	$	9	$	19	$	42

（a）收購溢價攤銷會減少淨利息收入，而折扣的增加會增加淨利息收入。兩者均按水平收益率記錄。

（b） 2024年6月30日終止的證券對沖爲37100萬美元、2024年3月31日爲40500萬美元和2023年6月30日爲44000萬美元的累計基差調整也將計入證券剩餘期限內的淨利息收入。包括終止對沖增加的影響在內，2024年第二季度淨增加25億美元，2024年第一季度淨增加14億美元，2023年第二季度淨攤銷23億美元。

貸款


總風險-合併	2024年6月30日						2023年12月31日
(以十億計)	貸款		無資金支持承諾		總暴露		貸款		無資金支持承諾		總暴露
金融機構	$	12.2	$	32.4	$	44.6	$	10.5	$	29.2	$	39.7
商業廣告	2.2		12.0		14.2		2.1		11.4		13.5
理財貸款	8.8		0.5		9.3		9.1		0.5		9.6
财富管理抵押貸款	9.0		0.2		9.2		9.1		0.3		9.4
商業地產	6.9		3.2		10.1		6.8		3.4		10.2
租賃融資	0.6		—		0.6		0.6		—		0.6
其他住宅按揭	1.1		—		1.1		1.2		—		1.2
透支	3.2		—		3.2		3.1		—		3.1
資本募集融資	4.1		3.6		7.7		3.7		3.6		7.3
其他	2.9		—		2.9		2.7		—		2.7
按金貸款	19.6		—		19.6		18.0		—		18.0
總	$	70.6	$	51.9	$	122.5	$	66.9	$	48.4	$	115.3

截至2024年6月30日，我們的貸款相關風險敞口總額爲1，225億美元，比2023年12月31日增加了6%，主要反映了金融機構投資組合的風險敞口增加和按金貸款增加。

我們的金融機構和商業投資組合構成了我們最集中的風險。截至2024年6月30日，這些投資組合佔我們總風險的48%，截至2023年12月31日，這些投資組合佔我們總風險的46%。此外，我們的大部分透支與金融機構有關。

金融機構

金融機構投資組合如下所示。


金融機構投資組合風險敞口 (數十億美元)	2024年6月30日										2023年12月31日
	貸款		無資金支持承諾		總暴露		庫存百分比等級		到期百分比 <1年。		貸款		無資金支持承諾		總暴露
證券業	$	2.4	$	17.8	$	20.2	99	%	99	%	$	2.3	$	14.8	$	17.1
資產管理公司	1.6		8.2		9.8		95		77		1.4		8.0		9.4
銀行	7.9		1.4		9.3		89		94		6.4		1.4		7.8
保險	0.1		4.1		4.2		100		17		0.1		3.9		4.0
政府	—		0.3		0.3		100		63		—		0.2		0.2
其他	0.2		0.6		0.8		98		51		0.3		0.9		1.2
總	$	12.2	$	32.4	$	44.6	97	%	84	%	$	10.5	$	29.2	$	39.7

26紐約

截至2024年6月30日，金融機構投資組合敞口爲446億，較2023年12月31日增加12%，主要反映出證券行業和銀行投資組合的敞口增加。

金融機構的風險敞口質量很高，截至2024年6月30日，97%的風險敞口符合我們內部信用評級分類的投資級相當標準。每個客戶都被分配了一個內部信用評級，該評級基於多個維度被映射到等效的外部評級機構級別，這些維度會被持續評估，並可能隨着時間的推移而變化。對於非美國交易對手的評級，我們的內部信用評級通常上限爲相當於交易對手所在國主權評級的評級，無論分配給交易對手的內部信用評級或基礎抵押品是什麼。

對金融機構的敞口一般是短期的，84%的敞口在一年內到期。截至2024年6月30日，16%的金融機構敞口在90天內到期，而2023年12月31日這一比例爲19%。

此外，65%的金融機構風險敞口是有擔保的。例如，證券業客戶

資產管理公司經常以託管的有價證券爲抵押借款。

截至2024年6月30日，向交易商提供的與其三方回購活動相關的有擔保日內信貸總額爲135000美元億，並被納入證券業投資組合。交易商以市值超過未償還信貸金額的高質量流動抵押品來確保未償還的日內信貸。擔保日內信貸安排約佔金融機構投資組合中風險敞口的30%，每年都會進行審查和重新批准。

資產管理公司的投資組合敞口是高質量的，截至2024年6月30日，95%的敞口符合我們的投資級同等評級標準。這些敞口通常是短期流動性工具，其中大部分是受監管的共同基金。

我們的銀行投資組合敞口主要與全球貿易融資有關。這些風險敞口本質上是短期的，94%的風險敞口將在一年內到期。截至2024年6月30日，我國銀行投資組合敞口的投資級百分比爲89%，而2023年12月31日爲84%。我們的非投資級敞口主要是在巴西的貿易融資貸款。

商業廣告

商業投資組合如下所示。


商業投資組合風險敞口	2024年6月30日										2023年12月31日
(數十億美元)	貸款		無資金支持承諾		總暴露		庫存百分比等級		到期百分比 <1年。		貸款		無資金支持承諾		總暴露
服務和其他	$	1.4	$	3.6	$	5.0	98	%	36	%	$	1.2	$	3.4	$	4.6
製造	0.6		3.7		4.3		100		23		0.5		3.6		4.1
能源和公用事業	0.2		4.0		4.2		92		13		0.4		3.7		4.1
媒體和電信	—		0.7		0.7		79		3		—		0.7		0.7
總	$	2.2	$	12.0	$	14.2	96	%	23	%	$	2.1	$	11.4	$	13.5

截至2024年6月30日，商業投資組合的風險敞口爲1420億美元，較2023年12月31日增加了5%，主要反映了服務業以及其他和製造業投資組合的風險敞口較高。

我們的信貸策略是專注於我們非信貸服務的活躍用戶的投資級客戶。下表總結了

投資級金融機構和商業投資組合風險敞口。


投資級投資組合的百分比
	截至的季度
	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年12月31日		九月2023年30日		2023年6月30日
金融機構	97	%	97	%	92	%	94	%	94	%
商業廣告	96	%	96	%	94	%	95	%	95	%

紐約27

理財貸款

截至2024年6月30日，我們的理財貸款風險爲930億美元，而2023年12月31日爲960億美元。财富管理貸款主要包括向高淨值個人發放的貸款，其中大部分由客戶的投資管理帳戶或託管帳戶擔保。

财富管理抵押貸款

截至2024年6月30日，我們的财富管理抵押貸款風險爲920億美元，而爲940億美元

於2023年12月31日。财富管理抵押貸款主要包括向高淨值個人提供的貸款，並以住宅物業爲抵押。财富管理抵押貸款主要是隻付息、可調利率抵押貸款，初始時加權平均貸款與價值的比率爲61%。截至2024年6月30日，不到1%的抵押貸款逾期。

截至2024年6月30日，财富管理抵押貸款組合由以下地理集中組成：加利福尼亞州-21%;紐約州-14%;佛羅里達州-11%;馬薩諸塞州-8%;其他-46%。

商業地產

按資產類別劃分的商業房地產投資組合的構成，包括擔保百分比，如下所示。


按資產類別劃分的商業地產投資組合構成	2024年6月30日				2023年12月31日
	總暴露		百分比安穩(a)		總暴露		百分比安穩(a)
(以十億計)

住宅	$	4.2	87	%	$	4.3	88	%
辦公室	2.5		74		2.6		74
零售	0.8		62		0.8		63
混合使用	0.8		33		0.8		31
酒店	0.6		43		0.6		40
醫療保健	0.6		49		0.5		57
其他	0.6		64		0.6		71
總商業地產	$	10.1	71	%	$	10.2	73	%

（a）代表每個資產類別中房地產擔保的風險敞口百分比。

截至2024年6月30日，我們的商業房地產敞口總額爲101美元億，截至2023年12月31日，我們的商業房地產敞口爲102美元億。我們的創收商業地產設施專注於經驗豐富的業主，並基於現有現金流採用適度槓桿結構。我們的商業房地產貸款活動還包括建設和改造設施。我們的客戶群包括經驗豐富的開發商和長揸房地產資產的人士。貸款是根據現有或預計的現金流批准的，並得到評估和對當地市場狀況的了解的支持。開發貸款的結構是適度槓桿的，在許多情況下，涉及對開發商的某種程度的追索權。

截至2024年6月30日，無擔保投資組合由房地產投資信託基金(「REITs」)和房地產運營公司組成，這兩家公司主要是投資級的。

截至2024年6月30日，我們的商業房地產投資組合包括以下集中度：紐約地鐵-34%；房地產投資信託基金和房地產運營公司-29%；以及其他-37%。

租賃融資

截至2024年6月30日，租賃融資組合敞口總額爲60000美元萬，截至2023年12月31日爲59900美元萬。截至2024年6月30日，幾乎所有租賃敞口都是投資級或相當於投資級的敞口，包括由多元化資產支持的敞口，主要是房地產和大型運輸設備。資產既有國內的，也有國外的，主要集中在德國和美國。

28紐約

其他住宅按揭

其他住宅抵押貸款組合主要由1-4個家庭住宅抵押貸款組成，截至2024年6月30日總計110億美元，截至2023年12月31日總計120億美元。

透支

透支主要涉及託管和證券結算客戶，一般在兩個工作日內償還。

資本募集融資

資本募集融資包括向私募股權基金提供的貸款，這些貸款由基金投資者的資本承諾和基金的資本募集權利擔保。

其他貸款

其他貸款主要包括向消費者發放的貸款，這些貸款完全以股票、共同基金和固定收益證券爲抵押。

按金貸款

2024年6月30日的按金貸款風險爲1960億美元，2023年12月31日的按金貸款風險爲1800億美元，以有價證券作抵押。借款人必須保持超過貸款價值100%的每日抵押按金。按金貸款包括2024年6月30日的900億美元和2023年12月31日的700億美元，與向經紀交易商提供完全抵押貸款的定期貸款計劃有關。

信貸損失準備

我們的信貸策略是專注於我們非信貸服務的活躍用戶的投資級客戶。我們面臨的客戶信用風險主要包括資金到位的貸款、無資金到位的貸款合同承諾、備用信用證以及與我們的託管和證券清算業務相關的透支。

下表詳細介紹了我們的信用損失撥備的變化。


信貸損失準備活動	2024年6月30日			2024年3月31日			2023年12月31日			2023年6月30日
(百萬美元)



信貸損失準備期初餘額	$	440		$	414		$	325		$	320

信貸損失準備金	—			27			84			5
淨（沖銷）回收：
貸款：
商業地產	(43)			—			—			—

其他住宅按揭	—			—			—			(1)

财富管理抵押貸款	—			(1)			—			—
其他	—			—			5			—
其他金融工具	(1)			—			—			(1)
（沖銷）回收淨額	(44)			(1)			5			(2)
信貸損失準備期末餘額	$	396		$	440		$	414		$	323

貸款損失準備	$	286		$	322		$	303		$	191
與貸款有關的承付款的免稅額	73			81			87			91
其他金融工具備抵 (a)	37			37			24			41
信貸損失準備總額	$	396		$	440		$	414		$	323

期末貸款總額	$	70,642		$	73,615		$	66,879		$	64,469




貸款損失準備佔貸款總額的百分比	0.40		%	0.44		%	0.45		%	0.30		%
貸款損失撥備和與貸款有關的承諾佔貸款總額的百分比	0.51		%	0.55		%	0.58		%	0.44		%

(A)準備金包括根據轉售協議出售和購買的聯邦基金和證券的信貸損失準備金、可供出售的證券、持有至到期的證券、應收賬款、銀行現金和到期款項以及銀行的計息存款。

貸款損失準備和貸款相關承諾準備代表

管理層對我們信貸組合中終生預期損失的估計。這個評估過程是

紐約29

受到大量估計和判斷。實際結果與預測存在差異或

根據管理層的判斷，信用損失備抵可能大於或小於未來的沖銷。

根據2023年年度報告「關鍵會計估計」中討論的信用損失撥備評估，我們已將貸款和貸款相關承諾的撥備分配如下。


貸款損失備抵的分配和借貸相關承擔 (a)	2024年6月30日 (b)				2024年3月31日				2023年12月31日				2023年6月30日
(百萬美元)	$		%		$		%		$		%			$		%
商業地產	$	298	83	%	$	347	86	%	$	325	83	%		$	199	71	%
商業廣告	27		7		24		6		27		7			21		7
金融機構	21		6		17		4		19		4			32		11
财富管理抵押貸款	6		1		7		1		9		2			15		5
資本募集融資	3		1		4		1		4		1			4		1
其他住宅按揭	3		1		3		1		4		1			9		3
理財貸款	1		1		1		1		1		1			1		1
租賃融資	—		—		—		—		1		1			1		1

總	$	359	100	%	$	403	100	%	$	390	100	%		$	282	100	%

（a）於2024年6月30日、2024年3月31日、2023年12月31日和2023年6月30日，分配給按金貸款、透支和其他貸款的撥備微不足道。

（b）用於分配定性準備金的方法於2024年第二季度進行了修改，以使某些可具體識別的定性準備金與相應類別的融資應收賬款保持一致。有關更多信息，請參閱合併財務報表附註的注5。

信貸虧損撥備的分配本質上是判斷性的，而信貸虧損撥備的全部可用於吸收信貸虧損，而不論虧損性質如何。

我們的信貸損失撥備對許多因素都很敏感，尤其是宏觀經濟預測假設，這些假設被納入我們對貸款組合預期壽命的信貸損失估計中，以及分配給每個借款人的信用評級。隨着宏觀經濟環境和相關預測的變化，信貸損失撥備可能會發生實質性變化。以下敏感性分析並不代表管理層對我們的投資組合或經濟環境惡化的預期，而是作爲評估信貸損失準備對關鍵投入變化的敏感性的假設情景。如果商業地產價值增加10%，所有其他信用評級提高一個等級，定量津貼將減少4,300美元萬，如果商業房地產價值下降10%，所有其他信用評級爲1

更糟糕的是，量化津貼將增加7,600美元萬。我們基於多情景的宏觀經濟預測用於確定2024年6月30日的信貸損失撥備，包括三種情景。基準情景反映了GDP增長爲正但略有下降，失業率穩定，商業房地產價格在2024年底之前略有下降。上行情景反映出，與基線相比，GDP在2024年第三季度之前增長更快，失業率在2024年底之前下降，商業房地產價格在2024年底之前保持穩定。下行情景預計，GDP將在2024年第三季度出現負增長，然後放緩，失業率將在2025年年中之前迅速上升，商業房地產價格將大幅低於基線。在2024年6月30日，我們將最大的權重放在我們的基線情景上，其餘的權重放在上行和下行情景上。從敏感性的角度來看，在2024年6月30日，如果我們對下行情景應用100%的權重，信貸損失撥備將比萬高出約9,100美元。

30 BNY

不良資產

下表列示我們的不良資產。


不良資產	2024年6月30日			2023年12月31日
(百萬美元)
不良貸款：
商業地產	$	185		$	189
其他住宅按揭	21			24
财富管理抵押貸款	20			19




不良貸款總額	226			232
擁有的其他資產	1			5
不良資產總額	$	227		$	237
不良資產比率	0.32		%	0.35		%
貸款損失/不良貸款準備	126.5			130.6
貸款損失/不良資產準備	126.0			127.8
貸款損失和與貸款有關的承諾/不良貸款撥備	158.8			168.1
貸款損失和與貸款有關的承擔/不良資產準備	158.1			164.6

存款

截至2024年6月30日，存款總額爲3，043億美元，比2023年12月31日的2，837億美元增長7%。這一增長主要反映了美國辦事處的生息存款和非美國辦事處的生息存款的增加。

截至2024年6月30日，無息存款爲580美元億，而2023年12月31日爲583美元億。生息存款主要是活期存款，截至2024年6月30日爲2,463美元億，2023年12月31日爲2,254美元億。

短期借款

我們的資金來源主要是存款，其次是其他短期借款和長期債務。短期借款包括根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，向客戶和經紀自營商支付的款項，商業票據和其他借入的資金。某些短期借款，例如根據回購協議出售的證券，需要交付證券作爲抵押品。

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券包括與固定收益清算公司的回購協議活動

(「FICC」)，我們按毛數記錄利息支出，但期末餘額和平均餘額反映了可強制執行的淨額結算協議下抵銷的影響。這項活動主要涉及政府證券抵押轉售和回購協議，這些協議是與新加入FICC並與FICC結算的客戶簽署的。

對客戶和經紀交易商的應付款項代表等待再投資的資金和按需支付的賣空收益。客戶和經紀自營商的應付款是由客戶交易活動和市場波動推動的。

紐約梅隆銀行可以發行自發行之日起397天內到期的商業票據，到期前不可贖回或自願提前還款。

其他借款資金主要包括聯邦住房貸款銀行的借款、證券服務業務中的次級託管人帳戶餘額透支、融資租賃負債以及潘興子公司的信用額度借款。透支通常與結算的時間差異有關。

流動資金和股息

紐約銀行將流動性定義爲母公司及其子公司快速有效地獲得資金或將資產轉換爲現金的能力，或以合理成本展期或發行新債務的能力，特別是在市場緊張時期，並以合理的成本履行其短期(最長一年)債務的能力。資金流動性風險是指紐約銀行無法在不對日常運營或我們的財務狀況造成不利影響的情況下，以合理的成本滿足預期和意外的現金流和抵押品需求的現金和抵押品義務的風險。資金流動性風險可能來自資金錯配、無法將資產轉換爲現金的市場約束、無法持有或籌集現金、隔夜存款較低、存款流失或或有流動性事件。

經濟狀況的變化或面臨的信貸、市場、運營、法律和聲譽風險也會影響紐約銀行的流動性風險狀況，並在我們的流動性風險框架中予以考慮。有關更多信息，請參閱我們2023年年度報告中的「風險管理-流動性風險」。

紐約31

母公司的政策是在每個季度末獲得足夠的未支配現金和現金等價物，以支付到期日和其他預測的債務贖回、淨利息支付和隨後18個月期間的淨納稅，並提供足夠的抵押品來滿足受聯邦儲備法第23A條約束的交易。

我們監測和控制重要法人實體、分支機構、貨幣和業務線內部和之間的流動性敞口和資金需求，並考慮到(除其他因素外)對實體之間流動性轉移的任何適用限制。

紐約銀行還管理潛在的日內流動性風險。我們根據現有和預期的日內流動性資源（例如現金餘額、剩餘日內信貸能力、日內應急資金和可用抵押品）監控和管理日內流動性，使紐約銀行能夠在正常和合理嚴重的壓力條件下履行日內義務。

我們將用於內部流動性管理的可用資金定義爲現金和銀行應收賬款、聯儲局和其他央行的生息存款、銀行的生息存款以及出售的聯邦基金以及根據轉售協議購買的證券。

下表列出了期末和平均可用資金總額。


可用資金	2024年6月30日			2023年12月31日			平均值
(百萬美元)							2Q24			1Q24			2Q23			YTD 24			YTD 23
現金和銀行到期款項	$	5,311		$	4,922		$	5,556		$	5,480		$	5,295		$	5,518		$	5,495
存放在聯儲局和其他中央銀行的有息存款	116,139			111,550			102,257			102,795			114,578			102,526			104,793
銀行的有息存款	11,488			12,139			11,210			11,724			13,919			11,467			15,065
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券	29,723			28,900			29,013			27,019			26,989			28,016			25,817
可用資金總額	$	162,661		$	157,511		$	148,036		$	147,018		$	160,781		$	147,527		$	151,170
可用資金總額佔總資產的百分比	38		%	38		%	36		%	36		%	38		%	36		%	37		%

截至2024年6月30日，總可用資金爲1,627美元億，2023年12月31日爲1,575美元億。這一增長主要是由於聯儲局和其他央行的生息存款增加所致。

2024年前6個月，平均非核心資金來源(如根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券、交易負債、商業票據和其他借入資金)爲195億，而2023年前6個月的平均非核心資金來源爲275美元億。這一下降主要是因爲根據回購協議購買和出售的聯邦基金和證券減少，以及交易負債減少。

2024年前六個月平均有息國內存款爲140.6美元，而2023年前六個月億爲1,193美元。2024年上半年，平均計息外國存款(主要來自我們的歐洲業務，包括證券服務以及市場和財富服務部門)爲918億，而同期爲903億美元

2023年的前六個月。這些變化主要反映了客戶端的活動。

2024年前6個月，客戶和經紀自營商的平均應付款爲122美元億，2023年前6個月爲159美元億。客戶和經紀自營商的應付款是由客戶交易活動和市場波動推動的。

2024年前六個月的平均長期債務爲313億，2023年前六個月的平均長期債務爲311億。

平均無息存款從2023年上半年的660美元億降至2024年上半年的495美元億，主要反映了客戶活動。

證券服務及市場及財富服務業務分部的客戶活動大幅減少，將減少我們獲取存款的機會。有關可能影響我們存款餘額的其他因素，請參閱「資產/負債管理」。

32紐約

流動資金來源

母公司的主要流動資金來源是進入債務和股票市場、從其子公司獲得股息、手頭現金以及在正常業務情況下通過我們的中間控股公司（「IHC」）承諾的信貸融資向母公司提供的現金。

我們以優惠條件進入資本市場的能力，或根本進入資本市場的能力，部分取決於我們的信用評級，如下所示：

2024年6月30日信用評級

穆迪

標普(S&P)

惠譽

DBRS

家長：

長期優先債務

AA-

AA型

次級債務

A-

AA(低)

優先股

Baa1

BBB

BBB+

Outlook-父級

正性

穩定

紐約梅隆銀行：

長期優先債務

AA2

AA-

AA型

AA(高)

次級債務

天然橡膠

長期存款

Aa1

AA-

AA+

AA(高)

短期存款

P-1

A-1+

F1+

R-1(高)

商業票據

P-1

A-1+

F1+

R-1(高)

紐約梅隆銀行：

長期優先債務

AA2

(a)

AA-

AA型

(a)

AA(高)

長期存款

Aa1

AA-

AA+

AA(高)

短期存款

P-1

A-1+

F1+

R-1%(高)

展望-銀行

負（多個）

(b)

穩定

(A)A+代表高級債務發行人違約評級。

（b）長期高級債務評級前景積極。長期存款評級展望爲負面。紐約梅隆銀行高級無擔保評級前景積極。

NR-未評級。

截至2024年6月30日，長期債務總額爲309美元億，截至2023年12月31日，長期債務總額爲313美元億。26美元億的到期和贖回以及對沖長期債務公允價值的下降被總計25美元億的發行所抵消。26美元億的長期債務將在2024年剩餘時間到期。

今年7月，母公司分四批發行了25美元的億長期債券：

•30000美元萬浮息優先票據，2028年到期，年利率爲複合擔保隔夜融資利率(SOFR)加83個點子，

•價值60000美元的萬固定利率至浮動利率優先票據，將於2028年到期。從發行到2027年7月21日(但不包括在內)的年固定利率爲4.890%，然後是複利SOFR加84個點子的年利率，

•11美元億的固定利率到浮動利率的優先票據，將於2032年到期。年利率固定利率

從發行到2031年7月22日(但不包括)的利率爲5.060%，然後是複利SOFR加123個點子的年利率，以及

•價值50000美元的萬固定利率至浮動利率優先次級票據，將於2039年到期。從發行到2034年7月21日(但不包括在內)的年固定利率爲5.606%，然後是複利SOFR加177個點子的年利率。

紐約梅隆銀行可以發行紙幣和存單(「CD」)。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還票據分別爲18美元億和13美元億。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有13美元的億和39700美元的萬未償還。

紐約梅隆銀行還發行自發行之日起397天內到期的商業票據，到期前不可贖回或自願提前償還。那裏

紐約33

截至2024年6月30日，未償還商業票據爲3.01億美元。截至2023年12月31日，沒有未償還的商業票據。2024年前六個月的平均未償還商業票據爲48100美元萬，2023年前六個月的平均未償還商業票據爲300萬美元。

在2024年6月30日之後，我們的美國銀行子公司可以向母公司宣佈大約13美元的億股息，而不需要監管豁免。此外，截至2024年6月30日，母公司的非銀行子公司的流動資產約爲36億。對我們從子公司獲得資金的能力的限制在我們2023年年報的「監督和監管-資本規劃和壓力測試-股息、股票回購和其他資本分配的支付」和綜合財務報表附註19中有更詳細的討論。

潘興有限責任公司有一個未承諾的信貸額度，用於融資目的，由母公司擔保30000美元的萬。2024年第二季度，這一額度下沒有借款。潘興有限公司是紐約銀行在英國的間接子公司，擁有兩個單獨的未承諾信貸額度，總計25700美元萬。2024年第二季度，這些額度下的平均借款爲100億美元萬。

雙重槓桿率是我們對子公司的股權投資除以我們合併的母公司股本的比率，其中包括我們的非累積永久優先股。簡而言之，雙槓杆率衡量的是子公司的股本在多大程度上是由母公司債務融資的。隨着雙重槓桿率的提高，這可能反映出爲了支付利息和債務到期日，對公司現金流的更大需求。紐約銀行的雙倍槓桿率是在一個範圍內進行管理的，考慮到其主要子公司(如中央銀行存款和政府證券)持有的高水平可用流動資產，公司基於現金產生費用的商業模式(2024年第二季度手續費收入佔總收入的74%)，以及我們銀行子公司的分紅能力。截至2024年6月30日，我們的雙倍槓桿率爲120.6%，2023年12月31日爲120.5%，在管理層的目標範圍內。

資金的使用

母公司資金的主要用途是回購普通股、支付股息、支付借款本金和利息、收購和對子公司的額外投資。

2024年6月，向普通股股東支付了每股0.42美元的季度股息。2024年第二季度，我們的普通股股息支付率爲28%。

2024年7月，我們的董事會批准將普通股的季度現金股息增加12%，從每股0.42美元增加到0.47美元。增加的季度現金股息於2024年8月2日支付。

在2024年第二季度，我們以每股58.52美元的平均價格回購了1,030股萬普通股，總成本爲60100美元萬。

流動資金覆蓋比率（「LCR」）

美國監管機構已經制定了一項LCR，要求包括紐約銀行在內的某些銀行組織保持最低數量的無擔保優質流動資產(HQLA)，足以承受在假設的標準化嚴重流動性壓力情景下30天內的現金淨流出。

下表顯示了紐約銀行的綜合HQLA以及平均HQLA和平均LCR。


合併的HQLA和LCR	2024年6月30日			2024年3月31日
(數十億美元)
現金(a)	$	116		$	119
證券(b)	90			93
總部生活津貼合併總額 (c)	$	206		$	212

綜合總部生活質量總水平-平均 (c)	$	193		$	192
平均合併MCR	115		%	117		%

（a）主要包括存放在央行的現金。

（b）主要包括美國政府支持的企業、美國財政部、主權國家和美國機構的證券。

（c）調整前列出的合併HQLA。經過沖銷和流動性受限的影響，合併HQLA於2024年6月30日總計1，480億美元，截至2024年3月31日總計1，590億美元，2024年第二季度平均爲1，370億美元，2024年第一季度平均爲1，430億美元。

34紐約

紐約銀行和我們每一家受影響的國內銀行子公司在整個2024年第二季度都至少符合美國LCR要求。

淨穩定籌資比率(「NSFR」)

NSFR是適用於包括紐約銀行在內的美國大型銀行組織的流動性要求。NSFR表示爲一年內可用穩定資金與所需穩定資金的比率。2024年第二季度我們的平均綜合NSFR爲132%，2024年第一季度爲136%。

紐約銀行和我們每一家受影響的國內銀行子公司在整個2024年第二季度都至少遵守了NSFR的要求。

現金流量表

下文概述了綜合現金流量表所反映的活動。雖然這些信息可能有助於突出某些宏觀趨勢和業務戰略，但在分析我們的淨收益和淨資產的變化時，現金流分析可能沒有那麼重要。我們相信，除了傳統的現金流分析外，本文中關於流動性和股息以及資產/負債管理的討論可能會爲評估我們的流動性狀況和相關活動提供更有用的背景。

在截至2024年6月30日的6個月中，用於經營活動的淨現金爲55100美元萬，

相比之下，截至2023年6月30日的六個月，運營活動提供的現金淨額爲29美元億。在截至2024年6月30日的6個月中，用於運營的現金流主要是由於交易資產和負債的變化以及應計和其他淨額的變化，部分被收益抵消。在截至2023年6月30日的6個月中，運營提供的現金流主要來自收益。

截至2024年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金爲213美元億，而截至2023年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金爲251美元億。在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金主要來自證券、聯儲局和其他央行的計息存款以及貸款的變化。在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金主要是由於在聯儲局和其他央行的計息存款的變化以及根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的變化，但被證券的淨變化和銀行的計息存款的變化部分抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金爲210億美元億，而截至2023年6月30日的六個月爲200億美元億。在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金主要來自存款的變化。在截至2023年6月30日的6個月中，融資活動提供的淨現金主要是由於存款的變化以及根據回購協議購買和出售的證券的變化。

紐約35

資本


資本數據	2024年6月30日			2024年3月31日			2023年12月31日
(百萬美元，每股除外；普通股以千股爲單位)



紐約州股東權益與總資產比率	9.5		%	9.3		%	9.9		%
紐約州普通股股東權益與總資產比率	8.5		%	8.3		%	8.9		%
紐約州股東權益總額	$	40,843		$	40,569		$	40,770
紐約州普通股股東權益總額	$	36,500		$	36,226		$	36,427
紐約有形普通股股東權益-非GAAP (a)	$	19,325		$	19,023		$	19,174
普通股每股賬面價值	$	49.46		$	48.44		$	47.97
每股普通股有形賬面價值--非公認會計原則(a)	$	26.19		$	25.44		$	25.25
每股普通股收盤價	$	59.89		$	57.62		$	52.05
市值	$	44,196		$	43,089		$	39,524
已發行普通股	737,957			747,816			759,344

每季度：

普通股每股現金股息	$	0.42		$	0.42		$	0.42
普通股派息率	28		%	34		%	202		%
普通股息收益率 (按年計算)	2.8		%	2.9		%	3.2		%

（a）請參閱第頁開始的「補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋」 43 將GAAP措施與非GAAP措施進行協調。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，紐約梅隆銀行的股東權益總額爲408億，反映了收益，但被普通股回購和股息支付所抵消。

在2024年的前六個月，我們以每股56.47美元的平均價格回購了2,810股萬普通股，總成本爲16美元億。

2023年1月，我們宣佈了一項由董事會批准的股票回購計劃，規定從2023年1月1日開始回購最高50美元的億普通股。本次股份回購計劃取代了此前所有授權的股份回購計劃。

2024年4月，我們宣佈了一項新的授權，規定除了現有2023年1月授權下的任何剩餘產能外，還可以回購60美元億的普通股。

2024年7月，我們的董事會批准將普通股的季度現金股息增加12%，從每股0.42美元增加到0.47美元。增加的季度現金股息於2024年8月2日支付。

資本充足率

監管機構根據既定的量化衡量標準，爲銀行控股公司(「BHC」)和銀行(包括紐約銀行和我們的銀行子公司)確定一定的資本水平。爲了保持母公司作爲金融控股公司的地位，我們在美國的銀行子公司和紐約銀行必須符合「資本充足」的條件。截至2024年6月30日和2023年12月31日，紐約銀行和我們的美國銀行子公司資本充足。未能達到監管標準，包括「資本充足」狀態或更普遍的資本充足率規則，可能會導致我們的活動受到限制，並對我們的財務狀況產生不利影響。請參閱「紐約梅隆銀行受監管的實體和附屬監管要求」和「風險因素-資本和流動性風險-未能滿足監管標準，包括」資本良好「和」管理良好“地位或資本充足率和流動性規則，這些問題的討論可能會導致我們的活動受到限制，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響，這兩項都在我們的2023年年報中。

美國銀行機構的資本金規定是以巴塞爾銀行監管委員會採用的框架爲基礎的，該委員會會不時進行修訂。有關這些資本金要求的更多信息，請參閱我們2023年年度報告中的「監督和監管」。

36紐約州

下表顯示了我們的綜合和最大的銀行子公司監管資本比率。


綜合及最大銀行附屬公司監管資本比率	2024年6月30日								2024年3月31日		2023年12月31日
	資本充裕			最低要求			資本比率		資本比率		資本比率
						(a)
綜合監管資本比率: (b)
高級方法：
CET1比率	不適用		(c)	8.5	%		11.5	%	11.1	%	11.5	%
一級資本比率	6	%		10			14.2		13.7		14.2
總資本比率	10			12			15.0		14.5		14.9
標準化方法：
CET1比率	不適用		(c)	8.5	%		11.4	%	10.8	%	11.9	%
一級資本比率	6	%		10			14.0		13.4		14.6
總資本比率	10			12			15.0		14.3		15.6
第1級槓桿率	不適用		(c)	4			5.8		5.9		6.0
單反 (d)	不適用		(c)	5			6.8		7.0		7.3

紐約梅隆銀行監管資本比率: (b)

CET1比率	6.5	%		7	%		16.1	%	15.7	%	16.2	%
一級資本充足率	8			8.5			16.1		15.7		16.2
總資本比率	10			10.5			16.2		16.0		16.3
第1級槓桿率	5			4			6.4		6.5		6.6
單反 (d)	6			3			7.9		8.2		8.5

（a） 2024年6月30日的最低要求包括最低閾值以及當前適用的緩衝區。美國全球系統重要性銀行（「G-BBB」）附加費1.5%可能會發生變化。逆週期資本緩衝目前設定爲0%。壓力資本緩衝（「SCB」）要求爲2.5%，等於標準化方法資本比率的監管最低標準。

（b）對於我們的CET 1、一級資本和總資本比率，我們根據美國資本規則的有效資本比率是根據標準化和高級方法計算的比率中較低的。一級槓桿率基於一級資本和季度平均總資產。

(C)擔心聯儲局的規定沒有爲這些措施設定資本充足的門檻。

（d） SLR基於一級資本和總槓桿風險，其中包括某些表外風險。

不適用-不適用。

我們在標準化方法下的CET1比率在2024年6月30日爲11.4%，在高級方法下在2023年12月31日爲11.5%。減少是由較高的風險加權資產推動的，但資本增加部分抵銷了減少的影響。

截至2024年6月30日，一級槓桿率爲5.8%，2023年12月31日爲6.0%。減少反映平均資產增加，但被資本增加部分抵銷。

基於風險的資本比率根據期末資產負債表的規模以及資產投資的水平和類型而變化，槓桿率則基於本季度資產負債表的平均規模而變化。資產負債表規模根據客戶和市場活動水平的不同而不同。一般來說，當服務客戶更活躍地交易證券時，存款餘額和整體資產負債表都會更高。此外，當市場經歷劇烈波動或壓力時，我們的資產負債表規模可能會隨着客戶存款水平的增加而大幅增加。

除其他事項外，我們的資本比率必須受制於對模型校準的所有必要改進的預期合規性、監管機構對用作RWA計算一部分的某些模型的批准、其他改進、監管機構的進一步實施指導、市場慣例和標準以及紐約銀行可能對其業務做出的任何改變。由於這些因素，我們的資本比率可能會發生重大變化，並可能隨着時間和時期的不同而波動。

根據高級方法，我們的運營虧損風險模型以外部損失爲依據，包括對金融服務業機構徵收的罰款和罰款，特別是與我們經營的業務相關的機構，因此，外部損失已經影響並可能在未來影響我們必須持有的資本額。

紐約37

下表列出了我們的資本構成和RWA。


資本成分和風險加權資產
	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年12月31日
(單位：百萬)
CET1：
普通股股東權益	$	36,500	$	36,226	$	36,427
對以下各項進行調整：
商譽及無形資產 (a)	(17,175)		(17,203)		(17,253)
退休基金淨資產	(311)		(302)		(297)
嵌入商譽	(267)		(269)		(275)
遞延稅項資產	(66)		(61)		(62)
其他	(10)		(8)		(6)
CET1總數	18,671		18,383		18,534
其他一級資本：
優先股	4,343		4,343		4,343
其他	(8)		(3)		(14)
第1級資本總額	$	23,006	$	22,723	$	22,863
第2級資本：
次級債務	$	1,148	$	1,148	$	1,148
信貸損失準備	390		440		414
其他	(6)		(1)		(11)
總二級資本-標準化方法	1,532		1,587		1,551
超出預期的信貸損失	53		70		85
減：信用損失備抵	390		440		414
二級資本總額-高級方法	$	1,195	$	1,217	$	1,222
總資本：
標準化方法	$	24,538	$	24,310	$	24,414
先進的方法	$	24,201	$	23,940	$	24,085

風險加權資產：
標準化方法	$	164,094	$	169,909	$	156,178
高級方法：
信用風險	$	92,837	$	91,980	$	87,223
市場風險	3,291		3,208		3,380
操作風險	65,650		70,475		70,925
高級方法總數	$	161,778	$	165,663	$	161,528

第1級槓桿率的平均資產	$	394,672	$	386,148	$	383,705
單反的總槓桿風險敞口	$	336,971	$	325,801	$	313,555

（a）減去與無形資產和可扣稅善意相關的遞延所得稅負債。

下表列出了影響CET1資本的因素。


CET1代	2Q24
(單位：百萬)
CET1-期初	$	18,383
適用於紐約梅隆銀行公司普通股股東的淨收益	1,143
商譽和無形資產，扣除相關遞延稅項負債	28
生成的總CET1	1,171
資本返還：
普通股回購	(601)
普通股分紅(a)	(322)
返還資本總額	(923)
其他綜合損益：
可供出售資產未實現收益	2
外幣折算	(30)
現金流套期保值未實現收益	1
固定福利計劃	3

其他綜合損失合計(虧損)	(24)
額外實收資本(b)	84
其他附加(扣減)：
退休基金淨資產	(9)
嵌入商譽	2
遞延稅項資產	(5)
其他	(8)
其他總計（扣除）	(20)
生成淨CET 1	288
CET1-期末	$	18,671

（a）包括以股份爲基礎的獎勵的股息等值物。

（b）主要與股票獎勵和爲員工福利計劃發行的股票有關。

下表顯示了普通股增加或減少10000萬美元，或RWA、季度平均資產或總槓桿風險增加或減少100億美元對2024年6月30日合併資本比率的影響。


2024年6月30日合併資本比率的敏感性
	增加或減少
(單位：點子)	1億美元共同股權		10億美元的淨淨資產、季度平均資產或總槓桿敞口
CET1：
標準化方法	6	Bps	7	Bps
先進的方法	6		7

第一級資本：
標準化方法	6		9
先進的方法	6		9

總資本：
標準化方法	6		9
先進的方法	6		9

第1級槓桿	3		1

單反	3		2

38紐約

壓力資本緩衝

2023年7月，聯儲局宣佈，從2023年10月1日起，紐約銀行的渣打銀行要求保持在2.5%，相當於監管下限。萬億大致爲9月1日。30,2024年。渣打銀行取代了靜態的2.5%的資本保存緩衝，用於CCAR BHC的標準化方法資本比率。渣打銀行不適用於銀行子公司，這些子公司仍然受到2.5%的靜態資本保護緩衝的約束。2024年6月，聯儲局通知紐約銀行，從2024年10月1日起，渣打銀行的初步要求將保持在2.5%，相當於監管下限。萬億大致爲9月1日。30,2025年。有關更多信息，請參閱我們2023年年度報告中的「監督和監管」。

渣打銀行最終規則一般不要求事先批准超過公司資本計劃分配的普通股回購，前提是此類分配符合適用的資本要求和緩衝，包括渣打銀行。

總損失吸收能力(「TLAC」)

以下彙總了紐約銀行對外TLAC和對外長期債務(「LTD」)比率的最低要求，以及目前適用的緩衝。


	作爲RWA的百分比(a)	佔總槓桿敞口的百分比
符合條件的外部TLAC比率	監管最低18%外加緩衝(b)等於2.5%的和，方法1 G-SIB附加費(目前爲1%)和反週期資本緩衝(如果有)	監管最低7.5%外加緩衝(c)相當於2%
符合條件的外部限制比率	監管最低6%，外加方法1或方法2 G-SIB附加費中較大的一個(目前爲1.5%)	4.5%

(A)標準方法和高級方法之間的較大取捨。

(B)僅使用CET1即可滿足緩衝要求。

(C)僅使用一級資本即可滿足緩衝要求。

外部TLAC由母公司的一級資本和其發行的合格無擔保有限公司組成，剩餘期限至少爲一年，並滿足某些其他條件。符合條件的有限公司

包括符合資格的無擔保債務證券的未償還本金餘額，但須在兩年內支付滿足某些其他條件的金額的減記。在2016年12月31日之前發行的債券已被永久取消，否則這些工具只會因爲包含不允許的加速權或受外國法律管轄而不符合條件。

下表顯示了我們的對外TLAC和對外LTD比率。


TLAC和LTD比率	2024年6月30日
	最低要求所需		最小比率帶緩衝區
					比率
符合條件的外部TLAC：
作爲RWA的百分比	18.0	%	21.5	%	29.1	%
佔總槓桿敞口的百分比	7.5	%	9.5	%	14.2	%

合資格外部有限公司：
作爲RWA的百分比	7.5	%	不適用		14.5	%
佔總槓桿敞口的百分比	4.5	%	不適用		7.1	%

不適用-不適用。

如果紐約銀行將基於風險的比率或槓桿TLAC措施維持在最低要求水平之上，但基於風險的比率或槓桿低於最低水平並有緩衝，我們將面臨股息、股權回購和酌情高管薪酬的限制，根據缺口和合格保留收入的金額。

交易活動和風險管理

我們的交易活動專注於爲我們的客戶充當做市商，根據沃爾克規則爲客戶交易提供便利並降低風險對沖。爲客戶進行做市活動的風險由我們的交易員管理，並通過頭寸限制制度、風險價值(VaR)方法和其他市場敏感度衡量標準限制總風險敞口。VaR是指在特定的置信度水平下，在規定的時間範圍內，由於不利的市場波動而造成的潛在價值損失。管理層使用的VaR的計算如下所示，假設持有期爲一天，採用99%的置信度，並納入非線性產品特徵。VaR便於對不同風險特徵的投資組合進行比較。VaR還捕捉到了全公司層面上聚合風險的分散。

紐約39

VAR代表一項關鍵的風險管理指標，重要的是要注意VAR的固有侷限性，其中包括：

•VaR不會估計可能出現極端波動的較長時間範圍內的潛在損失；

•風險值不考慮市場流動性的潛在變化;以及

•之前市場風險因素的變動可能不會對未來所有市場變動產生準確的預測。

有關風險值方法的更多信息，請參閱合併財務報表附註17。

下表顯示了使用歷史模擬VaR模型計算的指定期間交易組合的VaR金額。


變量 (a)	2Q24						2024年6月30日
(單位：百萬)	平均值		最低要求		極大值
利率	$	2.5	$	2.0	$	3.8	$	2.1
外匯	2.2		1.6		2.9		1.9
股權	0.1		—		0.2		0.1
信用	1.4		0.9		1.8		1.1
多元化經營	(4.2)		不適用		不適用		(3.6)
整體投資組合	2.0		1.5		2.9		1.6


變量 (a)	1Q24						2024年3月31日
(單位：百萬)	平均值		最低要求		極大值
利率	$	2.5	$	1.9	$	3.6	$	2.0
外匯	2.2		1.6		3.0		1.9
股權	0.1		—		0.2		0.1
信用	1.3		0.9		1.9		1.2
多元化經營	(4.3)		不適用		不適用		(3.5)
整體投資組合	1.8		1.4		2.4		1.7


變量 (a)	2Q23						2023年6月30日
(單位：百萬)	平均值		最低要求		極大值
利率	$	3.1	$	2.0	$	5.1	$	2.6
外匯	3.0		2.0		4.5		2.3
股權	0.1		—		0.3		0.1
信用	1.4		1.0		2.0		1.3
多元化經營	(4.6)		不適用		不適用		(4.0)
整體投資組合	3.0		1.8		4.9		2.3


變量 (a)	YTD 24
(單位：百萬)	平均值		最低要求		極大值
利率	$	2.5	$	1.9	$	3.8
外匯	2.2		1.6		3.0
股權	0.1		—		0.2
信用	1.3		0.9		1.9
多元化經營	(4.2)		不適用		不適用
整體投資組合	1.9		1.4		2.9


變量 (a)	YTD 23
(單位：百萬)	平均值		最低要求		極大值
利率	$	3.4	$	2.0	$	7.6
外匯	3.3		2.0		5.7
股權	0.1		—		0.3
信用	1.6		0.7		3.5
多元化經營	(4.9)		不適用		不適用
整體投資組合	3.5		1.8		8.9

（a）風險敞口不包括公司合併投資管理基金和種子資本投資的影響。

N/M-因爲對於不同的風險成分，最小和最大可能出現在不同的日期，所以計算最小和最大的投資組合多樣化效果沒有意義。

VaR的利率部分代表其價值主要由利率水平驅動的工具。這些工具包括但不限於美國國債、掉期、掉期、遠期利率協議、交易所交易的期貨和期權以及其他利率衍生產品。

VaR的外匯部分代表其價值主要隨貨幣匯率或利率的水平或波動而變化的工具。這些工具包括但不限於貨幣餘額、現貨和遠期交易、貨幣期權和其他貨幣衍生產品。

VaR的權益部分由以國內外普通股或其他權益掛鉤工具的形式代表所有權權益的工具組成。這些工具包括但不限於普通股、交易所交易基金、優先股、上市股票期權(看跌期權)、場外股票期權、股票總回報掉期、股票指數期貨和其他股票衍生產品。

VaR的信用成分代表其價值主要由信用利差水平驅動的工具，即特殊違約風險。這些工具包括但不限於單一發行人信用違約互換，以及具有公司和市政信用利差敞口的證券。

VaR的多樣化組成部分是組合投資組合和抵消頭寸時產生的風險降低收益，以及風險因素變動的相關行爲。

40 BNY

2024年第二季度，利率風險產生了平均毛VaR的40%，外匯風險產生了平均毛VaR的35%，信用風險產生了平均毛VaR的23%，股票風險產生了平均毛VaR的2%。在2024年第二季度，我們的每日交易損失沒有超過我們計算的整體投資組合的VaR金額。

下表顯示了過去五個季度我們的交易收入或虧損在特定範圍內的交易日數量。與2023年第二季度相比，交易收入超過500美元的交易天數萬有所增加，這主要是由於我們的固定收益和股票交易業務的外匯交易量和客戶活動增加。與2024年第一季度相比，交易收入超過500美元的萬的交易日數量增加，主要是因爲外匯交易量增加。


交易收入(虧損)分配(a)
	截至的季度
(百萬美元)	2024年6月30日	2024年3月31日	2023年12月31日	九月2023年30日	2023年6月30日

收入範圍：	天數
低於$(2.5)	—	—	2	—	—
$(2.5) – $0	2	1	3	5	2
$0 – $2.5	8	19	18	14	15
$2.5 – $5.0	34	30	25	24	37
超過5.0美元	19	12	15	20	9

(A)中期交易收入(虧損)包括主要與客戶的現匯和遠期外匯交易、衍生品和證券交易有關的已實現和未實現損益，不包括任何關聯佣金、承銷費和淨利息收入。

交易資產包括債務和股權工具以及衍生資產，主要是外匯和利率合約，不被指定爲對沖工具。截至2024年6月30日，交易資產爲96美元億，截至2023年12月31日，交易資產爲101美元億。

交易負債包括債務和權益工具以及衍生工具，主要是外匯和利率合同，不被指定爲對沖工具。截至2024年6月30日，交易負債爲34億，截至2023年12月31日，交易負債爲62億。

在我們的衍生品合約公允價值方法下，假設基於AA信用曲線的時間貼現，對每個頭寸進行初始的「風險中性」估值。此外,

我們在得出衍生品的公允價值時會考慮信用風險。

我們在衡量衍生品頭寸的公允價值時，反映了外部信用評級以及我們和我們的交易對手的可見信用違約互換利差。因此，我們衍生品頭寸的估值對我們自身以及我們交易對手的信用利差目前的變化很敏感。

截至2024年6月30日，我們的場外衍生品資產(包括對沖關係中的衍生品資產)14美元億包括1,200美元萬的信用估值調整扣除。我們的場外衍生品負債(包括對沖關係中的債務)爲19億，其中包括與我們自身信用利差相關的500美元萬的借記估值調整。2024年第二季度，扣除套期保值的淨收益增加了不到100美元萬，淨收益減少了不到100美元萬，這使得投資和其他收入-其他交易收入-減少了不到100美元萬。2024年第一季度，扣除套期保值的CVA和DVA的淨影響沒有影響投資和其他收入-其他交易收入。2023年第二季度，扣除套期保值的淨影響，投資和其他收入-其他交易收入減少了不到10萬美元萬。

下表彙總了我們的風險敞口，扣除與我們的衍生品交易對手相關的抵押品，這是根據內部風險管理基礎確定的。交易對手信用評級的重大變化可能會改變紐約銀行面臨的信用風險水平。


外匯和其他交易 *交易對手風險-評級概況

	2024年6月30日				2023年12月31日
(百萬美元)	風險敞口，抵押品淨額		風險敞口百分比，扣除抵押品		風險敞口，抵押品淨額		風險敞口百分比，扣除抵押品

投資級	$	1,233	96	%	$	2,062	95	%
非投資級	45		4	%	103		5	%
總	$	1,278	100	%	$	2,165	100	%

資產/負債管理

我們多元化的業務活動包括處理證券、接受存款、投資證券、放貸、籌集資金爲資產和其他交易提供資金。由此帶來的市場風險

紐約州41

活動包括利率風險和外匯風險。我們的主要市場風險是受到美元利率和某些外幣利率變動的影響。我們積極管理利率敏感性，並使用盈利模擬和貼現現金流模型來識別利率敞口。

收益模擬模型是用於評估稅前淨利息收入在基線情景和假設利率情景之間的變化的主要工具。利率敏感度是通過計算在12個月的測量期內不同情景之間的稅前淨利息收入變化來量化的。

基準情景包括市場對遠期利率的預期和管理層對客戶存款利率、信用利差、貸款和證券提前還款行爲的變化以及每個季度末用於利率風險管理的衍生金融工具的影響的假設。這些假設是通過歷史分析和未來預期定價行爲的組合而形成的，具有內在的不確定性。由於利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場狀況和管理層戰略的變化等因素，實際結果可能與預期結果大不相同。客戶存款水平和組合是影響基準淨利息收入和假設利率情景的關鍵假設。盈利模擬模型假設了靜態的存款水平和組合，還假設管理層不會採取任何行動來緩解利率變化的影響。通常，基準方案使用本季度的平均存款餘額。

在下表中，我們使用盈利模擬模型來評估各種假設利率情景與基準情景相比的影響。在每一種情況下，所有貨幣的利率在預測開始時都會立即調高或調低。長期利率定義爲所有期限等於或大於三年，短期利率定義爲所有期限等於或小於三個月。在適用的情況下，插入臨時期限點。利率變化的影響可能不是線性的。因此，這種收益模擬的結果不應被推斷爲比下表所示的更嚴重的利率情景。

下表顯示了紐約銀行的淨利息收入敏感度。


淨利息收入的估計變化 (單位：百萬)	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年6月30日
與基準相比高出100個點子的速率衝擊	$	162	$	86	$	324
長期上升100個點子，短期保持不變	107		98		7
短期上升100個點子，長期保持不變	55		(12)		317
長期下降100個點子，短期保持不變	(109)		(102)		(13)
短期下降100個點子，長期保持不變	(135)		(76)		(346)
與基準相比下降100個點子的速率衝擊	(244)		(178)		(358)

截至2024年6月30日，與2024年3月31日相比，利率上調或下調100個點子對淨利息收入的影響發生變化，主要是由於存款和現金餘額增加。

雖然淨利息收入敏感度情景計算假定存款餘額是固定的，以促進期間間的一致比較，但淨利息收入受到存款餘額變化的影響。無息存款對短期利率的變化特別敏感。

爲了說明淨利息收入對無息存款的敏感度，我們估計，美元計價的無息存款瞬時減少/增加50億將使淨利息收入敏感度降低/增加，在上表中的上升100個點子情景中減少/增加約30000美元萬，在下降100個點子情景中下降約20000美元萬。如果假設減少/增加是有息存款和無息存款的混合，則影響會較小。

此外，在短期利率較低的時期，貨幣市場共同基金費用和其他類似費用通常會被免除，以保護投資者免受負回報的影響。

有關影響存款增長或收縮的因素的討論，請參閱2023年年度報告中的「風險因素-資本和流動性風險-如果我們不有效管理流動性，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響」。

42紐約

補充信息–對公認會計原則和非公認會計原則財務計量的解釋

紐約銀行在這份10-Q表格中列入了一些有形基礎上的非GAAP財務計量，作爲GAAP信息的補充，其中不包括商譽和無形資產，不包括遞延稅項負債淨額。我們認爲，有形普通股權益回報率--非公認會計原則--對投資者來說是額外有用的信息，因爲它是對那些能夠產生收入的資產的衡量；而每股普通股有形賬面價值--非公認會計原則--是額外有用的信息，因爲它代表了有形資產相對於已發行普通股的水平。

紐約銀行還列入了不包括顯著項目的收入措施，包括減少與上一年資產剝離和處置損失有關的或有對價應收賬款的公允價值。費用措施，不包括值得注意的項目，包括聯邦存款保險公司特別攤款、遣散費和訴訟準備金，也列出了。訴訟準備金是對可能發生並可合理估計的或有損失的應計費用，但不包括與業務有關的標準法律費用。適用於紐約梅隆銀行公司普通股股東的淨收入、稀釋後每股收益、普通股權益回報率、有形普通股權益回報率和稅前運營

除上述值得注意的項目外，亦提供按金。提供這些措施是爲了允許投資者以與管理層對業務的看法一致的基礎來查看財務措施。

在不變貨幣基礎上列報投資管理費和績效費用的增長率，使投資者能夠評估外幣匯率變化的重要性。在不變貨幣基礎上的增長率是通過將本期外幣匯率適用於上一期收入來確定的。我們相信，作爲對公認會計准則信息的補充，這一陳述將使投資者更清楚地了解相關收入結果，而不會受到外幣匯率波動的影響。

紐約銀行還計入了調整後的稅前營業利潤率-非公認會計原則，這是投資和财富管理業務部門的稅前營業利潤率，扣除了分配和服務費用，這些費用被轉給了分銷或服務我們管理的資金的第三方。我們認爲，在評估投資和财富管理業務部門相對於行業競爭對手的表現時，這一衡量標準是有用的。

紐約州43


協調非GAAP措施，不包括值得注意的項目															YTD 24
							2Q24 vs.								vs.
(百萬美元，每股除外)	2Q24		1Q24		2Q23		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23		YTD 23




總收入- GAAP	$	4,597	$	4,527	$	4,504	2	%	2	%

減：處置（損失） (a)	—		—		(1)

調整後總收入--非GAAP	$	4,597	$	4,527	$	4,505	2	%	2	%

非利息費用- GAAP	$	3,070	$	3,176	$	3,111	(3)	%	(1)	%	$	6,246	$	6,211	1	%
減：遣散費 (b)	29		36		26						65		26
訴訟準備金 (b)	2		2		36						4		42
FDIC特別評估 (b)	(38)		—		—						(38)		—

調整後的非利息費用-非GAAP	$	3,077	$	3,138	$	3,049	(2)	%	1	%	$	6,215	$	6,143	1	%






適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收益-GAAP	$	1,143	$	953	$	1,036	20	%	10	%

減：處置（損失） (a)	—		—		—

遣散費(b)	(22)		(27)		(20)
訴訟準備金 (b)	—		(2)		(36)
FDIC特別評估 (b)	29		—		—

適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的調整後淨利潤-非GAAP	$	1,136	$	982	$	1,092	16	%	4	%

每股普通股稀釋收益- GAAP	$	1.52	$	1.25	$	1.31	22	%	16	%

減：處置（損失） (a)	—		—		—

遣散費(b)	(0.03)		(0.04)		(0.02)
訴訟準備金 (b)	—		—		(0.05)
FDIC特別評估 (b)	$	0.04	$	—	$	—
值得注意的項目的每股普通股總稀釋收益的影響	0.01		(0.04)		(0.07)
調整後每股普通股稀釋收益-非GAAP	$	1.51	$	1.29	$	1.38	17	%	9	%

（a）反映在投資和其他收入中。

（b）遣散費分別反映在員工費用、其他費用中的訴訟準備金以及銀行評估費用中的FDIC特別評估中。

下表顯示了稅前營業利潤率的對賬。


稅前營業利潤率對賬
(百萬美元)	2Q24			1Q24			2Q23			YTD 24			YTD 23
稅前收益(簡寫爲GAAP)	$	1,527		$	1,324		$	1,388		$	2,851		$	2,676
值得注意的項目的影響 (a)	7			(38)			(63)			(31)			(70)
調整後的稅前收益，不包括顯著項目--非公認會計准則	$	1,520		$	1,362		$	1,451		$	2,882		$	2,746

總收入- GAAP	$	4,597		$	4,527		$	4,504		$	9,124		$	8,919
值得注意的項目的影響 (a)	—			—			(1)			—			(2)
調整後總收入，不包括顯著項目--非公認會計准則	$	4,597		$	4,527		$	4,505		$	9,124		$	8,921

稅前營業利潤率(簡寫爲GAAP(b)	33		%	29		%	31		%	31		%	30		%
調整後稅前營業利潤率-非GAAP (b)	33		%	30		%	32		%	32		%	31		%

（a）有關受影響的值得注意的項目和行項目的詳細信息，請參閱上文。

（b）稅前收入除以總收入。

44紐約州

下表列示普通股權益回報率與有形普通股權益回報率的對賬。


普通股權益回報率和有形普通股權益調節	2Q24			1Q24			2Q23			YTD 24			YTD 23
(百萬美元)
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收益-GAAP	$	1,143		$	953		$	1,036		$	2,096		$	1,947
新增：*無形資產攤銷	13			12			14			25			28
減去：無形資產攤銷的稅收影響	3			3			4			6			7
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的調整後淨收益，不包括無形資產攤銷--非GAAP	1,153			962			1,046			$	2,115		$	1,968
值得注意的項目的影響 (a)	7			(29)			(56)			(22)			(60)
適用於紐約梅隆銀行公司普通股股東的調整後淨收益，不包括無形資產攤銷和顯著項目--非公認會計准則	$	1,146		$	991		$	1,102		$	2,137		$	2,028

平均普通股股東權益	$	36,044		$	35,905		$	35,655		$	35,975		$	35,569
減去：平均商譽	16,229			16,238			16,219			16,234			16,190
平均無形資產	2,834			2,848			2,888			2,841			2,894
附註：遞延稅項負債--可抵稅商譽	1,213			1,209			1,193			1,213			1,193
*遞延稅項負債--無形資產	655			655			660			655			660
平均有形普通股股東權益-非公認會計准則	$	18,849		$	18,683		$	18,401		$	18,768		$	18,338

普通股回報率- GAAP (b)	12.7		%	10.7		%	11.7		%	11.7		%	11.0		%
調整後的普通股回報率-非GAAP (b)	12.7		%	11.0		%	12.3		%	11.8		%	11.4		%
有形普通股權益回報率--非公認會計原則(b)	24.6		%	20.7		%	22.8		%	22.7		%	21.7		%
調整後的有形普通股回報率-非GAAP (b)	24.4		%	21.3		%	24.1		%	22.9		%	22.3		%

（a）參見第頁 44 了解受影響的值得注意的項目和行項目的詳細信息。

（b）回報按年計算。

下表顯示了每股普通股賬面價值和有形賬面價值的對賬情況。


每股普通股賬面價值和有形賬面價值對賬	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年12月31日		2023年6月30日
(百萬美元，每股金額除外，除非另有說明)
紐約銀行梅隆公司期末股東權益- GAAP	$	40,843	$	40,569	$	40,770	$	40,824
減去：優先股	4,343		4,343		4,343		4,838
紐約銀行梅隆公司期末普通股股東權益- GAAP	36,500		36,226		36,427		35,986
減值：商譽	16,217		16,228		16,261		16,246
無形資產	2,826		2,839		2,854		2,881
附註：遞延稅項負債--可抵稅商譽	1,213		1,209		1,205		1,193
遞延稅項負債--無形資產	655		655		657		660
紐約銀行梅隆公司期末有形普通股股東權益-非GAAP	$	19,325	$	19,023	$	19,174	$	18,712

期末已發行普通股 (單位：千)	737,957		747,816		759,344		778,782

每股普通股賬面價值(簡寫爲GAAP)	$	49.46	$	48.44	$	47.97	$	46.21
每股普通股有形賬面價值--非公認會計原則	$	26.19	$	25.44	$	25.25	$	24.03

下表列出了外幣匯率變化對我們的綜合投資管理和績效費用的影響。


不變貨幣調節-合併					2Q24 vs.
(百萬美元)	2Q24		2Q23		2Q23
投資管理和績效費用(簡寫爲GAAP)	$	761	$	762	—	%
外幣匯率變動的影響	—		(1)
調整後的投資管理和績效費用--非公認會計准則	$	761	$	761	—	%

紐約州45

下表列出了外幣匯率變化對投資和财富管理業務部門報告的投資管理和績效費用的影響。


恒定貨幣對賬– 投資與财富管理業務板塊					2Q24 vs.
(百萬美元)	2Q24		2Q23		2Q23
投資管理和績效費用(簡寫爲GAAP)	$	762	$	763	—	%
外幣匯率變動的影響	—		(1)
調整後的投資管理和績效費用--非公認會計准則	$	762	$	762	—	%

下表列出了投資和财富管理業務分部的所得稅前收入、總收入和稅前營業利潤率的對賬。


稅前營業利潤調節-投資和财富管理業務分部
(百萬美元)	2Q24			1Q24			3Q23			2Q23			YTD 24			YTD 23
所得稅前收入(簡寫爲GAAP)	$	149		$	107		$	164		$	130		$	256		$	223

總收入- GAAP	$	821		$	846		$	830		$	816		$	1,667		$	1,646
減：分銷和服務費用	88			96			87			93			184			179
調整後總收入，扣除分銷和服務費用--非GAAP	$	733		$	750		$	743		$	723		$	1,483		$	1,467

稅前營業利潤率(簡寫爲GAAP(a)	18		%	13		%	20		%	16		%	15		%	14		%
經調整的稅前營業利潤率，扣除分銷和服務費用-非GAAP(a)	20		%	14		%	22		%	18		%	17		%	15		%

（a）所得稅前收入除以總收入。


稅前營業利潤調節，不包括值得注意的項目-投資和财富管理業務分部
(百萬美元)	4Q23
所得稅前（虧損）- GAAP	$	(4)
減：與上年剝離相關的應收或有對價公允價值的減少 (a)	(144)
遣散費 (b)	(12)
調整後所得稅前收入--非公認會計原則	$	152

總收入- GAAP	$	679
減：與上年剝離相關的應收或有對價公允價值的減少 (a)	(144)
調整後總收入--非GAAP	$	823
減：分銷和服務費用	89
調整後的總收入（不包括值得注意的項目），扣除分銷和服務費用-非GAAP	$	734

稅前營業利潤率(簡寫爲GAAP(c)	(1)		%
經調整的稅前營業利潤率，扣除分銷和服務費用-非GAAP(c)	(1)		%
經調整的稅前營業利潤率，扣除分銷和服務費用，不包括顯著項目-非GAAP(c)	21		%

（a）反映在綜合利潤表的投資和其他收入中。

（b）反映在綜合利潤表上的員工費用中。

（c）所得稅前收入除以總收入。

46紐約州

最近會計和監管方面的發展

最近的會計發展

截至2024年6月30日，以下由財務會計準則委員會(「FASB」)發佈的會計準則尚未採用。

ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露其中要求公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者(「CODM」)並計入每次報告的分部損益計量中的重大分部支出(統稱爲「重大支出原則」)。此外，將要求披露CODM的頭銜和職位，以及CODM如何使用報告的分部損益衡量標準來評估分部業績和決定如何分配資源。

該ASU在2023年12月15日之後的年度期間和2025年開始的過渡期內有效，允許提前採用。紐約銀行目前正在評估這一指導方針及其對業務部門披露的影響。

ASU 2023-09，所得稅(專題740)：所得稅披露的改進

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得稅(話題740)：改進所得稅披露它要求公司每年披露與有效所得稅稅率對賬和已繳納所得稅的現有披露有關的額外分類信息。

此ASU在2024年12月15日之後的年度期間和2025年12月15日之後的財政年度內的中期有效，並具有追溯選擇權。紐約銀行目前正在評估這一指導意見及其對所得稅披露的影響。

最近的監管和其他事態發展

有關與我們的運營相關的其他監管事項的摘要，請參閱我們截至2024年3月31日的季度10-Q表中的「最新監管動態」，以及我們2023年年報中的「監督和監管」。以下討論總結了可能影響紐約梅隆銀行的某些監管、立法和其他事態發展。

美國證券交易委員會對S-P規定的修正

2024年5月16日，美國證券交易委員會通過了對《S-P條例》的修正案(《S-P修正案》)，該修正案規範了某些金融機構對客戶記錄和信息的保護、處理和處置，以加強對客戶金融信息的保護，並就經紀商、交易商、投資公司、註冊投資顧問和轉讓代理人向受影響個人發出的數據泄露通知設立聯邦最低標準(以下簡稱S-P涵蓋機構)。S-P修正案：(I)將S-P條例的某些要求擴大到在美國證券交易委員會或其他適當監管機構註冊的轉移代理；(Ii)要求S-P涵蓋的機構爲事件響應計劃制定、實施和保持書面政策和程序，該事件響應計劃的合理設計旨在檢測、響應客戶信息的未經授權訪問或使用並從未經授權的訪問或使用中恢復；(Iii)提出數據泄露通知要求，要求S-P覆蓋的機構在其客戶信息被或很可能已被未經授權訪問或使用(除某些例外情況外)後30天內，通知其客戶信息被未經授權訪問或使用的受影響個人(除某些例外情況外)；(Iv)擴大其信息受保護的客戶群體；(V)解決S-P覆蓋的機構使用服務提供商的問題；以及(Vi)將現有法律豁免規定向客戶提供年度隱私通知。S-P修正案自2024年8月2日起生效，紐約銀行將有18個月的時間遵守。紐約銀行正在評估S-P修正案的影響。

紐約州47

歐盟巴塞爾3.1實施：CRR3/CRD6

2024年6月19日，《資本要求條例》(CRR)III和《資本要求指令》(CRD)VI的文本正式發表在歐盟官方期刊上。通過這些規定，歐盟將實施巴塞爾3.1標準，這些標準影響到歐洲銀行實體(包括紐約梅隆銀行SA/NV)的資本和流動性要求，並將限制非歐盟實體向歐盟客戶提供規定的核心銀行服務(包括貸款、提供擔保和承諾，以及接受存款或其他應償還資金)，除非這些服務是通過授權的歐盟分行提供的，或者適用豁免。新制度將從2024年7月9日至2027年1月11日分階段生效。紐約銀行正在評估這些規定的影響。

歐盟企業可持續發展盡職調查指令

2024年5月24日，歐盟理事會正式通過了《企業可持續發展盡職調查指令》(CSDDD)。CSDDD適用於在歐盟有重大活動的大型歐盟公司和非歐盟公司。範圍內的公司將被要求遵守其業務和上游活動鏈的盡職調查義務，並通過一項緩解氣候變化的過渡計劃。除了對違規行爲的處罰外，CSDDD還將使範圍內的公司承擔潛在的民事責任，包括潛在的禁令救濟和金錢損害賠償。《可持續發展公約》將於2024年第三季度左右在《歐盟官方期刊》上發表並生效。CSDDD將在CSDDD生效三年後分階段實施，具體取決於一家公司的員工數量和全球或歐盟的淨營業額。紐約銀行正在評估CSDDD對其業務的潛在影響。

FDIC對決議規劃規則的修訂

2024年6月20日，FDIC發佈了一項最終規則，修訂了適用於承保保險存款機構(IDI)的決議規劃規則。經修正的規則：(1)將附屬於美國全球具有系統重要性的銀行組織(「US GSIB」)的國際開發機構提交決議計劃的頻率從3年週期調整爲2年週期；(2)擴大決議計劃的內容要求；(3)要求

(I)就某些「非常事件」向聯邦存款保險公司發出通知；及(Iv)修訂某些定義，使其與「多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保障法案」(「多德-弗蘭克法案」)下的類似概念和方法更一致。最終規定將於2024年10月1日生效。我們正在評估最終規則的影響。

網站信息

我們的網站是www.bny.com。我們目前在我們網站的投資者關係部分提供以下信息。關於向美國證券交易委員會(「美國證券交易委員會」)提交的文件，我們在以電子方式將這些材料提交給美國證券交易委員會或將其提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快發佈此類信息。

•我們所有的美國證券交易委員會備案文件，包括Form 10-k的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-k的當前報告和對這些報告的所有修訂，以及委託書和美國證券交易委員會Form 3、4和5；

•我們的盈利材料和精選的管理層電話會議和演示文稿；

•其他監管披露，包括：支柱3披露(以及其中包含的市場風險披露)；流動性覆蓋率披露；淨穩定融資比率披露；聯邦金融機構審查委員會-設有國內和外國辦事處的銀行的狀況和收入綜合報告；銀行控股公司的綜合財務報表；紐約銀行和紐約梅隆銀行的多德-弗蘭克法案壓力測試結果；以及

•我們的公司治理準則、修訂和重新修訂的章程、董事行爲準則以及董事會的審計、財務、公司治理、提名和社會責任、人力資源和薪酬、風險和技術委員會的章程。

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48紐約州


項目1.財務報表
紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

綜合收益表 (未經審計)


	截至的季度						年初至今
	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
(單位：百萬)
手續費及其他收入
投資服務費	$	2,359	$	2,278	$	2,252	$	4,637	$	4,371
投資管理費和履約費	761		776		762		1,537		1,538
外匯收入	184		152		158		336		334
與融資有關的費用	53		57		50		110		102
配送費和服務費	41		42		35		83		68
手續費總收入	3,398		3,305		3,257		6,703		6,413
投資和其他收入 (a)	169		182		147		351		278
收費和其他收入共計 (a)	3,567		3,487		3,404		7,054		6,691
淨利息收入
利息收入	6,392		6,096		5,224		12,488		9,166
利息開支	5,362		5,056		4,124		10,418		6,938
淨利息收入	1,030		1,040		1,100		2,070		2,228
總收入(a)	4,597		4,527		4,504		9,124		8,919
信貸損失準備金	—		27		5		27		32
非利息支出
員工	1,720		1,857		1,718		3,577		3,509
軟件和設備	476		475		450		951		879
專業、法律和其他購買服務	374		349		378		723		753
淨佔用率	134		124		121		258		240
次級託管人和結算	134		119		119		253		237
配送和服務	88		96		93		184		178
業務發展	50		36		47		86		86
銀行攤款	(7)		17		41		10		81

無形資產攤銷	13		12		14		25		28
其他	88		91		130		179		220
總非利息支出	3,070		3,176		3,111		6,246		6,211
收入
所得稅前收入(a)	1,527		1,324		1,388		2,851		2,676
所得稅撥備(a)	357		297		315		654		621
淨收入(a)	1,170		1,027		1,073		2,197		2,055
與合併投資管理基金相關的非控股權益淨（收入）	(2)		(2)		(1)		(4)		(1)
適用於紐約銀行梅隆公司股東的淨利潤 (a)	1,168		1,025		1,072		2,193		2,054
優先股股息	(25)		(72)		(36)		(97)		(107)
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的淨利潤 (a)	$	1,143	$	953	$	1,036	$	2,096	$	1,947

（a）截至2023年6月30日的季度和截至2023年6月30日的六個月的業績進行了重述，以反映2024年第一季度採用與我們使用比例攤銷法對可再生能源項目的投資相關的新會計指導的追溯應用（ASO 2023-02）。更多信息請參閱合併財務報表附註2.

紐約州49


紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

綜合收益表 (未經審計) (續)


適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨利潤用於計算每股收益	截至的季度						年初至今
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨利潤用於計算每股收益	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
(單位：百萬)	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
適用於紐約梅隆銀行公司普通股股東的淨收益	$	1,143	$	953	$	1,036	$	2,096	$	1,947
減：分配給參與證券的收益	—		—		—		—		—
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收入，經過計算每股普通股基本和攤薄收益的必要調整	$	1,143	$	953	$	1,036	$	2,096	$	1,947


紐約銀行梅隆公司的平均普通股和同等股票	截至的季度			年初至今
	2024年6月30日	2024年3月31日	2023年6月30日	2024年6月30日	2023年6月30日
(單位：千)
基本信息	746,904	756,937	787,718	751,961	795,512
普通股等價物	4,692	5,331	3,097	4,909	3,738
減去：參與證券	—	—	(90)	—	(93)
稀釋	751,596	762,268	790,725	756,870	799,157

反攤薄證券 (a)	578	1,604	7,059	1,266	5,824

（a）代表流通的限制性股票、限制性股票單位和參與證券，但不包括在稀釋平均普通股的計算中，因爲其影響具有反稀釋性。


適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的每股收益 (a)	截至的季度						年初至今
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的每股收益 (a)	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
(美元)	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
基本信息	$	1.53	$	1.26	$	1.32	$	2.79	$	2.45
稀釋	$	1.52	$	1.25	$	1.31	$	2.77	$	2.44

（a）截至2023年6月30日的季度和截至2023年6月30日的六個月的業績進行了重述，以反映2024年第一季度採用與我們使用比例攤銷法對可再生能源項目的投資相關的新會計指導的追溯應用（ASO 2023-02）。有關更多信息，請參閱合併財務報表附註的注2。

請參閱隨附的未經審計的合併財務報表註釋。

50 BNY


紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

綜合全面收益表 (未經審計)


	截至的季度						年初至今
	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
(單位：百萬)
淨收入(a)	$	1,170	$	1,027	$	1,073	$	2,197	$	2,055
其他綜合收益(虧損)，稅後淨額：
外幣兌換調整	(30)		(91)		97		(121)		200
可供出售資產未實現收益（損失）：
期內產生的未實現收益	(11)		103		(157)		92		160
重新分類調整	13		1		—		14		1
可供出售資產未實現收益總額	2		104		(157)		106		161
確定的福利計劃：



計入定期淨收益成本的先前服務信貸、淨損失和初始債務攤銷	3		3		(2)		6		(5)
固定福利計劃合計	3		3		(2)		6		(5)
現金流量對沖未實現淨收益（損失）	1		1		3		2		8
其他全面（虧損）收益總額（扣除稅項） (b)	(24)		17		(59)		(7)		364
綜合收益總額	1,146		1,044		1,014		2,190		2,419
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損	(2)		(2)		(1)		(4)		(1)
可歸因於非控股權益的其他全面損失	—		—		—		—		—
適用於紐約銀行梅隆公司股東的綜合收益	$	1,144	$	1,042	$	1,013	$	2,186	$	2,418

（b）紐約銀行梅隆公司股東應占其他全面收益（虧損）爲（24）截至2024年6月30日的季度爲百萬美元，美元17 截至2024年3月31日的季度，百萬美元（59）截至2023年6月30日的季度，百萬美元（7）截至2024年6月30日止六個月的百萬美元和美元364 截至2023年6月30日的六個月內爲百萬美元。

請參閱隨附的未經審計的合併財務報表註釋。

紐約51


紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併資產負債表(未經審計)


	2024年6月30日		2023年12月31日
(百萬美元，每股除外)
資產
現金和銀行應付款項，扣除信貸損失準備金#美元27 和$18	$	5,311	$	4,922
存放在聯儲局和其他中央銀行的有息存款	116,139		111,550
在銀行的計息存款，扣除信貸損失準備金#美元1 和$2 （包括限制美元2,026 和$3,420)	11,488		12,139
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券	29,723		28,900
證券：
持有至到期，按攤銷成本計算，扣除信用損失撥備美元1 和$1 (fair值$41,287 和$44,711)	46,429		49,578
可供出售，按公允價值計算(攤銷成本爲#美元94,566 和$80,678，扣除信貸損失備抵5 以上$1)	90,421		76,817
總證券	136,850		126,395
交易資產	9,609		10,058
貸款	70,642		66,879
信貸損失準備	(286)		(303)
淨貸款	70,356		66,576
房舍和設備	3,267		3,163
應計應收利息	1,253		1,150
商譽	16,217		16,261
無形資產	2,826		2,854
其他資產，扣除應收賬款信貸損失準備金#美元3 和$3 （包括美元1,577 和$1,261，按公允價值計算)	25,500		25,909
總資產	$	428,539	$	409,877
負債
存款：
無息存款（主要是美國辦事處）	$	58,029	$	58,274
美國寫字樓的有息存款	149,115		132,616
非美國辦事處的有息存款	97,167		92,779
總存款	304,311		283,669
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券	15,701		14,507
貿易負債	3,372		6,226
應付款給客戶和經紀自營商	17,569		18,395
商業票據	301		—
其他借入資金	280		479
應計稅款和其他費用	4,729		5,411
其他負債(包括與貸款有關的承付款的信貸損失準備金#美元73 和$87，還包括$63 和$195，按公允價值計算)	10,208		9,028
長期債務	30,947		31,257
總負債	387,418		368,972
暫時性權益
可贖回的非控股權益	92		85
永久權益
優先股--面值$0.01 每股;授權 100,000,000 股票;發行 43,826 和 43,826 股份	4,343		4,343
普通股--面值$0.01 每股;授權 3,500,000,000 股票;發行 1,409,173,568 和 1,402,429,447 股份	14		14
額外實收資本	29,139		28,908
留存收益	40,999		39,549
累計其他綜合虧損，稅後淨額	(4,900)		(4,893)
減去：國庫存量671,216,069 和 643,085,355 普通股，按成本計算	(28,752)		(27,151)
紐約梅隆銀行公司股東權益總額	40,843		40,770
綜合投資管理基金不可贖回的非控制性權益	186		50
永久權益總額	41,029		40,820
總負債、臨時權益和永久權益	$	428,539	$	409,877

請參閱隨附的未經審計的合併財務報表註釋。

52紐約


紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併現金流量表(未經審計)


	截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)	2024		2023
經營活動
淨收入(a)	$	2,197	$	2,055
歸屬於非控股權益的淨（收入）	(4)		(1)
適用於紐約銀行梅隆公司股東的淨利潤 (a)	2,193		2,054
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金	27		32
養老金計劃繳費	(3)		(3)
折舊及攤銷	924		800

遞延稅金(福利)費用	(32)		53
證券淨損失	18		1
交易性資產和負債的變化	(2,502)		91
應計項目和其他淨變化 (a)	(1,176)		(88)
經營活動提供的淨現金（用於）	(551)		2,940
投資活動
銀行有息存款的變動	(1,031)		2,144
在聯儲局和其他中央銀行的計息存款的變化	(6,180)		(26,819)
購買持有至到期證券	(301)		(273)
持有至到期證券的償付	2,040		2,298
持有至到期證券的到期日	1,578		934
購買可供出售的證券	(26,130)		(12,922)
出售可供出售的證券	2,558		7,947
可供出售證券的償付	2,779		1,834
可供出售證券的到期日	8,249		10,072
貸款淨變動	(3,861)		1,591

根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的變化	(835)		(11,076)
原始資本投資淨變動	50		13
購置房地和設備/資本化軟件	(681)		(615)



其他，淨額	451		(223)
淨現金（用於）投資活動	(21,314)		(25,095)
融資活動
存款的變動	22,943		12,808
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的變化	1,218		8,992
應付客戶及經紀自營商款項變動	(826)		(2,341)
其他借入資金變動	(180)		986
商業票據的變化	301		—
發行長期債務所得款項淨額	2,494		4,493
長期債務的償還、贖回和回購	(2,613)		(2,503)

普通股發行	8		8

收購的庫存股	(1,589)		(1,704)

支付的普通現金股利	(646)		(601)
支付的優先現金股利	(97)		(107)

其他，淨額	7		(4)
融資活動提供的現金淨額	21,020		20,027
匯率變動對現金的影響	(160)		211
現金及應收銀行款項及受限制現金變動
現金及應收銀行款項及受限制現金變動	(1,005)		(1,917)
期初現金和銀行到期現金及受限現金	8,342		11,529
期末現金和銀行到期現金及受限現金	$	7,337	$	9,612
現金及應收銀行款項及受限制現金
期末現金和銀行到期(無限制現金)	$	5,311	$	5,720
期末受限現金	2,026		3,892
期末現金和銀行到期現金及受限現金	$	7,337	$	9,612
補充披露
支付的利息	$	10,376	$	6,691
已繳納的所得稅	640		403
退還的所得稅	17		8

（a）截至2023年6月30日止六個月的信息進行了重述，以反映2024年第一季度採用與我們使用比例攤銷法對可再生能源項目的投資相關的新會計指南的追溯應用（ASO 2023-02）。有關更多信息，請參閱合併財務報表附註的注2。

請參閱隨附的未經審計的合併財務報表註釋。

紐約53


紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

綜合權益變動表(未經審計)


	紐約聯邦銀行和梅隆銀行的股東												不可贖回非控制性的利益已整合投資管理資金		總永久股權			可贖回非- 控管興趣/ 臨時股權
(單位：百萬美元，年率除外) 份額(金額)	優先股		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		保留盈利		累計其他綜合(虧損)、淨額稅收		財政部庫存
2024年3月31日的餘額	$	4,343	$	14	$	29,055	$	40,178	$	(4,876)	$	(28,145)	$	111	$	40,680	(a)	$	82


向非控股股東發行的股份	—		—		—		—		—		—		—		—			12
從非控股權益中贖回附屬股份	—		—		—		—		—		—		—		—			(1)
非控股權益的其他淨變動	—		—		2		—		—		—		73		75			(2)
淨收入	—		—		—		1,168		—		—		2		1,170			—
其他綜合(虧損)	—		—		—		—		(24)		—		—		(24)			—
分紅：
普通股價格爲$0.42 每分享 (b)	—		—		—		(322)		—		—		—		(322)			—
優先股	—		—		—		(25)		—		—		—		(25)			—
普通股回購	—		—		—		—		—		(601)		—		(601)			—
根據員工福利計劃發行的普通股	—		—		5		—		—		—		—		5			—


基於股票的薪酬	—		—		77		—		—		—		—		77			—
股票回購消費稅	—		—		—		—		—		(6)		—		(6)			—
其他	—		—		—		—		—		—		—		—			1
2024年6月30日的餘額	$	4,343	$	14	$	29,139	$	40,999	$	(4,900)	$	(28,752)	$	186	$	41,029	(a)	$	92

（a）包括紐約梅隆銀行公司普通股股東權益總額爲#美元36,226 截至2024年3月31日，百萬美元36,5002024年6月30日，爲100萬人。

（b）包括以股份爲基礎的獎勵的股息等值物。


	紐約聯邦銀行和梅隆銀行的股東												不可贖回非控制性的利益已整合投資管理資金		總永久股權			可贖回非- 控管興趣/ 臨時股權
(單位：百萬美元，年率除外) 份額(金額)	優先股		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		保留盈利		累計其他全面（損失）收入，扣除稅款		財政部庫存
2023年12月31日餘額	$	4,343	$	14	$	28,908	$	39,549	$	(4,893)	$	(27,151)	$	50	$	40,820	(a)	$	85


向非控股股東發行的股份	—		—		—		—		—		—		—		—			10
從非控股權益中贖回附屬股份	—		—		—		—		—		—		—		—			(17)
非控股權益的其他淨變動	—		—		(5)		—		—		—		59		54			5
淨收入	—		—		—		1,025		—		—		2		1,027			—
其他綜合收益	—		—		—		—		17		—		—		17			—
分紅：
普通股價格爲$0.42 每分享 (b)	—		—		—		(324)		—		—		—		(324)			—
優先股	—		—		—		(72)		—		—		—		(72)			—
普通股回購	—		—		—		—		—		(988)		—		(988)			—

根據員工福利計劃發行的普通股	—		—		7		—		—		—		—		7			—



基於股票的薪酬	—		—		168		—		—		—		—		168			—

股票回購消費稅	—		—		—		—		—		(6)		—		(6)			—

其他	—		—		(23)		—		—		—		—		(23)			(1)
2024年3月31日的餘額	$	4,343	$	14	$	29,055	$	40,178	$	(4,876)	$	(28,145)	$	111	$	40,680	(a)	$	82

（a）包括紐約梅隆銀行公司普通股股東權益總額爲#美元36,427 截至2023年12月31日，百萬美元36,226 截至2024年3月31日，百萬美元。

（b）包括以股份爲基礎的獎勵的股息等值物。

54紐約


紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

綜合權益變動表(未經審計) (續)


	紐約聯邦銀行和梅隆銀行的股東												不可贖回非控制性的利益已整合投資管理資金		總永久股權			可贖回非- 控管興趣/ 臨時股權
(單位：百萬美元，年率除外) 份額(金額)	優先股		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		保留盈利		累計其他綜合(虧損)、淨額稅收		財政部庫存
2023年3月31日的餘額(a)	$	4,838	$	14	$	28,650	$	38,350	$	(5,543)	$	(25,790)	$	72	$	40,591	(b)	$	96


向非控股股東發行的股份	—		—		—		—		—		—		—		—			7

非控股權益的其他淨變動	—		—		2		—		—		—		(8)		(6)			(1)
淨收入(a)	—		—		—		1,072		—		—		1		1,073			—
其他綜合(虧損)	—		—		—		—		(59)		—		—		(59)			—
分紅：
普通股價格爲$0.37 每分享 (c)	—		—		—		(297)		—		—		—		(297)			—
優先股	—		—		—		(36)		—		—		—		(36)			—
普通股回購	—		—		—		—		—		(448)		—		(448)			—

根據員工福利計劃發行的普通股	—		—		5		—		—		—		—		5			—



基於股票的薪酬	—		—		69		—		—		—		—		69			—
股票回購消費稅	—		—		—		—		—		(4)		—		(4)			—

其他	—		—		—		1		—		—		—		1			2
2023年6月30日的餘額(a)	$	4,838	$	14	$	28,726	$	39,090	$	(5,602)	$	(26,242)	$	65	$	40,889	(b)	$	104

（a）保留收益和淨利潤進行了重述，以反映2024年第一季度採用與我們使用比例攤銷法對可再生能源項目的投資相關的新會計指南的追溯應用（ASO 2023-02）。有關更多信息，請參閱合併財務報表附註的注2。

（b）包括紐約梅隆銀行公司普通股股東權益總額爲#美元35,681 截至2023年3月31日，百萬美元35,9862023年6月30日爲100萬人。




	紐約聯邦銀行和梅隆銀行的股東												不可贖回非控制性的利益已整合投資管理資金		總永久股權			可贖回非- 控管興趣/ 臨時股權
(單位：百萬美元，年率除外) 份額(金額)	優先股		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		保留盈利		累計其他綜合(虧損)、淨額稅收		財政部庫存
2023年12月31日餘額	$	4,343	$	14	$	28,908	$	39,549	$	(4,893)	$	(27,151)	$	50	$	40,820	(a)	$	85


向非控股股東發行的股份	—		—		—		—		—		—		—		—			22
從非控股權益中贖回附屬股份	—		—		—		—		—		—		—		—			(18)
非控股權益的其他淨變動	—		—		(3)		—		—		—		132		129			3
淨收入	—		—		—		2,193		—		—		4		2,197			—
其他綜合(虧損)	—		—		—		—		(7)		—		—		(7)			—
分紅：
普通股價格爲$0.84 每分享 (b)	—		—		—		(646)		—		—		—		(646)			—
優先股	—		—		—		(97)		—		—		—		(97)			—
普通股回購	—		—		—		—		—		(1,589)		—		(1,589)			—

根據員工福利計劃發行的普通股	—		—		12		—		—		—		—		12			—


基於股票的薪酬	—		—		245		—		—		—		—		245			—
股票回購消費稅	—		—		—		—		—		(12)		—		(12)			—
其他	—		—		(23)		—		—		—		—		(23)			—
2024年6月30日的餘額	$	4,343	$	14	$	29,139	$	40,999	$	(4,900)	$	(28,752)	$	186	$	41,029	(a)	$	92

（a）包括紐約梅隆銀行公司普通股股東權益總額爲#美元36,427 截至2023年12月31日，百萬美元36,5002024年6月30日，爲100萬人。

（b）包括以股份爲基礎的獎勵的股息等值物。

紐約55


紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

綜合權益變動表(未經審計) (續)




	紐約聯邦銀行和梅隆銀行的股東												不可贖回非控制性的利益已整合投資管理資金		總永久股權			可贖回非- 控管興趣/ 臨時股權
(單位：百萬美元，年率除外) 份額(金額)	優先股		普普通通庫存		其他內容已繳費資本		保留盈利		累計其他全面（損失）收入，扣除稅款		財政部庫存
2022年12月31日的餘額 (a)	$	4,838	$	14	$	28,508	$	37,743	$	(5,966)	$	(24,524)	$	7	$	40,620	(b)	$	109



向非控股股東發行的股份	—		—		—		—		—		—		—		—			17
從非控股權益中贖回附屬股份	—		—		—		—		—		—		—		—			(34)
非控股權益的其他淨變動	—		—		(6)		—		—		—		57		51			8
淨收入(a)	—		—		—		2,054		—		—		1		2,055			—
其他綜合收益	—		—		—		—		364		—		—		364			—
分紅：
普通股價格爲$0.74 每分享 (c)	—		—		—		(601)		—		—		—		(601)			—
優先股	—		—		—		(107)		—		—		—		(107)			—
普通股回購	—		—		—		—		—		(1,704)		—		(1,704)			—

根據員工福利計劃發行的普通股	—		—		10		—		—		—		—		10			—



基於股票的薪酬	—		—		214		—		—		—		—		214			—

股票回購消費稅	—		—		—		—		—		(14)		—		(14)			—

其他	—		—		—		1		—		—		—		1			4
2023年6月30日的餘額(a)	$	4,838	$	14	$	28,726	$	39,090	$	(5,602)	$	(26,242)	$	65	$	40,889	(b)	$	104

（b）包括紐約梅隆銀行公司普通股股東權益總額爲#美元35,775 截至2022年12月31日，百萬美元35,9862023年6月30日爲100萬人。

請參閱隨附的未經審計的合併財務報表註釋。

56 BNY


合併財務報表附註

注1-陳述的基礎

陳述的基礎

BNY是一家全球金融服務公司，其會計和財務報告政策符合美國公認會計原則(「GAAP」)和普遍的行業慣例。有關我們重要的會計和報告政策的信息，請參閱截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k(「2023年年報」)中的綜合財務報表附註1。

隨附的合併財務報表未經審計。管理層認爲，爲公平列報所列期間的財務狀況、業務成果和現金流量，已經進行了一切必要的調整，包括正常的經常性調整。這些財務報表應與我們2023年年度報告中包含的綜合財務報表一起閱讀。

2024年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法覈算稅收抵免結構中的投資對我們對符合資格標準的可再生能源項目的投資進行追溯，並重報上期財務報表。有關更多信息，請參見注釋2。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層基於對未來經濟和市場狀況的假設做出估計，這些假設會影響報告的金額和我們

財務報表。雖然我們目前的估計考慮了目前的情況以及我們預計它們在未來將如何變化，但實際情況可能比那些估計中的預期更糟糕，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。

注2 ─新會計準則

以下會計準則於2024年1月1日通過。

ASU 2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對稅收抵免結構中的投資進行會計

2023年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法覈算稅收抵免結構中的投資，它允許報告實體選擇對其稅收股權投資進行會計處理，而不考慮從其獲得所得稅抵免的稅收抵免計劃，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷法。根據比例攤銷法，實體按收到的所得稅抵免和其他所得稅優惠按比例攤銷投資的初始成本，並將損益表中的淨攤銷和所得稅抵免和其他所得稅優惠確認爲所得稅撥備的組成部分。

我們於2024年1月1日通過了該指南。對符合資格標準的可再生能源投資採用這一新指南的影響是投資和其他收入的增加以及合併利潤表中所得稅撥備的增加。可再生能源投資計入資產負債表上的其他資產。 2024年第一季度，我們重列了前期財務報表，以反映追溯應用新會計指南的影響。所需披露載於附註7。

紐約57


合併財務報表附註（續）

下表列出了新會計指南對我們之前報告的利潤表金額的影響。


合併損益表	之前報道的				調整，調整				重述
(單位：百萬)	2Q23		YTD 23		2Q23		YTD 23		2Q23		YTD 23
投資和其他收入	$	97	$	176	$	50	$	102	$	147	$	278
總費用和其他收入	3,354		6,589		50		102		3,404		6,691
總收入	4,454		8,817		50		102		4,504		8,919
所得稅前收入	1,338		2,574		50		102		1,388		2,676
所得稅撥備	270		530		45		91		315		621
淨收入	1,068		2,044		5		11		1,073		2,055
適用於紐約梅隆銀行股東的淨收入	1,067		2,043		5		11		1,072		2,054
適用於普通股股東的淨利潤紐約梅隆銀行公司	1,031		1,936		5		11		1,036		1,947

下表列出了新會計指南對我們之前報告的適用於普通股股東的每股收益的影響。


適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的每股收益	之前報道的				重述
(美元)	2Q23		YTD 23		2Q23		YTD 23
基本信息	$	1.31	$	2.43	$	1.32	$	2.45
稀釋	1.30		2.42		1.31		2.44

下表列出了新會計指引對我們之前報告的保留收益的影響。


留存收益	之前報道的		調整，調整		重述
(單位：百萬)
2022年12月31日	$	37,864	$	(121)	$	37,743
2023年3月31	38,465		(115)		38,350
2023年6月30日	39,199		(109)		39,090

有關對2023年第一季度和2023年第四季度損益表金額和每股收益的影響，以及對2023年12月31日資產負債表金額的影響，請參閱我們2024年第一季度合併財務報表附註2 Form 10-Q。

注3-收購和處置

我們有時會安排收購和資產剝離的結構，既有最初的付款或收據，也有後來的或有付款或收據，與交易完成後的收入或收入增長掛鉤。

在2024年6月30日，我們可能有義務支付額外的對價按公允價值計入，總額約爲#美元。20百萬美元，使用合理的假設和估計，可能會在

從$15 萬到$20 萬在接下來的時間年. 或有付款總額爲#美元5在2024年的前六個月，我們記錄了1或有收益應付款增加百萬美元，反映在其他費用中。

在2024年6月30日，我們可能會收到額外的考慮按公允價值計入，總額約爲#美元。30百萬美元，使用合理的假設和估計，可能在$20 萬到$40在接下來的一年中四年。有幾個不是或有收據 2024年前六個月。

有關更多信息，請參閱我們2023年年度報告合併財務報表附註的注3。

58 BNY


合併財務報表附註（續）

注4-證券

下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日證券的攤銷成本、未實現損益總額以及公允價值。


2024年6月30日的證券			毛收入未實現				公平值
	攤餘成本
(單位：百萬)			收益		損失
可供銷售：
非美國政府 (a)	$	25,643	$	15	$	707	$	24,951
美國財政部	21,254		45		1,809		19,490
機構住宅按揭證券(「RMBS」)	17,319		99		527		16,891
機構商業按揭證券(「MBS」)	8,045		58		555		7,548
外國擔保債券	7,484		12		167		7,329
抵押貸款債券(「CLO」)	6,355		15		—		6,370
非機構商業性MBS	3,096		1		278		2,819
美國政府機構	2,678		34		160		2,552
非機構RMBS	1,799		28		180		1,647
其他資產擔保證券(「ABS」)	892		—		69		823
其他債務證券	1		—		—		1
可供出售的證券總額(B)(C)	$	94,566	$	307	$	4,452	$	90,421
持有至到期：
代理RMBS	$	27,816	$	1	$	3,827	$	23,990
美國財政部	8,161		—		567		7,594
美國政府機構	4,141		—		395		3,746
機構商業MBS	3,506		—		296		3,210
非美國政府 (a)	1,788		—		58		1,730
克洛斯	983		1		—		984

非機構RMBS	23		1		1		23
其他債務證券	11		—		1		10
持有至到期證券共計	$	46,429	$	3	$	5,145	$	41,287
總證券	$	140,995	$	310	$	9,597	$	131,708

（a）包括超國家證券。

（b）可供出售證券的攤銷成本扣除信用損失撥備美元5 萬信貸損失撥備與非機構商業MBS和非機構RMBS有關。

（c）包括未實現總收益美元210 百萬美元，未實現損失總額爲美元130 與從可供出售轉入持有至到期的證券相關的累計其他全面收益中記錄的百萬。未實現收益主要與機構RMBS、機構商業MBS和美國國債有關。未實現損失主要與機構RMBS和美國國債有關。未實現的損益將在證券的合同期限內攤銷爲淨利息收入。


2023年12月31日的證券			毛收入未實現
	攤餘成本						公平值
(單位：百萬)			收益		損失
可供銷售：
非美國政府 (a)	$	18,998	$	68	$	684	$	18,382
美國財政部	18,193		63		1,652		16,604
代理RMBS	13,457		119		465		13,111
機構商業MBS	8,191		69		531		7,729
外國擔保債券	6,489		25		180		6,334
克洛斯	6,142		5		10		6,137
非機構商業性MBS	3,245		1		311		2,935
美國政府機構	3,053		42		194		2,901
非機構RMBS	1,883		32		175		1,740
其他ABS	1,026		1		84		943
其他債務證券	1		—		—		1
可供出售的證券總額(B)(C)	$	80,678	$	425	$	4,286	$	76,817
持有至到期：
代理RMBS	$	29,740	$	1	$	3,493	$	26,248
美國財政部	9,123		—		612		8,511
美國政府機構	4,146		—		401		3,745
機構商業MBS	3,411		1		296		3,116
非美國政府 (a)	2,137		3		67		2,073
克洛斯	983		—		1		982
非機構RMBS	26		1		1		26
其他債務證券	12		—		2		10
持有至到期證券共計	$	49,578	$	6	$	4,873	$	44,711
總證券	$	130,256	$	431	$	9,159	$	121,528

（a）包括超國家證券。

（b）可供出售證券的攤銷成本扣除信用損失撥備少於美元1 萬信貸損失撥備主要與非機構RMBS有關。

（c）包括未實現總收益美元250 百萬美元，未實現損失總額爲美元146 與從可供出售轉入持有至到期的證券相關的累計其他全面收益中記錄的百萬。未實現收益主要與機構RMBS、機構商業MBS和美國國債有關。未實現損失主要與機構RMBS和美國國債有關。未實現的損益將在證券的合同期限內攤銷爲淨利息收入。

下表按毛額列出了已實現的損益。


證券收益（損失）淨額
(單位：百萬)	2Q24		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23
已實現毛利	$	6	$	4	$	4	$	10	$	18
已實現總虧損	(23)		(5)		(4)		(28)		(19)
淨證券總額（損失）	$	(17)	$	(1)	$	—	$	(18)	$	(1)

紐約59


合併財務報表附註（續）

下表按類型列出了稅前證券淨收益(虧損)。


證券收益（損失）淨額
(單位：百萬)	2Q24		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23
美國財政部	$	(11)	$	(1)	$	—	$	(12)	$	(8)
非機構RMBS	—		—		—		—		2


其他	(6)		—		—		(6)		5
淨證券總額（損失）	$	(17)	$	(1)	$	—	$	(18)	$	(1)

信用損失準備金-證券

與證券有關的信貸虧損撥備爲$6截至2024年6月30日，涉及非機構商業MBS和非機構RMBS證券。與證券有關的信貸損失準備金爲#美元。12023年12月31日爲100萬美元，與非機構RMBS和其他債務證券有關。

信用質量指標-證券

截至2024年6月30日，證券組合的未實現虧損總額主要是由於從購買之日起利率上升，以及某些從可供出售證券轉移到持有至到期證券的利率上升。具體地說，$130截至2024年6月30日的未實現虧損百萬美元和146下表中反映的截至2023年12月31日的100萬美元與之前從可供出售轉移到持有至到期的某些證券有關。由於轉讓爲證券創造了新的成本基礎，如果這些證券自轉讓之日起出現未實現虧損，相應的未實現虧損將反映在持有至到期的證券組合中，如下表所示。

下表列示持續未變現虧損不足12個月的可供出售證券及持續未變現虧損達12個月或以上且未計提信貸虧損撥備的可供出售證券的公允價值總額。


截至2024年6月30日，處於未實現虧損狀況且未撥備信用損失的可供出售證券	少於12個月				12個月或更長時間				總
	公平值		未實現損失		公平值		未實現損失		公平值		未實現損失
(單位：百萬)
非美國政府 (a)	$	9,816	$	71	$	11,529	$	636	$	21,345	$	707
美國財政部	4,662		59		14,580		1,750		19,242		1,809
代理RMBS	5,812		69		8,123		458		13,935		527
機構商業MBS	210		1		6,958		554		7,168		555
外國擔保債券	1,886		9		2,731		158		4,617		167
非機構商業性MBS	163		1		2,456		277		2,619		278
美國政府機構	394		4		1,726		156		2,120		160
非機構RMBS	93		—		1,159		180		1,252		180

其他ABS	—		—		749		69		749		69

可供出售的證券總額 (b)	$	23,036	$	214	$	50,011	$	4,238	$	73,047	$	4,452

（a）包括超國家證券.

（b）包括$130 與從可供出售轉入持有至到期的證券相關的累計其他全面收益中記錄的12個月或以上未實現毛額100萬美元。有不是未實現毛虧損不足12個月。未實現損失主要與機構RMBS和美國國債有關，並將在證券的合同期限內攤銷爲淨利息收入。

60 BNY


合併財務報表附註（續）


截至2023年12月31日，處於未實現虧損狀況且未計入信用損失的可供出售證券	少於12個月				12個月或更長時間				總
	公平值		未實現損失		公平值		未實現損失		公平值		未實現損失
(單位：百萬)
美國財政部	$	694	$	48	$	14,862	$	1,604	$	15,556	$	1,652
非美國政府 (a)	2,756		24		11,767		660		14,523		684
代理RMBS	2,753		27		6,793		438		9,546		465
機構商業MBS	328		5		7,060		526		7,388		531
克洛斯	784		—		3,158		10		3,942		10
外國擔保債券	268		1		3,603		179		3,871		180
非機構商業性MBS	187		2		2,607		309		2,794		311
美國政府機構	573		4		1,779		190		2,352		194
非機構RMBS	30		1		1,300		174		1,330		175
其他ABS	—		—		832		84		832		84

可供出售的證券總額(b)	$	8,373	$	112	$	53,761	$	4,174	$	62,134	$	4,286

（a）包括超國家證券。

（b）包括$146 與從可供出售轉入持有至到期的證券相關的累計其他全面收益中記錄的12個月或以上未實現毛額100萬美元。有不是未實現毛虧損不足12個月。未實現損失主要與機構RMBS和美國國債有關，並將在證券的合同期限內攤銷爲淨利息收入。

下表列示持有至到期證券的信貸質素。我們已納入若干信貸評級資料，因爲該等資料可顯示我們所面對的信貸風險程度。評級分類的重大變動可能顯示我們的信貸風險增加，並可能伴隨信貸虧損撥備增加及╱或證券組合的公平值減少。


2024年6月30日持有至到期證券投資組合					收視率(a)
			未實現淨收益(虧損)								BB+ 和較低
(百萬美元)	攤銷成本				AAA/ AA-		A+/ A-		Bbb+/ BBB-				不額定
代理RMBS	$	27,816	$	(3,826)	100	%	—	%	—	%	—	%		—	%
美國財政部	8,161		(567)		100		—		—		—			—
美國政府機構	4,141		(395)		100		—		—		—			—
機構商業MBS	3,506		(296)		100		—		—		—			—
非美國政府 (B)(C)	1,788		(58)		100		—		—		—			—
克洛斯	983		1		100		—		—		—			—
非機構RMBS	23		—		24		53		2		17			4
其他債務證券	11		(1)		—		—		—		—			100
持有至到期證券總額	$	46,429	$	(5,142)	100	%	—	%	—	%	—	%		—	%

(A)*代表標準普爾(「S」)或同等機構的評級。

（b）包括超國家證券。

（c）主要包括接觸德國、英國、荷蘭和法國。

紐約61


合併財務報表附註（續）


2023年12月31日持有至到期證券投資組合					收視率(a)
			未實現淨收益(虧損)								BB+ 和較低
(百萬美元)	攤銷成本				AAA/ AA-		A+/ A-		Bbb+/ BBB-				不額定
代理RMBS	$	29,740	$	(3,492)	100	%	—	%	—	%	—	%		—	%
美國財政部	9,123		(612)		100		—		—		—			—
美國政府機構	4,146		(401)		100		—		—		—			—
機構商業MBS	3,411		(295)		100		—		—		—			—
非美國政府 (B)(C)	2,137		(64)		100		—		—		—			—
克洛斯	983		(1)		100		—		—		—			—
非機構RMBS	26		—		25		54		2		17			2

其他債務證券	12		(2)		—		—		—		—			100
持有至到期證券總額	$	49,578	$	(4,867)	100	%	—	%	—	%	—	%		—	%

(A)代表S或同等級別的評級。

（b）包括超國家證券。

（c）主要包括接觸德國、法國、英國和荷蘭。

成熟度分佈

下表顯示了我們的證券組合按賬面金額和收益率(按稅額等值計算)的到期日分佈。


截至2024年6月30日的成熟度分佈和證券收益率
	1年內				1-5年				5-10年				十年後				總
(百萬美元)	量		產率(a)		量		產率(a)		量		產率(a)		量		產率(a)		量		產率(a)
可供銷售：
美國財政部	$	1,956	1.01	%	$	13,336	1.89	%	$	2,275	2.93	%	$	1,923	2.92	%	$	19,490	2.04	%
非美國政府 (b)	5,002		2.26		16,303		3.09		3,333		2.45		313		3.48		24,951		2.84
外國擔保債券	1,082		3.26		5,780		3.40		467		2.36		—		—		7,329		3.31
美國政府機構	69		1.47		1,625		3.86		858		2.78		—		—		2,552		3.41

其他債務證券	—		—		—		—		—		—		1		4.94		1		4.94
抵押貸款支持證券：
代理RMBS																	16,891		5.17
非機構RMBS																	1,647		4.41
機構商業MBS																	7,548		3.06
非機構商業性MBS																	2,819		3.41
克洛斯																	6,370		6.79
其他ABS																	823		2.24
可供出售的證券總額	$	8,109	2.09	%	$	37,044	2.72	%	$	6,933	2.65	%	$	2,237	2.98	%	$	90,421	3.47	%
持有至到期：
美國財政部	$	2,215	1.29	%	$	5,215	1.22	%	$	731	0.95	%	$	—	—	%	$	8,161	1.22	%
美國政府機構	903		1.20		2,549		1.57		476		1.51		213		1.99		4,141		1.50
非美國政府 (b)	878		0.96		834		1.45		76		0.59		—		—		1,788		1.17
其他債務證券	—		—		—		—		11		3.76		—		—		11		3.76
抵押貸款支持證券：
代理RMBS																	27,816		2.33
非機構RMBS																	23		4.36
機構商業MBS																	3,506		2.59
克洛斯																	983		6.73
持有至到期證券共計	$	3,996	1.20	%	$	8,598	1.35	%	$	1,294	1.16	%	$	213	1.99	%	$	46,429	2.13	%
總證券	$	12,105	1.79	%	$	45,642	2.47	%	$	8,227	2.43	%	$	2,450	2.91	%	$	136,850	3.03	%

(A)債券收益率以證券的攤銷成本爲基礎，並考慮合約息票、溢價攤銷和折扣的增加，但不包括相關對沖衍生品的影響。

（b）包括超國家證券。

62紐約州


合併財務報表附註（續）

質押資產

截至2024年6月30日，紐約銀行的質押資產爲140 億美元，包括美元93作爲聯儲局貼現窗口潛在借款的抵押品的10億美元和910億美元，作爲聯邦住房貸款銀行借款的抵押品。截至2024年6月30日質押的資產的組成部分包括#美元。12210億美元的證券，13十億美元的貸款，410億美元的交易資產和1數十億美元的銀行計息存款。

如果聯儲局貼現窗口沒有借款，聯儲局通常允許銀行自由地將資產移入和移出其質押資產帳戶，以出售或爲其他目的對資產進行再抵押。紐約銀行定期將資產移入和移出其在聯儲局的質押資產帳戶，因爲沒有借款。

截至2023年12月31日，紐約銀行質押的資產爲134 億美元，包括美元93在聯儲局貼現窗口承諾作爲潛在借款抵押品的10億美元和910億美元，作爲聯邦住房貸款銀行借款的抵押品。截至2023年12月31日質押資產的組成部分包括#美元。11610億美元的證券，13十億美元的貸款，410億美元的交易資產和1數十億美元的銀行計息存款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，質押資產包括24 億和$24分別爲10億美元，接受者被允許出售或再認購交付的資產。

我們也獲得證券作爲抵押品，包括轉售協議下的收據、借入的證券、衍生品合同和託管協議，條款允許我們將證券出售或轉借給他人。截至2024年6月30日和2023年12月31日，收到的可出售或再抵押的證券的市值爲$226 億和$212分別爲10億美元。我們通常通過向第三方交付這些證券來出售或補充這些證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，出售或再抵押的證券抵押品的市值爲美元200 億和$180 分別爲十億。

受限現金和證券

根據聯邦和其他法規或要求，現金和證券可能是分開的。在2024年6月30日和2023年12月31日，根據聯邦和其他條例或要求分離的現金爲$2 億和$3分別爲10億美元。受限現金主要包括在綜合資產負債表上銀行的計息存款中。根據聯邦和其他法規或要求分離的證券爲$32024年6月30日的10億美元和32023年12月31日爲10億。受限證券來源於根據轉售協議購買的證券，幷包括在綜合資產負債表上根據轉售協議出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券。

注5-貸款與資產質量

貸款

下表提供了我們貸款組合的詳細信息。


貸款	2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)
商業廣告	$	2,247	$	2,112
商業地產	6,942		6,760
金融機構	12,169		10,521
租賃融資	600		599
理財貸款	8,823		9,109
财富管理抵押貸款	9,018		9,131
其他住宅按揭	1,119		1,166
資本募集融資	4,106		3,700
其他	2,837		2,717
透支	3,193		3,053
按金貸款	19,588		18,011
貸款總額(a)	$	70,642	$	66,879

(a) 扣除非勞動收入美元251 截至2024年6月30日，百萬美元268 截至2023年12月31日，百萬美元主要與租賃融資有關。

我們在下表中按應收融資類別披露與我們的貸款和資產質量相關的信息。

紐約63


合併財務報表附註（續）

信貸損失準備

貸款和貸款相關承諾的信用損失撥備活動如下。這不包括與其他金融工具相關的信用損失撥備活動，包括現金和銀行應收賬款、銀行生息存款、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券、可供出售證券、持有至到期證券和應收賬款。


截至2024年6月30日的季度信用損失活動撥備									理財貸款		财富管理抵押貸款		其他住宅抵押貸款		資本募集融資
(單位：百萬)	商業廣告		商業廣告房地產		金融院校		租賃融資										總
期初餘額	$	24	$	347	$	17	$	—	$	1	$	7	$	3	$	4	$	403
沖銷	—		(43)		—		—		—		—		—		—		(43)
復甦	—		—		—		—		—		—		—		—		—
淨（沖銷）	—		(43)		—		—		—		—		—		—		(43)
規定(A)(B)	3		(6)		4		—		—		(1)		—		(1)		(1)
期末餘額	$	27	$	298	$	21	$	—	$	1	$	6	$	3	$	3	$	359
對以下項目的補貼：
貸款損失	$	16	$	247	$	12	$	—	$	1	$	5	$	3	$	2	$	286
與貸款有關的承諾	11		51		9		—		—		1		—		1		73
單獨評估損害：
貸款餘額(c)	$	—	$	287	$	—	$	—	$	—	$	13	$	1	$	—	$	301
貸款損失準備	—		73		—		—		—		—		—		—		73

（a）不包括與其他金融工具相關的信用損失撥備美元1 截至2024年6月30日的季度爲百萬美元。

（b）用於分配定性準備金的方法於2024年第二季度進行了修改，以使某些可具體識別的定性準備金與相應類別的融資應收賬款保持一致。方法變更主要影響商業房地產投資組合準備金（減少美元10 百萬）和金融機構準備金（增加美元10百萬)。

（c）包括抵押品依賴貸款美元301百萬美元265 百萬抵押品價值。


截至2024年3月31日的季度信用損失活動撥備									理財貸款		财富管理抵押貸款		其他住宅抵押貸款		資本募集融資
(單位：百萬)	商業廣告		商業廣告房地產		金融院校		租賃融資										總
期初餘額	$	27	$	325	$	19	$	1	$	1	$	9	$	4	$	4	$	390
沖銷	—		—		—		—		—		(1)		—		—		(1)
復甦	—		—		—		—		—		—		—		—		—
淨（沖銷）	—		—		—		—		—		(1)		—		—		(1)
規定(a)	(3)		22		(2)		(1)		—		(1)		(1)		—		14
期末餘額	$	24	$	347	$	17	$	—	$	1	$	7	$	3	$	4	$	403
對以下項目的補貼：
貸款損失	$	14	$	287	$	8	$	—	$	1	$	6	$	3	$	3	$	322
與貸款有關的承諾	10		60		9		—		—		1		—		1		81
單獨評估損害：
貸款餘額(b)	$	—	$	331	$	—	$	—	$	—	$	16	$	1	$	—	$	348
貸款損失準備	—		107		—		—		—		—		—		—		107

（a）不包括與其他金融工具相關的信用損失撥備美元13 截至2024年3月31日的季度爲百萬美元。

（b）包括抵押品依賴貸款美元348百萬美元303 百萬抵押品價值。

64紐約州


合併財務報表附註（續）


截至2023年6月30日的季度信用損失活動撥備									理財貸款		财富管理抵押貸款		其他住宅抵押貸款		資本募集融資		總
(單位：百萬)	商業廣告		商業廣告房地產		金融院校		租賃融資
期初餘額	$	21	$	177	$	24	$	1	$	1	$	14	$	9	$	6	$	253
沖銷	—		—		—		—		—		—		(3)		—		(3)
復甦	—		—		—		—		—		—		2		—		2
淨（沖銷）	—		—		—		—		—		—		(1)		—		(1)
規定(a)	—		22		8		—		—		1		1		(2)		30
期末餘額	$	21	$	199	$	32	$	1	$	1	$	15	$	9	$	4	$	282
對以下項目的補貼：
貸款損失	$	4	$	143	$	17	$	1	$	1	$	14	$	9	$	2	$	191
與貸款有關的承諾	17		56		15		—		—		1		—		2		91
單獨評估損害：
貸款餘額(b)	$	—	$	101	$	—	$	—	$	—	$	11	$	1	$	—	$	113
貸款損失準備	—		3		—		—		—		—		—		—		3

（a）不包括與其他金融工具相關的信用損失福利撥備美元25 截至2023年6月30日的季度爲百萬美元。

（b）包括抵押品依賴貸款美元113百萬美元167 價值百萬美元的抵押品。


截至2024年6月30日止六個月的信用損失活動撥備													其他住宅抵押貸款		資本募集融資		總
(單位：百萬)	商業廣告		商業廣告房地產		金融院校		租賃融資		理財貸款		财富管理抵押貸款
期初餘額	$	27	$	325	$	19	$	1	$	1	$	9	$	4	$	4	$	390
沖銷	—		(43)		—		—		—		(1)		—		—		(44)
復甦	—		—		—		—		—		—		—		—		—
淨（沖銷）	—		(43)		—		—		—		(1)		—		—		(44)
規定(a)	—		16		2		(1)		—		(2)		(1)		(1)		13
期末餘額	$	27	$	298	$	21	$	—	$	1	$	6	$	3	$	3	$	359

（a）不包括與其他金融工具相關的信用損失撥備美元14 截至2024年6月30日的六個月內爲百萬美元。


截至2023年6月30日止六個月的信用損失活動撥備													其他住宅抵押貸款		資本募集融資		總
(單位：百萬)	商業廣告		商業廣告房地產		金融院校		租賃融資		理財貸款		财富管理抵押貸款
期初餘額	$	18	$	184	$	24	$	1	$	1	$	12	$	8	$	6	$	254
沖銷	—		—		—		—		—		—		(3)		—		(3)
復甦	1		—		—		—		—		—		2		—		3
淨回收(沖銷)	1		—		—		—		—		—		(1)		—		—
規定(a)	2		15		8		—		—		3		2		(2)		28
期末餘額	$	21	$	199	$	32	$	1	$	1	$	15	$	9	$	4	$	282

（a）不包括與其他金融工具相關的信用損失撥備美元4 截至2023年6月30日的六個月內爲百萬美元。

不良資產

下表列示我們的不良資產。


不良資產	2024年6月30日						2023年12月31日
	有記錄的投資						有記錄的投資
	與津貼		沒有零用錢				與津貼		沒有零用錢
(單位：百萬)					總						總
不良貸款：
商業地產	$	185	$	—	$	185	$	189	$	—	$	189
其他住宅按揭	20		1		21		23		1		24
财富管理抵押貸款	6		14		20		7		12		19


不良貸款總額	211		15		226		219		13		232
擁有的其他資產	—		1		1		—		5		5
不良資產總額	$	211	$	16	$	227	$	219	$	18	$	237

紐約65


合併財務報表附註（續）

逾期貸款

下表列示我們的逾期貸款。


逾期貸款和仍在應計的利息	2024年6月30日								2023年12月31日
	逾期天數				總逾期付款				逾期天數						總逾期付款
(單位：百萬)	30-59		60-89						≥90	30-59			60-89				≥90
理財貸款	$	45	$	—	$	—	$	45		$	52		$	—	$	—	$	52
商業地產	16		—		—		16			9			3		—		12
其他住宅按揭	11		1		—		12			7			1		—		8
财富管理抵押貸款	—		8		—		8			26			3		—		29
金融機構	—		—		—		—			339		(a)	—		—		339



逾期貸款總額	$	72	$	9	$	—	$	81		$	433		$	7	$	—	$	440

（a）逾期金融機構貸款已於2023年12月31日起收回。

貸款修改

對修改後的貸款進行評估，以確定與經歷財務困難的借款人進行的修改或重組是否會導致本金寬免、利率降低、非微不足道的付款延遲或期限延長。修改可能會導致新的貸款或現有貸款的延續。

在2024年第二季度，我們修改了一商業地產風險敞口，有記錄的投資爲#美元59100萬美元和無資金來源的貸款承諾#美元1百萬美元，通過延長到期日。

截至2024年6月30日，在過去12個月內修改而現已逾期超過90天的其他住宅按揭貸款總額爲1百萬美元。

在2024年第一季度，我們修改了一商業地產風險敞口，有記錄的投資爲#美元59100萬美元和無資金來源的貸款承諾#美元15百萬美元，通過延長到期日。我們還修改了一住宅按揭貸款，有記錄的總投資少於$1百萬美元，通過提供付款修改和延長到期日。

在2023年第二季度，我們修改了一商業地產貸款，記錄投資額爲#美元。59 百萬美元和無資金貸款承諾爲美元15 百萬，通過延長到期日。我們還修改了二住宅抵押貸款，總投資額低於美元1 通過延長到期日和降低利率來增加百萬美元。

66紐約州


合併財務報表附註（續）

信用質量指標

我們的信貸策略是專注於我們非信貸服務的活躍用戶的投資級客戶。每個客戶都被分配一個內部信用評級，如果可能的話，該評級將根據多個維度映射到外部評級機構的同等評級，這些維度將不斷評估並可能隨着時間的推移而變化。下表提供了按發放期分列的貸款組合信用狀況的信息。


貸款組合的信用狀況													2024年6月30日
													循環貸款
	起源，以攤銷成本計算												攤餘成本		轉換爲定期貸款--攤銷成本				應計利息應收賬款
(單位：百萬)	YTD 24		2023		2022		2021		2020		2020年之前						總計(a)
商業廣告：
投資級	$	16	$	125	$	33	$	58	$	—	$	116	$	1,816	$	—	$	2,164
非投資級	2		—		—		24		—		—		57		—		83
總商業廣告	18		125		33		82		—		116		1,873		—		2,247		$	2
商業房地產： (b)
投資級	168		534		719		475		561		1,661		228		22		4,368
非投資級	210		268		869		429		271		438		89		—		2,574
總商業地產	378		802		1,588		904		832		2,099		317		22		6,942		32
金融機構：
投資級	342		393		24		26		72		8		9,954		—		10,819
非投資級	55		—		10		—		—		—		1,285		—		1,350
金融機構總數	397		393		34		26		72		8		11,239		—		12,169		124
理財貸款：
投資級	6		30		31		109		29		145		8,347		100		8,797
非投資級	—		—		—		—		—		—		26		—		26
總财富管理貸款	6		30		31		109		29		145		8,373		100		8,823		63
财富管理抵押貸款 (b)	222		829		1,621		1,871		841		3,616		18		—		9,018		24
租賃融資	—		—		—		12		35		553		—		—		600		—
其他住宅抵押貸款 (b)	—		174		543		197		5		200		—		—		1,119		4
資本募集融資	41		10		—		—		—		—		4,055		—		4,106		14
其他貸款	—		—		—		—		—		—		2,837		—		2,837		6
按金貸款	8,546		—		—		—		—		—		11,042		—		19,588		39
貸款總額	$	9,608	$	2,363	$	3,850	$	3,201	$	1,814	$	6,737	$	39,754	$	122	$	67,449	$	308

(A)會計年度不包括透支#美元3,193 萬透支每天發生，主要發生在託管和證券清算業務中，通常在二工作日。

（b） 2024年前6個月，與商業房地產貸款相關的總覈銷額爲美元46 萬美元，其他住宅抵押貸款不到美元1 百萬和理財抵押貸款不到美元1百萬美元。

紐約67


合併財務報表附註（續）


貸款組合的信用狀況													2023年12月31日
													循環貸款
	起源，以攤銷成本計算												攤餘成本		轉換爲定期貸款--攤銷成本				應計利息應收賬款
(單位：百萬)	2023		2022		2021		2020		2019		2019年前						總計(a)
商業廣告：
投資級	$	193	$	114	$	70	$	—	$	—	$	45	$	1,483	$	—	$	1,905
非投資級	52		18		—		—		—		—		137		—		207
總商業廣告	245		132		70		—		—		45		1,620		—		2,112		$	3
商業地產：
投資級	1,518		864		585		152		271		875		136		22		4,423
非投資級	1,172		685		154		43		47		152		84		—		2,337
總商業地產	2,690		1,549		739		195		318		1,027		220		22		6,760		30
金融機構：
投資級	616		74		57		—		—		10		6,948		—		7,705
非投資級	134		10		—		—		—		—		2,672		—		2,816
金融機構總數	750		84		57		—		—		10		9,620		—		10,521		120
理財貸款：
投資級	39		30		110		26		7		167		8,542		101		9,022
非投資級	—		2		—		—		—		—		85		—		87
總财富管理貸款	39		32		110		26		7		167		8,627		101		9,109		57
财富管理抵押貸款	850		1,689		1,909		863		736		3,066		18		—		9,131		22
租賃融資	230		—		—		40		7		322		—		—		599		—
其他住宅抵押貸款 (b)	184		561		200		5		—		216		—		—		1,166		5
資本募集融資	10		—		—		—		—		—		3,690		—		3,700		15
其他貸款	—		—		—		—		—		—		2,717		—		2,717		7
按金貸款	7,283		—		—		—		—		—		10,728		—		18,011		41
貸款總額	$	12,281	$	4,047	$	3,085	$	1,129	$	1,068	$	4,853	$	37,240	$	123	$	63,826	$	300

(A)會計年度不包括透支#美元3,053 萬透支每天發生，主要發生在託管和證券清算業務中，通常在二工作日。

（b）與其他住宅抵押貸款相關的總覈銷額爲美元3 2023年百萬。

商業貸款

商業貸款組合根據所分配的內部信用評級分爲投資級和非投資級類別，這與公共評級機構的評級大體一致。評級爲BBB-(S)/Baa3(穆迪)或更高的客戶被視爲投資級。評級低於這一門檻的客戶被視爲非投資級客戶。

商業地產

我們的創收商業地產設施專注於經驗豐富的業主，並基於現有現金流採用適度槓桿結構。我們的商業房地產貸款活動還包括建設和改造設施。

金融機構

金融機構風險敞口是高質量的， 97截至2024年6月30日，符合內部信用評級分類投資級別等效標準的風險敞口百分比。此外， 65%的金融機構風險敞口是有擔保的。例如，證券業客戶和資產管理公司經常以託管的有價證券爲抵押借款。對金融機構的敞口通常是短期的，84%在一年內到期。

理財貸款

理財貸款通常不會由外部評級機構進行評級。大部分理財貸款是由客戶的投資管理帳戶或託管帳戶擔保的。爲這些貸款質押的合格資產通常是投資級固定收益證券、股票和/或共同基金。因此，這部分财富管理貸款組合的內部評級將等同於投資級外部評級。

68紐約州


合併財務報表附註（續）

收視率。理財貸款是根據其他類型資產的質押，向選定的客戶提供的。對於以其他資產爲抵押的貸款，我們會仔細分析債務人的信用質量，但我們不認爲我們的财富管理貸款組合中的這一部分是投資級的。

财富管理抵押貸款

财富管理抵押貸款的信用質量指標與外部評級無關。财富管理抵押貸款通常是向高淨值個人發放的貸款，主要由住宅物業擔保。這些貸款主要是隻收利息、利率可調的抵押貸款，加權平均貸款與價值比率爲61在起始點的百分比。在我們的财富管理投資組合中，違約率是衡量信貸質量的關鍵指標。在2024年6月30日，不到11%的抵押貸款已經逾期。

截至2024年6月30日，财富管理抵押貸款組合包括以下地理集中：加利福尼亞州-21%；紐約-14%；佛羅里達州-11%；馬薩諸塞州-8%；及其他-46%.

租賃融資

截至2024年6月30日，幾乎所有租賃敞口都是投資級或相當於投資級的敞口，由多元化程度良好的資產支持的敞口組成。我們租賃殘值敞口的最大組成部分涉及房地產和大型運輸設備。資產既有國內的，也有國外的，主要集中在德國和美國。

其他住宅按揭

其他住宅按揭組合主要包括1至4個家庭住宅按揭貸款及

總額爲$1.12024年6月30日的10億美元和1.22023年12月31日爲10億。這些貸款通常與外部評級無關。

資本募集融資

資本募集融資包括向私募股權基金提供的貸款，這些貸款以基金投資者的資本承諾和基金的募資權利爲擔保。

其他貸款

其他貸款主要包括向消費者發放的貸款，這些貸款完全以股票、共同基金和固定收益證券爲抵押。

按金貸款

我們有一塊錢19.6 截至2024年6月30日，有擔保按金貸款爲10億美元，而美元18.0 截至2023年12月31日，爲10億美元。按金貸款以有價證券作抵押，借款人必須保持超過 100貸款價值的%。我們很少在此類貸款上遭受損失。

透支

透支主要涉及託管和證券結算客戶，總額爲#美元。3.22024年6月30日的10億美元和3.1 截至2023年12月31日，爲10億美元。透支每天發生，通常在內償還二工作日。

逆回購協議

2024年6月30日和2023年12月31日的逆回購協議由優質抵押品全額擔保。結果，有不是 2024年6月30日和2023年12月31日與這些資產相關的信用損失撥備。

紐約69


合併財務報表附註（續）

注6-商譽和無形資產

商譽

下表提供按業務分部劃分的善意細目。


按業務分類的商譽 (單位：百萬)	證券服務		市場和財富服務		投資和財富管理		已整合
2023年12月31日餘額
商譽	$	7,004	$	1,429	$	8,508	$	16,941
累計減值損失	—		—		(680)		(680)
淨商譽	$	7,004	$	1,429	$	7,828	$	16,261

業務調整 (a)	(51)		48		3		—

外幣折算	(22)		(1)		(21)		(44)
2024年6月30日的餘額
商譽	$	6,931	$	1,476	$	8,490	$	16,897
累計減值損失	—		—		(680)		(680)
淨善意	$	6,931	$	1,476	$	7,810	$	16,217

（a） 2024年第一季度，我們對業務範圍內的類似產品和服務進行了一定的調整。有關更多信息，請參閱註釋19。


按業務分類的商譽 (單位：百萬)	證券服務		市場和財富服務		投資和財富管理		已整合
2022年12月31日的餘額
商譽	$	6,973	$	1,424	$	8,433	$	16,830
累計減值損失	—		—		(680)		(680)
淨商譽	$	6,973	$	1,424	$	7,753	$	16,150


外幣折算	22		4		70		96

2023年6月30日的餘額
商譽	$	6,995	$	1,428	$	8,503	$	16,926
累計減值損失	—		—		(680)		(680)
淨商譽	$	6,995	$	1,428	$	7,823	$	16,246

商譽減值測試

至少每年在報告單位層面進行一次善意減損測試。當發生事件或情況可能表明任何報告單位的公允價值很有可能低於其公允價值時，就會進行中期善意減損測試。

2024年第二季度，由於2024年第一季度中期和年度善意結果

根據減損測試和宏觀經濟狀況，我們對投資管理報告部門進行了中期善意減損測試，該部門擁有美元6.1 分配的十億美元善意。不是確認了額外的善意損失。

2024年第二季度，我們還對其餘報告單位進行了年度善意減損測試。由於年度善意減損測試，不是確認了善意損失。

70 BNY


合併財務報表附註（續）

無形資產

下表按業務分部提供了無形資產的詳細信息。


無形資產-按業務分部劃分的淨資產 (單位：百萬)	證券服務		市場和財富服務		投資和財富管理		其他		已整合
2023年12月31日餘額	$	164	$	378	$	1,463	$	849	$	2,854

攤銷	(14)		(2)		(9)		—		(25)
外幣折算	(2)		—		(1)		—		(3)
2024年6月30日的餘額	$	148	$	376	$	1,453	$	849	$	2,826


無形資產-按業務分部劃分的淨資產 (單位：百萬)	證券服務		市場和財富服務		投資和財富管理		其他		已整合
2022年12月31日的餘額	$	193	$	384	$	1,475	$	849	$	2,901

攤銷	(15)		(3)		(10)		—		(28)
外幣折算	1		—		7		—		8
2023年6月30日的餘額	$	179	$	381	$	1,472	$	849	$	2,881

下表按類型提供了無形資產的細目。


無形資產	2024年6月30日							2023年12月31日
(百萬美元)	毛收入攜載金額		累計攤銷		網絡攜載金額		剩餘加權的- 平均值攤銷期間	毛收入攜載金額		累計攤銷		網絡攜載金額
攤銷：(a)
客戶合同 – 證券服務	$	728	$	(580)	$	148	9 年	$	731	$	(567)	$	164
客戶合同 – 市場和財富服務	280		(275)		5		2 年	280		(273)		7
客戶關係– 投資與财富管理	553		(487)		66		8 年	553		(479)		74
其他	41		(13)		28		13 年	41		(12)		29
攤銷總額	$	1,602	$	(1,355)	$	247	9 年	$	1,605	$	(1,331)	$	274
不受攤銷影響的：(b)
商標名	$	1,292	不適用		$	1,292	不適用	$	1,292	不適用		$	1,292
客戶關係	1,287		不適用		1,287		不適用	1,288		不適用		1,288
不受攤銷影響的總額	$	2,579	不適用		$	2,579	不適用	$	2,580	不適用		$	2,580
無形資產總額	$	4,181	$	(1,355)	$	2,826	不適用	$	4,185	$	(1,331)	$	2,854

(A)折舊不包括全額攤銷的無形資產。

(b) 未攤銷的無形資產有無限的壽命。

不適用-不適用。

未來五年本項無形資產的年度攤銷費用估計如下：


截至該年度爲止 12月31日，	預計攤銷費用 (單位：百萬)
2024		$	50
2025		43
2026		34
2027		28
2028		24

無形資產減值準備

不需攤銷的無形資產每年進行減值測試，如果事件或情況表明它們可能減值，則更頻繁地進行減值測試。

紐約71


合併財務報表附註（續）

注7-其他資產

下表提供了綜合資產負債表中列報的其他資產的組成部分。


其他資產	2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)
公司/銀行擁有的人壽保險	$	5,504	$	5,480
應收賬款 (a)	5,200		6,567
軟件	2,497		2,430
稅收抵免投資	2,159		2,186
未能交付	2,083		1,514
預付養老金資產	2,050		1,818
權益法投資	896		873
預付費用	799		737
其他股權投資 (b)	769		741
合併投資管理基金的資產	674		526
美國聯邦儲備銀行股票	474		480
套期衍生工具的公允價值	402		236
應收所得稅	378		270
衍生工具交易應收現金抵押品	259		621
原始資本 (c)	202		232
其他(d)	1,154		1,198
其他資產總額	$	25,500	$	25,909

（a）包括尚未結算的已出售或到期證券的應收賬款。

（b）包括戰略股權、私募股權和其他投資。

（c）包括對對沖遞延激勵獎勵的紐約州基金的投資。

（d）於2024年6月30日和2023年12月31日，其他資產包括美元57 億和$7 按成本計算，分別爲100萬美元的聯邦住房貸款銀行股票。

非隨時可出售的股權證券

不可輕易出售的權益證券的公允價值不容易確定。該等投資的估值採用計量替代方案，即投資按成本減去任何減值，以及同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動所導致的正負變化進行估值。可觀察到的價格變動在綜合損益表的投資和其他收入中記錄。我們的非現成流通股本證券總額爲$494 截至2024年6月30日，百萬美元479 截至2023年12月31日，爲百萬，並計入上表中的其他股權投資。

下表列出了對非流通股本證券的調整。


對非流通股證券的調整											生活到- 日期
(單位：百萬)	2Q24		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23		生活到- 日期
向上調整	$	1	$	—	$	5	$	1	$	5	$	336
向下調整	—		—		(1)		—		(19)		(53)
淨調整數	$	1	$	—	$	4	$	1	$	(14)	$	283

稅收抵免投資

稅收抵免投資包括經濟適用房項目和可再生能源投資。我們投資經濟適用房項目主要是爲了滿足公司根據《社區再投資法》的要求。 2024年1月1日，我們通過了ASO 2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法覈算稅收抵免結構中的投資我們符合資格標準的可再生能源項目。有關更多信息，請參閱註釋2。

我們的稅收抵免投資總額爲美元2.22024年6月30日的10億美元和2.2 截至2023年12月31日，爲10億美元。爲未來投資提供資金的承諾總計美元846 截至2024年6月30日，百萬美元780 於2023年12月31日爲百萬，並記錄在綜合資產負債表的其他負債中。爲未來投資提供資金的承諾摘要如下：2024年剩餘時間-美元245 百萬; 2025年-美元258 百萬; 2026年-美元101 百萬; 2027年-美元61 百萬; 2028年-美元66 百萬; 2029年及以後-美元115百萬美元。

已確認的稅收抵免和其他稅收優惠爲#美元。115 2024年第二季度百萬美元114 2024年第一季度百萬美元94 2023年第二季度百萬美元229 2024年前6個月百萬美元和美元184 2023年前六個月將達到百萬美元。

所得稅準備金中包括的攤銷費用爲#美元。92 2024年第二季度百萬美元92 2024年第一季度百萬美元73 2023年第二季度百萬美元184 2024年前6個月百萬美元和美元146 2023年前六個月將達到百萬美元。

72紐約州


合併財務報表附註（續）

按每股資產淨值(「資產淨值」)估值的投資

在我們的投資和财富管理業務部門，我們對我們管理的某些基金進行種子資本投資。我們還持有私募股權投資，主要是小企業投資公司（「SBIC」），這些公司符合

沃爾克規則，以及某些其他企業投資。種子資本、私募股權和其他企業投資計入合併資產負債表上的其他資產。其中某些投資的公允價值是使用我們在基金中所有權權益的每股資產淨值估計的。

下表提供了我們使用資產淨值進行估值的投資信息。


使用資產淨值進行估值的投資	2024年6月30日					2023年12月31日
(單位：百萬)	公允價值		資金不足。承諾			公允價值		無資金支持承諾
原始資本 (A)(B)	$	7		$	—	$	3		$	—
私募股權投資(c)	152			40		143			42
其他	7			—		7			—
總	$	166		$	40	$	153		$	42

(a) 2024年6月30日的種子資本投資通常可以根據要求贖回。分配作爲基金的基礎投資接收，贖回通知期長達七天，被清算。

(B)包括對與僱員的遞延薪酬安排有關的基金的投資。

(C)目前的私募股權投資主要包括對SBIC的符合沃爾克規則的投資，這些投資投資於經濟的各個部門。私募股權投資沒有贖回權。此類投資的分配將作爲私募股權投資的基礎投資收取，私募股權投資的有效期爲10 年，被清算。

注8-合同收入

證券服務、市場和財富服務以及投資和财富管理業務部門的手續費和其他收入主要是根據費用附表中規定的託管和/或管理的資產水平、管理的資產水平和客戶驅動的交易水平而變化的。有關我們的服務性質和收入確認的信息，請參閱我們2023年年報中合併財務報表附註10。有關我們的主要業務部門-證券服務的更多信息，請參閱我們2023年年報中合併財務報表附註24。

市場和財富服務以及投資和财富管理--以及提供的主要服務。

合同收入的分解

合同收入包括在綜合損益表的手續費和其他收入中。下表按費用收入類型分列了每個業務部門與客戶合同有關的手續費和其他收入。業務分類數據是在內部管理會計基礎上確定的，而不是用於合併財務報告的公認會計原則。

紐約73


合併財務報表附註（續）


按業務部門分列的合同收入
	截至的季度
	2024年6月30日										2023年6月30日(a)
(單位：百萬)	證券服務		市場和財富服務		投資與财富管理		其他		總			證券服務		市場和財富服務		投資與财富管理		其他		總
手續費和其他收入-合同收入：
投資服務費	$	1,327	$	1,009	$	23	$	(19)	$	2,340		$	1,288	$	943	$	23	$	(14)	$	2,240
投資管理費和履約費	—		2		766		(3)		765			—		2		763		(4)		761
與融資有關的費用	12		5		1		—		18			10		4		—		1		15
配送費和服務費	—		(30)		69		2		41			1		(23)		58		(1)		35
投資和其他收入	62		61		(92)		—		31			60		50		(79)		—		31
手續費和其他收入--合同收入	1,401		1,047		767		(20)		3,195			1,359		976		765		(18)		3,082
費用和其他收入-不屬於會計準則法典（「ASC」）606的範圍 (B)(C)(D)	243		71		11		45		370			202		57		12		50		321
總費用和其他收入	$	1,644	$	1,118	$	778	$	25	$	3,565		$	1,561	$	1,033	$	777	$	32	$	3,403

（a）截至2023年6月30日的季度業績進行了修訂，以反映2024年第一季度我們業務範圍內類似產品和服務的某些調整。有關更多信息，請參閱註釋19。

（b）主要包括投資服務費、外匯收入、融資相關費用以及投資和其他收入，所有這些均使用其他會計指南覈算。

（c）投資及财富管理業務分部扣除與合併投資管理基金相關的非控股權益應占收入（虧損）美元2 2024年第二季度百萬美元1 2023年第二季度爲百萬。

（d）其他分部的費用和其他收入-不屬於ASC 606的範圍，已重述，以反映2024年第一季度採用與我們使用比例攤銷法對可再生能源項目的投資相關的新會計指南的追溯應用（ASO 2023-02）。有關更多信息，請參閱註釋2。


按業務部門分列的合同收入	截至的季度
	2024年3月31日
(單位：百萬)	證券服務		市場和財富服務		投資與财富管理		其他		總
手續費和其他收入-合同收入：
投資服務費	$	1,260	$	992	$	26	$	(16)	$	2,262
投資管理費和履約費	—		2		774		(4)		772
與融資有關的費用	15		8		—		—		23
配送費和服務費	1		(29)		70		—		42
投資和其他收入	57		60		(90)		1		28
手續費和其他收入--合同收入	1,333		1,033		780		(19)		3,127
費用和其他收入-不在ASC 606的範圍內(A)(B)	223		61		25		49		358
總費用和其他收入	$	1,556	$	1,094	$	805	$	30	$	3,485

（a）主要包括投資服務費、外匯收入、融資相關費用以及投資和其他收入，所有這些均使用其他會計指南覈算。

（b）投資及财富管理業務分部扣除與合併投資管理基金相關的非控股權益應占收入（虧損）美元2 2024年第一季度爲百萬。

74紐約州


合併財務報表附註（續）


按業務部門分列的合同收入
	年初至今
	2024年6月30日										2023年6月30日(a)
(單位：百萬)	證券服務		市場和財富服務		投資與财富管理		其他		總		證券服務		市場和財富服務		投資與财富管理		其他		總
手續費和其他收入-合同收入：
投資服務費	$	2,587	$	2,001	$	49	$	(35)	$	4,602	$	2,457	$	1,875	$	47	$	(29)	$	4,350
投資管理費和履約費	—		4		1,540		(7)		1,537		—		4		1,547		(7)		1,544
與融資有關的費用	27		13		1		—		41		23		9		—		1		33
配送費和服務費	1		(59)		139		2		83		1		(46)		113		—		68
投資和其他收入	119		121		(182)		1		59		120		100		(159)		1		62
手續費和其他收入--合同收入	2,734		2,080		1,547		(39)		6,322		2,601		1,942		1,548		(34)		6,057
費用和其他收入-不在ASC 606的範圍內(B)(C)(D)	466		132		36		94		728		403		109		14		107		633
總費用和其他收入	$	3,200	$	2,212	$	1,583	$	55	$	7,050	$	3,004	$	2,051	$	1,562	$	73	$	6,690

（a） 2023年前六個月的業績進行了修訂，以反映2024年第一季度我們業務範圍內類似產品和服務的某些調整。有關更多信息，請參閱註釋19。

（b）主要包括投資服務費、外匯收入、融資相關費用以及投資和其他收入，所有這些均使用其他會計指南覈算。

（c）投資及财富管理業務分部扣除收入（虧損）收入應占與合併投資管理基金相關的非控股權益美元4 2024年前6個月百萬美元和美元1 2023年前六個月將達到百萬美元。

合同餘額

我們的客戶是根據每份客戶合同中商定的費用時間表進行計費的。來自客戶的應收賬款爲$2.62024年6月30日和2023年12月31日。

合同資產是指由於某些合同條款而不是隨着時間的推移而尚未向客戶開出賬單的應計收入，即71 截至2024年6月30日，百萬美元272023年12月31日爲100萬人。作爲合同資產記錄的應計收入通常按年記賬。

來自客戶的應收賬款和合同資產均列入合併資產負債表上的其他資產。

合同負債是指在根據某些合同提供服務之前收到的付款，金額爲#美元。225 截至2024年6月30日，百萬美元1722023年12月31日爲100萬人。合同負債計入綜合資產負債表中的其他負債。截至2023年12月31日，2024年前6個月確認的與合同負債有關的收入爲#美元。85百萬美元。截至2024年3月31日，2024年第二季度確認的與合同負債有關的收入爲#美元。69百萬美元。

合同資產和負債的變化主要與任何一方在合同項下的表現有關。

合同費用

獲得被認爲可收回的合同的增量成本被資本化爲合同成本。這些成本來自支付銷售激勵措施，主要是财富管理業務，總額爲#美元49 截至2024年6月30日，百萬美元462023年12月31日爲100萬人。資本化的銷售獎勵根據與資產相關的商品或服務的轉移進行攤銷。計入合併損益表工作人員費用的資本化銷售獎勵攤銷總額爲#美元。4 2024年第二季度百萬美元4 2023年第二季度百萬美元3 2024年第一季度百萬美元7 2024年前6個月百萬美元和美元8 2023年前六個月將達到百萬美元。

履行合同的成本如果與現有合同或特定預期合同直接相關，產生或增強將用於履行履行義務的資源，並且是可收回的，則將被資本化。此類成本通常是啓動成本，其中包括在合同開始時發生的任何直接成本，該合同使

紐約75


合併財務報表附註（續）

履行履約義務，總額爲#美元93 截至2024年6月30日，百萬美元90 截至2023年12月31日，百萬美元。這些資本化成本在預期合同期內以直線法攤銷。

未履行的履約義務

除了受

ASC 606下的實際權宜選舉，與客戶簽訂合同的收入。實際的權宜之計選擇適用於(I)最初預期期限爲一年或更短的合同，以及(Ii)我們確認其收入與我們有權爲所提供的服務開具發票的金額的合同。

注9-淨利息收入

下表提供了綜合利潤表中呈列的淨利息收入的組成部分。


淨利息收入	截至的季度						年初至今
(單位：百萬)	2024年6月30日		2024年3月31日		2023年6月30日		2024年6月30日		2023年6月30日
利息收入
存放在聯儲局和其他中央銀行的存款	$	1,201	$	1,219	$	1,241	$	2,420	$	2,094
在銀行的存款	110		121		128		231		268
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券	2,631		2,433		1,776		5,064		2,767
貸款	1,119		1,061		957		2,180		1,823
證券：
應稅	1,256		1,193		1,042		2,449		2,064
免徵聯邦所得稅	—		—		—		—		—
總證券	1,256		1,193		1,042		2,449		2,064
證券交易	75		69		80		144		150
利息收入總額	6,392		6,096		5,224		12,488		9,166
利息開支
存款	2,255		2,187		1,739		4,442		3,105
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券	2,433		2,243		1,729		4,676		2,621
貿易負債	23		21		43		44		73
其他借入資金	8		4		32		12		35
商業票據	13		—		—		13		—
客戶應付款	161		146		143		307		271
長期債務	469		455		438		924		833
利息支出總額	5,362		5,056		4,124		10,418		6,938
淨利息收入	1,030		1,040		1,100		2,070		2,228
信貸損失準備金	—		27		5		27		32
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	$	1,030	$	1,013	$	1,095	$	2,043	$	2,196

附註10-員工福利計劃

淨定期福利（信貸）成本的組成部分如下所示。服務成本部分反映在人員費用中，其餘部分反映在其他費用中。


定期淨收益(信貸)成本	截至的季度
	2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日
(單位：百萬)	國內養老金福利		外國養老金福利		醫療保健福利		國內養老金福利		外國養老金福利		醫療保健福利		國內養老金福利		外國養老金福利		醫療保健福利
服務成本	$	—	$	3	$	—	$	—	$	3	$	—	$	—	$	2	$	—
利息成本	46		9		1		45		10		1		47		9		2
預期資產收益率	(95)		(19)		(2)		(95)		(20)		(2)		(95)		(22)		(3)
其他	6		(1)		(2)		6		(1)		(2)		3		(4)		(3)
淨定期福利（抵免）	$	(43)	$	(8)	$	(3)	$	(44)	$	(8)	$	(3)	$	(45)	$	(15)	$	(4)

76紐約州


合併財務報表附註（續）


定期淨收益(信貸)成本	年初至今
	2024年6月30日						2023年6月30日
(單位：百萬)	國內養老金福利		外國養老金福利		醫療保健福利		國內養老金福利		外國養老金福利		醫療保健福利
服務成本	$	—	$	6	$	—	$	—	$	5	$	—
利息成本	91		19		2		95		17		3
預期資產收益率	(190)		(39)		(4)		(190)		(44)		(5)
其他	12		(2)		(4)		5		(7)		(6)
淨定期福利（抵免）	$	(87)	$	(16)	$	(6)	$	(90)	$	(29)	$	(8)

注11-所得稅

紐約銀行記錄的所得稅撥備爲#美元。357百萬(23.42024年第二季度實際稅率)，$315百萬(22.72023年第二季度實際稅率)和美元297百萬(22.42024年第一季度實際稅率)。

根據ASU 2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法覈算稅收抵免結構中的投資，我們選擇追溯地使用比例攤銷法對符合資格要求的可再生能源項目的投資進行覈算。在2024年前，我們使用假設賬面價值清算(「HLBV」)方法來確定在每個期間確認的稅前虧損。這一變化導致投資和其他收入增加，並從2024年第一季度開始增加了綜合損益表的所得稅撥備。有關更多信息，請參見附註2和附註7。

截至2024年6月30日，我們的總稅款爲107百萬美元，而去年同期爲$1092023年12月31日爲100萬人。如果這些稅收準備金是不必要的，$107百萬美元將影響未來時期的實際稅率。我們確認所得稅支出中與所得稅相關的應計利息和罰金(如果適用)。截至2024年6月30日的資產負債表包括應計利息(如適用)#美元36百萬美元。截至2024年6月30日止六個月與利息有關的稅務優惠爲$3百萬美元，而去年同期爲$1截至2023年6月30日的六個月的稅費支出爲100萬美元。

未來12個月內，不確定稅收狀況的總準備金可能會減少約美元10 百萬元

與仍需審查的納稅年度相關的調整。

我們的聯邦所得稅申報單將在2016年前關閉。我們的紐約州和紐約市的所得稅申報單在2014年前不對外審查。我們的英國所得稅申報單將在2020年前關閉。

附註12 ─可變利息實體

我們在可變利益實體（「VIE」）中擁有可變利益，其中包括對零售、機構和另類投資基金的投資。

我們從這些基金中賺取管理費以及某些基金的績效費，還可能爲新基金提供啓動資金。該基金主要由客戶對基金股權或債務的投資融資。

此外，我們還投資於符合條件的經濟適用房和可再生能源項目，這些項目旨在主要通過實現稅收抵免來產生回報。這些項目的結構是有限合夥和有限責任公司，也是VIE，但不是合併的。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日合併資產負債表中包含的增量資產和負債。任何合併VIE的淨資產僅可用於結算VIE的負債以及結算任何

紐約77


合併財務報表附註（續）

投資者的所有權清算請求，包括我們在VIE投資的任何種子資本。


綜合投資管理基金
	2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)

交易資產	$	652		$	510
其他資產	22			16
總資產 (a)	$	674		$	526

其他負債	$	5		$	1
總負債(b)	$	5		$	1
不可贖回的非控制性利益 (c)	$	186		$	50

（a）包括資產爲美元的投票模式實體（「VME」）51 截至2024年6月30日，百萬美元91 截至2023年12月31日，百萬美元。

(B)債務包括負債爲#美元的脆弱海洋生態系統1 截至2024年6月30日，百萬美元1 截至2023年12月31日，百萬美元。

(C)資產包括不可贖回的非控股權益爲#美元的脆弱海洋生態系統3 截至2024年6月30日，百萬美元12 截至2023年12月31日，百萬美元。

我們沒有提供合同未要求向我們的VIE提供的財務或其他支持。此外，任何債權人

合併VIE對紐約銀行的一般信貸沒有任何追索權。

非合併VIE

截至2024年6月30日和2023年12月31日，與我們不是主要受益人的VIE相關的資產和負債計入合併資產負債表上的其他資產和其他負債，主要與我們對合格經濟適用房和可再生能源項目的投資會計有關。

下表所示的最大損失風險僅與我們對可變權益實體的投資和未撥備的承諾有關。


非合併VIE	2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)
其他資產	$	2,242	$	2,261
其他負債	846		780
最大損失暴露	3,088		3,041

注13-優先股

父母有100 百萬股面值爲美元的授權優先股0.01 每股下表總結了母公司於2024年6月30日和2023年12月31日發行和發行的優先股。


優先股摘要(a)		已發行和已發行股份總數		賬面價值(b)
				(單位：百萬)
		2024年6月30日	2023年12月31日	2024年6月30日		2023年12月31日
	年股息率 (c)
A系列	（i）SOFR+中的較大者 0.565%及(Ii)4.000%	5,001	5,001	$	500	$	500
F系列	4.625%至9月，但不包括9月。2026年20日，然後SOFR加 3.131%	10,000	10,000	990		990
G系列	4.700%，但不包括9月2025年，然後浮動利率等於五年期國庫券利率加4.358%	10,000	10,000	990		990
H系列	3.700%至但不包括2026年3月20日，則浮動利率等於五年期國債利率加上 3.352%	5,825	5,825	576		576
系列I	3.750%，但不包括2026年12月20日，然後浮動利率等於五年期國債利率加上 2.630%	13,000	13,000	1,287		1,287
總		43,826	43,826	$	4,343	$	4,343

（a）所有發行在外的優先股都是非累積永久優先股，具有$的清算優先權。100,000 每股

（b） F系列、G系列、H系列和I系列優先股的公允價值扣除發行成本後記錄。

（c） SOFR指的是相當於三個月CME期限SOFR的浮動利率（加上每年0.26161%的利差調整）。

78紐約州


合併財務報表附註（續）

下表列出了母公司的首選股息。


優先股息
(百萬美元，每股除外)	存托股份每股		2Q24				1Q24				2Q23				YTD 24				YTD 23
			每股		總分紅		每股		總分紅		每股		總分紅		每股		總分紅		每股		總分紅
A系列	100	(a)	$	1,574.00	$	8	$	1,566.46	$	8	$	1,412.60	$	7	$	3,140.46	$	16	$	2,740.32	$	14
D系列	100		不適用		不適用		不適用		不適用		2,250.00		11		不適用		不適用		2,250.00		11

F系列	100		—		—		2,312.50		23		—		—		2,312.50		23		2,312.50		23
G系列	100		—		—		2,350.00		24		—		—		2,350.00		24		2,350.00		24
H系列	100		925.00		5		925.00		5		925.00		6		1,850.00		10		1,850.00		11
系列I	100		937.50		12		937.50		12		937.50		12		1,875.00		24		1,875.00		24
總					$	25			$	72			$	36			$	97			$	107

(A)債券代表正常的優先資本證券。

不適用-不適用。

2023年12月，D系列優先股的所有流通股均被贖回。

A系列優先股的所有流通股均由Mellon Capital IV擁有， 100母公司擁有%股權的金融子公司，該子公司將將A系列優先股的任何股息轉嫁給其正常優先資本證券的持有人。母公司在信託和與梅隆資本IV相關的其他協議下的義務

具有在次級基礎上爲正常優先資本證券的到期付款提供全面且無條件的擔保的效果。母公司的其他子公司沒有爲Mellon Capital IV的證券提供擔保。

有關我們優先股的更多信息，請參閱我們2023年年度報告合併財務報表註釋的註釋15。

附註14-其他全面收益(虧損)


其他全面收益（損失）組成部分	截至的季度
	2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日
(單位：百萬)	稅前金額		稅收 (費用) 效益		稅後金額		稅前金額		稅收 (費用) 效益		稅後金額		稅前金額		稅收 (費用) 效益		稅後金額
外幣折算：
期內出現的外幣換算調整(a)	$	(9)	$	(21)	$	(30)	$	(44)	$	(47)	$	(91)	$	61	$	36	$	97
外幣折算總額	(9)		(21)		(30)		(44)		(47)		(91)		61		36		97
可供出售資產未實現收益：
期內產生的未實現（損失）收益	(13)		2		(11)		137		(34)		103		(202)		45		(157)
重新分類調整(b)	17		(4)		13		1		—		1		—		—		—
可供出售資產未實現淨收益（損失）	4		(2)		2		138		(34)		104		(202)		45		(157)
確定的福利計劃：


計入定期淨收益成本的先前服務信貸、淨損失和初始債務攤銷(b)	4		(1)		3		3		—		3		(4)		2		(2)
固定福利計劃合計	4		(1)		3		3		—		3		(4)		2		(2)
現金流量套期保值的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現對沖收益	3		(1)		2		4		(1)		3		3		(1)		2
淨（收益）虧損重新分類爲淨利潤：
外匯（「FX」）合同-員工費用	(2)		1		(1)		(2)		—		(2)		—		—		—
外匯合同-投資和其他收入	—		—		—		—		—		—		1		—		1

重新分類爲淨收入的合計	(2)		1		(1)		(2)		—		(2)		1		—		1
現金流量對沖未實現淨收益	1		—		1		2		(1)		1		4		(1)		3
其他全面收益(虧損)合計	$	—	$	(24)	$	(24)	$	99	$	(82)	$	17	$	(141)	$	82	$	(59)

（a）包括對外國子公司淨投資對沖的影響。有關更多信息，請參閱註釋17。

（b）與可供出售資產未實現收益（虧損）相關的重新分類調整記錄爲證券淨收益（虧損），並計入綜合利潤表的投資和其他收入。計入淨定期福利成本的先前服務抵免、淨虧損和初始義務的攤銷在綜合利潤表中記錄爲其他費用。

紐約79


合併財務報表附註（續）


其他全面收益（損失）組成部分	年初至今
	2024年6月30日						2023年6月30日
(單位：百萬)	稅前金額		稅收 (費用) 效益		稅後金額		稅前金額		稅收 (費用) 效益		稅後金額
外幣折算：
期內出現的外幣換算調整(a)	$	(53)	$	(68)	$	(121)	$	138	$	62	$	200
外幣折算總額	(53)		(68)		(121)		138		62		200
可供出售資產未實現收益：
期內產生的未實現收益	124		(32)		92		217		(57)		160
重新分類調整(b)	18		(4)		14		1		—		1
可供出售資產未實現淨收益	142		(36)		106		218		(57)		161
確定的福利計劃：

計入定期淨收益成本的先前服務信貸、淨損失和初始債務攤銷(b)	7		(1)		6		(8)		3		(5)
固定福利計劃合計	7		(1)		6		(8)		3		(5)
現金流量對沖未實現收益：
期內產生的未實現對沖收益	7		(2)		5		7		(2)		5
淨虧損重新分類爲淨利潤：

外匯合同-員工費用	(4)		1		(3)		3		(1)		2
外匯合同-投資和其他收入	—		—		—		1		—		1

重新分類爲淨收入的合計	(4)		1		(3)		4		(1)		3
現金流量對沖未實現淨收益	3		(1)		2		11		(3)		8
其他全面收益(虧損)合計	$	99	$	(106)	$	(7)	$	359	$	5	$	364

（a）包括對外國子公司淨投資對沖的影響。有關更多信息，請參閱註釋17。

（b）與可供出售資產未實現收益（虧損）相關的重新分類調整記錄爲證券淨收益，並計入綜合利潤表的投資和其他收入。計入淨定期福利成本的先前服務抵免、淨虧損和初始義務的攤銷在綜合利潤表中記錄爲其他費用。

附註15 ─公允價值計量

公允價值被定義爲在計量日期市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值計量採用三級層次結構，其依據是截至計量日期的資產或負債估值投入的透明度。在評估負債時，紐約銀行自身的信譽也會被考慮在內。見本公司2023年年報合併財務報表附註20

關於我們如何確定公允價值和公允價值層次的信息。

下表按綜合資產負債表上的標題和三級估值層次列出了2024年6月30日左右和2023年12月31日底按公允價值列示的金融工具。我們在某些表格中加入了信用評級信息，因爲這些信息表明了我們面臨的信用風險程度，而評級分類的重大變化可能會增加我們的風險。

80 BNY


合併財務報表附註（續）


2024年6月30日按經常性公允價值計量的資產和負債												總運載量值
(百萬美元)	1級			2級			第三級			淨勝球：(a)
資產：
可供出售的證券：
非美國政府 (b)	$	4,031		$	20,920		$	—		$	—	$	24,951
美國財政部	19,490			—			—			—		19,490
代理RMBS	—			16,891			—			—		16,891
機構商業MBS	—			7,548			—			—		7,548
外國擔保債券	—			7,329			—			—		7,329
克洛斯	—			6,370			—			—		6,370
非機構商業性MBS	—			2,819			—			—		2,819
美國政府機構	—			2,552			—			—		2,552
非機構RMBS	—			1,647			—			—		1,647
其他ABS	—			823			—			—		823
其他債務證券	—			1			—			—		1
可供出售證券總額	23,521			66,900			—			—		90,421
交易資產：
債務工具	1,407			2,016			—			—		3,423
股權工具	5,202			—			—			—		5,202
未被指定爲對沖的衍生資產：
利率	6			870			—			(861)		15
外匯	—			4,935			—			(3,966)		969
股權和其他合同	—			15			—			(15)		—
未被指定爲套期保值的衍生資產總額	6			5,820			—			(4,842)		984
總交易資產	6,615			7,836			—			(4,842)		9,609
其他資產：
被指定爲對沖的衍生資產：
利率	—			295			—			—		295
外匯	—			107			—			—		107
指定爲套期保值的衍生資產總額	—			402			—			—		402
其他資產(c)	454			555			—			—		1,009
其他資產總額	454			957			—			—		1,411
按資產淨值計量的資產(c)												166
總資產	$	30,590		$	75,693		$	—		$	(4,842)	$	101,607
淨額結算前總資產的百分比	29		%	71		%	—		%




負債：
交易負債：
債務工具	$	1,465		$	31		$	—		$	—	$	1,496
股權工具	18			—			—			—		18
未被指定爲對沖的衍生負債：
利率	3			1,289			—			(519)		773
外匯	—			4,938			—			(3,893)		1,045
股權和其他合同	1			102			—			(63)		40
未被指定爲對沖的衍生負債總額	4			6,329			—			(4,475)		1,858
總貿易負債	1,487			6,360			—			(4,475)		3,372
其他負債：
指定爲套期保值的衍生負債：

外匯	—			41			—			—		41
指定爲套期保值的衍生負債總額	—			41			—			—		41
其他負債	—			22			—			—		22
其他負債總額	—			63			—			—		63
總負債	$	1,487		$	6,423		$	—		$	(4,475)	$	3,435
淨額結算前負債總額的百分比	19		%	81		%	—		%

(a) ASC 815衍生品和套期保值允許根據可依法強制執行的主淨額結算協議對衍生品應收賬款和衍生品應付款進行淨額結算，並允許對現金抵押品進行淨額結算。淨額結算適用於交易資產或交易負債中未被指定爲套期保值工具的衍生品以及其他資產或其他負債中被指定爲套期保值工具的衍生品。淨值是根據每種產品的公允淨值分配給衍生產品的。

（b）包括超國家證券。

紐約81


合併財務報表附註（續）


2023年12月31日按經常性公允價值計量的資產和負債												總運載量值
(百萬美元)	1級			2級			第三級			編織成網（a）
資產：
可供出售的證券：
非美國政府 (b)	$	2,439		$	15,943		$	—		$	—	$	18,382
美國財政部	16,604			—			—			—		16,604
代理RMBS	—			13,111			—			—		13,111
機構商業MBS	—			7,729			—			—		7,729
外國擔保債券	—			6,334			—			—		6,334
克洛斯	—			6,137			—			—		6,137
非機構商業性MBS	—			2,935			—			—		2,935
美國政府機構	—			2,901			—			—		2,901
非機構RMBS	—			1,740			—			—		1,740
其他ABS	—			943			—			—		943
其他債務證券	—			1			—			—		1
可供出售證券總額	19,043			57,774			—			—		76,817
交易資產：
債務工具	1,246			2,255			—			—		3,501
股權工具	4,518			—			—			—		4,518
未被指定爲對沖的衍生資產：
利率	7			1,053			—			(751)		309
外匯	—			9,227			—			(7,498)		1,729
股權和其他合同	—			8			—			(7)		1
未被指定爲套期保值的衍生資產總額	7			10,288			—			(8,256)		2,039
總交易資產	5,771			12,543			—			(8,256)		10,058
其他資產:
被指定爲對沖的衍生資產：
利率	—			214			—			—		214
外匯	—			22			—			—		22
指定爲套期保值的衍生資產總額	—			236			—			—		236
其他資產(c)	486			386			—			—		872
其他資產總額	486			622			—			—		1,108
按資產淨值計量的資產(c)												153
總資產	$	25,300		$	70,939		$	—		$	(8,256)	$	88,136
淨額結算前總資產的百分比	26		%	74		%	—		%




負債：
交易負債：
債務工具	$	2,508		$	12		$	—		$	—	$	2,520
股權工具	23			—			—			—		23
未被指定爲對沖的衍生負債：
利率	8			1,339			—			(635)		712
外匯	—			9,282			—			(6,341)		2,941
股權和其他合同	9			135			—			(114)		30
未被指定爲對沖的衍生負債總額	17			10,756			—			(7,090)		3,683
總貿易負債	2,548			10,768			—			(7,090)		6,226
其他負債：
指定爲套期保值的衍生負債：

外匯	—			173			—			—		173
指定爲套期保值的衍生負債總額	—			173			—			—		173
其他負債	—			22			—			—		22
其他負債總額	—			195			—			—		195
總負債	$	2,548		$	10,963		$	—		$	(7,090)	$	6,421
淨額結算前負債總額的百分比	19		%	81		%	—		%

（b）包括超國家證券。

82紐約


合併財務報表附註（續）


按公允價值經常性計量的某些可供出售證券的細節	2024年6月30日													2023年12月31日
	總攜載價值(b)			收視率(a)											總賬面值 (b)			收視率(a)
			AAA/ AA-	A+/ A-		Bbb+/ BBB-		BB+和較低		未評級				AAA/ AA-			A+/ A-	Bbb+/ BBB-		BB+和較低		未評級
(百萬美元)
非機構RMBS，起源於：
2008-2024	$	1,414		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%		$	1,487		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%



2007和早期版本	233			5		12		—		39		44			253			5		13		1		40		41
非機構住房抵押貸款共計	$	1,647		86	%	2	%	—	%	6	%	6	%		$	1,740		86	%	2	%	—	%	6	%	6	%
非機構商業MBS起源於：
2009-2023	$	2,819		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%		$	2,935		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%
外國擔保債券：
加拿大	$	2,346		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%		$	2,473		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%
英國	1,014			100		—		—		—		—			1,035			100		—		—		—		—
德國	662			100		—		—		—		—			664			100		—		—		—		—
澳大利亞	636			100		—		—		—		—			689			100		—		—		—		—
其他	2,671			100		—		—		—		—			1,473			100		—		—		—		—
境外擔保債券總額	$	7,329		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%		$	6,334		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%
非美國政府：
德國	$	2,737		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%		$	2,658		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%
英國	2,353			100		—		—		—		—			1,316			100		—		—		—		—
法國	1,697			100		—		—		—		—			1,562			100		—		—		—		—
加拿大	1,604			91		9		—		—		—			1,336			95		5		—		—		—
比利時	891			100		—		—		—		—			511			100		—		—		—		—
芬蘭	648			100		—		—		—		—			282			100		—		—		—		—
西班牙	623			—		8		92		—		—			293			—		17		83		—		—
荷蘭	532			100		—		—		—		—			334			100		—		—		—		—
新加坡	387			100		—		—		—		—			302			100		—		—		—		—
日本	384			—		100		—		—		—			410			—		100		—		—		—
挪威	351			100		—		—		—		—			374			100		—		—		—		—
其他(c)	1,697			63		17		12		8		—			1,348			70		3		17		10		—
超國家	11,047			100		—		—		—		—			7,656			100		—		—		—		—
非美國政府總數：	$	24,951		93	%	3	%	3	%	1	%	—	%		$	18,382		94	%	3	%	2	%	1	%	—	%

(a) 代表S或同等級別的評級。

（b）截至2024年6月30日和2023年12月31日，非美國政府證券被納入估值層次結構的第1級和第2級。表中的所有其他資產都是估值層次結構中的2級資產。

（c）包括與巴西相關的非投資級非美國證券美元136 截至2024年6月30日，百萬美元140 截至2023年12月31日，百萬美元。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

在某些情況下，我們會對資產、負債和無資金貸款相關承諾的公允價值進行調整，儘管它們並非持續按公允價值計量。下表列出了2024年和/或2023年期間已記錄對公允價值進行非經常性調整的金融工具截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值以及所有非易上市股本證券的公允價值按成本列賬，並按資產負債表標題和公允價值層級中的水平進行上調或下調。


非經常性基礎上按公允價值計量的資產	2024年6月30日								2023年12月31日
							總運載量值									總運載量值
(單位：百萬)	第1級		二級		第三級					第1級		二級		第三級
貸款(a)	$	—	$	27	$	—	$	27		$	—	$	28	$	—	$	28
其他資產(b)	—		494		—		494			—		481		—		481
非經常性基礎上按公允價值計算的總資產	$	—	$	521	$	—	$	521		$	—	$	509	$	—	$	509

（a）這些貸款的公允價值下降 $1 萬根據ASC 326《金融工具-信用損失》指南的要求，基於基礎抵押品的公允價值，2024年第二季度，2023年第四季度保持不變，並抵消信用損失備抵。

(B)資產包括按成本向上或向下調整的不可隨時出售的股權證券，以及爲償還債務而收到的其他資產。

紐約83


合併財務報表附註（續）

金融工具的估計公允價值

下表通過綜合資產負債表上的說明和估值層次列出了2024年6月30日和2023年12月31日綜合資產負債表上未按公允價值列賬的金融工具的估計公允價值和公允價值。


金融工具概述	2024年6月30日
(單位：百萬)	第1級		2級		第三級		總估計公允價值		攜帶金額
資產：
存放在聯儲局和其他中央銀行的有息存款	$	—	$	116,139	$	—	$	116,139	$	116,139
銀行的有息存款	—		11,494		—		11,494		11,488
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券	—		29,723		—		29,723		29,723
持有至到期的證券	8,345		32,942		—		41,287		46,429
貸款(a)	—		68,641		—		68,641		69,757
其他金融資產	5,311		2,307		—		7,618		7,618
總	$	13,656	$	261,246	$	—	$	274,902	$	281,154
負債：
無息存款	$	—	$	58,029	$	—	$	58,029	$	58,029
計息存款	—		241,568		—		241,568		246,282
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券	—		15,701		—		15,701		15,701
應付款給客戶和經紀自營商	—		17,569		—		17,569		17,569
商業票據	—		301		—		301		301
借款	—		1,117		—		1,117		1,117
長期債務	—		30,037		—		30,037		30,947
總	$	—	$	364,322	$	—	$	364,322	$	369,946

(A)資產不包括租賃資產組合。


金融工具概述	2023年12月31日
(單位：百萬)	第1級		2級		第三級		估計總數公允價值		攜帶金額
資產：
存放在聯儲局和其他中央銀行的有息存款	$	—	$	111,550	$	—	$	111,550	$	111,550
銀行的有息存款	—		12,134		—		12,134		12,139
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券	—		28,900		—		28,900		28,900
持有至到期的證券	9,545		35,166		—		44,711		49,578
貸款(a)	—		65,026		—		65,026		65,977
其他金融資產	4,922		2,149		—		7,071		7,071
總	$	14,467	$	254,925	$	—	$	269,392	$	275,215
負債：
無息存款	$	—	$	58,274	$	—	$	58,274	$	58,274
計息存款	—		221,463		—		221,463		225,395
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券	—		14,507		—		14,507		14,507
應付款給客戶和經紀自營商	—		18,395		—		18,395		18,395
借款	—		1,274		—		1,274		1,274
長期債務	—		30,596		—		30,596		31,257
總	$	—	$	344,509	$	—	$	344,509	$	349,102

(A)資產不包括租賃資產組合。

84紐約州


合併財務報表附註（續）

附註16-公允價值期權

我們選擇公允價值作爲選定金融資產和負債的替代計量，這些資產和負債在其他方面不需要按公允價值計量，包括綜合投資管理基金的資產和負債以及與某些股權投資相關的附屬票據。

下表按公允價值列示綜合投資管理基金的資產和負債。


合併投資的資產和負債管理資金，按公允價值計算
	2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)
綜合投資管理基金資產：
交易資產	$	652	$	510
其他資產	22		16
綜合投資管理基金總資產	$	674	$	526
綜合投資管理基金負債情況：

其他負債	$	5	$	1
綜合投資管理基金負債總額	$	5	$	1

綜合投資管理基金的資產和負債分別計入綜合資產負債表的其他資產和其他負債。我們使用活躍市場中相同資產或負債的報價或類似資產或負債的報價等可觀察到的投入對綜合投資管理基金的資產和負債進行估值。也可以使用非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。因此，公允價值最能反映紐約銀行在綜合投資管理基金的經濟表現中所持有的利益。資產和負債的公允價值變動記爲綜合投資管理基金的收入(虧損)，並計入綜合收益表的投資和其他收入。

我們選擇了與某些股權投資相關的附屬票據的公允價值選項。這些附屬票據的公允價值爲$。16 截至2024年6月30日，百萬美元42023年12月31日爲100萬人。附屬票據使用可觀察到的市場投入進行估值，並計入估值等級的第2級。

附註17-衍生工具

我們使用衍生品來管理對市場風險的敞口，包括利率風險、股票價格風險和外匯風險，以及信用風險。我們的交易活動專注於爲我們的客戶充當做市商，並根據沃爾克規則爲客戶交易提供便利。

衍生金融工具的名義金額表示交易的美元金額；然而，信用風險要小得多。我們進行信用審查，並達成淨額結算協議和抵押品安排，以將衍生金融工具的信用風險降至最低。我們建立抵銷頭寸，以減少對外匯、利率和股票價格風險的敞口。

使用衍生金融工具涉及對交易對手的依賴。交易對手未能履行其在衍生品合同下的義務是我們在從事衍生品合同時承擔的風險。有幾個不是2024年第二季度錄得交易對手違約損失。

套期保值衍生產品

我們利用利率互換協議來管理我們對利率波動的敞口。我們採用公允價值對沖作爲一種利率風險管理策略，通過將與可供出售證券、貸款和長期債務相關的某些固定利率利息支付轉換爲浮動利率來降低公允價值變異性。我們還利用利率掉期和遠期外匯合約作爲現金流對沖，以管理我們對利率和匯率變化的風險敞口。

對沖的可供出售證券包括美國國債、機構和非機構商業MBS、非美國政府和外國擔保債券。2024年6月30日，$34.3可供出售證券的10億面值通過被指定爲公允價值對沖的利率互換進行對沖，名義價值爲#美元。34.3 億

截至2024年6月30日，美元1.410億美元的利率掉期被指定爲投資組合層法公允價值對沖，以固定利率貸款的封閉式投資組合爲抵押。3.330億美元，實質上是將1.4將這類固定利率貸款中的40億美元轉爲浮動利率。

紐約85


合併財務報表附註（續）

套期保值的固定利率長期債務工具的原始到期日一般爲五到 30好幾年了。在公允價值套期保值關係中，固定利率債務通過「接受固定利率，支付可變利率」掉期進行對沖。2024年6月30日，$22.910億面值的債務通過被指定爲公允價值對沖的利率互換進行對沖，名義價值爲#美元。22.9 億

此外，我們利用遠期外匯合約作爲對沖，以減輕外匯風險敞口。我們使用遠期外匯合約作爲現金流對沖，將某些預測的非美元收入和支出轉換爲美元。我們使用遠期外匯合約，到期日爲15由於現金流對沖了我們對印度盧比、波蘭茲羅提、港幣、新加坡元、英鎊和歐元等貨幣的外匯敞口，這些貨幣用於以美元爲功能貨幣的實體的收入和費用交易，因此現金流對沖了我們的外匯敞口。截至2024年6月30日，套期保值的預測外匯交易和指定遠期外匯合約套期保值爲#美元。741百萬美元(名義)，稅前淨收益爲$6百萬元計入累計其他全面收益(「保監處」)。在接下來的12個月裏，收益爲6 萬將被重新歸類爲收益。

我們不時利用遠期外匯合約作爲可供出售證券相關外匯風險的公允價值對沖。遠期點數被指定爲排除部分，並在套期保值期間攤銷爲收益。在2024年6月30日，有不是剩餘的外匯合約。

遠期外匯合約也被用來對沖我們在外國子公司的淨投資價值。這些遠期外匯合約的到期日不到一年。所使用的衍生品被指定爲對我國外國投資價值因匯率而發生變化的對沖。這些遠期外匯合約的公平市價變動在扣除稅項後的股東權益外幣換算調整內反映。截至2024年6月30日，名義金額合計爲美元的遠期外匯合同10.510億美元被指定爲淨投資對沖。

我們還不時指定非衍生金融工具作爲我們對外國子公司淨投資的對沖。在2024年6月30日，有不是非衍生金融工具對沖我們對外國子公司的淨投資。

下表列出了與合併損益表中確認的公允價值和現金流量對沖活動相關的稅前收益(虧損)。


公允價值和現金流量套期保值對損益表的影響
(單位：百萬)	收益（損失）地點	2Q24		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23
可供出售證券利率公允價值套期保值
導數	利息收入	$	79	$	449	$	388	$	528	$	(47)
套期保值項目	利息收入	(77)		(449)		(389)		(526)		45
長期債務的利率公允價值對沖
導數	利息開支	13		(221)		(277)		(208)		2
套期保值項目	利息開支	(13)		221		278		208		(1)
貸款的利率公允價值對沖
導數	利息開支	(14)		(1)		—		(15)		—
套期保值項目	利息開支	14		1		—		15		—





預測外匯敞口的現金流對沖


收益（虧損）從其他全面收入重新分類至收入	員工費用	2		2		—		4		(3)
（損失）從OCI重新分類爲收入	投資和其他收入	—		—		(1)		—		(1)
由於公允價值和現金流量對沖關係，在合併利潤表中確認的收益（損失）		$	4	$	2	$	(1)	$	6	$	(5)

86紐約州


合併財務報表附註（續）

下表列出了在淨投資對沖關係中使用的對沖衍生品的影響。


衍生工具在淨投資套期保值關係中的作用
(單位：百萬)
淨投資對沖關係中的衍生品	確認的收益或（損失）衍生品的累積OCI										從累計保單重新歸類爲收入的損益地點	收益或（損失）重新分類自將OCI累積爲收入
淨投資對沖關係中的衍生品	2Q24		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23		從累計保單重新歸類爲收入的損益地點	2Q24		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23
外匯合約	$	87	$	198	$	(152)	$	285	$	(263)	淨利息收入	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

下表列出了公允價值套期保值關係中的套期項目的信息。


公允價值套期保值關係中的套期項目	套期保值賬面金額資產或負債				套期保值會計基礎調整增(減)(a)
	套期保值賬面金額資產或負債				套期保值會計基礎調整增(減)(a)

(單位：百萬)	2024年6月30日		2023年12月31日		2024年6月30日		2023年12月31日
可供出售的證券(B)(C)	$	33,988	$	29,941	$	(2,163)	$	(1,767)
貸款(d)	$	1,407	$	—	$	15	$	—
長期債務	$	21,807	$	21,854	$	(1,043)	$	(846)

(A)費用包括美元371 億和$434 與2024年6月30日和2023年12月31日可供出售證券相關的已終止對沖的基差調整減少了百萬美元，以及美元15 億和$26 2024年6月30日和2023年12月31日，與長期債務相關的終止對沖的基差調整分別減少了百萬美元。

（b）公允價值代表攤銷成本。

（c）截至2024年6月30日，包含在封閉投資組合中的可供出售證券的攤銷成本爲美元5.930億美元，其中2.5 億美元被指定爲對沖。截至2024年6月30日，與此類對沖相關的主動對沖關係的累計基差調整減少了美元211000萬美元。

（d）截至2024年6月30日，包含在封閉投資組合中的受投資組合分層法對沖的貸款爲美元3.330億美元，其中1.4 億美元被指定爲對沖。截至2024年6月30日，與此類對沖相關的主動對沖關係的累計基差調整增加了美元151000萬美元。

下表總結了我們整個衍生品投資組合的名義金額和公允價值。


衍生工具對資產負債表的影響	名義價值				資產衍生品公允價值				負債衍生品公允價值
	2024年6月30日		2023年12月31日		2024年6月30日		2023年12月31日		2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)
指定爲對沖工具的衍生工具： (A)(B)
利率合約	$	58,561	$	52,808	$	295	$	214	$	—	$	—
外匯合約	11,254		11,099		107		22		41		173
指定爲對沖工具的衍生工具總額					$	402	$	236	$	41	$	173
未被指定爲對沖工具的衍生工具：(B)(C)
利率合約	$	156,069	$	155,535	$	876	$	1,060	$	1,292	$	1,347
外匯合約	994,914		944,241		4,935		9,227		4,938		9,282
股權合同	4,584		3,886		15		8		99		138
信貸合同	255		220		—		—		4		6
未被指定爲對沖工具的衍生品總額					$	5,826	$	10,295	$	6,333	$	10,773
衍生品公允價值總額(d)					$	6,228	$	10,531	$	6,374	$	10,946
總淨額結算協議的效力(e)					(4,842)		(8,256)		(4,475)		(7,090)
主要淨額結算協議生效後的公允價值					$	1,386	$	2,275	$	1,899	$	3,856

(a) 指定爲對沖工具的資產衍生品和負債衍生品的公允價值在合併資產負債表中分別記錄爲其他資產和其他負債。

(B)對於在結算機構結算的衍生品交易，每天交換的現金抵押品被視爲衍生品的結算。結算減少衍生資產及負債的公允價值總額，並導致總淨額結算協議的影響相應減少，對綜合資產負債表並無影響。

(C)將未被指定爲對沖工具的資產衍生工具和負債衍生工具的公允價值分別計入綜合資產負債表中的交易資產和交易負債。

(d) 根據ASC 815衍生工具和對沖的要求，在考慮主要淨額結算協議之前，公允價值是以毛爲基礎的。

(E)總淨額結算協議的效力包括收到和支付現金抵押品#美元1,253 億和$886 截至2024年6月30日，分別爲百萬和美元2,353 億和$1,187 截至2023年12月31日，分別爲百萬。

紐約87


合併財務報表附註（續）

交易活動(包括衍生品交易)

我們的交易活動專注於爲我們的客戶充當做市商，根據沃爾克規則促進客戶交易和降低風險的經濟對沖。在我們的交易活動中使用的衍生品的公允價值變動在綜合損益表上的外匯收入和投資及其他收入中記錄。

下表列出了我們的外匯收入和其他交易收入。


外匯收入和其他交易收入
(單位：百萬)	2Q24		1Q24		2Q23		YTD 24		YTD 23
外匯收入	$	184	$	152	$	158	$	336	$	334
其他交易收入	77		69		53		146		98

外匯收入包括買賣外幣、貨幣遠期、期貨和期權以及外幣重新計量的收入。其他交易收入反映現金工具交易的結果，包括固定收益和股票證券，以及與非外匯衍生品的交易和經濟對沖活動。

我們還使用衍生金融工具作爲降低風險的經濟對沖，這不是正式指定爲會計對沖。這包括對沖我們一些資產負債表敞口所固有的外幣、利率或市場風險，如種子資本投資和存款，以及某些投資管理費收入流。我們還使用總回報掉期來經濟地對沖本公司遞延補償計劃產生的債務，根據該計劃，參與者推遲補償，並賺取與他們選擇的投資業績掛鉤的回報。這些總回報掉期的收益或損失在合併損益表的工作人員費用中記錄。曾經有過不是2024年第二季度的影響。我們錄得一美元的收益。8 2023年第二季度百萬美元11 2024年第一季度百萬美元11 2024年前6個月百萬美元和美元15在2023年的前六個月。

我們通過頭寸限制系統、基於歷史模擬的風險值(VaR)方法和其他市場敏感度指標來管理交易風險。對風險進行監控並向高級管理人員報告

每天由一個獨立於交易的獨立單位進行管理。基於某些假設，VaR方法旨在計入因所有交易頭寸公允價值的不利變化而可能產生的隔夜稅前美元損失。該計算假定一-天數持有期，利用99%置信度，並結合了非線性產品特性。VaR模型是用於開發經濟資本結果的幾個統計模型之一，這些結果被分配到業務部門，用於計算風險調整後的業績。

VaR方法不評估可歸因於非常金融、經濟或其他事件的風險。因此，風險評估過程包括基於投資組合中的風險因素和管理層對市場狀況的評估的許多壓力情景。還執行了基於歷史市場事件的附加壓力情景。壓力測試可能包括市場流動性下降的影響，以及歷史上觀察到的相關性和極端情景的分解。VaR和其他統計指標、壓力測試和敏感性分析被納入其他風險管理材料。

交易對手信用風險和抵押品

我們通過定期審查交易對手的財務報表、與交易對手管理層進行保密溝通以及定期監測可公開獲得的信用評級信息來評估交易對手的信用風險。這些信息和其他信息被用來開發專有信用評級指標，用於評估信用質量。

抵押品要求是在對每個交易對手的信用質量進行全面審查後確定的。抵押品通常以現金和/或高流動性政府證券的形式持有或質押。抵押品需求每天都會受到監控和調整。

有關衍生金融工具的額外披露見附註15。

場外（「OTC」）衍生工具的或有特徵的披露

某些場外衍生品合同和/或抵押品協議包含因評級下調而觸發的信用風險或有特徵，其中

88紐約


合併財務報表附註（續）

交易對手有權要求額外抵押品或終止淨負債頭寸合同。

下表顯示了包含信用風險或有特徵的淨負債頭寸的場外衍生品合約的合計公允價值以及已過帳的抵押品的價值。


	2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)
淨負債頭寸的場外衍生品公允價值合計(a)	$	1,100	$	1,003
已過帳抵押品	$	1,190	$	1,001

(A)在考慮現金抵押品之前先支付。

包含信用風險或有特徵的場外衍生品合約的總公允價值可能會因市場狀況的變化、交易對手的組合、新業務或或有特徵的變化而隨季度波動。

我們最大的銀行子公司紐約梅隆銀行簽訂了我們絕大多數場外衍生品合同和/或抵押品協議。因此，偶然特徵可能是

如果紐約梅隆銀行的長期發行人評級被下調，就會觸發。

下表顯示了根據提前終止條款屬於三個關鍵評級觸發因素的淨負債頭寸的合同的公允價值。


潛在結清風險敞口(公允價值)(a)
	2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)
如果紐約梅隆銀行的評級改爲：(b)
A3/A-	$	28	$	115
BaA2/BBB	$	341	$	792
BA1/BB+	$	1,179	$	1,920

(A)表示，如果紐約梅隆銀行的長期發行人評級立即降至指定水平，且不反映所公佈的抵押品，則這些金額代表潛在的總平倉價值。

(B)**代表穆迪/S&P的評級。

如果紐約梅隆銀行的債務評級在2024年6月30日和2023年12月31日跌破投資級，現有抵押品安排將要求我們提供額外的抵押品美元281 億和$235 分別爲百萬。

抵銷資產和負債

下表列出了衍生工具和金融工具及其相關抵銷。沒有衍生工具或金融工具受法律上可執行的淨額結算協議約束，而我們目前沒有對其進行淨額結算。


2024年6月30日衍生資產和金融資產的抵消
	確認的總資產		資產負債表中的總金額抵銷			在資產負債表中確認的淨資產		資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)					(a)			金融工具		收到的現金抵押品		淨額
受淨額結算安排限制的衍生工具：
利率合約	$	1,013	$	861		$	152	$	36	$	—	$	116
外匯合約	4,812		3,966			846		83		—		763
股權和其他合同	15		15			—		—		—		—
受淨額結算安排規限的衍生工具總額	5,840		4,842			998		119		—		879
不受淨額結算安排約束的衍生品總額	388		—			388		—		—		388
總衍生品	6,228		4,842			1,386		119		—		1,267
逆回購協議	183,313		167,863		(b)	15,450		15,414		—		36
證券借款	14,273		—			14,273		13,488		—		785
總	$	203,814	$	172,705		$	31,109	$	29,021	$	—	$	2,088

(a) 包括淨額結算協議和收到的現金抵押品淨額的影響。與場外衍生品相關的抵銷根據淨頭寸分配給各類衍生品。

(b) 逆回購協議的抵消與我們參與固定收益清算公司（「FICC」）有關，在該公司，我們以淨額結算政府證券交易，以通過FedWire系統進行付款和交付。

紐約89


合併財務報表附註（續）


2023年12月31日衍生資產和金融資產的抵消
	確認的總資產		資產負債表中的總金額抵銷			確認淨資產在資產負債表		資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)					(a)			金融工具		收到的現金抵押品		淨額
受淨額結算安排限制的衍生工具：
利率合約	$	979	$	751		$	228	$	60	$	—	$	168
外匯合約	8,552		7,498			1,054		320		—		734
股權和其他合同	7		7			—		—		—		—
受淨額結算安排規限的衍生工具總額	9,538		8,256			1,282		380		—		902
不受淨額結算安排約束的衍生品總額	993		—			993		—		—		993
總衍生品	10,531		8,256			2,275		380		—		1,895
逆回購協議	169,092		150,667		(b)	18,425		18,422		—		3
證券借款	10,475		—			10,475		10,011		—		464
總	$	190,098	$	158,923		$	31,175	$	28,813	$	—	$	2,362

(a) 包括淨額結算協議和收到的現金抵押品淨額的影響。與場外衍生品相關的抵銷根據淨頭寸分配給各類衍生品。

(b) 逆回購協議的抵消與我們參與FICC有關，在FICC中，我們以淨額結算政府證券交易，通過Fedwire系統進行支付和交付。


截至2024年6月30日衍生負債和金融負債的抵消						在資產負債表中確認的淨負債
	已確認的總負債		資產負債表中的總金額抵銷					資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)					(a)			金融工具		質押現金抵押品		淨額
受淨額結算安排限制的衍生工具：
利率合約	$	993	$	519		$	474	$	50	$	—	$	424
外匯合約	4,578		3,893			685		211		—		474
股權和其他合同	98		63			35		24		—		11
受淨額結算安排規限的衍生工具總額	5,669		4,475			1,194		285		—		909
不受淨額結算安排約束的衍生品總額	705		—			705		—		—		705
總衍生品	6,374		4,475			1,899		285		—		1,614
回購協議	180,502		167,863		(b)	12,639		12,622		16		1
證券借貸	3,062		—			3,062		2,941		—		121
總	$	189,938	$	172,338		$	17,600	$	15,848	$	16	$	1,736

(a) 包括淨額結算協議和支付的現金抵押品淨額的影響。與場外衍生品相關的抵銷根據淨頭寸分配給各類衍生品。

(b) 回購協議的抵消與我們參與FICC有關，在FICC中，我們以淨額結算政府證券交易，通過Fedwire系統進行支付和交付。

90 BNY


合併財務報表附註（續）


截至2023年12月31日衍生負債和金融負債的抵消						確認負債淨額在資產負債表
	已確認的總負債		資產負債表中的總金額抵銷					資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)					(a)			金融工具		質押現金抵押品		淨額
受淨額結算安排限制的衍生工具：
利率合約	$	1,118	$	635		$	483	$	78	$	—	$	405
外匯合約	8,454		6,341			2,113		93		—		2,020
股權和其他合同	128		114			14		—		—		14
受淨額結算安排規限的衍生工具總額	9,700		7,090			2,610		171		—		2,439
不受淨額結算安排約束的衍生品總額	1,246		—			1,246		—		—		1,246
總衍生品	10,946		7,090			3,856		171		—		3,685
回購協議	162,661		150,667		(b)	11,994		11,966		28		—
證券借貸	2,513		—			2,513		2,404		—		109
總	$	176,120	$	157,757		$	18,363	$	14,541	$	28	$	3,794

(a) 包括淨額結算協議和支付的現金抵押品淨額的影響。與場外衍生品相關的抵銷根據淨頭寸分配給各類衍生品。

(b) 回購協議的抵消與我們參與FICC有關，在FICC中，我們以淨額結算政府證券交易，通過Fedwire系統進行支付和交付。

有擔保借款

下表按向交易對手提供的抵押品類型列出了作爲擔保借款入賬的回購協議和證券借貸交易的合同價值。


回購協議和證券借貸交易被列爲有擔保借款
	2024年6月30日										2023年12月31日
	剩餘合同到期日								總		剩餘合同到期日								總
(單位：百萬)	通宵不間斷		長達30天		30-90天		超過90天				通宵不間斷		長達30天		30-90天		超過90歲日數
回購協議：
美國財政部	$	139,392	$	—	$	1,392	$	461	$	141,245	$	128,304	$	15	$	1,409	$	510	$	130,238
代理RMBS	30,489		20		1,007		375		31,891		25,815		—		896		120		26,831
主權債務/主權擔保	943		1,369		—		—		2,312		1,049		—		—		—		1,049
公司債券	88		158		1,325		698		2,269		103		72		1,315		590		2,080
國家和政治分區	52		20		521		256		849		37		38		449		257		781
美國政府機構	94		—		75		75		244		44		—		61		32		137
其他債務證券	422		154		61		1		638		4		180		73		24		281
股權證券	—		6		594		454		1,054		—		10		1,172		82		1,264
總計	$	171,480	$	1,727	$	4,975	$	2,320	$	180,502	$	155,356	$	315	$	5,375	$	1,615	$	162,661
證券借貸：
代理RMBS	$	121	$	—	$	—	$	—	$	121	$	111	$	—	$	—	$	—	$	111
其他債務證券	66		—		—		—		66		25		—		—		—		25
股權證券	2,875		—		—		—		2,875		2,377		—		—		—		2,377
總計	$	3,062	$	—	$	—	$	—	$	3,062	$	2,513	$	—	$	—	$	—	$	2,513
有擔保借款總額	$	174,542	$	1,727	$	4,975	$	2,320	$	183,564	$	157,869	$	315	$	5,375	$	1,615	$	165,174

紐約銀行的回購協議和證券借貸交易主要面臨與流動性相關的風險。我們必須根據協議中的預定條款質押抵押品。如果我們爲這些交易質押的抵押品的公允價值下降，我們可能會被要求提供

爲交易對手提供額外抵押品，因此減少了可用於滿足可能出現的其他流動性需求的資產數量。紐約銀行還在我們面臨信用風險的三方回購市場提供三方抵押品代理服務。爲了降低這一風險，我們要求經銷商充分獲得盤中信貸。

紐約91


合併財務報表附註（續）

附註18-承付款和或有負債

表外安排

在正常業務過程中，未償還的各種承擔和或有負債未在隨附的綜合資產負債表中反映。

我們的主要交易和表外風險是證券、外幣和利率風險管理產品、商業貸款承諾、信用證和證券貸款賠償。我們承擔這些風險是爲了降低利率和外幣風險，爲客戶提供滿足信貸和流動性需求的能力，並對沖外幣和利率風險。這些項目在不同程度上涉及資產負債表上未確認的信貸、外幣和利率風險。我們的表外風險的管理和監控方式與表內風險的管理和監控方式類似。

下表總結了我們的表外信用風險。


表外信用風險	2024年6月30日		2023年12月31日
(單位：百萬)
貸款承諾	$	50,158	$	46,518
備用信用證(「SBLC」)(a)	1,731		1,816
商業信用證	41		41
證券借貸彌償 (B)(C)	539,559		492,739

(a)參加人數淨額合計爲$195 截至2024年6月30日，百萬美元163 截至2023年12月31日，百萬美元。

(b)不包括BNY代表CIBC梅隆客戶作爲代理人的證券的賠償，總額爲美元662024年6月30日的10億美元和592023年12月31日爲10億。

(c)包括投資於彌償回購協議的現金抵押品，由本行作爲證券借貸代理持有，金額爲$612024年6月30日的10億美元和452023年12月31日爲10億。

未提取的貸款承諾、備用信用證和商業信用證以及證券借貸賠償的潛在損失總額等於被提取的名義總金額，這不考慮任何抵押品的價值。

由於許多貸款承諾預計將到期而不會動用，因此總額不一定代表未來的現金需求。貸款承諾摘要

到期日如下：31.2在不到一年的時間裏，18.5在一到五年內達到10億美元380在五年內達到百萬美元。

SBLC主要支持公司客戶的債務，並以#美元的現金和證券爲抵押。179 截至2024年6月30日，百萬美元1582023年12月31日爲100萬人。2024年6月30日，$1.310億的SBLC將在一年內到期，價值455在一到五年內達到一百萬。不是SBLC將在五年後到期。

在開立SBLC和外國擔保及其他擔保之初，我們必須承認對出具擔保時承擔的義務的公允價值承擔的責任。負債的公允價值與其他資產中的相應資產一起記錄，估計爲合同客戶費用的現值。與小型企業貸款和外國擔保及其他擔保有關的損失的估計負債(如果有)包括在與貸款有關的承諾準備金中。

SBLC的付款/業績風險使用歷史業績和內部評級標準進行監控。紐約銀行的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。低於投資級的SBLC受到密切監控，以確定付款/履約風險。下表顯示了按投資級別劃分的SBLC：


備用信用證	2024年6月30日		2023年12月31日

投資級	68	%	74	%
非投資級	32	%	26	%

商業信用證通常是一種短期票據，用於爲賣方向買方發貨的商業合同提供資金。雖然商業信用證取決於特定條件的滿足情況，但如果買方違約，則意味着信用風險。基礎交易。因此，合同總額不一定代表未來的現金需求。商業信用證總額爲美元41 截至2024年6月30日，百萬美元41 截至2023年12月31日，百萬美元。

我們預計許多貸款承諾和信用證將在無需預付任何現金的情況下到期。與擔保相關的收入通常取決於債務人的信用評級和交易結構，包括

92紐約


合併財務報表附註（續）

抵押品（如果有的話）。貸款相關承諾的備抵爲美元73 截至2024年6月30日，百萬美元87 截至2023年12月31日，百萬美元。

證券借貸交易是一種完全抵押的交易，證券所有者同意根據預先安排的合同條款，以公開、隔夜或定期的方式，將證券借給借款人(通常是通過代理人，在我們的案例中是紐約梅隆銀行)，借款人通常是經紀自營商或銀行。

我們通常借出債券，並對借款人違約進行賠償。我們一般要求借款人提供最低價值爲102%借入證券的公允價值受到每日監測，從而降低了信用風險。市場風險也可能出現在證券借貸交易中。通過限制可以承擔的風險水平的政策來控制這些風險。證券借貸交易一般只與評級較高的交易對手進行。證券借貸彌償以下列抵押品作抵押：$566十億在 2024年6月30日和 $518十億在 2023年12月31日。

CIBC Mellon是BNY和加拿大帝國商業銀行(「CIBC」)的合資企業，從事證券借貸活動。CIBC Mellon、BNY和CIBC共同和各自就特定類型的借款人違約向證券貸款人提供賠償。2024年6月30日和2023年12月31日，$66 億和$59紐約銀行代表加拿大帝國商業銀行梅隆銀行客戶代理的加拿大帝國商業銀行梅隆銀行分別有10億美元的借款以#美元爲抵押品。70 億和$62分別爲10億美元。如果發生違約時，借款人的抵押品不足以支付其相關債務，則與賠償有關的某些損失可由賠償人承擔。

未結算回購和逆回購協議

在正常的業務過程中，我們簽訂回購協議和逆回購協議，在未來的日期結算。在回購協議中，紐約銀行在結算時從交易對手那裏獲得現金，並向交易對手提供證券作爲抵押品。在逆回購協議中，紐約銀行在結算時向交易對手預付現金，並從交易對手那裏獲得證券作爲抵押品。這些交易記錄在綜合資產負債表的

結算日期。 2024年6月30日，我們有不是未結算的回購協議和美元78.9 數十億美元未結算的逆回購協議。 2023年12月31日，我們有不是未結算的回購協議和美元77.9 數十億美元未結算的逆回購協議。

行業集中度

截至2024年6月30日，我們與信用風險相關的行業高度集中。下表列出了我們在金融機構和商業投資組合中的信用風險。


金融機構投資組合風險敞口 (以十億計)	2024年6月30日
	貸款		無資金支持承諾		總暴露劑量
證券業	$	2.4	$	17.8	$	20.2
資產管理公司	1.6		8.2		9.8
銀行	7.9		1.4		9.3
保險	0.1		4.1		4.2
政府	—		0.3		0.3
其他	0.2		0.6		0.8
總	$	12.2	$	32.4	$	44.6


商業投資組合暴露 (以十億計)	2024年6月30日
	貸款		無資金支持承諾		總暴露劑量
服務和其他	$	1.4	$	3.6	$	5.0
製造	0.6		3.7		4.3
能源和公用事業	0.2		4.0		4.2
媒體和電信	—		0.7		0.7
總	$	2.2	$	12.0	$	14.2

證券借貸主要集中於經紀自營商，通常以現金和/或證券作抵押。

贊助會員回購計劃

BNY是FICC贊助會員計劃中的贊助會員，我們根據FICC政府證券部規則手冊（「FICC規則」）提交BNY與我們的贊助會員客戶之間符合條件的美國國債和機構證券回購和逆回購交易（「贊助會員交易」），以通過FICC進行發票和清算。我們還向FICC保證，我們的贊助會員客戶能夠迅速、全額付款並履行FICC規則下與此類客戶的贊助會員交易相關的各自義務。我們最大限度地減少我們的信用風險

紐約93


合併財務報表附註（續）

通過在我們的贊助會員客戶的抵押品和贊助會員交易項下的權利中獲得擔保權益，在本擔保項下。有關我們的回購和逆回購協議的更多信息，請參閱附註17中的「抵消資產和負債」。

彌償安排

我們爲承銷協議、收購和剝離協議、貸款和承諾的銷售以及其他類似類型的安排提供了標準陳述，並就與提供金融服務有關的索賠和法律訴訟提供了慣常賠償，但以上未包括在內。購買保險是爲了緩解其中某些風險。一般來說，這些賠償中沒有規定的或名義上的金額，預計不會發生觸發賠償義務的或有事件。此外，這些交易的交易對手往往爲我們提供類似的賠償。由於幾個原因，我們無法估計在這些賠償下的最高賠付金額。除了在大多數此類賠償中缺乏規定的或名義上的金額外，我們還無法預測可能引發賠償的事件的性質或某一事件的賠償水平。然而，我們認爲，我們必須爲這些賠償支付任何實質性款項的可能性微乎其微。於2024年6月30日及2023年12月31日，吾等並無根據該等安排記錄任何重大負債。

清算和交收交易所

我們是幾家行業清算或結算交易所的非控股股權投資者和/或成員，外匯、證券、衍生品或其他交易通過這些交易所進行結算。其中一些行業清算和結算交易所要求其成員擔保其義務和債務，並/或在其他成員不履行其義務的情況下提供流動性支持。我們認爲，清算或結算交易所(我們是其成員)破產的可能性微乎其微。此外，某些結算交易所實施了損失分攤政策，使交易所能夠將結算損失分攤給交易所的成員。在損失發生之前，無法量化這種按市值計價的損失。任何附屬成本

由於任何按市值計價的損失而發生的損失無法量化。此外，我們還贊助客戶成爲清算和結算交易所的會員，並保證他們的義務。於2024年6月30日及2023年12月31日，吾等並無根據該等安排記錄任何重大負債。

法律程序

在正常業務過程中，紐約梅隆銀行及其子公司經常被列爲未決和潛在法律訴訟的被告或當事人。我們還受到政府和監管機構的審查、信息收集請求、調查和訴訟(正式和非正式)。在許多這類法律行動中，往往主張對重大金錢損害的索賠，而在政府和監管事項中，則可能尋求歸還、恢復原狀、處罰和/或其他補救行動或制裁的索賠。鑑於這些事項的複雜性以及每一事項所涉及的特定事實和情況，很難預測這些事項的最終結果。然而，根據我們目前的了解和理解，我們不認爲因這些問題而產生的判決、和解或命令(無論是單獨的或總體的，在實施適用準備金和保險覆蓋範圍後)將對紐約銀行的綜合財務狀況或流動性產生重大不利影響，儘管它們可能對我們在特定時期的運營結果產生重大影響。

鑑於訴訟和監管事項的結果本身具有不可預測性，特別是在(I)所要求的損害賠償數額巨大或不確定、(Ii)訴訟程序處於早期階段或(Iii)事項涉及新的法律理論或涉及大量當事人的情況下，訴訟和監管事項的時間安排或最終解決方案自然存在相當大的不確定性，包括與每個此類事項相關的可能最終損失、罰款、罰款或業務影響(如果有)。根據適用的會計指引，當訴訟及監管事宜發展至出現可能及可合理估計的或有虧損時，我們會爲該等事宜確立應計項目。在這種情況下，可能會出現超過應計金額的損失。我們會定期監察可能影響應計金額的事態發展，並會

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合併財務報表附註（續）

適當調整應計金額。如有關或有損失並非既有可能亦非合理地估計，吾等不會確立應計項目，並會繼續監察此事是否有任何發展會令或有損失既有可能又可合理估計。我們認爲，我們用於法律訴訟的應計項目是適當的，總的來說，對紐約銀行的綜合財務狀況並不重要，儘管未來的應計項目可能會對特定時期的經營結果產生實質性影響。此外，如果我們有可能從第三方追回估計損失的一部分，我們將記錄一筆應收賬款，最高可達可能收回的應計金額。

對於本文所述的某些事項，在未來可能合理地發生或有損失的情況下(無論是超過相關的應計負債，還是在沒有應計負債的情況下)，紐約銀行目前無法估計合理可能的損失範圍。對於這裏所述的事項，紐約銀行能夠估計合理可能的損失，這種合理可能損失的總範圍最高可達#美元。600 萬超過與該等事宜有關的應累算負債(如有的話)。對於合理可能的虧損是以外幣計價的情況，我們的估計是根據現行匯率按季度進行調整。在估計合理的可能損失時，我們不考慮潛在的恢復。

下文描述了涉及紐約銀行的某些司法、監管和仲裁程序：

抵押貸款證券化信託程序

在MBS投資者提起的多起法律訴訟中，紐約銀行被列爲被告，指控受託人根據管理協議負有廣泛職責，包括調查和追查違反陳述和對MBS交易其他各方的擔保索賠的責任。二2015年12月和2017年2月開始的訴訟正在紐約聯邦法院待決。在紐約州法院，六操作待定：一案件於2016年5月開始審理；二相關案件分別於2021年9月和2022年10月展開；以及三相關案件分別於2021年10月、2021年12月和2022年2月開始審理。

與R.Allen Stanford有關的事項

2005年12月底，潘興有限責任公司(「潘興」)成爲斯坦福集團有限公司的清算公司。

(「SGC」)，這是一家註冊經紀交易商，是R.Allen Stanford(「Stanford」)最終控制的實體集團的一部分。同樣由斯坦福控股的斯坦福國際銀行發行了存單。據稱，一些投資者從他們的SGC帳戶中電匯資金購買CD。2009年，美國證券交易委員會(SEC)指控斯坦福大學經營與CD銷售有關的龐氏騙局，SGC被置於破產管理程序。據稱購買CD的人已經提交了二針對潘興的可能的集體訴訟：一2009年11月在德克薩斯州聯邦法院，以及一2016年5月在新澤西州聯邦法院。2021年11月5日，法院駁回了在新澤西州提起的集體訴訟，這件事已經結束。三路易斯安那州和新澤西州聯邦法院仍有針對潘興的訴訟，這些訴訟分別於2010年1月、2015年10月和2016年5月提起。買方聲稱，潘興作爲SGC的清算公司，協助斯坦福大學實施了一項欺詐性計劃，並提出了合同、法定和普通法索賠。2019年3月，一群投資者在新澤西州聯邦法院對紐約梅隆銀行提起了可能的集體訴訟，提出了與之前對潘興提起的訴訟中相同的指控。2021年11月12日，法院駁回了針對紐約梅隆銀行的集體訴訟；2022年12月15日，上訴法院撤銷了駁回，將案件發回初審法院進行進一步審理。所有提交給聯邦法院的案件都已在德克薩斯州聯邦法院合併，用於證據開示目的。2024年6月28日，一個聲稱代表斯坦福投資者利益的非法人協會在新澤西州聯邦法院對紐約梅隆銀行提起訴訟，提出了與之前案件相同的指控，我們預計這起訴訟將與德克薩斯州聯邦法院的其他訴訟合併。多名被指控的斯坦福CD購買者在金融行業監管局(FINRA)的仲裁程序中提出了類似的索賠。

巴西郵政訴訟

BNY Servicos Financeiros DTVM S.A.(「DTVM」)是一家在巴西提供資產服務的子公司，它擔任某些投資基金的管理人，其中投資了一家名爲POSTEIS-Instituto de Seguridade Social Dos Correios e Telegrafos(「POSTALIS」)的郵政工人公共退休基金。2014年8月22日，Postais在巴西里約熱內盧起訴DTVM，指控其與DTVM擔任管理人的Postais基金有關的損失。Postais稱，DTVM未能正確履行職責，包括行爲不當

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合併財務報表附註（續）

經理的勤勉盡責和對經理的控制。2015年3月12日，波斯塔里斯在里約熱內盧對DTVM和BNY Administration ação de Ativos Ltd.提起訴訟。(「Ativos」)指控未能正確履行與DTVM爲管理人、Ativos爲管理人的另一隻基金的職責。2015年12月14日，巴西郵政工人協會在聖保羅S提起訴訟，指控DTVM和其他被告不正當地造成了Postais的投資損失。2017年3月20日，訴訟在沒有偏見的情況下被駁回，ADCAP提出上訴。2021年8月4日，上訴法院推翻了駁回裁決，將訴訟發往州下級法院。2023年3月2日，DTVM就8月4日的裁決向巴西高等法院提出上訴。2015年12月17日，郵報提交了三在里約熱內盧對DTVM和Ativos提起訴訟，指控它們未能正確履行投資於其他幾隻基金的職責。2021年5月20日，在其中一起訴訟中，法院做出了一項判決，金額約爲$3針對DTVM和Ativos的100萬美元。2021年8月23日，DTVM和Ativos對5月20日的決定提出上訴。2022年6月7日，上訴法院部分批准和部分駁回上訴，使判決減少到大約$2百萬美元。2023年7月13日，DTVM和Ativos向巴西高等法院提出進一步上訴。2022年8月24日，法院駁回了另一起訴訟。2022年11月24日，波斯塔里斯對這一決定提出上訴。2023年10月24日，波斯塔里斯的上訴被駁回。波斯塔里斯於2024年6月27日進一步上訴。2016年2月4日，POSTAIS在巴西利亞對DTVM、Ativos和紐約聯邦儲備銀行提起訴訟，起訴蔚來有限公司。(「ALocação de PatrimôInc.」)，一家投資管理子公司，指控被告爲管理人和(或)管理人的各種基金的投資未能妥善履行職責和對損失承擔責任。2018年1月16日，巴西聯邦檢察院在S聖保羅對DTVM提起民事訴訟，指控DTVM未能正確履行POSTAIS投資的某些基金的管理人或POSTAIS自己投資組合的控制人的某些職責，從而對POSTAIS的損失承擔責任。2018年4月18日，法院在沒有偏見的情況下駁回了訴訟。2021年8月4日，上訴法院推翻駁回，將訴訟發回下級法院。2022年4月11日，DTVM就8月4日的裁決向巴西高等法院提出上訴。2023年8月21日，DTVM的上訴被駁回。此外，

行政法庭已啓動訴訟程序，目的是確定損失賠償責任。四由DTVM管理的投資基金，波斯塔利斯是其投資者之一。9月1日2020年9月9日，TCU在其中一次訴訟中做出裁決，認定DTVM和兩名前Postais董事連帶承擔約$50百萬美元。交通投訴組還對DTVM處以約#美元的罰款。2百萬美元。戴德梁行對該決定提出的行政上訴被駁回。2022年2月25日，DTVM向巴西巴西利亞聯邦法院提起訴訟，要求廢除TCU的決定，並禁止TCU執行判決。2022年8月24日，巴西聯邦檢察官向里約熱內盧法院提起訴訟，要求執行判決中的罰款部分。2022年11月8日，巴西利亞聯邦法院在廢止訴訟中批准了DTVM的禁制令請求，暫停了9月8日的訴訟。9,2020 TCU決定，直到決定廢止行動。2019年10月4日，郵政和另一家養老基金在聖保羅S提交了針對DTVM和Ativos的仲裁請求，聲稱對DTVM擔任管理人、Ativos擔任管理人的投資基金的損失負有責任。2021年3月26日，DTVM和Ativos在S聖保羅提起訴訟，質疑仲裁法院就其對此案的管轄權作出的裁決。2023年2月24日，S聖保羅法院撤銷了仲裁法院關於其擁有管轄權的裁決，波斯塔里斯和另一家養老基金已提起上訴。9月1日2023年10月21日，S聖保羅法院發佈暫停仲裁的命令；仲裁院於2023年10月6日執行暫停仲裁。2024年4月8日，上訴法院推翻了S聖保羅法院的判決，認定仲裁庭確實擁有管轄權。DTVM計劃進一步上訴。2019年10月25日，郵政在里約熱內盧對DTVM和蔚來公司提起訴訟，指控其對另一隻基金的損失負責，該基金的管理人是DTVM，管理人是蔚來公司和阿提沃斯公司。2022年5月9日，法院裁定挪威電信公司和蔚來公司連帶承擔約#美元的賠償責任。20百萬美元。2022年8月12日，戴德梁行和蔚來公司對該決定提出上訴。2024年4月30日，上訴法院推翻了對DTVM和蔚來公司的裁決。波斯塔里斯進一步對這一逆轉提出了上訴。2020年6月19日，里約熱內盧聯邦法院對DTVM、POSTALIS和其他多名被告提起訴訟，聲稱

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合併財務報表附註（續）

在DTVM是管理人的投資基金中，對DTVM的某些郵局損失的法律責任。2021年2月10日，Postais和另一家養老基金在里約熱內盧提起訴訟，向DTVM送達了服務，指控另一家投資基金的損失負有責任，DTVM是該基金的管理人，另一名被告是管理人。

巴西西爾維拉多訴訟

DTVM擔任Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios Multiset Silverado Maximum(「Silverado Maximum Fund」)的管理人，該基金投資於商業信用應收賬款。2016年6月2日，Silverado Maximum Fund以管理人身份起訴DTVM，以及以託管人身份起訴德意志銀行S.A.-Banco Alemão和Silverado Gestão e Invstientos Ltd.以其投資經理的身份。基金聲稱，每一名被告都沒有履行各自的職責，給基金造成損失，被告對此負有連帶責任。2024年3月21日，S聖保羅法院發佈了一項裁決，認定DTVM、德意志銀行和Silverado Gestão e Invstientos對該基金的損失負有共同責任，具體金額將在稍後的計算階段確定。戴德梁行計劃上訴。

德國稅務問題

德國當局正在調查過去的「CUM/EX」交易，這些交易涉及在股息日或前不久購買股權證券，但在股息日之後結算，可能導致不必要的預扣稅退還。德國當局認爲，過去的CUM/EX交易可能導致了避稅或逃稅。德國當局已向紐約銀行的歐洲子公司通報了對某些第三方投資基金可能進行CUM/EX交易的調查，其中一家子公司收購了擔任這些第三方投資基金的託管和/或基金管理人的實體。我們已收到當局提出的有關購置前活動的資料要求，並正在全力配合這些要求。2019年8月，波恩地區法院下令將其中一家子公司加入爲起訴無關個人被告的次要當事人。審判於2019年9月開始。2020年3月，法院表示，它將不對該子公司採取行動，以加快審判的結束。法庭判定這個無關的人有罪。

被告，並裁定有關第三方投資基金的CUM/EX交易活動是非法的。在2020年11月、12月和2023年2月，我們收到了來自德國稅務當局的二級債務通知，總額約爲$150(按當時的現行匯率)與我們收購的實體爲託管和/或基金管理人的各種基金的收購前活動有關的百萬歐元。我們已對通知提出上訴。在收購標的實體方面，我們從賣方那裏獲得了賠償責任，我們打算在必要時追究這些責任。

與業務相關的通道外通信

本公司一直在回應美國證券交易委員會關於遵守在未經批准的電子通信平台上傳輸的商業通信的記錄保存義務的要求。美國證券交易委員會的工作人員表示，它正在對其他金融機構的記錄保存做法進行類似的調查。該公司正與美國證券交易委員會進行深入談判，以解決這項調查。2023年4月，該公司收到了商品期貨交易委員會的類似請求，並正在配合該調查。

潘興規則15C3-3物質

本公司一直在回應美國證券交易委員會關於潘興有限責任公司遵守美國證券交易委員會規則15C3-3及其他監管規則和法規規定的義務的信息和記錄的調查請求。公司將繼續配合調查。

附註19-業務細分

我們有一個內部信息系統，爲我們的產品和服務線生成性能數據，三主營業務部門和其他部門。我們主要業務的主要產品和服務以及收入類型以及對其他部分的描述載於我們2023年年報的綜合財務報表附註24中。

企業會計原則

我們的業務數據是在內部管理會計的基礎上確定的，而不是用於合併財務報告的公認會計原則。這些測量原則被設計爲

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合併財務報表附註（續）

這些企業公佈的業績將跟蹤它們的經濟表現。

當組織發生變化時，或收入和費用分配方法的改進，業務部門的結果將受到重新分類的影響。精細化通常反映在預期的基礎上。2024年第二季度沒有重新定級或組織結構變動。2024年第一季度，我們對我們業務範圍內的類似產品和服務進行了一定程度的調整。最大的變化是機構解決方案從潘興轉向清算和抵押品管理，市場和財富服務業務部門都是如此。我們進行了其他較小規模的調整，將業務從證券服務業務部門的資產服務轉移到市場和財富服務業務部門的財務服務，從投資和财富管理業務部門的财富管理和市場和財富服務業務部門的潘興轉移到投資和财富管理業務部門的投資管理。其他細分市場沒有受到這些變化的影響。截至2023年6月30日的三個月和六個月的業務部門業績已進行修訂，以反映這些變化。

這些業務的會計政策與我們2023年年報合併財務報表附註1中描述的相同。

我們的業務部門的結果是在內部管理報告的基礎上公佈和分析的。

•收入金額反映每項業務產生的手續費和其他收入，幷包括在部門之間提供的服務的收入，這些服務也提供給第三方。根據收入轉移協議在企業之間轉移的手續費和其他收入包括在每個部門的其他費用中。

•與特定客戶群相關的收入和費用包括在這些業務中。例如，與客戶使用託管產品相關的外匯活動包括在證券服務部分。

•淨利息收入是根據每個企業產生的資產和負債的收益分配給企業的。我們採用一種資金轉移定價系統，根據每項業務的利息敏感度和到期日特徵，將資金與特定資產和負債相匹配。

•與各自信貸組合相關的信貸損失準備金反映在每個分項中。

•與限制性股票和限制性股票單位相關的激勵費用分配給各細分市場。

•支持和其他間接費用，包括不向第三方提供或不受收入轉移協議約束的部門之間提供的服務，根據內部開發的方法分配給業務，並反映在非利息支出中。

•經常性FDIC費用根據每個企業產生的平均存款分配給企業。

•遣散費根據受影響員工所在的業務或職能計入分部，與公司員工、技術和運營相關的遣散費反映在其他分部。

•訴訟費用一般記錄在發生費用的業務中。

•證券投資組合的管理是另一部分所包含的一項共享服務。因此，與證券組合估值有關的損益一般計入其他部分。

•客戶存款是我們證券投資組合的主要資金來源。我們通常會將所有利息收入分配給產生存款的企業。

•資產負債表上的資產和負債及其相關的收入或費用具體分配給每一家企業。有淨負債頭寸的部門已分配資產。

•商譽和無形資產反映在單個企業內部。

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合併財務報表附註（續）

以下合併時間表展示了我們各部門對我們整體盈利能力的貢獻。


截至2024年6月30日的季度	證券服務			市場和財富服務			投資和财富管理				其他		已整合
(百萬美元)
總費用和其他收入	$	1,644		$	1,118		$	778		(a)	$	25	$	3,565		(a)
淨利息收入(費用)	595			417			43				(25)		1,030
總收入	2,239			1,535			821			(a)	—		4,595			(a)
信貸損失準備金	(3)			(2)			4				1		—
非利息支出	1,554			833			668				15		3,070
所得稅前收入(虧損)	$	688		$	704		$	149		(a)	$	(16)	$	1,525		(a)
稅前營業利潤率(b)	31		%	46		%	18		%		不適用		33		%
平均資產	$	196,015		$	124,790		$	26,031			$	65,663	$	412,499

(a) 總費用和其他收入、總收入和所得稅前收入扣除與合併投資管理基金相關的非控股權益應占收入美元后2百萬美元。

(B)等於所得稅前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。


截至2024年3月31日的季度	證券服務			市場和財富服務			投資和财富管理				其他		已整合
(百萬美元)
總費用和其他收入	$	1,556		$	1,094		$	805		(a)	$	30	$	3,485		(a)
淨利息收入(費用)	583			423			41				(7)		1,040
總收入	2,139			1,517			846			(a)	23		4,525			(a)
信貸損失準備金	11			5			(1)				12		27
非利息支出	1,537			834			740				65		3,176
所得稅前收入(虧損)	$	591		$	678		$	107		(a)	$	(54)	$	1,322		(a)
稅前營業利潤率(b)	28		%	45		%	13		%		不適用		29		%
平均資產	$	191,544		$	123,552		$	26,272			$	62,617	$	403,985

(a) 總費用和其他收入、總收入和所得稅前收入扣除與合併投資管理基金相關的非控股權益應占收入美元后2百萬美元。

(B)等於所得稅前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。


截至2023年6月30日的季度	證券服務			市場和財富服務			投資和财富管理				其他		(a)	已整合			(a)
(百萬美元)
總費用和其他收入	$	1,561		$	1,033		$	777		(b)	$	32		$	3,403		(b)
淨利息收入(費用)	668			420			39				(27)			1,100
總收入	2,229			1,453			816			(b)	5			4,503			(b)
信貸損失準備金	16			7			7				(25)			5
非利息支出	1,567			794			679				71			3,111
所得稅前收入(虧損)	$	646		$	652		$	130		(b)	$	(41)		$	1,387		(b)
稅前營業利潤率(c)	29		%	45		%	16		%		不適用			31		%
平均資產	$	202,207		$	131,519		$	27,399			$	59,836		$	420,961

(a) 前期已重述，以反映2024年第一季度採用與我們使用比例攤銷法對可再生能源項目的投資相關的新會計指南的追溯應用（ASO 2023-02）。有關更多信息，請參閱註釋2。

（b）總費用和其他收入、總收入和所得稅前收入扣除與合併投資管理基金相關的非控股權益應占收入美元后1百萬美元。

N/M-沒有意義。

紐約99


合併財務報表附註（續）


截至2024年6月30日的6個月	證券服務			市場和財富服務			投資和财富管理				其他		已整合
(百萬美元)
總費用和其他收入	$	3,200		$	2,212		$	1,583		(a)	$	55	$	7,050		(a)
淨利息收入(費用)	1,178			840			84				(32)		2,070
總收入	4,378			3,052			1,667			(a)	23		9,120			(a)
信貸損失準備金	8			3			3				13		27
非利息支出	3,091			1,667			1,408				80		6,246
所得稅前收入(虧損)	$	1,279		$	1,382		$	256		(a)	$	(70)	$	2,847		(a)
稅前營業利潤率(b)	29		%	45		%	15		%		不適用		31		%
平均資產	$	193,780		$	124,171		$	26,151			$	64,140	$	408,242

(a) 總費用和其他收入、總收入和所得稅前收入扣除與合併投資管理基金相關的非控股權益應占收入美元后4百萬美元。

(B)等於所得稅前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。


截至2023年6月30日的6個月	證券服務			市場和財富服務			投資和财富管理				其他		(a)	已整合			(a)
(百萬美元)
總費用和其他收入	$	3,004		$	2,051		$	1,562		(b)	$	73		$	6,690		(b)
淨利息收入(費用)	1,334			873			84				(63)			2,228
總收入	4,338			2,924			1,646			(b)	10			8,918			(b)
信貸損失準備金	16			7			7				2			32
非利息支出	3,107			1,576			1,416				112			6,211
所得稅前收入(虧損)	$	1,215		$	1,341		$	223		(b)	$	(104)		$	2,675		(b)
稅前營業利潤率(c)	28		%	46		%	14		%		不適用			30		%
平均資產	$	199,399		$	131,761		$	27,882			$	55,115		$	414,157

（b）總費用和其他收入、總收入和所得稅前收入扣除與合併投資管理基金相關的非控股權益應占收入美元后1百萬美元。

（c）所得稅前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。

附註20-現金流量表合併報表的補充資料

未在綜合現金流量表中適當反映的非現金投資和融資交易如下所列。


非現金投融資交易	截至6月30日的六個月，
(單位：百萬)	2024		2023
從貸款轉移到擁有的其他房地產的其他資產	$	—	$	1
綜合投資管理基金資產變動情況	148		290
綜合投資管理基金負債變動	4		7
綜合投資管理基金不可贖回非控股權益的變動	136		58
購買的證券未結清	521		164
已售出證券未結算	87		41
到期而未結算的證券	25		—




房舍和設備/經營租賃義務	166		183

股票回購消費稅	12		14

100 BNY


項目4.控制和程序

披露控制和程序

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，在披露委員會成員的參與下，有責任確保有一個充分和有效的過程來建立、維護和評估披露控制程序和程序，旨在確保我們在美國證券交易委員會報告中要求披露的信息得到及時記錄、處理、彙總和報告，並確保紐約紐約銀行需要披露的信息得到積累並傳達給紐約銀行管理層，以便及時做出有關必要披露的決定。此外，我們的道德熱線也可以被員工和其他人用來匿名交流對財務控制或報告事項的擔憂。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人爲錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能爲實現其控制目標提供合理的保證。

截至本報告所述期間結束時，在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序是根據經修訂的1934年證券交易法(「交易法」)第13a-15(E)條所界定的。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在正常業務過程中，我們可能會定期修改、升級或加強我們的內部控制和財務報告程序。在2024年第二季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，這一變化符合交易所法案第13a-15(F)條的規定。

紐約101


前瞻性陳述

本季度報告中的一些陳述是前瞻性的。這些陳述包括非GAAP措施的有用性、紐約紐約銀行的未來結果、我們的業務、財務、流動性和資本狀況、運營結果、流動性、風險和資本管理和流程、目標、戰略、前景、目標、預期(包括我們的業績結果、費用、不良資產、產品、匯率波動的影響、證券投資組合重新定位的影響、趨勢對我們業務的影響、監管、技術、市場、經濟或會計發展以及這些發展對我們業務的影響、法律訴訟和其他或有事件)、人力資本管理(包括相關的雄心、目標、目的和目標)、實際稅率。淨利息收入、估計(包括費用、我們信貸組合和資本比率中固有的損失)、意圖(包括我們的資本回報和支出，包括我們在技術和養老金支出方面的投資)、目標、機會、潛在行動、向平台運營模式的過渡、增長和計劃。

在這份報告中，紐約銀行或其高管可能發表的任何其他報告、任何新聞稿或任何書面或口頭聲明，如「估計」、「預測」、「項目」、「預期」、「可能」、「目標」、「預期」、「打算」、「繼續」、「尋求」、「相信」、「計劃」、「目標」、「可能」、「應該」、「將會」、“可能，「可能」、「將」、「戰略」、「協同效應」、「機會」、「趨勢」、「勢頭」、「雄心」、「抱負」、「目標」、「目標」、「未來」、「潛在」、「展望」以及類似含義的詞語可能表示前瞻性陳述。

這些前瞻性陳述以及紐約銀行其他公開披露中包含的其他前瞻性陳述不是對未來結果或事件的保證，本質上是不確定的，是基於對未來事件的當前信念和預期，其中許多事件從本質上講很難預測，不在我們的控制之下，可能會發生變化。通過以這種方式識別這些陳述，我們提醒投資者我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的預期結果存在實質性差異，這是由於許多重要因素的結果，包括我們2023年年報中「風險因素」中描述的那些因素，例如：

•我們的運營和交易處理過程中的錯誤或延遲，或第三方的錯誤或延遲，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽產生重大不利影響；

•我們的風險管理框架、模型和流程可能不能有效地識別或減輕風險並減少損失的可能性，風險管理框架、模型和流程中的任何不足或失誤都可能使我們面臨意外損失，從而可能對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響；

•我們的基礎設施或第三方基礎設施內的通信或技術中斷或故障，導致信息丟失、延遲我們獲取信息的能力或影響我們向客戶提供服務的能力，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響；

•網絡安全事件，或我們的計算機系統、網絡和信息或第三方的故障，可能導致信息被盜、丟失、披露、使用或更改，未經授權訪問或丟失信息，或系統或網絡故障。任何此類事件或失敗都可能對我們開展業務的能力造成不利影響，損害我們的聲譽並造成損失；

•我們受到廣泛的政府規則制定、政策、監管和監督的影響，這些都會影響我們的運營。新規章制度的變化和引入迫使我們改變我們管理業務的方式，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響；

•監管或執法行動或訴訟可能對我們的經營結果產生重大不利影響，或損害我們的業務或聲譽；

•如果我們不能吸引、留住、發展和激勵員工，我們的業務可能會受到不利影響；

•我們的控制、政策和程序的失敗或規避可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽產生實質性的不利影響；

102紐約


前瞻性陳述(續)

•金融市場和經濟的疲軟和波動可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響；

•我們的大部分收入依賴於收費業務，我們的收費收入可能會受到市場活動放緩、金融市場疲軟、表現不佳和/或儲蓄率或投資偏好的負面趨勢的不利影響；

•利率水平和利率變化已經並將在未來繼續影響我們的盈利能力和資本水平，有時甚至是不利的；

•我們已經並可能繼續經歷與動盪和缺乏流動性的市場狀況相關的證券的未實現或已實現虧損，從而降低了我們的資本水平和/或收益；

•利率基準的改革以及我們和我們的客戶使用替代參考利率可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響；

•我們的任何重要客戶或交易對手，其中許多是主要的金融機構或主權實體，以及我們承擔的信用風險、交易對手風險和集中風險，都可能使我們面臨信用損失，並對我們的業務產生不利影響；

•如果我們的信貸損失準備金，包括貸款和與貸款相關的承諾準備金不足，或者如果我們對未來經濟狀況的預期惡化，我們可能會蒙受損失；

•如果我們不有效地管理我們的流動性，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響；

•未能達到監管標準，包括「資本充足」和「管理良好」的地位或資本充足率和流動性規則，可能會導致我們的活動受到限制，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響；

•母公司是一家非經營性控股公司，因此依賴其子公司的股息和其國際控股公司的信貸擴展來履行其義務，包括與其證券有關的義務，併爲股票回購、支付所得稅和向其股東支付股息提供資金；

•我們向股東返還資本的能力取決於我們董事會的自由裁量權，可能會受到美國銀行業法律和法規的限制，包括那些管理資本和資本規劃的法律和法規，特拉華州法律的適用條款，以及我們未能及時足額支付優先股股息；

•我們的信用評級或我們主要銀行子公司(紐約梅隆銀行、BNY Mellon，N.A.或紐約梅隆銀行SA/NV)的信用評級的任何實質性降低都可能增加我們和我們評級子公司的融資和借款成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們發行的證券的價值產生重大不利影響；

•適用我們的標題I優先決議戰略或標題II有序清算機構下的決議可能會對母公司的流動性和財務狀況以及母公司的證券持有人產生不利影響；

•新的業務線、新的產品和服務或變革性或戰略性的項目倡議使我們面臨新的或更多的風險，如果不能實施這些倡議，可能會影響我們的運營結果；

•我們在業務的各個方面都面臨競爭，這可能會對我們維持或提高盈利能力產生負面影響；

•我們的戰略交易存在風險和不確定性，並可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響；

•我們的業務可能會受到不良事件、宣傳、政府審查或其他聲譽損害的負面影響；

•ESG的擔憂，包括氣候變化，可能會對我們的業務產生不利影響，影響客戶活動水平，使我們受到額外的監管要求，並損害我們的聲譽；

•地緣政治事件、恐怖主義行爲、自然災害、氣候變化的實際影響、流行病和其他類似事件的影響可能對我們的業務和運營產生負面影響；

•稅法的改變或對我們在歷史交易中的納稅狀況的挑戰可能會對我們的淨收入、有效稅率以及我們的整體經營業績和財務狀況產生不利影響；以及

紐約103


前瞻性陳述(續)

•管理我們財務報表和未來事件編制的會計準則的變化可能會對我們報告的財務狀況、經營結果、現金流和其他財務數據產生實質性影響。

投資者不應過度依賴任何前瞻性陳述，並應考慮2023年年度報告以及紐約銀行根據《交易法》向SEC提交的任何後續報告中討論的所有風險因素。所有前瞻性陳述僅限於此類陳述做出之日，紐約銀行沒有義務更新任何陳述以反映此類前瞻性陳述做出之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。 BNY網站或本文引用的任何其他網站的內容不屬於本報告的一部分。

104紐約


第II部分--其他資料

第1項。法律訴訟.

本項所需的信息載於《註釋18》中的「法律訴訟」部分

合併財務報表註釋，該部分通過引用併入本文以回應本項目。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用.

（c）下表披露了2024年第二季度對我們普通股的回購。公司所有已發行優先股在股息支付方面都優先於公司普通股。

發行人購買股權證券


股票回購-2024年第二季度				總股份數回購爲這是公開的一部分已宣佈的計劃或計劃	截至2024年6月30日，根據公開宣佈的計劃或計劃可能購買的股票的最大大致美元價值
(百萬美元，每股除外；普通股以千股爲單位)	總股份已回購	平均價格每股
2024年4月	930	$	57.26	930		$	7,355
2024年5月	5,509	58.12		5,509		7,035
2024年6月	3,823	59.41		3,823		6,807
2024年第二季度 (a)	10,262	$	58.52	10,262		$	6,807	(b)

（a）包括以7億美元的購買價格從員工手中回購的13萬股股票，主要與員工在限制性股票歸屬時繳納的稅款有關。公開市場回購的每股平均價格爲58.55美元。

（b）代表根據股份回購計劃將回購的股份的最大價值，包括與員工福利計劃相關回購的股份。

2024年4月，我們宣佈了一項新的授權，規定除了現有2023年1月授權下的任何剩餘產能外，還可以回購60美元億的普通股。

股票回購可通過公開市場回購、私下協商的交易或其他方式進行，包括通過旨在遵守規則10b5-1的回購計劃和其他衍生工具、加速股票回購和其他結構性交易。任何普通股回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括市場狀況和普通股交易價格；公司的資本狀況、流動資金和

財務業績；資本的替代用途；以及法律和法規的限制和考慮。

第五項。其他信息.

(c) 我們的某些高級管理人員或董事已經選擇並正在參與我們的股息再投資計劃、員工購股計劃和401(K)計劃，並且已經並可能不時選擇扣繳股份以支付預扣稅款或支付股票獎勵的行使價，這些選擇可能旨在滿足交易法規則10b5-1的積極防禦條件，也可能構成非規則10b5-1的交易安排(定義見S-K規則第408(C)項)。

第六項。陳列品.

需要作爲證據提交給本報告的證據清單如下。

紐約105


展品索引

展品

描述

備案方法

3.1

重述紐約梅隆銀行公司註冊證書。

該公司於2007年7月2日向美國證券交易委員會(「委員會」)提交的8-k表格(文件號：000-52710)之前已作爲附件3.1提交給該公司，並通過引用併入本文。

3.2

紐約梅隆銀行公司重新註冊證書的修正案證書，於2019年4月9日提交給特拉華州國務卿。

之前作爲附件3.1提交給2019年4月10日提交給委員會的公司當前報告Form 8-K(文件號001-35651)，並通過引用併入本文。

3.3

紐約梅隆銀行公司關於A系列非累積優先股的指定證書，日期爲2007年6月15日。

之前作爲附件4.1提交給2007年7月5日提交給委員會的公司當前報告Form 8-K(文件號：000-52710)，並通過引用併入本文。

3.4

紐約梅隆銀行公司關於F系列非累積永久優先股的指定證書，日期爲2016年7月29日。

之前作爲附件3.1提交給2016年8月1日提交給委員會的公司當前報告Form 8-K(文件編號001-35651)，並通過引用併入本文。

3.5

紐約梅隆銀行公司關於G系列非累積永久優先股的指定證書，日期爲2020年5月15日。

之前作爲附件3.1提交給本公司於2020年5月19日提交給委員會的8-k表格(文件編號001-35651)，並通過引用併入本文。

3.6

紐約梅隆銀行公司關於H系列非累積永久優先股的指定證書，日期爲2020年11月2日。

之前作爲附件3.1提交給本公司於2020年11月3日提交給委員會的8-k表格(文件編號001-35651)，並通過引用併入本文。

3.7

紐約梅隆銀行公司關於第一系列非累積永久優先股的指定證書，日期爲2021年11月16日。

之前作爲附件3.1提交給本公司於2021年11月18日提交給委員會的8-K表格(文件編號001-35651)，並通過引用併入本文。

3.8

修訂和重新制定的紐約梅隆銀行公司章程，於2023年8月8日修訂和重申。

之前作爲附件3.1提交給公司於2023年8月11日提交給委員會的8-k表格(文件編號001-35651)，並通過引用併入本文。

4.1

界定母公司或其任何附屬公司長期債務持有人權利的任何工具均不代表長期債務超過本公司截至2024年6月30日. 公司特此同意應要求向委員會提供任何此類文書的副本。

不適用

106紐約


展品索引(續)

展品

描述

備案方法

22.1

擔保證券的附屬發行人。

之前作爲公司截至2021年3月31日的季度報告10-Q表(文件編號001-35651)的附件22.1提交，並通過引用併入本文。

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條規定的首席執行幹事證書。

現提交本局。

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)條對首席財務官的證明。

現提交本局。

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。

隨信提供。

32.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明。

隨信提供。

101.INS

內聯XBRL實例文檔。

實例文檔不會出現在交互數據文件中，因爲它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔。

現提交本局。

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

現提交本局。

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

現提交本局。

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

現提交本局。

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

現提交本局。

104

紐約銀行梅隆公司本季度10-Q表格季度報告封面已結束 2024年6月30日，格式爲內聯BEP。

封面交互數據文件嵌入在內聯XBRL文檔中，幷包含在附件101中。

紐約107

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


			紐約梅隆銀行
			(註冊人)



日期：2024年8月2日	作者：	庫爾蒂斯河庫裏姆斯基
		庫爾蒂斯·R·庫裏姆斯基
		企業控制器
		(Duly授權官員和
		首席會計官
		註冊人）

108紐約