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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告。
截至2024年6月30日季度結束 2024年6月30日止季度
或
☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的過渡報告
過渡期從
委員會檔案編號： 001-39763
roblox公司
（根據其章程所指定的正式名稱）
特拉華州 20-0991664 (依據所在地或其他管轄區) (國稅局雇主識別號碼)
970公園道。
San Mateo , 加利福尼亞州 , 94403
(主要執行辦公室的地址和郵政編碼)
(888 ) 858-2569
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據法案第12(b)條登記的證券：
每種類別的名稱 交易 每個交易所的名稱 普通A級股票，面值$0.0001 RBLX 紐約證券交易所
請以勾選的方式表示，公司是否（1）在過去12個月內（或者該公司需要提交此類報告的較短期限內）按照1934年證券交易法第13條或第15(d)條的要求提交了所有應提交的報告，以及（2）在過去90天內一直受到此類報告要求的約束。是 ☒ 否 ☐
請勾選表示：申報人在過去12個月內(或其應當提交此类文件的縮短期間內)，是否已提出每份互動數據文件，該提交根據Regulation S-t第405條規定(本章232.405條)。是 ☒ 否 ☐
勾選表示登記人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小型申報公司或新興成長公司。詳細定義請參閱《交易所法》第1202條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小型申報公司”和“新興成長公司”的定義。
大型加速歸檔人 ☒ 加速檔案提交者 ☐ 非加速歸檔人 ☐ 較小報告公司 ☐ 新興成長企業 ☐
如果是新興成長型公司，請在勾選處表明，若公司已選擇不適用根據《交易所法》第13(a)條提供的任何新的或修改後的財務會計標準的延長過渡期。 ☐
以勾號標示註冊人是否為外殼公司（如《交易法》第 120 億 2 條所定義）。是☐ 否 ☒
截至2024年7月15日，申報人持有約 分享A類普通股，以及 分享B類普通股，每股面值為$0.0001。 598.5 分 48.7 分
目錄
頁面 第一部分。 项目1。 项目2。 项目3。 项目4。 第二部分。 项目1。 项目1A。 项目2。 项目3。 项目4。 项目5。 第6項。
有關前瞻性陳述的特別提示
本季度10-Q表上的這些前瞻性陳述涉及聯邦證券法律意義上的重大風險和不確定性。前瞻性陳述通常涉及未來事件或我們未來的財務或營運表現。在某些情況下，你可以識別前瞻性陳述，因為它們包含如
“期待”、“預期”、“應該”、“相信”、“希望”、“目標”、“項目”、“計劃”、“目標”、“估算”、“潛力”、“預測”、“可能”、“將”、“可能”、“會”、“可能”、“將”、“打算”、“應該”、“考慮”、“機遇”、“繼續”等字眼，或這些詞語的否定形式，或其他類似詞語或表達，涉及我們的期望、策略、計劃或意圖。本季度10-Q報告中包含的前瞻性陳述包括，但不限於以下陳述：
• 我們對未來財務表現的預期，包括但不限於我們對營業收入、營業成本、付費使用者預計平均壽命的變化、營業費用、營業損失、營業杠杆和關鍵指標的期望，以及我們實現和保持未來盈利能力的能力；
• 我們成功執行業務和增長策略的能力，包括我們擴大和發展廣告業務、國際用戶、開發者和創作者的潛力以及創造新的營業收入機會的能力;
• 我們的現金及現金等價物是否足夠滿足我們的流動性需求；
• 經濟、季節和行業趨勢；
• 我們平台的功能和經濟效益在操作系統、分發渠道和軟體應用商店中。
• 我們平台的需求整體上增加了;
• 我們有能力保留和增加用戶數、開發者和創作者；
• 通脹和全球經濟條件對我們的運營產生的影響；
• 與我們未來工作和返回辦公室計劃相關的挑戰;
• 我們能夠及時開發並推出我們的平台增強功能。
• 我們對未來業務的信念和目標;
• 我們的能力吸引和留住員工和重要人才，並保持我們的企業文化;
• 未來的收購或投資，包括增加產能的製造行業投資；
• 開發者能夠為用戶建立、推出、擴展和獲利化的體驗；
• 我們對於能從我們的用戶獲得營業收入的期望；
• 我們將用戶轉化為開發者和創作者的能力;
• 我們對於新目標客群的期望;
• 我們能夠繼續為在線環境，特別是兒童提供安全和文明的環境；
• 我們開發和保護品牌的能力；
• 我們維護平台的安防和可用性的能力;
• 我們能夠檢測和最小化對我們平台的未經授權使用。
• 供應鏈中斷對我們擴充或增加平台容量，以及更換有缺陷設備的能力造成的影響。
• 我們的業務模式和預期，以及對未來增長的管理，包括人員增長率、國際市場擴展和相關支出。
• 我們與現有和新競爭對手競爭的能力；
• 關於未了結的訴訟和法律及監管事項，我們的期望；
• 我們對現行和正在制定的法律和法規的效應的期望，包括隱私、數據保護、在線安全和Robux作為安防的監管，無論是在美國還是國際上，包括這些法律和法規如何干擾用戶、開發者和創作者對我們的平台和體驗的訪問；
• 我們對Robux作為一種有吸引力的虛擬貨幣的期望;
• 我們的目標是盡可能增加開發者和創作者的收入;
• 地緣政治事件的影響，包括烏克蘭戰爭、哈馬斯對以色列的襲擊及隨之而來的戰爭，以及它們對全球經濟的影響；
• 我們對於新的會計準則的期望；
• 我們實現和維持有效財務報告控制的能力;
• 外幣匯率和上升的利率期貨對業務運營的影響;
• 我們對股票酬勞費用相關的估計；
• 產生足夠的現金以支付我們的債務和其他適用於我們的負債的義務；以及
• 與成為一家上市公司相關的開支增加。
我們提醒您，上述列表可能不包含在本季度報告10-Q中所作出的所有前瞻性陳述。
您不應將前瞻性述語視為未來事件的預測。我們主要根據我們對未來事件和趨勢的當前期望和預測來制定本季度10-Q表中的前瞻性述語，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、營業收入和潛力。这些前瞻性陳述中描述的事件的結果會受到風險、不確定性和其他因素的影響，包括本季度 10-Q 表“風險因素”部分和其他部分所描述的風險因素。此外，我們運營在競爭十分激烈且迅速變化的環境中。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有可能影響本季度 10-Q 表中的前瞻性陳述的風險和不確定性。我們無法保證前瞻性陳述所反映的結果、事件和情況將實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的不同。
我們和其他人均不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。此外，此份10-Q表格季報中提出的前瞻性陳述僅與陳述發布之日的事件有關。我們不會有任何義務更新此份10-Q表格季報中提出的前瞻性陳述，以反映此份10-Q表格季報發布之後發生的事件或情況或反映新資訊或未預期事件的發生，除非法律要求。我們實際上可能無法實現我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意向或期望，您不應對我們的前瞻性陳述給予過度依賴。我們的前瞻性陳述不反映我們未來任何收購、合併、處分、合資或投資可能產生影響。
有關營運指標的特別說明
我們通過追踪幾項業務指標來管理業務，包括日均活躍用戶數（DAUs）、參與時間、營收、日均每個活躍用戶的營收（ABPDAU）、日均新與返回的每月獨立付款人數、每月重新購買率和每月獨立付款人的平均營收。作為管理團隊，我們認為這些業務指標每一個都為投資者和其他人提供了有用的信息。關於我們通過我們的測量得出的這些指標的信息，請參閱“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”。
雖然這些指標是基於我們對適用期間內用戶數的合理估計，但在衡量我們的平台使用情況方面存在一些困難。這些指標是通過我們開發和運營的分析平台上收集的內部數據來確定的，並未經獨立第三方驗證。該平台跟踪用戶賬戶和會話活動。如果我們無法維持有效的分析平台，我們的指標計算可能不準確。這些指標還取決於用戶向我們提供的某些人口統計數據，如年齡或性別。如果我們的用戶向我們提供的信息不正確或不完整，則我們的估計可能不準確。我們的估計還可能隨著我們的方法論和平台的發展而變化，包括應用新的數據集或技術，或者隨著我們的平台在新功能和增強功能方面的變化。
我们相信这些指标是我们用户在适用期内的合理估计，并且我们从时间到时间更新的用于创建这些指标的方法是识别用户行为趋势的合理依据。由于我们更新用于创建指标的方法，我们当前期指标可能与之前期间的指标不可比较。例如，在2023年第一季度，我们修订了计算通过我们指定经销商之一购买预付卡的月平均独立付费用户的方法（在2023年第一季度之前的期间内，对于平均新用户和回头用户的平均月独立付费用户和平均每月付费用户之影响并不重大）。同样，由于方法上的不同，我们的指标可能与第三方发布的估计或其他公司的同名指标有所不同。最后，我们的指标的准确性可能会受到与用户活动和我们平台系统以及我们识别和检测试图复制合法用户活动的企图（通常称为“机器人”）有关的某些因素的影响。有关风险因素的部分题为“风险因素-我们的用户指标和其他估计受到测量中的固有挑战的影响，这些指标的真实或被认为不准确可能会严重损害并对我们的声誉和业务造成负面影响。”
日活躍用戶數
我們將DAU定義為那些在特定的日歷日內，通過我們的網站或應用程式以獨特註冊帳戶登錄並訪問roblox的用戶。如果一位已註冊且已登錄的用戶在跨越兩個日歷日的24小時內多次訪問roblox，則只計算該用戶在第一個日歷日的DAU。我們認為這種方法相較於僅基於日歷初始的方法，更能反映在平台上的全球參與。特定時期的DAUs為該時期每天DAU的平均值。以九月份為例，DAU將是在該30天期間每天DAU的平均值。
其他公司，包括我們行業板塊的公司，可能以不同方式計算DAU。
我們追蹤每日活躍用戶（DAUs），以此作為評估我們平台上參與的用戶規模的指標。同時，DAUs也按地域板塊細分，以幫助我們了解我們平台上的全球參與度。
收集的地理位置數據基於賬戶初始註冊時與IP地址相關聯（與環球寶盒上線年別早於2020年第四季度的用戶被歸類為“其他地區”以進行報表統計，而自2020年第四季度以來，環球寶盒用戶佔全球季度活跃用戶數和用戶季度总时长的比例不超過2%）；從2023年第四季度開始，環球寶盒用戶報表將根據其所在地區進行報告。
因為DAUs衡量賬戶活動，一位用戶可能在特定日使用我們的平台多個帳戶，對於這位用戶註冊的帳戶來說，我們的DAUs並不是衡量訪問roblox的獨立個體數。此外，如果未被檢測出來，詐欺和未獲授權訪問我們的平台可能偶爾導致DAUs被高估。在許多情況下，為了使特定開發者在我們的平台上的用戶活動數增加，會通過機器人創建欺詐帳戶，從而使該開發者的體驗（這指的是開發者創建的標題）或其他內容顯得比實際情況更受歡迎。我們致力於檢測和減少對我們平台的詐欺和未經授權訪問。請參閱標題為“風險因素-我們的用戶指標和其他估算存在固有的衡量挑戰，這些指標的真實性或感知的不準確可能會嚴重損害和負面影響我們的聲譽和業務”和“風險因素-我們平台上的一些開發者、創作者和用戶可能未經授權、欺詐或非法使用robux及我們平台上的其他數位商品或體驗，包括通過未經授權的第三方網站或“作弊”程序。”
參與的小時數
我们将用户在平台上的时间定义为活跃小时数。我们计算总活跃小时数是指在给定时间段内，用户会话长度的汇总。我们利用内部公司系统跟踪用户在平台上的活动作为离散事件，并将这些离散活动聚合为用户会话。在我们的平台上，用户会话可能包括在体验中花费的时间，在Roblox工作室中花费的时间，在平台功能（如聊天和角色个性化）中花费的时间，在创作者商店中花费的时间，以及由于跟踪系统和我们的估计方法中的限制而导致的某些非活跃时间。由于设备和平台之间的固有功能和用户行为的差异，在我们的平台上，用户会话的跟踪方式可能因设备和平台的不同而有所不同，包括移动设备、平板、网页、桌面和游戏主机。随着我们不断开发新功能和产品，我们预计我们的用户会话计算将继续发展。我们将继续审查我们的用户会话计算方法，并可能开发替代计算方法以提高未来时期的一致性和准确性。
我們追蹤參與的小時數作為我們平台使用者參與度的指標。小時數也按地域板塊進行細分，以幫助我們了解平台的全球參與程度。
我們不斷努力提升公司系統的複雜性，以偵測各種使用者活動，包括機器人操作、非活動時段和所有裝置上的其他活動。隨著我們持續改善對平臺和不同裝置上某些使用者行為的偵測和防止能力，包括對我們平臺的未經授權使用，我們可能會看到整體參與時數受到影響，因為我們的測量系統不斷演進，我們抑制機器人操作的努力變得更加成功。
請參閱標題為“風險因素-我們的用戶指標和其他估算面臨困難來進行測量，而這些指標的真實或被認為的不準確性可能會嚴重損害並負面影響我們的聲譽和業務。”的部分。
預定量
預定代表一定期間內的銷售活動，不考慮某些非現金調整，如下所詳。我們的大部分預定來自於虛擬貨幣的銷售，該虛擬貨幣最終可以兌換成平台上的虛擬物品。作為預定體現的虛擬貨幣銷售包括通過支付處理器或預付卡購買的一次性購買或月度訂閱。預定最初記錄在透支收入中，並在估計的虛擬貨幣購買的虛擬物品在平台上可用的時間期間內（估計為付費用戶的平均壽命）或虛擬貨幣購買的虛擬物品消耗時識別為收入。預定還包括來自廣告和授權安排中微不足道的金額。
我們認為預訂對於我們的營收趨勢提供了更及時的指標，這並不一定在我們的營業收入中得到體現，因為我們將大多數營收承認為付費用戶的預期平均使用壽命，2024年第一季度為28個月，而2024年第二季度為27個月。這些不確定的營收變動佔了從營業收入到預訂的調整之間的絕大部分。通過去除這些非現金調整，我們能夠基於實際交易與用戶和產生的現金的時間來衡量和監控業務表現。從長期來看，影響我們營業收入和預訂趨勢的因素是相同的。然而，在短期內，可能存在導致營業收入和預訂趨勢不同的因素。
我們使用這些非GAAP財務信息來評估我們的持續運營，以及內部規劃和預測目的。我們相信這些非GAAP財務信息可能對投資者有所幫助，因為它提供了過去財務表現的一致性和可比性。但是，非GAAP財務指標在對投資者的有用性方面存在局限性，因為它們沒有GAAP所規定的標準含義，也沒有按照任何一套全面的會計原則或規則準備。此外，其他公司，包括我們行業的公司，可能以不同方式計算同樣名稱的非GAAP財務指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些可能會降低我們的非GAAP財務信息作為比較工具的效用。因此，我們的非GAAP財務信息僅供補充信息目的，不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP提出的財務信息的替代。
預訂也根據我們支付者的帳單國家來划分地域板塊，以幫助我們了解我們平台上的全球參與度和貨幣化情況。在支付時，帳單地址可能不一定能準確反映支付者的實際位置。
阿普道
我們將ABPDAU定義為在一定時期內的訂單數除以該時期的日活躍用戶數。我們主要使用ABPDAU來了解我們通過虛擬貨幣和訂閱服務在所有用戶中的貨幣化情況。ABPDAU還按地理區域划分，以幫助我們了解平台上的全球貨幣化情況。
每月新客戶和回購客戶的平均獨立付款人數和月度回購率
我們將新的每月唯一付款人定義為在某個月份內首次在平台上進行付款或通過預付卡兌換的用戶帳戶。指定期間的平均新每月唯一付款人數是該期間內每個月新每月唯一付款人數的平均值。因為我們不總是擁有將一個人在多個用戶帳戶下付款的必要數據，所以一個人可能被計算為多個新每月唯一付款人。
我們定義返回月度獨立付款者為在平台上進行付款或通過預付卡的贖回，在當月和任何之前月份。特定期間的平均返回月度獨立付款者是該期間每個月的返回月度獨立付款者的平均值。因為我們並不總是有必要的數據來將一個在多個用戶帳戶下進行付款的個人相關聯，所以一個個人可能被計算為多個返回月度獨立付款者。
我們將月回購率定義為當月的獨立付款者數除以前一個月新的獨立付款者數和回購的月度獨立付款者數的總和。在指定的時間段內的平均月回購率是該時間段內每個月的月回購率的平均值。
每月獨立付款人的平均預訂量
我們將每月獨立付款者的平均預訂定義為指定期間的預訂除以相同指定期間的平均每月獨立付款者。
第一部分 - 財務資訊
項目 1. 基本報表（未經查核）
roblox 公司
縮表合併資產負債表
(以千為單位，除普通股面值外)
（未經審計）
截至日期 2024年6月30日止季度
2023年12月31日
資產 流動資產: 現金及現金等價物 $ 966,406 $ 678,466 短期投資 1,445,689 1,514,808 應收帳款-扣除備抵呆帳 345,809 505,769 預付費用及其他流動資產 87,100 74,549 預付營業成本，當期部分 559,278 501,821 全部流動資產 3,404,282 3,275,413 長期投資 1,189,135 1,043,399 不動產、廠房和設備-淨額 675,075 695,360 營運租賃權使用資產 722,493 665,107 預付營業成本，長期部分 277,614 283,326 無形資產，扣除累計攤銷 43,113 53,060 商譽 141,900 142,129 其他資產 16,904 10,284 資產總額 $ 6,470,516 $ 6,168,078 負債及股東權益 流動負債： 應付賬款 $ 38,877 $ 60,087 應計費用及其他流動負債 269,839 271,121 開發者交易所負債 330,289 314,866 透過法定收入—流動部分 2,662,087 2,406,292 流動負債合計 3,301,092 3,052,366 透過法定收入—扣除流動部分 1,311,787 1,373,250 營業租賃負債 706,018 646,506 長期負債淨額 1,005,679 1,005,000 其他長期負債 34,639 22,330 總負債 6,359,215 6,099,452 合同和應付之可能負債（註10）
股東權益 0.010.0001 5,000,000 646,611 631,221 4,935,000 597,933 581,135 65,000 48,678 50,086
61 61 資本公積額額外增資 3,664,414 3,134,946 累積其他綜合收益/（虧損）
(6,229 ) 1,536 累積虧損 (3,536,740 ) (3,060,253 ) Roblox Corporation股東權益總數 121,506 76,290 非控制權益 (10,205 ) (7,664 ) 股東權益總計 111,301 68,626 負債及股東權益總計 $ 6,470,516 $ 6,168,078
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
roblox 公司
綜合營業損益匯縮陳述
（以千為單位，除每股金額外）
（未經審計）
結束於三個月的期間 六個月結束了 6月30日， 6月30日， 2024 2023 2024 2023 營業收入 $ 893,543 $ 680,766 $ 1,694,843 $ 1,336,110 成本和費用： 營業成本 (1)
198,557 162,029 377,423 313,870 開發者交易所費用 208,270 165,843 410,675 348,283 製造行業和trust＆safety 221,064 225,039 447,998 436,083 研發費用 361,684 315,319 723,749 590,856 總務與行政 105,627 96,197 203,451 193,771 銷售和市場推廣費用 36,290 30,328 71,824 57,083 總成本和支出 1,131,492 994,755 2,235,120 1,939,946 營運虧損 (237,949 ) (313,989 ) (540,277 ) (603,836 ) 利息收入 44,383 34,764 86,553 65,846 利息費用 (10,204 ) (10,129 ) (20,567 ) (20,141 ) 其他收益/(費用)，淨額 (3,315 ) 3,277 (3,661 ) 2,837 收入稅前虧損 (207,085 ) (286,077 ) (477,952 ) (555,294 ) 所得稅費用/(受益) 110 (1,236 ) 1,163 (505 ) 綜合淨虧損 (207,195 ) (284,841 ) (479,115 ) (554,789 ) 歸屬於非控制利益的淨虧損 (1,312 ) (2,064 ) (2,628 ) (3,699 ) 歸屬於普通股股東的淨虧損 $ (205,883 ) $ (282,777 ) $ (476,487 ) $ (551,090 ) 每股普通股淨損失，基本和稀釋 $ (0.32 $ (0.46 $ (0.75 $ (0.90 計算每股公共股東應佔淨損失的加權平均股數-基本和稀釋 642,814 612,689 638,917 609,680
(1) 包括在製造行業和 trust & safety 中的伺服器和基礎設施設備折舊。
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
roblox 公司
綜合損益簡明合併財務報表
（以千為單位）
（未經審計）
結束於三個月的期間 六個月結束了 6月30日， 6月30日， 2024 2023 2024 2023 綜合淨虧損 $ (207,195 ) $ (284,841 ) $ (479,115 ) $ (554,789 ) 其他全面損失，稅後淨額： 外匯轉換調整 57 875 (621 ) 807 可供出售金融資產未實現損失的淨變動 (676 ) (14,605 ) (7,057 ) (15,180 ) 其他全面損失，扣除稅後淨額 (619 ) (13,730 ) (7,678 ) (14,373 ) 總綜合損失，包括非控股權益 (207,814 ) (298,571 ) (486,793 ) (569,162 ) 減：歸屬於非控制權益的凈虧損 (1,312 ) (2,064 ) (2,628 ) (3,699 ) 減：歸屬於非控制權益的累積兌換調整 21 427 87 393 其他綜合損失，歸屬於非控制權益，稅後淨額 (1,291 ) (1,637 ) (2,541 ) (3,306 ) 歸屬於普通股東的總綜合損失 $ (206,523 ) $ (296,934 ) $ (484,252 ) $ (565,856 )
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
roblox 公司
股東權益簡明合併財務報表
（以千為單位）
（未經審計）
2024年6月30日為止的三個月
A 類及 額外 累積 累積 非- 總計 股票 金額 二零二四年三月三十一日止餘額 639,734 $ 61 $ 3,407,986 $ (5,589 ) $ (3,330,857 ) $ (8,914 ) $ 62,687 行使股票期權時發行普通股 1,692 — 4,537 — — — 4,537 獲得限制股票單位 5,185 — — — — — — 基於股票的補償費用 — — 251,891 — — — 251,891 其他綜合收入/(虧損) — — — (640 ) — 21 (619 ) 淨虧損 — — — — (205,883 ) (1,312 ) (207,195 ) 二零二四年六月三十日止餘額 646,611 $ 61 $ 3,664,414 $ (6,229 ) $ (3,536,740 ) $ (10,205 ) $ 111,301
2024年6月30日止半年度
A級和 額外的 累計 累計 非符合定性標準的 總計 股份 金額 2023年12月31日餘額 631,221 $ 61 $ 3,134,946 $ 1,536 $ (3,060,253 ) $ (7,664 ) $ 68,626 行使股票期權獲發的普通股份 4,286 — 12,333 — — — 12,333 員工股票購買計劃下的普通股發行 1,085 — 24,742 — — — 24,742 限制性股票單位獎勵到期發放 10,019 — — — — — — 以股份為基礎之報酬支出 — — 492,393 — — — 492,393 其他綜合收益/(虧損) — — — (7,765 ) — 87 (7,678 ) 淨損失 — — — — (476,487 ) (2,628 ) (479,115 ) 2024年6月30日餘額 646,611 $ 61 $ 3,664,414 $ (6,229 ) $ (3,536,740 ) $ (10,205 ) $ 111,301
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
roblox 公司
股東權益簡明合併財務報表
（以千為單位）
（未經審計）
2023年6月30日結束的三個月
A級和 額外的 累計 累計 非符合定性標準的 總計 股份 金額 2023年3月31日結束餘額 610,487 $ 60 $ 2,424,340 $ 62 $ (2,176,620 ) $ (2,660 ) $ 245,182 行使股票期權獲發的普通股份 2,308 — 5,227 — — — 5,227 限制性股票單位獎勵到期發放 3,506 — — — — — — 以股份為基礎之報酬支出 — — 212,362 — — — 212,362 其他綜合收益/(虧損) — — — (14,157 ) — 427 (13,730 ) 淨損失 — — — — (282,777 ) (2,064 ) (284,841 ) 2023年6月30日結餘 616,301 $ 60 $ 2,641,929 $ (14,095 ) $ (2,459,397 ) $ (4,297 ) $ 164,200
2023年6月30日結束的六個月
A 類及 額外 累積 累積 非- 總計 股票 金額 二零二二年十二月三十一日結餘 604,674 $ 59 $ 2,213,603 $ 671 $ (1,908,307 ) $ (991 ) $ 305,035 行使股票期權時發行普通股 4,571 1 11,139 — — — 11,140 根據僱員股票購買計劃發行普通股 639 — 19,921 — — — 19,921 獲得限制股票單位 6,417 — — — — — — 基於股票的補償費用 — — 397,266 — — — 397,266 其他綜合收入/(虧損) — — — (14,766 ) — 393 (14,373 ) 淨虧損 — — — — (551,090 ) (3,699 ) (554,789 ) 二零二三年六月三十日結餘 616,301 $ 60 $ 2,641,929 $ (14,095 ) $ (2,459,397 ) $ (4,297 ) $ 164,200
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
roblox 公司
簡明財務報表現金流量表
（以千為單位）
（未經審計）
截至六月三十日之半年度財報
2024 2023 經營活動現金流量： 綜合淨虧損 $ (479,115 ) $ (554,789 ) 調整以將包括非控股權益的淨損益調解為營業活動提供的現金及現金等價物： 折舊和攤銷費用 106,513 100,011 以股份為基礎之報酬支出 492,393 397,266 營業租賃非現金支出 57,488 44,753 有價證券之(摊薄)/攤銷，淨額 (39,533 ) (31,745 ) 債務發行成本攤銷 679 651 資產減值費用、投資損益/收益損失及其他資產出售淨額 443 6,169 業務資產與負債變動：除併購效應外淨額 應收帳款 160,045 122,628 預付費用及其他流動資產 (12,955 ) (6,159 ) 營業收入遞延成本 (52,615 ) (38,597 ) 其他資產 (6,666 ) (6,691 ) 應付賬款 (8,828 ) 1,576 應計費用及其他流動負債 (23,516 ) (22,344 ) 開發者交易所負債 15,423 (11,156 ) 逐步認列的收入 197,650 229,155 營業租賃負債 (29,329 ) (30,843 ) 其他長期負債 12,318 2,286 經營活動提供之淨現金及現金等價物 390,395 202,171 投資活動之現金流量: 購置財產和設備 (86,381 ) (202,274 ) 與業務組合相關的支付，扣除取得現金淨額 (2,000 ) — 購買無形資產 (1,370 ) (13,500 ) 投資購買 (1,866,782 ) (3,042,760 ) 通過員工股權激勵計劃出售股份的收益 1,589,320 324,010 投資出售收益 233,306 229,279 投資活動中使用的淨現金及現金等價物 (133,907 ) (2,705,245 ) 來自籌資活動的現金流量: 普通股發行所得款項 37,247 31,107 債務發行所獲得利潤 — 14,700 與收購相關的融資支付 (4,450 ) (750 ) 融資活動提供的淨現金及現金等價物 32,797 45,057 匯率變動對現金及現金等價物的影響 (1,345 ) 807 現金及現金等價物淨增加（減少） 287,940 (2,457,210 ) 現金及現金等價物 期初 678,466 2,977,474 期末 $ 966,406 $ 520,264 補充揭露非現金投資和融資活動： 在應付帳款、應計費用和其他負債中的固定資產增加 $ 23,470 $ 41,263
相關附註是這些基本報表的一個不可或缺的部分。
roblox公司
基本報表未經審核簡明合併財務報表註腳
1. 組織和業務描述
業務描述
Roblox 公司 (以下简称“公司”或“Roblox”)于2004年3月在特拉华州依法注册成立。 本公司经营免费的沉浸式连接和交流平台 (以下简称“Roblox 平台”或“平台”)，用于人们创造、玩耍、工作、学习和与全球创作者社区进行交流。 用户可以自由沉浸在 Roblox 平台的体验中，并通过购买 Robux（我们的虚拟货币）来获取特定体验的增强或角色装备。 任何用户都可以使用 Roblox Studio（一套免费软件工具）成为该平台上的开发者或创作者。开发者和创作者可以建立在 Roblox 上发布的体验，并通过赚取 Robux 来盈利，方法包括利用他们的体验进行商业化、创建和销售或转售角色装备，或者创建和销售 Roblox Studio 插件。
2. 呈報基礎和重要會計政策摘要
財政年度
公司的財政年度結束於12月31日。例如，對於財政年度2024和2023的參考，分別指的是截至2024年12月31日和2023年12月31日結束的財政年度。
報告基礎
隨附的未經查核的簡明合併財務報表按照美國公認會計準則（“U.S. GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的適用法規編制，涉及中期財務報告。因此，這些未經查核的簡明合併財務報表不包含按照美國公認會計準則編制的年度合併財務報表通常要求的全部披露內容。因此，應該與公司年度報告 Form 10-k 在 SEC 於 2024 年 2 月 21 日提交的年度合併財務報表和附註一起閱讀此未經查核的簡明合併財務報表。
根据公司的意见，本文件中所包含的信息反映了对公司业绩、财务状况、现金流量和股东权益进行公正呈现所必要的所有调整。所有这些调整均为正常、经常性质的。本报告中所示的截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩并不一定能反映出预计于2024年12月31日结束的整个年度或其他任何中期的结果。
如需討論公司的重要會計政策，請參閱下面的“外幣交易”標題，以及公司合併財務報表和相關附註中描述的重要會計政策，該報表包括截至2023年12月31日的公司第10-k表上的年度報告，該報告已於2024年2月21日提交給證券交易委員會。
合併原則
壓縮的合併財務報表包括公司和公司控制的子公司的賬戶。所有關係企業的交易和餘額已進行了消除。壓縮的合併財務報表包括所有全資和主要擁有子公司的賬戶，少數投資者的所有權利益被記錄為非控制權益。
估計的使用
根據美國通用會計准則（U.S. GAAP）編制簡明合併財務報表需要管理層進行估計和假設，這些估計和假設將影響簡明合併財務報表和相關附註中報告的金額。 重要的估計和假設包括但不限於：虛擬物品對用戶的可用時間的估計，該估計是按付費用戶平均壽命估計的；購買的耐用和消耗型虛擬物品數量的估計，對於這方面缺乏公司具體信息且用於收入認定的估計；預付卡銷售相關的預期棄卡金額的估計；固定資產和無形資產的使用壽命；通過收購獲得的資產和負債的公允價值；應計負債（包括應計的開發者交易所費用）、有條件負債、递延所得税資產和負債的估值、股票報酬費用、計量我們經營租賃負債時所使用的貼現率，經營租賃使用權資產的帳面價值、商譽、無形資產和長期資產可回收性的評估，以及必要時用於測量減值損失的公平價值估計。 管理層認為，在做出這些估計和判斷時依賴的信息是合理的。 實際結果可能與這些估計有所不同，任何此類差異可能對簡明合併財務報表產生重大影響。 在這些估計和實際結果之間存在重大差異的程度上，將對公司的簡明合併財務報表產生影響。
會計估計變更
在2024年第二季度初，我們更新了預估付費用戶壽命為 28 個月至幾年的期限內，美國鋼鐵的絕大部分無條件採購義務均涉及供應工業氣體和某些能源和實用服務。無條件采購義務還包括與Gateway Energy & Coke Company LLC（Gateway）的焦化供應協議有關的焦炭和蒸汽採購承諾，根據該協議，Gateway有義務供應熱回收焦爐廠預期目標年產量的最低成交量，而美國鋼鐵有義務按照合同價格從Gateway購買焦炭。截至2024年6月30日，如果美國鋼鐵終止協議，可能需要支付超過$的金額。 27 個月。根據2024年3月31日的這筆待支付收入和待支付成本金額，這一變動導致2024年6月30日結束的三個月內收入和成本金額分別增加了$58.9 百萬美元和12.4 百萬，預計這一變動將使我們2024財年的收入和成本金額增加$98.0 百萬美元和20.4 百萬。
估計付費用戶壽命為 28
請參閱公司基本報表中《報表準則和重要會計政策摘要-營業收入認定政策》一節的標題，該報告連同相關附註收錄在2023年12月31日公司年度10-K表格中，該表於2024年2月21日向美國證券交易委員會提交，可獲得有關公司營業收入認定政策的完整討論。
外匯交易
自2024年1月1日开始，某些非美元职能货币国际子公司的职能货币从美元重新评估为国际子公司所运营的当地货币。在2024年1月1日之前，公司国际子公司的职能货币主要是美元。职能货币的变动对我们的简明合并财务报表影响不大。
本公司使用期末汇率对非美元功能货币附属公司的基本報表进行翻译为美元，对資產和負債使用期末汇率，对收入和費用使用期间平均汇率。外币翻译的影响包括在股东权益中，并且定期运动总结为综合損益表中的一项。
公司將汇率期货交易所得和損失折算成本地貨幣，包括資產和負債的重新評估所導致的損益，作为其他收益/(費用)，淨的一部分。
最近會計宣告
未採用的近期會計宣告
2023年11月，FASb發布了ASU 2023-07，旨在改善可報告的部門披露，以及增強有關顯著可報告的部門費用的披露。此指引將於我們的年度報告開始生效，即2024年12月31日結束的財政年度及其後的中期期間，并要求對所有已呈報的前期期間進行追溯應用。由於這些修訂不改變營運部門的識別方法，營運部門的匯總或定量門檻的應用以確定可報告的部門，我們不認為此指引對我們的財務狀況或經營業績產生實質影響。 「報告分部（主題280）：改善報告分部披露」 該要求上市實體就其應報告分部的重大支出和其他分部項目在中期和年度基礎上披露擴展信息。 ASU不改變上市實體識別或匯總其營運分部的方式。 ASU將於2023年12月15日後開始的財政年度和2024年12月15日後開始的財政年度內的中期進行生效，允許提前採納。 ASU要求在採納後，對所有先前列示在基本財務報表中的期間以追溯方式應用。公司正在評估與新標準相關的披露要求。
2023年12月，FASB發布了ASU 2023-09「 《所得稅（主題740）：改進所得稅披露》，要求上市公司披露特定稅率和所得稅支付的分項，以及其他披露增強措施。該ASU適用於2024年12月15日後開始的年度基本報表，可以提前採納。ASU可以前瞻性或回顧性採納。公司正在評估與新標準相關的披露要求。 要求上市公司披露特定稅率和所得稅支付的分項，以及其他披露增強措施。該ASU適用於2024年12月15日後開始的年度基本報表，可以提前採納。ASU可以前瞻性或回顧性採納。公司正在評估與新標準相關的披露要求。
3. 營業收入來自合同客戶
以下表格根據用戶的帳單國家按地域板塊總結了營業收入（以千為單位，除了百分比）：
截至6月30日的三個月
2024 2023 金額 營業收入的百分比 金額 營業收入的百分比 美國和加拿大 (1)
$ 565,867 63 % $ 439,523 65 % 歐洲 163,407 18 123,532 18 亞太地區，包括澳洲和紐西蘭 95,055 11 69,102 10 其餘國家： 69,214 8 48,609 7 總計 $ 893,543 100 % $ 680,766 100 %
截至六月三十日之半年度財報
2024 2023 金額 營業收入百分比 金額 營業收入百分比 美國和加拿大 (1)
$ 1,075,431 63 % $ 865,286 65 % 歐洲 308,971 18 242,062 18 亞太地區，包括澳洲和新西蘭 180,329 11 134,230 10 其餘國家： 130,112 8 94,532 7 總計 $ 1,694,843 100 % $ 1,336,110 100 %
(1) 公司在美國的營業收入佔截至2024年6月30日的三個月和六個月的總收入的% 59 60 2024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 61 分別為2023年6月30日結束的三個月和六個月的%
除美國外，沒有任何一個個別國家在任何所示期間內超過公司綜合營業收入的10%。
耐用的虛擬物品分別在2024年6月30日結束的三個月和六個月以及2023年6月30日結束的三個月和六個月，佔虛擬物品相關收入的%，%。 92 92 2024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 91 消耗性的虛擬物品分別在2024年6月30日結束的三個月和六個月以及2023年6月30日結束的三個月和六個月，佔虛擬物品相關收入的%，%。 8 8 2024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 9 2023年6月30日結束的三個月和六個月，消耗性的虛擬物品佔虛擬物品相關收入的%，%。
逕列收益
本公司根據合同中設定的付款條款從用戶處收到付款。這些付款最初被記錄為透延收入，並在本公司滿足其履行義務時被認定為收入。分配給未滿足履行義務的收入總金額包含在我們的透延收入餘額中。
截至2024年6月30日，逾期收入的增加是由於該期間的銷售超出了我們履行的績效義務所認可的收入，其中包括了該期間包括在當期逾期收入中的收入。在2024年6月30日結束的六個月內，我們認可了3000萬美元的收入，這些收入包括在2023年12月31日當期逾期收入餘額中。1,388.6 我們在2023年12月31日當期逾期收入餘額中認可了1000萬美元的收入。
4. 租約
公司於2024年2月7日執行租賃轉讓，根據該轉讓，公司將予以亞租約，並將亞租約約定的辦公空間面積約為 133,137 平方英尺，該租期約為 四年 同時於執行2024亞租約之際，公司亦執行子租賃，根據該子租賃，公司將予以亞出租約，並將亞出租約約定的辦公空間面積約為 61,773 平方英尺，該租期約為 三年 2024年亞出租方約定書）。
公司在2024年的次租戶協議下，在租賃期間內應支付的總租金為$38.9 百萬美元，公司於2024年4月佔用了指定的空間。根據2024年的次出租方協議，在租賃期間內應向公司支付的總租金約為$13.0 百萬美元，公司於2024年4月向次租賃人交付了空間。
公司在2024年第一季度还租用了数据中心的空间，租金净额（扣除租赁补贴）总计$X百万。95.4 在七年的租期内，公司还支付了X百万美元的租金。 七年租期 租期为七年。
5. 現金等價物和投資
以下是公司的現金等價物和短期和長期投資摘要（以千為單位）：
截至2024年6月30日
攤銷後成本 毛未實現收益 未實現虧損總額 公平價值 現金等價物 短期投資 長期投資 債務證券 一級 貨幣市場基金 $ 907,229 $ — $ — $ 907,229 $ 907,229 $ — $ — 美國國債 1,711,715 235 (5,860 ) 1,706,090 — 1,158,402 547,688 小計 2,618,944 235 (5,860 ) 2,613,319 907,229 1,158,402 547,688 二級 美國機關債券 323,932 10 (299 ) 323,643 — 47,453 276,190 商業本票 192,136 — — 192,136 9,978 182,158 — 公司債券 422,521 660 (1,709 ) 421,472 — 56,215 365,257 小計 938,589 670 (2,008 ) 937,251 9,978 285,826 641,447 所有債務證券 $ 3,557,533 $ 905 $ (7,868 ) $ 3,550,570 $ 917,207 $ 1,444,228 $ 1,189,135 股權證券 一級 所有基金类型 (1)
$ 1,461 $ — $ 1,461 $ — 所有權益證券 $ 1,461 $ — $ 1,461 $ — 全部投資額 $ 3,557,533 $ 905 $ (7,868 ) $ 3,552,031 $ 917,207 $ 1,445,689 $ 1,189,135
截至2023年12月31日
攤銷後成本 毛未實現收益 未實現虧損總額 公平價值 現金等價物 短期投資 長期投資 債務證券 一級 貨幣市場基金 $ 614,888 $ — $ — $ 614,888 $ 614,888 $ — $ — 美國國債 1,692,700 2,007 (2,547 ) 1,692,160 — 1,155,218 536,942 小計 2,307,588 2,007 (2,547 ) 2,307,048 614,888 1,155,218 536,942 二級 美國機關債券 286,007 27 (197 ) 285,837 — 137,151 148,686 商業本票 184,465 — — 184,465 14,827 169,638 — 公司債券 409,037 2,066 (1,262 ) 409,841 — 52,070 357,771 小計 879,509 2,093 (1,459 ) 880,143 14,827 358,859 506,457 所有基金类型的債務證券 $ 3,187,097 $ 4,100 $ (4,006 ) $ 3,187,191 $ 629,715 $ 1,514,077 $ 1,043,399 股權證券 一級 所有基金类型 (1)
$ 731 $ — $ 731 $ — 所有基金类型的股權證券 $ 731 $ — $ 731 $ — 全部投資額 $ 3,187,097 $ 4,100 $ (4,006 ) $ 3,187,922 $ 629,715 $ 1,514,808 $ 1,043,399
(1) 這些股權證券與公司的非合格的逆向彩票計劃有關，並且在拉比信託中持有。有關更多資訊，請參閱《基本報表》附註14“員工和董事福利”中的附註。
截至2024年6月30日，公司所有的短期債務投資合約到期日都小於等於 一年 公司所有的長期債務投資合約到期日在 一年。 和 五年後 .
利率期貨變動、借款人信用風險以及整體市場流動性等其他因素可能導致我們的短期和長期債務投資低於攤銷成本基礎，進而導致未實現虧損。截至2024年6月30日，處於未實現虧損位置的債券主要是由於購買日期後利率上升所致，公司沒有意圖賣出，也不大可能需要賣出這些證券。 尚未恢復攤銷成本基礎前，先賣出這些證券的可能性相對很小。 .
下表按照投資類別和證券持續虧損時間（以千元為單位），呈現公允價值和毛利未實現虧損的合計。
截至二零二四年六月三十日
少於 12 個月 12 個月或以上 總計 公平價值 未實現虧損 公平價值 未實現虧損 公平價值 未實現虧損 美國國庫證券 $ 1,046,150 $ (1,445 ) $ 350,312 $ (4,415 ) $ 1,396,462 $ (5,860 ) 美國代理證券 276,175 (258 ) 32,458 (41 ) 308,633 (299 ) 企業債務證券 194,913 (903 ) 95,549 (806 ) 290,462 (1,709 ) 總計 $ 1,517,238 $ (2,606 ) $ 478,319 $ (5,262 ) $ 1,995,557 $ (7,868 )
截至二零二三年十二月三十一日
少於 12 個月 12 個月或以上 總計 公平價值 未實現虧損 公平價值 未實現虧損 公平價值 未實現虧損 美國國庫證券 $ 486,424 $ (2,547 ) $ — $ — $ 486,424 $ (2,547 ) 美國代理證券 182,475 (197 ) — — 182,475 (197 ) 企業債務證券 248,287 (1,262 ) — — 248,287 (1,262 ) 總計 $ 917,186 $ (4,006 ) $ — $ — $ 917,186 $ (4,006 )
6. 收購
Speechly, Inc.
2023年9月18日（“Speechly收購日期”），公司收購了Speechly, Inc.及其全資子公司Speechly Oy的所有尚未支付的股權。Speechly是一家私人公司，專注於語音辨識軟體業務。本次收購已列入業務組合。總代價為$10.1 百萬美元，包括（i）Speechly收購日期支付的$4.8 百萬美元現金，以及（ii）將有條件滿足後保留的$5.3 百萬美元現金。
下表根據在Speechly收購日期（以千元計）所取得的資產公允價值以及承擔的負債，對公司初步分配購買考慮進行了總結。
2023年9月18日 現金及現金等價物 $ 970 其他當前資產已獲得 111 無形資產，扣除累計攤銷 開發的科技，有用壽命 五年後
2,800 商譽 7,536 其他當前負債已承擔 $ (1,117 ) 其他承擔的長期負債 (182 ) 總購買價格 $ 10,118
資本公積額是由收購所得之員工群和預期之協同效益所形成的。預計所認列之資本公積額不符合用於所得稅目的的扣除條件。
7. 商譽和無形資產
商譽
下表顯示了截至2024年6月30日的六個月內商譽變化（以千元計）：
攜帶金額 截至2023年12月31日的余额
$ 142,129 外匯轉換調整 (229 ) 2024年6月30日結餘
$ 141,900
沒有任何期間的累計減值損失。
無形資產
以下表格顯示截至2024年6月30日和2023年12月31日時公司的有限壽命無形資產詳細資料（以千為單位）：
截至2024年6月30日
毛餘額 累計攤銷費用 淨資產 開發出的科技 $ 75,370 $ (46,975 ) $ 28,395 專利年限 14,200 (1,400 ) 12,800 組建的員工隊伍 10,000 (9,042 ) 958 商標 500 (283 ) 217 無形資產總額 $ 100,070 $ (57,700 ) $ 42,370
截至2023年12月31日
毛餘額 累計攤銷費用 淨攜帶 開發出的科技 $ 75,455 $ (39,411 ) $ 36,044 專利年限 14,200 (650 ) 13,550 組建的員工 10,000 (7,374 ) 2,626 商標 500 (233 ) 267 無形資產總額 $ 100,155 $ (47,668 ) $ 52,487
上述表格不包含2024年6月30日及2023年12月31日的無限壽命無形資產$百萬。0.7 百萬美元和0.6 截至2024年6月30日及2023年12月31日，未包含無限壽命無形資產$百萬。
與我們有限壽命無形資產相關的攤提費用為$5.0 百萬美元和10.1 在2024年6月30日的三個月和六個月以及在2023年6月30日的三個月和六個月，可供出售投資的銷售收益分別為$百萬和$61.8。4.5 百萬美元和9.0
截至2024年6月30日，公司有限壽命無形資產的預期未來攤銷費用如下（單位：千元）：
截至12月31日年終： 2024年剩餘部分 $ 8,901 2025 15,710 2026 6,676 2027 3,112 2028 1,922 此後 6,049 總剩餘攤銷 $ 42,370
8. 其他資產負債表元件
預付費用及其他流動資產
預付費用及其他流動資產包括以下項目（單位：千元）：
截至日期 6月30日， 12月31日， 預付款項 $ 60,268 $ 48,555 應計利息應收款 18,788 14,697 其他流動資產 8,044 11,297 預付費用及其他流動資產總額 $ 87,100 $ 74,549
物業及設備，扣除折舊後淨值
資產及設備，扣除折舊及累積折舊，概述如下（以千元為單位）：
截至日期 6月30日， 12月31日， 伺服器及相關設備和軟體 $ 919,489 $ 914,989 電腦硬體和軟體許可證 46,633 43,732 傢具和裝置 1,434 520 租賃改良 102,513 101,785 在建工程 138,586 77,043 總固定資產 1,208,655 1,138,069 累計折舊與攤銷費用較少 (533,580 ) (442,709 ) 不動產、廠房和設備-淨額 $ 675,075 $ 695,360
施工進行中主要與公司租用的辦公大樓和網絡設備基礎設施相關，以支持公司的數據中心。
不動產和設備的折舊和攤銷費用為$47.8 百萬美元和96.5 在2024年6月30日的三個月和六個月以及在2023年6月30日的三個月和六個月，可供出售投資的銷售收益分別為$百萬和$61.8。48.1 百萬美元和91.0
應計費用及其他流動負債
應計費用及其他流動負債包括以下項目（千元）：
截至日期 6月30日， 12月31日， 應計營業費用 $ 58,229 $ 51,921 短期營業租賃負債 136,958 111,293 2030年票據應計利息 6,458 6,458 應付稅款 47,425 59,632 應計薪酬及其他員工相關負債 16,176 32,125 其他流動負債 4,593 9,692 總應計費用及其他流動負債 $ 269,839 $ 271,121
9. 債務
2030票據
在2021年10月29日，公司發行了$十億總面額的，到期日為2030年的%高級票據（“2030票據”）。2030票據於2030年5月1日到期。2030票據的利率為%，利息每年5月1日和11月1日按逾期付款，開始於2022年5月1日。1.0 億總面額的%至2030年到期的Senior票據。2030票據於2030年5月1日到期。2030票據的利率為%，利息每年5月1日和11月1日按逾期付款，開始於2022年5月1日。 3.875 2030票據的到期日為2030年5月1日。2030票據的利率為%，利息每年5月1日和11月1日按逾期付款，開始於2022年5月1日。 3.875 2030票據的利率為%，每年5月1日和11月1日支付半年期利息，開始於2022年5月1日。
2030 Notes的發售所得共約$百萬，扣除公司支付的貸款成本和其他發售成本。2030 Notes的發售成本以有效利率方法分攤至利息費用，其期限內。987.5 公司支付了$百萬的發售成本，按照2030 Notes的期限使用有效利率方法分攤至利息費用。12.5 2030 Notes的發售成本為$百萬，以有效利率方法分攤至其期限內的利息費用中。
本公司可能在以下情況自願贖回2030年票據的全部或部分：
(1) 在2024年11月1日之前的任何時候，公司可以在一次或多次中贖回不超過 40 2030年票面總額的%以贖回價 103.875 票面金額的%，包括應計及未支付的利息（如果有），以確定購股款淨現金所得；前提是：(1)在進行此類贖回後，原發行的2030年票面總額至少還有%未偿付（不包括公司及其子公司持有的2030年票面）；以及(2)贖回發生在此等股票發行結束的日子之內的日子。 50 票面金額總額的%立即在贖回發生後仍未贖回（不包括公司及其子公司持有的2030年票面）；以及(2)贖回發生在股票發行後的 180 天之內。
(2) 於2024年11月1日或之後，公司可以按照以下贖回價格（以本金金額的百分比表示）贖回全部或部分2030票據，並支付應付但尚未支付的利息（如有），直至但不包括適用的贖回日。
年 百分比 2024
101.938 % 2025
100.969 % 2026年及以後
100.000 %
(3) 在2024年11月1日之前的任何時間，公司可以以等同於2030年票面金額的贖回價格贖回全部或部分2030年票據。該贖回價格包括到期日之前應支付的利息，以及在贖回日根據2030年票據（“Indenture”）所訂明的適用“全額補償”溢價。 100 在贖回日期，公司將支付一個等於已贖回2030年票據票面金額百分比的贖回價格，該價格包括截至贖回日未支付的利息，以及資格證明文件規定的適用“全額補償”溢價。
(4) 在與2030 Notes的任何要約出價相關的情況下，包括以購買為定義（在Indenture中定義）的要約，如果持有人不少於數量總計為的2030 Notes在此等要約中有效地出售且未撤回此等票據並且公司（或為公司而非第三方與公司一起作出此等要約的主體）通過出價購買了所有經有效出售且未撤回此等持有人出售的2030 Notes，則公司（或此等第三方）將有權，在不少於但不超過 的事先通知期限內，於此等購買日期之後不超過給予2030 Notes持有人和受託人的日子，以購買出價中每個2030 Notes持有人所提供的價格（不包括任何提前出價或獎勵費）加上如果在要約支付中未包括的，應计且未付發生的利息的贖回價格贖回所有在此等購買之後仍未結清的2030 Notes。 90 如果持有人所持2030 Notes的總票面金額達的數量並參與此等要約，且未撤回該票據，而公司（或任何代表公司作出此等要約的第三方）購買了所有經持有人有效出售且未撤回的2030 Notes，則公司（或該第三方）將有權，在提前不少於 的通知期限給予持有人及受託人的情況下，在此等購買日期之後不多於 的日子內贖回所有在此等購買之後仍未履行的2030 Notes，並以等同於此等要約中提供給每個2030 Notes持有人的價格（不包括任何早期參與出價或獎勵費）加上如果未在此等要約支付中包括的應計且未付的利息作為贖回價。 10 在前文所提及的要約收購中，如果持有並未退出該筆票據，且持有人持有的已發行2030 Notes的票面金額不少於 的百分比，且公司（或代公司作出此等要約的第三方）購買了所有持有人有效收購並未退出的2030 Notes，則公司（或該第三方）將有權發布在購買日期之後不少於但不多於 的預先通知，向持有2030 Notes的持有人和受託人宣告贖回所有在此等購買之後仍未履行的2030 Notes的權利，贖回價格將等同於在該要約收購中向每個2030 Notes持有人提供的價格（不包括任何提前收購或激勵費），並加上如未包括在要約收購支付中的應計未付利息。 60 在2040 Notes的要約收購中，如果持有人不少於個票據的面值總額在此等要約中已被有效收購並未退出，且在此等要約中公司（或代表公司發布此等要約的第三方）購買了所有已被持有人有效收購並未退出的2030 Notes，則公司（或此等第三方）將在此等購買日期之後不多於天的事先通知後，有權向持有2030 Notes的持有人和受託人宣告贖回所有在此等購買之後仍未履行的2030 Notes，並以等同於在此等要約中為每個2030 Notes持有人提供的價格（不包括任何提前收購或激勵費）加上如果在此等要約支付中未包括的應計未付利息作為贖回價。 30 如果2030 Notes的持有人在該筆要約中有效出售並未撤回，且公司（或代表公司作出此等要約的第三方）購買了所有持有人有效出售並未撤回的2030 Notes後，公司（或該第三方）將有權在要約購買後的 不少於但不超過 的日子內通知2030 Notes的持有人和受託人，有權贖回所有在該筆購買之後仍未履行的2030 Notes，贖回價格將計算以等同於在該要約收購中提供給每個2030 Notes持有人的價格（不包括任何提前投標或激勵費）加上如要約支付中未包括的應計未付利息。
在某些情況下，涉及到變更控制觸發事件（如銀票所定義），公司將被要求以回購價格回購所有或根據持有人的選擇回購其2030年票據的任何部分，回購價格等於 101 ％的原始金額，加上應支付且未支付的利息（如有）至相應的回購日期。
2030年度票據為無抵押債務，而契約中包含了一些限制公司及其子公司的能力的盟約：（i）建立某些留置權和進行賣出和租回交易的能力；（ii）建立、承擔、承擔或保證某些負債；或（iii）與另一個人合併或兼併、賣出或以其他方式處置全部或單一大部分的公司及其子公司的資產。這些限制條款受限於契約中所設的一系列限制與例外，並且不遵守這些盟約可能導致加速偿还2030年度票據及所有已到期且未支付的利息。
截至2024年6月30日，公司在債券契約下的所有條款上均合規。
2030年的票據淨攜帶金額，列為公司簡明合併基本報表中的長期負債組成部分，金額如下（以千元計）： 截至日期 6月30日， 12月31日， 2030票據 本金
$ 1,000,000 $ 1,000,000 未攤銷發行成本
(9,021 ) (9,700 ) 淨攜帶金額
$ 990,979 $ 990,300
2030年票據相關的利息費用如下（以千元計）：
截至六月三十日止三個月
截至六月三十日止六個月
2024 2023 2024 2023 合約利息費用
$ 9,688 $ 9,688 $ 19,376 $ 19,376 債務發行成本攤銷
341 327 679 651 總利息支出
$ 10,029 $ 10,015 $ 20,055 $ 20,027
2030年票據的債務發行成本將以2030年票據的年度有效利率攤銷至利息費用。 4.05 %.
截至2024年6月30日和2023年12月31日，2030年債券的估計公平價值分別約為$。889.0 百萬美元和891.8 百萬，根據報告期間2030年債券的最後交易價格（屬於二級市場參數）確定。
合資融資
有關公司的聯合創業公司Roblox China Holding Corp.所發行的債務，請參閱簡明附註合併基本報表的附註15“聯合創業公司”。
10. 承諾和條款
租賃承諾 - 公司根據到 2035 年間到期的不同年份的營運租賃條款租賃辦公設施和數據中心運營空間。其中某些安排具有免費或不斷增加的租金支付條款和可選的續約條款。所有公司的租賃都列入營運租賃。截至 2024 年 6 月 30 日的六個月內，除了與業務日常相關的辦公設施和數據中心的租賃承諾外，公司的租賃承諾沒有發生重大變化。有關詳細信息，請參見簡明合併財務報表附註中的附註 4“租賃”部分。
購買承諾 —在非可取消的合約採購義務中，主要包括與數據中心和軟體供應商相關的合約。截至2024年6月30日的六個月內，公司的採購義務除了在業務正常進行過程中所作出的不可取消的採購承諾外，並未出現重大變動，這些承諾主要涉及數據中心和軟體供應商。
信用狀 公司在2024年6月30日和2023年12月31日的简明综合资产负债表中未反映与其经营租约相关的信用证。在2024年6月30日结束的三个月内，公司的信用证发生了显著变化。 無 公司的信用证在2024年6月30日结束的三个月内发生了重大变化。
法律訴訟 公司在業務的日常運作中，目前及未來可能參與法律訴訟和紛爭。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司根據公司認為可能發生的訴訟事項進行了無形損失的計提，並且對可能發生的損失金額進行了合理的估計。在得出可能發生損失的結論時，公司考慮了這些案件的進展情況、法律顧問和外部顧問的意見和觀點、公司在類似案件中的經驗和和解以及其他因素。由於這些案件處於訴訟過程的不同階段，且每個案件都面臨著訴訟的固有不確定性，公司無法確定所有這些事項的最大潛在損失或損失範圍的合理估計。公司可能會因為應對這些法律訴訟而產生大量的律師費用，這些費用在發生時被列為費用。最終可能由於這些事項而產生的責任金額無法絕對確定，而且其中一個或多個這些事項的最終解決可能對我們的業務產生重大不利影響。
2023年8月1日，在加利福尼亞北區聯邦地方法院，根據《Colvin v. Roblox》（以下簡稱Colvin案）提交了一項虛假陳述集體訴訟，聲稱未成年人使用第三方虛擬賭場進行Robux賭博。 2023年12月15日，公司提交了一項解除訴訟的動議，並在2024年3月26日部分被准許和拒絕，允許原告的疏忽和加利福尼亞不公平競爭法主張繼續進行。 2024年3月28日，補充訂單澄清，原告的不義令請求和公平賠償請求也可以繼續進行。 2024年4月9日，原告提交了一份修改訴狀，重申了被撤銷的加利福尼亞消費者法律救濟法和紐約綜合商業法主張。 Colvin v. Roblox （Colvin案）
另外，在2024年3月14日， Gentry v. roblox 在加利福尼亞北區聯邦地方法院提起，理由與Colvin案件幾乎一樣。在2024年4月18日， Gentry v. roblox 與Colvin案件合併。原告於2024年4月23日提起合併訴訟。合併訴訟要求金錢賠償，包括實際、懲罰和法定賠償、歸還、律師費用和成本，以及聲明和禁制救濟。公司於2024年5月14日提出了對合併訴訟的撤銷動議，法庭對撤銷動議的決定仍在等待中。
公司打算全力捍衛自己對所有提出的索賠進行辯護。目前，公司無法合理估計與上述事宜有關的損失或損失範圍（如果有的話）。
賠償 —在業務的正常進程中，公司將簽訂可能包含賠償條款的協議。根據這些協議，公司可能會對受賠償方遭受的損失進行賠償、無損和辯護。其中一些條款將限制損失僅限於第三方行為所產生的損失。在某些情況下，賠償將在協議終止後繼續進行。公司根據這些條款可能需要支付的未來賠償金額的最大潛在數量無法確定。迄今為止，公司並未因與這些賠償條款相關的訴訟辯護或解決索賠而遭受實質性費用。
公司還與其董事和高級職員簽訂了賠償協議，根據特拉華州公司法的規定，公司可能需要向其董事和高級職員提供全面的賠償，以保護他們在擔任董事或高級職員時可能面臨的責任。到目前為止，公司尚未承擔任何重大成本，也沒有應計任何與此類義務相關的負債。公司還擁有董事和高級職員的保險。
11. 股東權益
截至2024年6月30日，公司擁有103,622,239股普通股。 4,935.0 授權的A類普通股為百萬股，每股面值為$0.0001 ， 65.0 授權的B類普通股為百萬股，每股面值為$0.0001 100.0 授權的優先股為百萬股，每股面值為$0.0001 每股股票。持有A類普通股的持有人有權 一年。 每股一票。普通B類股股東有權享有 20 每股一票。普通B類股股東有權享有
在2024年和2023年的第一季度中，與我們的董事會主席兼首席執行官Baszucki先生相關的實體持有的1000萬股B類普通股轉換為A類普通股。 1.4 百萬股和 1.3 與我們的董事會主席兼首席執行官Baszucki先生相關的實體持有的1000萬股B類普通股已轉換為A類普通股。
在基本報表的附註中，將A類和B類普通股統稱為普通股，除非另有註明。
公司已為未來發行保留了普通股股份，如下（以千為單位）：
截至日期 6月30日， 12月31日， 期權流通量 35,718 40,159 尚未行使的限制股單位（“RSUs”） 37,702 39,846 績效股單位（“PSUs”） (1)
2,304 905 首席執行官長期績效獎勵 (1)(2)
— 11,500 2020年股權激勵計劃 100,056 66,114 2020員工股票購買計劃 21,301 16,075 未到期的認股權證 264 264 未註冊的股票獎勵（RSAs）持有 99 149 總計 197,444 175,012
(1) 代表著在最大達成水平下保留給未來發行的普通股份。
(2) 於2024年3月1日，領導發展及薪酬委員會撤銷了曾根據2017年修訂和重述的股權激勵計劃授予首席執行官的首席執行官長期績效獎勵，並向Baszucki先生授予了新的PSU獎勵和RSU獎勵。Baszucki先生於2024年3月1日授予的PSU和RSU已按其各自的行列所述包括在上述截至2024年6月30日的行列中。有關詳細討論，請參閱基本報表附註中的附註12“股本償債費用”。
12. 股票報酬費用
公司有 三 股權激勵計劃：苹果公司有三個股權激勵計劃，分別為其2004年股權激勵計劃（「2004計劃」），其2017年修訂後的股權激勵計劃（「2017計劃」）和其2020年股權激勵計劃（「2020計劃」）。2020年，公司股東批准了2020計劃，該計劃於2021年3月10日與公司的A類普通股直接上市（「直接上市」）同時生效。2017計劃於直接上市前立即終止，與公司2020計劃生效相關，因此在2017計劃下沒有可供發行的股票。2004計劃於2017計劃生效日期終止，因此在2004計劃下有可供發行的股票。在2004計劃和2017計劃下的所有未行使的股票獎勵仍然有效，受適用計劃和獎勵協議的條款約束，直到這些股票根據該等股票獎勵的發行、行使期權或解除限制股份單位，或根據其條款解除限制或到期。 無 根據適用的計劃和獎勵協議的條款，任何在2004計劃和2017計劃下的未行使股票獎勵仍然有效，直到這些股票根據該等股票獎勵的發行、行使期權或解除限制股份單位，或根據其條款解除限制或到期。
此外，2020年，公司股東批准了2020年員工股票購買計劃（“2020 ESPP”），並在直接上市時生效。
以股份為基礎之報酬支出
以下是包含在簡明綜合損益表中的股份報酬費用（以千為單位）：
截至六月三十日止三個月 截至六月三十日止六個月 2024 2023 2024 2023 基礎架構和信任與安全 $ 27,973 $ 22,695 $ 55,248 $ 41,227 研究與開發 180,556 147,768 353,803 277,025 一般及行政 34,796 34,823 66,441 65,473 銷售和行銷 8,566 7,076 16,901 13,541 基於股票的補償費用總計 $ 251,891 $ 212,362 $ 492,393 $ 397,266
股票期權
下表概述了公司的股票期權活動（以千為單位，除了每份期權數據和剩餘合約期限）：
期權未行使 購回的股票數目 加權平均值 加權平均剩餘 總計 截至2023年12月31日的結餘 40,159 $ 2.98 5.16 $ 1,716,171 已授予股份 — — 已取消、沒收和過期 (155 ) $ 5.01 行使 (4,286 ) $ 2.88 截至2024年6月30日的結餘 35,718 $ 2.99 4.69 $ 1,222,343 996,769
35,047 $ 2.95 4.66 $ 1,200,830 在2024年6月30日授予的股票已授予並預期授予。
35,718 $ 2.99 4.69 $ 1,222,343
RSUs 和 RSAs
下表总结了公司的RSU和RSA活动（以千为单位，除每股数据）：
限制性股票單位 $ 購回的股票數目 加權平均值 購回的股票數目 加權平均值 截至2023年12月31日尚未授予 39,846 $ 42.25 149 $ 46.00 已授予股份 10,606 $ 39.05 — — 已授予且解鎖 (10,019 ) $ 43.14 (50 ) $ 46.00 已取消 (2,731 ) $ 41.83 — — 截至2024年6月30日，尚未解凍的股份 37,702 $ 41.14 99 $ 46.00
CEO的股票選擇權和限制性股票
CEO 長期績效獎
在2021年2月，領導發展及酬勞委員會根據2017年計劃，授予CEO長期業績獎（“CEO長期業績獎”), 該獎項為我們的CEO提供了機會獲得最大數量的控制項。 11,500,000 Class A普通股股票。CEO長期業績獎將在滿足服務條件並實現特定Class A普通股價格目標後獲得生效。 五年後 領導發展及酬勞委員會於2024年3月1日批准取消CEO長期業績獎，後文將進一步討論。Class A普通股價格目標未達成，因此在取消前未有授予CEO長期業績獎下的股票。
2024年 CEO PSUs 和 RSUs
在2024年3月1日（“修改日期”），領導發展和薪酬委員會（i）批准了取消CEO長期績效獎項，並（ii）授予Baszucki先生新的PSU獎項（“2024 CEO PSU獎項”）和RSU獎項（合稱“2024 CEO獎項”）。
84.4 未認列的股份報酬費用中尚有 百萬美元與CEO長期績效獎項相關。
公司確定同時取消CEO長期績效獎和授予2024年CEO獎是對CEO長期績效獎的修改。自修改日期起，要認列的後續股票報酬費用總計分為（i）與CEO長期績效獎授予日公允價值相關的未認列股票報酬費用的餘下部分和（ii）修改所導致的增加公允價值，如有。為了估計修改所導致的增加公允價值（如有），公司首先使用基於多種股票價格結果的模型，通過蒙特卡洛模擬來估計修改日期前CEO長期績效獎的公允價值，該模型納入了股票價格目標可能無法達到的可能性。蒙特卡洛模擬模型需要使用各種假設，包括基礎股票價格、波動率和無風險利率，這些假設對應估值日，對應於績效期間剩餘時間和預期股息收益率。在修改日期，修改前CEO長期績效獎的估計公允價值大於估計的2024年CEO獎的公允價值（通常基於2024年CEO獎底層的A類普通股修改日期公允價值的估計，考慮了對預先確定績效指標的實現可能性）。因此，修改沒有導致任何額外的股票報酬費用。自修改日期起，要認列的後續股票報酬費用總計為$84.4 百萬。在總估計的股票報酬費用中，有 75 %的價值分配給2024年CEO特別股單位獎，剩餘的 25 %根据修改日期上两个奖项的相对价值，分配给RSU。
根據2024年CEO PSU獎項，可以獲得的股份數量將在區間內 0 %。 200 基於公司相對於預先確定閾值的兩個獨立績效指標在一個區間內達標的目標股份的 兩年鎖定期 截至2025年12月31日的表現期間結束時 兩個 獨立績效指標包括公司在表現期間內的累計(i)預訂，如與CEO的授予協議中所定義和(ii)調整後EBITDA，在特定債券計算中使用的符合契約要求的EBITDA計算（“PSU調整後EBITDA”）。此外，該獎勵還需要Baszucki先生通過每個發放日期持續服務於公司，最初的發放日期預計在2026年第一季度發生（如果有資格獲得獎項，獲得%，其餘的發放日期預計在 67 獲得的獎項的學期中發生 四 從2026年第二季度開始，將以相等的季度分期支付。 公司將根據每組單獨彌補的必要服務期間加速劃分法承認2024年CEO PSU Award的股票報酬費用。 在2024年CEO PSU Award的預先設定閾值下的實際表現將不會影響隨後承認的股票報酬費用。
2024年CEO PSU獎項的目標數量為 446,534 ，其中 80 % 的目標股份分配給累計預訂業績評估， 20 % 的目標股份分配給累計PSU調整後EBITDA業績評估。
公司在2023年7月31日結束的三個月內，錄得了$百萬的費用，用於由Google提供的託管和其他服務，其中$百萬被歸類為營業成本。7.3 與2024年CEO PSU獎項相關的股份報償費用為100萬美元17.8 在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，與2024年CEO PSU獎項和CEO長期績效獎項相關的股份報償費用為200萬美元，總計計入管理和行政費用。公司記錄了100萬美元與CEO長期績效獎項相關的股份報償費用12.2 百萬美元和24.2 在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，與CEO長期績效獎項相關的股份報償費用為100萬美元，計入管理和行政費用
2024年董事長獎勵項目下獲得的限制性股票單位總計為 148,844 ，這些限制性股票單位將按季度分批解除限制，並於 三年期間相對於S＆P 500 IT板塊指數進行度量，有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs 時間段從2024年3月1日開始，但前提是巴苏季先生在每個解限日繼續服務於該公司。
其他公有事業
2024年執行 PSU 獎項
在2024年第一季度期間，領導發展和薪酬委員會向某些管理層成員授予了PSU獎勵（“2024年執行PSU獎勵”）。 2024年執行PSU獎勵的彌鈶要求、績效指標和績效期與2024年CEO PSU獎勵相一致。
2024年度執行人員績效單位股票獎的目標數量是 353,241 共 80 ％的目標股票數量分配給累計訂單執行績效措施，以及 20 ％的目標股票數量分配給累計PSU調整EBITDA績效措施。
公司根據每股授予日公正價值$的2024年執行人員PSU獎酬來認列股票相關報酬費用，根據每個單獨彌補過期期權的服務需求期間應加速分配的方法。在每個報告期，股票報酬金額基於達到預先確定的績效衡量標準的概率來決定，如有必要，會記錄累積追溯調整以反映任何有關達到績效概率的修訂估算。41.32 根據每個單獨解鎖的期權的服務需求期間，公司以加速歸因法來認列2024年執行人員PSU獎酬的股票相關報酬費用。在每個報告期，根據預先設定的績效標準達成的概率，確定股票相關報酬金額，如有必要，會記錄累積追加調整以反映有關達到績效概率的修訂估算。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，有$的股票相關酬勞費用被記錄為2024年執行長PSU獎勵。2.7
2023 PSU獎項
2023年第二季，領導發展和薪酬委員會向某些管理層成員（“2023年PSU獎項”）授予了PSU獎。可以獲得的股票數量將從可以對標靶股票數量的百分之一樣，根據公司對獨立的績效指標的表現相對於預先確定的閾值，在截止日期為2024年12月31日的表現期內。 0 %。 200 的目標股票數量的百分之一樣，根據公司對目標股票數量李顯的表現，相對於預先確定閾值績效表現。 兩個 獨立的績效指標相對於預先確定的閾值，在截止日期為2024年12月31日的表現期內。 兩年鎖定期 兩個 獨立的績效指標包括公司在績效期間的累計（i）訂單，在與每位員工的相應授予協議中定義，以及（ii）績效期間的PSU調整後EBITDA。此外，這些獎勵須受持續僱用的限制，並且第一次發股將在2025年第一季度發生（其中將發行已獲得的獎勵的%），並且第二次發股將在2026年第二季度發生（其中將發行剩餘已獲得的獎勵的%）。 50 %的任何獎勵的百分之收益將在2025年第一季度發生；剩餘%的任何獎勵的百分之收益將在2026年第二季度發生。 50 %的任何獎勵的百分之收益將在2025年第一季度發生；剩餘%的任何獎勵的百分之收益將在2026年第二季度發生。
截至2024年6月30日，可根據目標業績獲得的2023 PSU獎項的股票數量總計 213,502 ，其中％的股票在授予之日後一年實現，其餘的股票在之後的相等季度分期進行。 80 % 的目標股份分配給累計預訂業績評估， 20 % 的目標股份分配給累計PSU調整後EBITDA業績評估。
公司根據2023 PSU獎項的每股授予日公平價值為基礎確認股票為基礎的薪酬費用。45.70 以加速歸因法在每個分開發放的分段的必要服務期間內確定股票薪酬費用的金額。每個報告期，股票薪酬費用的金額都是基於實現預先確定的績效指標的機率來決定，如有必要，將記錄累計追趕調整以反映任何有關實現機率的修訂估計。
公司在2024年6月30日結束的三個和六個月內，記錄了總共$百萬的股票報酬費用。2.3 百萬美元和1.6 2023年6月30日結束的三個和六個月內，分別記錄了$百萬的股票報酬費用。1.5
2022 PSU 頒獎典禮
在2022年第二季度，領導力發展和薪酬委員會授予某些管理層成員特定的PSU獎勵（“2022 年PSU獎勵”）。在授予日期，2022年PSU獎勵的目標股票數量為 207,284 可獲得的股票數量將在 0 %。 200 ％以內的目標股票數量，基於公司股票價格表現和在第二年的最後一季度至第三年結束時實現某些股票價格障礙（“2022年PSU獎勵股票價格障礙”），並需持續雇佣至該日期。 三年期間相對於S＆P 500 IT板塊指數進行度量，有潛在購股%的帶有TSR數據量度的PSUs 業績期間（“2022年PSU獎勵股票價格障礙”）和持續受雇至該日期。
本公司估計2022年的PSU獎項的授予日公允價值，使用基於多個股價結果的模型，該模型是通過蒙特卡洛模擬開發的，並納入評估以2022年PSU獎項股價障礙不一定被滿足的可能性。2022年PSU獎項的授予日公允價值估計為$43.13 每股，並且公司估計將使用加速分配法在每個待定服務期內，擬定的服務期為等於6.0 的測量期，從第二年的最後一季度開始，到第三年的最後一季度結束。如果2022年的PSU獎項股價障礙早於擬定的服務期達成，股份報酬費用將被調整以反映已發放獎項的累計費用。無論2022年的PSU獎項股價障礙是否實現，只要管理層成員繼續為公司提供服務，股份報酬費用將在要求的服務期內確認。 五 百萬
公司於2024年6月30日結束的三個月和六個月，分別記錄了總共股份額基礎補償收益$百萬，主要原因是一位高級主管離職，以及2023年6月30日結束的三個月和六個月進行了股份額基礎補償支出$百萬。1.2 百萬美元和0.5 公司於2024年6月30日結束的三個月和六個月，分別記錄了與2022年PSU獎項相關的淨股份額基礎補償收益$百萬，主要原因是一位高級主管離職，以及於2023年6月30日結束的三個月和六個月進行的股份額基礎補償費用$百萬。1.0 百萬美元和2.0 公司於2024年6月30日結束的三個月和六個月，分別記錄了股份額基礎補償支出$百萬，主要原因是一位高級主管離職，以及於2023年6月30日結束的三個月和六個月進行的股份額基礎補償費用$百萬。
員工股票購買計劃
公司在2023年7月31日結束的三個月內，錄得了$百萬的費用，用於由Google提供的託管和其他服務，其中$百萬被歸類為營業成本。5.0 百萬美元和11.5 2024年6月30日結束的三個月和六個月中，分別與2020年員工股票購買計畫相關的百萬股票補償費用，以及在2024年6月30日結束的三個月和六個月中，分別為$8.3 百萬美元和15.4 2023年6月30日結束的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
13. 累積其他綜合收益/(損失)
以下表格顯示截至2024年6月30日為止的六個月累計其他綜合收益/（損失）按組成部分的變動摘要（單位：千元）：
外幣兌換 可供出售債務工具之未實現利益/(損失) 總計 截至2023年12月31日的結餘 $ 1,442 $ 94 $ 1,536 其他綜合損失，稅後，未重分類前 (708 ) (8,181 ) (8,889 ) 重新分類自累積其他綜合損失，稅後 — 1,124 1,124 累積其他綜合損失變動，稅後 (708 ) (7,057 ) (7,765 ) 截至2024年6月30日的餘額 $ 734 $ (6,963 ) $ (6,229 )
14. 員工和董事福利
推遲薪酬計劃。
公司為非員工董事和一群特定的管理員工成立了roblox公司非合格延期薪酬計劃（以下簡稱“NQDC計劃”）。符合資格的參與者可以自願選擇參與該NQDC計劃。除非由管理NQDC計劃的委員會另行決定，符合資格的員工參與者可以每年選擇推遲最多____％的基本薪資，最高％的現金獎金報酬（如果有），任何根據公司2020計劃（如果有）授予的任何RSU或PSU最多％增份，而符合資格的非員工董事參與者可以每年選擇推遲最多％的現金董事費和公司2020計劃下的任何RSU.根據NQDC計劃的條款，公司在任何時候對NQDC計劃的責任均代表公司支付將來的推遲薪酬，這些責任為無担保一般債務。 90 ％的基本薪資 100 ％的現金獎金報酬（如果有） 65 公司2020計劃下授予的任何RSU或PSU的％ 100 ％的現金董事費和公司2020計劃下的任何RSU
計畫下的現金金額只能以現金方式結算，並根據參與者選擇的非合資格退休計劃提供的投資期權的表現進行記帳或記賬。每位參與者的現金推遲記賬金額是基於一個由管理員跟踪的投資虛擬組合的表現來記賬或記賬，這些記帳或記賬作為公司營業費用的一部分，包括在公司簡明統合綜合損益表中。應向參與者支付的現金債務作為公司簡明統合資產負債表上的其他長期負債呈現。
公司通常通過購買與計劃參與者的假設投資選擇相匹配的投資來為NQDC計劃的現金責任提供資金。投資（以及任何未投資的現金）都存放在教師信託中，以獲得某些稅收優惠。在破產情況下，教師信託受到債權人的索賠，但在教師信託持有的資產不可用於普通企業目的。教師信託中持有的投資被列為短期投資，而任何未投資的現金則被列為該公司的簡明合併資產負債表中的現金及現金等價物。
就任何已延期的限制性股票單位（RSUs）和業績單位（PSUs）而言，公司確保其A類普通股的足夠股份用於償還非合格推遲薪酬計劃（NQDC）下所有義務。這些義務將按參與者選擇的日期償還。根據NQDC計劃推遲的RSUs和PSUs的會計處理與非推遲的RSUs和PSUs的會計處理相一致。
15. 合資企業
背景
2019年2月，公司與松花江投資有限公司（“松花”）達成合資協議，松花是騰訊控股有限公司（“騰訊控股”）的聯屬公司，共同成立Roblox中國控股公司（其中Roblox持有百分之...業務） 51 ％的股權，涉及投票股份。松花出資1,000萬美元交換成為Roblox中國控股公司的％股權50.0 交易創業公司持有的股權。松花出資1,000萬美元交換成為Roblox中國控股公司的％股權 49 合資企業（直接或通過合資企業的直接或間接全資子公司）的業務是進行（i）將Roblox應用開發、本地化和許可授權給深圳騰訊電腦系統有限公司，用作在中國的遊戲操作和發行，以及（ii）開發、本地化和許可授權給中國版本的Roblox Studio的創作者，並監督與當地中國開發者的關係。
The joint venture is consolidated into the Company’s condensed consolidated financial statements as the Company maintains a controlling financial interest through voting rights, while the minority member of the joint venture does not have substantive participating rights or veto rights. The Company classifies the
% ownership interest held by Songhua as a noncontrolling interest on its condensed consolidated balance sheet. 49 Songhua所持有的股權比作為公司財務報表上的非控制權益。
合資融資
2023年5月10日，roblox中國控股有限公司（借款人）發行了$美元的總資本債務，到期日為2026年5月10日（2026票據），除非借款人提前偿还或由持有人轉換為借款人的投票股票。此外，借款人可以自行選擇延長到期日。30.0 百萬美元的總本金債務，到期日為2026年5月10日（2026票據），除非借款人提前偿还或由持有人轉換為借款人的投票股票。此外，借款人可以自行選擇延長到期日。 年內。 .
2026年債券由公司和松花（“貸方”）各自提供資金，金額為$15.3 百萬和$14.7 百萬美元。2026年債券以 6.0 每年
在任何時候，借款人可以自願將2026年的票據轉換為借款人的表決股份，前提是在此轉換後，借款人持續擁有相同比例的借款人表決股份，就像在轉換前一樣。轉換比率將在轉換時（如有）確定，並將根據借款人和借款人互相同意的借款人表決股份當時的公允價值除以未支付本金和應計利息的總和來確定。
公司基本報表將2026年票據對松花的部分列為長期負債，以其本金金額淨額反映，而對公司的部分，包括任何相關利息費用，在合併時予以消除。2026年票據相關的利息費用分別為$百萬和$百萬，截至2024年6月30日三個月和六個月分別為$百萬和$百萬。0.2 百萬美元和0.4 截至2024年6月30日，2026年票據相關的利息費用分別為$百萬和$百萬。0.1 .
16. 所得稅
本公司受到美國聯邦和州所得稅的規範，以及在其業務所屬的外國稅務管轄區的稅收規定。本公司對其獲利的外國子公司的未分配收益不提供美國所得稅或外國預提稅，因為本公司打算永久投資這些收益到海外業務。
2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月的所得稅項目中，包括微不足道的聯邦、州和外國所得稅。公司繼續對其淨遞延所得稅資產維持完整的評價抵銷，因為很有可能不會利用遞延資產。有效稅率與聯邦法定稅率之間的主要差異與公司的遞延稅資產評價抵免有關。
17. 普通股基本及稀釋每股淨損失
以下表格呈現基本和稀釋每股淨虧損的計算（以千計算，除每股數據外）。
結束於三個月的期間 六個月結束了 6月30日，
6月30日， 2024 2023 2024 2023 每股基本及稀釋淨虧損 分子 綜合淨虧損 $ (207,195 ) $ (284,841 ) $ (479,115 ) $ (554,789 ) 少數股東損益 (1,312 ) (2,064 ) (2,628 ) (3,699 ) 歸屬於普通股股東的淨虧損 $ (205,883 ) $ (282,777 ) $ (476,487 ) $ (551,090 ) 分母 基本和稀釋後每股淨損歸屬於普通股股東的加權平均股份 642,814 612,689 638,917 609,680 每股普通股淨損失，基本和稀釋 $ (0.32 $ (0.46 $ (0.75 $ (0.90
因為將它們納入計算將使稀釋每股淨損額反稀釋，所以未包括在稀釋淨損每股中的普通股潛在股份如下（以千為單位）：
截至6月30日，
2024 2023 期權流通量 35,718 46,588 尚未行使的限制性股份 37,702 36,045 2020 ESPP 2,123 2,177 根據期末績效目標達成的2023年PSUs獎勵 (1)
49 — 未到期的認股權證 264 264 優先發行股票待解除 99 351 總計 75,955 85,425
(1) 代表公司2023年PSU奖励计划在资产负债表日期结束时所应获得的假设股份数。
除了2023年的PSU Awards之外，所有其他PSU都被排除在上表之外，因為相應的股票價格或表現目標尚未達成。
項目2. 管理層對財務狀況和營運結果的討論與分析。
財務狀況和業績的管理討論和分析
我們的財務狀況、業績和現金流量的以下討論和分析，應與我們的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一併閱讀，上述報表和註冊日期為2024年2月21日在SEC提交的本季度報告文件Form 10-Q，以及我們的審計合併財務報表和相關附註和在Form 10-K上的“管理對財務狀況和業績的討論分析”之下的2023財年的年度報告，報告於SEC提交。本季度報告文件Form 10-Q中的此討論和分析以及其他部分包含了前瞻性陳述，例如與我們的計劃、目標、期望、意圖和信仰有關的內容，涉及風險、不確定性和假設。由於許多因素，包括本季度報告文件Form 10-Q的其他地方包含的“風險因素”、“關於前瞻性陳述的特別注記”和“關於經營指標的特別注（SnrDA）”，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述有所不同。我們的歷史業績並不一定能代表未來任何時期的預期結果。除非上下文要求，否則本報告中對“roblox”、“公司”、“我們”、“我們的”、“我們”或類似術語的所有引用均指的是Roblox Corporation及其子公司。
以千元為基礎，以百萬為單位報告的金額已按百分之一四捨五入。因此，以百萬為單位報告的各個元件之和可能與以百萬為單位報告的總金額不相等，原因是因為捨入。此外，所呈現的百分比是根據以千元為基礎的基數計算的，可能因捨入而不等於其相應的總數。
概覽
來自世界各地的人們每天來到roblox，與朋友連接。他們一起創建、遊玩、工作、學習，並在我們的全球創作者社區建立的體驗中互相連接。我們的平台由用戶生成的內容驅動，並從遊戲、娛樂、社交媒體甚至玩具中獲得靈感。
我們的免費沉浸式平台，用於連接和溝通，由Roblox Client、Roblox Studio和Roblox Cloud（總稱“Roblox平台”或“平台”）組成。Roblox Client是允許用戶探索3D沉浸式體驗的免費應用程式。Roblox Studio是允許開發人員和創作者建立、發布和運營3D沉浸式體驗和其他通過Roblox Client訪問的內容的免費工具套件。Roblox Cloud包括為我們的平台提供動力的服務和基礎設施。
我們的使命是將十億用戶連接在一起，以樂觀和文明的方式。我們正在不斷改進我們的平台，在支援社區開發者和創作者建立共享體驗方面做出努力，並確保用戶在全球範圍內安全享受和訪問這些體驗。
根據我們的免費遊戲商業模式，我們用戶中的一小部分在過去一直是付費者。例如，在截至2024年6月30日的三個月內，我們7950萬名平均日活躍用戶（DAUs）中，只有約983,000人是我們平均每天獨特付費用戶。同樣，在截至2024年6月30日的三個月內，我們的每日用戶平均訂單是0.13美元，而我們每日獨特付費用戶平均訂單是10.68美元。我們認為，維持和增長我們的整體用戶數，包括可能不購買和花費Robux的用戶，對我們業務的成功至關重要。因此，我們認為選擇購買和花費Robux的用戶將繼續佔據我們整體用戶的一小部分。
我們不斷創新我們的平台，投資於高度逼真的虛擬人物、更真實的體驗、人工智慧工具和其他社交功能。在2024年下半年至2025年期間，我們預計根據監管要求和來自美國和國際主要專注於兒童和網際網路安全的機構的不斷發展指導，實施某些平台政策和其他變更。這些變更可能會對用戶參與度、營業收入和預訂量產生影響，特別是來自年輕用戶。
我們投資的主要範疇一直是我們的開發者和創作者社區，以及使Roblox平台不斷改善並維護和建立一個安全而文明的線上社區所需的人員、技術和基礎設施，包括我們的信任和安全系統。這些範疇是我們推動業務的方式，也是我們主要的營運成本之一，另外還有支付處理費用。
關鍵指標
我們相信我們的表現取決於許多因素，包括以下描述的關鍵指標，我們追踪和檢討以評估我們的表現，識別趨勢，制定財務預測並作出戰略決策。
營運指標
我們通過追蹤幾個營運指標來管理我們的業務，包括下面所述的指標。作為管理團隊，我們相信每個營運指標都為投資者和其他人提供了有用的信息。有關這些指標的完整定義和限制，請參閱本季度10-Q表格中題為“關於營運指標的特殊注意事項”的部分。
日活躍用戶數（DAU）平均值
我們將每日活躍用戶（Daily Active User, DAU）定義為在特定日期的日歷上，通過我們的網站或應用程式，以獨特的註冊賬戶登錄並訪問roblox的用戶。如果一個已註冊並登錄的用戶在跨越兩個日歷日期的24小時內多次訪問roblox，該用戶只會在第一個日歷日期被計算為DAU。我們追蹤DAU作為評估我們平台受眾規模的指標。我們認為DAU的增長反映了我們平台的價值不斷提升。
投入的時間
我們將用戶在平台上花費的時間定義為參與時間。我們計算總參與時間就是在給定的時間段內用戶會話長度的總和。我們使用內部公司系統來估計這段時間的長度，該系統追蹤用戶在我們的平台上的活動作為離散事件，並將這些離散活動合併成一個用戶會話。在我們的平台上，一個用戶會話可能包括在體驗中花費的時間、在roblox Studio中花費的時間、在平台功能（如聊天和個人化頭像）中花費的時間、在創作者商店中花費的時間以及由於跟蹤系統和估計方法的限制而產生的某些非活動時間。我們認為參與時間的增長反映了我們平台的增加價值。
預定量
Bookings是一個非美國通用會計原則（GAAP）財務衡量指標，表示在一個特定期間內的銷售活動，而不考慮某些非現金調整。 Bookings僅供補充信息之用，並不應單獨視為取代按照GAAP呈報的財務信息的替代品。請參閱下面的“非GAAP財務衡量指標”部分，以了解有關此指標的進一步討論，包括其限制。
此外，我們還包括根據GAAP計算的營業收入，這是最直接可比的財務指標。
每日活躍用戶的平均訂單量（ABPDAU） ” )
我們將ABPDAU定義為特定時期的訂單總額除以同一時期的DAUs。我們使用ABPDAU來理解通過售出虛擬貨幣和訂閱來了解我們用戶數的貨幣化情況。
請參閱名為“非執行準則財務指標”的部分，了解預訂的定義和討論，包括其作為非執行準則財務指標的限制。
每月新客戶和回購客戶的平均獨立付款人數和月度回購率
我們將新的每月獨立付款者定義為在特定月份內首次在平台上進行付款，或通過預付卡兌換而創建的用戶帳戶。指定期間內的平均每月新獨立付款者是該期間內每個月新的每月獨立付款者的平均值。
我們將月度獨立付款人定義為在平台上進行付款或通過預付卡的贖回，並且在當前月份和任何先前月份進行過付款的用戶帳戶。在指定期間內的平均月度獨立付款人是該期間內每個月的月度獨立付款人的平均值。
我們將月回購率定義為當月的獨立付費用戶數量，除以上個月新的獨立付費用戶數量和回購付費用戶數量的總和。指定期間的平均月回購率是該期間每個月月回購率的平均值。
我们使用这些措施来了解通过虚拟货币和订阅销售在付费用户中的货币化情况。
每月獨立付款人的平均預訂量
我們將每月獨立付款者的平均預訂定義為在指定期間的預訂金額除以同一指定期間的平均每月獨立付款者人數。我們使用這個指標來了解通過虛擬貨幣和訂閱的銷售來實現我們對付款者的貨幣化。請參考名為“非根據美國通用會計原則的財務指標”的部分，了解預訂的定義以及對預訂的討論，包括預訂作為非根據美國通用會計原則的財務指標的局限性。
非通用會計原則財務指標
除了按照GAAP確定的結果外，我們相信以下非GAAP財務指標對於評估我們的業績很有用。我們使用這些非GAAP財務信息來評估我們的持續營運、內部計劃和預測目的，以及評估我們的營運業績。我們認為，這些非GAAP財務信息對於投資者是有幫助的，因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性。然而，非GAAP財務指標對於投資者的有用性存在限制，因為它們沒有GAAP指定的標準含義，也沒有按照任何綜合會計規則或原則來準備。此外，包括我們行業中的其他公司在內，可能會以不同方式計算同樣標題的非GAAP財務指標，或者可能使用其他指標來評估他們的業績，這些都可能減少我們的非GAAP財務信息作為比較工具的有用性。因此，我們的非GAAP財務信息只用於供補充信息的目的，不能單獨作為按照GAAP提供的財務信息的替代。
預定量
預訂代表了在特定期間內的銷售活動，不考慮某些非現金調整，如下所詳。我們的絕大部分預訂來自於販售虛擬貨幣，該虛擬貨幣最終可轉換為roblox平台上的虛擬物品。反映為預訂的虛擬貨幣銷售包括通過支付處理器或預付卡購買的一次性購買或月度訂閱。預訂最初以遞延收入的形式記錄，在roblox平台上用虛擬貨幣購買的虛擬物品可用的預計時間段內（預計為付費用戶的平均壽命）或虛擬貨幣購買的虛擬物品消耗時認列為收入。預訂還包括來自廣告和授權安排的微不足道的金額。
我們認為訂單能夠更及時地反映出營業收入所不能體現的我們業務運營趨勢，原因是我們將大部分的營業收入分攤到預估的付費用戶的平均使用壽命中。待收營業收入的變動占了從營業收入到訂單的協調差額中的絕大部分。通過移除這些非現金調整，我們能夠根據與用戶的實際交易時間和從這些交易中產生的現金來測量和監控我們的業務績效。從長期來看，影響我們營業收入和訂單趨勢的因素是相同的。然而，在短期內，有可能有因素導致營業收入和訂單趨勢有所不同。
以下表格呈現依據GAAP計算之最直接可比財務指標營業收入與訂單金額的調解（以千為單位）：
截至6月30日的三個月 截至六月三十日之半年度財報 2024 2023 2024 2023 營業收入與訂單的調和: 營業收入 $ 893,543 $ 680,766 $ 1,694,843 $ 1,336,110 新增（扣除）： 逾期營收變動 66,728 105,372 194,332 229,155 其他 (5,093) (5,452) (10,240) (10,760) 預定量 $ 955,178 $ 780,686 $ 1,878,935 $ 1,554,505
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用
調整後的息稅前利息、折舊及攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）是指我們的GAAP合併淨虧損，不包括利息收入、利息費用、其他收入/費用、所得稅費用/效益、折舊及攤銷費用、股票報酬費用以及某些其他非經常性調整，並且與Covenant Adjusted EBITDA（特定於我們2030年到期的債券授權碑項所使用的合約調整後的息稅前利息、折舊及攤銷前利潤）不同。請參閱“流動性和資本資源”一節，以了解Covenant Adjusted EBITDA的定義和討論。
我們相信，在與報告的GAAP金額一起考慮時，調整後的EBITDA對投資者和管理層理解我們持續運營和持續營運趨勢是有用的。我們對調整後的EBITDA的定義可能與其他公司使用的定義不同，因此可比性可能受到限制。
下表顯示了每個期間內，按照GAAP計算的可比財務指標綜合淨虧損與調整後的EBITDA之間的調整對照（以千為單位）：
截至6月30日的三個月 2023年6月30日結束的六個月 2024 2023 2024 2023 合併淨損益調解至調整後的息稅前利潤（Adjusted EBITDA）： 綜合淨虧損 $ (207,195) $ (284,841) $ (479,115) $ (554,789) 新增（扣除）： 利息收入 (44,383) (34,764) (86,553) (65,846) 利息費用 10,204 10,129 20,567 20,141 其他(收入)/費用, 淨額 3,315 (3,277) 3,661 (2,837) 所得稅費用/(受益) 110 (1,236) 1,163 (505) 折舊和攤銷費用 52,772 52,599 106,513 100,011 以股份為基礎之報酬支出 251,891 212,362 492,393 397,266 RTO遣散費用 (1)
(189) — 993 — 其他非現金費用 (2)
— — — 6,988 調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 $ 66,525 $ (49,028) $ 59,622 $ (99,571)
(1) 與公司於2023年10月宣布的辦公室復職計劃相關的現金遣散費用，該計劃要求公司的部分遠程員工從2024年夏季開始，在三天內的工作時間從事於聖馬特奧總部。
(2) 包括與某些經營租賃使用權資產和相關財產及設備相關的減損費用。
自由現金流
我們將自由現金流定義為從經營活動中所提供的淨現金及現金等價物扣除通過資產收購獲取的房地產、設備和無形資產的購買費用。我們認為自由現金流是我們的單位經濟和流動性的有用指標，它為管理層和投資者提供了有關從我們的核心業務中產生的現金及現金等價物的數量的資訊，這些數量在購買房地產、設備和無形資產之後可以用於戰略倡議。
以下表格顯示了每個期間（以千元為單位）的現金及現金等價物來源於經營活動的調和表，該調和表是根據GAAP計算的最直接可比的財務指標與自由現金流之間的關聯。
截至六月三十日之半年度財報 2024 2023 淨現金及現金等價物由營運活動提供之金額與自由現金流的調償: 經營活動提供之淨現金及現金等價物 $ 390,395 $ 202,171 扣除: 購置財產和設備 (86,381) (202,274) 購買無形資產 (1,370) (13,500) 自由現金流 $ 302,644 $ (13,603)
物業和設備的收購主要包括租戶改善、伺服器、製造行業設備和資本化軟體許可證。
會計估計變更
每季度初，我們完成對付費用戶的預估平均生命週期的評估，用於營業收入確認持久虛擬物品，並基於每個付費用戶群體的歷史月度留存數據計算，以預測未來在roblox平台上的參與。在該評估後，從2024年4月1日起，付費用戶的平均生命週期被估計為27個月，較之前估計的28個月有所下降。估計的付費用戶生命週期在截至2023年6月30日的三個和六個月中也為28個月。
根據2024年3月31日递延收入和递延成本收入的账面金额，此变动导致在2024年6月30日結束的三個月期間，收入和成本收入分别增加了$58.9百萬和$12.4百萬。估計此變動將使我們2024財政年度的營業收入和成本收入分別增加$98百萬和$20.4百萬。
請參閱下面的「重要會計政策和估計 — 營業收入認列」標題，以獲得對公司的營收認列政策的完整討論。
業績結果的元件
營業收入
我們的營業收入主要來自於向用戶出售虛擬內容或提供虛擬內容的訪問，從而使他們在roblox平台上增強其社交體驗。我們根據虛擬物品對用戶在roblox平台上的可用時間估計期間（付費用戶的平均生命周期）或在虛擬物品被使用時認定營業收入。付費用戶的平均生命周期是根據每個付費用戶群體的月度留存數據計算的。然後，我們通過確定付費用戶在平台上度過的加權平均期限並預計參與roblox環境的期間來計算平均留存期。
其他收入來源包括來自廣告和授權安排的微不足道的收入。我們計劃在可預見的未來投資並擴展我們的廣告業務。
我們所有的營業收入都是在政府機構徵收的稅款中扣除的，這些稅款是在我們和用戶之間的具體營收交易中徵收的，並且是與之同時發生的，還包括估計的退款和退費。
成本和費用
我們根據人頭數，將共享成本（例如所有部門共用的設施，包括租金、設備折舊和租賃改善）和軟體成本分配給所有部門。因此，共享成本分配反映在每個費用類別中，唯獨營業成本和開發者交易所費用不包括在內。
人事成本通常包括員工費用（薪金、福利和股票報酬費用）和承包商費用，並反映在每一個費用類別中，略有例外的是營業成本和開發者交易所費用。2024年6月30日結束的三個月和六個月中，人事成本分別為4.565億和9.233億美元，而在2023年6月30日結束的三個月和六個月中則分別為4.167億和7.897億美元。
營業成本
營業成本主要包括各種分銷渠道收取的第三方支付手續費，與銷售我們的虛擬貨幣相關。我們最初將支付手續費進行延期支付，並在相同期間內和相應的收入一起認列為費用。營業成本還包括與預付卡印刷以及在公司未在銷售時向購買者徵收銷售稅的司法管轄區的銷售稅費用相關的成本。
營業成本占營業收入的百分比受到用戶購買偏好和趨勢的影響。近年來，我們看到銷售向預付卡分銷渠道和通過我們網站直接進行信用卡銷售轉移，這些分銷渠道相較於其他分銷渠道（如蘋果應用商店、Google Play商店以及Xbox和PlayStation等遊戲主機），受到較低的處理費用影響。然而，近幾個季度，這一趨勢有所緩和，並出現一些季節性變化。我們預計在未來的一段時間內，整體分銷渠道組合將繼續向較高的處理費用方向變化，同樣也會帶來一些季節性變動。
我們打算逐步利用此領域所獲得的幾乎所有效益，以提高開發人員和創作者的收益。
開發者交易所費用
開發者交易所費用是指在Roblox平台上經過資格審查並註冊的開發者和創作者所賺取的金額。根據我們的開發者交易所計劃的特定條件，開發者和創作者可以將他們賺取的Robux兌換成真實世界的貨幣。開發者和創作者可以通過以下方式主要賺取Robux：通過出售對他們的體驗和增強功能的訪問權，通過整合沉浸式廣告，通過開發者之間通過創作者商店（曾經的創作者市場）販售內容和工具，以及通過市場向用戶出售物品。開發者還可以通過我們的基於參與度的獎勵計劃賺取Robux，該計劃根據Roblox高級訂閱用戶在他們的體驗中花費的時間進行獎勵（“基於參與度的付款”計劃）。
為了符合開發者交易所計劃的資格，並有資格將賺取的Robux交換成真實世界的貨幣，開發者和創作者必須符合一定條件，例如賺取的Robux數量達到計劃資格所需的最低金額、已驗證的開發者賬戶，以及賬戶良好的狀態。我們於2022年1月31日將符合計劃資格所需的最低Robux金額從100,000 Robux降低至50,000 Robux，並隨後於2023年1月31日將最低要求進一步降低至50,000 Robux至30,000 Robux。我們認為這些最低要求的降低能進一步激勵我們的開發者和創作者社區，並促進該社區的長期增長和健康。截至2024年6月30日，已有超過20,000名開發者和創作者符合並註冊了我們的開發者交易所計劃。
在接下來的幾年裡，我們的主要目標是通過創造新的收益方式和增強現有的收益方式以及在業務的其他領域實現的效率來提高開發者和創作者的收益，同時保持合理的利潤空間。
製造行業和trust＆safety
製造行業和信任與安全的支出主要包括與我們的數據中心和技術基礎設施運營相關的費用。這些成本包括第三方服務提供商的費用，如雲計算或其他主機和數據存儲，我們租賃和運營的協同數據中心和邊緣數據中心的相關設施費用，以及網絡和bandwidth成本，以及我們的服務器和基礎設施設備的折舊和相關支援和維護成本。2024年6月30日結束的三個月的基礎設施和信任與安全折舊和攤銷費用分別為4540萬美元和4580萬美元，2024年6月30日結束的六個月為9160萬美元和8680萬美元。
我們計劃繼續提升我們的製造行業的能力、功能和可靠性，以支持更複雜的內容、更多的用戶數和更高的參與度。我們還一直在調節我們對製造行業的投資，並預計在2024財年期間繼續如此，但基本上預計在此之後的可預見的未來，隨著我們繼續擴建我們的全球製造行業，我們的投資金額會增加。我們打算通過建立和維護我們自己的技術製造行業來實現可擴展性，同時在長期內普遍產生運營槓桿效應。
製造行業和信任與安全相關的費用還包括人員成本以及審查和客戶支援相關的成本，以及分配的經常性費用，以支持我們的製造行業和信任與安全計劃。我們一直在投資人工智能和自動化，以提高我們安全審查和客戶支援相關工作的準確性和效率，這增加了我們的安全和文明系統的質量，並在最近一段時間內降低了安全審查和客戶支援的成本。
研發費用
研究和開發費用主要包括人員成本和分攤的間接費用，用於我們的工程、設計、產品管理、數據科學以及其他參與維護和增強平台功能的員工。研究和開發費用還包括與我們的遊戲基金計劃相關的成本，該計劃提前為某些開發人員提供資金，以開發新的體驗類型。我們計劃在可預見的未來增加研究和開發費用，主要是通過增加人員數量來開發新功能、功能和產品創新。然而，我們一直在放緩人員增長速度，預計在2024財年結束之前，並且預計在2025財年底之前繼續獲得經營槓桿化的效益。
總務與行政
總務及行政開支主要包括人員成本和分攤開支，用於我們財務和會計、法律、人力資源、人才招聘和其他行政團隊。總務及行政開支還包括專業服務費用，如外部法律、會計、審計和外包服務，以及其他企業費用，以及與法律訴訟相關的某些應計費用和和解金。我們已經並預計在2024財年維持我們的人數增長，但一般預計在此之後的可預見的未來會增加總務及行政開支來支持業務的增長。
銷售和市場推廣費用
業務和營銷費用主要包括人員成本和分攤的營銷、業務發展、品牌合作和開發者關係職能的間接費用，以及用戶獲取費用。其他費用包括市場研究、品牌推廣、公共關係和開發者關係計劃（包括我們年度的roblox開發者大會）相關的費用。我們計劃在可預見的未來增加業務和營銷費用，主要是為了支持我們業務的增長。
利息收入
利息收入主要包括短期投資、長期投資和現金等價物的利息收益和淨遞增/(攤銷)。
利息費用
利息費用主要包括對於我們於2030年到期的3.875%優先票據（"2030 Notes"）的合約利息和債務發行成本攤銷。
其他收益/(費用)，淨額
其他收入/(費用)，主要包括外幣兌換收益/(損失)和短期和長期投資實現的收益/(損失)，以及某些保險賠償金（如果有）。
所得稅費用/(受益)
所得稅的準備/(受益)主要是指外國管轄區和美國聯邦和州所得稅。我們對聯邦、州和外國的進一步所得稅資產保持全額估值應收抵銷，因為我們已經得出結論，這些進一步的資產不太可能被利用。
營運業績結果
以下表格列出我們的營業收入結果，以美元和每個期間營業收入的百分比來呈現（以千位單位，除每股數據和百分比外）。
截至六月三十日止三個月
截至六月三十日止六個月
2024 2023 2024 2023 收入 $ 893,543 100 % $ 680,766 100 % $ 1,694,843 100 % $ 1,336,110 100 % 成本和費用： 收入成本 (1)
198,557 22 162,029 24 377,423 22 313,870 23 開發人員交換費 208,270 23 165,843 24 410,675 24 348,283 26 基礎架構和信任與安全 (2)
221,064 25 225,039 33 447,998 26 436,083 33 研究與開發 (2)
361,684 40 315,319 46 723,749 43 590,856 44 一般及行政 (2)
105,627 12 96,197 14 203,451 12 193,771 15 銷售和行銷 (2)
36,290 4 30,328 4 71,824 4 57,083 4 總成本和支出 1,131,492 127 994,755 146 2,235,120 132 1,939,946 145 營運損失 (237,949) (27) (313,989) (46) (540,277) (32) (603,836) (45) 利息收入 44,383 5 34,764 5 86,553 5 65,846 5 利息支出 (10,204) (1) (10,129) (1) (20,567) (1) (20,141) (2) 其他收入/（費用），淨額 (3,315) — 3,277 — (3,661) — 2,837 — 所得稅前損失 (207,085) (23) (286,077) (42) (477,952) (28) (555,294) (42) 提供/（受益）所得稅 110 — (1,236) — 1,163 — (505) — 合併淨虧損 (207,195) (23) (284,841) (42) (479,115) (28) (554,789) (42) 非控股權益應佔虧損淨額 (3)
(1,312) — (2,064) — (2,628) — (3,699) — 普通股東應佔虧損淨額 $ (205,883) (23) % $ (282,777) (42) % $ (476,487) (28) % $ (551,090) (41) % 普通股股東應佔每股淨虧損（基本和稀釋） $ (0.32) $ (0.46) $ (0.75) $ (0.90) 用於計算普通股股東應佔每股虧損淨額的平均股份 — 基本和稀釋 642,814 612,689 638,917 609,680
(1) 包括在製造行業和 trust & safety 中的伺服器和基礎設施設備折舊。
(2) 包括以下股份報酬費用（以千為單位）：
截至六月三十日止三個月
截至六月三十日止六個月
2024 2023 2024 2023 基礎架構和信任與安全 $ 27,973 $ 22,695 $ 55,248 $ 41,227 研究與開發 180,556 147,768 353,803 277,025 一般及行政 34,796 34,823 66,441 65,473 銷售和行銷 8,566 7,076 16,901 13,541 基於股票的補償費用總計 $ 251,891 $ 212,362 $ 492,393 $ 397,266
(3) 我們的簡明綜合財務報表包括我們的多數子公司 Roblox 中國控股公司。少數股東Songhua River Investment Limited的所有權利益被記錄為非控股權益。
比較2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月。
營業收入
結束於三個月的期間
6月30日，
2024年至2023年
六個月結束了
6月30日，
2024年至2023年
2024 2023 百分比變化 2024 2023 百分比變化 （以千美元計） （以千美元計） 營業收入 $ 893,543 $ 680,766 31 % $ 1,694,843 $ 1,336,110 27 %
2024年6月30日結束的三個月內，營業收入增加了2.128億美元，增長了31%，與2023年6月30日結束的三個月相比。這一增長主要是由於先前期間已確定的收入攤銷增加以及當前期間的訂單增加。先前期間已確定的收入攤銷增加是因為2024年第二季度付費用戶的預估平均使用壽命降至27個月所補充。有關2024財年付費用戶使用壽命預估變更的更多信息，請參閱本章節上方的“會計估計變更”標題。
截至2024年6月30日的三個月內，預訂量的增加相較於2023年6月30日的三個月主要是由於當期每日獨立付費用戶數的增加，該數字從2023年6月30日的大約790,000人增加到2024年6月30日的大約983,000人。每日獨立付費用戶數代表在相應期間內平台上平均每日支付款項的用戶帳戶數，包括通過兌換Robux的預付卡支付的用戶。
營業收入於2024年6月30日結束的六個月內相較於2023年6月30日結束的六個月來說增加了35870萬美元，增幅為27%。這一增長主要歸因於對先前期間的透支收入的帳面化更高和當期預訂的增加。對先前期間的透支收入的增加得到了2024年第二季度付費用戶預計平均生命周期下降至27個月的補充。更多關於2024財年付費用戶生命周期預估變化的信息請參閱本節前面的“會計估計變更”部分。
2024年6月30日結束的六個月內訂單增加，相比於2023年6月30日結束的六個月，主要是受當前期間每日獨立付費用戶的平均數量增加所驅動，從2023年6月30日結束的六個月的平均約801,000名，增加至2024年6月30日結束的六個月的平均約949,000名。
營業成本
三個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
六個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
2024 2023 變動百分比 2024 2023 變動百分比 （千美元） （千美元） 收入成本 $ 198,557 $ 162,029 23 % $ 377,423 $ 313,870 20 %
營業收入在截至2024年6月30日的三個月內增加了3650萬美元，增長了23%，與2023年6月30日的三個月相比。增加主要是由於 淨收入 增加額為0.9 頁，共 支出增加了4150萬美元 用於支付處理費用的費用增加，主要是由於先前期間推遲的營業收入費用的攤銷增加以及相關預訂增長所致。 先前期間推遲的營業收入費用的攤銷增加，受到2024年第二季度付費用戶平均生命周期預估縮短至27個月的影響。有關財年2024中付費用戶生命周期預估變更的更多信息，請參閱本節上面的“會計估計變更”部分。
營業成本的整體增加，相較於2023年6月30日結束的三個月，2024年6月30日結束的三個月將因預付卡印刷成本減少350萬美元而抵銷。
2024年6月30日結束的六個月，營業成本增加了6360萬美元，增幅為20%，相比於2023年6月30日結束的六個月。 增加額為0.9 主要原因是凈支出6830萬美元在支付處理費上，主要是由於先前期間延遲的營業成本攤銷和當期預訂增長所致的支付處理費增加。 增加額為0.9 頁，共 6830萬美元 主要是由於先前期間延遲的營業成本攤銷增加和當期預訂增長所致 相關訂單增長導致的當期支付處理費增加 T 截至2024年第二季度，營業收入前期延期成本攤銷增加，並且預計付費用戶的平均壽命減少至27個月。 請參閱本節前面的“會計估計變更”一節，以瞭解有關2024財年付費用戶生命估計的變更的更多信息。
營業成本增加被2024年6月30日結束的6個月的預付卡印刷成本減少了$300萬，相比於2023年6月30日結束的6個月。
開發者交易所費用
三個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
六個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
2024 2023 變動百分比 2024 2023 變動百分比 （千美元） （千美元） 開發人員交換費 $ 208,270 $ 165,843 26 % $ 410,675 $ 348,283 18 %
開發者交易所費用在2024年6月30日結束的三個月內相較於2023年6月30日結束的三個月增加了4240萬美元，增幅為26%。這一增長主要是由於開發者和創作者的收入增加，這是由於訂單增長導致的。然而，開發者交易所費用的增長超過了訂單的增長，主要是由於復活節假期的時間安排（該假期於2024年第一季度末和2023年第二季度開始），以及在假期期間購買的預付卡產生的Robux的兌換。
開發者交易所費用在截至2024年6月30日的六個月內增加了6240萬美元，或18％，相較於截至2023年6月30日的六個月。 增加額為0.9 主要是因為開發者和創作者所賺取的金額增加，這是由於同一市盈率期間預訂金額的增長所驅動的。 然而，預訂金額的增長超過了開發者交易所費用的增長，主要是由非美元定價的變化所驅動，這影響了所產生的開發者交易所費用的金額。
製造行業和 trust & safety
三個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
六個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
2024 2023 變動百分比 2024 2023 變動百分比 （千美元） （千美元） 基礎架構和信任與安全 $ 221,064 $ 225,039 (2) % $ 447,998 $ 436,083 3 %
截至 2024 年 6 月 30 日止三個月，基礎設施和信託與安全開支較，與截至 2023 年 6 月 30 日止三個月相比，下降 4,0 百萬美元，或 2%。下降主要是由於調節率下降 7.8 萬美元以及客戶支援相關的成本，主要是由於內部效率提升和 AI 驅動工具的自動化，以及 6.0 萬美元 支付數據中心和技術基礎設施費用（包括折舊和攤銷）以及與提供平台給我們的用戶相關的託管成本。整體 減少 被抵消 人事成本增加 7.1 萬美元，其中包括股票基礎補償費用增加 5.3 萬美元，主要是由於支持我們的基礎設施增長的員工人數增加，以及 1.4 萬美元的設施相關成本，主要是由於我們辦公室租賃相關的租金支出增加。
截至 2024 年 6 月 30 日止六個月，基礎設施和信任與安全開支與截至 2023 年 6 月 30 日止六個月相比，增加了 11.9 百萬美元，或 3%。 增加 主要是由於增加的 二百三十三萬元 在人事成本中，其中包括股票基礎補償費用增加 14.0 萬美元，主要是由於支持我們的基礎設施增長的員工人數增加，以及 3.1 萬美元的設施相關成本，主要是由於我們辦公室租賃相關的更高租金支出所導致。整體增長得以抵消 調節和客戶支援相關成本減少 9,9 萬美元，主要是由於內部效率提升和 AI 驅動工具的自動化，以及 6.8 億美元 支付數據中心和技術基礎設施費用（包括折舊和攤銷）以及與提供平台給我們的用戶相關的託管成本。
研發費用
三個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
六個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
2024 2023 變動百分比 2024 2023 變動百分比 （千美元） （千美元） 研究與開發 $ 361,684 $ 315,319 15 % $ 723,749 $ 590,856 22 %
研究與發展費用在2024年6月30日結束的三個月內較2023年6月30日結束的三個月增加了4640萬美元，增幅為15%。此增加主要是由於人事成本增加了3350萬美元，其中包括股票激勵費用增加了3280萬美元，主要是由於支持我們的工程、設計和產品團隊的人數增加。這種增加還得到了設施相關成本增加780萬美元的支持，主要是由於與我們辦公室租賃相關的租金支出增加。
2024年6月30日結束的六個月，研發費用增加了132,900萬美元，增幅為22%，相較於2023年6月30日結束的六個月。增加主要是由於人事成本增加了103,900萬美元，其中包括股票報酬費用增加了76,800萬美元，主要是由於我們工程、設計和產品團隊的人數增加。增加還進一步補充了設施相關成本增加了16,600萬美元，主要是由於辦公租賃費用增加。
總務與行政
三個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
六個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
2024 2023 變動百分比 2024 2023 變動百分比 （千美元） （千美元） 一般及行政 $ 105,627 $ 96,197 10 % $ 203,451 $ 193,771 5 %
截至2024年6月30日的三個月內，總務及行政支出較2023年6月30日的三個月增加了940萬美元，增幅為10%。此增加主要是由於專業服務增加了490萬美元，以及加拿大新實施的數字服務稅增加了300萬美元。
截至2024年6月30日的前六個月，總務及行政費用增加了970萬美元，增幅為5％，相較於2023年6月30日結束的前六個月。增加主要是由於專業服務增加了770萬美元，加拿大新實施的數位服務稅增加了300萬美元，與扣押相關的稅款增加了260萬美元，以及與設施相關的成本增加了240萬美元。增加部分被與2023年第一季度簽署了一份次租賃協議，涉及聖馬特奧總部部分的營業租賃使用權資產和改良相關的資產的700萬美元損失所抵銷。
銷售和市場推廣費用
三個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
六個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
2024 2023 變動百分比 2024 2023 變動百分比 （千美元） （千美元） 銷售和行銷 $ 36,290 $ 30,328 20 % $ 71,824 $ 57,083 26 %
截至2024年6月30日的三個月，銷售和市場營銷費用增加了600萬元，增幅為20％，相比於截至2023年6月30日的三個月。此增加主要是由於廣告和促銷費用增加了350萬元，以及人事成本增加。 230萬美元 包括人事成本和固定補償費用的費用，其中包括150萬元的股票補償費用，主要是由於繼續增加支持銷售和市場營銷團隊的員工人數。 增加額為0.9 頁，共 股票補償費用增加了150萬元，主要是由於員工人數的持續增長，以支持我們的銷售和市場營銷團隊。 加之人員費用的增加，包括150萬元的股票補償費用，主要是由於繼續增加員工人數以支持銷售和市場營銷團隊的持續增長。
截至2024年6月30日的六個月內，銷售和市場營銷費用增加了1470萬美元，同比增長了26%。這一增長主要是由於人員成本增加了770萬美元，其中包括股票報酬費用增加了340萬美元，主要是由於支持我們的銷售和市場營銷團隊的人員數量持續增長，以及廣告和促銷費用增加了510萬美元。 市盈率增加了770萬美元。 人事成本增加了770萬美元，其中包括股票報酬費用增加了340萬美元，主要是由於人員數量持續增加以支持我們的銷售和市場營銷團隊，以及廣告和促銷費用增加了510萬美元。
利息收入、利息費用、其他收入／（費用）、淨額及所得稅費用／（收益）
三個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
六個月結束
六月三十日
二零二四年至二三三
2024 2023 變動百分比 2024 2023 變動百分比 （千美元） （千美元） 利息收入 $ 44,383 $ 34,764 28 % $ 86,553 $ 65,846 31 % 利息支出 $ (10,204) $ (10,129) 1 % $ (20,567) $ (20,141) 2 % 其他收入/（費用），淨額 $ (3,315) $ 3,277 奈米 $ (3,661) $ 2,837 奈米 提供/（受益）所得稅 $ 110 $ (1,236) 奈米 $ 1,163 $ (505) 奈米
利息收入在2024年6月30日結束的三個月內增加了960萬美元，增長了28％，主要是由於對債務證券的平均投資增加。利息收入在2024年6月30日結束的六個月內增加了2070萬美元，增長了31％，主要是由於對債務證券的平均投資增加和利率期貨更高。
其他收入/（費用），與2023年6月30日結束的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月內，凈收入增加了660萬美元，主要是由於2023年第二季度承認了500萬美元的業務中斷保險賠償，該賠償與2021年第四季度的平台故障有關。與2023年6月30日結束的六個月相比，其他收入/（費用），凈收入增加了650萬美元，主要是由於外匯兌換損失增加。
截至2024年6月30日止三個月和六個月的利息支出和所得稅費用/(收益)均與前一年同期相比幾乎保持不變（金額上）。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的主要流動資金來源是總額36億和32億的現金及現金等價物、及短期和長期投資，主要用於經營資金、資本支出和收購。我們的投資政策和策略專注於資本保值和支援我們的流動性需求。我們不進行為了交易或投機目的而進行的投資。
自從成立以來，我們主要通過業務現金流的產生以及在較小程度上出售可轉讓優先股、利用信貸設施借款和出售我們的2030債券來籌措資金。我們要求提前支付我們所預訂的絕大部分款項。
2021年10月29日，我們發行了2030年到期的票據，到期日為2030年5月1日，除非提早回購或贖回。利息將於每年5月1日和11月1日後付清，起始日期為2022年5月1日。2030年票據發行的淨收益約為98750萬美元，我們打算將淨收益用於一般企業用途，可能包括營運資金用途、資本支出和收購。
2030年債券是無擔保債務，債券內包含限制公司及其子公司能力的契約: (i) 創設某些質押權以及進行出售和租賃回租交易; (ii) 創設、承擔、負擔或保證債務; (iii) 合併或併入，或出售或以其他方式處置公司及其子公司的所有或實質上所有資產給其他人，這些限制均不得超過40億美元和3.5倍“合併息稅前收益”(在債券中定義為“契約調整息稅前收益”)。 不遵守這些契約可能導致2030年債券的償還加速以及任何應計脫落利息。
根據公司的表達，本公司呈報了根據《債券契約》中定義的“合併EBITDA”計算的契約調整後的EBITDA，該計算並非按照GAAP進行，並且可能與其他公司的調整后EBITDA計算不一致。契約調整後的EBITDA不應被視為我們財務績效或其他按照GAAP編制的流動性指標的替代品，也不代表按照GAAP計算的收益或損失。管理層認為，這一計算對投資者來說在分析我們遵守債券契約中的某些約定方面是有用的。
以下表格按照信託契約條款的要求，顯示了每一個報告期間的契約調整後的EBITDA計算結果（以千為單位）：
截至6月30日的三個月 截至六月三十日之半年度財報 2024 2023 2024 2023 計算契約調整後的EBITDA： 綜合淨虧損 $ (207,195) $ (284,841) $ (479,115) $ (554,789) 新增（扣除）： 利息收入 (44,383) (34,764) (86,553) (65,846) 利息費用 10,204 10,129 20,567 20,141 其他(收入)/費用, 淨額 3,315 (3,277) 3,661 (2,837) 所得稅費用/(受益) 110 (1,236) 1,163 (505) 折舊和攤銷費用 52,772 52,599 106,513 100,011 以股份為基礎之報酬支出 251,891 212,362 492,393 397,266 RTO遣散費用 (1)
(189) — 993 — 其他非現金費用 (2)
— — — 6,988 逾期營收變動 66,728 105,372 194,332 229,155 營業收入的未來成本變更 (18,813) (18,460) (51,745) (38,597) 誓言調整後的EBITDA $ 114,440 $ 37,884 $ 202,209 $ 90,987
(1) 與公司於2023年10月宣布的辦公室復職計劃相關的現金遣散費用，該計劃要求公司的部分遠程員工從2024年夏季開始，在三天內的工作時間從事於聖馬特奧總部。
(2) 包括與某些經營租賃使用權資產和相關財產及設備相關的減損費用。
截至2024年6月30日，2030債券相關的合約義務包括2024年剩餘支付1940萬美元，以及從2025年到2029年每年3880萬美元，以及2030年到期時應支付101940萬美元。這些金額代表了2030債券期間內基於規定到期日的本金和利息現金支付。未來對2030債券的贖回可能會影響我們的現金支付金額或時間。有關2030債券的更多信息，請參閱基本報表中第9條“債務”備註。
在所有報告期內，我們的營運產生了虧損，但營業活動現金流量為正。我們的現金及現金等價物主要來源是營運活動中的遞延收入，這在我們的壓縮財務報表中作為負債呈現。遞延收入包括我們尚未履行績效義務的預訂的未實現部分。我們將根據付費用戶的預估平均使用年限或虛擬物品的消耗將遞延收入義務認列為營業收入。
我們還預計會繼續對我們的業務進行投資，包括但不限於與我們的科技製造行業相關的資本支出。
我們相信我們現有的現金及現金等價物和短期投資，連同未來業務提供的現金，將足夠滿足我們未來12個月的需求。然而，我們將依賴許多因素，包括我們的增長率，對員工數量的投資，用於建立新設施和購買新硬件的資本支出，支持我們開發平台的支出的時間和範圍，以及通脹對各種費用的影響。我們可能在未來進行交易，以收購或投資於相關業務、服務和技術，包括知識產權。如果需要來自外部來源的額外融資，我們可能隨時通過股權、股權相關安排或債務方式籌集額外資金。如果在期望的時間和合理的利率下無法籌集到額外資本，我們的業務、營運和財務狀況將受到不利影響。有關更多信息，請參閱第1部分，第1A項“風險因素”。
現金流量
以下表格概述了我們所報告期間的現金流量: 截至六月三十日之半年度財報 2024 2023 （以千為單位） 綜合現金流量表數據： 經營活動提供之淨現金及現金等價物 $ 390,395 $ 202,171 投資活動中使用的淨現金及現金等價物 $ (133,907) $ (2,705,245) 融資活動提供的淨現金及現金等價物 $ 32,797 $ 45,057
營運活動
我們營業現金的最大來源是Robux和月訂閱的銷售收入。我們從營運活動中使用淨現金及現金等價物的主要項目包括支付處理費用、人事相關費用、idc概念和製造行業相關操作費用、開發者交易所費用以及其他營業費用。
截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金及現金等價物淨額為39040萬美元，其中包括47910萬美元的合併淨虧損，以及61800萬美元的非現金費用調整和25150萬美元的淨現金流入，來自於淨營運資產和負債的變動。非現金費用主要包括49240萬美元的股票報酬費用和10650萬美元的折舊和攤提費用。我們淨營運資產和負債的現金及現金等價物流入主要是由於這一期間透過訂單生成增加了19770萬美元的透過資金收入，導致待處理收入增加，以及透過收取未付款項目減少了16000萬美元的應收帳款，部分抵銷了透過訂單生成增加的應收帳款。整體增加的部分被這一期間支付處理費用增加的5260萬美元的費用成本和2930萬美元的運營租賃負債減少所抵銷。
投資活動
在截至2024年6月30日的六個月內，用於投資活動的淨現金及現金等價物為13390萬美元，主要包括4420萬美元的投資購買金額減去銷售和到期金額，以及8640萬美元的固定資產支出。 – 資本支出為8640萬美元。
融資活動
在2024年6月30日結束的六個月內，來自融資活動的淨現金及現金等價物為3280萬美元，主要包括3700萬美元來自期權的行使和根據我們員工股票購買計劃購買股份，抵銷了450萬美元的在我們於2023年第三季度收購Speechly, Inc.後根據特定的收購條件支付的購買考慮金。
離平衡表安排
公司在加利福尼亞州聖馬特奧的辦公設施和維吉尼亞州阿什本以及伊利諾伊州芝加哥的數據中心設施都存在信用證，但這些並未反映在2024年6月30日和2023年12月31日公司的簡明合併資產負債表上。在2024年6月30日結束的六個月期間內，公司的信用證沒有發生實質性變動。我們沒有與未納入合併的實體或金融夥伴關係，例如用於實現離表安排或其他目的的結構性融資或特殊目的實體。
契約義務和承諾
合約承諾包括辦公設施和idc概念的經營租賃負擔。自2023年12月31日以來，我們的經營租賃承諾的性質未發生重大變化，除了與辦公設施和idc業務有關的租賃承諾，這是業務常規操作。詳細資訊請參閱財務基本報表附註4，“租賃承諾”。
其他採購義務主要包括與我們的數據中心托管供應商和軟體供應商的不可取消義務。自2023年12月31日以來，除了與數據中心托管供應商和軟體供應商相關的不可取消義務以外，在日常業務中，公司的採購義務沒有發生重大變化。有關我們合同義務的其他信息，請參閱簡明合併財務報表附注10，“承諾和應變事項”。
請參閱我們於2024年2月21日提交給美國證券交易委員會的10-K年度報告，以獲取有關我們合同承諾的其他信息。
關鍵的會計政策和估計
按照美國通用會計準則編制這些基本報表的準備工作需要我們進行對數字的估計和假設，這些估計和假設會影響到我們的簡明合併基本報表和相關附註中報告的金額。我們的估計是基於我們認為是合理的各種因素。實際結果可能與這些估計不同。在我們的估計和實際結果之間存在差異的情況下，我們的未來基本報表、財務狀況、經營成果和現金流量將會受到影響。
如果會計政策要求根據當時高度不確定的事項作出會計估計，並且合理地可以使用不同估計，或合理可能定期發生會計估計變化，這些可能會對簡明綜合財務報表產生重大影響，則認為這是一個關鍵會計政策。
有關我們的營業收入認證會計政策，請參見。至於我們的股票報酬成本會計政策，請參閱2023年12月31日結束之年度10-k表格中於2024年2月21日提交給SEC的「管理討論與財務狀況及經營成果分析」。
營收認證
根據ASC 606的規定， 營業收入在服務控制轉移給顧客時予以認列。所認列的營業收入金額反映出公司預計將因提供這些服務而有應得的考慮金額。為實現本標準的核心原則，公司通過以下方式確定營業收入認列的時機： 與顧客合約相關的營業收入在控制服務轉移給顧客時予以認列。所認列的營業收入金額反映出公司預計將因提供這些服務而有應得的考慮金額。為實現本標準的核心原則，公司通過以下方式確定營業收入認列的時機： 營業收入是在將服務控制轉移給顧客的時候予以認列。所認列的營業收入金額反映出公司預計將因提供這些服務而有應得的考慮金額。為了實現這一準則的核心原則，公司通過以下方式確定營業收入的認列：
• 識別與客戶之間的合約或合約；
• 識別合約中的履行義務;
• 確定交易價格；
• 在合約中將交易價格分配給履行義務；和
• 當公司完成履行其承諾之服務並轉移後，方能確認營業收入。
該公司的營業收入主要來自於在roblox平台上販售虛擬物品。
Roblox 平台
公司以即時服務形式營運 Roblox 平台，讓用戶能夠免費遊玩和與他人社交。然而，在此體驗中，用戶可以購買虛擬貨幣（「Robux」）來最終獲得虛擬物品，以增強他們的社交體驗。從 Robux 的銷售收入最初記錄為透延收入，並在用戶購買和使用虛擬物品時作為收入認列。公司的確定的履約義務是為用戶提供在預計的虛擬物品可供用戶使用的時間段內，在 Roblox 平台上獲取、使用和持有虛擬物品，或直到虛擬物品被消耗完成。
用戶可以通過付款處理器或預付卡一次性購買Robux，也可以通過月度訂閱購買。用戶付款不予退款，與公司的義務相關的非可取消合同的固定價格。營業收入扣除政府機關徵收的稅款，這些稅款是對公司和用戶之間特定營業收入交易同時徵收和與之相關的，以及估計的退款和退貨。
公司完成履行其性質上有賴於所購買的虛擬物品，因此公司將其虛擬物品分類為消耗性或耐用性。
• 可消耗的虛擬物品代表一些可以通過特定用戶行為來消耗的物品。可消耗虛擬物品的共同特點可能包括在經過一段較短的時間後不再顯示在用戶的庫存中，或者在消耗後不繼續為用戶提供任何持續的好處。對於可消耗的虛擬物品的銷售，公司在物品被消耗時確認收入。
• 持有久遠虛擬物品代表物品會對用戶的角色或物品套裝產生持續性的變化（例如虛擬帽子，寵物或房屋）。這些物品一般可供用戶在roblox平台上持有，使用或展示，只要它們在該平台上存在。公司根據持久虛擬物品的銷售收入遞延計入收入，該銷售收入遞延期間估計為該物品對用戶可用的平均壽命。
為了分開記錄耗材和耐用的虛擬物品，該公司專門標識了在roblox平台上購買的大部分虛擬物品。對於其餘人群，該公司根據特別標識的購買和用戶在類似體驗中的預期行為的數據來估計耗材和耐用虛擬物品的數量。對於沒有明確標識的購買人群，對耗材和耐用虛擬物品的估計需要管理層的判斷，因為公司使用了類似體驗中已知購買的信息來評估和估計人群用戶的預期行為。
每季度初，根據每個用戶群的歷史月度保留率數據，計算付費用戶平均壽命的估計，以預測未來在Roblox平台上的參與情況。確定付費用戶的預計平均壽命需要管理層的判斷，公司分析最近玩家群體活動和其他質性因素的趨勢，包括付費用戶行為（例如受COVID-19等宏觀經濟因素影響）、現有和新的娛樂資源對我們的用戶的競爭、Roblox平台在市場和用戶人口統計上的可用性以及其他因素。公司還在確定付費用戶的預計平均壽命時考慮了以前分析的結果。公司認為這一估計是耐用虛擬物品平均壽命的最佳表示。
自2022年第三季至2024年第一季，預估平均付費用戶壽命為28個月，並在2024年第二季初降至27個月。由於COVID-19影響的付款者群體退出預估的平均付費用戶壽命計算（當考慮到歷史月度留存數據），平均壽命通常高於較新的付款者群體的趨勢。 其他定性因素包括宏觀經濟因素、競爭狀況和平台的可用性也部分造成了預估的平均付費用戶壽命從28個月降至27個月。 請參考“會計估計變更”部分以討論各受影響期間會計估計變更的具體數量。
該公司通過線上和實體零售商以及公司網站提供預付卡。該公司通過考慮兌換的歷史模式和適用的法律規定估算預期未兌換金額。
最近會計宣告
請參閱本季度10-Q申報表的第I部分第I項中所附註的摘要會計政策，請參閱註記2以瞭解最近的會計公告內容。
第三項 相關市場風險之定量及定性披露。
我們在業務日常運作中承受市場風險。市場風險代表著可能影響我們財務狀況的損失風險，原因是金融市場價格和利率出現不利變化。我們的市場風險暴露主要是由於利率和外匯匯率的波動所導致的。
利率風險
截至2024年6月30日，我們的現金及類似現金、短期投資和長期投資主要由債務證券組成，包括企業債券、商業票據、貨幣市場基金、美國國債和美國政府機構證券。我們的債務證券面臨市場風險，由於市場利率的變動可能導致它們的公允價值未來波動。根據敏感性分析，我們已確定假設利率上升100個基點，我們的債務證券公允價值將在2024年6月30日時下降約百萬$2190。只有在到期之前出售這些投資時才會實現此損失。
我們不進行投資以進行交易或投機目的。我們的投資政策和策略著重於資本的保值和支持我們的流動性需求。
2021年10月，我們發行了10億美元的2030年到期票據。 2030年到期票據以面值發行，我們支出了約1250萬美元的債務發行成本。 2030年票據的利息每年5月1日和11月1日以逆向方式支付，從2022年5月1日開始，2030年5月1日到期時應支付的全額未償還本金金額。 2030年票據的固定利率，因此，就2030年票據而言，我們與利率變動相關的財務報表風險為零。 此外，在我們的資產負債表上，我們所持有的2030年票據以面額減去未攤銷折扣和債務發行成本計算，我們僅出於披露目的報告的公允價值。 我們2030年票據的公允價值將隨利率變動而波動，在利率下降期間增加，在利率上升期間減少。
貨幣兌換和通脹風險
2024年6月30日結束的六個月內，我們對外匯兌換風險或通脹風險的定量和定性披露沒有重大變化。有關更多信息，請參閱2023年12月31日年度報告中註一7A“市場風險的定量和定性披露” ，該報告已於2024年2月21日提交給SEC。
第4條。控制和程序。
揭示控制和程序的評估
我們的管理層，與我們的執行長和臨時代碼財務主管一起，評估了截至2024年6月30日的我們揭露控制和程序的有效性。在《證券交易法》修正案(以下簡稱《交易法》)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中所定義的“揭露控制和程序”是指公司旨在確保公司在根據《交易法》提交或報告的報告中需要披露的信息按照SEC的規則和形式所指定的時間段記錄、處理、總結和報告的控制和其他程序。揭露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據《交易法》提交或報告的報告中需要披露的信息被累計並通知公司管理層，包括其首席執行長和信安金融主管，或執行類似職能的人員，以便及時做出有關所需披露的決定的控制和程序。在設計和評估我們的揭露控制和程序時，我們的管理層認識到，揭露控制和程序，無論多麼完善和運作良好，僅能提供揭露控制和程序目標得以實現的合理保證。根據對我們截至2024年6月30日的揭露控制和程序的評估，我們的執行長和臨時代碼財務主管得出結論，截至該日期，我們的揭露控制和程序在合理保證水平上是有效的。
財務報告內部控制變更
於2024年6月30日結束的三個月內，我們在遵守交易所法令第13a-15(d)和15d-15(d)條款所規定的評估過程中，並未發現對我們的內部財務報告控制方面有任何變化，這些變化有可能對我們的內部財務報告控制產生實質性影響或有合理可能導致實質性影響。
控制和程序的效力固有有限
在設計和評估披露控制和程序以及內部財務報告控制時，管理層認識到無論控制和程序的設計和運營有多好，都只能提供達到所期望的控制目標的合理保證。此外，披露控制和程序以及內部財務報告控制的設計必須反映資源限制的事實，並且管理層要根據控制和程序的成本相對於其效益來做出判斷。
第二部份──其他資訊
項目 1. 法律訴訟。
本資料已根據本10-Q季報第I部分第1項所包含的縮寫合併財務報表的“註10-承諾和事項-法律訴訟”中所述內容做出說明，並以參照方式納入本資料中。
第1A項。風險因素
風險因素
以下是我們業務所涉及的風險和不確定因素。您應仔細考慮以下所述的風險，以及本季度10-Q表格中的其他信息，包括我們的簡明合併財務報表和“財務狀況和業務運營結果的管理層討論和分析”。下述任一事件或情況的發生可能對我們的業務、財務狀況、業績和增長前景產生重大不利影響。在這種情況下，我們的A級普通股市價可能下降，您可能會損失全部或部分投資。我們還可能面臨其他目前我們尚不知曉或目前認為並不重大的風險和不確定因素，這也可能損害我們的業務、財務狀況、業績和增長前景。
風險因素總結
以下是使投資我們的A類普通股具有投機性或風險的主要因素的摘要：
• 我們有一個淨虧損的歷史，未來可能無法實現或維持盈利能力。
• 我們的業務受季節性需求影響，我們的財務狀況和業績將會因季度而起伏不定，這使得我們的財務結果很難預測，可能無法充分反映我們的基本表現。
• 我們在過去一段時間經歷了快速增長，但我們過去的增長可能不代表我們未來的增長或市場的增長。
• 我們依賴於與我們無法控制的移動操作系統、硬件和網絡的有效運作；對任何其中一項或我們的平台的更改可能會嚴重損害我們的用戶保留、增長、參與度和盈利能力，或要求我們改變我們的數據收集和隱私、網絡安全概念和數據保護實踐、商業模式、運營實踐、廣告活動或應用內容，這可能會限制我們通過這些系統、硬件和網絡維護我們的平台，並對我們的業務產生不利影響。
• 因為我們從用戶支付購買的預估平均生命周期，或者虛擬物品被消耗時才認定營業收入，所以我們業務變化可能不會立即反映在我們的營運結果中。
• 如果我們的業務受到不斷變化的法律和監管要求的限制，包括隱私、網絡安全概念和數據保護、人工智能（AI）、消費者保護、溝通、經驗證的父母同意和用戶生成的內容，或者受到政府監管機構（包括美國或其他我們運營所在的司法管轄區的罰款、命令或同意書）的執法，我們的經營業績將受到影響。
• 我們業務模式的成功取決於我們能否為兒童提供安全的線上環境來體驗，如果我們無法繼續提供安全的環境，我們的業務將會遭受重大損失。
• 如果我們無法為開發人員、創作者和用戶提供足夠可靠的服務，在服務和平台發生中斷、限制、故障或降級時無法保持平台的表現，我們的業務和聲譽將蒙受損害。
• 如果我們平台的安防被破壞，可能會危及我們、開發人員、創作者和用戶的私人信息，擾亂我們的內部運營，損害公眾對我們平台的印象，進而導致我們的業務和聲譽受損。
• 我們必須持續吸引和留住高素質人才，在競爭激烈的市場中執行我們的業務策略和增長計劃。
• 我們可能會辨識出重大弱點，或未能維持有效的內部控制系統，這可能導致我們的簡明綜合基本報表出現重大錯誤陳述，或使我們無法履行定期報告義務。
• 我們的業務和營運結果受到貨幣兌換匯率的波動影響。
• 我們可能會因使用我們平台發佈的內容或與由我們的開發人員、創作者和用戶生成的內容相關的索賠而承擔法律責任，包括版權侵權，而且管理我們平台內容的法規可能要求我們改變我們的平台或業務慣例。
• 我們高級管理團隊中的一位或多位成員或其他關鍵人員的損失（或無法吸引高級管理層或其他關鍵人員），特別是我們的創始人、總裁、首席執行官兼董事會主席大衛·巴茨克，可能會對我們的業務造成重大損害。
• 我們的A類普通股的公開交易價格具有波動性，可能會下跌。
• 我們普通股的雙重類股結構使得創始人掌握了集中的投票控制權，這可能限制或阻止你對公司事務的影響力，包括董事的選舉和任何控制權變更的批准。
• 證券或行業分析師或其他第三方可能發表關於我們、我們的業務或我們的市場的不準確或不利的研究，可能導致我們的A類普通股的市場價格和成交量下跌。
我們業務相關的風險
我們有一個淨虧損的歷史，未來可能無法實現或維持盈利能力。
我們自成立以來一直虧損，並且預計在可預見的未來仍將繼續虧損。2023年，2022年和2021年結束時，我們的常股股東遭受的虧損分別為1151.90百萬、924.40百萬和491.70百萬美元。截至2024年6月30日，我們累積虧損達3536.70百萬美元。我們還預計我們的營業費用將繼續增加，如果我們的增長未能抵消這些預期增加的營業費用，我們的業務、營運成果和財務狀況將受到損害，我們可能無法實現或維持盈利能力。我們預計未來時期我們的成本和投資將繼續增加，因為我們打算繼續投資來發展業務，包括預期的基礎設施增長，以及股票-based報酬費用和收購。這些努力可能比我們預期的更加昂貴，並且可能不會帶來營收增加或業務增長。除了發展業務預期的成本之外，作為一家公眾公司，我們還已經遭受了額外的法律、會計和其他費用，並預計將繼續遭受。遵守這些法則和規定繼續增加我們的法律和財務合規成本以及系統需求，需要我們的高級管理層大量的關注，可能轉移他們的注意力遠離日常業務管理。如果我們未能增加收入以足夠抵消營業費用的增加，我們將無法實現或維持未來的盈利能力。
我們的業務受季節性需求影響，我們的財務狀況和業績將會因季度而起伏不定，這使得我們的財務結果很難預測，可能無法充分反映我們的基本表現。
從歷史上看，我們的業務高度季節性，最高比例的訂單發生在第四季度，當節假日讓我們的用戶能夠在我們的平台上增加時間，從而增加了預付Robux禮品卡的消費，我們預計這一趨勢將繼續下去。我們還通常在夏季期間（北半球）的六、七、八月份見到較高水平的參與度，以及在夏季後的九、十、十一月份見到較低的參與度。例如，截止到2024年6月30日的季度訂單代表我們2023會計年度訂單的約27%。其他季節性時期還包括農曆新年、復活節和開齋節等節日，每年的時間可能不同，因此可能會對我們的季度業績產生影響，並可能會繼續產生影響。我們還可能因為影響用戶、開發者或創作者對我們平台參與程度的因素而產生波動，且這些因素可能超出我們的控制範圍。
因此，我們的季度營運結果在過去有所波動，並將在未來繼續波動，這既是基於我們業務的季節性，也是基於影響全球經濟、我們所在行業和我們公司的外部因素。我們的營運結果和財務狀況在任何一個季度都可能受到許多因素的影響，其中許多因素我們無法預測或無法控制，包括但不限於我們維持和擴大使用者基礎、使用者參與度、開發者基礎和開發者參與度的能力；對我們平台的需求水平；我們開發者將其體驗商品化的能力；日益激烈的競爭；我們的價格模式；我們業務的成熟度；我們引入新的收入渠道，如廣告；立法或監管變化；宏觀經濟條件，如高通脹、衰退或不確定的環境以及波動的外匯匯率；我們維持營運利潤率、營運活動現金流量和自由現金流的能力；系統故障或實際或被認為是隱私或網絡安全方面的侵犯或其他事件；不利的訴訟判決、和解或其他訴訟和爭議相關成本；不利的媒體報導或不利宣發；我們內部財務報告控制的有效性；我們股票報酬費用的金額和時間安排；我們有效稅率的變化；以及會計準則、政策、指導方針、解釋或原則的變化。因此，你不應該將我們過去的季度營運結果作為未來業績的指標。你應該考慮到在快速變化的市場中企業經常遇到的風險和不確定性。
我們在過去時期經歷了快速增長，而我們以往的增長率可能不代表我們未來的增長或市場的增長。
相對於我們的季度預測和歷史趨勢，我們在以前的時期經歷了快速增長，這可能不代表未來時期我們的財務和營運狀況。以前時期的活動水平並不可持續，我們的增長率在大多數市場已經趨緩。我們的業務、運營和財務結果的長期影響將取決於我們可能無法準確預測的許多正在變化的因素。例如，我們的訂單從2019年12月31日結束的年度到2020年12月31日結束的年度增加了171％，而我們的 訂單從2022年12月31日結束的年度到2023年12月31日結束的年度增加了23％。 我們的營業收入、訂單和用戶數增長率已放緩，並可能繼續放緩，在我們與歷史時期進行比較的時期，我們可能不會經歷任何訂單或用戶數的增長。我們認為我們整體市場接受度、營收增長和訂單增加取決於許多因素，其中一些並不在我們的控制範圍內。無法保證用戶不會減少對我們平台的使用或參與，也無法保證他們在Robux的自由支出減少，這將對我們的營業收入和財務狀況產生負面影響。如果我們無法繼續保持對開發人員、創作者和用戶的吸引力，他們可能不再在我們的平台尋求新體驗，將導致市場接受度降低、訂單減少、營業收入降低，並可能損害我們的業務。
我們依賴有效地與第三方移動操作系統、硬件和網絡進行合作，這些系統、硬件和網絡可能會進行變更，從而影響我們的運營成本，以及我們維護平台的能力，這將損害我們經營業務的能力。
截至2024年6月30日的三個月內，我們30%的營業收入來自於蘋果應用商店的Robux銷售，16%的營業收入來自於Google Play商店的Robux銷售。因為我們的平台在移動設備上被大量使用，我們的應用必須保持與這些和其他流行的移動應用商店和平台以及相關硬件的可互通性。我們受制於這些操作系統的標準政策和服務條款，以及使我們的應用和體驗對開發人員、創作者和用戶可用的各種軟件應用商店的政策和服務條款。這些政策和服務條款規範著這些操作系統和商店上應用和體驗的可用性、推廣、分發、內容和操作。這些操作系統和商店的提供者都有廣泛的裁量權來變更和解釋其對我們平台的服務條款和政策，並且這些變更可能對我們和我們開發人員、創作者和用戶對我們平台的使用不利。如果操作系統提供者或應用商店因任何原因限制或中止對其操作系統或商店的訪問，或變更有關其操作系統或商店的條款，將可能對我們的業務、財務狀況或營業收入產生不利影響。
此外，操作系統供應商或應用商店也可能限制或中止我們對其操作系統或商店的訪問，如果它與我們的一個或多個競爭對手建立更有利的關係，自己推出競爭產品，或者它確定這樣做符合其業務利益。如果競爭對手控制我們應用程序運行的操作系統和相關硬件，他們可能會使我們平台的互操作性變得更加困難，或者更加突出地顯示他們的競爭產品。沒有保證新設備、平台、系統和軟件應用商店將繼續支持我們的平台，或者我們將能夠在這些新系統上保持相同水平的服務。如果對於我們的用戶、開發人員或創作者來說越來越難以訪問和使用我們的平台，我們的業務和用戶留存、增長和參與度可能會受到重大損害。
同樣，隨時都有可能，我們的操作系統提供商或應用商店可以改變他們對我們在其操作系統上運作或在其應用商店中運作的政策，例如，對應用和廣告應用內容進行審查，或者實施技術或代碼要求。操作系統提供商或應用商店的這些舉動可能會影響我們按照期望方式收集、處理和使用數據的能力，並可能會對我們利用開發者創建體驗資料的能力產生負面影響，進而可能影響我們的資源規劃和平臺功能開發規劃。
我們依賴第三方的分銷渠道和第三方的支付處理器來方便平台用戶購買Robux。如果我們無法與這些提供商保持良好關係，如果他們的條款和條件發生變化，或者無法處理或確保用戶支付的安全，我們的業務將會受到影響。
在我們的平台上，購買Robux和其他產品（例如預付禮品卡）是通過第三方在線發行渠道和第三方支付處理器進行的。我們利用亞馬遜、蘋果、Blackhawk、ePay、谷歌、Incomm、paypal、Vantiv、stripe(臨時代碼)和Xsolla等發行渠道，通過在我們的平台上直接購買Robux來收取現金收益。對於通過蘋果應用商店和Google Play商店等移動平台獲得的體驗，我們需要與平台提供商分享在遊戲中銷售所得款項的一部分。對於通過蘋果應用商店和Google Play商店的業務，我們有義務向蘋果和Google支付用戶購買Robux所支付的款項的最高30％，而且這個金額可能會增加。這些成本預計將在可預見的未來持續成為重大的營運費用。如果這些平台提供商的收費金額增加，可能會對我們支付開發者和營運成果產生實質影響。每個操作系統或應用商店提供商也可能會改變其費用結構或添加與其操作系統的訪問和使用相關的費用，這可能會對我們的業務產生不利影響。關於應用商店費用已經出現訴訟和政府調查，蘋果或Google可能會就此類訴訟和調查調整其平台，可能對我們造成損害。任何預定或非預定的中斷導致我們的用戶無法與這些發行渠道交易，可能會對我們的付款收取產生不利影響，進而影響我們的營業收入和銷售預訂。
此外，我們不直接處理平台上的Robux購買，因此，關於這些購買（例如借記卡和信用卡號碼與過期日期、個人信息和帳單地址）的任何信息都會被透露給協助用戶購買Robux的第三方在線平台和服務提供商（例如Vantiv、Stripe和Xsolla）。我們無法控制這些提供商的安防措施，而且他們的安防措施可能不足夠。如果我們用戶在Robux購買中的交易信息被泄露，我們可能會面臨訴訟和潛在責任，這可能會損害我們的聲譽和吸引用戶的能力，並可能對我們的業務產生重大不利影響。
我們還依靠這些分發渠道及其支付傳輸以及第三方支付處理器的穩定性，以確保繼續向我們的用戶提供支付服務。如果其中任何一家供應商因任何原因未能處理或確保用戶支付的安全性，我們的聲譽可能會受損，我們可能會失去付費用戶，用戶可能會因此而被勸阻未來購買Robux，這反過來將實質上且不利地影響我們的業務、財務狀況和前景。
此外，我們不時遇到付款方式的欺詐使用，可能影響我們的營運結果，如果不得到適當控制和管理，可能會對消費者對我們服務的負面認知產生影響。如果我們無法將偽造和退款率維持在可接受的水平，卡網路可能會處以罰款，我們的卡批准率可能會受到影響，並且可能會受到額外的卡認證要求。我們無法在任何主要支付方式上進行付款處理的終止將嚴重損害我們經營業務的能力。
我們對重要會計政策的估計或判斷可能導致我們的業績低於預期，而我們業務的變化可能不會立即反映在我們的營運業績中。
根據GAAP標準編制財務報表需要管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表及相關附註中報告的金額。例如，在我們的平台上可用的虛擬物品中，大多數是耐用虛擬物品，當獲得這些物品時，會按預估的虛擬物品可供用戶使用的時間進行分期確認（預估為付費用戶的平均生命周期）。每個季度，我們會對付費用戶的平均生命周期進行評估，用於耐用虛擬物品的收益確認，並根據每個付費用戶群體的歷史月度留存數據預估未來在我們平台上的參與情況。 我們通過確定在我們平台上花費時間的月度付費用戶的加權平均值來計算平均歷史月度留存數據。在2021年，我們估計的付費用戶平均生命周期為23個月。在2022年第一季度，我們將預估的付費用戶平均生命周期從23個月增加到25個月，在2022年第三季度，我們將預估的付費用戶平均生命周期從25個月增加到28個月。付費用戶的預估平均生命周期在2024年第一季度保持在28個月。在2024年第二季度伊始，預估的付費用戶平均生命周期降為27個月。根據2024年3月31日的這一變化，透過推算，截至2024年6月30日的三個月內，報告期間的收入和成本將分別增加5890萬和1240萬。估計該變化將使我們2024財年的收入和成本分別增加9800萬和2040萬。我們每個季度報告的大部分收入是以前某個時期購買Robux的結果。因此，任何一個季度Robux購買量的下降不會完全反映在當季的收入和經營業績中。然而，任何此類下降都將對未來季度的收入和經營業績產生負面影響。因此，由於各種原因導致Robux購買額在短期內顯著下降的效果可能不會完全反映在我們的營運業績中，直到未來的時期。 根據2024年3月31日的延後收入和延後成本金額的情況推斷，在2024年6月30日結束的三個月內，這一變化導致收入增加了5890萬，成本增加了1240萬。估計此變化將使我們2024財年的收入和成本分別增加9800萬和2040萬。我們每個季度報告的大部分收入是以前某個時期購買Robux的結果。因此，任何一個季度Robux購買量的下降不會完全反映在當季的收入和經營業績中。然而，任何此類下降都將對未來季度的收入和經營業績產生負面影響。因此，由於各種原因導致Robux購買額在短期內顯著下降的效果可能不會完全反映在我們的營運業績中，直到未來的時期。
我們受到州、聯邦和國際法規的約束，任何這些法規的變動可能會對我們在這些司法管轄區經營平台造成損害或阻礙。
法律和法規變革的不確定性可能會不利於我們在不同人群和地理區域的業務運營能力，或者我們開發者在某些地區實現經濟價值的能力。用戶生成內容的廣泛流通是相對較新的發展，監管框架也是新的且在不斷演變。此外，許多州和外國政府已經制定了旨在保護兒童和監管暴力或成癮內容的法律，我們預計會有更多新法律關注網絡安全和其他範疇，這可能會對我們的平台產生影響。為了遵守相關法規，我們可能會修改或禁用某些功能，或者改變我們平台的默認設置，以預防或應對監管要求，並加強安全和文明的努力。如果我們無法符合適用法規，我們在這些司法管轄區內的某些體驗或具體功能，甚至整個平台可能無法使用，這將嚴重影響我們實施業務模式和發展業務的能力。此外，遵守這些法規可能產生高成本，並可能對我們的財務狀況和業績造成損害。
我們還受到內容審查義務、通知和透明度義務、廣告限制和其他對數字平台的要求的約束，旨在保護消費者以及他們在線上的權益，以及關於隱私、生物測量、數據保護、網絡安全概念、博彩、戰利品盒、知識產權、兒童保護、消費者保護、分級和稅收的現有和新的法規和政策。此外，美國聯邦貿易委員會（“FTC”）管制並限制有關有針對性廣告的虛假或不公平商業活動。我們受廣告有關法規的約束，特別是針對未成年人的廣告，並且根據使用者所在的司法管轄區的不同，廣告法規可能有所不同。我們可能無法在所有我們營運的司法管轄區中實施符合法規的廣告模型。這些要求可能會增加我們與審查和合規相關的成本和費用，降低我們平台的整體使用或需求，或導致對違規行為的重大禁制和金錢救濟措施。
此外，對這些法律、規章、標準或義務的變動可能要求我們改變業務模式，承擔更繁重的義務，包括但不限於申請政府發放的經營許可證、在某些司法管轄區建立當地存在或開發本地化的產品，並且影響我們平台的功能。遵守這些法律、規章、標準和義務的成本可能非常昂貴。此外，無法適當應對這些負擔將損害我們運營平台的能力，限制我們平台的吸引力，或減少對我們平台的整體需求，這將損害我們的業務、財務狀況和營運成果。
我們業務模式的成功取決於保持良好的聲譽和品牌，包括我們提供安全的網上環境讓兒童體驗的能力。
我們的平台提供了許多針對不同年齡段觀眾的體驗，其中相當大一部分是專為兒童體驗設計的。作為一個用戶生成的內容平台，開發者、創作者和用戶相對容易上傳可以廣泛觀看的內容。儘管非法活動違反我們的條款和政策，我們也試圖阻止不良內容，但我們無法阻止所有這類違規行為的發生。我們繼續努力為各年齡用戶提供安全、文明和愉快的體驗。我們投入了大量技術和人力資源，在用戶上傳圖像、音頻、視頻和3D模型時進行審查，以在用戶有機會在我們的平台上遇到不當內容之前，阻止不當內容的上傳。儘管我們的努力，不當內容偶爾仍會成功上傳到我們的平台，並在我們發現並移除之前被其他人查看。此外，為了吸引年齡驗證過的成年觀眾，我們還引入了較少受到監管或不受監管的聊天和包含成人內容體驗，以及新的通訊方法，但這些措施可能無法得到預期觀眾的足夠市場接受，並可能造成我們的平台被認為對年輕用戶不安全的觀感。此外，為了年齡在17歲及以上的用戶提供更多體驗，可能會造成觀眾認為我們的平台對年輕用戶不安全，並可能導致某些操作系統提供商、應用程式商店或監管機構要求我們的平台獲得更高的年齡分級，這可能導致我們在年輕用戶中變得較不可用，並損害我們的業務、財務狀況和運營業績。此外，兒童可能試圖規避我們的年齡認證系統，這可能導致他們在參與不合適年齡或含有空間語音聊天的體驗中暴露於不適當的內容或行為中。雖然我們已經引入了體驗指南，允許開發者在他們的體驗中標記更成熟的內容，並正在更新我們的家長監控措施，但用戶仍可能暴露於可能不適合其年齡的內容中。此外，隨著越來越多的品牌合作夥伴、開發者和創作者通過我們的平台銷售實物產品，年輕用戶可能購買到可能不適合其年齡的產品。意外訪問內容或實物產品可能對我們的觀眾和我們作為提供安全環境給年輕用戶的聲譽造成傷害。如果我們無法限制或被視為無法足夠限制所有或絕大部分不合適年齡的內容和實物產品只對已驗證為適當年齡的用戶提供，父母和兒童可能會對我們的平台的安全性失去信任，這將損害我們在這些觀眾中的整體接受度，並很可能導致顯著減少的營收、預訂量、盈利能力，從而影響我們能否成功運營我們的平台。
除了將內容限制在適合年齡的觀眾之外，並封鎖其他不適當的內容，根據美國聯邦法律的規定，我們有義務封鎖或刪除兒童色情物品，並向國家失蹤和受虐待兒童中心報告犯罪行為。雖然我們擁有專用的技術和訓練有素的人工審核人員，可以檢測和刪除涉及兒童的性內容，但有時會出現這樣的內容被上載的情況，我們未能預見的將來如果我們未能遵守美國聯邦法律關於兒童色情或兒童性剝削的情況，可能會嚴重損害我們的聲譽，產生刑事責任，並可能需要耗費大量時間和金錢來處理或辯護。我們還可能受到其他國內外法律法規關於兒童色情或兒童性剝削的相關刑事責任。
我們認為，維護、保護和增強我們的聲譽和品牌對於擴大我們平台上的開發人員、創作者和用戶數至關重要，尤其是考慮到我們力求為用戶創造安全和文明的氛圍，其中許多用戶是兒童。維護、保護和增強我們的品牌將在很大程度上取決於我們繼續在我們的平台上提供可靠、高質量、引人入勝且共享的體驗的能力。如果用戶、開發人員或創作者認為我們的平台不可靠或質量不高，我們的品牌價值可能會下降，從而減少我們平台的吸引力。此外，我們面臨並正在辯護關於我們的平台已被犯罪分子用於識別和與兒童交流並可能引誘他們在平台外進行互動，超出我們的聊天室、內容阻擋器和其他平台安全措施限制的指控。儘管我們致力於防止這種情況發生，但我們無法防止所有此類互動的發生。我們還收到並可能繼續收到大量有關我們的平台被用於非法或不合適目的的媒體報導。例如，我們的開發人員年齡、開發人員產生的內容，以及平台上用戶的行為可能被認為是非法、露骨、粗俗或其他不合適的內容，這些都引起了負面的媒體宣傳。額外的不利宣傳涵蓋了我們的隱私、網絡安全或數據保護實踐、服務條款、產品變更、產品質量、訴訟或監管活動、我們對生成式AI的使用、我們用戶的行為以及與我們平台集成的開發人員或創作者的行為。我們的聲譽和品牌還可能受到對抗、不適當或非法的開發人員、承包商和用戶的行為的負面影響，無論是在我們的平台上還是在外部。過去和將來，實際或被認為的用戶數據或其他隱私或安全事件的發生或濫用，社區標準的內容、質量、完整性、適合年齡性以及其他提供類似服務的公司的行為，這些都可能對我們的聲譽造成不利影響。Roblox公司發生的任何犯罪事件或指控，無論是否我們直接負責，都可能不利影響我們作為兒童安全場所的聲譽，並損害我們的業務。任何負面的宣傳都可能使人認為我們無法提供安全的線上環境，並可能對我們的開發人員、創作者和用戶社區的規模、參與度和忠誠度產生不利影響，這將對我們的業務和財務結果產生不利影響。維護、保護和增強我們的聲譽和品牌可能需要我們做出大量投資，而這些投資可能不會成功。
如果我們未能保留用戶或增加新用戶，或者如果我們的用戶降低了對我們平台的參與程度，將會損害營業收入、訂單和營運結果。
我們將DAU視為我們用戶參與度的重要衡量指標，而增加、維持和參與用戶對我們持續增長非常必要。我們的DAU增長率在過去有所波動，未來可能因各種因素而放緩，包括：在我們的平台上引入新的或更新的體驗或虛擬物品，我們平台的性能問題，對整個平台或特定用戶群體的默認設置的更改，市場滲透率較高，我們平台在各個市場和用戶人口統計數據上的可用性，這可能受到監管或法律要求的影響，包括使用經過驗證的父母同意，對COVID-19爆發的反應的變化，以及多種娛樂來源對我們用戶及其時間的競爭。此外，我們的策略旨在擴大構成我們用戶的年齡組和地理市場。如果我們在任何特定用戶群體中總體上實現了最大市場滲透率，在特定地理市場也是如此，DAU的未來增長將需要來自其他年齡或地理群體，這對我們來說可能是困難、昂貴或耗時的。對互聯網和帶寬或連接限制的可用性以及監管要求也可能影響我們在各種地理區域進一步擴大我們的用戶基數的能力。如果我們的DAU增長率放緩或停滯不前，或者我們的DAU數量下降，或者我們無法有效地對新的或現有用戶實現盈利，我們的財務業績可能會受到重大損害。
我們的業務計劃假設互動娛樂產品的需求在可預見的將來會增加。然而，如果這個市場收縮或增長速度不及預期，或者如果我們平台的需求不能如我們預期的那樣快速增長，無論是由於競爭、產品過時、開發人員、創作者和用戶的預算限制、技術變革、不利的經濟條件、不確定的地緣政治或監管環境或其他因素，我們可能無法增加我們的營業收入和訂單，以至於無法實現盈利，我們的股價將會下跌。
此外，我們許多用戶中有相當數量的年齡不足13歲的用戶。這個族群可能不太忠於品牌，更可能追隨潮流，包括病毒式的潮流，而非其他族群。這些和其他因素可能導致用戶快速轉換至其他娛樂選項，這可能干擾我們預測使用量或DAU的能力，並對我們的用戶保留、增長和參與造成負面影響。我們也可能無法在其他族群中有意義地彌補這個年齡組的DAU損失。用戶保留率、增長率或參與率的下降可能嚴重損害我們的業務。
我們依賴開發人員來創建用戶覺得有吸引力的數位內容，如果我們未能妥善激勵開發人員和創作者來開發和賺錢，我們的業務將受到影響 .
我們花費大量的時間和資金來研究、開發和改進我們的平台的版本，以納入其他功能、提高功能性或其他增強功能，並且優先考慮用戶的安全性和安防以滿足開發人員、創作者和用戶的快速變化需求。為了滿足市場需求，維持足夠的研究和開發資源，例如適當的人員和開發技術，是至關重要的。我們平台上的發展和創新可能依賴於仍在開發中的新技術或不斷發展的技術，並且可能永遠無法完全發展。例如，使用ai演算法存在與正在發展的技術相關的風險，這給我們成功維護我們的技術帶來了技術上的挑戰。此外，使用ai需要具有專業知識和顯著的技術複雜性。鑒於行業對ai開發的日益關注和人才競爭的加劇，獲得這種專業知識可能會困難且昂貴。
我們平台依賴我們的開發人員和創作者在平台上為用戶創建體驗和虛擬物品，我們相信在平台上開發人員、創作者和用戶社區之間的互動創造了一個繁榮且自然的生態系統，這種網絡效應推動了我們的增長。為了促進和激勵開發人員創建體驗和虛擬物品，我們的平台為開發人員提供了賺取Robux（在我們平台上的虛擬貨幣）的機會。當在我們的平台上購買虛擬物品時，原始開發人員或創作者將獲得購買該物品所支付的Robux的一部分。開發人員可以在我們的開發者交易所計劃提供的一定條件下將所積累的Robux兌換成真實世界的貨幣。儘管我們的平台上有數百萬的開發人員和創作者，但在2023年12月31日結束的一個月中，48％的參與時間花在了前50個體驗上，只有526個體驗的參與時間達到了1000萬小時或更多。我們持續審查並修訂我們的平台政策，以增強監管合規性和平台的信任和安全性。我們平台政策的變更可能會降低開發人員實現其體驗獲利的能力。我們的頂級開發人員中任何一員的流失可能會對我們的業務、財務狀況和運營產生重大影響。如果我們未能為開發人員提供足夠的回報，他們可能會選擇在其他平台上開發用戶生成的內容，這將導致收入損失。
儘管我們努力，用戶、開發者或創作者可能對我們的計費或付款政策，我們對個人數據的處理，或平台的其他方面感到不滿。如果我們未能充分解決這些問題或其他用戶、開發者或創作者的抱怨，有關我們或我們平台的負面宣發可能會降低對我們平台的信懇智能和使用。如果我們未能為開發者和創作者提供適當的技術、教育或財務激勵，他們可能會開發較少的體驗或虛擬物品，或無法或選擇不進行體驗的盈利，而我們的用戶可能會選擇不參與體驗或購買虛擬物品，因此我們平台的營業收入和預訂可能會受到不利影響。此外，如果我們未能預見開發者和創作者的需求，他們創建的內容可能無法吸引用戶參與體驗，從而導致我們平台用戶數的下降。當我們為我們的平台開發新的或增強的功能時，我們通常會負擔起初開發、市場推廣和賣出新功能的費用和資源，我們可能無法實現這些投資的部分或全部預期收益。
如果我們在努力進一步發展平台上的實境體驗方面不成功，我們的業務可能會受到影響。
我們已經努力開發我們平台上可用的實時体驗, 例如虛擬平台全局活動、音樂會、課堂和其他會議類型, 並且為商業合作夥伴提供在重要活動上的品牌宣發機會, 例如產品發布。但是不能保證這些努力會成功或用戶會參與這些體驗。我們的平台上的新功能或改進和對現有功能的更改, 例如這些實時體驗或虛擬現實應用, 可能因為很多原因而無法獲得足夠的市場接受度, 包括無法在功能上準確預測市場需求和及時提供符合這些需求的功能，缺陷、錯誤或故障, 關於性能、安全性、隱私性或效果的負面宣傳, 在我們平台上推出新功能或改進的延期, 競爭對手引入或預計引入競爭產品。如果這些實時體驗無法獲得市場接受度, 將對我們的業務、財務狀況、營運和品牌產生負面影響。
如果我們的服務、平台支援和/或技術基礎設施出現故障、限制、中斷或降級，我們提供足夠可靠的服務給顧客和維護平台性能的能力可能會受到負面影響，這可能會損害我們與開發人員、創作者和用戶之間的關係，進而影響我們的業務。
我們的用戶期望快速、可靠和強韌的系統，以增強他們在我們平台上的體驗並支持他們的活動。這取決於我們全球數據中心的運營和可用性，這些數據中心由我們和我們的外部服務提供商控制和操作，包括第三方“雲”計算服務。我們還通過我們的平台為我們的開發者和創作者社區提供服務，其中包括DevForum和Creator Hub等教程、託管、客戶服務、法規合規和翻譯等。我們平台上的體驗和技術是複雜的軟體產品，維護所需的內部和外部技術基礎設施是昂貴且複雜的。我們平台的可靠交付和穩定性受到我們和合作夥伴或服務提供商的網絡和相關基礎設施的故障、中斷、失敗或降級的不利影響。
自我們創立以來，平台偶爾會發生故障，導致部分或全部用戶、開發者和創作者無法使用。這種情況在2022年5月和2021年10月發生過。此外，可能會出現暫時無法或限制訪問平台的情況。這可能是我們在提供重要更新時採取的主動行動，也可能是例行維護的意外結果，最近一次發生在2023年7月。故障可能由多種因素引起，包括轉移到新技術，平台需求超過技術基礎設施的能力，由自然災害、人為災害或其他災難性事件導致的延遲或故障，將數據從數據中心遷移到第三方託管環境以及與我們依賴的第三方軟體、第三方應用商店和在我們不運營自己數據中心的區域託管平台有關的問題。如果我們的平台不可用，特別是如果故障頻率變得更加頻繁或持續時間更長，可能會導致用戶尋求其他娛樂選項，包括競爭對手提供的選項，這可能對我們的財務狀況產生不利影響。如果我們或我們的合作夥伴或第三方服務提供商發生故障，導致平台不可用，或者如果開發者、創作者和用戶無法在合理的時間內或根本無法訪問平台，可能會損害我們的聲譽和品牌，減少開發者、創作者和用戶對平台的參與度，對我們的營業收入、預訂和盈利能力產生負面影響。由於平台使用減少或對開發者和創作者的支付減少，我們的財務狀況也可能受到負面影響。我們的系統可能並非始終具有完全冗余，而我們的災難恢復計劃可能不足以應對威脅行動者使用的未預期技術攻擊所帶來的風險，或者不足以應對任何未預期結果或事件的所有方面，也不能保持盈利水平或維持業務連續性。此外，一旦發生損壞或服務中斷，我們的商業中斷保險政策將無法充分補償我們可能遭受的損失。這些因素可能進一步減少我們的收入，使我們承擔責任，或對我們的業務、財務狀況或營運成果產生其他損害。
除上述事件外，我們的資料和科技基礎設施可能還會受到當地和聯邦政府的行政行動或法規、法律或許可要求的變更以及可能會停止、限制或延遲運營的訴訟的影響。儘管我們有一個關注預見和解決可能影響我們平台可用性的問題的可靠性計劃，並在我們的數據中心採取了預防措施，如災難恢復和業務持續性安排，但使用量劇增、自然災害發生、網絡攻擊或恐怖行為、未能事先通知關閉設施、無法獲得額外或替代的數據中心容量，或其他未預見的數據中心問題可能導致平台中斷或延遲，妨礙我們擴展業務規模或對我們的業務產生其他負面影響，並對我們向開發人員、創作者和用戶提供服務的能力產生不利影響。
客戶支援人員和技術對於解決問題至關重要，可以讓開發人員、創作者和用戶實現我們平台提供的全部好處，並提供卓越的客戶體驗。高質量的支援對於留住現有的開發人員、創作者和用戶，並鼓勵他們擴大對我們平台的使用非常重要。我們依賴第三方服務提供商來協助我們的客戶支援。我們的第三方提供商已經且有可能在未來成為惡意行為者試圖破壞我們系統和資訊的利用來源。如果威脅行為者成功利用我們的一個或多個第三方服務提供商來破壞我們的系統或用戶的個人資訊，這可能會影響我們的業務和營運結果，以及我們的聲譽。
我們必須繼續投資於支持我們平台所需的製造行業。如果我們不幫助我們的開發人員、創作者和用戶快速解決問題並提供有效的持續支援，我們維護和擴大現有和新的開發人員、創作者和用戶在我們平台上的能力可能受到損害。此外，如果我們在支持我們的基礎設施方面不進行足夠的伺服器、軟體或人員投資，以有效擴展並滿足對我們基礎設施提出的增加需求，我們底層基礎設施的可靠性將受到損害，我們為開發人員、創作者和用戶提供優質體驗的能力將受到嚴重損害。這將導致我們平台上開發人員、創作者和用戶數量的減少，我們的收入、訂單和競爭能力的減少，我們與現有或潛在的開發人員、創作者或用戶的聲譽可能受到損害。
我們平台上通信的缺乏全面加密可能會增加安防漏洞或事件的影響。
目前，我們平台上的通信並未全面加密。因此，任何安全漏洞或未授權訪問、取得、披露或使用我們平台上的通信的事件，對我們的業務可能具有特別重大的影響。我們可能面臨更大的事件應對取證、數據恢復、法律費用和通知相關的成本，並可能面臨更高的聲譽損害風險、監管執法和消費者訴訟，這可能進一步損害我們的業務、財務狀況、營運成果和未來業務機會。
如果我們的平台安防受到破壞，可能會危及我們和我們的開發人員、創作者和用戶的私人信息，干擾我們的內部運營，損害大眾對我們平台的看法，進而影響我們的業務和聲譽。
我們在業務運營中收集和存儲個人數據和一些敏感和專有信息，包括開發人員、創作者、用戶和員工信息以及其他機密數據。儘管我們已經實施了措施來防止對我們的機密數據的未經授權訪問或損失，但我們的平台和系統以及我們的第三方服務提供商的系統仍然存在惡意軟件、勒索軟件、病毒、黑客攻擊、社工攻擊、垃圾郵件和釣魚攻擊的風險，未來可能會再次發生。由於我們平台的受歡迎程度，我們認為我們是這類攻擊的有吸引力的目標，而且這類攻擊的頻率也在增加。
惡意操作者為獲取未經授權的存取權，破壞系統或網絡，或惡意利用我們的系統而使用的技術不斷演變，通常在針對目標之前並不被識別。因此，儘管我們已採取措施，但可能無法預測這些技術，及時檢測或反應，或實施預防措施，這可能導致我們在檢測、修復或對安全漏洞和其他安全事件作出其他響應方面的延誤。我們平台中使用的開源軟體在過去曾經使我們面臨安全漏洞，並且可能會在未來繼續使我們面臨安全漏洞。例如，2021年12月，一個名為Log4j的流行日誌記錄軟體發現了一個漏洞，雖然我們已經採取措施確保我們的系統中已修補了這些漏洞，但我們無法保證我們所依賴的每個系統中的所有漏洞都已經修補，也無法保證我們所依賴的開源軟體是否會發現其他重要漏洞。我們在產品和業務實踐中使用人工智能可能增加或帶來額外的網絡安全風險，包括安全漏洞和事件的風險。
我們的平台和服務與第三方產品、服務和元件相互配合運作。我們監控第三方服務供應商的網絡安全能力有限，即使如此，攻擊者可能仍然能夠繞過第三方服務供應商的網絡安全措施。我們的某些第三方供應商遭受過重大攻擊，可能繼續遭受攻擊，我們無法保證我們或我們的第三方供應商的系統和網絡尚未被入侵，也無法保證它們不包含可利用的缺陷或漏洞，這可能導致我們的系統和網絡或支持我們的第三方系統和網絡遭受入侵或中斷。如果某個第三方產品、服務或元件存在安全漏洞、錯誤或其他問題，並且存在攻擊利用它們的安全漏洞，甚至只是對這些第三方產品、服務或元件的安全漏洞或攻擊利用指控，我們可能面臨增加的成本、索賠、責任、營業收入減少以及對我們的聲譽或競爭地位的損害。我們和我們的服務提供商可能無法預測這些技術、做出反應、糾正或以其他方式及時應對任何安全漏洞、入侵或其他事件，或實施足夠的預防措施。
如果我們的網絡、系統或數據，包括我們的敏感和專有信息、用戶、開發人員或創作者的個人數據，或其他數據，發生任何未經授權的訪問，或任何其他損失、不可用性，或未經授權使用、修改、披露，或其他個人數據的處理或任何其他安防漏洞或事件，或據信已發生，無論是因第三方行為、僱員疏忽、錯誤或不端行為、缺陷、社交工程技術、勒索軟體攻擊或其他原因，我們的聲譽、品牌和競爭地位可能會受損，我們和我們的用戶、開發人員和創作者的數據和知識產權可能會面臨潛在損失或受損，我們可能需要耗費資本和其他資源來減輕由這些實際或被認為是漏洞或事件引起的問題，並補救我們的系統。在過去，我們曾遭受社交工程和釣魚攻擊，如果類似攻擊發生並取得成功，這可能對我們的業務產生負面影響或導致不利的宣發。此外，我們與某些第三方合作，為我們存儲和處理特定數據，包括我們的發行渠道，這些第三方面臨著實際和潛在安防漏洞和事件的類似風險，這可能對我們的業務、聲譽、財務狀況和營運結果構成類似風險。
我們為了偵測和預防安全漏洞和其他相關安全事件而產生了重大成本，包括確保我們產品開發、測試、評估和部署活動的安全性，我們預計隨著我們對系統和流程的改進成本將會增加以預防未來的漏洞和事件。為了減少網絡安全概念或其他安全問題，例如垃圾郵件發送者、錯誤、錯誤、缺陷、“作弊”程式、瑕疵或損壞的數據，我們的經濟成本可能會很高，可能很難預料或衡量。即使是這些問題的認知可能會導致開發者、創作者和用戶使用我們的平台更少或完全停止使用，這將會轉移我們的注意和資源，這些都可能導致我們面對索賠、要求、法律責任、監管調查和其他訴訟，並且損害我們的業務、聲譽、財務狀況或營運成果。全球各地可能也會對發生某些數據洩露事件徵收監管罰款。此外，某些與隱私、生物特徵、網絡安全和數據保護有關的法律和法規（例如加州消費者隱私權法，“CCPA”）許可私人提起訴訟權，這可能導致消費者對某些涉及特定類別個人信息的數據洩露事件提起訴訟。我們不時發現產品漏洞，其中包括通過我們的糾錯獎勵計劃。儘管我們已制定了相應的政策和程序，以便迅速確定這些漏洞的潛在影響並制定適當的修補建議或升級，我們也保持了與漏洞掃描和內部公司系統和網絡管理相關的政策和程序，但這些政策和程序可能無法執行或檢測到每個問題，不時我們不得不在未來主動停用對我們平台的訪問，以便提供必要的修補或升級。
儘管我們持有網絡安全概念和隱私保險，依據適用的自負額和保單限額，此類保險可能無法對隱私、數據保護或網絡安全相關的所有類型事件提供擴展保障，並且可能不足以負擔與此類事件相關的所有費用和開支。此外，此類保險可能在未來無法以經濟合理的條款或根本不再提供給我們，並且保險公司可能拒絕對任何未來索賠提供保障。如果我們遭受到超過可用保險範圍的一個或多個重大索賠主張，或者保險政策發生變動，包括保費上漲或加大自負額或共同保險要求，這可能對我們的業務產生重大不利影響，包括我們的財務狀況、營運業績和聲譽。
我們在美國以外擴展我們的平台，會面臨國際業務中固有的風險。
我們在全球運營我們的平台，並面臨與國際業務有關的風險和挑戰。截至2024年6月30日的三個月內，約78％的日活用戶和37％的營業收入來自美國和加拿大地區以外的地區。我們打算繼續擴大國際業務，這是我們未來業務策略的關鍵因素。然而，隨著我們繼續擴大國際業務，包括進入發展中國家，那裡的消費者自由支配支出相對較弱，雖然我們的日活用戶數增加，但由於來自這些地區的用戶支出較弱，我們的訂單增長率可能放緩，我們的日均遊戲消費能力也受到負面影響，並可能繼續受到負面影響。雖然我們在美國以外擁有許多開發人員、創作者和用戶，但我們在美國以外的辦公室有限，無法保證我們的國際擴展努力會成功。擴大國際業務和營運的風險和挑戰包括：
• 在執行合約和收取應收賬款方面更加困難，需要更長的收款週期；
• 在國際間進行業務的成本增加，包括會計、旅行、製造行業、法律和合規成本的增加；
• 我們國際收入的重征稅和因美國或我們運營的外國司法管轄區的稅法變更可能帶來不利的稅務後果;
• 符合多項、模棱兩可或不斷演變的政府法律和法規，包括就業、稅收、內容規範、隱私、數據保護、反腐敗、進出口、海關、抵制與封鎖、反壟斷、數據傳輸、存儲與安全，內容監控、禁止與刪除，線上娛樂服務、廣告和消費者，以及特定行業板塊的法律和規例，特別是這些規定如何適用於與兒童的互動；
• 與監控和遵守不同的勞工和就業法規有關的費用，特別是在那些勞工和就業法可能比美國對員工更有利的司法管轄區。
• 我們在業務所在的市場增加了對美元與外幣匯率波動的敏感度；
• 在外國招募和留住合格員工，以及在所有辦事處中保持公司文化和員工計劃所面臨的挑戰；
• 因語言、文化差異和地理分散所導致的管理溝通和整合問題；
• 在一些國家，對知識產權的保護存在不確定性；
• 我們對第三方知識產權侵權索賠的不確定性以及某些國家中法定安全港的可用性的暴露。
• 可能會阻止我們將在美國以外賺取的現金匯回國內的外匯管制措施;
• 與貿易限制和外國法律要求相關的風險，以及在監管要求、關稅和稅法、貿易法和出口以及其他貿易限制方面出現意外變化的風險更大；
• 與交易所管制實施相關的風險，包括由外國資產控制辦公室（OFAC）制定的限制措施和其他類似的貿易保護法規和措施；
• 暴露於區域型或全球貨幣公共衛生問題，以及政府為應對此類問題而實施的旅行限制和其他措施；
• 這些外國市場的經濟和政治狀況，包括一些國家和地區的政治和經濟不穩定性；
• 本地化我們的服務，包括將其翻譯成外國語言以及相關開支，以及能夠在新興市場和不同語言中監測我們的平台，以確保我們保持與品牌和聲譽一致的標準，包括信任和安全標準。
• 優惠當地競爭對手的監管框架或業務實踐;
• 我們運營或計劃運營地區政府對我們平台的看法變化;
• 對於美國及其他政府的貿易法規、貿易戰、關稅、其他限制或其他地緣政治事件的實施和變化存在不確定性，包括但不限於美國與中國之間的關係的演變，由於俄羅斯入侵烏克蘭而導致與俄羅斯的關係的演變，以及由於哈馬斯對以色列的攻擊及隨之而來的戰爭導致區域緊張局勢升級。
• 自然災害、戰爭行為和恐怖主義，以及導致法律和法規變化，包括針對保護本地企業的變化。
這些和其他因素可能會損害我們在美國以外的地方產生營業收入和訂單的能力，並且對我們的業務、財務狀況和營運結果產生不利影響。我們可能無法擴展我們的業務並吸引國際市場的用戶，而這將需要相當多的管理注意力和資源。國際擴展面臨著在多語言、文化、習俗、法律制度、替代爭議解決方式、監管系統和商業基礎設施之環境中支持業務的特殊挑戰。我們可能無法在某些國家提供我們的平台，而擴大我們的國際視野可能使我們承擔以前未曾面臨的風險，或增加我們目前面臨的風險。
如果我們無法成功擴大用戶基數、有效競爭其他平台，並進一步實現平台的盈利，我們的業務將會受到影響。
我們已經並將繼續投資，以使我們的開發人員和創作者能夠設計並構建引人注目的內容並將其交付給我們的用戶。現有和潛在的開發人員可能無法成功創建導致並維持用戶參與度的內容（包括維護體驗的質量）；他們可能無法擴大為用戶建立的體驗類型；或者我們的競爭對手可能會吸引我們的開發人員、用戶和潛在用戶，使他們遠離我們的平台或減少與我們的平台使用的時間，這些都可能不利地影響用戶對我們平台的興趣，並導致營收機會的損失和對營運結果的損害。娛樂的其他多種選擇、在線遊戲和其他互動體驗非常多，這使得尋求其他娛樂選擇的不滿足的用戶很難保留在我們的平台上。
此外，如果我們未能成功進一步對我們的平台和用戶群進行貨幣化，則我們的用戶增長、用戶參與度、財務表現和增收能力可能會受到嚴重損害，如果我們未能增加或維持DAU；我們的用戶增長超過我們貨幣化用戶的能力，包括如果我們的用戶增長出現在不盈利的市場；我們未能為開發者和創作者提供工具和教育，使他們能夠貨幣化自己的體驗，並且開發者未創建吸引人或新的體驗給用戶；我們未能增加平台上的開發者和創作者總數；我們未能建立成功的廣告模型；我們未能提高或維持在我們的平台上花費的時間、用戶參與的體驗數量，或我們的科技在開發者使用中的使用率；我們未能增加我們平台的功能，使其更廣泛地滿足娛樂、教育、溝通和業務市場的需求；我們未能增加在所有族群上的滲透率和參與度，或者無法實施旨在使我們的平台對老年驗證用戶更有吸引力的措施，從而創造出我們的平台對年輕用戶不安全的印象；或者我們平台上的體驗未能保持或獲得受歡迎程度。
如果我們能夠持續成長，我們將需要有效地管理我們的成長，這可能需要擴大我們的內部IT系統、技術運營基礎設施、財務基礎設施，以及營運和行政系統和控制。此外，我們過去已經投入了大量資源，並且將來可能會投入相當多的資源來推出我們的平台上無法實現盈利的新功能和變更，這可能會嚴重損害我們的業務。任何未來的增長都會使我們的組織更加複雜，需要在整個組織內進行有效的協調，否則將不利於我們的業務、財務狀況和營運結果。
我們通過我們的Roblox Premium服務提供基於訂閱的Robux產品。相較於在任何時期使用我們平台的所有用戶，只有很少一部分用戶定期購買Robux。儘管我們希望基於訂閱的產品能從我們現有的用戶基礎中產生增加的循環收入，但這可能導致用戶減少對Robux的購買，進而減少這些用戶在我們平台上的整體消費。我們能否繼續吸引和保留付費訂閱服務的用戶，部分取決於我們能否始終為我們的訂閱用戶提供優質的體驗。如果我們的用戶認為這些產品沒有價值，或者如果我們在新功能介紹或現有功能或價格調整方面未獲得良好反響，我們可能無法吸引和保留訂閱用戶，或無法說服用戶成為這些附加服務的訂閱用戶，進而無法增加用戶基礎產生的循環收入。如果用戶的Robux購買率未能如歷史記錄中的水平或更高，且我們未能吸引新的付費用戶，或者我們的付費用戶隨著年齡增長而未能繼續使用平台並購買Robux，我們的收入將受到影響。訂閱用戶可能因多種原因取消訂閱，包括認為他們不夠使用該服務、需要降低家庭開支、提供更高價值或體驗的競爭服務，或因價格變動而取消訂閱。如果我們吸引和保留訂閱用戶的努力不成功，我們的業務、營運結果和財務狀況可能受到負面影響。
引入新科技可能對我們的業務和營運結果造成損害。
一個用於連接和通訊的身臨其境平台的市場是一個新興且不斷發展的市場，其特點是技術和用戶、開發者和創作者需求的快速、複雜和混亂變化，這可能會使我們難以有效競爭。用戶、開發者和創作者的期望和需求不斷變化。我們未來的成功取決於各種因素，包括我們持續創新的能力，高效地推出新產品和服務，在及時和具有成本效益的方式下增強並整合我們的產品和服務，將我們的核心技術擴展到新的應用領域，並預測技術發展。如果我們無法迅速對新的技術趨勢做出反應，例如持續增長的生成式人工智能解決方案，這將破壞開發人員創造體驗的方式或可能破壞用戶消費虛擬商品的方式，這可能會損害我們的業務和營運結果。此外，與使用新興技術（如人工智能）的社會和道德問題有關的問題，可能會導致聲譽損害和責任，並可能使我們承擔額外的研究和開發成本以解決此類問題。人工智能帶來了新興的道德問題，如果我們提供或提供被認為對社會產生實際或潛在影響而引起爭議的解決方案，可能會導致品牌或聲譽損害，競爭損害或法律責任。我們或其他行業中的人未能解決人工智能道德問題可能會損害公眾對人工智能的信心。
此外，我們在平台的部分使用AI演算法可能會帶來風險和挑戰，隨著AI解決方案越來越普及，這些風險和挑戰可能會增加。在未來，Roblox的雲端可能會依賴於越來越複雜的決策，並整合硬件、加速機器學習AI，包括生成式AI，用於廣泛的計算任務，包括非玩家角色的控制、個性化改進、合成內容生成和玩家體驗的自動化。然而，AI演算法可能存在缺陷。數據集可能不足或包含有偏見的信息。可能存在這樣的情況，Roblox的雲端可能會出現不可預測或自主的決策，這可能帶來新的或加劇已有的倫理、技術、法律和其他挑戰，並可能對Roblox平台的性能以及用戶、開發者和創作者體驗產生負面影響。這些缺陷和其他AI系統失敗可能會給我們帶來競爭損害、監管行動、法律責任和品牌或聲譽損害。
我們的用戶指標和其他估算受到測量中固有的挑戰，而這些指標的實際或感知的不準確性可能會嚴重損害並負面影響我們的聲譽和業務。
我們定期審核指標，包括我們的DAU、參與時數、獨立付款人、用戶人口統計和ABPDAU，以評估增長趨勢，衡量我們的表現，並作出戰略決策。這些指標是使用我們開發和運營的分析平台收集的內部數據計算的，並未經獨立第三方驗證。我們的指標和估計也可能因為方法論或基本假設的不同，與第三方發佈的估計或我們競爭對手的同名指標有所不同。如果我們的估計不準確，投資者對我們公司和前景的信懇智能可能會下降，這可能導致我們的A類普通股的市場價格下跌，我們的聲譽和品牌可能會受損。
雖然這些指標是根據我們相信合理的估計和基礎假設進行的，在測量我們的平台使用情況方面存在固有的挑戰，因此這些指標可能高估了DAU數量、每月獨特付款人數、平均每月重複購買率、參與時間、ABPDAU和每月獨特付款人的平均訂單量。用於測量這些指標的方法需要很大的判斷力，也容易受到算法或其他技術錯誤的影響。此外，我們不斷努力改進對用戶數量和參與時間的估計，這些估計可能因方法論或基礎假設的改進或變更而改變。我們定期審查計算這些指標的流程和假設，並且不時發現指標的不準確或進行調整以提高其準確性，這可能導致我們過去的指標進行調整。我們重新計算歷史指標的能力可能受到數據限制、不同平台的功能限制或用戶行為等因素的影響，需要我們對這些調整應用不同的方法論。
此外，有些用戶擁有多個帳號、假用戶帳號，或者是由機器人創建的欺詐性帳戶，以增加特定開發者或創作者在我們平台上的用戶活躍度，從而使開發者或創作者的體驗或其他內容看似比實際情況更受歡迎。我們努力檢測和減少欺詐、機器人的使用，以及我們平台的未經授權使用，雖然這些行為在我們的服務條款中是被禁止的，我們實施措施來檢測和壓制這些行為，但如果我們無法成功，我們的營運結果可能受到負面影響。我們的一些人口統計數據也可能不完整或不準確。例如，因為用戶自報其出生日期，我們的年齡人口統計數據可能與用戶實際年齡不符。如果我們的用戶向我們提供有關其年齡或其他屬性的不正確或不完整信息，那麼我們的估計可能會變得不准確。
我們數據或指標的錯誤或不準確也可能導致錯誤的業務決策和低效率。例如，如果活躍用戶數或參與時間出現重大低估或高估，我們可能會耗費資源實施不必要的業務措施，或者不能采取必要措施吸引足夠數量的用戶滿足我們的增長策略。如果我們的投資者或開發者認為我們的用戶數量、地理或其他人口統計數據不準確，或者我們發現我們的用戶數量、地理或其他人口統計數據存在重大不準確性，我們的聲譽可能受到嚴重損害。我們的開發者、創作者、品牌和其他合作夥伴也可能不願將他們的預算或資源分配給我們的平台，這可能嚴重損害我們的業務。
我們依賴供應商提供我們用於運營平台的某些元件，這些元件的供應中斷可能會延遲我們擴大平台能力或增加容量，或更換有缺陷的設備。
我們依賴供應商提供我們運營平台所需的設備的幾個元件。我們對這些供應商的依賴使我們面臨風險，包括對生產成本的控制減少和基於當前可用性、條款和價格的元件的限制。我們購買的網絡設備和服務器通常都是商品設備，我們認為在相似條款下能迅速找到網絡設備和服務器的替代供應來源，但在完成這些努力之前，我們的業務可能會受到不利影響。此外，科技設備行業出現了元件短缺和交貨延遲的情況，我們現在和未來可能會遇到短缺或延遲，包括因為行業需求增加、自然災害、出口和進口管制限制，或我們的供應商在我們的數據中心和邊緣數據中心支持平台的所有司法管轄區內沒有足夠的供應權限。例如，我們營運所需的伺服器和其他網絡設備的供應鏈限制導致了並且可能在未來導致這些設備的中斷和延遲以及在我們的數據中心和邊緣數據中心中這些設備的交付和安裝延遲。如果我們某些元件的供應中斷或延遲，不能保證額外的供應或元件能作為現有元件的足夠替代，或者能否以我們有利的條款獲得供應，如果有的話。我們硬件元件供應的任何中斷或延遲可能會延遲開設新的數據中心、邊緣數據中心、協作設施或為現有數據中心和邊緣數據中心替換缺陷或過時設備，限制容量擴展，或對我們的運營產生其他限制，這可能會損壞我們為開發者、創作者和用戶提供服務的能力。
我們平台上的部分開發人員、創作者和用戶數可能未經授權、欺詐或非法使用Robux和其他數字商品或體驗，包括通過未經授權的第三方網站或「作弊」程序。
在我們的平台上，Robux和數字商品在平台之外沒有貨幣價值，但用戶已經且未來可能在我們的平台上或平台外進行未經授權、欺詐或非法的Robux和其他數字商品的銷售和/或購買，包括通過未經授權的第三方網站以真實世界的貨幣進行交換。例如，一些用戶在我們的平台上使用他人擁有的信用卡進行欺詐性購買Robux，並以折扣價在第三方網站上出售所購買的Robux。在2024年6月30日結束的三個月內，來自所有欺詐行為的退款總計約佔我們收入的3.6%。
儘管我們定期監控和篩查我們平台的使用情況，以便識別和防止這些活動，並定期監控第三方網站上的欺詐Robux或數字商品優惠，並定期向這些第三方網站的運營商發送停止和停止信件，但我們無法控制或阻止發生在我們平台上或離開我們平台的所有非授權、欺詐或非法交易Robux或其他數字商品的活動。儘管我們不對這些第三方進行的非授權、欺詐和/或非法活動負責，但這些活動可能會對我們的用戶體驗產生不利影響，用戶和/或開發者也可能會選擇離開我們的平台，如果這些活動普遍存在的話。這些活動還可能導致負面宣發、爭議甚至是法律索賠，我們采取的應對措施可能會昂貴、耗時並且對我們的運營造成干擾。
此外，我們平台內外的Robux或其他數位商品的未經授權、欺詐和/或非法購買或銷售，包括通過第三方網站、機器人、假帳戶或「作弊」或恶意程序，使用戶能夠利用我們平台或我們合作夥伴網站和平台中的體驗漏洞而降低我們的營業收入和訂單，可能會導致我們的收入減少，因為授權和合法交易的收入減少，由未經授權的信用卡交易引起的退貨增加，導致我們失去來自停止參與我們平台體驗的不滿用戶的營業收入和訂單，或者可能增加我們開發技術措施以防止未經授權的交易和其他惡意程序所產生的成本，或可能降低其他營運指標。
根據我們平台的社區規則，開發人員、創作者和用戶有義務遵守，我們保留對違反我們使用條款的個人進行暫時或永久封禁的權利，包括在平台上從事任何非法活動。由於在我們的平台上未經授權、欺詐或非法使用我們的平台、Robux或其他數字商品，我們已經封禁某些個人。我們還採取了技術措施來幫助檢測未經授權的Robux交易，並繼續開發其他方法和流程，以便能夠識別未經授權的交易並阻止此類交易。但是，我們無法保證我們的努力能夠成功預防或減少這些未經授權的、欺詐的或非法的交易。
我們已經並且正在進一步加大在隱私、數據保護、用戶安全、網絡安全概念和內容審查方面的投資，以打擊第三方濫用我們的服務和用戶數據的行為，包括對我們已確定該企圖訪問並在某些情況下對用戶數據未經授權訪問的個體進行調查。我們的內部團隊還經常監控和處理對我們擁有或控制的服務器上存儲的數據或供第三方客戶服務提供商使用的數據進行的任何未經授權的訪問嘗試。由於這些努力，我們已經發現並披露了，並預計我們將繼續發現和披露，第三方對用戶數據的濫用或未經授權訪問或其他不良活動的進一步事件。我們已經采取措施保護我們可以訪問的數據，但是儘管這些努力，我們的安全措施或我們的第三方服務提供商的安全措施可能不足或者因第三方行為、不法行為、員工錯誤、服務提供商錯誤、技術限制、我們的平台缺陷或漏洞等因素而被破壞。此外，我們許多具有訪問用戶數據的員工和第三方服務提供商目前正在遠程工作，這可能增加我們或我們的第三方服務提供商出現安全漏洞或事故的風險。此外，隨著最近的地緣政治事件，受國家支持和地緣政治相關的網絡攻擊風險可能增加。我們可能無法發現所有此類事件或活動，或能夠及時或在足夠的程度上回應或解決這些事件。這些事件和活動過去可能涉及以與我們的條款、合同或政策不一致的方式使用用戶數據或我們的系統，存在虛假或不良的用戶帳戶，以及對線上或線下人們安全構成威脅的活動。我們在強制執行我們的政策或以其他方式補救任何此類事件方面也可能失敗。無論這些事態的發展是實際存在還是被認為存在，都可能對用戶的信任和參與產生負面影響，損害我們的聲譽和品牌，需要我們不利於業務的改變，對我們的業務和財務結果產生不利影響。這些事態的發展還可能使我們面臨未來的訴訟和監管調查、調查和訴訟，包括來自我們提供服務和/或擁有用戶的國家的數據保護當局，這可能使我們面臨金錢懲罰和損害賠償，轉移管理層的時間和精力，並導致加強的監管監督。
我們將業務重點放在開發人員、創作者和用戶身上，長期來看，我們的行動可能與分析師和投資者的短期期望相衝突。
我們業務策略和文化的重要部分是專注於長期增長和開發者、創作者和用戶的體驗，而非短期財務結果。我們預計我們的支出在未來會繼續增加，因為我們正在擴大我們的開發者、創作者和用戶社區，開發者、創作者和用戶增加可用於我們平台的體驗和虛擬物品的數量和類型，我們在尋求增加對開發者的支付方式，並進一步增強我們的平台，擴展我們的技術基礎和數據中心，並聘請額外的員工來支持我們不斷擴大的業務。因此，從近期到中期，我們可能會持續經營虧損，或者我們的近期和中期盈利能力可能會低於如果我們的策略是最大化近期和中期盈利能力的話。我們預計將繼續進行重大支出，以擴大我們的平台，為了開發者、創作者和用戶的利益，開發新功能、整合、能力和改進我們的平台。我們還需要投資我們的內部IT系統、技術操作基礎設施、財務基礎設施和運營和管理系統與控制。這些支出可能不會帶來長期的業務成果或盈利能力的提升。如果最終我們無法實現或改善證券或行業分析師、投資者和我們的股東預期的盈利水平或盈利時間框架，我們的A類普通股的交易價格可能會下跌。
我們可能需要額外的資本來滿足我們的財務義務和支持業務增長，而這種資本可能無法以可接受的條件或完全獲得。
我們打算繼續進行大量投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，改善我們的平台和運營基礎設施，或者收購相關業務、人員和技術。因此，我們可能需要進行其他股權或債務融資。如果我們通過未來的股權或可轉換債務證券發行獲得額外資金，我們現有的股東可能會面臨重大稀釋，而我們發行的任何新股權證券可能享有優先權、特殊待遇和特權，優於我們的A類普通股。我們未來融資所獲得的任何債務可能涉及提供擔保權益並承擔與我們的資本籌集活動和其他財務和運營事項有關的限制性契約，這可能會使我們更難獲得額外資本並追求業務機會，包括潛在收購。近期，科技公司的股票交易價格一直非常波動，這可能會降低我們以有利條件或以任何方式獲得資本的能力。此外，如果授權並行使購買我們股本的期權和認股權證的附加股票數量，將進一步稀釋。稀釋的程度取決於發行或行使的規模。如果我們無法在需要時獲得足夠的融資或滿意的融資條件，我們繼續支持業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到重大損害，我們的業務、財務狀況或營運結果可能會受到損害。
我們的Lua腳本語言的受歡迎程度是促進內容創建和使用我們平台的關鍵因素，如果其他編程語言或平台在開發人員中變得更受歡迎，可能會影響對我們平台的參與和內容創建。
Roblox體驗是在Roblox平台上用Lua腳本語言編程的。為了提高我們平台對潛在開發者的吸引力，我們提供Lua腳本語言的免費使用。Lua腳本語言允許Roblox平台上的開發者開發自定義的附加功能，用於自己或他人的使用，我們已培訓開發者如何使用Lua腳本語言編寫附加程式。作為這一策略的一部分，我們鼓勵開發一個與其他軟體平台出現的Lua編程社區類似的活躍社區。廣泛使用和受到歡迎的Lua腳本語言對於在我們平台上創造引人入勝的內容和對我們平台的需求至關重要。如果開發者發現Lua腳本語言或我們的平台不簡單和有吸引力，或者判斷我們的Lua腳本語言或其他功能不理想或遜於其他腳本語言或平台，或者Lua腳本語言因任何原因無法使用，他們可能轉移資源到其他平台上開發內容，對我們的業務可能造成損害。
我們在特定領域依賴亞馬遜網絡服務來構建部分雲基礎建設，因此亞馬遜網絡服務的任何中斷都會對我們的業務運營造成負面影響，並對我們的業務造成重大損害。
我們將部分後端服務依賴於第三方供應商亞馬遜網路服務（AWS），包括高速數據庫、可擴展的對象存儲和消息佇列服務，以及虛擬雲基礎設施。對於基於地點的支援區域，我們外包了與我們的雲原生平台相關的基礎設施的某些方面。因此，我們的運營部分依賴於AWS能夠保護其服務免受自然或人為災害的損害或中斷。我們的開發人員、創作者和用戶需要隨時、無中斷或性能下降地訪問我們的平台。雖然我們有容災計劃，利用多個AWS可用區來支援我們的雲基礎設施，但他們基礎設施所發生的任何與自然或人為災害以及其他相似事件有關的事件，超出我們的控制，可能會對我們的雲原生平台造成不利影響。我們使用AWS的運營中斷或干擾可能會損害我們可靠地向開發人員、創作者和用戶交付我們的平台的能力。
此外，如果AWS遭受黑客攻擊或其他安防事件，可能會導致未經授權存取、損害、使能或加密我們的數據或我們的開發者、創作者和用戶的數據，或導致我們無法提供我們的平台或服務。由於上述原因造成的AWS服務中斷長時間影響我們基於雲的平台，將不利於我們服務用戶、開發者和創作者的能力，並可能損害我們與現有和潛在用戶、開發者和創作者的聲譽，使我們承擔法律責任，導致重大的補救成本，使我們失去用戶、開發者和創作者，或對我們的業務、財務狀況或營運結果造成損害。我們在為應對損害或干擾我們使用的AWS服務的事件做準備或作出反應時，可能需要支付大量費用以使用替代的託管雲基礎建設服務或採取其他措施。
我們與AWS簽訂了企業協議以及一份補充的私人定價附件，該協議將持續有效至2026年6月。在我們的AWS服務協議終止、服務中斷、我們使用的AWS服務或功能消失，或者我們需要重新安排或創建新的設施，將我們的平台重新架構以在不同的雲基礎建設服務提供商上部署時，我們可能會遇到使用我們平台的中斷、重大延遲以及額外的費用，這將對我們的業務、財務狀況和經營成果產生不利影響。
我們必須繼續吸引和留住用戶、開發人員和創作者，以及在競爭激烈的市場中吸引和留住高素質人才，以繼續執行我們的業務策略和增長計劃，關鍵人員的流失或是未能吸引和留住用戶、開發人員和創作者可能會嚴重損害我們的業務。
我們與亞馬遜、蘋果、meta platforms、谷歌、微軟和騰訊等全球科技領導者，以及康卡斯特、迪士尼、ViacomCBS和華納兄弟、activision blizzard（現由微軟擁有）、電子藝術、take-two、epic games、krafton、網易和閥門等全球娛樂公司、奈飛、spotify和YouTube等網絡內容平台、以及Facebook、TikTok、Instagram、WhatsApp、pinterest、X（Twitter）、Reddit、Discord和snap等社交平台競爭，以爭取用戶、開發者和創作者的青睞。
我們也依賴開發人員和創作者創建內容，以吸引和保持用戶的參與（包括保持體驗質量）。我們與Epic Games、Unity、meta platforms和Valve Corporation等遊戲和元宇宙概念平台競爭，以吸引和留住開發人才和工程人才，這些平台也給開發人員創建或分發互動內容的能力。我們與開發人員沒有要求他們在任何時間段內繼續使用我們的平台的協議。我們的一些開發人員在我們的平台上開發了有吸引力的業務，包括遊戲等內容。將來，如果我們無法繼續為這些開發人員提供價值，而他們有其他方法來發布和商業化他們的產品，他們可能不會繼續在我們的平台上提供內容。如果我們無法為開發人員提供持續使用我們生態系統的明顯優勢，他們可能會選擇在競爭的互動娛樂平台上開發內容。如果我們的許多開發人員不再提供內容，或者我們未能增加使用我們平台的開發人員人數，我們可能會整體體驗質量下降，這可能會對用戶對我們平台的興趣產生不利影響，導致營收機會流失並損害我們的營業業績。
我們預計未來競爭將持續增加。許多現有競爭對手具有，以及我們的一些潛在競爭對手可能擁有，較大的銷售和營銷預算和資源；與用戶、開發人員和創作者更廣泛且更穩固的關係；更多資源進行收購和進行戰略合作；較低的勞動力和研發成本；更大且更成熟的知識產權組合；以及更豐富的財務、技術和其他資源。
此外，我們依賴於我們的創始人、總裁、CEO和董事會主席大衛·巴斯祖基，以及我們的高級管理團隊成員和其他關鍵人員的持續服務和表現。大衛·巴斯祖基負責我們的戰略視野，如果因任何原因他停止為我們工作，我們很難立即找到合適的替代者。我們沒有為大衛·巴斯祖基保留關鍵人壽險，並且不相信任何關鍵人壽險金額都能使我們從大衛·巴斯祖基離開公司的損害中恢復過來。同樣，我們的高級管理團隊成員和其他關鍵人員非常受人追捧，其他人可能會試圖鼓勵這些人離開公司。高級管理團隊成員或其他關鍵人員因任何原因流失，或者無法吸引新的或替代成員加入我們的高級管理團隊，其他關鍵人員或高水平的員工，這可能會干擾我們的業務運作，給投資者帶來不確定性，對員工留任和士氣產生不利影響，并且對我們的業務造成重大損害。
我們的業務和營運結果受到貨幣兌換匯率的波動影響。
隨著我們不斷擴大國際業務，我們越來越容易受到貨幣兌換匯率波動的影響。我們通常是以當地貨幣收取國際市場的營業收入。截至2024年6月30日的三個月內，我們大約有78%的用戶數及37%的營業收入來自美國和加拿大地域板塊以外的地方。雖然我們會定期調整Robux的價格，以反映當地貨幣相對於美元的價值，但這些調整並非立即生效，通常也不能完全跟踪基礎貨幣的波動。因此，美元急速升值對這些外國貨幣造成了損害，並可能在未來對我們的業務業績產生不利影響，使來自我們外國用戶的營業收入和整體營業收入減少。此外，即使我們調整了Robux在外國市場以反映美元波動，這樣的波動也可能改變對美國以外用戶購買Robux的成本，這可能會對我們的業務、營運業績和財務狀況造成不利影響，或者改善我們的財務表現。
我們還應承担員工薪酬和其他營業費用的支出，這些費用是以本地貨幣支付在我們在非美國的地點。此外，全球事件以及地緣政治發展，包括歐洲的衝突和通脹已經導致，並且將來可能導致全球經濟的不確定性以及對利率環境的不確定性，這可能會加大貨幣波動的不穩定性。美元與其他貨幣之間的匯率波動可能導致我們的支出等值美元的增加，這可能無法被在本地貨幣中賺取的額外收入所抵銷。這可能會對我們的營運成果產生影響。迄今為止，我們尚未進行任何避險策略，並且將來可能實施的任何此類策略，例如遠期合約、期權和與交易敞口相關的外匯掉期，可能無法消除我們面對的外匯波動風險。此外，避險工具的使用可能會在我們無法用這些工具進行有效避險時引入額外風險。
我們計劃繼續對其他公司進行收購和投資，這可能需要重要的管理關注，干擾我們的業務，稀釋我們的股東，並對我們的業務造成重大損害。
作為我們業務策略的一部分，我們已經進行並打算進行收購和投資，以增加或獲取專門的員工、補充公司、功能和技術。我們收購和成功整合更大或更複雜公司、功能和技術的能力尚未得到證明。在將來，我們可能無法找到其他合適的收購或投資候選人，並且可能無法根本上或以有利的條款完成收購、投資或類似的戰略交易。追求潛在的收購或投資可能會分散管理層的注意力，並使我們產生大量與確定、調查和追求合適的目標有關的費用，無論是否實現了收購。我們以前和將來的收購和投資可能無法達到我們的目標，而我們完成的任何將來的收購或投資都可能會被用戶、開發人員、創作者、合作夥伴或投資者負面看待。此外，如果我們無法成功完成交易或將新團隊整合到我們的企業文化中，或無法將收購或投資的功能和技術整合到我們的平台中，我們的業務可能會受到重大損害。任何整合過程可能需要大量的時間和資源，我們可能無法成功管理這個過程。我們可能無法成功評估或使用所收購的產品、技術和人員，或者準確預測收購的財務影響，包括可能被視為當期費用的會計費用。我們也可能無法實現目標業務的預期協同效應，可能在保持與我們品牌一致的質量和安全標準的同時，遇到整合收購功能和技術的挑戰，或者在將收購技術與我們的技術和平台整合之前，無法識別出其中存在的安全漏洞。我們還可能因為收購公司而承擔未料到的負債，其中包括與所收購公司、其產品或技術以及先前或進行中的所作所為或不作所為有關的可能違反適用法律或行業法規的主張，而這些主張在進行盡職調查時並未被發現。我們將支付現金、負債或發行股權證券來支付任何收購或投資，其中任何一種可能會嚴重損害我們的業務。此外，一般而言，在收購完成後的幾個月內，才能最終確定購買價格配置。因此，我們對收購的估值可能會發生變化，並導致未料到的核銷或費用、我們商譽的損耗或與特定收購相關的資產和負債的公平價值發生實質性變化，其中任何一項都可能嚴重損害我們的業務。通過出售股權來為任何此類收購籌集資金還會稀釋我們的股東。增加負債將增加我們的固定負擔，並且可能包括限制我們管理營運的契約或其他限制。
如果我們無法保持對目標公司的吸引力，或者無法迅速完成交易，那麼我們的收購和投資策略可能會失敗。如果我們因為成為一個難以應付的收購者，或者擁有不良的工作環境而聲名狼藉，或者如果目標公司對我們的A類普通股持不利看法，那麼我們可能無法完成對企業策略至關重要的重要收購交易，並且我們的業務可能會受到重大傷害。
我們使用淨營業虧損結轉和某些其他稅收屬性的能力可能受到限制，這可能會嚴重損害我們的業務。
截至2023年12月31日，我們具有2382.30億元的聯邦淨營業虧損結轉額，其中不會到期，以及522.0億元的聯邦淨營業虧損結轉額，將於2035年開始到期，1261.40億元的州淨營業虧損結轉額，將於2024年開始到期，以及668.0億元的外國淨營業虧損結轉額，將於2024年開始到期。我們的淨營業虧損結轉額和其他稅務屬性的利用可能會受到《1986年國內稅收法典》第382和383條的所有權變更限制的利用或效益限制，以及其他類似條款的限制。所有2382.30億元的聯邦淨營業虧損一直延期使用，但這些虧損的可抵扣性受到限制，通常只能抵扣當年度80%的應納稅所得額。我們的淨營業虧損結轉額也可能受到州法律的限制。如果我們的淨營業虧損結轉額和其他稅務屬性在利用之前到期或受到限制，將對我們的業務和財務績效造成損害。 不 截至2023年12月31日，我們具有522.0億元的聯邦淨營業虧損結轉額，將於2035年開始到期。我們還具有1261.40億元的州淨營業虧損結轉額，將於2024年開始到期，以及668.0億元的外國淨營業虧損結轉額，將於2024年開始到期。我們的淨營業虧損結轉額和其他稅務屬性的利用可能會受到《1986年國內稅收法典》第382和383條的所有權變更限制的利用或效益限制，以及其他類似條款的限制。所有的聯邦淨營業虧損額522.0億元都可以無限期延期使用，但這些虧損的可抵扣性受到限制，通常只能抵扣當年度80%的應納稅所得額。我們的淨營業虧損結轉額也可能受到州法律的限制。如果我們的淨營業虧損結轉額和其他稅務屬性在利用之前到期或受到限制，將對我們的業務和財務績效造成損害。 我們的淨營業虧損結轉額和其他稅務屬性的利用可能會受到《1986年國內稅收法典》第382和383條的所有權變更限制的利用或效益限制，以及其他類似條款的限制。所有的聯邦淨營業虧損額2382.30億元都可以無限期延期使用，但這些虧損的可抵扣性受到限制，通常只能抵扣當年度80%的應納稅所得額。我們的淨營業虧損結轉額也可能受到州法律的限制。如果我們的淨營業虧損結轉額和其他稅務屬性在利用之前到期或受到限制，將對我們的業務和財務績效造成損害。
我們對於重要會計政策的估計或判斷可能基於變化或被證明不正確的假設，這可能會導致我們的營運結果低於證券分析師和投資者的預期。
根據GAAP，編製基本報表要求管理層對影響我們基本報表和附註所報金額的估計和假設進行。我們的估計是以歷史經驗和我們認為在當時合理的各種其他假設作為基礎，詳見“管理層對財務狀況和營運結果的討論與分析”部分。這些估計的結果形成了對確認和測量某些資產和負債以及營業收入和費用的判斷的基礎，這些判斷並非從其他來源顯而易見。除了營業收入的確認和付費用戶平均壽命的估計，我們的涉及判断的會計政策還包括用於估算普通股的公平價值以計算以股票為基礎的報酬、內部使用軟體成本的資本化、商譽和無形資產的估值、某些應計負債和與所得稅相關的估值準備。如果我們的假設改變，或者實際情況與我們的假設不同，這可能會對我們的營運結果產生不利影響，進而導致我們的營運結果低於證券分析師和投資者的預期，導致我們A類普通股的市場價格下跌。
如果我们被要求对购买我们的虚拟货币或我们的开发者、创作者和用户之间的内容销售收取销售税、增值税或其他类似税项，我们的经营业绩可能会受到影响。
雖然我們通過直接方式或透過第三方分銷渠道，向某些國家和地區的用戶收取並繳納虛擬貨幣銷售稅，但在我們營運的某些司法管轄區，我們目前並不從用戶那裡收取稅金。對於像我們這樣的電子商務業務來說，與銷售、增值等類似稅收收取相關的稅法適用是一個複雜且不斷演變的領域。例如，許多國家最近通過的稅法要求非居民提供者向該國居民提供的電子服務註冊並徵收增值稅。這將要求我們在某些司法管轄區中計算、收取並繳納增值稅，即使我們在該司法管轄區內沒有實際存在。此外，我們可能需要投入大量資金來修改我們的解決方案或業務模式，以便在未來根據這些稅法收取並繳納銷售、增值或類似稅收。
此外，許多司法管轄區也已經採納或正在考慮採納使網上市場服務業者法案，將稅收收取負擔轉嫁給網上市場。如果我們被視為開發人員、創作者和用戶之間內容銷售的市場服務提供者，我們可能需要投資大量資金來修改我們的解決方案或業務模式，以應對銷售、增值稅或類似稅項的報告和徵收義務。如果司法管轄區成功主張我們本應或應該為開發人員、創作者和用戶之間的內容銷售收取額外的銷售、增值稅或其他稅項，可能會導致大量稅款，給我們帶來重大行政負擔，阻礙潛在用戶、開發人員或創作者訂閱我們的平台，或對我們的業務、營運和財務狀況造成損害。
我們可能無法實現預期的中國合資企業所帶來的好處。
2019年2月，我們與腾讯持股有限公司（下稱「腾讯」）的子公司松花江投资有限公司（下稱「松花江」）簽署了一份合資協議，根據該協議，我們成立了羅布洛克斯中國控股有限公司（下稱「中國合資公司」），我們持有其51%的股份。中國合資公司透過在深圳設立的全資子公司「羅布」，致力於開發、本地化並授權中國創作者使用羅布洛克斯工作室的中文版本。羅布還負責與中國當地開發者建立並管理關係，幫助他們為我們的全球平台創建和發布體驗和內容。2020年12月，深圳市騰訊計算機系統有限公司（下稱「騰訊」）獲得了中國政府的發布許可證，使騰訊能夠在中國以「羅布樂思」的名字將羅布洛克斯客戶端本地化版本作為一款遊戲發布。如果騰訊未能遵守適用的現行或未來法規，該許可證可能被撤銷，這可能會顯著影響或消除羅布樂思在中國的發布和運營能力。目前，羅布洛克斯在中國還未對用戶提供服務，因為我們和騰訊正在開發羅布樂思的下一個版本。
美國和中國之間的緊張局勢導致了貿易限制，可能會損害我們參與中國市場的能力，並且兩國都威脅要實施更多限制。對當前全球經濟狀況的持續不確定性或惡化以及美中貿易緊張局勢的進一步升級可能導致全球經濟放緩，並對全球貿易產生長期變化，包括可能限制我們參與中國合資企業的報復性貿易限制。我們可能會發現在美國和中國遵守這些或其他相互衝突的法規可能很困難甚至不可能，這可能使我們在中國實現業務目標或獲得投資回報變得困難或不可能。
如果美國在貨幣、經濟或社會政策方面對中國政府施加壓力，關係也可能受到損害。 中國的政治環境變化和中美關係的變化很難預測，可能對中國JV的經營和財務狀況產生不利影響。 此外，由於我們計劃參與中國市場，政治或貿易關係的惡化可能會導致我們的產品在美國或其他地方被認為不那麼具有吸引力。 美國外國投資委員會（CFIUS）繼續對外國投資美國公司（包括中國實體的投資）進行更嚴格的審查，並向我們詢問了關於騰訊控股在我們身上的股權投資和在中國JV中所扮演角色的問題。 我們無法預測CFIUS對我們與騰訊及騰訊控股的關係進一步調查或中美關係的變化可能對我們有效支持中國JV的能力或中國JV的經營或成功產生什麼影響。
中國的經濟、法律和政治格局在許多方面也不同於其他國家，包括政府參與和監管的程度、外匯管控以及對知識產權實際可執行性的不確定性。中國的法律、法規和法律要求也常常變動，並且法律和法規的確切義務執行經常受到未公開的政府內部解讀和政策的影響，這使得確定遵守這些法律變得具有挑戰性。我們可能會因在中國進行網絡安全和數據保護而增加營業費用，包括訪問中國用戶數據和機密公司信息，以及任何網絡互聯和跨境系統集成。
除了市場和監管因素之外，中國聯營的未來成功還需要與tencent n6006合作，在洛步和洛布勒斯的建設和運營方面共同努力，它們將成為我們在中國市場擴大普及的獨特基礎。此外，一旦發生某些事件，例如終止適用於洛步的某些合同關係、我們的控制權發生變更，或中國特定行業參與者收購我們20%的流通證券，我們可能需要按當時確定的公平市場價值購買松花在中國聯營的利益。未來如果需要從松花購買中國聯營的利益，可能對我們的流動性、財務狀況和業績產生重大不利影響，無論是因為購買這些利益，還是因為我們需要確定並與另一個中國合作夥伴合作，以便在中國市場繼續運營。
政府監管相關風險
我們受全球各地的法律和規定約束，其中許多尚未確定且仍在發展，這可能會增加我們的成本或不利影響我們的業務。
我們在美國和國外受到各種影響我們業務的法律約束。作為一個在180多個國家都有用戶的全球平台，我們受到各種關於消費者保護、預付卡使用、訂閱、廣告、電子營銷、保護未成年人、包括使用經過驗證的父母同意、隱私、生物特徵識別、網絡安全、數據保護和數據本地化要求、人工智能、在線服務、在線遊戲、消費者權益、反競爭、言論自由、勞工、房地產、稅務、尋回將物、知識產權所有權和侵權、稅務、出口和國家安全、關稅、反腐敗、競選經費和電信等方面的法律和法規的約束，並且這些法律和法規不斷演變和發展。這些法律的範圍和解釋在某些情況下可能是不確定的，並且可能相互衝突，特別是在美國以外的法律，而遵守法律、法規和類似要求可能是負擔重大且昂貴的。法律和法規在不同司法管轄區之間存在不一致性，這增加了遵守成本和業務成本，並使我們可能面臨訴訟、罰款或處罰的風險。這些成本可能會在未來由於法律和法規的變化或解釋的變化而增加，這可能使我們的平台對用戶、開發者或創作者的吸引力降低，或者迫使我們限制出售我們的平台。我們有制定的政策和程序以確保遵守相關法律和法規，但我們無法向您保證我們不會違反這些法律和法規或我們的政策和程序。
此外，在美國、加拿大、歐洲、英國、澳洲和其他司法管轄區，有關學術、政治和監管方面的討論仍在進行，就我們平台上可能包含的某些機制（例如常被稱為「戰利品箱」的功能）以及某些類型的遊戲體驗（例如社交賭場）是否應該受到比其他類型的遊戲體驗更高層次或不同類型的監管以保護消費者，尤其是未成年人和易受成癮之人。如果需要的話，這樣的監管應該包括哪些內容。2022年7月，西班牙博彩監管機構提出一項旨在禁止未成年人進入「戰利品箱」的法案，如果通過，可能會要求我們在西班牙限制某些功能的可用性。在澳洲，從2024年9月開始，包含「戰利品箱」的遊戲內容將需要成人分級（15歲以上）。由於體驗需要提高某些內容的年齡分級，我們的平台對年輕用戶可能會變得不那麼吸引人。此外，為17歲及以上用戶增加體驗可能會導致監管機構要求我們的平台進行更高的年齡分級，這可能會使我們對年輕用戶不那麼吸引，從而損害我們的業務、財務狀況和營業收入。其他國家可能會採納類似規定，這可能會對我們的收入產生負面影響。
同時，美國聯邦政府制定的新法規，如提議的兒童網絡安全法，以及其機構，如聯邦貿易委員會（FTC），州政府或外國司法管轄區，可能會有顯著差異，要求並可能會要求我們平台上的某些內容進行修改或刪除，增加經營或監測我們平台上的體驗的成本，影響用戶參與度，進而影響我們平台的功能和效能，或對我們的業務表現造成損害。我們很難預測現有或新法律的應用方式。如果我們在這些法律或法規下直接或間接承擔責任，我們可能會受損，我們可能被迫採取新措施減少我們的風險。這可能需要我們耗費大量資源或修改我們的平台，這將損害我們的業務、財務狀況和營運結果。此外，由於訴訟和立法提案所引起的對責任問題的關注增加，可能會損害我們的聲譽或以其他方式影響我們業務的增長。這種潛在責任所產生的任何成本都可能損害我們的業務、財務狀況或營運結果。
不論我們、我們的用戶、開發人員或創作者居住於任何國家，來自政府單位的申請及以後可能尋求以各種原因封鎖、限制，或要求我們的平台、網站、操作系統平台、應用商店或總體的互聯網需要許可證。這些原因可能包括網絡安全概念、隱私、數據保護、保密性或法規等各種顧慮，其中可能包括對某一特定國家內的某些內容的政府限制、在特定司法管轄區建立當地實體的要求，以及要求用戶信息存儲在我們運營的國家的伺服器上。此外，任何影響互聯網增長、受歡迎程度或使用的法律或法規的採納，包括影響互聯網中立性的法律，可能減少對我們平台的需求，並增加我們的營運成本。有關美國和國際互聯網監管尤其是互聯網中立性的立法和監管環境尚不明確。如果政府機構發佈罰款或處罰，則可能需要遵守的地區法規方面存在不合規定的情況。用戶通常需要存取互聯網，包括在不同地區地點，以及移動平台，如蘋果應用商店和Google Play商店，才能使用我們平台的功能和體驗。如果政府或其他實體封鎖、限制開發人員、創作者和用戶存取我們的平台，或限制用戶體驗我們平台的功能，我們可能需要承擔更繁重的義務，限制平台的功能，以及建立某些地方實體，這些可能會對我們的營運結果產生不利影響，或使我們受到額外的罰款和處罰。
因為我們儲存、處理和使用數據，其中一些包含個人信息，所以我們受到關於隱私、網絡安全、數據保護和其他事項的複雜且不斷發展的聯邦、州和國際法律法規的約束。其中許多法律法規可能會發生變化且解釋不確定，這可能導致調查、索賠、業務實踐變更、營運成本增加以及用戶增長、保留或參與度下降，這其中任何一點都可能對我們的業務造成重大損害。
我們受美國和其他國家的各種法律法規的約束，這些法律法規涉及我們業務的核心問題，包括隱私、網絡安全概念和數據保護。這些事項的監管框架正在全球范圍內快速發展，並且在可預見的未來仍然不確定。
特定的隱私、生物識別、網絡安全概念和數據保護法律和規定已經並將繼續對我們這樣的組織施加重大隱私、數據保護和網絡安全概念義務，並可能要求我們持續修改我們的政策和程序。例如，歐盟的《歐盟一般數據保護條例》（GDPR）對歐盟個人數據設定了更嚴格的數據保護要求，其條款包括加大歐盟監管機構可以對最嚴重的不符合標準處以罰款的最高水平，即上年度全球收入的4%或2億歐元，以較高者為準。這樣的罰款將是另外於：（i）個人有權基於任何數據隱私違規導致受害的情況而提出損害賠償訴訟的權利、（ii）個別成員國有權追加超過GDPR指定的行政罰款之外的制裁、以及（iii）監管機構有權頒布命令要求公司修改其做法。如果我們發現未遵守GDPR或類似要求，包括遵守從歐洲經濟區、瑞士和英國向美國轉移個人數據的數據保護要求，我們可能會面臨重大罰款和民事訴訟風險。
英國維護著2018年的數據保護法和英國GDPR，這兩者共同實施和補充了GDPR，並規定對於不遵守的懲罰最高可達前一年全球年營收1750萬英鎊或4％。2021年6月28日，歐洲委員會宣布了一項“足夠性”決定，得出結論認為英國確保了與GDPR相等的數據保護水平，這對於繼續對英國從歐洲經濟區轉移個人數據的合法性提供了一些解脫。但這種適當性決策必須在四年後更新，並且在此期間可能被修改或撤銷。我們無法完全預測數據保護法、英國GDPR和其他英國數據保護法律或法規在中長期內的發展，以及關於如何規範對英國的數據傳輸的不同法律和指導的影響。
此外，我們的業務受到各種當地、國家和外國的法律和法規的約束，包括美國的兒童網絡隱私保護法（COPPA），歐盟的《通用數據保護法》第8條和其他司法管轄區的類似法規。COPPA對面向13歲以下兒童的網站或在線服務經營者設有嚴格的要求（或在其他監管體制下，是16歲以下兒童）。截至2024年6月30日的三個月內，我們的DAU中41％年齡在13歲以下。COPPA要求公司在從13歲以下兒童那裡收集個人信息之前，必須獲得可核實的父母同意。美國聯邦政府和各州都可以執行COPPA，違反COPPA可能會面臨巨額罰款。FTC已就實施COPPA的規則提出了重大修改，如果最終確定，將對覆蓋的公司提出重大新要求。無法保證我們的合規努力足以避免COPPA違規指控，任何不合規或不合規指控都可能使我們面臨巨額責任、罰款和收入損失，嚴重損害我們的聲譽，並可能成本高且耗時來解決或辯護。在依靠GDPR處理個人數據方面，對於處理16歲以下兒童的個人數據，在某些情況下需要得到負有父母責任的人的同意或授權，成員國可能頒布將該年齡降至13歲的法律。此外，在某些司法管轄區，法律可能允許未成年人撤消他們的合同，包括我們的使用條款。如果我們平台上的未成年人能夠根據適用法律逃避我們的使用條款的執行，可能對我們的業務、財務狀況、營業收入和現金流量產生重大不利影響。
我們繼續關注英國信息專員辦公室（ICO）對於適齡設計代碼（AADC）的更新指導，該代碼侧重於在線安全和保護兒童在網上的隱私。 AADC自2021年9月2日生效，不符合AADC可能導致ICO進行審計或其他程序，ICO是英國負責維護信息權利的監管機構，而其他歐洲經濟區或瑞士的監管機構可能也會因為不符合AADC而表示不符合相關數據保護法。此外，英國網絡安全法（OSA）於2023年10月頒布，並將在Ofcom發布指南和實踐準則後逐步實施。OSA引入了保護兒童在線、完成風險評估和刪除非法內容等職責。如果不符合OSA，可能面臨最高1800萬英鎊或上一年度全球營收的10％的罰款，並且高級經理和公司官員可能承擔刑事責任，特別是如果他們未能保護兒童在線。我們也在關注歐盟的數字服務法（DSA）的發展，DSA於2024年2月17日全面生效。DSA對數字平台加強了內容審查義務、通知和透明度義務、廣告限制和其他要求，以保護消費者和他們在網上的權益。不符合DSA可能導致最高年度全球收入的6％的罰款，此外，民間社會組織和非政府組織還可以提起集體訴訟。我們可能根據GDPR和適用的歐盟成員國和英國的隱私、網絡安全和數據保護法律法規，因採取相應措施以遵守這些法規而承擔責任、支出、成本和其他運營損失。
其他司法管轄區已經頒布了涉及隱私、數據保護和網絡安全概念的法律和規定，其中許多與GDPR存在相似之處。例如，巴西2018年第13.709號法案，巴西個人數據保護總法或LGPD，於2020年9月18日生效，授權對違規行為提起私人訴訟。懲罰包括對組織在巴西前一年的營業收入最高達2%，或5000萬雷亞爾（約合950萬美元）的罰款。LGPD適用於在巴西內外從事處理位於巴西的用戶個人數據的企業。LGPD向用戶提供了與GDPR相似的數據權利。巴西數據保護部、巴西國家數據保護部（Autoridade Nacional de Proteção de Dados）已成立，制定規則和指導方針，解釋和實施LGPD的要求，包括關於數據處理通知、數據轉移要求和其他合規義務，例如安全措施、紀錄保存、培訓和治理。此外，中華人民共和國的個人信息保護法或PIPL於2021年8月20日通過，並於2021年11月1日生效。PIPL與GDPR存在相似之處，包括適用於境外的應用、數據最小化、數據本地化和目的限制要求，以及向中華人民共和國公民提供特定通知和權利的義務。PIPL允許對涉及公司前一年營業收入最高達5000萬人民幣，或5%的罰款。我們對LGPD和PIPL的處理可能會受到進一步評估和更改，我們的合規措施可能不完全適當，可能需要修改，開發和維護隱私治理方案、數據轉移或本地化機制，或其他遵守LGPD、PIPL和這些制度下的實施法規或指導方針的過程或措施可能需耗費大量時間和成本，我們可能會面臨與LGPD或PIPL相關的索賠、訴訟、調查或其他訴訟或責任，並可能會在LGPD和PIPL下承擔負債、開支、成本和其他營運損失。
此外，2019年1月生效的《加利福尼亞消費者隱私法》（CCPA）為我們這樣的相關企業建立了一個新的隱私框架，要求我們修改數據處理實踐和政策，並承擔與合規相關的成本和費用。CCPA對違反規定的行為設有民事罰款，並提供數據洩露的私人求償權，這可能會增加數據洩露訴訟的機會和成本。CCPA已經在2020年11月被《加利福尼亞隱私權法案》（CPRA）進行了重大修改和補充。CPRA於2023年1月1日生效，其中，它賦予加利福尼亞居民限制使用其敏感信息的能力，並對未滿16歲的加利福尼亞居民的CPRA違規行為設有處罰，還建立了一個新的機構來實施和執行該法律。此外，CCPA也促使了美國其他州立法發展，包括維吉尼亞、科羅拉多、猶他、康乃狄克、佛羅里達、愛荷華、印第安納、蒙大拿、田納西、俄勒岡、特拉華、德克薩斯、新罕布什爾、新澤西、肯塔基、馬里蘭、內布拉斯加、羅德島和明尼蘇達的法律。這些發展在美國建立了可能不同但重疊的州法術語。加利福尼亞、猶他和阿肯色等州也通過了對在線服務、產品或功能“可能被”17歲或以下兒童訪問的公司實施大量新義務的法案。加利福尼亞的法律中包含了AADC的特定要求和原則，包括數據保護影響評估和隱私設計的實施。猶他、佛羅里達和阿肯色的法律在涉及18歲以下用戶或應被視為18歲以下的用戶的情況下，對使用者設有新的限制和義務，包括存取限制和未成年人創建賬戶的能力限制。許多州也通過了自己的法律，要求在允許兒童創建賬戶之前，獲得可驗證的父母同意，或者對處理兒童個人數據的公司產生影響。2024年6月，紐約州州長簽署一項法案，禁止社交媒體公司向18歲以下的個人提供“上癮信息流”，並對此類公司的行為設立了規定，禁止他們在未取得明確同意的情況下收集、使用、共享和出售18歲以下個人數據。一些國家也在考慮或已經通過了要求本地存儲和處理數據，或類似要求的立法，這可能會增加我們產品和服務以及業務的成本和複雜性。這些最近的法規和潛在的未來法規涉及隱私、網絡安全、數據保護和相關問題，如年齡驗證，影響深遠，建立了一套不同但重疊的法律制度，並要求我們修改實踐、政策、功能和平台默認設置，承擔相當大的成本和費用，並有時限制我們的運營。此外，在允許兒童創建賬戶之前要求獲得經核實的父母同意，可能會限制我們平台的使用或減少對我們平台的整體需求，這可能會損害我們的業務、財務狀況和營運成果。
我們相信我們已經盡合理努力來遵守所有適用的法律、法規和其他法律義務以及與隱私、網絡安全和數據保護有關的某些行業準則。但是，可能我們所面對的適用法律和法規、行業準則或其他實際或主張的與隱私、網絡安全、數據保護或相關事項有關的義務的解釋和應用可能不一致，並可能與某些司法管轄區的其他規則或我們的做法存在衝突。此外，由於我們服務的性質，我們無法對網絡安全或減少安全風險的措施的實施保持完全控制。例如，我們的用戶可能會意外洩露他們的密碼，或者將其存儲在“SIM卡被換”，遺失或被偷的移動設備上，造成人們認為我們的系統不安全，容易被第三方訪問。我們如果未能或被認為未能遵守我們的隱私政策，我們對用戶或其他與隱私、網絡安全、數據保護或相關事項有關的第三方的義務，或者我們與隱私、網絡安全、數據保護或相關事項有關的其他政策或義務，以及我們的實際或被認為的安全妥協，包括導致個人信息或其他用戶、開發商或創作者數據未經授權的丟失、不可用、修改、泄露、轉移或其他處理的任何妥協，都可能導致政府調查和執法行動、訴訟、對我們的消費者倡導團體或其他人的聲明或公開聲明，並可能導致我們的開發商、創作者和用戶對我們失去信任，這些都可能對我們的業務、財務狀況或營運結果產生不利影響。
對像Robux這樣的虛擬貨幣的法律和監管限制可能對我們的平台、體驗和平台上的虛擬物品產生不利影響，這可能會對我們的營業收入、預訂、業務和聲譽產生負面影響。
我們運營的各個司法管轄區對虛擬貨幣適用的法規可能會發生變化。美國或其他地方的監管機構可能在未來採取監管行動，限制我們許可Robux的能力，允許用戶獲得或使用我們平台上提供的其他數字商品，或者禁止我們平台上的開發者或創作者賺取Robux。我們還在國際上提供預付禮品卡以便兌換Robux，監管機構可能會對此類預付禮品卡的銷售施加限制或禁令。任何此類限制或禁止可能會對我們的平台、業務、營業收入和訂單產生不利影響。在美國，美國證券交易委員會（SEC）及其工作人員以及類似的州監管機構已經認定某些虛擬貨幣屬於證券，受聯邦和州證券法規管。雖然我們不認為Robux是一種證券，但如果Robux受到美國聯邦或州證券法的規管，我們可能被要求對我們的平台進行大規模改造，這將對運營造成干擾並導致高昂的實施成本，可能危及平台的存續性。我們還可能受到聯邦或州監管機構的執法或其他監管行動，以及私人訴訟的追究，這可能對解決問題造成高昂的成本。例如，關於貨幣、財務機構和尚未兌現財產監管的一些現行法律已被解釋為適用於虛擬貨幣，如Robux。
消費者對娛樂產品的使用增加，包括年輕消費者，可能會促使全球範圍內對公司提供虛擬貨幣如Robux的更嚴格消費者保護法律和法規的呼籲。美國消費者金融保護局（CFPB）宣布正在監控視頻遊戲市場和遊戲貨幣的業務行為，以遵守聯邦消費者金融保護法律。增加的監管審查可能增加合規義務，要求我們投入法律和其他資源，並對我們的平台進行變更，以應對此類法規，這可能對我們的營業收入和盈利能力產生負面影響。無法或被認為無法遵守CFPB或任何其他監管機構發布的現有或新的合規義務可能導致監管調查，或導致行政或執法行動，例如罰款、處罰和/或可強制執行的承諾，並對我們和我們的營運結果產生不利影響。
雖然我們在平台上對羅勃斯（Robux）以及其他數字商品和預付卡的銷售中考慮了適用法律和法規，包括洗錢和金融轉移服務的相關法律，並且相信我們符合所有適用法律，但仍有可能受到相關監管機構的不同意見，這可能會使我們面臨罰款。如果相關監管機構不同意我們對適用法律的分析和遵守情況，我們可能需要向這些監管機構申請許可、授權或批准，這可能取決於我們符合特定的資本和其他要求，並可能使我們受到額外的監管和監督，所有這些都可能大幅增加我們的運營成本。
如果在美國或其他地方，監管檢查、現行法律或法規的變更，或者新的法律和法規禁止我們在我們的平台上提供 Robux，我們將需要對我們的平台進行重大變更，這將嚴重損害我們的業務、財務狀況和營運結果。
我們受制於各種政府出口管制、貿易制裁和進口法律法規，需要我們遵守，並且如果違反這些管制可能會使我們承擔責任。
在某些情況下，我們的軟體和經驗受到出口管制法律和法規的限制，包括由美國商務部行政管理的出口管理條例和貿易和經濟制裁，包括由OFAC行政管理的制裁，我們將這些統稱為貿易管制法律和法規。因此，我們受到可能限制我們能夠向某些人和在某些國家或地區提供訪問或完全訪問我們平台和經驗的法律和法規約束。例如，美國的某些法律和法規由OFAC管理和執行，可能限制我們給予某些用戶、開發人員和創作者訪問我們平台和經驗的權限。貿易管制法律和法規是復雜且動態的，監控和確保合規性可能具有挑戰性。此外，我們依賴我們的支付處理商遵守其中某些貿易管制法律和法規，包括防止來自OFAC全面制裁的古巴、伊朗、朝鮮、敘利亞和烏克蘭受制裁地區的用戶、開發人員和創作者嘗試訪問我們平台的付費活動。來自某些這些國家和地區的用戶、開發人員和創作者可以訪問我們的平台和經驗，並且無法保證我們在所有相關時期內一直符合貿易管制法律和法規。我們或者我們的支付處理商任何未能遵守貿易管制法律和法規可能導致我們違反可能使我們承擔責任的貿易管制法律和法規。此外，在俄羅斯入侵烏克蘭後，美國和其他國家對俄羅斯和白俄羅斯實施了一定的經濟制裁和嚴格的出口管制限制，並繼續加強這些管制。這些國家可能實施更廣泛的制裁和其他出口限制措施，或採取其他可能影響我們業務的行動。任何未遵守相關法律和法規的行為都可能對我們產生負面影響，包括聲譽損害、政府調查和金錢罰款。
此外，各國政府可能還會對我們的平臺和體驗實行管制、出口許可要求和/或限制。遵從這些相關法規的要求可能會延遲我們在某些國際市場推介我們的平臺或阻止某些國際用戶訪問我們的平臺。
稅法的變動可能對我們的業務、現金流、營運結果或財務狀況產生實質不利影響。
我們受到幾個稅收管轄區的稅法、法規和政策的約束。稅法的變動以及其他因素可能會導致我們在稅務負擔、報告義務、有效稅率和其他方面經歷波動，從而否定地影響我們的稅務立場、遵循成本和/或稅務負擔。某些管轄區，例如加拿大、英國和法國，最近已經或計劃對某些數字營收流通徵收數字服務稅。其他管轄區，例如巴西，已提出實施對電子供應服務銷售徵收增值稅的間接稅改革。此類法律和其他企圖對電子商務活動徵稅很可能增加我們經營業務的成本，阻礙潛在客戶訂閱我們的平台，或者以其他方式對我們的業務、營運和財務狀況產生負面影響。此外，歐盟的指令2011/16/EU（稱為“DAC7”）實施新的數字平台報告規則，可能要求我們修改數據處理和報告實踐和政策，這可能使我們承擔大量的成本和費用以遵守。
最後，經濟合作暨發展組織提出了Pillar One框架作為OECD/G20基地侵蝕和利潤轉移（BEPS）項目的一部分，該框架將修改現有的利潤分配和關聯規則，要求某些大型跨國企業基於銷售地點而非實際存在來進行利潤分配，但如果實施，可能導致上述單方面數字服務稅倡議的撤銷。聯邦、州或國際稅法或稅收裁定的任何發展或變化可能會對我們的遵循成本、有效稅率和營運結果產生不利影響。
我們受外國腐敗行為法和類似反貪污和反賄賂法律以及反洗錢法等的約束，不遵守這些法律可能使我們承擔刑事或民事責任，並損害我們的業務、財務狀況和營運結果。
我們受到《外國腐敗行為法》、美國國內賄賂法、英國賄賂法和其他反腐敗和反賄賂法，以及我們從事活動的國家的反洗錢法的約束。近年來，反腐敗和反賄賂法得到了積極執行，並被廣泛解釋為一般禁止公司、公司員工、代理人、代表、業務夥伴和第三方中介人直接或間接地授權、提供不當付款或利益給接受者，以影響官方行動，將業務引導給任何人，獲取不當利益，或獲取或保留業務。這些法律還要求我們保持準確的帳簿和記錄，並建立內部控制和合規程序，以防止任何此類行動。
關於我們的國際業務，我們與業務合作夥伴和第三方中介合作，以行銷我們的解決方案並獲得必要的許可、牌照和其他監管批准。我們或我們的員工、代理人、代表、業務合作夥伴或第三方中介與政府機構的官員和員工，或國有或附屬實體有直接或間接的互動。即使我們不授權這些活動，且我們有應對遵從這些法律的政策、培訓和程序，我們仍可能對我們的員工、代理人、代表、業務合作夥伴或第三方中介的腐敗或其他非法活動承擔責任，我們無法保證不會發生我們的政策或這些法律的違反。
探測、調查和解決實際或涉嫌違反反貪污和反賄賂法以及反洗錢法的行為可能需要高級管理層大量分散時間、資源和注意力，以及重大的防務成本和其他專業費用。此外，違反這些法律可能使我們面臨告密者投訴、調查、制裁、和解、起訴、執行行動、罰款、損害賠償、其他民事或刑事處罰，或對我們、我們的高級管理層或我們的員工發出禁制令，還可能面臨利潤沒收、暫停或被禁止與美國政府或其他人簽訂合同，聲譽損害、不利的媒體報導以及其他附帶後果。如果有任何傳票或調查被啟動，或者政府或其他制裁被實施，或者我們在任何可能的民事或刑事訴訟中無法取得勝利，則我們的聲譽、業務、財務狀況、前景和業績以及我們的A類普通股價格可能受損。對任何調查或行動的回應很可能會導致管理層的重大分散注意力和資源，以及重大的防務成本和其他專業費用。
我們可能會因使用我們平台發佈的內容或與由我們的開發人員、創作者和用戶生成的內容相關的索賠而承擔法律責任，包括版權侵權，而且管理我們平台內容的法規可能要求我們改變我們的平台或業務慣例。
我們的成功在某種程度上依賴開發人員和創作者的能力，以推動具有挑戰性、吸引人、有趣、有趣和新穎的內容進行互動。開發人員和創作者負責獲得他們上傳到我們服務或公開出售的實物商品的所有內容的使用權，但某些開發人員或創作者可能上傳侵犯第三方權利或違反我們使用條款的內容，或者鏈接商品，違反我們的使用條款。我們依賴各種司法管轄區的法律保護來保護我們免受因我們系統中由我們用戶指示上傳和存儲的內容或販售的假冒商品和侵犯版權的賠償要求，但這些保護可能隨著時間改變或消失，增加我們因版權或其他知識產權侵權而遭受賠償要求的風險。如果我們失去或未能符合免除我們侵權行為的賠償要求的法定或其他法律保護，損害可能會很大，對我們的業務產生重大影響。雖然我們已採取措施來限制我們因知識產權侵權而遭受的賠償要求，但知識產權所有者可能指控我們未能採取適當措施來防止我們系統上的侵權活動，指責我們對侵權視而不見，或指控我們促進、誘導或促成侵權。
雖然在美國並不要求我們監控上傳的內容是否侵犯版權，但我們選擇通過第三方音頻監控服務來監控這些內容。我們現在監控所有上傳的音頻錄製，排除由主要唱片公司或其他向第三方音頻監控服務提供音樂的唱片公司擁有或控制的錄製。這些唱片公司向我們的服務提供商登記他們的某些內容。當音頻上傳到我們的平台時，我們檢查服務提供商的系統，以排除這些唱片公司擁有或控制的錄製不被發佈在我們的平台上。如果我們的監控無效，或者我們停止依賴第三方監控服務來排除某些內容，我們的法律責任風險可能會增加。
過去，某些唱片公司和音樂出版商，直接或通過其授權代表，聲稱我們對於在我們的平台上上傳並可能繼續存在的被認為是侵權內容承擔責任。我們堅決反駁了這些標籤和出版商對侵權的指控並達成了和解。然而，我們將來可能面臨額外的索賠。對我們在這類訴訟中的不利判決可能需要我們以未確定的金額解決任何索賠，這可能對我們的業務、財務狀況或營運成果產生重大影響。
我們可能也需要與各種許可證持有人（包括唱片公司、音樂出版商、表演權利組織和集體管理機構）簽訂許可協議，以獲得授權存儲和使用我們用戶上傳的內容的許可證。我們可能無法以經濟合理條款開發技術解決方案以遵守這些許可協議，也無法保證我們將能夠與所有相關權利持有人達成我們認為合理的條款的協議。因此，遵守這些許可協議可能會對我們的財務前景產生負面影響。
歐盟實施了諸如2019年6月6日生效的《版權指令》等版權法律，可能要求我們盡最大努力按照專業勤勉的高行業標準排除我們平台上用戶上傳的侵權內容。此外，數位服務法的監控和報告義務，亦可能適用於版權侵權行為，該行為超出《版權指令》範圍。
2024年5月21日，歐洲聯盟理事會批准了《人工智能法》（簡稱AI Act）的最新草案，該草案於2024年7月12日刊登於歐盟官方期刊。《人工智能法》提出了一個禁止框架，並基於企業引入歐盟境內的AI系統的風險層級，提出了披露、透明度和其他監管義務。一旦《人工智能法》生效，某些規定可能要求我們在產品中改變或限制我們對AI的使用，並根據AI的風險分類、系統類型和使用方式，在與用戶互動的系統中進行調整。根據《人工智能法》，我們還可能需要遵守監測和報告要求。因此，我們可能需要花費大量時間和資源，評估我們在《人工智能法》下的義務，並制定並執行一個旨在確保合規性的計劃。不遵守《人工智能法》可能會面臨最高3500萬歐元或上一年度全球營業額的7％的罰款，以較高者為準。美國聯邦和州一級以及國際上已提出了許多其他旨在監管AI系統和服務的法律和法案，其中包括科羅拉多州的《人工智能法》，該法案已通過並將於2026年2月1日生效，與《人工智能法》一樣，提供了一個基於風險的監管框架。
我們將繼續評估和監控這些和其他法律的適用性，包括新的相關法規，如上述的DSA和OSA，我們可能需要投入額外的資源以確保合規，這可能會增加我們的成本，並影響我們的財務狀況和營運結果。
知識產權相關的風險
他人聲稱我們侵犯他們的專利技術或其他權利，用戶的行為或我們平台上的內容可能使我們承擔責任並損害我們的業務。
我們過去及未來可能會面臨知識產權紛爭，並可能因此面臨責任、費用、損害賠償和/或禁令救濟。我們的成功在一定程度上取決於我們在開發和商業化我們的平台時是否侵犯、盗用或違反第三方的知識產權。然而，無法保證我們的技術或平台不會被發現侵犯、盗用或違反第三方的知識產權。我們還與第三方簽訂了根據用戶在我們的平台上的內容製造和分發商品的協議，而這些內容有可能被發現侵權。訴訟是耗時且昂貴的解決方法，並且會分散管理層的時間和注意力。此外，由於知識產權訴訟需要大量的發現程序，我們在此類訴訟中有可能擔心機密信息的泄漏。因特網、科技和遊戲行業的企業擁有大量的專利、版權、商標、域名和商業秘密，並經常因侵犯、盗用或其他侵害知識產權或其他權利的指控進行訴訟。隨著我們面臨越來越多的競爭和獲得更高的知名度，對我們的知識產權和其他權利的指控的可能性也越來越大。我們的技術可能無法承受任何第三方對其使用的指控。此外，許多企業具有更多資源來維護其知識產權和捍衛可能針對他們提起的索賠。
我們擁有許多已發行的專利。我們還提交了許多額外的美國和外國專利申請，但這些申請可能不會成功地導致已發行的專利。任何專利訴訟可能涉及專利持有公司或其他不具有相關產品營業收入的不良專利擁有者，因此，我們的專利和專利申請可能對於我們無法對此類實體或個人主張的案件取得有意義的損害賠償提供少許或無效的威懾力。如果第三方能夠獲得禁止我們訪問或行使知識產權權利的禁令，或者如果我們無法對我們業務的任何侵權方面進行授權或開發替代科技，我們可能會被迫限制或停止訪問我們的平台或停止與該知識產權相關的業務活動。此外，我們可能需要以對我們不利的條款解決訴訟和爭端。我們可能需要支付大筆款項用於法律費、和解費、損害賠償、版稅、許可費或其他與索賠人對我們取得對我們的判決有關的費用。雖然我們持有一般責任保險，但我們的保險可能無法涵蓋此類潛在的索賠或可能無法足以支付可能被強加的所有責任。我們無法預測訴訟的結果，也無法確保任何此類行動的結果不會對我們的業務、財務狀況或營運結果產生不良影響。針對我們提出的任何知識產權主張，或者我們需要提供賠償的知識產權主張，可能需要我們停止賣出或使用或撤回包含我們被指控侵犯、盜用或違反的知識產權權利的產品；支付大筆款項用於法律費、和解款、或其他費用或損害賠償；取得許可證，此許可證可能無法以合理條款或完全不可得到，以賣出或使用相關技術；或重新設計或重該被指控侵權、盜用或違反的產品重新設計或重新包裝，以避免侵權、盜用或違反，這可能是昂貴的、耗時的或不可能的。
此外，美國的某些聯邦法令可能適用於我們與用戶數的各種活動，包括1998年的《數字千禧版權法》（DMCA）和《通信公序良俗法》（CDA）第230條。例如，我們會篩選通信以消除我們判斷為具冒犯性的言論，以實現為所有用戶創造文明和安全空間的目標。最近，國會提出了一些法案，要求修改CDA的第230條，其中包括完全廢除本條例或在修改該條例時，排除某些社交媒體公司的保護。美國最高法院在最近一屆法庭中也曾審理兩宗案件，可能會導致對於互動式計算機服務（如roblox）提供的保護範圍產生重大變化。如果CDA的第230條被廢除、修訂或被司法裁定修改，我們將可能面臨責任，如果我們繼續審查言論，即使言論對我們的用戶造成冒犯，或如果我們無法為用戶維持安全環境，當某些阻擋和篩選活動被法律禁止時，我們也可能面臨用戶活動和收入減少的風險。此外，某些州已通過或正在討論法律，可能會為審查或刪除某些用戶內容而造成潛在責任。儘管我們認為這些法律在美國憲法和CDA的第230條的光環下具有可疑的有效性，但它們還是對我們未來的內容審查工作構成一定風險。
雖然我們依賴各種法定和普通法框架和辯護，包括美國的DMCA、CDA、公平使用原則以及歐盟的電子商務指令，但我們在運營的眾多司法管轄區中，法規之間的差異、免責限制、維持免責所需的要求以及監控努力可能影響我們依賴這些框架和辯護的能力，或對開發者、創作者、用戶上傳的信息或內容，或者從第三方貢獻到我們平台的信息或內容的責任創造不確定性。舉個例子，歐洲單一數字市場版權指令的第17條已在歐盟通過，該條允許版權所有者享有某些執法權利，可能與我們在DMCA下享受的安全港保護相衝突。歐盟成員國正在決定如何在他們各自的國家實施第17條。此外，歐盟的數字服務行動已在2024年2月17日全面生效。該法案根據電子商務指令強加了額外的義務，包括新的內容監察義務、通知和透明度義務、廣告限制和其他要求，以保護消費者在線權益。在亞洲和拉丁美洲的國家，通常沒有與CDA或DSA類似的法規。亞洲和拉丁美洲的國家法律通常規定，如果平台涉嫌創作此類內容或實際知道該內容但未採取行動予以刪除，平台將承擔直接責任。此外，亞洲一些國家的法律還規定了主要或次要責任，包括刑事責任，如果平台未采取足夠的措施阻止此類內容上傳。雖然這些和其他類似的法律條文對我們這樣的平台提供了有限的責任保護，但如果我們被發現不受DMCA、CDA或其他類似法律的安全港條款保護，或者如果我們被認定受到其他國家法律的約束，這些法律可能沒有相同的保護，或者對我們施加更繁重的義務，包括第17條，我們可能需要支付重大損害賠償，並且可能損害我們的品牌、聲譽和財務業績。
此外，使用生成式人工智能工具創建的任何內容可能無法獲得版權保護，這可能不利於我們的知識產權權益，或限制我們商業化或使用該內容的能力。在美國，已經發起了一些與前述以及其他相關問題有關的民事訴訟，其中任何一個的結果都可能要求我們限制在業務中使用人工智能的方式。儘管迄今為止與人工智能相關的訴訟通常集中在人工智能服務提供商本身，但我們使用生成式人工智能工具產生的任何輸出可能會使我們面臨索賠，增加我們的責任風險。
即使這些索賠未導致訴訟或在我們的利益下解決，這些索賠及解決這些索賠所需的時間和資源可能會分散我們管理層的資源並損害我們的業務和營運結果。此外，可能會有有關聽證會、訴訟程序或其他中期程序或發展的公開公告，如果證券分析師或投資者認為這些結果是負面的，可能會對我們的A類普通股價格產生重大不利影響。我們預計隨著我們平台市場的增長，侵權索賠的發生可能會增加。因此，我們面臨的侵權索賠損害可能會增加，這可能進一步耗盡我們的財務和管理資源。
不同協議中的賠償條款可能使我們面臨巨大的知識產權侵權和其他損失的責任。
我們與第三方的部分協議包含彌償條款，根據這些條款，我們同意對於因我們的軟體、服務、平台或其他契約義務引起的知識產權侵權或其他責任所遭受或遭受的損失對這些第三方進行彌償。大量的彌償金額可能會損害我們的業務、營運結果和財務狀況。雖然我們通常在合同中對這些彌償義務的責任進行限制，但這些限制在所有情況下可能並不完全可執行，且我們可能仍然在這些協議下承擔重大責任。任何與第三方關於此類義務的爭議可能對我們與該方的關係產生不利影響，並損害我們的業務和營運結果。
未能保護或執行我們的知識產權或執行此類執行所需的成本將損害我們的業務。
我們的成功在很大程度上取決於我們獲取、維護、保護和執行我們的知識產權，包括我們的專有軟體技術、專業技能和品牌。我們依賴商標、商業秘密法、專利、版權、服務標記、合同限制和其他知識產權法律以及保密程序的結合來建立和保護我們的專有權。然而，我們採取的措施可能會不足。如果我們無法執行我們的權利，或者無法發現對我們的知識產權的未經授權使用，我們將無法保護我們的知識產權。如果我們未能充分保護我們的知識產權，或者未能持續創新和推進我們的技術，我們的競爭對手可能會獲得我們的專有技術，並開發和商業化基本相同的產品、服務或技術。此外，捍衛我們的知識產權可能需要巨額費用，並且最終可能無法成功。
此外，我們所擁有或可能獲得的任何專利、商標或其他智慧財產權可能會受到他人的挑戰、迴避，或者通過行政程序無效或無法執行，包括重新審查、異議審查、干擾和導出程序，以及其他國外司法管轄區內的等效程序，例如反對程序或訴訟。此外，儘管我們正在等待專利申請的核准，但無法保證我們的專利申請將最終頒布成為專利。即使我們將來繼續尋求專利保護，也可能無法獲得或維持對我們的技術的專利保護。此外，從待審或未來的專利申請頒布的專利或從將來授權給我們的專利可能不會為我們提供競爭優勢，或可能被第三方成功挑戰。此外，有關智慧財產權的有效性、可執行性和保護範圍的法律標準是不確定的。儘管我們採取了預防措施，但未經授權的第三方仍有可能複製我們的平台並使用我們視為專有信息來創造與我們競爭的產品。在我們產品可用的每個國家，可能無法為我們提供專利、商標、版權和商業秘密保護。如果有其他人對我們的商標和其他智慧財產權或與我們的商標類似的商標主張權利或所有權，我們的智慧財產價值可能會減少。我們可能無法成功解決此類衝突以滿足我們的需求。在某些情況下，可能需要訴訟或其他行動來保護或執行我們的商標和其他智慧財產權。此外，某些國外國家的法律對智慧財產權的保護程度可能不如美國，而且對智慧財產權的執行機制可能不足。隨著我們全球業務的擴大，我們對未經授權複製和使用我們的平台和專有信息的風險可能會增加。
我们在一定程度上依赖于商业秘密、专有技术和其他保密信息来保持我们的竞争地位。虽然我们与雇员和顾问签订了保密和发明转让协议，并与其他第三方（包括供应商和其他合作伙伴）签订了保密协议，但我们不能保证已经与接触到我们的专有信息、技术和商业秘密或者在与我们的合作中开发了知识产权的每一个实体都签订了这样的协议。而且，这些协议不能保证能够有效控制对我们的专有信息、技术和商业秘密的访问、分发、使用、滥用、盗用、逆向工程或者披露。此外，这些协议可能无法阻止我们的竞争对手独立开发与我们平台基本等同或者更优越的技术。这些协议可能会被违反，即使我们知道违反行为的存在，我们可能无法发现任何违反行为，并且可能没有足够的补救措施。
我們在我們的平台上使用開源軟體，以及在特定體驗中與之相關聯，這可能會對我們的業務造成特定的知識產權和安防風險，並且可能對我們的業務產生負面影響。
過去和未來，我們可能會繼續在我們的程式庫和平台中使用開源軟體。一些開源軟體許可證要求將開源軟體作為專有軟體的一部分而提供給用戶時，需要公開披露全部或部分專有軟體的源代碼，或在開源許可條款下免費提供任何該軟體的衍生作品。各種開源許可證的條款尚未經法院解釋，存在著這些許可證可能會被解釋為對我們使用開源軟體施加意外條件或限制的風險。對於開源許可證的執行活動也很難預測。如果確定我們的使用未與某個許可證一致，我們可能需要公開我們的專有源代碼，為違反合同或侵犯版權支付損害賠償，授予專利許可，重新設計我們的遊戲或產品，在無法及時完成重新設計的情況下停止發行，或採取其他補救措施，這可能會對我們的業務產生負面影響。開源合規問題還可能導致聲譽損害以及在招聘或留住工程人員方面面臨挑戰。儘管我們已經制定了某些政策和程序來監控我們對開源軟體的使用，以避免使我們的平台受到開源許可條件的約束，但這些政策和程序可能無法有效檢測或解決所有這些條件。
此外，雖然我們投入了大量資源來確保我們在平台上使用開源軟體的安全性，但我們無法保證這些安全措施足以防止或減輕網絡安全事件或網絡中斷所造成的損害，而我們的開源軟體可能會受到駭客攻擊、內部威脅、員工錯誤或操控、竊取、系統故障或其他不良事件的影響。 此外，雖然我們投入了大量資源來確保我們在平台上使用開源軟體的安全性，但我們無法保證這些安全措施足以防止或減輕網絡安全事件或網絡中斷所造成的損害，而我們的開源軟體可能會受到駭客攻擊、內部威脅、員工錯誤或操控、竊取、系統故障或其他不良事件的影響。
持有我們的A級普通股所涉及的風險
我們的A級普通股公開交易價格波動劇烈，無論我們的營運表現如何，可能會下跌。
迄今為止，我們A級普通股的公開交易價格一直波動很大，與歷史上經歷高度波動交易價格的其他新上市公司類似。我們A級普通股的公開交易價格可能會因多種因素而波動，包括本季度報告中列出的一些因素，其中一些因素超出我們的控制範圍。這些波動可能導致您損失我們A級普通股的全部或部分投資，因為您可能無法按照您支付的價格出售您的股份。可能引起我們A級普通股公開交易價格波動的因素包括以下情況：
• 我們的A級普通股可供交易的股份數量；
• 銷售或與我們的A類普通股持有人有關的A類普通股股份的銷售期望;
• 股市整體時不時會出現價格和成交量波動；
• 科技股票的交易價格和交易量的波動性；
• 對其他科技公司的營運表現和股市估值的變化，或特定於我們行業的變化；
• 證券分析師未能持續對我們進行覆蓋，或是對我們的財務預測進行變更，或是我們未能達到這些預測或投資者的期望;
• 我們可能有或不提供有關某些關鍵指標、財務指引或預測的披露計劃，可能會增加我們的財務結果被認為與分析師的預期不符的概率。
• 如果我們提供有關某些關鍵指標、財務指引或預測的披露，任何與時間有關的變化，或者我們未能達到這些預測；
• 我們或競爭對手宣布新的服務或平台功能;
• 公眾對我們的新聞稿、其他公開聲明和提交給美國證券交易委員會 (SEC) 的文件的反應。
• 與我們或其他行業板塊的公司相關的傳聞和市場猜測；
• 實際或預期的營運結果變動或營運結果波動；
• 我們業務的實際或預期發展，我們競爭對手的業務，或者整體競爭環境的實際或預期發展；
• 牽涉我們、我們所在的行業板塊或兩者的訴訟，或者監管機構對我們或競爭對手的調查；
• 實際或被認為是隱私或安防漏洞或其他事件；
• 涉及我們知識產權或其他專有權利的發展或爭端；
• 我們或我們的競爭對手宣佈或完成了對企業、服務或技術的收購；
• 新法律或法規，公眾對我們業務適用的新法律或法規或現有法律或法規的新解釋的期望;
• 會計準則、政策、指引、財報解讀或原則的變化；
• 我們管理層或其他關鍵人員的任何重大變動。
• 其他事件或因素，包括由戰爭引起的事件，例如俄羅斯入侵烏克蘭和哈馬斯對以色列的攻擊，恐怖主義事件，大規模疫情或山火，地震或極端天氣以及停電或對這些事件的應對措施；以及
• 一般經濟狀況和我們市場的緩慢或負增長。
此外，股市，特別是科技公司市場，已經經歷了影響並且繼續影響許多公司股權證券市場價格的價格和成交量波動。 許多公司的股價，包括科技公司，其波動往往與公司的營運表現無關。 在過去，緊隨整體市場和特定公司證券的市場價格波動的時期，往往對這些公司提起證券集體訴訟。 如果針對我們提起此類訴訟，可能導致巨額成本和分散我們管理層的注意力和資源。 此外，我們可能會面臨股東激勵活動，這可能導致額外的巨額費用，分散管理層的注意力，並影響我們經營業務的方式，這些影響目前我們無法預料。
我們普通股的雙重類股結構使得創辦人、總裁、CEO及董事會主席大衛·巴祖基集中了投票控制權，這限制或排除了你對企業事務，包括董事選舉和任何控制權交易的影響能力。
我們的B類普通股每股有20票，我們的A類普通股每股只有一票。我們的創始人，總裁，首席執行官，董事會主席和最大股東 David Baszucki 先生及其聯繫人擁有我們所有已發行的B類普通股的100％，作為單一類別表示我們資本股票的可觀投票權的大部分，這些投票權隨著Baszucki先生行使或行使其股權獎勵而隨時間可能增加。Baszucki先生和他的關聯人可能對需要股東批准的事項產生重大影響。這種所有權集中可能在可見的未來限制或阻止您對企業事務的影響，包括選舉董事，修訂我們的組織文件以及任何合併，重組，出售我們全部或實質所有資產或其他需要股東批准的重大企業交易。此外，這可能會阻礙或阻止您認為符合您最佳利益的非要約式收購提議或對我們的資本股權的提議。我們認為我們有資格但不打算利用紐約交易所上市公司的公司治理規則的“受控公司”豁免條款。我們無法預測我們的雙類結構是否會導致我們的A類普通股的交易價格降低或更加波動，產生負面宣傳或其他不利後果。例如，某些指數提供商，如S&P道瓊斯，會將具有多類普通股的公司從某些股票指數中剔除，包括S&P 500。因此，我們普通股的雙類結構可能引發股東諮詢公司或機構投資者對我們的企業治理實踐或資本結構的批評行動或出版物，或防止我們的A類普通股被包括在某些指數中，因此，大型機構投資者，共同基金，交易所交易基金和其他試圖被動追蹤這些指數的投資工具可能不會投資於我們的A類普通股。被某些指數排除可能會導致我們的A類普通股的交易市場不太活躍。因此，我們的A類普通股的交易價格可能受到不利影響。特拉華州法律以及我們修訂和重訂的公司章程和修訂和重訂的公司章程可能會使合併，要約收購或代理戰爭變得困難，從而壓低我們A類普通股的市場價格。
如果證券或行業分析師或其他第三方不發布研究或發布不准確或不利於我們、我們業務或市場的研究，或者他們對我們的A類普通股的建議產生不利影響，我們A類普通股的市場價格和交易成交量可能會下降。
我們A類普通股的市場價格和交易量在一定程度上取決於證券或行業分析師和其他第三方對我們、我們的業務、市場或競爭對手發佈的研究和報告。分析師的估計是基於他們自己的意見，往往與我們的估計或期望不同或不準確。如果涵蓋我們的分析師中有任何人對我們的A類普通股的建議不佳，對我們的競爭對手提供更有利的相對建議，或發表關於我們業務不準確或不利的研究，我們的A類普通股的價格可能會下降。如果少數證券分析師開始覆蓋我們，或者其中一個或多個分析師停止覆蓋我們或定期發表報告，我們在金融市場中的能見度可能會下降，對我們證券的需求可能會下降，這可能會導致我們A類普通股的價格和交易量下降。此外，第三方定期發布有關我們和其他手機遊戲和社交平台公司的數據，涉及DAU、營業收入、訂單、頂級體驗或遊戲排行榜、參與時間以及有關社交遊戲應用的其他信息。這些指標屬於提供者的專有領域，在許多情況下並不能準確反映我們在所有平台上體驗的訂單量、收入或使用量。第三方有可能在未來改變其計算這些指標的方法。在某種程度上，如果證券分析師或投資者基於這些第三方數據對我們的業務或前景持看法，我們A類普通股的價格可能會波動，並且可能不反映我們業務的表現。
特拉華州法律和我們的修訂及重定章程以及修訂和重定議事規則可能會使合併、要約收購或委任戰難以進行，從而壓低我們的A類普通股的市場價格。
我們作為特拉華州的公司地位和特拉華州公司法的防止收購條款可能會阻止、延遲或防止控制權的變更，因為該法禁止我們在股東有利益的情況下進行業務組合，並且在該人成為股東後的三年內。此外，我們的修訂及重編公司章程和修訂及重編公司規則將包含可能使收購我們公司變得更加困難的條款，包括以下內容：
• 任何對我們修訂和重述的公司章程或修訂和重述的公司規章的修正將需要至少66 2/3％的當前流通投票權的批准;
• 我們的董事會分為三個類別的董事，任期為三年，在此期間內，股東只能因為原因而將董事罷免。
• 當我們的A類普通股和B類普通股轉換為單一類普通股後，我們的股東只能在股東大會上採取行動，而不能就任何事項通過書面同意採取行動。
• 我們修正和重編的公司章程未提供累積投票權；
• 董事會上的空缺只能由董事會填補，而不是股東。
• 我們的股東特別會議只能由我們的董事會主席、我們的CEO、我們的總裁或我們的大部分董事會召開;
• 我們只能在特定的訴訟中在特拉華州提起訴訟；
• 我們修訂後的公司章程授權發行1,000萬股未指定的優先股，其條款可以在無需股東進一步行動的情況下確立並發行股份；以及
• 股東要提名候選人參選董事會或在股東年度大會上提出議案，需遵守事先通知程序。
這些條款，單獨或合在一起，可能會阻止、延遲或阻止涉及改變我們公司控制權的交易。這些條款也可能會阻止代理人競選，並使股東更難選舉他們所選擇的董事，並迫使我們採取其他他們所期望的公司行動，這些任何一種情況下，都可能限制我們股東獲得我們A類普通股股份的溢價機會，並可能影響某些投資者願意支付的我們A類普通股價格。
根據我們修訂和重述的章程，特拉華州的法務法院和美國聯邦地方法院將成為我們與股東之間幾乎所有爭議的專屬論壇，這可能限制了我們股東在與我們、董事、高級管理人員或員工之間的爭議中獲得有利的司法論壇的能力。
我們修訂和重新制定的公司章程規定特拉華州創業法庭（或者如果創業法庭沒有管轄權，特拉華州的另一個州法院或特拉華區聯邦地區法院）是以下事項的專屬訴訟地點（除非該法院確定存在對該法院無管轄權的關鍵方且該關鍵方在確定後的十天內不同意該法院的個人管轄權，且該法院專屬管轄權屬於其他法院或論壇，或者該法院沒有管轄權）：
• 我們提起的任何衍生訴訟或行動;
• 任何主張違反信託義務的索賠行為；
• 對我們提出根據特拉華州通用公司法、我們修訂後的公司章程或我們修訂後的公司章程（如有時會修訂）所產生的索賠行動；以及
• 對我們主張受內部事務學說管轄的任何行動。
該條款不適用於根據交易所法創立的義務或責任的訴訟，或任何其他美國聯邦法院具有專屬管轄權的索賠。
我們的修訂和修正章程進一步規定美國聯邦地方法院將成為解決在證券法下引發的任何投訴的專屬法院。這些專屬法院條款可能限制股東在對我們或我們的董事、高級職員或其他員工的爭議中找到有利的司法論壇提出索賠的能力，這可能會抑制對我們、董事、高級職員或其他員工的訴訟。任何購買或以其他方式取得我們任何證券利益的個人或實體應被視為已經注意到並同意了這些規定。對於法院是否會執行這些規定存在不確定性，並且對其他公司章程文件中類似選擇法庭的規定的強制力已經在法律程序中受到質疑。我們還指出，股東不能放棄遵守聯邦證券法及其下屬的法規，也不能同意不遵守。法院有可能判定這些類型的規定不適用或者不可執行，如果法院判定我們的修訂和修正章程中的任何專屬法院條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能需要負擔解決該爭議的其他司法管轄區相關成本，這可能會對我們的業務造成重大損害。
我們預計在可預見的將來不會支付分紅派息。
我們從未對我們的資本股宣布或支付現金分紅派息。我們目前打算保留任何未來的盈利用於業務的控制項和擴展，我們不預計在可預見的未來對我們的資本股持有人宣布或支付任何分紅派息。因此，你可能需要依賴我們A類普通股價格上漲之後的銷售，但這種上漲未必會發生，作為實現你投資未來收益的唯一方式。
與我們的負債相關的風險
我們可能無法產生足夠的現金來支付我們的債務和其他債務，包括我們在2030年票據下的債務。
我們支付債務，包括2030票據和其他負債的能力，將取決於我們的財務和營運表現，這受到當前經濟和競爭條件以及我們無法控制的某些財務、業務和其他因素的影響。我們不能保證我們將保持足夠的營運活動現金流以支付我們的債務，包括2030票據和其他負債的本金、溢價（如有）和利息。
如果我們無法從現金流中支付債務和其他負債，我們可能需要在到期前再融資或重組全部或部分債務。我們能否再融資或重組債務和其他負債將取決於各種因素，包括資本市場狀況和當時的財務狀況。任何再融資或重組都可能以較高的利率、較不利的條款進行，或者可能要求我們遵守更嚴苛的契約，這可能進一步限制我們的業務運營。如果我們的現金流不足以支付債務和其他負債，我們可能無法以商業上合理的條款或任何方式再融資或重組這些負債。任何再融資或重組可能對我們的業務、營運結果或財務狀況產生重大不利影響。
如果我們的現金流量不足以支付債務和其他義務，並且我們無法再融資或重組這些義務，我們可能會面臨重大的流動性問題，甚至可能被迫減少或延遲投資和資本支出，或出售重要的資產或業務以滿足我們的債務和其他義務。我們無法向您保證我們能夠以令人滿意的條款（如果有的話）實施這些替代措施，或者這些替代方案的收益是否足以支付當時到期的任何債務或其他義務。如果有必要實施任何這些替代措施，我們的業務、營運表現或財務狀況可能會受到重大的不利影響。
我們的債務可能對我們產生不利影響。
我們的債務可能對我們產生不利影響，包括以下情況：
• 使我們更難履行對2030年票據和我們的其他債務的義務；
• 這要求我們把從業務現金流中的一大部分用於償還我們及子公司的債務，從而減少了可用於運營資金、資本支出、收購等其他一般企業用途的資金。
• 要求我們遵守債券契約中的限制性條款，限制我們業務的方式。
• 限制我們在規劃或應對行業板塊變化時的靈活性；
• 這使我們相較於沒有負債的競爭對手處於劣勢。
• 增加我們對一般和行業特定不利經濟條件的脆弱性；和
• 限制我們獲取額外的債務或股權融資來資助未來的營運資金、資本支出、收購或其他一般企業需求，同時增加我們的借貸成本。
一般風險
如果我們無法維持有效的金融報告披露和內部控制，我們可能無法及時準確地製作財務報表或遵守相應的法規。
我們受《1934年證券交易法》修訂版（「交易法」）、薩班斯-豪利法和紐交所上市標準的規則和法規的報告要求所約束。薩班斯-豪利法要求我們必須保持有效的披露控制和程序以及內部財務報告控制，而其他程序則旨在確保我們在與美國證券交易委員會提交的報告中需要披露的信息被記錄、處理、彙總和報告在SEC規則和表格指定的時間內完成，而在交易法報告中需要披露的信息則被匯總並傳達給我們的首席執行官和財務主管。
我們目前的控制措施以及我們開發的任何新控制措施，都可能因我們業務環境的變化而變得不足夠。此外，會計原則或解釋的變化也可能對我們的內部控制構成挑戰，要求我們建立新的業務流程、系統和控制措施來應對這些變化。如果這些新的系統、控制措施或標準以及相關的流程變化無法正常運作，可能會對我們的財務報告系統和流程、我們及時準確生成財務報告的能力或財務報告內部控制的有效性產生不利影響。此外，如果我們在任何新系統和控制方面遇到問題，導致實施延遲或增加糾正事後問題的成本，可能會損害我們的業務。我們在過去已經識別出，並且今後可能會識別出我們控制方面的缺陷，這可能會損害我們的營運結果，或導致我們未能履行報告義務，並可能導致我們對先前期間的財務報表進行重新陳述。如果我們無法及時遵守《薩班斯-豪利法案》的要求，或者無法維持適當有效的財務報告內部控制，可能無法及時準確生成財務報表。如果發生這種情況，我們的投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心，我們的A類普通股交易價格可能下跌，並且可能受到美國證券交易委員會或其他監管機構的制裁或調查。未能實施和維護有效的財務報告內部控制也可能對定期管理評估和年度獨立注冊會計師審核報告的結果產生不利影響。
對我們提起任何法律訴訟或索賠可能會耗費龐大時間和金錢進行辯護，並可能損害我們的聲譽，無論結果如何。
我們在業務的正常運作中，目前或將來可能對法律訴訟和索賠負責，包括知識產權、隱私、生物特徵、網絡安全概念、數據保護、產品責任、消費者保護、虛假和誤導性廣告、雇傭、集體訴訟、告發者、合約、證券、侵權行為、經濟活動影響腐敗組織法、不正當競爭和其他訴訟請求，包括與我們的廣告實踐和生成式人工智能使用有關的索賠，以及政府和其他監管機構的調查和訴訟。
由於披露了一家上市公司的有關信息，我們的業務和財務狀況將變得更加清晰，這可能導致受到威脅或實際訴訟的說的，包括競爭者。
我們目前或將繼續面臨來自被指控違反我們使用條款的虛擬物品訪問限制的索賠。
我們目前或將繼續被指控促使平台用戶進行博彩，包括未成年人。
我們被指控對我們的平台的安全性進行了不實描述。
我們的平台具有成癮性或其他安全風險。
我們非法或不公平地從兒童勞動中獲益。
我們的退款政策引發訴訟。
在這些類似兒童用戶提起的訴訟中，根據情況，法庭可能允許未成年人取消合同或避免實施我們的使用條款。
我們目前或將繼續面臨股東提起的訴訟，這些訴訟涉及我們對增長前景的討論被指控具有誤導性和不可持續性，原因是與安全性和平台家長控制實施有關。
特別地，自2023年8月1日起，有一宗代表我們的集體訴訟在加利福尼亞北部地區聯邦法院提起，涉及未成年人使用第三方虛擬賭場進行roblox博彩的索賠。
自2024年3月14日起，有一宗集體訴訟根據主張向我們提起，該訴訟稱為... 我們接下來可能面臨著與保護兒童有關的股東提起的訴訟，指控我們關於平台的安全性和家長控制的討論具有誤導性和不持續性。
特別是在2023年8月1日，有一起代表我們的訴訟在加利福尼亞北部地區聯邦法院提起，該訴訟的標題是... 特別是在2023年8月1日，有一起代表我們的訴訟在加利福尼亞北部地區聯邦法院提起，該訴訟的標題是... Colvin v. Roblox ... Gentry v. roblox 根據""的基本相同指控，已在美國加利福尼亞北部地方法院提起訴訟。這兩個案件於2024年4月18日合併。此類事項可能耗時、轉移管理層的注意力和資源，使我們承擔重大費用或責任，或者要求我們改變業務實踐。訴訟費用及其支付時間很難估計，可能會有變化，並可能對我們的財務狀況和營業業績產生不利影響。由於訴訟的潛在風險、費用和不確定性，我們可能不時通過同意和解協議來解決爭端，即使我們具有有利的主張或辯護。上述任何情況都可能對我們的業務、財務狀況和營業業績產生不利影響。 Colvin v. Roblox 同樣的指控已在美國加利福尼亞北部地方法院提起訴訟。這兩個案件於2024年4月18日合併。這類事項可能需要大量時間，分散管理的注意力和資源，使我們承擔重大費用或責任，或者需要我們改變業務實踐。訴訟費用及其支付時間很難估計，可能發生變化，並可能對我們的財務狀況和業績產生不利影響。由於訴訟的潛在風險、費用和不確定性，即使我們有堪稱正當的主張或辯護，我們有時也可能同意達成和解協議以解決爭端。上述任何事項都可能對我們的業務、財務狀況和業績產生不利影響。
災難事件可能會干擾我們的業務。
天然災害或其他災難性事件可能會對我們的業務、國際商業和全球經濟造成損害或中斷，因此可能會損害我們的業務。我們在加州聖馬特奧設有總部並擁有大量員工，近年來該地區越來越容易受到火災、嚴重天氣事件和停電的影響，這些事件中的任何一個都可能中斷我們的業務，而該地區還包含活躍的地震區域。在發生重大地震、颶風或火災、停電、滾動停電或電力損失、電信故障、大流行病、地緣政治衝突(如俄羅斯入侵烏克蘭和哈馬斯對以色列的襲擊及隨之而來的戰爭)、網絡攻擊、戰爭、其他身體安全威脅或恐怖襲擊的情況下，我們可能無法繼續經營並可能遭受系統中斷、聲譽損害、平台開發延誤、平台長時間中斷、安全漏洞和重要數據損失，所有這些都會損害我們的業務、營運成果和財務狀況。恐怖主義行為和類似事件也會對互聯網或整個經濟體造成破壞。全球氣候變化可能會導致更頻繁或更強烈的自然災害，進而導致業務中斷。COVID-19大流行的長期影響以及對社會、開發人員、創作者和用戶參與的復蘇仍存不確定性，隨後的健康危機或大流行病以及各個政府、企業和個人的應對措施將以我們可能無法準確預測的方式影響我們的業務、營運和財務業績。此外，我們保有的保險可能不足以支付災害或其他業務中斷造成的損失。我們的災難恢復計劃可能不足以應對任何意外後果或事件的所有方面，我們可能無法以盈利水平或根本無法維持業務連續性，而且我們的保險可能不足以彌補可能發生的損失。
我們的營運受到通貨膨脹率變化和波動的全球經濟環境影響。
美國、歐洲和其他關鍵全球市場最近都出現了歷史上的高通膨水平。如果通膨率繼續上升，將可能影響我們所有的支出，包括但不限於員工薪酬和能源開支，並可能降低消費者的自由支出，進而影響我們的用戶、開發者和創作者的購買力，導致對我們平台的需求減少。
地緣政治發展，如烏克蘭戰爭、哈馬斯對以色列的攻擊及隨之而來的戰爭，以及與中國的緊張關係，以及央行當局對控制通脹的回應，可能會增加全球政治和經濟的不可預測性，並增加全球金融市場的波動性。不利的宏觀經濟條件，包括消費者信心下降、持續的失業、工資和收入停滯、經濟增長放緩或衰退、財政和貨幣政策變動、通脹、利率變動、貨幣波動、經濟和貿易制裁、信貸可用性和成本，以及我們和我們的用戶所在的經濟體的實力，已對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響，並可能繼續對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，我們將在第三方金融機構保留的現金餘額超過了聯邦存款保險公司（FDIC）的保險限額。如果影響銀行業和金融市場的金融條件導致其他銀行和金融機構進入接管程序或破產，我們存取現有現金、現金等價物和投資，或者動用現有的信貸額度的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。
項目 2. 未註冊出售股權和使用所得款項。
無。
第三項。優先證券違約。
無。
第四項。礦山安全披露。
無。
項目 5. 其他信息。
高層執行人員離職計劃
2024年8月1日，公司致富金融(臨時代碼)官邁克爾·蓋瑟里(Michael Guthrie)通知roblox有意辭去首席財務官一職，以追求個人興趣。公司正在尋找他的繼任者，蓋瑟里先生同意留任至新的首席財務官上任，並將協助尋找他的繼任者。
10b5-1交易安排規則
在我們上個財季期間，以下董事和高管根據16a-1(f)規則的定義採用了「10b5-1交易安排」或「」非10b5-1交易安排
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2024年5月14日 , Mark Reinstra 我們的 總法律顧問兼企業秘書 , 採用 一項Rule 10b5-1交易安排，可以不時銷售總共高達的A類普通股。 300,000 股票這項交易安排到期日為 所有其他2023年無擔保期限貸款條款保持不變。 如果，其他董事或高管（根據16a-1(f)條的定義）
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2024年5月15日 , Manuel Bronstein 我們的 首席產品經理 , 採用 根據第10b5-1條規定的交易安排，每次可出售高達所最多的 股A類普通股票 377,464 股票交易安排到期時 2025年7月16日 如果，其他董事或高管（根據16a-1(f)條的定義）
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2024年5月28日 , Amy Rawlings 我們的 首席會計主管 , 終止 她的Rule 10b5-1交易安排。 2024年5月29日 ，Rawlings女士 採用 Rule 10b5-1交易安排，可隨時出售最多 49,138 股A級普通股。交易安排於到期日終止。 2025年6月2日 如果，其他董事或高管（根據16a-1(f)條的定義）
2024年7月31日，trane technologies plc發布新聞稿宣布其2024年第一季度的業績。 2024年5月28日 , 克里斯多夫·卡瓦略 , a 董事會成員 , 採用 一項基於10b5-1規則的交易安排，允許每次出售最多 116,866 股A類普通股。該交易安排將於 2025年12月1日到期 如果，其他董事或高管（根據16a-1(f)條的定義）
上述交易安排均旨在滿足《10b5-1(c)規則》中的肯定防務，並且上述董事和高級職員均確認在進入該交易安排時未持有關於公司的重要非公開信息。
條款6. 附件。
展覽
的修改主要是針對匯率調整和所得稅已付信息改進所得稅披露，以回應投資者對所得稅信息更多的透明度要求。
參照所述公司章程 描述 表格 文件編號 展覽 申報日期 3.1 10-Q 001-39763 3.1 2021年5月13日 3.2 8-K 001-39763 3.1 2023年9月14日 31.1 *
31.2 *
32.1†
101.INS*
XBRL實例文檔 - 由於其XBRL標簽嵌入到內聯XBRL文檔中，因此該實例文檔未出現在互動數據文件中。
101.SCH*
內嵌XBRL分類擴展架構文件。 101.CAL*
內嵌XBRL分類擴展計算聯結底稿文件。 101.DEF*
內嵌XBRL分類擴展定義聯結底稿文件。 101.LAB*
內嵌XBRL分類擴展標籤聯結底稿文件。 101.PRE*
內嵌XBRL分類擴展演示聯結底稿文件。 104* 封面互動數據文件（以內嵌XBRL格式，包含在展示101中的相關稅務分類擴展信息）。
* 以此處提交
† 附在本10-Q季度報告中的檔案32.1所附的認證不被視為已向證券交易委員會提交，並不應納入在其檔案中所包含的任何普通納入語言，不管該檔案是在本10-Q季度報告之前或之後按《證券法》或經修改的《證券交易法》的日期製成。
簽名
根據1934年證券交易所法案的要求，本公司已經授權下述人員代表本公司簽署此報告。
roblox公司 日期：2024年8月2日
作者： /s/ Michael Guthrie Michael Guthrie 致富金融(臨時代碼) （信安金融主要財務負責人）
