第 99.1 號展品
新聞稿
Paylocity宣布2024財年第四季度和全財年財務業績結果。
•2024年第四季的營業收入及其他收入為3,247百萬美元，同比增長15%。
•2024年第4季營業收入35730萬美元，同比增長16%。
•2024財政年度重複及其他營業收入為$128170萬，同比增長17％。
•2024財年營業收入總額為140,250萬美元，同比增長19%。
•在2024年第四季裏，回購了110萬股普通股，總價值1,500萬美元。
•共同CEO史蒂夫·博沙姆普將於2024年8月5日過渡為執行董事長；托比·威廉姆斯將繼續擔任總裁並擔任單一CEO職位。
伊利諾伊州莎倫堡 - 2024年8月1日 - Paylocity控股公司（納斯達克：PCTY），一家領先的基於雲的HCm和薪酬軟體解決方案提供商，今天公佈了截至2024年6月30日的第四季度和全財年2024年的財務業績。
「我們作為最現代的人力資源管理提供商的地位，推動財政24年度強勁的財務業績，該年度總營收增長19％，循環及其他營收增長17％，並顯著提高了盈利能力。 24財政年度的財務表現得到了年度客戶增長8％，達到39,050位，以及平均客戶收入增長8％的支持，同時還關注我們組織的效率和產能。 我們繼續在銷售時附加更多的產品，在現有客戶中回銷成功提高，現代化的勞動力產品仍然在我們的整個客戶群中引起共鳴，學習管理，讚賞與獎勵以及員工聲音特別受到成功的追捧。 除了財務24年度的健康營收和盈利增長外，在第四季度，我們還通過回購15000萬美元的股票向股東返饋資本。 隨著24財政年度的結束，我要感謝所有員工為支持我們的客戶所做出的努力，並為另一個成功的一年向我們的團隊表示祝賀。 Toby Williams，Paylocity總裁兼聯席首席執行官表示：「我們對實現我們的多年目標20億美元的總營收抱有極高的信心。」
近期主要成就
•2024財政年度，營業收入及其他收入為1,281.7百萬美元，同比增長17%。
•2024財年總營業收入為14億2500萬美元，同比增長19%。
•2024財年GAAP凈利潤增加了47%，從2023財年的14080萬美元增至20680萬美元，每種普通股攤薄收益從2023財年的2.49美元增至3.63美元。
•2024財年調整後息稅前利潤(非GAAP財務指標)較2023財年增加35%，從3,752萬美元增至5,056萬美元；2024財年調整後息稅前利潤占總營業收入的比例為36.0%，較2023財年的31.9%高。
•2024財年調整後EBITDA（不包括為客戶持有基金的利息收入，一種非GAAP衡量標準）從2023財年的2,986萬美元增長了29％至3,847萬美元，佔總營收的30.0％，相比2023財年的27.2％。
•2024財年經營活動產生的淨現金流量增加36%，由2023財年的282.7百萬美元增加至384.7百萬美元，相當於總營業收入的27.4％，較2023財年的24.1％增加。
•2024財年自由現金流（非GAAP衡量標準）較2023財年增加42％，由21580萬美元增至30590萬美元，佔總營業收入的21.8％，較2023財年的18.4％高。
•2024財年自由現金流(不包括客戶持有基金的利息收益，一項非公認會計原則)較2023財年增長33%，由1,3920萬美元增至1,8510萬美元，占重複營收及其他收益的14.4%，而2023財年為12.7%。
•截至2024財年結束，現金及現金等價物餘額為4,018萬美元。
2024財年第四季財務亮點
營業收入:
•營業收入總額為35730萬美元，較2023財年第四季度增加16%。
•再生及其他營業收入為32470萬，較2023財年第四季度增加15%。
營業收入：
•2024財年第四季的GAAP營業收入為6290萬美元，非GAAP營業收入則為9630萬美元，相較於2023財年第四季的GAAP營業收入4940萬美元和非GAAP營業收入8400萬美元。
凈利潤：
•依據加通會財務報表，2024財年第四季凈利潤為4880萬美元，每股盈利0.86美元，共發行普通股5690萬股稀釋加權平均股份。相較於2023財年第四季3730萬美元或每股盈利0.66美元，共發行普通股5670萬股稀釋加權平均股份，營運表現較佳。
調整後的EBITDA：
•調整後的EBITDA，一項非GAAP指標，在2024財年第四季度為1.202億美元，與2023財年第四季度的1,006萬美元相比。
•扣除客戶持有基金利息的調整後EBITDA，一項非通用會計原則指標，在2024財年第四季為8760萬美元，而在2023財年第四季為7410萬美元。
2024財政年度財務亮點
營業收入:
•總營業收入為1,402.5億美元，較2023財政年度增加19%。
•循環及其他營業收入為12.817億美元，比2023財年增長17%。
營業收入：
•2024財年，GAAP營業收入為2.601億美元，非GAAP營業收入為4.219億美元，相比之下，2023財年的GAAP營業收入為1.55億美元，非GAAP營業收入為3.209億美元。
凈利潤：
•根據5700萬股稀釋加權平均共同股份，2024財年GAAP凈利潤為2.068億美元，每股3.63美元，而2023財年GAAP凈利潤為1.408億美元，每股2.49美元，基於5660萬股稀釋加權平均共同股份。
調整後的EBITDA：
•調整後的EBITDA，一種非普通會計原則衡量指標，在2024財年達到5.056億美元，而2023財年則為3,752萬美元。
•除去收客戶利息收入的調整後EBITDA，一項非GAAP盈利指標，2024財年為3,847萬美元，2023財年為2,986萬美元。
資產負債表和現金流量表：
•現金及現金等價物於2024財政年度結束時共計4.018億美元。
•2024財年營運活動提供的淨現金為3.847億美元，相比2023財年的2.827億美元有所增加。
•自由現金流，一項非GAAP指標，為2024財政年度營業收入的$305.9百萬美元或21.8％。
•不包括客戶基金利息收入的自由現金流，即非通用會計原則之一，在2024財政年度達到了1,851,000,000元，佔營業收入及其他收益的14.4％。
本新聞稿已提供GAAP與非GAAP財務指標的調和，包括附表。詳細說明請見下文「非GAAP財務指標」標題。
業務前景
根據2024年8月1日可得的資訊，Paylocity發布以下第一季度和2025財政年度的指導方針。
二零二五年第一季度：
•預計重複及其他營業收入區間為325.5百萬美元至330.5百萬美元，約占2024財年第一季度重複及其他營業收入的12.5%增長。
•預計營業收入將在$35350萬至$35850萬之區間，約佔2024財年第一季營業收入的12.1%增長。
•調整後的EBITDA，一項非GAAP的指標，預計範圍在11650萬美元至12050萬美元之間。
•不考慮客戶持有基金的利息收入的調整後EBITDA，一項非GAAP指標，預計在區間$88.5百萬至$92.5百萬。
2025財政年度：
•預計循環和其他收入將在14.05億至14.2億之間，相當於2024年財年循環和其他收入約增長10.2％的區間。
•預計營業收入區間為15.12億至15.27億美元，相當於2024財年總營業收入的約8.3%增長。
•經調整後的息稅前收益、折舊及攤銷費用及非金融費用（非依據會計準則）估計落在53300萬至54300萬之間的區間內。
•排除客戶持有資金的利息收入後調整後的EBITDA，這是一項非GAAP指標，預計落在42600萬美元至43600萬美元的區間內。
由於目前無法以合理努力取得完成調解所需的信息，因此我們無法調解經濟性非GAAP指標在我們的指南中與它們的可比較的GAAP財務指標。
電話會議詳細資訊
Paylocity將於今天晚上4:30 p.m.中央時間（5:30 p.m.東部時間）舉行電話公告會討論其2024財年第四季度和全年度業績。您可以通過連結訪問該公告會的實時音頻Webcast以及詳盡的財務信息， https://investors.paylocity.com/events-and-presentations， 您將獲得撥號詳細信息。該通話的回播將透過Webcast可用和存檔於https://investors.paylocity.com/。.
關於paylocity
Paylocity是位於伊利諾伊州Schaumburg的雲端人力資源管理和薪酬軟體解決方案的領先供應商。成立於1997年，自2014年起公開交易，Paylocity提供直覺、易於使用的產品套件，幫助企業應對當今的挑戰，並將它們帶向未來的承諾。以其獨特的文化聞名，並一直被譽為最佳工作場所之一，Paylocity通過自動化、數據驅動的見解和參與度，陪伴其客戶走向打造卓越工作場所和幫助人們實現最佳表現的旅程。有關更多信息，請訪問 www.paylocity.com.
非通用會計原則財務指標
公司在財務報告中使用某些非GAAP財務指標，包括調整後的EBITDA、調整後的EBITDA毛利率、調整後的毛利潤、調整後的毛利潤率、非GAAP營運收入、非GAAP凈利潤、非GAAP每股凈利潤、非GAAP銷售和市場推廣及非GAAP銷售和市場推廣毛利率、非GAAP總研發及非GAAP總研發毛利率、非GAAP一般及行政費用及非GAAP一般及行政費用毛利率、自由現金流及自由現金流毛利率，其中有部分包含於本次發佈之內。一般而言，非GAAP財務指標是一家公司表現、財務狀況或現金流的數值性指標，可以排除或包含通常不會排除或包含於根據GAAP計算和呈現的最直接比較指標之外的金額。我們將調整後的EBITDA定義為稅前淨利潤、利息支出、所得稅費用（收益）、折舊和攤銷費用，經調整而排除基於股票的報酬計劃費用和因股票發行和認股權行使而產生的僱主支付稅項和其他後來在本公佈中進一步描述的項目。扣除為客戶持有基金的利息收入的調整後的EBITDA的計算方式與調整後的EBITDA相同，進一步調整以排除為客戶持有基金的利息收入。我們將調整後的毛利潤經調整以排除基於股票的報酬計劃費用和因股票發行和認股權行使而產生的僱主支付稅項、資本化的內部使用軟件成本的攤銷費用和某些取得的無形資產和其他後來在本公佈中進一步描述的項目。調整後的毛利潤率根據上述句子描述的調整後的毛利潤除以總營收計算。非GAAP營運收入經調整以排除基於股票的報酬計劃費用和因股票發行和認股權行使而產生的僱主支付稅項、取得的無形資產的攤銷費用和其他後來在本公佈中進一步描述的項目。非GAAP凈利潤和非GAAP每股凈利潤的調整是排除基於股票的報酬計劃費用和因股票發行和認股權行使而產生的僱主支付稅項、取得的無形資產和其他後來在本公佈中進一步描述的項目，包括對這些項目的所得稅效果。非GAAP銷售和市場推廣費用的調整是排除基於股票的報酬計劃費用和因股票發行和認股權行使而產生的僱主支付稅項和其他後來在本公佈中進一步描述的項目。非GAAP銷售和市場推廣毛利率是由非GAAP銷售和市場推廣除以總營收計算而得出的。非GAAP總研發經調整以支付的資本化內部使用軟件成本以及排除基於股票的報酬計劃費用和因股票發行和認股權行使而產生的僱主支付稅項和其他後來在本公佈中進一步描述的項目。非GAAP總研發毛利率根據非GAAP總研發除以總營收計算而得出。非GAAP一般及行政費用經調整以排除基於股票的報酬計劃費用和因股票發行和認股權行使而產生的僱主支付稅項、某些取得的無形資產的攤銷費用和其他後來在本公佈中進一步描述的項目。非GAAP一般及行政費用毛利率是由非GAAP一般及行政費用除以總營收計算而得出的。自由現金流定義為經營活動產生的淨現金流入額減去資本化的內部使用軟件成本和物業及設備的購買。自由現金流毛利率是由自由現金流除以總營收計算而得出的。扣除為客戶持有基金的利息收入的自由現金流定義與自由現金流相同，還排除了為客戶持有基金的利息收入。扣除為客戶持有基金的利息收入的自由現金流毛利率是由扣除為客戶持有基金的利息收入的自由現金流除以經常性和其他收入計算而得出的。請注意，其他公司可能會以與我們不同的方式定義其非GAAP財務指標。管理層在本公佈中提供某些非GAAP財務指標，因為它認為它們是重要的補充表現指標。管理層使用這些非GAAP財務指標進行規劃，包括分析公司對業務目標的實現情況。
在編制經營預算和確定適當的經營和資本投資水平時，以及對前期進行比較分析。管理層認為，這些非GAAP財務指標為分析師和投資者在評估公司財務和運營績效方面提供了額外的洞察。然而，非GAAP財務指標作為分析工具存在局限性。建議投資者檢閱本公告提供的非GAAP措施與它們最直接可比的GAAP措施的調解。
安全港/前瞻性陳述
本新聞稿包含涉及重大風險與不確定性的前瞻性聲明。所有涉及Paylocity未來營運、擴展業務能力、未來財務狀況和業績、未來收入、預估成本，管理層的計畫和目標等事實之外的陳述均為前瞻性陳述。本文所涉及的“預計”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“將會”、“會”及類似表達（或這些字詞的反義詞）的詞語，是要用來區分前瞻性聲明的，但不是每一個發表前瞻性聲明的文章都會使用這些詞語。這些前瞻性聲明包括但不限於有關管理層預期未來收入和業績的評估、長期財務目標、未來股權回購、以及有關管理層信念、意圖或目標的其他聲明。Paylocity未必真的會實現在前瞻性陳述中所披露的預期，您不應該過度依賴Paylocity的前瞻性聲明。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會導致實際結果或事件與在前瞻性聲明中所披露的預期有所不同，包括但不限於Paylocity業務所在區域的一般經濟條件、利率的變化、業務中斷、就業減少和在過去發生或可能在未來發生的企業失敗增加；Paylocity在其技術中利用AI Assist和其他形式的人工智能和機器學習的能力可能會受到現行和未來規定、解釋性職位或標準的限制，這些規定、解釋性職位或標準是監管新興技術和不斷演變的技術所必需的，同時也必須兼顧道德考量，這可能會限制Paylocity在創新方面繼續利用數據的能力，還可能給其帶來沉重的成本負擔；Paylocity保持現有客戶以及吸引新客戶訂閱其服務的能力；一個不斷發展的公司在動態而競爭的市場上有效為客戶服務所面臨的挑戰；擴大和發展銷售組織以有效應對新地理區域、產品和服務所面臨的挑戰；與網絡安全威脅和不斷演變的網絡安全法規相關的挑戰；Paylocity依賴和擴大其第三方轉介網絡的能力；Paylocity在其Blue Marble業務中依賴於外國司法管轄區的第三方工資單合作夥伴；準確預測收入和適當規劃開支所面臨的困難；有效地控制增長所面臨的挑戰；在Paylocity所在市場中面臨監管、立法和司法不確定性的風險；Paylocity保護和捍衛其知識產權的能力；Paylocity的安全措施可能受到破壞，或者威脅行為者獲得未經授權的訪問，進而入侵客戶數據；Paylocity解決方案的市場出現意外事件；Paylocity所業務運營的競爭環境和所處市場的環境發生變化；整體經濟或市場情況的不利變化；Paylocity客戶的就業率變化及對收入所帶來的影響；Paylocity可能會受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；以及Paylocity的業務和財務結果所面臨的其他風險和潛在因素，這些因素在Paylocity向美國證券交易委員會（SEC）提交的文件中亦得到認定和公佈，包括支付立信在2023年8月4日提交給SEC的10-K文件。Paylocity未來每季度的提交的10-Q報告、年報10-K以及向SEC提交的其他文件中也會提供補充資訊。這些前瞻性陳述代表Paylocity本新聞稿發布之日的期望。隨後發生的事情可能會導致這些期望發生改變，Paylocity未來也沒有義務對這些前瞻性陳述進行更新或更改，無論是基於新資訊、未來事件或其他原因。
薪資控股公司
合併資產負債表
（以千美元為單位，除每股數據外）
| 6月30日， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 288,767 | $ | 401,811 | |||||||
| 應收帳款淨額 | 25,085 | 32,997 | |||||||||
| 延滯合同成本 | 78,109 | 97,859 | |||||||||
| 預付費用和其他 | 35,061 | 39,765 | |||||||||
| 所有基金類型之資產總額 | 427,022 | 572,432 | |||||||||
| 所有基金類型 | 2,621,415 | 2,952,060 | |||||||||
| 全部流動資產 | 3,048,437 | 3,524,492 | |||||||||
| 資本化內部使用軟體淨額 | 86,127 | 116,412 | |||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | 64,069 | 60,640 | |||||||||
| 營運租賃權使用資產 | 44,067 | 33,792 | |||||||||
| 無形資產，扣除累計攤銷 | 34,527 | 28,291 | |||||||||
| 商譽 | 102,054 | 108,937 | |||||||||
| 長期遞延合約成本 | 294,222 | 348,003 | |||||||||
| 長期預付費用及其他 | 6,331 | 7,077 | |||||||||
| 透過權益法之投資 | 15,846 | 17,816 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 3,695,680 | $ | 4,245,460 | |||||||
| 550,714 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 6,153 | $ | 8,638 | |||||||
| 應計費用 | 143,287 | 158,311 | |||||||||
| 客戶資金義務前的總流動負債 | 149,440 | 166,949 | |||||||||
| 客戶資金義務 | 2,625,355 | 2,950,411 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,774,795 | 3,117,360 | |||||||||
| 長期經營租賃負債 | 62,471 | 46,814 | |||||||||
| 其他長期負債 | 3,731 | 6,398 | |||||||||
| 遞延所得稅負債 | 11,820 | 41,824 | |||||||||
| 總負債 | $ | 2,852,817 | $ | 3,212,396 | |||||||
| 股東權益： | |||||||||||
特別股，面額0.001美元，授權5,000股，截至2023年6月30日和2024年6月30日均未發行、未流通股票 | $ | — | $ | — | |||||||
普通股，面額0.001美元，授權155,000股，截至2023年6月30日和2024年6月30日，發行55,912股，流通55,514股 | 56 | 56 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 380,632 | 360,488 | |||||||||
| 保留收益 | 466,690 | 673,456 | |||||||||
| 累積其他全面損失 | (4,515) | (936) | |||||||||
| 股東權益總額 | $ | 842,863 | $ | 1,033,064 | |||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 3,695,680 | $ | 4,245,460 | |||||||
薪資控股公司
綜合損益表
（以千美元為單位，除每股數據外）
| 三個月結束 六月三十日 | 截止年度 六月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||
| 定期性和其他收入 | $ | 282٬026 | $ | 324,739 | $ | 1,098,036 | $ | 1,281,680 | |||||||||||||||
| 為客戶持有基金的利息收入 | 26,427 | 32,548 | 76,562 | 120.835 | |||||||||||||||||||
| 總收入 | 308٬453 | 357٬287 | 1,174,598 | 1,402,515 | |||||||||||||||||||
| 收入成本 | 96,706 | 116.880 | 367٬039 | 441٬729 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 211٬747 | 240٬407 | 807٬559 | 960٬786 | |||||||||||||||||||
| 營運費用： | |||||||||||||||||||||||
| 銷售和行銷 | 75,895 | 88,014 | 296٬716 | 334٬954 | |||||||||||||||||||
| 研究與開發 | 40,549 | 44,203 | 163٬994 | 178٬333 | |||||||||||||||||||
| 一般及行政 | 45,951 | 45٬281 | 191,823 | 187,406 | |||||||||||||||||||
| 營運開支總額 | 162٬395 | 177٬498 | 652٬533 | 700,693 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 49.352 | 62,909 | 155,026 | 260٬093 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 | 2,617 | 5,573 | 3,588 | 16,922 | |||||||||||||||||||
| 所得稅前所得 | 51,969 | 68,482 | 158,614 | 277,015 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用 | 14,715 | 19,663 | 17,792 | 70,249 | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 37.254 | $ | 48٬819 | $ | 140,822 | $ | 206٬766 | |||||||||||||||
| 其他綜合收益（虧損），除稅 | (2,275) | (243) | (2,212) | 3,579 | |||||||||||||||||||
| 綜合收益 | $ | 34,979 | $ | 48,576 | $ | 138,610 | $ | 210.345 | |||||||||||||||
| 每股淨利潤： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.67 | $ | 0.87 | $ | 2.53 | $ | 3.68 | |||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 0.66 | $ | 0.86 | $ | 2.49 | $ | 3.63 | |||||||||||||||
| 計算每股淨收入時使用的加權平均股份： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 55,864 | 56,209 | 55,706 | 56,214 | |||||||||||||||||||
| 稀釋 | 56,665 | 56,890 | 56,596 | 56,976 | |||||||||||||||||||
股票給付所需費用和僱主依股票發行和股票期權行使而產生的薪資稅，已包含在上述的項目中，時間分別為截至6月30日的三個月和十二個月。
| 三個月結束 六月三十日 | 截止年度 六月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | 3,750 | $ | 4٬156 | $ | 18.446 | $ | 20,350 | |||||||||||||||
| 銷售和行銷 | 7,967 | 7,446 | 38٬376 | 37٬010 | |||||||||||||||||||
| 研究與開發 | 8,020 | 8,017 | 38,719 | 38,483 | |||||||||||||||||||
| 一般及行政 | 12٬276 | 10,280 | 58,964 | 56,603 | |||||||||||||||||||
| 與股票公布及期權行使有關的股票基本補償費用和僱主薪金稅總額 | $ | 32,013 | $ | 29,899 | $ | 154٬505 | $ | 152٬446 | |||||||||||||||
薪資控股公司
綜合現金流量表
(以千計)
| 截至六月三十日止年度 | |||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||
| 經營活動的現金流量： | |||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 90,777 | $ | 140,822 | $ | 206٬766 | |||||||||||
| 調整淨收益與經營活動所提供的淨現金 | |||||||||||||||||
| 基於股票的補償費用 | 96,202 | 147,300 | 146,032 | ||||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 50٬218 | 60,866 | 76٬426 | ||||||||||||||
| 延期所得稅費用（福利） | (7,180) | 13,540 | 27٬835 | ||||||||||||||
| 信貸損失的預備 | 311 | 1,245 | 1,565 | ||||||||||||||
| 可供出售證券的保費攤銷淨額（增加折扣） | 381 | (5,412) | (4,378) | ||||||||||||||
| 其他 | 503 | 1,682 | (962) | ||||||||||||||
| 營運資產及負債變動： | |||||||||||||||||
| 應收帳款 | (7,605) | (9,407) | (8,186) | ||||||||||||||
| 延期合約成本 | (73,263) | (80,781) | (70,337) | ||||||||||||||
| 預付費用及其他 | (14,767) | (3,994) | (5,829) | ||||||||||||||
| 應付帳款 | 2,553 | (1,554) | 2,423 | ||||||||||||||
| 累計費用及其他 | 16,923 | 18.416 | 13,315 | ||||||||||||||
| 經營活動所提供的現金淨額 | 155,053 | 282,723 | 384٬670 | ||||||||||||||
| 投資活動的現金流量： | |||||||||||||||||
| 購買可供出售證券及其他 | (433,962) | (598٬895) | (304٬465) | ||||||||||||||
| 可供出售證券的銷售及到期收益 | 116.848 | 446.751 | 294٬438 | ||||||||||||||
| 資本化內部使用軟體成本 | (34,515) | (45,004) | (60,726) | ||||||||||||||
| 購買物業及設備 | (18,069) | (21,910) | (18,028) | ||||||||||||||
| 收購業務，除收購現金 | (107,576) | — | (12,031) | ||||||||||||||
| 其他投資活動 | (二百五十) | (1,104) | (1,079) | ||||||||||||||
| 投資活動使用的現金淨額 | (479٬774) | (220,162) | (101,891) | ||||||||||||||
| 融資活動的現金流量： | |||||||||||||||||
| 客戶基金義務淨變動 | 2,228,038 | (1,362,421) | 325,056 | ||||||||||||||
| 信貸保障貸款 | 五萬 | — | — | ||||||||||||||
| 還款貸款 | (五萬) | — | — | ||||||||||||||
| 回購普通股 | — | — | （十五萬） | ||||||||||||||
| 員工股票購買計劃所得款項 | 14,103 | 16,916 | 19,143 | ||||||||||||||
| 與股權獎項淨額結算有關的已繳納稅款 | (69,761) | (88,312) | (52,549) | ||||||||||||||
| 其他融資活動 | (87) | (885) | (72) | ||||||||||||||
| 融資活動提供（用於）的現金淨額 | 2,172,293 | (1,434,702) | 141٬578 | ||||||||||||||
| 用於客戶現金及現金等值所持有的現金、現金等值及基金的淨變動 | 1,847,572 | (1,372,141) | 424.357 | ||||||||||||||
| 為客戶現金及現金等值持有的現金、現金等值及基金 — 年初 | 1,945,881 | 3,793,453 | 2٬421٬312 | ||||||||||||||
| 用於客戶現金及現金等值持有的現金、現金等值及基金 — 年底 | $ | 3,793,453 | $ | 2٬421٬312 | $ | 2,845,669 | |||||||||||
| 非現金投資及融資活動的補充披露 | |||||||||||||||||
| 購買財產及設備及內部使用軟體，已累計但未付款 | $ | 2,052 | $ | — | $ | 1,118 | |||||||||||
| 因收購而承擔的負債 | $ | 4,581 | $ | 117 | $ | 378 | |||||||||||
| 現金流資料的補充披露 | |||||||||||||||||
| 現金支付利息 | $ | 311 | $ | 404 | $ | 494 | |||||||||||
| 現金支付所得稅 | $ | 11 | $ | 1,359 | $ | 47٬619 | |||||||||||
| 對於客戶現金及現金等值所持有的現金、現金等值及基金與合併資產負債表進行調節 | |||||||||||||||||
| 現金及現金等值 | $ | 139,756 | $ | 288٬767 | $ | 401٬811 | |||||||||||
| 持有用於客戶現金及現金等值的資金 | 3,653,697 | 2,132,545 | 2٬443٬858 | ||||||||||||||
| 用於客戶現金及現金等值持有的現金、現金等值及基金總額 | $ | 3,793,453 | $ | 2٬421٬312 | $ | 2,845,669 | |||||||||||
盈利控股股份有限公司
GAAP與非GAAP財務指標的調和
（以千計，每股數據除外）
| 三個月結束了 6月30日， | 年終 6月30日， | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 毛利潤調整至調整後毛利潤的對帳單: | |||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | $ | 211,747 | $ | 240,407 | $ | 807,559 | $ | 960,786 | |||||||||||||||
| 已攤銷的資本化內部使用軟體成本 | 8,936 | 12,775 | 31,440 | 45,246 | |||||||||||||||||||
| 已攤銷某些獲得的無形資產 | 1,853 | 2,064 | 7,414 | 7,907 | |||||||||||||||||||
| 股票補償費用及相關的僱主社會保險稅款之股票發行及選擇權行使 | 3,750 | 4,156 | 18,446 | 20,350 | |||||||||||||||||||
| 其他項目 (1) | — | 469 | 19 | 469 | |||||||||||||||||||
| 調整後毛利潤 | $ | 226,286 | $ | 259,871 | $ | 864,878 | $ | 1,034,758 | |||||||||||||||
| 三個月結束 六月三十日 | 截止年度 六月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 從經營收入與非 GAAP 營運收入進行調節： | |||||||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | 49.352 | $ | 62,909 | $ | 155,026 | $ | 260٬093 | |||||||||||||||
| 與股票公布及期權行使有關的股票基本補償費用和僱主薪金稅 | 32,013 | 29,899 | 154٬505 | 152٬446 | |||||||||||||||||||
| 已購置的無形資產攤銷 | 2,637 | 2,577 | 10,948 | 10,436 | |||||||||||||||||||
| 其他商品 (2) | — | 940 | 446 | (1,091) | |||||||||||||||||||
| 非 GAAP 營運收入 | $ | 84,002 | $ | 96,325 | $ | 320.925 | $ | 421٬884 | |||||||||||||||
| 三個月結束了 6月30日， | 年終 6月30日， | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 由凈利潤調整至非通用會計原則凈利潤的調和表: | |||||||||||||||||||||||
| 凈利潤 | $ | 37,254 | $ | 48,819 | $ | 140,822 | $ | 206,766 | |||||||||||||||
| 涉及股票發行和選項行使的股票補償支出和僱主薪資稅的支出 | 32,013 | 29,899 | 154,505 | 152,446 | |||||||||||||||||||
| 已獲得無形資產的攤銷 | 2,637 | 2,577 | 10,948 | 10,436 | |||||||||||||||||||
| 其他項目 (2) | — | 940 | 446 | (-1,091) | |||||||||||||||||||
| 調整後收益稅效應（3） | 2,896 | 1,832 | （15,003） | 5,493 | |||||||||||||||||||
| 非標準會計淨利潤 | $ | 74,800 | $ | 84,067 | $ | 291,718 | $ | 374,050 | |||||||||||||||
| 三個月結束了 6月30日， | 年度結束 6月30日， | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 非GAAP凈利潤每股計算： | |||||||||||||||||||||||
| 非GAAP凈利潤 | $ | 74,800 | $ | 84,067 | $ | 291,718 | $ | 374,050 | |||||||||||||||
| 稀釋後平均流通股數 | 56,665 | 56,890 | 56,596 | 56,976 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP凈利潤每股 | $ | 1.32 | $ | 1.48 | $ | 5.15 | $ | 6.57 | |||||||||||||||
| 三個月結束了 6月30日， | 截至年結的一整年 6月30日， | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 從凈利潤到調整後的EBITDA和扣除為客戶持有的所有基金型態的利息收入的調整後EBITDA的調解表 | |||||||||||||||||||||||
| 凈利潤 | $ | 37,254 | $ | 48,819 | $ | 140,822 | $ | 206,766 | |||||||||||||||
| 利息費用 | 188 | 190 | 752 | 758 | |||||||||||||||||||
| 所得稅費用（利益） | 14,715 | 19,663 | 17,792 | 70,249 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷費用 | 16,385 | 20,647 | 60,866 | 76,426 | |||||||||||||||||||
| 稅息折舊及攤銷前溢利 | 68,542 | 89,319 | 220,232 | 354,199 | |||||||||||||||||||
| 基於股票發行和選擇權行使的股票相關的報酬費用和雇主的工資稅 | 32,013 | 29,899 | 154,505 | 152,446 | |||||||||||||||||||
| 其他項目 (2) | — | 940 | 446 | (1,091) | |||||||||||||||||||
| 調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用 | $ | 100,555 | $ | 120,158 | $ | 375,183 | $ | 505,554 | |||||||||||||||
| 所有基金类型的持有款项利息收入 | $ | (26,427) | $ | (32,548) | $ | (76,562) | $ | (120,835) | |||||||||||||||
| 不包括為客戶持有基金所得利息的調整後息稅前收益為 | $ | 74,128 | $ | 87,610 | $ | 298,621 | $ | 384,719 | |||||||||||||||
| 三個月結束 六月三十日 | 截止年度 六月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 非 GAAP 銷售和營銷之調節： | |||||||||||||||||||||||
| 銷售和行銷 | $ | 75,895 | $ | 88,014 | $ | 296٬716 | $ | 334٬954 | |||||||||||||||
| 較少：與股票公布和期權行使有關的股票基本補償費用和雇主薪金 | 7,967 | 7,446 | 38٬376 | 37٬010 | |||||||||||||||||||
| 較少：其他物品 (4) | — | — | 22 | — | |||||||||||||||||||
| 非 GAAP 銷售和營銷 | $ | 67,928 | $ | 80,568 | $ | 258٬318 | $ | 297٬944 | |||||||||||||||
| 三個月結束 六月三十日 | 截止年度 六月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 非 GAAP 總研究和開發的調節： | |||||||||||||||||||||||
| 研究與開發 | $ | 40,549 | $ | 44,203 | $ | 163٬994 | $ | 178٬333 | |||||||||||||||
| 新增：資本化內部使用軟體成本 | 14.278 | 16,225 | 45٬004 | 60,726 | |||||||||||||||||||
| 較少：與股票公布和期權行使有關的股票基本補償費用和雇主薪金 | 8,020 | 8,017 | 38,719 | 38,483 | |||||||||||||||||||
| 較少：其他物品 (4) | — | 229 | 399 | 741 | |||||||||||||||||||
| 非 GAAP 全面研究與開發 | $ | 46,807 | $ | 52,182 | $ | 169٬880 | $ | 199.835 | |||||||||||||||
| 三個月結束 六月三十日 | 截止年度 六月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 非 GAAP 的一般與行政協定之調節： | |||||||||||||||||||||||
| 一般及行政 | $ | 45,951 | $ | 45٬281 | $ | 191,823 | $ | 187,406 | |||||||||||||||
| 較少：與股票公布和期權行使有關的股票基本補償費用和雇主薪金 | 12٬276 | 10,280 | 58,964 | 56,603 | |||||||||||||||||||
| 較少：部分獲得無形資產的攤銷 | 784 | 513 | 3,534 | 2,529 | |||||||||||||||||||
| 較少：其他物品 (5) | — | 242 | 6 | (2,301) | |||||||||||||||||||
| 非 GAAP 一般和行政 | $ | 32,891 | $ | 34,246 | $ | 129٬319 | $ | 130,575 | |||||||||||||||
| 年結束了 6月30日， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | ||||||||||
| 自由現金流和不包括客戶基金利息收入的自由現金流調節： | |||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | $ | 282,723 | $ | 384,670 | |||||||
| 資本化的內部使用軟體成本 | (45,004) | (60,726) | |||||||||
| 購買不動產和設備 | (21,910) | (18,028) | |||||||||
| 自由現金流 | $ | 215,809 | $ | 305,916 | |||||||
| 客戶基金利息收入 | (76,562) | (120,835) | |||||||||
| 不包括客戶基金利息收入的自由現金流 | $ | 139,247 | $ | 185,081 | |||||||
(1) 表示收購相關費用和與已取消某些職位有關的裁員費用。我們排除因業務運營中正常發生的一次性裁員費用。
(2)代表併購及非經常性與交易有關的成本、租借退出活動，以及與已被淘汰的某些職位相關的遣散費用。我們排除作為業務正常運營一部分而產生的一次性遣散費用。
（3）包括與股票補償費用和僱主薪資稅相關之非GAAP凈利潤調整的所得稅影響以及因收購之無形資產攤銷及其他項目所產生的費用，其中包括因收購和非經常性交易相關費用、租賃終止活動和與已消除某些角色相關的遣散費用。我們不包括在業務運營中正常發生的一次性遣散費用。
(4) 代表收購和非重複性交易相關成本。
(5) 代表收購和非經常性交易相關成本及租賃退出活動。