Exhibit 99.2
未經審計的簡化中期合併財務狀況報表
(以加拿大元千元爲單位) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | |||||||||
資產 | (見注2d) | |||||||||||
流動資產: | ||||||||||||
現金 | $ | 48,233 | $ | 54,182 | $ | 21,587 | ||||||
應收賬款 | 376,621 | 421,427 | 413,925 | |||||||||
庫存 | 38,459 | 35,272 | 35,158 | |||||||||
持有待售資產(注11) | 6,636 | - | - | |||||||||
總流動資產 | 469,949 | 510,881 | 470,670 | |||||||||
非流動資產: | ||||||||||||
所得稅收回 | 704 | 682 | 1,602 | |||||||||
遞延所得稅資產 | 29,578 | 73,662 | 455 | |||||||||
資產:固定資產 | 2,321,465 | 2,338,088 | 2,303,338 | |||||||||
無形資產 | 16,659 | 17,310 | 19,575 | |||||||||
租賃資產 | 64,580 | 63,438 | 60,032 | |||||||||
融資租賃應收款項 | 5,070 | 5,003 | - | |||||||||
投資和其他資產 | 6,528 | 9,971 | 20,451 | |||||||||
總非流動資產 | 2,444,584 | 2,508,154 | 2,405,453 | |||||||||
總資產 | $ | 2,914,533 | $ | 3,019,035 | $ | 2,876,123 | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||
應付賬款及應計費用 | $ | 290,440 | $ | 350,749 | $ | 404,350 | ||||||
應付所得稅 | 1,114 | 3,026 | 2,991 | |||||||||
租賃義務的當前部分 | 18,962 | 17,386 | 12,698 | |||||||||
長期債務的當期部分(注5) | 963 | 2,848 | 2,287 | |||||||||
流動負債合計 | 311,479 | 374,009 | 422,326 | |||||||||
非流動負債: | ||||||||||||
股權補償(注7) | 9,159 | 16,755 | 47,836 | |||||||||
65,492 | 7,466 | 7,140 | 7,538 | |||||||||
租賃負債 | 55,843 | 57,124 | 52,978 | |||||||||
開多期長期負債(備註5) | 844,671 | 914,830 | 1,085,970 | |||||||||
遞延稅款負債 | 53,130 | 73,515 | 28,946 | |||||||||
所有非流動負債 | 970,269 | 1,069,364 | 1,223,268 | |||||||||
股東權益: | ||||||||||||
股東資本(注8) | 2,346,823 | 2,365,129 | 2,299,533 | |||||||||
資本公積 | 75,604 | 75,086 | 72,555 | |||||||||
$ | (954,812 | ) | (1,012,029 | ) | (1,301,273 | ) | ||||||
累計其他綜合收益 | 165,170 | 147,476 | 159,714 | |||||||||
股東權益合計 | 1,632,785 | 1,575,662 | 1,230,529 | |||||||||
負債和股東權益總計 | $ | 2,914,533 | $ | 3,019,035 | $ | 2,876,123 |
請參見附註的簡明中期合併財務報表。
1 |
簡明彙總的中期合併損益表(未經審計)
截至6月30日三個月的時間段內 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
(單位:加元千元,除每股數以外) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
營業收入(注3) | $ | 429,214 | $ | 425,622 | $ | 957,002 | $ | 984,229 | ||||||||
費用: | ||||||||||||||||
操作 | 285,410 | 260,170 | 624,916 | 600,037 | ||||||||||||
普通和管理 | 28,683 | 23,359 | 73,816 | 38,880 | ||||||||||||
稅前收入、投資收益和其他資產、回購無擔保高級票據的收益、財務費用、 匯率期貨、資產處置的收益以及折舊和攤銷 | 115,121 | 142,093 | 258,270 | 345,312 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | 73,818 | 74,088 | 152,031 | 145,631 | ||||||||||||
資產處置利得 | (7,675 | ) | (3,872 | ) | (10,912 | ) | (13,148 | ) | ||||||||
匯率期貨 | (471 | ) | (774 | ) | (77 | ) | (1,257 | ) | ||||||||
財務費用(注6) | 18,189 | 21,408 | 36,558 | 44,328 | ||||||||||||
回購無擔保優先票據的收益 | - | (100 | ) | - | (100 | ) | ||||||||||
投資和其他資產的損益 | 48 | 5,658 | (180 | ) | 9,888 | |||||||||||
所得稅前利潤 | 31,212 | 45,685 | 80,850 | 159,970 | ||||||||||||
所得稅: | ||||||||||||||||
當前 | 1,345 | 1,120 | 2,362 | 1,961 | ||||||||||||
延期支付 | 9,166 | 17,665 | 21,271 | 35,279 | ||||||||||||
10,511 | 18,785 | 23,633 | 37,240 | |||||||||||||
淨收益 | $ | 20,701 | $ | 26,900 | $ | 57,217 | $ | 122,730 | ||||||||
每股淨收益:(注9) | ||||||||||||||||
基本 | $ | 1.44 | $ | 1.97 | $ | 3.97 | $ | 8.98 | ||||||||
攤薄 | $ | 1.44 | $ | 1.63 | $ | 3.97 | $ | 7.22 |
請參見附註的簡明中期合併財務報表。
綜合收益(未經審計)的簡明中期綜合收益表
截至6月30日三個月的時間段內 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
(以加拿大元千元爲單位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
淨收益 | $ | 20,701 | $ | 26,900 | $ | 57,217 | $ | 122,730 | ||||||||
未實現的資產和負債的匯兌損益 | 14,260 | (31,718 | ) | 46,513 | (35,858 | ) | ||||||||||
與美元債務的國外投資避險外匯損益 | (8,660 | ) | 20,459 | (28,819 | ) | 23,132 | ||||||||||
綜合收益 | $ | 26,301 | $ | 15,641 | $ | 74,911 | $ | 110,004 |
請參見附註的簡明中期合併財務報表。
2 |
未經審計的簡化中期合併現金流量表
截至6月30日三個月的時間段內 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
(以加拿大元千元爲單位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
現金淨流入(流出)情況: | ||||||||||||||||
運營: | ||||||||||||||||
淨收益 | $ | 20,701 | $ | 26,900 | $ | 57,217 | $ | 122,730 | ||||||||
調整項目: | ||||||||||||||||
長期補償計劃 | 4,419 | 1,740 | 11,870 | (2,377 | ) | |||||||||||
折舊和攤銷 | 73,818 | 74,088 | 152,031 | 145,631 | ||||||||||||
資產處置利得 | (7,675 | ) | (3,872 | ) | (10,912 | ) | (13,148 | ) | ||||||||
匯率期貨 | (578 | ) | (786 | ) | 150 | (1,288 | ) | |||||||||
金融費用 | 18,189 | 21,408 | 36,558 | 44,328 | ||||||||||||
所得稅 | 10,511 | 18,785 | 23,633 | 37,240 | ||||||||||||
其他 | 93 | (220 | ) | 93 | (220 | ) | ||||||||||
投資和其他資產的損益 | 48 | 5,658 | (180 | ) | 9,888 | |||||||||||
回購無抵押高級票據的收益 | - | (100 | ) | - | (100 | ) | ||||||||||
所得稅已付款項 | (4,100 | ) | (2,037 | ) | (4,334 | ) | (2,208 | ) | ||||||||
所得稅收回 | - | 3 | - | 3 | ||||||||||||
支付的利息 | (4,313 | ) | (4,827 | ) | (37,743 | ) | (44,202 | ) | ||||||||
利息收入 | 637 | 219 | 1,132 | 335 | ||||||||||||
通過運營提供的資金 | 111,750 | 136,959 | 229,515 | 296,612 | ||||||||||||
62,325 | 76,501 | 10,103 | (54,796 | ) | ||||||||||||
經營活動產生的現金流量 | 174,075 | 213,460 | 239,618 | 241,816 | ||||||||||||
投資: | ||||||||||||||||
購買固定資產和設備 | (38,423 | ) | (44,037 | ) | (93,950 | ) | (94,832 | ) | ||||||||
購買無形資產 | - | (677 | ) | - | (677 | ) | ||||||||||
處置固定資產及設備收入 | 10,992 | 6,261 | 16,178 | 14,026 | ||||||||||||
來自投資和其他資產的銷售收益 | 3,623 | - | 3,623 | - | ||||||||||||
業務收購 | - | - | - | (28,000 | ) | |||||||||||
投資和其他資產的購買 | - | (2,016 | ) | - | (2,071 | ) | ||||||||||
融資租賃款項的收取 | 193 | - | 384 | - | ||||||||||||
(3,328 | ) | (3,593 | ) | (28,415 | ) | (11,325 | ) | |||||||||
投資活動使用的現金 | (26,943 | ) | (44,062 | ) | (102,180 | ) | (122,879 | ) | ||||||||
融資: | ||||||||||||||||
發行長期債務 | - | - | - | 139,049 | ||||||||||||
長期負債還款 | (102,132 | ) | (177,677 | ) | (102,848 | ) | (239,021 | ) | ||||||||
回購股本 (注8) | (23,493 | ) | (7,958 | ) | (33,574 | ) | (12,951 | ) | ||||||||
通過行使期權發行普通股 | 191 | - | 191 | - | ||||||||||||
債務修正費用 | (1,317 | ) | - | (1,317 | ) | - | ||||||||||
租約支付額 | (3,219 | ) | (2,042 | ) | (6,419 | ) | (4,003 | ) | ||||||||
融資活動使用的現金 | (129,970 | ) | (187,677 | ) | (143,967 | ) | (116,926 | ) | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | 123 | (421 | ) | 580 | (679 | ) | ||||||||||
現金流量的淨增加額 | 17,285 | (18,700 | ) | (5,949 | ) | 1,332 | ||||||||||
期初現金 | 30,948 | 41,619 | 54,182 | 21,587 | ||||||||||||
期末現金 | $ | 48,233 | $ | 22,919 | $ | 48,233 | $ | 22,919 |
請參見附註的簡明中期合併財務報表。
3 |
壓縮的中期未經審計的合併權益變動表
(以加拿大元千元爲單位) | 股東的 資本 | 貢獻 盈餘 | 累積的 其他 綜合 收入 | $ | 總費用 股東權益 | |||||||||||||||
2024年1月1日的餘額 | $ | 2,365,129 | $ | 75,086 | $ | 147,476 | $ | (1,012,029 | ) | $ | 1,575,662 | |||||||||
本期淨收益 | - | - | - | 57,217 | 57,217 | |||||||||||||||
本期其他綜合收益 | - | - | 17,694 | - | 17,694 | |||||||||||||||
股份認購期權行權 | 271 | (80 | ) | - | - | 191 | ||||||||||||||
管理層績效和受限股單位的結算 | 21,846 | (1,479 | ) | - | - | 20,367 | ||||||||||||||
股份回購(注8) | (40,423 | ) | - | - | - | (40,423 | ) | |||||||||||||
基於股份的報酬支出 | - | 2,077 | - | - | 2,077 | |||||||||||||||
2024年6月30日餘額 | $ | 2,346,823 | $ | 75,604 | $ | 165,170 | $ | (954,812 | ) | $ | 1,632,785 |
(以加拿大元千元爲單位) | 股東的 資本 | 貢獻 剩餘 | 累積的 其他 綜合 收入 | $ | 總費用 股東權益 | |||||||||||||||
2023年1月1日餘額 | $ | 2,299,533 | $ | 72,555 | $ | 159,714 | $ | (1,301,273 | ) | $ | 1,230,529 | |||||||||
本期淨收益 | - | - | - | 122,730 | 122,730 | |||||||||||||||
本期其他綜合損失 | - | - | (12,726 | ) | - | (12,726 | ) | |||||||||||||
執行績效和限制性股票單位的結算 | 19,206 | - | - | - | 19,206 | |||||||||||||||
股份回購 | (12,951 | ) | - | - | - | (12,951 | ) | |||||||||||||
非管理董事股票單位的贖回 | 757 | - | - | - | 757 | |||||||||||||||
基於股份的報酬支出 | - | 1,133 | - | - | 1,133 | |||||||||||||||
6,749.7 | $ | 2,306,545 | $ | 73,688 | $ | 146,988 | $ | (1,178,543 | ) | $ | 1,348,678 |
請參見附註的簡明中期合併財務報表。
4 |
未經審計的簡明中期合併財務報表註釋
(表格中的金額以加拿大元的千爲單位,除股數和每股數量外)
NOTE 1. 業務描述 Tenax Therapeutics Inc.(「公司」或「Tenax」)最初於1967年以New Jersey公司的形式成立,名稱爲Rudmer,David&Associates,Inc.,隨後將其名稱更改爲Synthetic Blood International,Inc.2008年6月17日,Synthetic Blood International的股東批准了2008年4月28日的《合併協議和計劃》,該協議是Synthetic Blood International與特拉華州公司Oxygen Biotherapeutics,Inc.之間的協議。“(合併協議)合作。“2008年4月17日,Synthetic Blood International成立了Oxygen Biotherapeutics,以參與合併以更改Synthetic Blood International的法定住所,以從New Jersey更改爲Delaware.Certificate of Merger已向New Jersey和Delaware提交,並且合併已於2008年6月30日生效。根據合併計劃,Oxygen Biotherapeutics是倖存的公司,Synthetic Blood International在2008年6月30日發行的每個普通股都會轉換爲一股Oxygen Biotherapeutics普通股。2014年9月19日,公司更改其名稱爲Tenax Therapeutics,Inc。
Precision Drilling Corporation(Precision Drilling)根據加拿大亞伯達省法律成立,是加拿大、美國和某些國際地區石油、天然氣和地熱勘探與生產公司的合同鑽井、完井和生產服務提供商。Precision 或公司根據加拿大亞伯達省法律成立,Precision Drilling Corporation(Precision)是加拿大、美國和某些國際地區石油、天然氣和地熱勘探與生產公司的合同鑽井、完井和生產服務提供商。
注意第2條、基礎介紹伴隨的簡化合並財務報表包括公司、全資子公司和大部分子公司的帳戶,並已按照美國證券交易委員會(「SEC」)的規則和規定爲中期財務信息編制賬目。這些簡化的合併財務報表中的所有公司間交易和帳戶餘額已予以消除。根據這些規則和法規通常包含在根據美國公認會計原則(「US GAAP」)編制的財務報表中的某些信息和注意事項抽象或省略。因此,應當與公司審核結束的截止於2024年3月31日和2023年3月31日的合併財務報表及其註釋一起閱讀這些簡化的合併財務報表。
(b) 公司採用的新會計準則
這些簡明的中期綜合財務報表是按照國際財務報告準則34號(IFRS 34),即臨時財務報告,使用與國際會計準則理事會所發佈的IFRS一致的會計政策進行編制的。國際會計準則委員會).
這份簡明的中期合併財務報表並不包含所有需要完整年度財務報表提供的信息,因此應與截至2023年12月31日的公司合併年度財務報表一起閱讀。
這些簡明的中期合併財務報表是按照與製作公司截至2023年12月31日的年度合併財務報表相一致的會計政策和方法進行準備的,除非備註2(d)中另有說明。
這份簡要的中期合併財務報表於2024年7月30日董事會批准。
(b) 使用估計和判斷
編制簡明的中期綜合財務報表需要管理層對資產、負債、收入、支出的報告數額以及需披露的風險進行估計和判斷。這些估計和判斷是基於歷史經驗和其他合理假設的基礎上制定的。對於預期未來事件的估計存在着不確定性,因此中期綜合財務報表的編制使用的估計數額可能會隨着未來事件的發展、經驗的積累或公司營運環境的變化而改變。
在編制這些簡明中期綜合基本報表時所使用的重大估計和判斷與2023年12月31日結束的公司綜合年度財務基本報表披露的保持一致。
(c)環保母基報告法規
環保母基報告持續發展,並且企業可能需遵守未來的披露要求。國際環境可持續發展標準委員會(ISSB)已發佈兩個國際財務報告準則可持續發展披露標準,旨在制定一個全球框架,用於環境可持續發展披露。加拿大可持續發展標準委員會(CSSB)也發佈了兩個關於擬議的加拿大可持續發展披露標準的意見徵求稿,這些標準與ISSB保持一致,徵求意見的截止日期爲2024年6月10日。預計CSSB最終標準將於2024年發佈。國際可持續發展標準委員會(ISSB)已發佈兩個國際財務報告準則可持續發展披露標準,旨在發展一個全球框架,用於環境可持續發展披露。加拿大可持續發展標準委員會(CSSB)也發佈了兩個關於擬議的加拿大可持續發展披露標準的意見徵求稿,這些標準與ISSB保持一致,徵求意見的截止日期爲2024年6月10日。CSSBCSSb
加拿大證券管理員(CSA)還發出了一項名爲51-107《披露氣候相關事宜》的擬議全國性規定,該規定爲加拿大上市公司提供了額外的報告和披露要求。在CSA和CSSB確定加拿大可持續發展標準的最終決定之前,加拿大上市公司無需採用可持續發展標準。Precision將繼續監測這些報告要求的發展情況,並在確定遵守這些規定的財務和披露相關影響的同時進行。商業供應協議加拿大證券管理員(CSA)還發出了51-107《披露氣候相關事宜》的擬議全國性規定,該規定提出了加拿大上市公司的額外報告和披露要求。在CSA和CSSb就加拿大的可持續發展標準作出最終決定之前,加拿大公共公司無需採用可持續發展標準。Precision公司將繼續監控這些報告要求的發展,並逐步確定符合這些規定的財務和披露相關影響。 加拿大證券管理員(CSA)還發布了51-107《披露氣候相關事項》的預案,該規定爲加拿大上市公司設定了更多的報告和披露要求。在CSA和CSSB就加拿大的可持續性標準做出最後決定之前,加拿大的公衆公司無需採納可持續性標準。Precision將繼續監測這些報告要求的進展情況,並在確定符合這些法規的財務和披露相關影響的同時進行。 在加拿大證券管理員(CSA)和加拿大證券監管機構(CSSB)最終確定加拿大的可持續性標準之前,加拿大公共公司沒有采用可持續性標準的要求。Precision將繼續監測這些報告要求的發展,並確定符合這些法規的財務和披露相關影響。
(d) 會計政策變更
公司已經採用了國際財務報告準則(IFRS)第1號審定公告《債務的劃分爲流動負債和非流動負債以及非流動負債受到契約限制的修訂》(2020年和2022年發佈)。修訂適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期,適用回顧性。它們澄清了確定某一項借貸是否應當劃分爲流動負債或非流動負債的特定要求,並要求對在報告期後的12個月之內受到契約限制的非流動負債進行新的披露。 採用了國際財務報告準則(IFRS)第1號審定公告《債務的劃分爲流動負債和非流動負債以及非流動負債受到契約限制的修訂》,該修訂於2020年和2022年發佈。修訂適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期,適用回顧性。它們澄清了確定某一項借貸是否應當劃分爲流動負債或非流動負債的特定要求,並要求對在報告期後的12個月之內受到契約限制的非流動負債進行新的披露。 根據2020年和2022年發佈的《債務的劃分爲流動負債和非流動負債以及非流動負債受到契約限制的修訂》,公司已經採用了國際財務報告準則(IFRS)第1號審定公告。這些修訂適用於2024年1月1日或之後開始的年度報告期,適用回顧性。修訂澄清了確定是否應將某一項負債劃分爲流動負債或非流動負債的特定要求,並要求對在報告期後的12個月內受到契約限制的非流動負債進行新的披露。
5 |
由於政策變化,對比財務狀況表有回溯影響,因爲公司對非管理董事設有遞延股份單位(DSU)計劃,DSU可在董事養老時以現金或等量普通股贖回。在董事退休時,董事相應的DSU負債變爲應付狀態,公司將無權推遲至少12個月內清償該負債。因此,該負債受到修訂政策的影響。對財務狀況表進行了以下陳述變更:DSU由於政策變化,對比財務狀況表有回溯影響,因爲公司對非管理董事設有遞延股份單位(DSU)計劃,DSU可在董事養老時以現金或等量普通股贖回。在董事退休時,董事相應的DSU負債變爲應付狀態,公司將無權推遲至少12個月內清償該負債。因此,該負債受到修訂政策的影響。對財務狀況表進行了以下陳述變更:
· | 截至2023年1月1日,應付賬款和預計負債增加了1200萬元,非流動的 股權分享補償負債減少了1200萬元。 |
· | 截至2023年12月31日,應付賬款和應計負債增加800萬美元,非流動 股份報酬負債減少800萬美元。 |
由於股權單位在報告期結束後的12個月內可以由持有人贖回,相關負債現在被分類爲2024年6月30日的流動負債。公司的其他負債未受到修正的影響。
會計政策的變更也將反映在截至2024年12月31日的公司綜合財務報表中。
注 3. 營業收入
(a) | 營收分解 |
以下表格包含按報告分割的營業收入。 營業收入按主要地理市場和提供的服務類型分割。
2024年6月30日截止的三個月 | 合同 千美元 服務 | 完成 和 生產能力 服務 | 公司 其他 | 互連- 細分市場 淘汰賽 | 總費用 | |||||||||||||||
美國 | $ | 147,089 | $ | 3,870 | $ | - | $ | - | $ | 150,959 | ||||||||||
加拿大 | 163,429 | 61,956 | - | (2,215 | ) | 223,170 | ||||||||||||||
國際 | 55,085 | - | - | - | 55,085 | |||||||||||||||
$ | 365,603 | $ | 65,826 | $ | - | $ | (2,215 | ) | $ | 429,214 | ||||||||||
日費/小時服務 | $ | 363,202 | $ | 65,826 | $ | - | $ | (178 | ) | $ | 428,850 | |||||||||
其他 | 2,401 | - | - | (2,037 | ) | 364 | ||||||||||||||
$ | 365,603 | $ | 65,826 | $ | - | $ | (2,215 | ) | $ | 429,214 |
截至2023年6月30日的三個月 | 合同 千美元 服務 | 完成 和 生產能力 服務 | 公司 其他 | 互連- 細分市場 淘汰 | 總費用 | |||||||||||||||
美國 | $ | 221,189 | $ | 3,607 | $ | - | $ | (3 | ) | $ | 224,793 | |||||||||
加拿大 | 129,088 | 42,554 | - | (1,494 | ) | 170,148 | ||||||||||||||
國際 | 30,681 | - | - | - | 30,681 | |||||||||||||||
$ | 380,958 | $ | 46,161 | $ | - | $ | (1,497 | ) | $ | 425,622 | ||||||||||
按日費用/按小時服務 | $ | 372,652 | $ | 46,161 | $ | - | $ | (223 | ) | $ | 418,590 | |||||||||
短缺的支付/空閒但已簽約 | 6,358 | - | - | - | 6,358 | |||||||||||||||
其他 | 1,948 | - | - | (1,274 | ) | 674 | ||||||||||||||
$ | 380,958 | $ | 46,161 | $ | - | $ | (1,497 | ) | $ | 425,622 |
6 |
2024年6月30日結束的六個月 | 合同 千美元 服務 | 完成 和 生產能力 服務 | 公司 其他 | 互連- 細分市場 淘汰賽 | 總費用 | |||||||||||||||
美國 | $ | 300,032 | $ | 8,011 | $ | - | $ | - | $ | 308,043 | ||||||||||
加拿大 | 402,006 | 144,902 | - | (4,881 | ) | 542,027 | ||||||||||||||
國際 | 106,932 | - | - | - | 106,932 | |||||||||||||||
$ | 808,970 | $ | 152,913 | $ | - | $ | (4,881 | ) | $ | 957,002 | ||||||||||
日費率/小時服務 | $ | 803,536 | $ | 152,913 | $ | - | $ | (355 | ) | $ | 956,094 | |||||||||
其他 | 5,434 | - | - | (4,526 | ) | 908 | ||||||||||||||
$ | 808,970 | $ | 152,913 | $ | - | $ | (4,881 | ) | $ | 957,002 |
2023年6月30日結束的六個月 | 合同 千美元 服務 | 完成 和 生產能力 服務 | 公司 其他 | 互連- 細分市場 淘汰 | 總費用 | |||||||||||||||
美國 | $ | 475,327 | $ | 7,684 | $ | - | $ | (17 | ) | $ | 482,994 | |||||||||
加拿大 | 330,766 | 113,000 | - | (3,472 | ) | 440,294 | ||||||||||||||
國際 | 60,941 | - | - | - | 60,941 | |||||||||||||||
$ | 867,034 | $ | 120,684 | $ | - | $ | (3,489 | ) | $ | 984,229 | ||||||||||
按天收費 / 按小時服務 | $ | 846,317 | $ | 120,684 | $ | - | $ | (237 | ) | $ | 966,764 | |||||||||
支付不足/閒置但合同約定 | 7,241 | - | - | - | 7,241 | |||||||||||||||
交鑰匙鑽井服務 | 8,988 | - | - | - | 8,988 | |||||||||||||||
其他 | 4,488 | - | - | (3,252 | ) | 1,236 | ||||||||||||||
$ | 867,034 | $ | 120,684 | $ | - | $ | (3,489 | ) | $ | 984,229 |
(b) | 季節性 |
Precision在加拿大開展的業務約佔六個月截至2024年6月30日的營業收入的57%(2023年爲45%),佔截至2024年6月30日的總資產的39%(2023年爲37%)。 在加拿大石油和天然氣領域移動重型設備取決於天氣情況。 當春天溫暖回歸時,冬季的霜已經從地下消失,使得許多次要道路無法支撐重型設備的重量,直到它們徹底乾燥。 這種「春季解凍」持續時間直接影響Precision的活動水平。 此外,許多加拿大北部的勘探和生產區域只有在地面凍結到足夠堅硬以支撐設備的冬季月份才能進入。 結冰和春季解凍的時間會影響移動設備進出這些地區的能力。 因此,三月底至五月份傳統上是Precision在該地區的最低谷時期。
7 |
備註 4. 分部信息
公司有兩個可報告的經營部門:合同鑽井服務和完井和生產服務。合同鑽井服務包括鑽井設備,油田用品的採購和分銷,以及鑽井設備的製造,銷售和維修。完井和生產服務包括服務鑽井機組,油田設備租賃以及營地和餐飲服務。公司主要在加拿大,美國和某些國際地區提供服務。
2024年6月30日三個月結束 | 合同 千美元 服務 | 完成 和 生產能力 服務 | 公司 其他 | 互連- 細分市場 淘汰賽 | 總費用 | |||||||||||||||
營業收入 | $ | 365,603 | $ | 65,826 | $ | - | $ | (2,215 | ) | $ | 429,214 | |||||||||
稅前收益,投資雜項資產損益,無抵押高級票據回購利潤,融資費用,匯率期貨,資產處置利潤,折舊和攤銷 | 119,754 | 12,440 | (17,073 | ) | - | 115,121 | ||||||||||||||
折舊和攤銷 | 68,732 | 3,058 | 2,028 | - | 73,818 | |||||||||||||||
資產處置利得 | (3,887 | ) | (975 | ) | (2,813 | ) | - | (7,675 | ) | |||||||||||
總資產 | 2,479,410 | 244,705 | 190,418 | - | 2,914,533 | |||||||||||||||
資本支出 | 32,868 | 4,927 | 628 | - | 38,423 |
截至2023年6月30日的三個月期間結束(普通股*) | 合同 千美元 服務 | 完成 和 生產能力 服務 | 公司 其他 | 互連- 細分市場 淘汰賽 | 總費用 | |||||||||||||||
營業收入 | $ | 380,958 | $ | 46,161 | $ | - | $ | (1,497 | ) | $ | 425,622 | |||||||||
營業稅前收入、投資損益、其他資產損益、無抵押高級票據回購收益、融資費用、匯率期貨、資產處置收益、折舊和攤銷 | 147,478 | 7,507 | (12,892 | ) | - | 142,093 | ||||||||||||||
折舊和攤銷 | 68,151 | 3,638 | 2,299 | - | 74,088 | |||||||||||||||
資產處置利得 | (3,706 | ) | (148 | ) | (18 | ) | - | (3,872 | ) | |||||||||||
總資產 | 2,449,323 | 161,403 | 121,968 | - | 2,732,694 | |||||||||||||||
資本支出 | 41,375 | 2,442 | 897 | - | 44,714 |
截至2024年6月30日的六個月 | 合同 千美元 服務 | 完成 和 生產能力 服務 | 公司 其他 | 互連- 細分市場 淘汰賽 | 總費用 | |||||||||||||||
營業收入 | $ | 808,970 | $ | 152,913 | $ | - | $ | (4,881 | ) | $ | 957,002 | |||||||||
除稅前收入、虧損(收益)之外的收益, 投資和其他資產的盈利, 回購無擔保優先票據的收益, 融資費用,匯率期貨, 資產處置的收益以及 折舊和攤銷之外的收益和損失 | 273,427 | 31,045 | (46,202 | ) | - | 258,270 | ||||||||||||||
折舊和攤銷 | 137,784 | 9,878 | 4,369 | - | 152,031 | |||||||||||||||
資產處置利得 | (6,554 | ) | (1,517 | ) | (2,841 | ) | - | (10,912 | ) | |||||||||||
總資產 | 2,479,410 | 244,705 | 190,418 | - | 2,914,533 | |||||||||||||||
資本支出 | 85,253 | 7,847 | 850 | - | 93,950 |
8 |
截至2023年6月30日的半年報表 | 合同 千美元 服務 | 完成 和 生產能力 服務 | 公司 其他 | 互連- 細分市場 淘汰賽 | 總費用 | |||||||||||||||
營業收入 | $ | 867,034 | $ | 120,684 | $ | - | $ | (3,489 | ) | $ | 984,229 | |||||||||
稅前收入,投資損益(盈利),其他資產盈利,無抵押高級票據回購收益,財務費用,匯率期貨,資產處置收益,折舊和攤銷 | 336,601 | 24,913 | (16,202 | ) | - | 345,312 | ||||||||||||||
折舊和攤銷 | 133,706 | 7,369 | 4,556 | - | 145,631 | |||||||||||||||
資產處置利得 | (12,286 | ) | (714 | ) | (148 | ) | - | (13,148 | ) | |||||||||||
總資產 | 2,449,323 | 161,403 | 121,968 | - | 2,732,694 | |||||||||||||||
資本支出 | 90,199 | 4,225 | 1,085 | - | 95,509 |
總部分稅前收益、投資損益與 其他資產,無抵押高級票據收購利益,融資費用,匯率期貨利益,資產處置利益,折舊和延遲 攤銷與淨收益的調和如下:
截至6月30日三個月的時間段內 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
在收入稅前的總分部利潤中,包括投資和其他資產的淨損益、未擔保高級票據回購的收益、財務費用、匯率期貨、資產處置的收益以及折舊和攤銷 | $ | 115,121 | $ | 142,093 | $ | 258,270 | $ | 345,312 | ||||||||
扣除: | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 73,818 | 74,088 | 152,031 | 145,631 | ||||||||||||
資產處置利得 | (7,675 | ) | (3,872 | ) | (10,912 | ) | (13,148 | ) | ||||||||
匯率期貨 | (471 | ) | (774 | ) | (77 | ) | (1,257 | ) | ||||||||
金融費用 | 18,189 | 21,408 | 36,558 | 44,328 | ||||||||||||
回購無抵押高級票據的收益 | - | (100 | ) | - | (100 | ) | ||||||||||
投資和其他資產的損益 | 48 | 5,658 | (180 | ) | 9,888 | |||||||||||
所得稅 | 10,511 | 18,785 | 23,633 | 37,240 | ||||||||||||
淨收益 | $ | 20,701 | $ | 26,900 | $ | 57,217 | $ | 122,730 |
9 |
NOTE 5. 長期債務
以美元計價的設施 | 加拿大設施和 翻譯後的美國設施 | |||||||||||||||
2023年6月30日 | 12月31日 | 2023年6月30日 | 12月31日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
短期借款 | ||||||||||||||||
加拿大房地產信用設施 | 美元 | - | 美元 | - | $ | - | $ | 1,915 | ||||||||
美國房地產信用設施 | 704 | 704 | 963 | 933 | ||||||||||||
美元 | 704 | 美元 | 704 | $ | 963 | $ | 2,848 | |||||||||
長期債務 | ||||||||||||||||
加拿大房地產業信貸工具 | - | - | - | 24,018 | ||||||||||||
美國房地產業信貸工具 | 7,333 | 7,685 | 10,028 | 10,181 | ||||||||||||
無擔保優先票據: | ||||||||||||||||
到期日期爲2026年的7.125%優先票據 | 217,330 | 273,330 | 297,263 | 362,096 | ||||||||||||
到期日期爲2029年的6.875%優先票據 | 400,000 | 400,000 | 547,120 | 529,904 | ||||||||||||
美元 | 624,663 | 美元 | 681,015 | 854,411 | 926,199 | |||||||||||
淨未攤銷債務發行成本較少,以及原始發行折扣 | (9,740 | ) | (11,369 | ) | ||||||||||||
$ | 844,671 | $ | 914,830 |
未綁定抵押的優先票據 | 加拿大房地產業信貸設施 | 美國房地產業信貸設施 | 債務發行成本和原始發行折扣 | 總費用 | ||||||||||||||||
當前 | $ | - | $ | 1,915 | $ | 933 | $ | - | $ | 2,848 | ||||||||||
開多 | 892,000 | 24,018 | 10,181 | (11,369 | ) | 914,830 | ||||||||||||||
2023年12月31日 | 892,000 | 25,933 | 11,114 | (11,369 | ) | 917,678 | ||||||||||||||
融資現金流動變動: | ||||||||||||||||||||
償還無擔保高級票據 | (76,436 | ) | - | - | - | (76,436 | ) | |||||||||||||
償還房地產信貸設施 | - | (25,933 | ) | (479 | ) | - | (26,412 | ) | ||||||||||||
815,564 | - | 10,635 | (11,369 | ) | 814,830 | |||||||||||||||
債務發行成本的攤銷 | - | - | - | 1,628 | 1,628 | |||||||||||||||
匯率調整 | 28,819 | - | 356 | 1 | 29,176 | |||||||||||||||
2024年6月30日 | $ | 844,383 | $ | - | $ | 10,991 | $ | (9,740 | ) | $ | 845,634 | |||||||||
當前 | $ | - | $ | - | $ | 963 | $ | - | $ | 963 | ||||||||||
開多 | 844,383 | - | 10,028 | (9,740 | ) | 844,671 | ||||||||||||||
2024年6月30日 | $ | 844,383 | $ | - | $ | 10,991 | $ | (9,740 | ) | $ | 845,634 |
2024年6月28日,Precision公司延長了其優先信貸設施的到期日,修訂了可借用的能力,並修改了某些條款。到期日從2024年6月28日延長到2027年6月28日,規模由44700萬美元下調至37500萬美元。
截至2024年6月30日,Precision房地產業嚴格遵守了Senior Credit Facility和 Real Estate Credit Facilities的條款約定。
10 |
契約 | 2024 年 6 月 30 日 | |||||
高級信貸額度 | ||||||
合併優先債務佔合併契約息稅折舊攤銷前利潤(1) | < 2.50 | 0.03 | ||||
合併契約息稅折舊攤銷前利潤與合併利息支出 | > 2.50 | 7.48 | ||||
房地產信貸額度 | ||||||
合併契約息稅折舊攤銷前利潤與合併利息支出 | > 2.50 | 7.48 |
(1) | 計算槓桿比率時,僅包括合併高級債務中的擔保負債。 |
注意事項6. 財務費用
截至6月30日三個月的時間段內 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
利率期貨: | ||||||||||||||||
長期債務 | $ | 16,639 | $ | 19,660 | $ | 33,667 | $ | 40,873 | ||||||||
租賃負債 | 1,043 | 909 | 2,082 | 1,771 | ||||||||||||
其他 | 158 | 33 | 249 | 188 | ||||||||||||
收益 | (777 | ) | (256 | ) | (1,345 | ) | (360 | ) | ||||||||
債務發行成本攤銷、貸款承諾費用及發行折扣 | 1,126 | 1,062 | 1,905 | 1,856 | ||||||||||||
金融費用 | $ | 18,189 | $ | 21,408 | $ | 36,558 | $ | 44,328 |
注意7. 分享基礎的薪酬計劃
責任分類計劃
限制性 分享單位 (a) | 表現 分享 單位(a) | 非管理 董事DSUs (b) | 總費用 | |||||||||||||
2023年12月31日 | $ | 16,114 | $ | 64,042 | $ | 8,367 | $ | 88,523 | ||||||||
期間費用開銷 | 7,550 | 19,473 | 3,414 | 30,437 | ||||||||||||
以股票結算 | (2,012 | ) | (18,355 | ) | - | (20,367 | ) | |||||||||
支付和贖回 | (12,977 | ) | (39,913 | ) | - | (52,890 | ) | |||||||||
匯率期貨 | (132 | ) | (433 | ) | - | (565 | ) | |||||||||
2024年6月30日 | $ | 8,543 | $ | 24,814 | $ | 11,781 | $ | 45,138 | ||||||||
當前 | $ | 6,698 | $ | 17,500 | $ | 11,781 | $ | 35,979 | ||||||||
開多 | 1,845 | 7,314 | - | 9,159 | ||||||||||||
$ | 8,543 | $ | 24,814 | $ | 11,781 | $ | 45,138 |
(a) 限制股份單位和績效股份單位
以下是受限股份單位(RSU)和績效股份單位(PSU)計劃下的活動概況:每個 RSU 表示有權獲得一股公司普通股或者相同價值的股票,公司有自主選擇權。在董事會職務退休當天,RSU 將產生效力,只要任職時間至少爲兩年。該公司根據其限制性股票計劃授予了 RSU。以下是受限股份單位(RSU)和績效股份單位(PSU)計劃下的活動概況:計算機電源供應器。以下是受限股份單位(RSU)和績效股份單位(PSU)計劃下的活動概況:
RSUs支付 在外流通 | PSU 在外流通 | |||||||
2023年12月31日 | 276,094 | 794,743 | ||||||
已行權 | 90,448 | 158,100 | ||||||
償還了 | (180,300 | ) | (449,465 | ) | ||||
被取消 | (3,769 | ) | (3,455 | ) | ||||
2024年6月30日 | 182,473 | 499,923 |
11 |
(b) 非管理董事 - 延期股份單位計劃
非管理董事延期股份單位計劃活動概要如下:DSU非管理董事延期股份單位計劃活動概要如下:
DSU 在外流通 | ||||
2023年12月31日 | 116,280 | |||
已行權 | 6,187 | |||
2024年6月30日 | 122,467 |
股權結算計劃
(c) 高管限制性股票單位計劃
Precision向某些高級主管授予了高管限制性股票單位,計劃以公司發行或在開放市場購買的投票股票來解決。授予的股票單位每年同一時間段內解凍完全達到三年的期限。
高管尚未行使的限制性股票 | 加權平均公允價值 | |||||||
2023年12月31日 | 46,740 | $ | 96.90 | |||||
已行權 | 61,930 | 79.84 | ||||||
償還了 | (15,570 | ) | 96.90 | |||||
被取消 | (608 | ) | 96.90 | |||||
2024年6月30日 | 92,492 | $ | 85.48 |
2024年6月30日結束的三個月和六個月的淨利潤中包括了100萬美元的費用(2023年-100萬美元)和200萬美元的費用(2023年-100萬美元)分別。
(d) 期權計劃
以下是期權計劃下的活動總結:
加拿大股票期權 | 未償還金額 | 區間爲 行使價格 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 行使價格 | 可行使的 | ||||||||||||||||||||
2023年12月31日 | 23,055 | $ | 87.00 | - | 145.97 | $ | 113.01 | 23,055 | ||||||||||||||||
行使 | (925 | ) | 87.00 | - | 87.00 | 87.00 | ||||||||||||||||||
被取消 | (10,170 | ) | 145.97 | - | 145.97 | 145.97 | ||||||||||||||||||
2024年6月30日 | 11,960 | $ | 87.00 | - | 87.00 | $ | 87.00 | 11,960 |
美國的股票期權 | 未償還金額 | 區間爲 行權價格 $48,492 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 行使價格 (美元) | 可行使的 | ||||||||||||||||||||
2023年12月31日 | 128,398 | $ | 51.20 | - | 111.47 | $ | 85.80 | 128,398 | ||||||||||||||||
行使 | (1,150 | ) | 68.80 | - | 68.80 | 68.80 | ||||||||||||||||||
被取消 | (57,756 | ) | 68.80 | - | 111.47 | 109.04 | ||||||||||||||||||
2024年6月30日 | 69,492 | $ | 51.20 | - | 72.46 | $ | 66.77 | 69,492 |
(e) 非管理董事 - 延期股份單位計劃
截至2024年6月30日,待支付的股票單位有1,470個(2023年-1,470個)。
12 |
NOTE 8. 股東資本
普通股 | 數量 | 數量 | ||||||
2023年12月31日 | 14,336,539 | $ | 2,365,129 | |||||
PSU(Performance Share Units,績效股份)和RSU(Restricted Stock Units,受限股票)的結算 | 265,143 | 21,846 | ||||||
股份認購期權行權 | 2,075 | 271 | ||||||
股份回購 | (366,214 | ) | (33,574 | ) | ||||
股份回購應計 | - | (6,849 | ) | |||||
2024年6月30日 | 14,237,543 | $ | 2,346,823 |
公司與獨立經紀商簽訂了自動股份購買計劃(ASPP),以便允許公司在內部封閉期間回購普通股。ASPP購買量由經紀商自行決定,基於購買價格和公司在ASPP下設定的最大購買量參數。公司根據正常課程發行者買盤(NCIB)和ASPP的參數預計內部封閉期間發生的購買,並記錄了相應的負債。NCIB截至2024年6月30日,公司在應付賬款中記載了700萬美元的負債,同時對股本進行了相應的減少。
注意 9.每股金額
以下表格說明了在計算每股基本和稀釋淨收益時使用的淨利潤和加權平均股數。
截至6月30日三個月的時間段內 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
基本淨收益 | $ | 20,701 | $ | 26,900 | $ | 57,217 | $ | 122,730 | ||||||||
股票期權和其他股權報酬計劃的影響 | - | (2,902 | ) | - | (15,469 | ) | ||||||||||
每股攤薄後淨利潤 | $ | 20,701 | $ | 23,998 | $ | 57,217 | $ | 107,261 |
截至6月30日三個月的時間段內 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
(以千爲單位) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
基本加權平均股本 | 14,389 | 13,672 | 14,398 | 13,661 | ||||||||||||
期權和其他股權補償計劃的影響 | 6 | 1,075 | 4 | 1,196 | ||||||||||||
稀釋加權平均股本 | 14,395 | 14,747 | 14,402 | 14,857 |
注意事項 10. 金融工具的公允價值
現金、應收賬款和應付賬款及應計負債的賬面價值與公允價值大致相近,因工具的到期期限相對較短。在每個報告期末,投資和其他資產按其估計的公允價值計量,公允價值變動確認於損益。借款合同借款和加拿大及美國房地產信貸設施中的金額按攤銷成本計量,並且由於這些債務受浮動利率影響,因此大致等同於公允價值。2024年6月30日,無擔保優先票據的公允價值約爲83900萬美元(2023年12月31日爲86700萬美元)。
在合併資產負債表中以公允價值記錄或披露的金融資產和金融負債是根據用於衡量其公允價值的輸入的判斷程度進行分類的。層次級別是基於在公允價值確定中與這些輸入相關的主觀性的數量,並且如下所示:
一級—輸入數據是在計量日期活躍市場上相同資產或負債的未調整報價。
二級—資產或負債的輸入(非包括在一級中的報價價格)在測量日期和預計存續期內,通過與市場數據的相關性,可以直接或間接地觀察到。
三級 - 輸入反映了管理層在計量日期時市場參與者用來定價資產或負債的最佳估計。考慮了估價技術的風險和模型輸入的風險。
13 |
無擔保高級票據的預計公允價值基於II級輸入。考慮到類似到期日的政府債券的無風險利率,調整後估計信用風險、行業風險和市場風險溢價,估計的公允價值。
註釋11. 待售資產
在本季度,Precision決定出售合同鑽井、完工和生產服務部分內的某些資產。這些資產是通過業務收購獲得的,並隨後被視爲多餘的。因此,這些資產在2024年6月30日被列爲待售資產,因爲銷售工作已經開始,並預計將在一年內完成。截至2024年6月30日,攜帶金額爲700萬美元的房地產、廠房和設備被重新分類爲待售資產。
14 |
AIPAC-003是一個綜合的Ⅱ/Ⅲ期試驗,評估efti與化療藥物(紫杉醇)聯合治療轉移性HER2陰性/低表達乳腺癌和三陰性乳腺癌,這兩者共佔乳腺癌病例的約78%。
股票交易所列表 Precision Drilling Corporation股份在多倫多證券交易所以股票代碼PD進行交易,在紐約證券交易所以股票代碼PDS進行交易。
過戶代理和登記處 有關股息信息、股東地址變更或重複郵寄的通知,請聯繫加拿大股份公司。 艾伯塔省卡爾加里
轉移點 Computershare Trust Company NA 麻省坎頓
2024年第二季度交易概況 多倫多 (TSX: PD) 最高價:$104.90 最低價:$88.00 收盤價:$96.20 成交量:5,936,839 紐約 (NYSE: PDS) 最高價:US$77.21 最低價:US$64.18 收盤價:US$70.34 成交量:4,168,000
帳戶問題 Precision的股東服務代理可以幫助您處理各種股東相關服務,包括: • 地址變更 • 丟失單位證書 • 將股份轉讓給他人 • 遺產清算
有關股息信息、股東地址變更或重複郵寄的通知,請聯繫加拿大股份公司。 大學大道100號 9樓,北塔 安大略省多倫多M5J 2Y1 加拿大
1-800-564-6253(加拿大和美國免費電話) 國際直撥電話:1-514-982-7555 電子郵件:service@computershare.com
在線信息 要通過電子郵件接收新聞稿或在線查看這份中期報告,請訪問Precision的網站www.precisiondrilling.com,並參閱投資者關係部分。有關Precision的其他信息,包括年度信息表、年度報告和管理信息圓形文件,已在SEDAR進行了備案,可在www.sedar.com和EDGAR網站www.sec.gov上獲取。 |
公司信息
董事 William T. Donovan Steven W. Krablin Susan M. MacKenzie Lori A. Lancaster Kevin O. Meyers Kevin A. Neveu David W. Williams Alice L. Wong
官員 Kevin A. Neveu 總裁兼首席執行官
Veronica H. Foley Chief Legal & Compliance Officer
Carey t. Ford 致富金融(臨時代碼)
Shuja U. Goraya 首席技術官
Darren J. Ruhr 首席行政官
Gene C. Stahl 北美鑽探總裁
核數師 KPMG LLP 艾伯塔省卡爾加里
總部 Suite 800, 525 8th Avenue SW 阿爾伯塔省卡爾加里T2P 1G1 加拿大 電話:403-716-4500 傳真:403-264-0251 電子郵件:info@precisiondrilling.com 網址:www.precisiondrilling.com
|
15