 | 基本報表-中期合併財務報表-摘要 | ||||
吉爾丹運動裝有限公司。
基本報表的精簡中期合併資產負債表
(以美元千爲單位) - 未經審計
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 流動資產： | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 90,277 | $ | 89,642 | |||||||
| 交易應收款項（注4） | 599,040 | 412,498 | |||||||||
| 庫存貨物（注5） | 1,110,430 | 1,089,441 | |||||||||
| 預付費、存款和其他流動資產 | 78,342 | 95,955 | |||||||||
| 待售資產 | 7,231 | — | |||||||||
| 總流動資產 | 1,885,320 | 1,687,536 | |||||||||
| 非流動資產： | |||||||||||
| 資產：固定資產 | 1,190,792 | 1,174,515 | |||||||||
| 租賃資產 | 84,815 | 81,447 | |||||||||
| 無形資產 | 256,830 | 261,419 | |||||||||
| 商譽 | 271,677 | 271,677 | |||||||||
| 延遲所得稅 | 21,704 | 23,971 | |||||||||
| 其他非流動資產 | 28,136 | 14,308 | |||||||||
| 總非流動資產 | 1,853,954 | 1,827,337 | |||||||||
| 總資產 | $ | 3,739,274 | $ | 3,514,873 | |||||||
| 流動負債: | |||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | 463,755 | $ | 408,294 | |||||||
| 應付所得稅 | 20,992 | 1,635 | |||||||||
租賃負債（注8 d)）的流動部分( | 16,261 | 14,161 | |||||||||
| 長期負債（注6）的流動部分 | 300,000 | 300,000 | |||||||||
| 流動負債合計 | 801,008 | 724,090 | |||||||||
| 非流動負債: | |||||||||||
| 長期負債（注6） | 919,000 | 685,000 | |||||||||
租賃負債（注8 d)）( | 93,319 | 83,900 | |||||||||
| 延遲所得稅 | 28,876 | 18,118 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 44,727 | 46,308 | |||||||||
| 所有非流動負債 | 1,085,922 | 833,326 | |||||||||
| 負債合計 | 1,886,930 | 1,557,416 | |||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
| 股本 | 275,233 | 271,213 | |||||||||
| 資本公積 | 67,233 | 61,363 | |||||||||
| 保留盈餘 | 1,504,557 | 1,611,231 | |||||||||
| 累計其他綜合收益（注10） | 5,321 | 13,650 | |||||||||
| 本公司股東應占權益總額 | 1,852,344 | 1,957,457 | |||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | 3,739,274 | $ | 3,514,873 | |||||||
請參閱未經審計的簡明中期合併財務報表註釋。
季度報告 - Q2 2024 41 | |||||
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純淨的中期綜合收益陳述
及綜合收益
（以美元計，以每股數據爲單位, 未經審計）- 未經審計
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額（附註 14） | $ | 862,168 | $ | 840,438 | $ | 1,557,964 | $ | 1,543,301 | |||||||||||||||
| 銷售成本 | 600,216 | 623,842 | 1,084,879 | 1,139,042 | |||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 261,952 | 216,596 | 473,085 | 404,259 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用（附註 8 (f)） | 123,630 | 78,064 | 228,868 | 159,909 | |||||||||||||||||||
| 售後回租收益（注8 (e)） | — | — | — | (25,010) | |||||||||||||||||||
| 淨保險收益（附註8 (g)） | — | (74,172) | — | (74,172) | |||||||||||||||||||
| 重組和收購相關的（回收）成本（注7） | (2,893) | 30,009 | (2,095) | 32,844 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | 141,215 | 182,695 | 246,312 | 310,688 | |||||||||||||||||||
財務支出，淨額（附註8）(b)) | 24,272 | 20,731 | 46,998 | 37,683 | |||||||||||||||||||
| 所得稅前收益 | 116,943 | 161,964 | 199,314 | 273,005 | |||||||||||||||||||
| 所得稅支出（附註 15） | 58,537 | 6,676 | 62,241 | 20,100 | |||||||||||||||||||
| 淨收益 | 58,406 | 155,288 | 137,073 | 252,905 | |||||||||||||||||||
| 扣除相關所得稅後的其他綜合（虧損）收入（註釋10）： | |||||||||||||||||||||||
| 現金流套期保值 | (12,882) | 1,537 | (8,329) | 6,847 | |||||||||||||||||||
| 綜合收益 | $ | 45,524 | $ | 156,825 | $ | 128,744 | $ | 259,752 | |||||||||||||||
| 每股收益（註釋11）： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | 0.35 | $ | 0.87 | $ | 0.81 | $ | 1.42 | |||||||||||||||
| 稀釋 | $ | 0.35 | $ | 0.87 | $ | 0.81 | $ | 1.41 | |||||||||||||||
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2024年第二季度季報-42 | |||||
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簡明中期合併權益變動表
2024年6月30日和2023年7月2日爲止的六個月
（以千或以千美元計） - 未經審計
| 股本 | 貢獻 盈餘 | 累積的 其他 綜合損益 收益 | 留存收益 盈餘公積 | 總費用 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 數量 | 數量 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 169,986 | $ | 271,213 | $ | 61,363 | $ | 13,650 | $ | 1,611,231 | $ | 1,957,457 | |||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | — | — | 40,788 | — | — | 40,788 | ||||||||||||||||||||||||||
員工股票認購計劃下發行的股份 | 24 | 827 | — | — | — | 827 | ||||||||||||||||||||||||||
行使期權發行的股份 | 29 | 976 | (143) | — | — | 833 | ||||||||||||||||||||||||||
| 受限制股票單位和股票認購權歸屬後發行或分配的股票 | 394 | 10,287 | （18,456） | — | — | （8,169） | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購用於註銷的股份 | (4,531) | (7,414) | — | — | （160,909） | （168,323） | ||||||||||||||||||||||||||
回購股票以清償非政府 RSUs | (410) | （656） | — | — | (13,207) | （13,863） | ||||||||||||||||||||||||||
| 因解決方式變更而由權益結算方式變爲現金結算方式的變動 | — | — | （15,396） | — | — | （15,396） | ||||||||||||||||||||||||||
| 員工推遲薪酬的支付 | — | — | （1,333） | — | — | （1,333） | ||||||||||||||||||||||||||
| 分紅派息 | — | — | 410 | — | (69,631) | (69,221) | ||||||||||||||||||||||||||
與公司股東直接確認的交易，計入權益 | (4,494) | 4,020 | 5,870 | — | (243,747) | (233,857) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金流量套期保值(注10) | — | — | — | (8,329) | — | (8,329) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 | — | — | — | — | 137,073 | 137,073 | ||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益 | — | — | — | (8,329) | 137,073 | 128,744 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | 165,492 | $ | 275,233 | $ | 67,233 | $ | 5,321 | $ | 1,504,557 | $ | 1,852,344 | |||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | 179,709 | $ | 202,329 | $ | 79,489 | $ | 9,845 | $ | 1,590,499 | $ | 1,882,162 | |||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | — | — | 16,018 | — | — | 16,018 | ||||||||||||||||||||||||||
員工購股計劃下發行的股票 | 27 | 806 | — | — | — | 806 | ||||||||||||||||||||||||||
根據期權行權發行的股票 | 218 | 6,250 | (846) | — | — | 5,404 | ||||||||||||||||||||||||||
| 根據限制性股票單位和股票調整權益的分配或發行的股票 | 648 | 14,429 | (29,807) | — | — | (15,378) | ||||||||||||||||||||||||||
回購股份並註銷的股票 | (-3,553) | (4,296) | — | — | (105,993) | (110,289) | ||||||||||||||||||||||||||
| 回購股票以清償非政府 RSUs | (648) | (550) | — | — | (19,005) | (19,555) | ||||||||||||||||||||||||||
| 以非國庫限制性股票單位解決的遞延報酬 | — | — | 2,075 | — | — | 2,075 | ||||||||||||||||||||||||||
| 分紅派息 | — | — | 868 | — | (68,107) | (67,239) | ||||||||||||||||||||||||||
與公司股東直接確認的權益交易 | (3,308) | 16,639 | (11,692) | — | (193,105) | (188,158) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金流量套期工具 (注10) | — | — | — | 6,847 | — | 6,847 | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 | — | — | — | — | 252,905 | 252,905 | ||||||||||||||||||||||||||
| 綜合收益 | — | — | — | 6,847 | 252,905 | 259,752 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年7月2日餘額 | 176,401 | $ | 218,968 | $ | 67,797 | $ | 16,692 | $ | 1,650,299 | $ | 1,953,756 | |||||||||||||||||||||
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2024年Q2季度報告 - 43 | |||||
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簡明中期合併現金流量表
(以美元千爲單位) - 未經審計
| 截至三個月結束時 | 截至2022年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量： | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 | $ | 58,406 | $ | 155,288 | $ | 137,073 | $ | 252,905 | ||||||||||||||||||
| 調整項目： | ||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷（注8(a)） | 36,794 | 31,603 | 68,382 | 59,539 | ||||||||||||||||||||||
| 與固定資產、租賃權資產和計算機軟件相關的非現金重組（收益）成本（注7） | (4,940) | 7,493 | （5,394） | 7,110 | ||||||||||||||||||||||
| 與離職高管終止福利相關的現金結算股權獎勵 | （15,396） | — | （15,396） | — | ||||||||||||||||||||||
| 固定資產（PP&E）、租賃權資產和計算機軟件的（收益）損失（注） | 8 | (88) | (2) | （25,121） | ||||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | 36,959 | 8,062 | 43,248 | 16,092 | ||||||||||||||||||||||
| 延遲所得稅 | 13,837 | 2,545 | 13,015 | 9,939 | ||||||||||||||||||||||
| 其他（注12(a)） | (11,650) | 11,334 | (12,415) | 6,945 | ||||||||||||||||||||||
| 非現金工作資本餘額變動（詳見12（c）注） | 26,032 | (34,412) | (115,857) | (325,001) | ||||||||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 開多140,050 | 181,825 銀行 | 112,654 | 2,408 | ||||||||||||||||||||||
| 投資活動產生的現金流量淨額： | ||||||||||||||||||||||||||
| 購買固定資產和設備 | 開多35,531 | 開多54,105 | 開多77,702 | 開多127,062 | ||||||||||||||||||||||
| 無形資產購買 | (745) | (1,915) | （2,545） | (2,814) | ||||||||||||||||||||||
| 銷售和租賃回租以及其他固定資產處置所得款項 | 95 | 252 | 167 | 51,273 | ||||||||||||||||||||||
| 投資活動中的現金流量淨額 | 開多36,181 | 開多55,768 | 開多80,080 | 開多78,603 | ||||||||||||||||||||||
| 籌集（使用）於融資活動的現金流量： | ||||||||||||||||||||||||||
| 長期銀行信貸額度使用增加 | 79,000 | 15,000 | 234,000 | 215,000 | ||||||||||||||||||||||
| 租賃責任支付 | （3,002） | 開多4,122 | 開多6,792 | (17,117) | ||||||||||||||||||||||
| 分紅派息 | (69,221) | (67,239) | (69,221) | (67,239) | ||||||||||||||||||||||
| 發行股票所得款項 | 1,239 | 1,013 | 1,584 | 6,136 | ||||||||||||||||||||||
| 回購和註銷股票 | (112,510) | (75,704) | (169,210) | (107,722) | ||||||||||||||||||||||
| 回購股票以清償非政府 RSUs | — | — | (13,863) | (19,555) | ||||||||||||||||||||||
根據非政府 RSU 結算支付的預提稅款 | (125) | (138) | (8,169) | (15,378) | ||||||||||||||||||||||
| 籌資活動中的現金流量淨額 | (104,619) | (131,190) | (31,671) | 匯率變動對以外幣記賬的現金和現金等價物的影響 | ||||||||||||||||||||||
期間現金及現金等價物的(減少)增加額 | (169) | (96) | （268） | 261 | ||||||||||||||||||||||
| （減少）經營期間現金及現金等價物增加 | （919） | (5,229) | 635 | (81,809) | ||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物期初餘額 | 91,196 | 73,837 | 89,642 | 150,417 | ||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物期末餘額 | $ | 90,277 | $ | 68,608 | $ | 90,277 | $ | 68,608 | ||||||||||||||||||
| 期間支付的現金流量（包括從經營活動中獲得的現金流量（使用））： | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | $ | 17,867 | $ | 15,138 | $ | 34,432 | $ | 29,397 | ||||||||||||||||||
| 所得稅，減去退款 | 7,373 | 11,785 | 13,133 | 17,880 | ||||||||||||||||||||||
現金流信息的補充披露（注 12).
請參閱未經審計的簡明中期合併財務報表註釋。
2024年第二季度季度報告 - 44 | |||||
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未經審計的簡明中期合併財務報表註釋
截至2024年6月30日
(除非另有說明，否則表中數量以千美元或千美元爲單位，每股數據以美元爲單位)
1. 報告實體：
Gildan Activewear公司（以下簡稱“公司”或“Gildan”）註冊於加拿大，根據《加拿大公司法》組建。 公司的主要業務活動是製造和銷售運動服裝、襪子和內衣。該公司的財政年度結束於每年12月31日最接近星期日。
公司註冊辦公室地址爲魁北克省蒙特利爾德梅森紐大道西600號3300室。這份未經審計的基本報表截至2024年6月30日的三個月和六個月，幷包括公司及其子公司的賬目。該公司是一家公開上市的實體，其股票在多倫多交易所和紐約交易所的標的爲GIL。
2. 編制依據：
(a) 遵守聲明：
這些未經審計的基本報表是根據國際會計準則局（“IASB”）發佈的《國際會計準則》（“IAS”）34號，中期財務報告制度編制的。應當閱讀這些未經審計的基本報表，並結合該公司2023財政年度審計合併財務報表一起查看。在編制這些未經審計的基本報表時，該公司採用了與最近公佈的年度合併財務報表中第3注所披露的會計政策相同的會計政策，但在注2(d)中描述的於2024年1月1日生效的新準則的採用除外。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表已於2024年7月31日董事會授權發行。
（b）業務季節性：
公司的淨銷售額會受季節性變化的影響。歷史上，淨銷售額在第二季度和第三季度更高。
(c) 經營細分領域：
公司基於一個可報告的業務操作部門來管理其業務。
（d）在報告期內初次適用新的會計準則和業績解讀：
2024年1月1日，公司採用了以下新的或修改的會計準則：
基本報表的顯示方式的修訂
2020年1月23日，國際會計準則局對基本報表標準IAS 1進行了有限修訂，澄清了如何將債務和其他負債分類爲流動負債或非流動負債。這些修訂（僅影響負債在資產負債表中的呈現）澄清了將負債分類爲流動或非流動應基於在報告期末存在的至少推遲12個月解決的權利，並明確指出，僅在報告期末已有的權利應影響負債的分類；澄清了分類不受關於實體是否行使推遲結算負債權利的預期的影響；並明確了結算是指向交易對方轉讓現金、股票、其他資產或服務。2022年10月31日，國際會計準則局發佈了《帶有契約的非流動負債》的修訂（對IAS 1的修訂）。這些進一步的修訂澄清了對需要在報告日期之前或之後遵守的契約的分類和披露的影響的處理方式。2020年和2022年的修訂（統稱“修訂”）適用於2024年1月1日或之後開始的年度，且採用追溯法。對IAS 1的修訂對公司的合併財務報表沒有影響。
2024年第二季度季度報告 - 45 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
3.尚未應用的新會計準則和業績解讀:
沒有可交換性
2023年8月，IASB針對匯率無法交換問題發佈了對IAS 21《外匯匯率變動的影響》的修訂。修訂要求實體在評估一種貨幣是否能夠兌換成另一種貨幣、確定要使用的匯率以及無法兌換該貨幣時提供披露時應使用一致的方法。這些修訂適用於2025年1月1日或之後開始的年度報告期，並不預計對公司的合併財務報表產生影響。可以提前採納。
財務報表中的披露和展示（IFRS 18）
2024年4月9日，國際會計準則理事會發布《基本報表中的表述與披露》以改進財務績效報告。IFRS 18取代了《基本報表的表述》。它保留了IAS 1中許多要求不變。IFRS 18適用於2027年1月1日或之後的年度報告期。可以提前應用。公司目前正在評估採用IFRS 18對其合併財務報表的影響。
4. 交易應收賬款：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 貿易應收賬款 | $ | 610,676 | $ | 423,663 | |||||||
| 預期信用損失備抵金 | (11,636) | (11,165) | |||||||||
| $ | 599,040 | $ | 412,498 | ||||||||
截至2024年6月30日，根據應收賬款購買協議管理的貿易賬款總額爲2.218億美元（2023年12月31日爲2.709億美元）。該應收賬款購買協議允許一次銷售不超過4億美元的應收賬款，並於2025年6月17日到期，但可延長一年。公司保留服務職責，包括催收這些出售的貿易應收賬款。按照協議出售的應收賬款的賬面價值與轉讓時收到的現金之間的差額，於2024年6月30日止三個月和六個月期間分別爲430萬美元（2023年爲380萬美元）和770萬美元（2023年爲790萬美元），並在銀行和其他金融費用中計入。
交易應收款項預計信用損失準備金變動情況如下：
| 截至三個月結束時 | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 預期信貸損失撥備，期初 | $ | （11,274） | $ | （12,731） | $ | (11,165) | $ | （15,394） | |||||||||||||||
| （減值）收回貿易應收款項減值準備金 | (472) | 1,554 | (815) | 3,823 | |||||||||||||||||||
| 貿易應收款項覈銷 | 110 | 7 | 344 | 401 | |||||||||||||||||||
| 預期信貸損失撥備，期末 | $ | (11,636) | $ | （11,170） | $ | (11,636) | $ | （11,170） | |||||||||||||||
2024年第二季度季報 - 46頁 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
5. 存貨:
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 原材料和備件庫存 | $ | 188,423 | $ | 165,527 | |||||||
| 進行中的工作 | 79,501 | 57,938 | |||||||||
| 成品 | 842,506 | 865,976 | |||||||||
| $ | 1,110,430 | $ | 1,089,441 | ||||||||
6. 開多期債務:
有效利率(1) | 本金 | 到期日 | ||||||||||||
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||||||||
| 長期債務的非流動部分 | ||||||||||||||
循環長期銀行信貸額度，按美國浮動利率計算的利息(2) (3) | 6.7% | $ | 469,000 | $ | 235,000 | 2027 年 3 月 | ||||||||
定期貸款，按美國浮動利率計算的利息，按月支付(2) (4) | 4.6% | 300,000 | 300,000 | 2026 年 6 月 | ||||||||||
應付票據，固定利率爲2.91％，每半年支付一次(5) | 2.9% | 10萬 | 100,000 | 2026 年 8 月 | ||||||||||
應付票據，調整後SOFR的利息加上1.57％的利差，按季度支付(5) (6) | 2.9% | 5萬個 | 50,000 | 2026 年 8 月 | ||||||||||
| $ | 919,000 | $ | 685,000 | |||||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||||||||
延遲提取定期貸款（DDTL），按美國可變利率計算的利息，按月支付(2) (4) | 7.0% | 300,000 | 300,000 | 2025 年 5 月 | ||||||||||
| $ | 300,000 | $ | 300,000 | |||||||||||
| 長期債務（包括流動部分） | $ | 1,219,000 | $ | 985,000 | ||||||||||
(1)代表截至2024年6月30日六個月的年化有效利率，包括利率掉期的現金影響（適用的情況下） 。
(2)經過調整的固定隔夜回購利率（SOFR）上漲，包括0%到0.25%的基準利率調整加上1%到3%的利差。
(3)公司已承諾提供10億美元無擔保循環長期銀行授信額度，每年可延長一次，需經出借人批准。加上調整後的Term SOFR的價差是總淨債務與EBITDA比率（在授信協議及其修訂版中定義）的一個函數。此外，已對此授信額度承諾了4380萬美元（2023年12月31日爲3600萬美元）以支付各種信用證。
(4)不受擔保的固定期限貸款不可循環，並可隨時全額或部分預付，沒有任何罰款。增加到調整後的固定期限SOFR的利差是總淨債務與EBITDA比率的函數（如在貸款協議及其修改中定義）。
(5)美國定向增發市場發行給合格投資人的無抵押債券可以隨時部分或全部提前償還，但需按照《票據購買協議》規定支付提前還款罰金。
(6)調整後的SOFR利率是根據浮動利率票據確定的，該票據的利率是浮動利率加上1.57%的差額。
2023年5月26日，公司修改了其3000萬美元的定期貸款，追加了3000萬DDTL，其有效期爲一年。2024年5月16日，公司將DDTL的期限延長至2025年5月26日。協議的其他條款保持不變。
該公司在2024年6月30日符合所有財務條款。
2024年Q2季度報告-47 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
7. 重組和收購相關(恢復)成本:
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 員工解僱和福利成本 | $ | — | $ | 15,324 | $ | — | $ | 15,831 | |||||||||||||||
| 退出、搬遷和其他費用 | 1,982 | 7,192 | 3,228 | 9,903 | |||||||||||||||||||
| 處置的淨（收益）損失以及與退出活動相關的財產、廠房和設備、使用權資產和計算機軟件的減記 | (4,875) | 7,493 | (5,323) | 7,110 | |||||||||||||||||||
| 重組和收購相關的（回收）成本 | $ | (2,893) | $ | 30,009 | $ | (2,095) | $ | 32,844 | |||||||||||||||
2024年6月30日, 重組和收購相關收益如下：獲得530萬美元的處置收益，主要涉及美國西部已關閉的分銷設施的轉租，部分抵消了320萬美元的成本，主要是與之前啓動的重組活動的完成相關的成本。2023年7月2日結束的六個月，重組和收購相關成本如下：2850萬美元主要用於收購及關閉中美洲製造設施，290萬美元與2022年12月在美國關閉紡紗廠有關，並終止之前關閉的紗線設施的租約帶來的退出成本，還有140萬美元主要與之前啓動的重組活動的完成相關。
8.其他信息：
（a）折舊和攤銷費用：
| 截至三個月結束時 | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 固定資產折舊 | $ | 28,906 | $ | 25,021 | $ | 56,072 | $ | 49,626 | |||||||||||||||
| 租賃權資產的折舊 | 3,963 | 3,415 | 7,334 | 6,674 | |||||||||||||||||||
期初和期末存貨中計提折舊變動的調整 | 647 | (246) | (2,024) | (3,648) | |||||||||||||||||||
無形資產的攤銷，不包括計算機軟件 | 1,923 | 2,037 | 4,257 | 4,138 | |||||||||||||||||||
| 計算機軟件的攤銷 | 1,355 | 1,376 | 2,743 | 2,749 | |||||||||||||||||||
| 包括在淨收益中的折舊和攤銷 | $ | 36,794 | $ | 31,603 | $ | 68,382 | $ | 59,539 | |||||||||||||||
截至2024年6月30日，固定資產中包括8740萬美元的建築物和設備（2023年12月31日爲18530萬美元），這些資產尚未用於運營。作爲無形資產出現的是330萬美元的軟件（2023年12月31日爲120萬美元），這些軟件尚未用於運營中。這些資產的折舊和攤銷在資產開始用於運營時開始計算。
截至2024年6月30日，該公司的購買房地產和設備的承諾金額約爲1000萬美元，主要涉及製造能力擴展項目。
2024年第二季度季報 - 48 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
8.其他信息（續）：
(b)金融費用，淨額:
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
按攤銷成本記錄的金融負債利息支出(1) | $ | 18,053 | $ | 14,671 | $ | 34,087 | $ | 26,077 | |||||||||||||||
| 銀行和其他財務費用 | 5,942 | 4,985 | 10,813 | 10,261 | |||||||||||||||||||
折扣租賃債務的利息增加 | 1,224 | 885 | 2,237 | 1,588 | |||||||||||||||||||
| 折扣準備金的利息增加 | 107 | 53 | 213 | 105 | |||||||||||||||||||
| 外匯（收益）損失 | (1,054) | 137 | (352) | (348) | |||||||||||||||||||
| 財務費用，淨額 | $ | 24,272 | $ | 20,731 | $ | 46,998 | $ | 37,683 | |||||||||||||||
(1)截至2024年6月30日止，資本化借款成本爲零（2023年-$1.0百萬，2023年-$200萬），分別爲三個月和六個月。
(c) 關聯方交易：
公司爲2024年6月30日結束的三個和六個月的飛機使用費用分別爲60萬美元（2023年-30萬美元）和60萬美元（2023年-50萬美元），由公司總裁兼首席執行官控制的公司支付。支付款項符合相關方所建立和同意的協議條款。截至2024年6月30日，與飛機使用有關的應付賬款和應計負債金額爲60萬美元（2023年12月31日-30萬美元）。
截至2024年6月30日，公司在本協議下承諾支付60萬美元，該費用與2024財年的最低使用費相關。
2024年6月30日結束的三個月和六個月的銷售、一般和行政費用（SG&A）中，包括以下關聯方交易：
–根據註釋8(f)，爲即將離職的高管提供2160萬美元的離職金和其他終止福利。其中，2024年第二季度現金支付的離職金和終止福利總額爲2440萬美元，其中1530萬美元爲Tyra先生，910萬美元爲Bajaj先生。截至2024年6月30日，與這些支出相關的應付賬款和應計負債金額爲零。
–由於Browning West（公司股東之一，自2024年5月23日起其合夥人開始加入公司董事會）所產生的法律和其他諮詢費用，積欠的費用爲940萬。已獲批准的補償與Browning West產生的費用有關，這些費用與員工代理戰有關，該戰爭是在公司總裁兼首席執行官Glenn Chamandy被解僱和於2024年5月24日被聘用爲總裁和首席執行官後引起的。截至2024年6月30日，與這些費用有關的應付賬款和應計費用金額爲940萬。
–請參見8（f）注，涉及Chamandy先生恢復總裁兼首席執行官職務的補償費用，以及與前任董事會和更新後的董事會相關的增量成本，以及參見8（j）注，涉及二季度爲Chamandy先生批准的股權獎勵。
2024年Q2季度報告 - 49 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
8.其他信息（續）：
(d) 租賃義務：
該公司的租賃主要用於製造業、銷售、分銷和行政設施。
下表列示了財務狀況表中記錄的租賃義務：
| 6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 當前 | $ | 16,261 | $ | 14,161 | |||||||
| 非當前 | 93,319 | 83,900 | |||||||||
| $ | 109,580 | $ | 98,061 | ||||||||
下表顯示截至2024年6月30日，不可取消租約（包括短期租賃）的未來最低租賃付款額：
| 6月30日 2024 | |||||
| 不到一年 | $ | 23,013 | |||
| 一到五年 | 64,971 | ||||
| 五年以上 | 45,665 | ||||
| $ | 133,649 | ||||
截至2024年6月30日止三個月和六個月，已識別租賃義務的總現金流出（包括利息）分別爲420萬美元和900萬美元（2023年爲500萬美元和1870萬美元），其中分別包括作爲資金融通活動現金流出的300萬美元和680萬美元（2023年爲410萬美元和1710萬美元）。現金流出減少主要是由於2023年終止了一項租賃合同。
(e) 銷售後租回：
在截至2023年7月2日的六個月內，公司達成了協議，出售並回租了位於美國的一家分銷中心。此次出售所得的5100萬美元，即分銷中心的公允價值，被確認爲投資活動中的出售和回租收益以及其他固定資產處置所得。公司在租賃開始時確認了390萬美元的使用權資產和1550萬美元的租賃負債。此外，在所得稅後實現了2500萬美元（1550萬美元）的銷售收益，出現在該公司的利潤和綜合收益的收益中。
2024年第二季度季報 - 50 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
8.其他信息（續）：
(f)與代理競選、領導變更和相關問題有關的成本
公司在2024年6月30日結束的三個和六個月中，承認了與最近的代理爭奪和領導層變革以及相關問題有關的費用，金額分別爲5720萬和7680萬美元（2023年-零和零），包括以下內容:
•分別有1800萬和3330萬的股東事務諮詢費；
•在2024年5月股東代理爭議結束後，向離職高管（Tyra先生和Bajaj先生）提供了2160萬美元的遣散和其他終止福利，其中包括因股票單位獎勵加速歸屬而產生的支出1230萬美元；
•二季度賠償費用相對於Chamandy先生的終止和後來的重聘作爲總裁和首席執行官的費用是780萬美元（截至今年至今爲890萬美元）。該費用包括二季度的170萬美元的補償和短期激勵計劃福利的應計以及二季度的1590萬美元（年度1700萬美元）的股票補償費調整，以重置股票獎勵爲基礎（其中對第2023財年第四季度的約600萬美元的賠償費撤銷），部分抵消了在第四季度2023年中應計的980萬美元的離職福利倒置。
•第二季度與上屆董事會和新屆董事會相關的增量成本爲740萬美元。這些費用包括480萬美元的董事和執行官退役保險費、40萬美元的特別董事會會議費用和220萬美元的遞延股票單位（DSU）負債價值增加。
•第二季度特殊保留獎勵計劃的股票補償爲190萬美元（年初至今爲2,600萬美元）。在授予日期，這些特殊保留獎勵的總公允價值爲860萬美元。與這些獎項相關的股票補償費用將在各自的歸屬期內確認，其中大部分獎項最初將在2024年底獲得。與Bajaj先生離職有關，這些獎勵中的250萬美元在2024年第二季度已全部以現金形式支付給了他。
•根據前董事會接到的保密非約束性收購意向書，啓動了審核流程，導致第二季度（截至今年截止日）的顧問、法律和其他費用爲50萬美元。
(g)淨保險收益
2023財年第二季度，公司與保險公司達成協議，關閉了與2020年11月中美洲發生的兩場颶風相關的保險理賠，並獲得了7400萬美元的最終保險賠付，其中包括其理賠中的業務中斷損失。此次賠付導致公司綜合收益及損益表中出現了相應的收益。淨保險收益。
(h)政府援助：
截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司在收益和綜合收益的簡明中期合併財務報表中認定了460萬美元和880萬美元的生產成本政府援助相關銷售費用（2023年-450萬美元和990萬美元）。
2024年6月30日結束的三個月內，巴巴多斯政府推行就業信貸，以促進巴巴多斯的經濟活動和就業。公司在簡明中期綜合損益表中扣減了17.2百萬美元（2023年爲零），作爲SG＆A費用的減少，並應用於減少應付所得稅。這筆就業信貸自2024年1月1日起追溯實施。
2024年第二季度季度報告 - 51 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
8.其他信息（續）：
(i) 分享回購：
2024年6月20日，加拿大通過C-59法案，該法案除其他事項外，還對2024年1月1日或之後在加拿大公開公司進行的淨份額回購進行2％的年度稅收。公司受此稅收的約束，並根據公司在2024年6月30日結束的6個月內普通股回購計劃（NCIB）下取消的股票進行計算。2024年財年上半年的稅費爲330萬加元，已經計入股東權益。該金額已計入應付賬款和應計負債中，該金額僅在2025年支付。
（j）股票補償：
2024財年上半年非財政部限制性股票單位（RSU）變化情況：
| 數量 | 每單位加權平均公允價值 | |||||||||||||
| 2023年12月31日未被美國財政部扣除的限制性股票獎勵單元數量 | 1,516 | $ | 33.26 | |||||||||||
| 未被美國財政部扣除的限制性股票獎勵單元的變動情況: | ||||||||||||||
已行權(1) | 571 | 37.32 | ||||||||||||
| 根據分紅派息發放的附加單位 | 486 | 30.73 | ||||||||||||
| 分紅宣佈後授予的權益單位 | 10 | 35.74 | ||||||||||||
| 已結算-普通股 | 基本每股收益 | 30.49 | ||||||||||||
| 已結算-代扣稅款 | （225） | 30.49 | ||||||||||||
| 被取消 | （24） | 34.27 | ||||||||||||
| 以現金結算外聘高管的獎勵單元 | (82) | 35.10 | ||||||||||||
| 總裁和首席執行官的恢復獎勵單元 | 439 | 37.92 | ||||||||||||
| 2024年6月30日未被美國財政部扣除的限制性股票獎勵單元數量 | 2,308 | $ | 35.28 | |||||||||||
（1）包括授予公司三名高管的296份RSU，屬於公司年度長期激勵計劃（LTIP）和特殊留任獎勵計劃。此外，2024年6月28日，董事會根據公司年度LTIP計劃，爲Chamandy先生批准了一項基於股票的獎勵，總授予日期公允價值爲870萬美元，由於授予批准時公司處於交易封禁期（預計根據公司在2024年8月2日收盤股價確定授予的RSU數量），因此不會出現在上表中。
截至2024年6月30日的三個和六個月，公司股份獎勵相關的補償成本分別爲3700萬美元和4320萬美元的營業費用（2023年分別爲810萬美元和1610萬美元），這主要與公司的長期獎勵計劃下每年向有資格的員工授予的非國庫RSU有關。與去年相比，費用的增加主要是由於離職高管Tyra先生和Bajaj先生的非國庫RSU獎勵的加速兌現（如這些基本報表的8(c)和8(f)中所述，影響了截至2024年6月30日的三個和六個月的費用，金額爲1230萬美元），以及Chamandy先生的終止及隨後被恢復爲總裁和首席執行官所產生的影響，包括被前任董事會在2023年第四季度取消的股份獎勵的恢復（如這些基本報表的8(f)中所述，導致截至2024年6月30日的三個和六個月的過去服務費用分別爲1590萬美元和1700萬美元）。兩位離職高管的加速費用包括與總價值約爲1200萬美元的股份獎勵有關的金額，這些獎勵在2024財政第一季度獲得批准，但由於公司處於交易禁止期而未確定RSU數量。這些股份獎勵已在2024財政第二季度以批准的價值完全支付給離職高管，但與之相關的RSU數量尚未確定，因此未出現在上面的RSU表中。
2024年第二季度季報-52 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
9. 公允價值計量:
金融工具 - 年末賬面價值和公允價值：
未經審計的摘要中期合併資產負債表中包含的金融資產和負債的賬面價值和公允價值如下所示：
| 2020年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | ||||||||||
| 金融資產 | |||||||||||
| 分攤成本: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 90,277 | $ | 89,642 | |||||||
| 交易應收款項 | 599,040 | 412,498 | |||||||||
財務資產包括預付費用、存款及其他流動資產 | 39,263 | 45,136 | |||||||||
| 長期非交易應收款項包括其他非流動資產 | 27,822 | 12,863 | |||||||||
| 公允價值變動損益: | |||||||||||
衍生金融資產包括預付費用、存款及其他流動資產 | 12,259 | 15,797 | |||||||||
| 財務負債 | |||||||||||
| 分攤成本: | |||||||||||
應付賬款及應計費用(1) | $ | 461,480 | $ | 403,534 | |||||||
| 長期負債 - 人形機器人-軸承利率計算 | 1,119,000 | 885,000 | |||||||||
長期負債 - 固定利率(2) | 100,000 | 10.8 | |||||||||
| 公允價值變動損益: | |||||||||||
衍生金融負債包括應付賬款及應計費用 | 2,275 | 4,760 | |||||||||
(1) 應付賬款及應計費用包括通過與財務機構的供應鏈融資安排（反向保理）獲得的1480萬美元（2023年12月31日 - 1250萬美元），旨在供應商的原始付款日期之前由供應商向金融機構收取應收賬款。這些餘額被分類爲應付賬款和應計費用，相關的付款被分爲經營活動的現金流量，考慮到該安排的主要業務目的是爲供應商提供資金，而不是爲公司提供資金，該安排未顯著延長與其他供應商商定的正常期限，並且未包括任何其他延期或特殊擔保以確保支付。應付賬款及應計費用還包括支付平衡金額爲6810萬美元（2023年12月31日 - 4900萬美元），主要是由於出售應收賬款的收款和根據這些概述中披露的應收賬款購買協議的每週匯款給銀行交易對手之間的一週時間差異。
(2) 到2024年6月30日，固定利率的長期負債公允價值爲9760萬美元（2023年12月31日-9860萬美元）。
2024年第二季度季報 - 53頁 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
9、公平價值計量（續）：
開空期財務資產和負債
由於這些工具的短期到期日，它們的可變利率，或者因爲這些條款和條件與類似物的當前市場條款和條件相當，公司已確定其短期金融資產和負債的公允價值近似於其各自的賬面價值。
非流動資產和人形機器人-軸承利率變動的長期債務
其他非流動資產中所包括的長期非交易應收款的公允價值以及公司的開多支付的長期債務，由於利率期貨的利率接近當前市場利率，因此其各自的賬面價值近似。
持續債務 bearing 人形機器人-軸承 固定利率
使用折現未來現金流量法確定固定利率所 bearing 的長期債務的公允價值，並以類似發行的到期收益率爲基礎的貼現率進行貼現。使用公允價值層次結構中的 Level 2 輸入衡量以固定利率 bearing 利息所 bearing 的長期債務的公允價值。在確定 bearing 固定利率所 bearing 的長期債務的公允價值時，公司考慮自身的信貸風險和交易對手的信貸風險。
衍生品
衍生金融工具被指定爲有效的避險工具，包括外匯和商品遠期、期權和掉期合同，以及浮動固定利率掉期用於鎖定受期貸款和無擔保票據約束的變量利率。遠期合同的公允價值使用通常被接受的估值技術計量，該技術是在測算日基於合同約定利率的到期時的合同價值與反方在測算日更改合同條款下使用的約定利率到期時合同價值之間的差異折現值。期權合同的公允價值使用期權定價模型計量，該模型使用一些組成部分，其中包括報價和市場協作輸入的組合，包括波動率估計和期權調整信貸點差。利率掉期的公允價值是基於市場數據確定的，通過測算固定合約利率和適用浮動利率的遠期曲線之間的差異。
在公允價值層次結構中，衍生金融工具使用二級輸入進行計量。在確定衍生金融工具的公允價值時，公司考慮自身信用風險和交易對手的信用風險。
2024年Q2季度報告-54 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
10.其他綜合收益（損失）（“OCI”）：
| 截至三個月結束時 | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 作爲現金流量固定工具指定的衍生品的淨收益（損失）： | |||||||||||||||||||||||
| 外匯風險 | $ | 1,519 | $ | (831) | $ | 1,517 | $ | (3,009) | |||||||||||||||
| 商品價格風險 | (9,398) | 3,706 | (2,781) | 8,931 | |||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物和投資是通過持有不同到期日的固定利率工具進行投資。因此，由於持有不同到期日的投資及與客戶的某些收入合同中的重要資金組件，該公司面臨利率風險。投資組合的公允價值以及從投資組合中獲得的投資收入將隨着市場利率的變化而波動。該公司還在與客戶的某些收入合同中有重要的融資組件，因此會由於按照固定利率貼現未來的客戶支付而面臨利率風險。該公司還發行了具有固定利率的票據，如備註5所述。因此，該公司由於票據而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具。 | 1,055 | 4,372 | 3,967 | 1,609 | |||||||||||||||||||
| 所得稅 | (15) | 8 | (15) | 30 | |||||||||||||||||||
從其他綜合收益重新分類至存貨的金額，與商品價格風險有關 | (3,852) | （4,579） | （7,073） | （1,731） | |||||||||||||||||||
自外匯風險、商品價格風險和利率風險的其他綜合收益重新分類至淨收益的金額，幷包括在： | |||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | (114) | 653 | 38 | 1,193 | |||||||||||||||||||
| 銷售成本 | — | (33) | — | (88) | |||||||||||||||||||
銷售，總務及管理費用 | 100 | 325 | (29) | 1,095 | |||||||||||||||||||
| 淨財務費用 | (2,179) | (2,072) | (3,947) | (1,149) | |||||||||||||||||||
| 所得稅 | 2 | -12 | (6) | (34) | |||||||||||||||||||
| 其他綜合損益 | $ | （12,882） | $ | 1,537 | $ | (8,329) | $ | 6,847 | |||||||||||||||
截至2024年6月30日，累計其他全面收益爲530萬美元，其中包括利率掉期合約淨延期收益940萬美元，外匯遠期合約淨延期收益100萬美元和商品遠期、期權和掉期合約淨延期損失510萬美元。收錄於累計其他全面收益的約270萬美元淨收益預計將在未來12個月內重新分類爲存貨或淨收益。
2024年第二季度季度報告 - 55 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
11. 每股收益：
基本每股收益和攤薄每股收益的調和方法如下：
| 截至三個月結束時 | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨收益 - 基本和稀釋 | $ | 58,406 | $ | 155,288 | $ | 137,073 | $ | 252,905 | |||||||||||||||
| 基本每股收益: | |||||||||||||||||||||||
普通股平均基本股數 | 168,005 | 177,624 | 168,437 | 178,584 | |||||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.35 | $ | 0.87 | $ | 0.81 | $ | 1.42 | |||||||||||||||
| 每股攤薄收益: | |||||||||||||||||||||||
普通股平均基本股數 | 168,005 | 177,624 | 168,437 | 178,584 | |||||||||||||||||||
加權平均稀釋股票期權、國庫 RSU 和信託持有的普通股的影響 | 134 | 278 | 122 | 289 | |||||||||||||||||||
加權平均攤薄流通股數 | 168,139 | 177,902 | 168,559 | 178,873 | |||||||||||||||||||
| 攤薄每股收益 | $ | 0.35 | $ | 0.87 | $ | 0.81 | $ | 1.41 | |||||||||||||||
從2024年6月30日結束的三個月的計算中排除了零期權(2023年-1,132,737)和零國庫RSUs(2023年-零)，被視爲反稀釋。從2024年6月30日結束的六個月的計算中排除了零期權(2023年-1,132,737)和零國庫RSUs(2023年-零)，被視爲反稀釋。
12. 補充現金流量披露:
(a) 用於調整淨收益爲來自（在）經營活動中的現金流量-其他項目：
| 截至三個月結束時 | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 匯率期貨和金融衍生品未實現淨收益 | $ | （75） | $ | (451) | $ | （504） | $ | (551) | |||||||||||||||
| 金融衍生品結算時間差異和將累計其他綜合收益中的遞延盈利或虧損轉移至存貨和淨收益 | (6,607) | 4,232 | （5,762） | 10,049 | |||||||||||||||||||
| 其他非流動資產 | （5,570） | 198 | （4,800） | （6,443） | |||||||||||||||||||
| 其他非流動負債 | 602 | 7,355 | (1,349) | 3,890 | |||||||||||||||||||
| $ | (11,650) | $ | 11,334 | $ | (12,415) | $ | 6,945 | ||||||||||||||||
2024年Q2季度報告 - 56 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
12. 補充現金流量披露（續）：
（b）非現金交易的變動：
| 截至三個月結束時 | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 分紅派息應付款 | $ | (34,546) | $ | (33,566) | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
包括在應付賬款及應計費用內的股份回購註銷 | 5,681 | 2,567 | （4,270） | 2,567 | |||||||||||||||||||
| 包括在應付賬款及應計費用內的固定資產、無形資產的淨增加額 | 1,597 | (703) | 1,590 | (7,874) | |||||||||||||||||||
| 包括在其他流動資產內的固定資產、計算機軟件的出售款項 | （53） | （313） | （106） | （313） | |||||||||||||||||||
| 包括在租賃負債內的租賃資產增加額 | 16,318 | 138 | 16,525 | 4,323 | |||||||||||||||||||
| 與股份回購有關的應付稅款金額 | 3,383 | — | 3,383 | — | |||||||||||||||||||
| 從授予限制性股票單位和行使期權所發行的股票中歸屬於股本的非現金認定價值 | 143 | 96 | 10,430 | 15,275 | |||||||||||||||||||
| 根據受限股票單位結算方式變更，將應付賬款及應計費用重新分類到股本溢價中 | (13,504) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 與非國庫受限股份單位有關的應付款項，可用現金結算 | 1,295 | — | 2,384 | — | |||||||||||||||||||
| 記入股本溢價的延期補償 | 837 | — | 1,333 | (2,075) | |||||||||||||||||||
| 歸屬於限制性股票單位的分紅所歸入的非現金實定價值記入股本溢價中 | 410 | 868 | 410 | 868 | |||||||||||||||||||
(c)非現金流動資本餘額的變化：
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 貿易應收賬款 | $ | (87,712) | $ | (125,323) | $ | (188,350) | $ | (274,630) | |||||||||||||||
| 所得稅 | 20,340 | (8,904) | 19,121 | (8,633) | |||||||||||||||||||
| 庫存 | 26,140 | 88,313 | (18,965) | 2,886 | |||||||||||||||||||
| 預付費用、存款和其他流動資產 | 18,852 | 2,889 | 17,397 | (901) | |||||||||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 48,412 | 8,613 | 54,940 | (43,723) | |||||||||||||||||||
| $ | 26,032 | $ | (34,412) | $ | (115,857) | $ | (325,001) | ||||||||||||||||
2024年第二季度季度報告 - 57 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
13.意外負債：
索賠和訴訟
公司作爲一方當事人參與了因業務常規操作而產生的索賠和訴訟。公司不期望解決這些問題會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
14. 營業收入細分：
各主要產品組的淨銷售額如下：
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 運動服 | $ | 736,549 | $ | 691,758 | $ | 1,328,635 | $ | 1,279,558 | |||||||||||||||
| 襪子和內衣 | 125,619 | 148,680 | 229,329 | 263,743 | |||||||||||||||||||
| $ | 862,168 | $ | 840,438 | $ | 1,557,964 | $ | 1,543,301 | ||||||||||||||||
淨銷售額來自以下地理區域的客戶：
| 三個月結束了 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | 6月30日 2024 | 7月2日 2023 | ||||||||||||||||||||
| 美國 | $ | 763,725 | $ | 745,907 | $ | 1,381,710 | $ | 1,370,963 | |||||||||||||||
| 加拿大 | 27,501 | 28,110 | 52,827 | 53,781 | |||||||||||||||||||
| 國際 | 70,942 | 66,421 | 123,427 | 118,557 | |||||||||||||||||||
| $ | 862,168 | $ | 840,438 | $ | 1,557,964 | $ | 1,543,301 | ||||||||||||||||
季度報告 - 2024年Q2 58 | |||||
| 未經審計的簡明中期合併財務報表註釋 | ||||
15.所得稅：
| 截至三個月結束時 | 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | 2020年6月30日 2024 | 7月2日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 所得稅費用： | |||||||||||||||||||||||
除全球最低稅（“GMT”）及以下其他項目的稅費 | 7,477美元 | 5,643美元 | 11,181美元 | 9,597美元 | |||||||||||||||||||
2024年第一季度追溯影響GMT(1) | 15,510 | — | 15,510 | — | |||||||||||||||||||
2024年第二季度影響GMT(1) | 23,540 | — | 23,540 | — | |||||||||||||||||||
巴巴多斯稅率變動對遞延所得稅資產和負債的減值影響 | 11,510 | — | 11,510 | — | |||||||||||||||||||
2023年出售和出租分銷設施及保險所得稅 | — | 1,033 | — | 10,503 | |||||||||||||||||||
與重組和收購相關（回收）成本中包括的子租賃收益相關的所得稅 | 500 | — | 500 | — | |||||||||||||||||||
| 所得稅總費用 | 58,537美元 | 6,676美元 | 62,241美元 | 20,100美元 | |||||||||||||||||||
| 所得稅前利潤 | 116,943美元 | 161,964美元 | 199,314美元 | 273,005美元 | |||||||||||||||||||
| 平均有效所得稅率 | 50.1 | % | 4.1 | % | 31.2 | % | 7.4 | % | |||||||||||||||
（1）在巴巴多斯稅率變化對遞延所得稅資產和負債重估的影響之前，巴巴多斯政府制定的相關法律對GMt的影響爲2024年6月30日結束的三個月和六個月的影響爲3910萬美元，其中包括2280萬美元與巴巴多斯企業所得稅率增加對2024年收益的影響，以及1630萬美元與公司在巴巴多斯的收益的增值稅有關。
截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，所得稅支出和有效稅率的增加與去年同期相比，主要是由於加拿大和巴巴多斯實施全球最低稅率及相關計劃，具體如下：
–在2024財年第二季度，巴巴多斯政府將公司所適用的企業所得稅稅率由5.5%至1%的滑動比例調整爲9%的固定稅率，自2024年1月1日起生效。截至2024年6月30日的六個月，公司因巴巴多斯的企業所得稅率調整對公司在巴巴多斯的盈利產生影響，認定所得稅費用爲2280萬美元，並因所得稅率調整對巴巴多斯的遞延所得稅資產和負債的重新計量產生遞延所得稅費用爲1150萬美元。
–在2024財年第二季度，公司因加拿大頒佈《全球最低稅務法》而從2024年1月1日起受到OECD第二支柱的全球最低稅務體系的約束。截至2024年6月30日的六個月中，公司確認了與巴巴多斯公司盈利相關的補充稅費用1630萬美元，並導致巴巴多斯稅率達15％。補充稅金根據巴巴多斯國內的補充稅法規對公司的巴巴多斯子公司徵收。
公司此前在其2023年度基本報表中披露，如果支柱二法規適用於2023年，公司2023年的平均有效稅率約爲18%。然而，截至2024財年上半年，公司的有效稅率爲31.2%，顯著高於2023年18%的預測有效稅率，主要是由於加拿大涉及代理爭奪戰、領導層變動和其他事項產生了7680萬美元的費用，並不會在加拿大帶來任何稅收收益。這些費用及其缺乏稅收收益使有效稅率增加了900個基礎點。此外，對推遲確認所得稅資產和負債產生的1150萬美元的所得稅費用，以及與子租金收益相關的50萬美元的稅費，也增加了2024財年上半年的有效稅率。
季度報告-Q2 2024 59 | |||||