第99.1展示文本
Patria投資有限公司
財務狀況彙編簡表
截至2024年3月31日和2023年12月31日
(以千美元爲單位-US$)
| 未經審計 | 未經審計 | |||||||||||
| 資產 | 單張債券 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 負債和股本 | 單張債券 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||
| 現金及現金等價物 | 6 | 26,984 | 16,050 | 客戶資金應付 | 7 | 13,677 | 17,055 | |||||
| 短期投資 | 12(a) | 197,572 | 204,510 | 收購時應付的對價 | 21(b) | 41,560 | 59,087 | |||||
| 存入資金的客戶資金 | 7 | 13,677 | 17,055 | 應付的人員及相關稅費 | 15 | 11,764 | 28,772 | |||||
| 應收賬款 | 8 | 124,241 | 127,363 | 應付稅款 | 17 | 4,016 | 3,902 | |||||
| 2016年6月，FASB頒佈了ASU 2016-13，「金融工具-金融工具信用損失（主題326）-關於基於攤餘成本的金融工具信用損失計量的變革。」除了隨後發出的用於澄清ASU 2016-13各項規定的ASU外，該公告還改變了大多數金融資產的減記模型，並將要求使用基於「預計損失」的模型進行測量。在該模型下，實體將需要估算這些工具的預期信用損失的預期壽命，並記錄撥備，以抵消金融資產的攤餘成本基礎，從而得到金融資產預計收回金額的淨計算結果。在開發壽命預測時，實體必須納入歷史經驗、當前情況和合理可行的預測中。此公告自2019年12月15日後開始生效。2019年11月19日，FASB發佈了ASU號2019-10，金融工具-信用損失（主題326），它爲適用信用損失（CECL）的私人公司、非營利組織和某些較小的報告公司最終確定了各種有效日期的延期。公司在2023年的財政年度中採用了這一會計準則，這個新的會計準則對公司沒有重大影響。管理層認爲如果目前採用，其他最近發佈但尚未生效的會計準則不會對我們的簡化財務報表產生重大影響。 | 9 | 15,269 | 17,614 | 分配的攜帶利潤 | 23(b) | 9,276 | 9,352 | |||||
| 可收回稅款 | 11 | 4,652 | 4,014 | 貸款 | 16 | 10,451 | - | |||||
| 其他資產 | 10 | 15,808 | 11,781 | 衍生金融工具 | 12(c) | 1,101 | 321 | |||||
| 衍生金融工具 | 12(c) | 2,806 | 3,206 | 承諾可能面臨贖回 | 21(c) | 190,692 | 187,356 | |||||
| 看跌期權下的總義務 | 21(d) | 81,612 | 81,588 | |||||||||
| 其他負債 | 18 | 41,230 | 10,065 | |||||||||
| 流動資產 | 401,009 | 401,593 | 流動負債 | 405,379 | 397,498 | |||||||
| 應收賬款 | 8 | 19,386 | 14,900 | 人員責任 | 15 | 199 | 2,946 | |||||
| 2016年6月，FASB頒佈了ASU 2016-13，「金融工具-金融工具信用損失（主題326）-關於基於攤餘成本的金融工具信用損失計量的變革。」除了隨後發出的用於澄清ASU 2016-13各項規定的ASU外，該公告還改變了大多數金融資產的減記模型，並將要求使用基於「預計損失」的模型進行測量。在該模型下，實體將需要估算這些工具的預期信用損失的預期壽命，並記錄撥備，以抵消金融資產的攤餘成本基礎，從而得到金融資產預計收回金額的淨計算結果。在開發壽命預測時，實體必須納入歷史經驗、當前情況和合理可行的預測中。此公告自2019年12月15日後開始生效。2019年11月19日，FASB發佈了ASU號2019-10，金融工具-信用損失（主題326），它爲適用信用損失（CECL）的私人公司、非營利組織和某些較小的報告公司最終確定了各種有效日期的延期。公司在2023年的財政年度中採用了這一會計準則，這個新的會計準則對公司沒有重大影響。管理層認爲如果目前採用，其他最近發佈但尚未生效的會計準則不會對我們的簡化財務報表產生重大影響。 | 9 | 1,863 | 1,972 | 收購時應支付的對價 | 21(b) | 32,326 | 42,853 | |||||
| 遞延所得稅資產 | 19 | 14,179 | 15,472 | 分配攜帶利益 | 23(b) | 18,530 | 22,577 | |||||
| 其他非流動資產 | 10 | 62,569 | 3,798 | 貸款 | 16 | 73,369 | - | |||||
| 所有基金類型投資 | 12(b) | 51,712 | 57,735 | 看跌期權下的總義務 | 21(d) | 11,516 | 11,338 | |||||
| 對聯營企業投資 | 882 | 911 | 其他非流動負債 | 18 | 14,307 | 13,024 | ||||||
| 固定資產 | 13 | 28,757 | 28,185 | |||||||||
| 無形資產 | 14 | 473,543 | 487,012 | 非流動負債 | 150,247 | 92,738 | ||||||
| 非流動資產 | 652,891 | 609,985 | 負債合計 | 555,626 | 490,236 | |||||||
| 資本 | 29(a) | 15 | 15 | |||||||||
| 額外實收資本 | 29(b) | 538,101 | 500,694 | |||||||||
| 資本公積金 | 29(d) | 3,407 | 2,960 | |||||||||
| 保留盈餘 | 6,377 | 50,831 | ||||||||||
| 累計轉換調整 | 29(f) | (32,995) | (12,011) | |||||||||
| 歸屬於公司所有者的權益 | 514,905 | 542,489 | ||||||||||
| 非控股權益 | 28(g) | (16,631) | (21,147) | |||||||||
| 股權 | 498,274 | 521,342 | ||||||||||
| 總資產 | 1,053,900 | 1,011,578 | 負債和所有者權益總額 | 1,053,900 | 1,011,578 | |||||||
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附註是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
| ||||||||||||
1
Patria投資有限公司
彙總的聯合利潤表
截至2024年和2023年3月31日的三個月
(以千美元（US$）計算， 每股收益除外)
| 截至3月31日的未經審計的三個月。 | ||||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 服務的淨營業收入 | 22 | 63,908 | 73,752 | |||||||
| 人員費用 | 23 | (18,445 | ) | (18,401 | ) | |||||
| 繼續權益分配 | 23 | - | (5,408 | ) | ||||||
| 遞延考慮 | 21(b) | (2,394 | ) | (6,111 | ) | |||||
| 無形資產攤銷 | 24 | (6,044 | ) | (4,899 | ) | |||||
| 一般及管理費用 | 25 | (9,190 | ) | (8,946 | ) | |||||
| 其他收入/（費用） | 26 | (6,986 | ) | (8,443 | ) | |||||
| 權益法贏利分享 | (209 | ) | (597 | ) | ||||||
| 淨財務收入/(費用) | 27 | (567 | ) | (257 | ) | |||||
| 稅前淨利潤 | 20,073 | 20,690 | ||||||||
| 所得稅 | 28 | (4,220 | ) | (3,131 | ) | |||||
| 淨利潤 | 15,853 | 17,559 | ||||||||
| 歸屬於： | ||||||||||
| 公司股東 | 15,449 | 17,243 | ||||||||
| 非控股權益 | 29(g) | 404 | 316 | |||||||
| 每千股基本每股收益 | 29(e) | 0.10289 | 0.11688 | |||||||
| 每千股稀釋每股收益 | 29(e) | 0.10153 | 0.11686 | |||||||
附註是這些簡明綜合中期基本報表的組成部分。
2
Patria Investments Limited
綜合收益簡明綜合收益表
截至2024年3月31日和2023年結束的三個月期間
(以千美元 - US$)
| 截至3月31日的未經審計的三個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨利潤 | 15,853 | 17,559 | ||||||
| 將重新分類至損益表的項目： | ||||||||
| 貨幣翻譯調整 | (20,984 | ) | 14,204 | |||||
| 貨幣翻譯調整 - 非控股權益 | 2,823 | (3,107 | ) | |||||
| 總綜合收益 | (2,308 | ) | 28,656 | |||||
| 歸屬於： | ||||||||
| 公司股東 | (5,535 | ) | 31,447 | |||||
| 非控股權益 | 3,227 | (2,791 | ) | |||||
附註是這些簡明綜合中期基本報表的組成部分。
3
Patria投資有限公司
合併綜合股東權益變動表
截至2024年3月31日和2023年的三個月期間
(以美元的千爲單位 - 美元)
| 歸屬於所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 單張債券 | 資本 | 外加實收資本 | 資本公積 | 保留收益 | 累計翻譯調整 | 歸屬於母公司所有者的股權 | 非控制權益 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月餘額 | 15 | 485,180 | 1,495 | 77,576 | (11,478 | ) | 552,788 | (39,330 | ) | 513,458 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計轉換調整 | - | - | - | - | 14,204 | 14,204 | (3,107 | ) | 11,097 | |||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | - | 17,243 | - | 17,243 | 316 | 17,559 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3,341,700 | 29(c) | - | - | - | (45,335 | ) | - | (45,335 | ) | (2,677 | ) | (48,012 | ) | |||||||||||||||||||||
| 基於股份的激勵計劃 | 29(d) | - | - | 260 | - | - | 260 | - | 260 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日餘額（未經審計） | 15 | 485,180 | 1,755 | 49,484 | 2,726 | 539,160 | (44,798 | ) | 494,362 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的結餘 | 15 | 500,694 | 2,960 | 50,831 | (12,011 | ) | 542,489 | (21,147 | ) | 521,342 | ||||||||||||||||||||||||
| 累計轉換調整 | - | - | - | - | (20,984 | ) | (20,984 | ) | 2,823 | (18,161 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | - | - | - | 15,449 | - | 15,449 | 404 | 15,853 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3,341,700 | 29(c) | - | - | - | (59,903 | ) | - | (59,903 | ) | (915 | ) | (60,818 | ) | |||||||||||||||||||||
| 基於股票激勵計劃 | 29(d) | - | - | 447 | - | - | 447 | - | 447 | |||||||||||||||||||||||||
| 資本發行 | 29(b) | - | 37,407 | - | - | - | 37,407 | - | 37,407 | |||||||||||||||||||||||||
| 資本貢獻 | 29(g) | - | - | - | - | - | - | 2,204 | 2,204 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日餘額（未經審計） | 15 | 538,101 | 3,407 | 6,377 | (32,995 | ) | 514,905 | (16,631 | ) | 498,274 | ||||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合中期基本報表的組成部分。
4
Patria投資 有限公司
壓縮彙總現金流量表
截至2024年3月31日和2023年結束的三個月的時間段
(以千美元 - US$)
| 未經審計的截至三個月的期間 3月31日。 | ||||||||||
| 單張債券 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 經營活動現金流 | ||||||||||
| 淨利潤 | 15,853 | 17,559 | ||||||||
| 本期淨利潤的調整 | ||||||||||
| 折舊費用 | 13 | 1,192 | 1,097 | |||||||
| 攤銷費用 | 24 | 6,044 | 4,899 | |||||||
| 未實現的淨金融投資收益 | 27 | (501 | ) | (676 | ) | |||||
| 未實現的長期投資收益/損失 | 27 | 3,070 | 9,985 | |||||||
| 未實現認股權責任準備金的利潤/損失 | 27 | 780 | 4 | |||||||
| 未實現其他衍生金融工具的利潤/損失 | 27 | - | (808 | ) | ||||||
| 未實現的資產關聯應收款收益/損失 | 27 | (4,367 | ) | (10,012 | ) | |||||
| 有關事項考慮調整 | 26 | 717 | 716 | |||||||
| 看跌期權的總義務-解除 | 26 | 2,755 | 2,064 | |||||||
| 延後的考慮調整 | 26 | - | 385 | |||||||
| 貸款利息支出 | 16 | 451 | - | |||||||
| 租賃負債利息支出 | 27 | 329 | 344 | |||||||
| 遞延所得稅支出 | 28 | 793 | 1,956 | |||||||
| 當前所得稅支出 | 28 | 3,427 | 1,175 | |||||||
| 股本賭注計劃 | 209 | 597 | ||||||||
| 對股權投資收益的分享 | 23 | 447 | 260 | |||||||
| 淨利潤其他調整 | 109 | (214 | ) | |||||||
| 營運資產和負債的變化 | ||||||||||
| 應收賬款 | (7,387 | ) | (27,290 | ) | ||||||
| 項目進展 | 2,217 | (25 | ) | |||||||
| 可收回稅款 | (1,508 | ) | 399 | |||||||
| 人員及相關稅費 | (10,087 | ) | (16,849 | ) | ||||||
| 繼續權益分配 | (4,047 | ) | 5,502 | |||||||
| 收購待支付的遞延考慮付款 | 21(b) | 2,394 | 6,112 | |||||||
| 預收收入 | 29,415 | 30,181 | ||||||||
| 應付稅款和遞延稅款 | (1,208 | ) | 1,398 | |||||||
| 繳納所得稅 | (1,213 | ) | (361 | ) | ||||||
| 其他資產和負債 | 6,808 | 875 | ||||||||
| 支付放置代理費用 | 14 | (4,758 | ) | - | ||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | 41,935 | 29,273 | ||||||||
| 投資活動現金流量 | ||||||||||
| 短期投資減少（增加） | 10,460 | 35,985 | ||||||||
| 長期投資減少（增加） | (1,244 | ) | (14,268 | ) | ||||||
| 處置/（收購）物業和設備 | 13 | (1,019 | ) | 134 | ||||||
| 收購軟件和計算機程序 | 14 | (769 | ) | (554 | ) | |||||
| 增加對關聯企業的投資 | (150 | ) | (93 | ) | ||||||
| 預付收購款 | 10(d) | (60,046 | ) | - | ||||||
| 投資活動提供/（使用）的淨現金 | (52,768 | ) | 21,204 | |||||||
| 籌資活動現金流量 | ||||||||||
| 信貸機構提供的資金 | 16 | 85,000 | - | |||||||
| 支付信貸設施費用 | 15 | (469 | ) | - | ||||||
| 支付給公司股東的股息 | 29(c) | (59,903 | ) | (45,335 | ) | |||||
| 向子公司非控股權益支付的分紅 | (929 | ) | (1,303 | ) | ||||||
| 從非控股權益(NCI)股東處收到的資本貢獻 | 29(g) | 703 | - | |||||||
| 向SPAC信託帳戶存款 | (900 | ) | - | |||||||
| 租約支付額 | 21(a) | (648 | ) | (211 | ) | |||||
| 租賃負債所支付的利息 | 21(a) | (329 | ) | (344 | ) | |||||
| 籌資活動中提供（使用的）淨現金 | 22,525 | (47,193 | ) | |||||||
| 外幣現金及現金等價物的匯率變動 | (758 | ) | 950 | |||||||
| 現金及現金等價物的增加/（減少） | 10,934 | 4,234 | ||||||||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 6 | 16,050 | 26,519 | |||||||
| 期末現金及現金等價物餘額 | 6 | 26,984 | 30,753 | |||||||
| 現金及現金等價物的增加/(減少) | 10,934 | 4,234 | ||||||||
| 操作、投資和融資活動中的非現金項目 | ||||||||||
| 租賃資產的增加和處置 | 2,810 | 690 | ||||||||
| 以向NCI股東注資代替向NCI股東應付的分紅 | 1,501 | - | ||||||||
| 發行A類普通股 | 37,407 | - | ||||||||
附帶說明是這些簡明綜合中期財務報表的組成部分。
5
Patria投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 1 | 基本信息 |
Patria投資有限公司（"公司"）成立於2007年7月6日，總部設在百慕大，於2020年10月12日通過繼續登記的方式將註冊地和註冊地轉移到開曼群島。公司還於2020年10月12日將總部從百慕大遷至開曼群島。此後，公司的義務，無論是法律、監管還是財務義務，均按照開曼群島的適用法律和法規執行。
2021年1月21日，公司完成了首次公開發行（"IPO"）登記。 IPO中提供和出售的股票根據1933年修訂版《證券法案》進行註冊，根據公司的F-1表格（註冊號爲333-251823）進行註冊。普通股於2021年1月22日在納斯達克全球精選市場（"納斯達克-NASDAQ-GS"）上市，股票代碼爲"PAX"。
公司是由Patria Holdings Limited（「母公司」）控制的上市控股公司，截至2024年3月31日持有公司普通股54.61%（2023年12月31日：55.36%）。母公司最終由一群個人控制。
公司及其子公司（統稱爲「集團」）是一家專注於在拉丁美洲投資的私人市場投資公司。自1994年以來，集團已從其最初的旗艦私募股權基金擴展到其他投資產品，例如：
| 投資產品 | 描述 |
| 製造行業發展基金 | 股權投資方法應用於製造行業資產; |
| 共同投資基金 | 專注於旗艦基金中的公司; |
| 建設者權益基金 | 股權投資方法應用於上市公司; |
| 信貸基金 | 2021年通過與Moneda資產管理SpA（「MAm I」）和Moneda II SpA（「MAm II」）（統稱「Moneda」）的業務整合增加； |
| 房地產基金 | 2022年通過與Bancolombia合作，通過收購VBI房地產資產管理有限公司（「VBI」）和Patria資產管理（「PAM」）的控股權，將房地產業務擴展到哥倫比亞 – 注30； |
| 創投和成長基金 | 通過與Igah合夥企業 LLC（「Igah Ventures」）、PEVC I General Partner IV，有限公司（「Igah IV」）和Igah Carry Holding Ltd（統稱「Igah」）的業務整合，以及2023年期間（注30）與Kamaroopin資產管理有限公司（「Kamaroopin Ltda」）和Hanuman GP Cayman，有限責任公司（統稱「Kamaroopin」）合併 – 注30。 |
集團的業務包括投資辦公室在蒙得維的亞（烏拉圭）、聖保羅（巴西）、波哥大（哥倫比亞）和聖地亞哥（智利），以及客戶服務辦公室在紐約（美國）、倫敦（英國）、迪拜（阿聯酋）和香港，以覆蓋其基礎投資產品的投資者群體，此外還在大開曼（開曼群島）設有企業業務和管理辦公室。
集團的主要執行辦公室位於開曼群島大開曼島卡曼納灣60號尼克索斯路4樓。
公司和集團維持正常運營無重大疑慮，因此採用持續經營基礎會計原則是適當的。
這些未經審計的截至2024年3月31日和2023年的三個月期間的基本報表包括有關公司及其附屬公司的簡明財務信息，如附註5所述。
| 2 | 基本報表的呈現 |
| a. | 合規聲明 以及編制基礎 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表根據國際會計準則委員會（"IASB"）發佈的IAS 34《中期財務報告》編制。這些未經審計的簡明綜合中期財務報表應與截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度綜合財務報表（「年度綜合財務報表」）一起閱讀。
董事會於2024年7月22日批准了未經審計的簡明綜合中期財務報表。
| b. | 功能和呈現貨幣 |
未經審計的簡明綜合中期財務報表以美元（USD）列示，即公司的功能貨幣。從功能貨幣轉換爲報表貨幣的影響在權益項下確認，歸入「累積翻譯調整」科目。
有關將外幣餘額和交易重新計量爲公司及其子公司的功能貨幣，請參閱有關爲每個實體確定的功能貨幣的附註5。
| c. | 使用估計和判斷 |
根據IFRS編制這些未經審計的簡明綜合中期基本報表需要管理層進行估計，從而影響彙報在綜合財務報表和附註中的金額。管理層認爲，用於編制這些未經審計的簡明綜合中期基本報表的估計
6
Patria投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
是謹慎和合理的。實際結果可能與這些估計不同，且這些差異可能是重大的。
在編制這些未經審計的中期簡明合併基本報表時，管理層在應用集團會計政策時所做的重要判斷和估計，以及估計不確定性的主要來源與年度合併基本報表中所列相同。
| 3 | 分段信息 |
根據IFRS 8的規定，集團通過單一可報告的經營部門進行運營，反映集團的執行董事共同擔任首席經營決策者，根據集團的全球戰略分配資源並評估業績，該戰略包括整合產品線。
在其唯一的經營部門內，該公司擁有多條產品線，包括股權投資、信貸、製造行業、公共股票、房地產業以及諮詢和分銷。
| 4 | 物料會計政策 |
這些未經審計的簡明綜合中期基本報表是根據政策、會計準則和方法編制的，用於確定與年度綜合財務報表編制時採納的會計準則和估計一致。集團尚未提前採納任何已經發布但尚未生效的標準、解釋或修訂。2024年首次適用若干修訂，但不會對集團的中期簡明綜合財務報表產生實質影響。
7
Patria投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 5 | 組 結構 |
| a. | 合併 並附屬公司 |
壓縮的綜合中期基本報表包括以下列出的實體，這些實體是公司的直接或間接子公司:
| 子公司 | 註冊國家或地區 | 功能性 貨幣 |
股權利益 (直接或間接) (%) | |||
| 主要業務 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | ||||
| Patria Finance Ltd. | 資產管理及管理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Brazilian Private Equity III, Ltd. | 投資基金管理人 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| PBPE General Partner IV有限公司。 | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| PBPE General Partner V有限公司。 | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria巴西股權投資第六一般合夥人有限公司。 | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria巴西房地產基金第二一般合夥人有限公司。 | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria 巴西房地產基金三號有限合夥公司。 | 投資基金管理人 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria 巴西零售物業基金有限合夥公司。 | 投資基金管理人 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Investments英國有限公司。 | 投資者關係、營銷及行政 | 英國 | gbp | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Investments美國有限責任公司。 | 投資者關係、營銷及行政 | 美國 | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Investments Colombia S.A.S. | 諮詢，投資者關係和營銷 | CO | COP | 100.00% | 100.00% | |
| 製造行業II GP，有限公司 | 投資基金管理人 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| 製造行業III SLP 有限公司。 | 投資基金經理及諮詢 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria 製造行業四號基金 有限公司。 | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Pátria Investimentos Ltda.（"PILTDA"） | 資產管理與管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Investments Latam S.A. | 控股公司 | UY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria投資烏拉圭證券經紀公司 | 經紀人，諮詢，投資者關係與市場營銷 | UY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria投資開曼有限公司 | 控股公司 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Investments Hong Kong有限公司。 | 投資者關係、營銷和行政 | 香港 | 交易所 | 100.00% | 100.00% | |
| Platam Investments Brazil Ltda. | 資產管理和行政 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Constructivist 股權基金 II 有限合夥企業。 | 投資基金管理人 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
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Patria投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| PI General Partner V 公司。 | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| PPE General Partner VII, 公司。 | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| PI Renewables General Partner, Ltd. | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Latam Growth Management Ltd. | (j) | 投資基金經理 | KY | 美元指數 | - | 100.00% |
| Patria SPAC有限責任公司 | 控股公司和SPAC贊助商 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria拉美機會併購 公司 | (a) | SPAC | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% |
| Moneda資產管理SpA （「MAm I」） | 控股公司 | 中國 | 智利披索 | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda證券經紀有限公司（「MCB」） | 代理 | 中國 | 智利披索 | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda S.A. 基金總經理（「MAGF」） | 資產管理 | 中國 | 智利披索 | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda II SpA（「MAm II」） | 控股公司 | 中國 | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| 蒙代國際公司。 | 投資基金經理 | BV公司。 | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| 蒙代美國公司。 | 諮詢服務。 | 美國 | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| VBI房地產基金管理有限公司 (「VBI」) | (b) | 資產管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| VBI信託管理和資產管理有限公司 | 管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| BREOF Partners 有限公司 | 控股公司 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| VBI ND II 房地產投資有限公司 | Dormant | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| VBI數據中心房地產業有限公司 有限公司 | 休眠 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| Igah Partners有限責任公司 | (c) | 資產管理 | 美國 | 美元指數 | 100.00% | 100.00% |
| e.Bricks Ventures III GP, LLC | 投資基金管理人 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Igah Carry Holding Ltd | Carry vehicle | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| 股權投資I 基金合夥 IV 有限公司。 | (c) | 控股公司 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% |
| Patria房地產拉美有限責任公司。 | (b) | 控股公司 | UY | 美元指數 | 98.90% | 98.90% |
| Patria股權投資拉丁美洲有限責任公司 | 控股公司 | UY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria基金顧問有限公司 | (j) | 不活躍 | KY | 美元指數 | - | 100.00% |
| PPE基金第七期, SLP, LP | 攜帶車輛 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| VBI控股有限公司（前稱新藍色金剛合作伙伴有限公司。） | (e) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| 藍金剛公司。 | (k) | 控股公司 | BR | BRL | - | 100.00% |
| VBI資產管理有限公司。 | (e) | 資產管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| KMP I Holding | (f) | 控股公司 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% |
| Kamaroopin資產管理有限公司（「Kamaroopin Ltda」） | (f) | 資產管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| Hanuman GP開曼有限責任公司（「Hanuman」） | (f) | 資產管理 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% |
| Pat HoldCo墨西哥有限責任公司 | (d) | 控股公司 | MX | 墨西哥披索 | 100.00% | 100.00% |
| Pat Inmuebles HoldCo墨西哥有限責任公司 | (d) | 控股公司 | MX | 墨西哥披索 | 100.00% | 100.00% |
| Pat HoldCo服務公司S. de R.L. de | (d) | 控股公司 | MX | 墨西哥披索 | 100.00% | 100.00% |
| Patria房地產II有限公司 | (d) | 控股公司 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% |
| Patria投資阿根廷有限公司。 | (d) | 控股公司 | 阿肯色州 | ARS | 100.00% | 100.00% |
| PI基金V SLP, 有限合夥。 | 攜帶工具 | KY | 美元指數 | 100.00% | 100.00% | |
| VBI證券有限公司（前稱「Bari資產管理有限公司」） | (g) | 資產管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| Patria資產管理公司（「PAM」） | (h) | 資產管理 | CO | COP | 50.74% | 50.74% |
| VBI Capital Ltda. | (i) | 資產管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| Move Capital S.A. | (i) | 資產管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| 帕特里亞收購有限公司 | (d) | 控股公司 | 英國 | gbp | 100.00% | - |
| Tria Energia Participações Ltda. | (d) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | - |
| 康能源營銷有限公司。 | (d) | 能源交易公司 | BR | BRL | 100.00% | - |
| Pátria控股金融有限公司。 | (d) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | - |
| 南美基金管理機構 和證券公司有限公司。 | (d) | 休眠 | BR | BRL | 100.00% | - |
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Patria投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
"美元" 美國美元，"BRL" 巴西雷亞爾，"gbp" 英鎊，"CLP" 智利披索，"COP" 哥倫比亞披索，"HKD" 港幣，「ARS」 阿根廷披索,
開曼群島"KY"，巴西"BR"，哥倫比亞"CO"，智利"CH"，英國"英國"，美國"US" 英屬維爾京群島「BV」，墨西哥「MX」，阿根廷「AR」
| (a) | Patria Latin 美國 Opportunity Acquisition corp.（「 SPAC」或「 PLAO」）： 一個在開曼群島註冊的專注於拉丁美洲的企業並由 Patria SPAC LLC（「 SPAC 贊助商」）贊助，旨在與一個或多個拉丁美洲重點企業進行業務組合的特殊目的收購公司。 |
如果PLAO未能在指定期限內完成初始業務組合，SPAC A類普通股將從trust帳戶中持有的收益中贖回。
截至2024年3月31日，集團尚未爲PLAO選擇任何業務組合目標。預期在集團確定了目標公司後儘快完成業務組合。目標公司有可能被確定爲集團的投資基金的投資方之一。如果與關聯方進行業務組合，可能會導致集團確認績效費收入和攜帶利潤分配支出。有關交易的詳細信息已包含在年度綜合財務報表和注33中。
| (b) | 2023年3月，集團對其VBI持股進行了重組，將公司持有的VBI利益轉讓給了Patria房地產拉丁美洲有限公司。集團在VBI中持有的總權益或控制權未發生變化。然而，由於根據下文5（e）披露的交易收購Blue Macaw資產的交易，公司直接及間接持有的Patria房地產拉丁美洲有限公司的權益在當年發生了1.1%的攤薄。 |
| (c) | Igah合作伙伴有限責任公司（「Igah創投」）： 作爲創投相關基金的管理者，該集團的子公司通過業務組合收購。此外，還收購了PEVC I常規合夥人IV有限公司（「Igah IV」）。Igah創投和Igah IV合稱「Igah」。 |
| (d) | 新成立的附屬公司沒有資產、負債或運營。 |
| (e) | 2023年4月3日，VBI收購了NewCo BlueMacaw Partners Ltda. 100%的受益權，更名爲VBI Holding Ltda., BlueMacaw S.A. (合併至VBI Holding Ltda) 和VBI資產管理有限公司（統稱「Blue Macaw」）。Blue Macaw實體位於巴西，專注於整個拉丁美洲的基礎設施和房地產投資。這次收購是集團通過與VBI協同作用增強其在巴西房地產市場份額的策略的一部分。該集團將該交易視爲資產收購，因爲所收購的主要資產包括與收購的投資基金管理合同組合相關的4項合同權利。 |
| (f) | 2023年4月12日，集團通過收購這些公司剩餘股權的方式，根據Kamaroopin的收購協議（注30（a））取得了對Kamaroopin的控制權。爲了Kamaroopin交易的目的，由Patria Investments Limited全資擁有的KMP I Holding公司也成立了。 |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| (g) | 2023年9月1日，集團完成了收購Bari Gestao De Recursos Ltda.並更名爲VBI Securities Ltda（「Bari」），這是集團的一個子公司。Bari是一家專注於地產投資產品的資產管理公司。由於主要資產爲管理其投資基金的合同權益，代表了所收購的毛資產的絕大部分公允價值，因此集團將此交易列爲資產收購。截至收盤日期，該單位並無運營流程。所有活動、系統和行業知識將由VBI管理團隊接管。 |
| (h) | 2023年11月1日，公司收購了Gestoría Externa de Portafolios S.A.，並將其更名爲Patria資產管理有限公司（“PAM"），通過收購該實體50.74%的受益權，取得了控制權（參見注30）。 |
| (i) | 2023年11月3日，集團完成了對Move Capital S.A.和Morc Gestora de Recursos de Crédito Ltda.的收購，並更名爲VBI Capital Ltda.（統稱"Move"），這兩家公司是該集團的子公司。其中50%的購買價格已在交割時結清，餘額將在交割後的第十二個月到期，並根據購買協議中的整頓條款和條件進行調整。收購的實體是資產管理公司。由於主要資產是代表實現資產的房地產投資基金管理的合同權利，佔收購的全部毛額資產的絕大部分公允價值，集團將這項交易視爲資產收購。 |
| (j) | 該實體在本期間內幾乎沒有業務活動，因此解散，對會計影響不大。 |
| (k) | 該實體已合併至VBI控股有限公司。 |
| 6 | 現金及現金等價物 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 銀行和現金 | 24,186 | 12,029 | ||||||
| 短期存款和互惠基金股份（a） | 2,798 | 4,021 | ||||||
| 現金及現金等價物 | 26,984 | 16,050 | ||||||
| (a) | 短期存款和共同基金份額是爲滿足短期現金支出而持有的現金等價物，其到期日距收購日期不足三個月，並受到價值變動風險極小的影響。 |
| 7 | 客戶所有基金類型存入資金和 客戶所有基金類型應付款項 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 客戶存入資金 | 9,948 | 13,848 | ||||||
| 其他來自客戶的應收款（a） | 3,729 | 3,207 | ||||||
| 客戶存入資金和其他來自客戶的應收款 | 13,677 | 17,055 | ||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 客戶應付款項（a） | 13,677 | 17,055 | ||||||
| 客戶資金應付 | 13,677 | 17,055 | ||||||
| (a) | 其他應收款 來自客戶的和應付客戶資金是券商活動中未結算的交易，是在交易日期錄入和記錄的客戶交易。客戶交易的價值在交易結算之前是應付或應收的。 |
| 8 | 應收賬款 |
來自客戶的應收款項與管理、激勵、績效費用、投資基金費用報銷和財務諮詢服務有關。在這些未經審計的簡明綜合中期財務報表中，集團沒有記載壞賬減值或應收款項減值準備。
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 流動資產（a） | 124,241 | 127,363 | ||||||
| 非流動資產（b） | 19,386 | 14,900 | ||||||
| 應收賬款 | 143,627 | 142,263 | ||||||
| (a) | 當前餘額包括PBPE Fund IV (Ontario), L.P. (「PBPE Fund IV」)、Patria Real Estate III 和 Alpha Co-Investment Fund 的管理費逾期推遲收取，金額達到8840萬美元（當前期間50萬美元，連同過去年份管理費重新談判所涉及的8790萬美元）。這些收款的重新談判和推遲在之前的年份開始，並且管理費在之前的年份被認定爲應收款項。這些與管理過去應付但未收取的費用有關，是由於集團決定推遲收取某些投資基金賬單費用所致。截至2024年3月31日，重新談判和推遲的餘額預計將在接下來的十二個月內收回，具體取決於基礎投資基金資產的實現時間，以及基於接下來十二個月內投資基金的預計現金需求。管理層已評估並得出結論，無需記錄無法收回賬款的準備金，這得到了基金投資者的合同和承諾的支持，同時也基於這些基金有待實現的重大投資，將產生現金以償還與集團的未清餘額。下表反映了截至2024年3月31日的推遲餘額，以及2024年和2023年承認的管理費收入，剩餘餘額在截至2023年12月31日的年度結束前已承認。 |
| 基金結構 | 2024年3月31日推遲餘額 | 年度確認營業收入（百萬美元） |
| PBPE基金四 | 7780萬美元 | 2024年：2.1億美元 2023年： 13.2億美元 2023年以前：62.5億美元 |
| Patria 房地產業三 | 1030 萬美元 | 2024: 0.7 萬美元 2023: 2.5 萬美元 上述2023 年前: 7.1 萬美元 |
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Patria投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 阿爾法合作基金 | 30萬美元 | 2024: 無 2023: 無 2023年之前: 0.3美元 |
| (b) | 截至2024年3月31日的非流動資產主要是來自2026年Patria Infrastructure Fund III的表現費用應收款930萬美元，以及來自Patria Private Equity Fund V（「PE V」）的應收款，根據第12（b）條款中長期投資的披露。不收取利息，並且在初始確認日期使用有效利率方法進行現值調整的影響不重大。 |
| 9 | 2016年6月，FASB頒佈了ASU 2016-13，「金融工具-金融工具信用損失（主題326）-關於基於攤餘成本的金融工具信用損失計量的變革。」除了隨後發出的用於澄清ASU 2016-13各項規定的ASU外，該公告還改變了大多數金融資產的減記模型，並將要求使用基於「預計損失」的模型進行測量。在該模型下，實體將需要估算這些工具的預期信用損失的預期壽命，並記錄撥備，以抵消金融資產的攤餘成本基礎，從而得到金融資產預計收回金額的淨計算結果。在開發壽命預測時，實體必須納入歷史經驗、當前情況和合理可行的預測中。此公告自2019年12月15日後開始生效。2019年11月19日，FASB發佈了ASU號2019-10，金融工具-信用損失（主題326），它爲適用信用損失（CECL）的私人公司、非營利組織和某些較小的報告公司最終確定了各種有效日期的延期。公司在2023年的財政年度中採用了這一會計準則，這個新的會計準則對公司沒有重大影響。管理層認爲如果目前採用，其他最近發佈但尚未生效的會計準則不會對我們的簡化財務報表產生重大影響。 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 當前 | 15,269 | 17,614 | ||||||
| 非流動負債 | 1,863 | 1,972 | ||||||
| 2016年6月，FASB頒佈了ASU 2016-13，「金融工具-金融工具信用損失（主題326）-關於基於攤餘成本的金融工具信用損失計量的變革。」除了隨後發出的用於澄清ASU 2016-13各項規定的ASU外，該公告還改變了大多數金融資產的減記模型，並將要求使用基於「預計損失」的模型進行測量。在該模型下，實體將需要估算這些工具的預期信用損失的預期壽命，並記錄撥備，以抵消金融資產的攤餘成本基礎，從而得到金融資產預計收回金額的淨計算結果。在開發壽命預測時，實體必須納入歷史經驗、當前情況和合理可行的預測中。此公告自2019年12月15日後開始生效。2019年11月19日，FASB發佈了ASU號2019-10，金融工具-信用損失（主題326），它爲適用信用損失（CECL）的私人公司、非營利組織和某些較小的報告公司最終確定了各種有效日期的延期。公司在2023年的財政年度中採用了這一會計準則，這個新的會計準則對公司沒有重大影響。管理層認爲如果目前採用，其他最近發佈但尚未生效的會計準則不會對我們的簡化財務報表產生重大影響。 | 17,132 | 19,586 | ||||||
項目進展 代表與新投資基金開發過程或未計入資金的投資款項有關的可收回款項。在這兩種情況下，金額都應按照集團與投資者之間各自協議中規定的方式進行返還。
| 10 | 其他 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 員工預支款項 | 2,898 | 2,671 | ||||||
| 預付費用 (a) | 7,383 | 6,081 | ||||||
| 無形資產取得權 (c) | 1,886 | 1,886 | ||||||
| 其他資產 | 3,641 | 1,143 | ||||||
| 其他資產 | 15,808 | 11,781 | ||||||
| 用於業務收購的預付款 (d) | 60,046 | - | ||||||
| 預付費用 (a) | 235 | 266 | ||||||
| 未攤銷的債務發行成本 | - | 1,235 | ||||||
| 租賃協議的存入/擔保 (b) | 1,680 | 2,012 | ||||||
| 其他非流動資產 | 608 | 285 | ||||||
| 其他非流動資產 | 62,569 | 3,798 | ||||||
| (a) | 預付費用主要包括提前支付的IT服務，如許可證續訂和技術支持服務。這些項目將在發生時期作爲一般和行政費用記錄。 |
| (b) | 租賃協議的存款和按金在租賃合同期滿後可以退回。這些存款不收取利息。 |
| (c) | 包括根據收購Move Capital S.A.（注5（i））而獲得額外投資組合管理合同的權利 |
13
Patria投資有限公司
未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| (d) | 指涉Credit Suisse在巴西房地產業務收購協議中與獲取第一筆付款有關。該交易結構約定於標準監管審批完成後支付約6000萬美元，這些審批已於2024年3月獲得。截至2024年3月31日，業務組合完成仍在等待資金投資者的批准，這在2024年5月完成。由於業務組合尚未完成，該款項被登記爲預付款（注33）。 |
| 11 | 可收回稅項 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 所得稅收回 | 3,658 | 3,846 | ||||||
| 其他可收回稅款 | 994 | 168 | ||||||
| 可收回稅項 | 4,652 | 4,014 | ||||||
可收回稅款主要包括提前繳納的巴西和智利所徵收的所得稅。
| 12 | 投資 |
| a. | 短期投資 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 證券（a） | 6,880 | 17,154 | ||||||
| 信託帳戶中持有的投資（b） | 190,692 | 187,356 | ||||||
| 短期投資 | 197,572 | 204,510 | ||||||
| (a) | 證券是流動性投資基金，其投資組合持有定期存款、股票、政府債券和其他短期流動證券。 |
| (b) | 信託帳戶中持有的投資是通過PLAO的IPO交易收到的投資。這些資金受限制，只能用於完成初步業務組合或贖回公共股份的目的。這些證券被分類和確認爲公允價值贏利或損失（「FVTPL」）。信託帳戶中持有的投資包括美國政府債券。 |
| b. | 所有基金類型投資 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| Patria增長資本基金I多策略參與型投資基金 | 18,096 | 18,707 | ||||||
| Lavoro Agro有限公司 | 15,799 | 20,166 | ||||||
| KMP增長基金II（開曼）LP（「KMP增長基金II」） | 9,023 | 8,917 | ||||||
| Lavoro Agro Fi在農業產業鏈中的Fiagro債權 | 2,167 | 2,139 | ||||||
| Patria基礎能源核心基礎設施基金 | 3,335 | 4,088 | ||||||
| Simba多元化投資基金 | 1,000 | 1,038 | ||||||
| 其他投資 | 2,292 | 2,680 | ||||||
| 所有基金類型投資 | 51,712 | 57,735 | ||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
部分證券投資預計將持有至投資基金各自的終止日期，並以公允價值計量。截至2024年3月31日，集團對這些投資的所有權利益（不包括通過投資基金間接擁有的利益，參見下文的附註(a)和(c)）的區間爲0.00005%至5.89%（2023年12月31日：0.00005%至5.78%）。請參考附註31(b)以調和三級工具公允值變動。
| (a) | Patria成長 資本基金I投資基金參與多元策略 是完全擁有的投資基金，僅包括後期創投投資 作爲集團成長股權策略的一部分。截至2024年3月31日和 2023年12月31日，該基金在巴西Startse Informações e Sistemas S/A (「Startse」)擁有26.1%的投資興趣 一個教育平台，爲初創公司提供衆籌平台。根據IFRS 9，該集團選擇 以公允價值計量利潤或損失。 |
| (b) | 集團代表PBPE General Partner V，Ltd.的投資基金PE V購買了Lavoro Agro Limited（「Lavoro」）的股份，每股價格爲3.50美元，總投資約爲820萬美元。Lavoro是巴西最大的農業投入品零售商，也是拉丁美洲領先的生物製品農業投入品供應商。 |
這些績效費用是與Lavoro的IPO同時實現的。基金的有限合夥人和Patria同意，作爲交易成功完成的後果，部分績效費用通過Lavoro股票轉給Patria（總額爲1550萬美元）。投資基金還同意在未來集團出售股票時，支付每股3.50美元和10美元之間的價差。截至2024年3月31日，投資基金應收金額爲440萬美元，用於支付價差。
| (c) | 該集團承諾向KMP成長基金英順II的資本大約投入24%（截至2023年12月31日爲64%）。截至2024年3月31日，KMP英順II基金持有投資組合公司Dr. Consulta Clinica Medica Ltda.的直接9.5%權益（截至2023年12月31日爲9.5%），巴西醫療科技公司；對投資組合公司Zenklub Serviços Ltda.的間接33.2%權益（截至2023年12月31日爲28.23%）以及對投資組合公司Consorciei Participações SA（「Consorciei」）的22.35%間接權益（截至2023年12月31日爲22.35%）。該集團選擇根據IFRS 9的規定以公允價值對盈利或損失進行計量。 |
| (d) | 一項投資持有在Lavoro Agro Fi Nas Cadeias Produtivas Agroindustriais Fiagro Direitos Creditorios（截至2024年3月31日的淨資產價值的5.82%，截至2023年12月31日的5.78%），這是一項投資於巴西農業生產鏈相關證券的trust，如農業企業應收賬款、由農業企業生產鏈貸款支持的房地產應收賬款以及農業企業內部的流動資產。 |
| (e) | 以下是按地域板塊劃分的長期投資情況： |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 巴西 | 49,839 | 55,930 | ||||||
| 其他 | 1,873 | 1,805 | ||||||
| 平衡 | 51,712 | 57,735 | ||||||
通過投資基金持有的單一投資根據基礎投資的註冊國進行分配。
| c. | 衍生金融工具 |
衍生金融工具的公允價值，包括權證和期權，是根據年度合併財務報表中規定的標準確定的。
以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生金融工具組合（資產和負債）按工具類型、公允價值和到期日的構成。
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 名義本金 | 公正價值 | % | 最長可達3個月 | 4至12個月之間 | 超過12個月 | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| VBI看漲期權 | 84.248 | 2,806 | 100 | - | 2,806 | - | ||||||||||||||||||
| 總費用 | 84.248 | 2,806 | 100 | - | 2,806 | - | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 權證 | 132,250 | 1,101 | 100 | - | 1,101 | - | ||||||||||||||||||
| 總費用 | 132,250 | 1,101 | 100 | - | 1,101 | - | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 名義本金 | 公正價值 | % | 最長可達3個月 | 4至12個月之間 | 超過12個月 | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 一檔地產投資基金看漲期權（a） | 11,282 | 310 | 10 | - | 310 | - | ||||||||||||||||||
| VBI看漲期權 | 86,944 | 2,896 | 90 | - | 2,896 | - | ||||||||||||||||||
| 總費用 | 98,226 | 3,206 | 100 | - | 3,206 | - | ||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 權證 | 132,250 | 321 | 100 | - | 321 | - | ||||||||||||||||||
| 總費用 | 132,250 | 321 | 100 | - | 321 | - | ||||||||||||||||||
| (a) | 看漲期權是從The One地產投資基金的某些股東手中收購的，這是一個地產投資基金。看漲期權使集團有權收購地產投資基金的非控股權益。看漲期權未行使，並於2024年2月被覈銷，淨財務收入/支出（附註27）中登記了302美元的損失。 |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 13 | 固定資產 |
| 成本的變化 | 截至2024年3月31日的三個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 加法 | 處置 | 「轉讓」還將被視爲發生在任何操作持有人(或該操作持有人的允許受讓人)有B類普通股股份的非盈利機構(或該股份的任何受益人)持有該B類普通股股份的頂層支配權或獨家投票權控制時，就該B類普通股股份而言，操作持有人(或其允許受讓方)不再保留獨立支配權(在操作持有人和其允許受讓方之間)和其對該安全的投票或投票的獨佔支配權(包括通過委託、投票協議或其他方式)，情況下(在這種情況下)。即使是這種情況，以下任何情況也不被視爲「轉讓」: | CTA(*) | 期末餘額 | |||||||||||||||||||
| 2,551 | 1,868 | 336 | - | - | (90 | ) | 2,114 | |||||||||||||||||
| 樓宇修繕費用 | 16,659 | 248 | (355 | ) | (926 | ) | (823 | ) | 14,803 | |||||||||||||||
| 辦公設備 | 5,983 | 435 | - | - | (231 | ) | 6,187 | |||||||||||||||||
| 資產租賃（a） | 20,329 | 2,810 | - | - | (926 | ) | 22,213 | |||||||||||||||||
| 總計 - 固定資產成本 | 44,839 | 3,829 | (355 | ) | (926 | ) | (2.070 | ) | 45,317 | |||||||||||||||
| 累計折舊變動 | 2024年3月31日結束的三個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 加法 | 處置 | 「轉讓」還將被視爲發生在任何操作持有人(或該操作持有人的允許受讓人)有B類普通股股份的非盈利機構(或該股份的任何受益人)持有該B類普通股股份的頂層支配權或獨家投票權控制時，就該B類普通股股份而言，操作持有人(或其允許受讓方)不再保留獨立支配權(在操作持有人和其允許受讓方之間)和其對該安全的投票或投票的獨佔支配權(包括通過委託、投票協議或其他方式)，情況下(在這種情況下)。即使是這種情況，以下任何情況也不被視爲「轉讓」: | CTA(*) | 期末餘額 | |||||||||||||||||||
| (-) 傢俱和固定裝置 | (1,334 | ) | (36 | ) | - | - | 77 | (1,293 | ) | |||||||||||||||
| (-) 建築改善 | (5,490 | ) | (208 | ) | 355 | - | 385 | (4,958 | ) | |||||||||||||||
| (-) 辦公設備 | (3,985 | ) | (187 | ) | - | - | 172 | (4,000 | ) | |||||||||||||||
| (-) 租賃資產 (a) | (5,845 | ) | (761 | ) | - | - | 297 | (6,309 | ) | |||||||||||||||
| 總計 - 累計折舊 | (16,654 | ) | (1,192 | ) | 355 | - | 931 | (16,560 | ) | |||||||||||||||
| 資產和設備，淨值 | 28,185 | 2.637 | - | (926 | ) | (1.139 | ) | 28,757 | ||||||||||||||||
| 成本變動 | 截至2023年3月31日的三個月期間 | |||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 加法 | 處置 | CTA(*) | 期末餘額 | ||||||||||||||||
| 2,551 | 1,734 | 84 | (3 | ) | 75 | 1,890 | ||||||||||||||
| 樓宇修繕費用 | 11,259 | - | (183 | ) | 418 | 11,494 | ||||||||||||||
| 辦公設備 | 5,354 | 113 | (145 | ) | 183 | 5,505 | ||||||||||||||
| 資產租賃（a） | 18,122 | 690 | - | 716 | 19,528 | |||||||||||||||
| 總計 - 固定資產成本 | 36,469 | 887 | (331 | ) | 1,392 | 38,417 | ||||||||||||||
| 累計折舊變動 | 截至2023年3月31日的三個月期間 | |||||||||||||||||||
| 期初餘額 | 加法 | 處置 | CTA(*) | 期末餘額 | ||||||||||||||||
| (-) 傢俱資產 | (1,161 | ) | (30 | ) | 2 | (57 | ) | (1,246 | ) | |||||||||||
| 建築改善（-） | (4,516 | ) | (231 | ) | 176 | (261 | ) | (4,832 | ) | |||||||||||
| 辦公設備（-） | (3,332 | ) | (169 | ) | 142 | (136 | ) | (3,495 | ) | |||||||||||
| 使用權資產（a）（-） | (2,833 | ) | (667 | ) | - | (146 | ) | (3,646 | ) | |||||||||||
| 總計 - 累計折舊 | (11,842 | ) | (1,097 | ) | 320 | (600 | ) | (13,219 | ) | |||||||||||
| 資產和設備，淨值 | 24,627 | (210 | ) | (11 | ) | 792 | 25,198 | |||||||||||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
(*) CTA – 累計翻譯調整
截至2024年3月31日和2023年12月31日，並無跡象表明這些資產中的任何一個出現損耗。
| (a) | 該集團是租賃方，租賃協議的基礎資產是位於不同司法管轄區的辦公空間（參見附註21(a)）。 |
| (b) | 以下是按地域板塊劃分的全部房地產和設備資產 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 巴西 | 8,658 | 9,481 | ||||||
| 開曼群島 | 6,643 | 3,877 | ||||||
| 智利 | 6,130 | 7,702 | ||||||
| 哥倫比亞 | 1,758 | 1,144 | ||||||
| 英國 | 1,645 | 1,754 | ||||||
| 美利堅合衆國 | 3,550 | 3,689 | ||||||
| 其他 | 373 | 538 | ||||||
| 平衡 | 28,757 | 28,185 | ||||||
根據資產所在地進行分配，包括租賃改良和租賃資產。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 14 | 無形資產 和商譽 |
| 成本變化 | 2024年3月31日結束的三個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 開幕 | 結盤 | |||||||||||||||||||||||
| 餘額 | 加法 | 處置 | 「轉讓」還將被視爲發生在任何操作持有人(或該操作持有人的允許受讓人)有B類普通股股份的非盈利機構(或該股份的任何受益人)持有該B類普通股股份的頂層支配權或獨家投票權控制時，就該B類普通股股份而言，操作持有人(或其允許受讓方)不再保留獨立支配權(在操作持有人和其允許受讓方之間)和其對該安全的投票或投票的獨佔支配權(包括通過委託、投票協議或其他方式)，情況下(在這種情況下)。即使是這種情況，以下任何情況也不被視爲「轉讓」: | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| 對接人（a） | 46,041 | 3,832 | - | 926 | (400 | ) | 50,399 | |||||||||||||||||
| 合同權利（b） | 88,092 | - | - | - | 492 | 88,584 | ||||||||||||||||||
| 非合同客戶關係（c） | 120,795 | - | - | - | (6,451 | ) | 114,344 | |||||||||||||||||
| 軟件 | 4,564 | 769 | - | - | (284 | ) | 5,049 | |||||||||||||||||
| 品牌（c） | 19,824 | - | - | - | (992 | ) | 18,832 | |||||||||||||||||
| 商譽（d） | 311,174 | - | - | - | (7,272 | ) | 303,902 | |||||||||||||||||
| 總計 - 無形資產成本 | 590,490 | 4,601 | - | 926 | (14,907 | ) | 581,110 | |||||||||||||||||
| 累計攤銷變動 | 2024年3月31日結束的三個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 開幕 | 結盤 | |||||||||||||||||||||||
| 餘額 | 加法 | 處置 | 「轉讓」還將被視爲發生在任何操作持有人(或該操作持有人的允許受讓人)有B類普通股股份的非盈利機構(或該股份的任何受益人)持有該B類普通股股份的頂層支配權或獨家投票權控制時，就該B類普通股股份而言，操作持有人(或其允許受讓方)不再保留獨立支配權(在操作持有人和其允許受讓方之間)和其對該安全的投票或投票的獨佔支配權(包括通過委託、投票協議或其他方式)，情況下(在這種情況下)。即使是這種情況，以下任何情況也不被視爲「轉讓」: | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| (-) 配售代理人 (a) | (31,244 | ) | (661 | ) | - | - | 67 | (31,838 | ) | |||||||||||||||
| (-) 合同權利 (b) | (39,694 | ) | (870 | ) | - | - | (1 | ) | (40,565 | ) | ||||||||||||||
| (-) 非合同客戶關係 (c) | (23,238 | ) | (3,208 | ) | - | - | 891 | (25,555 | ) | |||||||||||||||
| (-) 軟件 | (2,374 | ) | (307 | ) | - | - | (128 | ) | (2,809 | ) | ||||||||||||||
| (-) 品牌 (c) | (6,928 | ) | (998 | ) | - | - | 1,126 | (6,800 | ) | |||||||||||||||
| 累計攤銷合計 | (103,478 | ) | (6,044 | ) | - | - | 1,955 | (107,567 | ) | |||||||||||||||
| 無形資產, 淨額 | 487,012 | (1,443 | ) | - | 926 | (12,952 | ) | 473,543 | ||||||||||||||||
| 成本變化 | 截至2023年3月31日的三個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 開幕 | OET的收購權益 | 結盤 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 | 加法 | 處置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| 尋求代理人 (a) | 42,148 | - | (3,308 | ) | - | 179 | 39,019 | |||||||||||||||||
| 合同權利 (b) | 44,156 | - | - | - | - | 44,156 | ||||||||||||||||||
| 非合同客戶關係 (c) | 110,591 | - | - | - | 4,117 | 114,708 | ||||||||||||||||||
| 軟件 | 3,515 | 554 | - | - | 158 | 4,227 | ||||||||||||||||||
| 品牌 (c) | 19,075 | - | - | - | 754 | 19,829 | ||||||||||||||||||
| 商譽 (d) | 276,819 | - | - | 4,421 | 6,534 | 287,774 | ||||||||||||||||||
| 總計 - 無形資產成本 | 496,304 | 554 | (3,308 | ) | 4,421 | 11,742 | 509,713 | |||||||||||||||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元至美元計，除非另有說明）
| 累計攤銷變動 | 截至2023年3月31日的三個月期間 | |||||||||||||||||||||||
| 開幕 | OET的收購權益 | 結盤 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額 | 加法 | 處置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| (-) 放置代理人 (a) | (32,503 | ) | (451 | ) | 3,308 | - | (36 | ) | (29,682 | ) | ||||||||||||||
| (-) 合同權利 (b) | (36,577 | ) | (632 | ) | - | - | - | (37,209 | ) | |||||||||||||||
| (-) 非合同客戶關係 (c) | (10,653 | ) | (2,789 | ) | - | - | (512 | ) | (13,954 | ) | ||||||||||||||
| (-) 軟件 | (1,539 | ) | (131 | ) | - | - | (65 | ) | (1,735 | ) | ||||||||||||||
| (-) 品牌 (c) | (3,511 | ) | (896 | ) | - | - | (163 | ) | (4,570 | ) | ||||||||||||||
| 總計 - 累積攤銷 | (84,783 | ) | (4,899 | ) | 3,308 | - | (776 | ) | (87,150 | ) | ||||||||||||||
| 無形資產, 淨額 | 411,521 | (4,345 | ) | - | 4,421 | 10,966 | 422,563 | |||||||||||||||||
至2024年3月31日和2023年12月31日，並無這些資產的任何減值跡象。
| (a) | 安置代理 是指與投資安置代理有關的協議涉及的資本化金額 與籌款有關。這些資產按照各自 投資基金的預計期限進行攤銷。在發生 投資基金的提前清算時，攤銷 期也會進行調整。 |
截至2024年3月31日的剩餘餘額預計將按如下所示攤銷：
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033-2047 | 總費用 | |
| 招股代理費 | 2,608 | 2,181 | 1,609 | 1,609 | 1,585 | 1,585 | 1,585 | 1,528 | 1,053 | 3,218 | 18,561 |
合同權利 指的是:
| (b) | 與從資產收購的藍金剛、Bari和Move以及與Patria資產管理（「PAM」）完成的業務組合中確認的與投資基金管理相關的合同權利，結束日期爲2023年12月31日年度的控制，以及從2015年12月25日從Promon International Inc.收購P2 Brasil Private Infrastructure General Partner II Ltd.和P2 Brasil Holding Ltd.（統稱「P2集團」）的交易相關。 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
確定藍金剛鸚鵡、巴里、穆瓦和PAm合同權益公允價值的輸入
| 藍色金剛鸚鵡 | Bari | 移動 | 資產負債管理 | |
| 大陸/國家 | 巴西 | 巴西 | 巴西 | 哥倫比亞 |
| 預測期 | 2023年4月3日至2031年12月31日 | 2023年9月1日至2031年12月31日 | 2023年10月1日至2032年2月28日 | 2023年11月1日至2032年12月31日 |
| 消費價格指數 | 2%-4.52% | 2.06%-3.05% | 2.55%-3.65% | 2.5% - 6.3% |
| IPCA – 廣泛國家消費價格指數 | 4%-5.96% | 3.5%-4.92% | 3.5%-4.6% | - |
| 巴西SELIC利率/巴西聯邦所有基金類型利率 | 8.75%-12.75% | 8.5%-11.75% | 9.39%-11.86% | - |
| GDP | - | - | - | 1%-4.9% |
| 無形資產 | 攤銷期 | |||||
| P2集團 | 藍金剛鸚鵡 | 巴里 | 移動 | 資產負債管理 | ||
| 合同權利 | 8-12歲 | 3-20年 | 17年 | 17年 | 開空 | |
| (c) | 非合同性客戶關係指Moneda、VBI、Igah和Kamaroopin的客戶關係，通過被收購實體通過提供常規業務活動爲集團獲得利益。基於底層投資基金的資本結構性質，VBI的客戶關係具有更長的預期攤銷期。品牌指通過業務組合獲得的Moneda、VBI和Kamaroopin品牌。下表列出了攤銷期： |
| 無形資產 | 攤銷期 | |||
| 莫內達 | VBI | 伊哈 | Kamaroopin | |
| 非合同客戶關係 | 9 年了 | 29 年 | 3 年 | 5 年 |
| 品牌 | 5 年 | 8 年 | - | 8 年 |
| (d) | 對Moneda、Igah、Hanuman和Patria資產管理進行收購後確認的商譽不可用於稅務目的。對通過巴西子公司持有的VBI和Kamaroopin首筆款項確認的商譽在與被收購公司合併前不可用於稅務目的。在被收購公司合併後能夠產生足夠的應稅收入以利用任何稅收優惠之前，商譽仍未被確認。將設立遞延稅款資產，考慮到被收購公司在合併後運營的國家的本地稅法律和法規的影響。 |
所有認可的商譽都與2023年的業務合併交易相關，收購實體的可收回金額以使用價值爲基礎。 判斷使用價值的關鍵假設包括基於當前和過去績效預測的貼現現金流計算，並考慮實體運營的各個國家的當前市場因子。
每年集團進行減值測試，當情況表明資產賬面價值可能存在減值時。根據使用價值確定可收回金額，目前和之前的年度未確認商譽減值損失。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| (e) | 以下內容反映了截至2024年3月31日和2023年12月31日（包括CTA的影響）分配給收購的無形資產中商譽的構成： |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 貨幣 | 232,025 | 239,879 | ||||||
| VBI | 18,550 | 19,143 | ||||||
| Igah | 21,006 | 21,106 | ||||||
| Kamaroopin | 18,068 | 16,742 | ||||||
| Patria資產管理 | 14,253 | 14,304 | ||||||
| 平衡 | 303,902 | 311,174 | ||||||
| (f) | 下面是按地域板塊劃分的無形資產明細: |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 巴西* | 71,386 | 66,476 | ||||||
| 開曼群島 | 237,724 | 242,385 | ||||||
| 智利 ** | 106,538 | 120,842 | ||||||
| 哥倫比亞*** | 47,220 | 47,224 | ||||||
| 美利堅合衆國 | 10,671 | 10,082 | ||||||
| 其他 | 4 | 3 | ||||||
| 平衡 | 473,543 | 487,012 | ||||||
無形資產是根據資產所在地分配的，包括已取得的無形資產。對於已取得的無形資產，我們認爲無形資產的所在地最好由那些資產的管理者的所在地反映。
*商譽 以及對資產和負債的公允價值調整，分配給巴西的影響來自與VBI和Kamaroopin的業務合併。
** 商譽 和賦值調整到資產和負債分配給智利包括來自Moneda收購MAm I的影響。
***商譽 和對分配給哥倫比亞的資產和負債的公允價值調整包括對Patria資產管理（「PAM」）收購的影響。
| 15 | 人事和相關稅款 應付 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 人員及相關稅費 | 3,985 | 2,393 | ||||||
| 累積假期和相關費用 | 3,117 | 2,810 | ||||||
| 員工利潤分享（a） | 4,662 | 23,569 | ||||||
| 應付人員及相關稅費 - 流動負債 | 11,764 | 28,772 | ||||||
| 戰略性獎金（b） | 199 | 2,946 | ||||||
| 人事費用 - 非流動負債 | 199 | 2,946 | ||||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| (a) | 集團認定根據管理層批准的條件，將提供員工利潤分享的準備金，該準備金記錄在未經審計的簡易綜合利潤表中作爲人事費用。2023年12月31日的餘額爲23,569美元，在2024年2月28日已完全結清。該結算包括以A類普通股形式出售給選定員工和主要管理人員而非現金報酬的權益報酬（扣除稅款後的870萬美元金額已轉換爲595,898股A類股）。 |
| (b) | 該集團發放了一項長期獎金(「戰略獎金」)給一組員工，以交換長期服務。Moneda負責操作和結算戰略獎金，旨在留住關鍵或戰略性員工，並實現員工與客戶之間的一致性。2024年2月28日支付了1600萬美元，預計在2026年完全結算該計劃。在期間還確認了額外的0.2美元計提，以及130萬美元的回吊作爲獎勵和獎金支出（附註23）。 |
| 16 | 貸款支付 |
該集團已與各個金融機構簽訂了幾項信貸協議。所有以下協議均與Patria Finance Ltd.（PFL）作爲交易對手，公司作爲擔保方有關。
2023年9月1日，PFL與桑坦德銀行S.A.簽訂了一項10000萬美元的無抵押信貸協議。該信貸協議年利率爲SOFR加2.6%，於2028年9月1日到期。截至2023年12月31日止年度，集團提取並償還了2500萬美元。2024年1月1日至3月31日期間，集團提取了7500萬美元，截至2024年3月31日仍需支付。
2023年10月11日，PFL與銀行銀行與Citibank，N.A.簽署了兩份即期信用證（SBLCs），分別爲1100萬英鎊（總計2200萬英鎊）。 SBLCs都以年利率2.5%計息，截至2026年4月10日到期。截至2024年3月31日，集團尚未動用任何即期信用證。
2024年1月31日，PFL與瑞穗銀行股份有限公司和花旗銀行（美國）簽訂了兩份期限貸款，每份貸款金額爲3800萬美元（總共7600萬美元）。 這兩份期限貸款都按照SOFR利率加2.5%的年利率計息，每份貸款於2027年1月31日到期。截至2024年3月31日，集團尚未動用任何貸款。
2024年3月8日，PFL與桑坦德銀行簽訂了一項2500萬美元的循環信貸協議。該信貸設施按每年2.5%的SOFR利率計息，並於2025年3月8日到期。在2024年1月1日至2024年3月31日期間，集團提取了1000萬美元，截至2024年3月31日仍應付。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
本集團在2024年3月31日結束的期間，根據上述信貸協議提取了8500萬美元，並有未攤銷的融資成本爲170萬美元。
以下表格展示了截至2024年3月31日的貸款變動情況：
| 2023年12月31日的餘額 | - | |||
| 借款 | 85,000 | |||
| 將未攤銷的債務發行成本從其他非流動資產轉移 | (1,235 | ) | ||
| 借記發行成本 | (469 | ) | ||
| 借記發行成本攤銷 | 73 | |||
| 利息費用 | 451 | |||
| 2024年3月31日的餘額 | 83,820 | |||
| 當前 | 10,451 | |||
| 非流動負債 | 73,369 | |||
契約
根據信貸協議條款，集團承諾在每年基準上遵守以下財務約束條件：
| (i) | 保持總負債與費用相關收入（「FRE」）不超過2.5:1.0；和 |
| (ii) | 保持2000000萬美元的資產管理（"AUM"）最低要求。 |
截至2024年3月31日，該實體符合契約規定。
| 17 | 應付稅款 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 收入稅 | 1,462 | 1,738 | ||||||
| 所得稅 | 2,440 | 1,872 | ||||||
| 其他稅款應付款 | 114 | 292 | ||||||
| 應付稅款 | 4,016 | 3,902 | ||||||
| 18 | 其他負債 |
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 供應商 | 6,752 | 4,808 | ||||||
| 租賃負債 (a) | 3,165 | 3,014 | ||||||
| 未收到的收入 (b) | 29,415 | - | ||||||
| 分紅派息應付款 (c) | 1,694 | 2,040 | ||||||
| 其他流動負債 | 204 | 203 | ||||||
| 其他流動負債 | 41,230 | 10,065 | ||||||
| 租賃負債（a） | 14,197 | 12,822 | ||||||
| 其他非流動負債 | 110 | 202 | ||||||
| 其他非流動負債 | 14,307 | 13,024 | ||||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 租賃負債（a） | 14,197 | 12,822 | ||||||
| 其他非流動負債 | 110 | 202 | ||||||
| 其他非流動負債 | 14,307 | 13,024 |
| (a) | 該集團是租戶，其基礎資產是坐落在大開曼、波哥大、倫敦、紐約、蒙得維的亞、聖地亞哥和聖保羅的辦公空間，詳情請參閱附註21。 |
| (b) | 未來收入 與已開出但預計從2024年4月至6月之間提供服務的開曼群島基金管理費有關。 |
| (c) | 分紅應付款項仍應支付給VBI之前所有者，即在2024年3月31日仍未支付的分紅。 |
| 19 | 遞延所得稅 |
| 遞延所得稅資產 | 2022年12月31日 | （收費）/記入 | 2023年3月31日 | 2023年12月31日 | （收費）/記入 | 2024年3月31日 | |||
| 計入利潤或損失 | 直接 歸屬權益/CTA | 歸屬利潤或虧損 | 直接 歸屬權益/CTA | ||||||
| 衍生期權(一) | 6 | - | - | 6 | 10,643 | - | (330) | 10,313 | |
| 員工利潤分配準則和 其他人員應計款項(二) | 4,769 | (2,144) | 138 | 2,763 | 3,249 | (1,806) | (146) | 1,297 | |
| 企業合併-計入商譽的無形資產的遞延所得稅 | 776 | 229 | 27 | 1,032 | 1,818 | 39 | (55) | 1,802 | |
| 企業合併-盈利分成權 | 191 | 101 | 8 | 300 | 639 | 502 | 2 | 1,143 | |
| 稅務損失 | 75 | (7) | 6 | 74 | 26 | 7 | (3) | 30 | |
| 費用應計的稅款 | 41 | (20) | 1 | 22 | 15 | 12 | - | 27 | |
| 固定資產的稅收折舊 | (558) | (33) | (52) | (643) | (305) | 40 | 31 | (234) | |
| 表現費用的遞延稅款 - 國際財務報告準則 15 | (3,581) | (34) | (98) | (3,713) | (625) | 316 | 19 | (290) | |
| 便宜購買所得利潤 | (142) | 9 | (11) | (144) | (107) | 6 | 11 | (90) | |
| IFRS 16的影響 | 176 | (54) | 4 | 126 | 174 | (21) | (1) | 152 | |
| 其他 | 2 | (3) | (12) | (13) | (55) | 112 | (28) | 29 | |
| 淨 遞延稅資產 | 1,755 | (1,956) | 11 | (190) | 15,472 | (793) | (500) | 14,179 | |
| (a) | 由於不可觀察輸入影響VBI期權安排的公允價值變動所引起的暫時性差異的遞延稅款，以及由於公平價值調整而產生的影響，此調整是爲了根據VBI期權安排的預定輸入來行使以收購VBI非控制權益。由於對控制VBI的巴西附屬公司的投資持有VBI期權安排並按照巴西附屬公司的公允價值按照測得，由其引起的公允價值變動在巴西稅收管轄區內對遞延稅的影響。附屬公司和合並層面之間基礎測度的差異，是由於控制僅存在於合併層面，從而產生了由於VBI看跌期權的未實現損失而產生的遞延稅資產影響。 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| (b) | 暫時性差異的遞延稅款 在員工利潤分配準備中。 |
| 20 | 撥備和準備費用 |
在這些未經審計的簡明綜合財務報表涵蓋的期間內，集團沒有直接參與可能會發生損失的訴訟。因此，根據IAS 37《準備金、或有義務和或有資產》，未就以下任何事項記錄準備金。
稅收
在2017年和2018年，公司的子公司Patria Investimentos Ltda.（「PILTDA」）和Patria Infraestrutura Gestão de Recursos Ltda.（「PINFRA」）涉及行政訴訟，以辯護對服務的市政稅（「ISS」）豁免。2019年，聖保羅市獲得有利的裁決；但是，這些行政訴訟導致了法院訴訟，這些訴訟的判決仍在等待中。之後，PINFRA於2020年9月30日併入了PILTDA。截至2024年3月31日，管理層在外部法律顧問的協助下評估了這些訴訟可能的損失風險，並估計了PILTDA的潛在損失爲3138美元（截至2023年12月31日爲3133美元），PINFRA的潛在損失爲3430美元（截至2023年12月31日爲3452美元）。截至2022年3月22日，PILTDA收到了與2017年至2019年ISS豁免有關的額外行政訴訟通知。管理層在外部法律顧問的幫助下評估了這些額外訴訟可能的損失風險，並評估了截至2024年3月31日PILTDA的額外潛在損失爲4254美元（截至2023年12月31日爲4390美元）。
2020年1月份，PILTDA收到違規通知，截至2024年3月31日，涉及總營業收入稅約爲6,499美元（截至2023年12月31日爲6,585美元），涉及勞工稅約爲2,488美元（截至2023年12月31日爲2,512美元），外部法律顧問評估這些訴訟風險爲可能導致損失。
| 21 | 承諾 |
集團需承擔業務日常活動中發生的承諾。集團計劃利用現有資源和內部生成的資金來支持這些承諾。
| a. | 租賃承諾 |
集團作爲承租人的租賃承諾涉及其位於大開曼、波哥大、倫敦、蒙得維的亞、紐約、聖地亞哥和聖保羅的辦公空間的租賃。未經審計的財務狀況簡明綜合報告和簡明綜合利潤表披露了與租賃相關的以下金額：
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
在財務狀況簡明合併報表中確認的金額
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 租賃資產 | 22,213 | 20,329 | ||||||
| (-) 資產使用權的折舊 | (6,309 | ) | (5,845 | ) | ||||
| 租賃資產 | 15,904 | 14,484 | ||||||
| 租賃負債（其他流動負債） | 3,165 | 3,014 | ||||||
| 租賃負債（其他非流動負債） | 14,197 | 12,822 | ||||||
| 租賃負債 | 17,362 | 15,836 | ||||||
在簡明合併利潤表中公允的金額
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租賃權資產的折舊 | (761 | ) | (667 | ) | ||||
| 租賃負債利息 | (329 | ) | (344 | ) | ||||
| 已支付本金 | (648 | ) | (211 | ) | ||||
參考第31號註釋，就租賃合同的到期分析披露流動性風險。
有關與關聯方的租賃披露，請參閱注32。
| b. | 收購時應支付的款項 |
以下表格反映了收購交易中應付的考慮。
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| Moneda（i）應付的遞延款項 | 22,359 | 48,710 | ||||||
| Bari收購應付的代價 | 3,401 | 3,570 | ||||||
| Move收購應付的代價 | 1,886 | 1,886 | ||||||
| VBI收購應付的有條件代價 | 10,991 | - | ||||||
| VBI（iii）收購應付的代價 | 564 | 2,553 | ||||||
| Bancolombia收購應付的代價 | 1,350 | 1,348 | ||||||
| 收購應付款項 - Kamaroopin（ii） | 1,009 | 1,020 | ||||||
| 流動負債 - 收購應付款項 | 41,560 | 59,087 | ||||||
| 收購應付款項 - 哥倫比亞銀行（附註30（b）） | 24,689 | 24,652 | ||||||
| 收購應付的有條件款項 - VBI | - | 11,053 | ||||||
| 收購應付的有條件款項 - Kamaroopin（附註30（a）） | 7,637 | 7,148 | ||||||
| 非流動負債 - 收購應付款項 | 32,326 | 42,853 | ||||||
| i. | Moneda業務組合交易包括於收購日預計支付5870萬美元給Moneda的前合作伙伴，他們目前是集團的員工。支付金額以交換他們的服務受到時間歸屬期限制，直至2023年12月1日和2024年12月1日，並以兩個相等的現金分期支付。於2023年12月4日，修正了Moneda的交易購買協議，以公司的A類普通股結算第一期分期付款。 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
現金 用於戰略流動性目的。於2024年1月10日，2870萬美元結算，發行了公司1879977股A類普通股。
這種費用被確認爲補償費用，因員工提供服務而產生，並不屬於購買價格分配的一部分。截至2024年3月31日和2023年的三個月期間，分別確認爲集團簡明合併利潤表中的費用爲240萬美元和610萬美元。集團的簡明合併利潤表中的遞延考慮費用。
| ii. | 2022年公司將收購Kamaroopin首筆股份後，將在接下來的12個月內支付應付的對價。 |
| iii. | 對VBI支付的代價按照收購協議的條款與巴西同業拆借利率（CDI）掛鉤。該債務包括支付給VBI出售股東的第二期款項以及根據收購協議條款確定支付給VBI優先股東的優先股息，第二期款項於2023年7月3日付清。 |
| c. | SPAC 承諾責任 |
持有者可在PLAO特殊目的收購事業公司A類普通股上，選擇在（i）PLAO初始業務組合完成時，或（ii）在IPO交易結束後15個月或最長21個月（如果延期）內，用現金贖回他們的股份（詳見註釋33）。
集團帳戶 對於截至2024年3月31日應予贖回的SPAC A類普通股份，視爲以攤銷成本計量的財務負債，截至2024年3月31日，金額爲190,692美元（2023年12月31日：187,356美元）。該工具最初按公允價值淨額識別，減去相應的交易成本。發放給PLAO股東的認股權證組成部分被單獨列爲衍生金融工具進行計量，並根據年度合併財務報表收入表中公允價值變動進行記錄。
關於集團承諾可能贖回事項的期間內的變動詳見下文。SPAC的IPO（首次公開募股）初始成本和所獲利息的變動代表針對可能贖回的承諾的非現金支出，並不會對集團的合併現金流量表產生影響，該影響將在任何贖回時結算：
| 承諾可能面臨贖回 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 234,145 |
| 特殊目的收購公司（SPAC）首次公開發行（IPO）初始成本攤銷 | 3,343 |
| 信託帳戶利息收入 | 2,570 |
| 2023年3月31日的餘額 | 240,058 |
| 2023年12月31日結餘爲 | 187,356 |
| 信託帳戶利息收入 | 2,436 |
| 存款 | 900 |
| 2024年3月31日的餘額 | 190,692 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| d. | 看跌期權下的總義務 |
| i. | VBI - 期權 安排 |
與VBI的業務組合（如年度合併財務報表披露的那樣）於2022年7月1日結束，包括VBI期權安排與非控股股東進行，可在未來日期行使，如下所述：
· VBI看漲期權和VBI看跌期權（在2023年修訂股東協議後）僅可在收購結束日期的第二個週年（包括在內）和收購結束日期的第三個週年（包括在內）之間行使。
| ii. | Igah IV -選項安排 |
與Igah IV的業務組合（如年度基本報表披露的），於2022年11月30日達成，包括Igah的期權安排，可在未來指定日期行使，詳細如下：
· Igah看漲期權僅可在收購日期（含）和收購結束日期（含）的第五週年之間行使。
· Igah看跌期權只能在Igah看漲到期後的2個月內行使
選項 （包容的）。
在該時期內，集團根據VBI看跌期權和Igah看跌期權的總體義務的變動如下所示。
| 購買少數股權股份的承諾 | ||||
| 單張債券 | VBI | Igah IV | 總費用 | |
| 2023年12月31日結餘爲 | 81,588 | 11,338 | 92,926 | |
| 累計轉換調整 | (2,553) | - | (2,553) | |
| 總義務調整 | 26(b) | 2,577 | 178 | 2,755 |
| 2024年3月31日結存餘額 | 81,612 | 11,516 | 93,128 | |
| 2022年12月31日結存餘額 | 65,544 | 7,884 | 73,428 | |
| 累計轉換調整 | 1,814 | - | 1,814 | |
| 購買價格分配調整 | - | 2,455 | 2,455 | |
| 總義務調整 | 26(b) | 1,839 | 225 | 2,064 |
| 2023年3月31日的餘額 | 69,197 | 10,564 | 79,761 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 22 | 服務的淨營業收入 |
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 管理費收入 | 66,338 | 58,796 | ||||||
| 激勵費收入 | - | 82 | ||||||
| 績效費收入（a） | - | 15,452 | ||||||
| 基金費用 | 66,338 | 74,330 | ||||||
| 諮詢和其他附加費用收入 | 1,304 | 488 | ||||||
| 來自服務的總毛收入 | 67,642 | 74,818 | ||||||
| 回扣費（b） | (2,451 | ) | - | |||||
| 營業收入稅 | (1,283 | ) | (1,066 | ) | ||||
| 服務的淨營業收入 | 63,908 | 73,752 | ||||||
| 以下爲地域板塊按營業收入的細分（c）： | ||||||||
| 巴西 | 12,267 | 9,159 | ||||||
| 英屬維京群島 | - | 23 | ||||||
| 開曼群島 | 34,167 | 51,573 | ||||||
| 智利 | 12,497 | 11,871 | ||||||
| 哥倫比亞 | 3,049 | - | ||||||
| 烏拉圭 | 554 | - | ||||||
| 英國 | 732 | - | ||||||
| 美利堅合衆國 | 643 | 1,126 | ||||||
| 服務的淨營業收入 | 63,908 | 73,752 | ||||||
| (a) | 業績費主要是在投資基金的回報超過相關章程規定的業績障礙時產生的。截至2023年3月31日的期間，總計1550萬美元的業績費已包括在與Lavoro交易有關的PE V的業績費中，詳見註釋12(b)。 |
| (b) | 在之前的週期中，返利費用被列爲一般和行政費用。 |
| (c) | 按照管理員接收費用的註冊地，披露的營業收入按地理位置劃分。集團管理的投資基金吸引和留住了許多全球投資者，代表着集團客戶組合。在呈現年度，集團的個別客戶的營業收入不超過總營業收入的10%。 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 23 | 人事費用和分紅配股分配 |
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 工資薪金 | (10,105 | ) | (9,609 | ) | ||||
| 官員基金 | - | (44 | ) | |||||
| 獎勵和紅利 | (3,913 | ) | (4,636 | ) | ||||
| 社會安防-半導體繳費和薪金稅 | (1,440 | ) | (1,465 | ) | ||||
| 人員重組成本 - 人事（a） | (528 | ) | (571 | ) | ||||
| 基於股份的激勵計劃（注29（d）） | (447 | ) | (260 | ) | ||||
| 戰略性獎金 | (206 | ) | (359 | ) | ||||
| 其他短期好處 | (1,806 | ) | (1,457 | ) | ||||
| 人員費用 | (18,445 | ) | (18,401 | ) | ||||
| 攜帶利益分配（b） | - | (5,408 | ) | |||||
| (a) | 人員重組成本指的是與集團運營活動中實施精簡倡議和成本削減計劃相關的成本，主要由業務整合驅動。 |
| (b) | 分紅權 分配是指集團員工有權獲得從某些投資基金中認可的最多35%的業績費用。截至2024年3月31日，尚有2780萬美元（目前930萬美元和非流動1850萬美元）尚未支付，主要與從投資基金認可的業績費用相關。 |
| 24 | 無形資產攤銷 |
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 非合同客戶關係的攤銷（附註15） | (3,208 | ) | (2,789 | ) | ||||
| 合同權利的攤銷（附註15） | (870 | ) | (632 | ) | ||||
| 放置代理商費用的攤銷（附註15） | (661 | ) | (451 | ) | ||||
| 品牌的攤銷（附註15） | (998 | ) | (896 | ) | ||||
| 軟件的攤銷（附註15） | (307 | ) | (131 | ) | ||||
| 無形資產攤銷 | (6,044 | ) | (4,899 | ) | ||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 25 | 一般與管理費用 |
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 專業服務 | (3,628 | ) | (2,926 | ) | ||||
| IT和電信服務 | (1,422 | ) | (1,650 | ) | ||||
| 返利費用 | - | (1,118 | ) | |||||
| 租賃權資產的折舊 | (761 | ) | (667 | ) | ||||
| 差旅費用 | (858 | ) | (461 | ) | ||||
| 營銷和活動 | (768 | ) | (413 | ) | ||||
| 佔用費用 | (217 | ) | (326 | ) | ||||
| 固定資產折舊 | (431 | ) | (430 | ) | ||||
| 專業服務 - SPAC | (306 | ) | (163 | ) | ||||
| 保險 | (196 | ) | (265 | ) | ||||
| 稅費及社會保險費 | (168 | ) | (172 | ) | ||||
| 物料和用品 | (104 | ) | (96 | ) | ||||
| 其他行政費用 | (331 | ) | (259 | ) | ||||
| 一般及管理費用 | (9,190 | ) | (8,946 | ) | ||||
| 26 | 其他收入/（費用） |
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| SPAC IPO初始成本攤銷（注5(a)和21(c)） | - | (3,343 | ) | |||||
| 交易成本（a） | (718 | ) | (1,521 | ) | ||||
| 有條件考慮調整（b） | (2,265 | ) | (716 | ) | ||||
| 總責任調整（b） | (2,754 | ) | (2,064 | ) | ||||
| 遞延考慮調整 | - | (385 | ) | |||||
| 整合成本（c） | (609 | ) | (399 | ) | ||||
| 其他 | (640 | ) | (15 | ) | ||||
| 其他收入/（費用） | (6,986 | ) | (8,443 | ) | ||||
| (a) | 交易成本涉及併購子公司以進行業務合併時發生的費用。 |
| (b) | 根據收購活動對其他收入/支出的價值（附註21（b））和看跌期權的總義務（附註21（d））進行的實時考量，基於其與集團擴張策略的相關性。截至2024年3月31日的三個月期間的變動，與解除與時間價值相關的貼現有關，反映了應付款的賬面價值隨時間推移而產生的變化，以及有效收益率的降低。 |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| (c) | 爲協助重組和整合已收購企業以改善集團長期未來績效和效率而產生的向第三方服務提供商支付的費用。 |
| 27 | 淨財務收入/(費用) |
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 財務收入 | ||||||||
| 淨金融投資收入 | 501 | 676 | ||||||
| 開多投資的實現收益 | 74 | 192 | ||||||
| 其他衍生金融工具的未實現收益 | - | 745 | ||||||
| 資產連結應收款項的未實現收益（見附註12（b）） | 4,367 | 10,012 | ||||||
| 遠期交易的未實現收益 | - | 63 | ||||||
| 其他財務收入 | 10 | 14 | ||||||
| 財務收入總額 | 4,952 | 11,702 | ||||||
| 財務費用 | ||||||||
| 長期投資的未實現損失 | (3,070 | ) | (9,985 | ) | ||||
| 期貨的已實現損失 | - | (195 | ) | |||||
| 認股權證負債的未實現損失 | (780 | ) | (4 | ) | ||||
| 租賃負債利息 | (329 | ) | (344 | ) | ||||
| 其他衍生金融工具的已實現損失 | (302 | ) | - | |||||
| 淨匯兌差額 | (251 | ) | (1,092 | ) | ||||
| 佣金和券商費用 | (208 | ) | (107 | ) | ||||
| 其他金融費用 | (579 | ) | (232 | ) | ||||
| 總財務費用 | (5,519 | ) | (11,959 | ) | ||||
| 淨財務收入/(費用) | (567 | ) | (257 | ) | ||||
| 28 | 所得稅費用 |
作爲總部設在開曼群島的實體，公司受中立稅收制度管轄。然而，總部設在巴西、哥倫比亞、智利、英國、美利堅合衆國和香港的集團子公司受當地稅法規定的所得稅約束。
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 所得稅的調解 | 2024 | 2023 | ||||||
| 稅前收入 | 20,073 | 20,690 | ||||||
| 外國子公司稅率差異的影響 | (4,220 | ) | (3,131 | ) | ||||
| 總所得稅（a） | (4,220 | ) | (3,131 | ) | ||||
| 流動稅項（b） | (3,427 | ) | (1,175 | ) | ||||
| 當前有效稅率 | 14.1 | % | 4.9 | % | ||||
| 遞延稅項（c） | (793 | ) | (1,956 | ) | ||||
| 有效稅率 | 21.0 | % | 15.1 | % | ||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| a) | 在權益中未直接確認與所得稅相關的任何金額。 |
| b) | 當前的所得稅費用主要與集團的巴西和智利子公司稅率不同的影響有關。 |
| c) | 遞延所得稅費用主要與巴西稅收有關，涉及VBI期權安排的未實現公允價值調整。 |
國際稅收改革-支柱二
根據年度合併財務報表規定，國際稅收改革 - 第二支柱模型規則，也稱爲「全球抗基侵蝕」或「GloBE」規則，由經濟合作與發展組織（OECD）於2021年12月20日發佈。截至2024年3月31日，集團未發生任何補交稅款，因爲沒有達到被分類爲大型跨國企業的要求。按照IFRS覈算的全球營收在過去四年中至少有兩年沒有超過eur7500萬，而且集團也不預計在2024財年中超過上述門檻。因此，截至2024年3月31日期末未進行進一步確認或披露評估。
| 29 | 股權 |
| (a) | 資本 |
公司於2021年1月13日進行了117:1（一百十七比一）的股票分拆。因此，之前由1,000,000股普通股組成的股本，每股面值爲0.001美元，總計1美元（一千美元）增加到了117,000,000股普通股。這次股票拆分已經追溯應用於綜合基本報表和有關股票數量以及每股數據的附註中的所有數字，就好像股票分拆已經在所有呈現的年度中生效一樣。
公司的《公司章程及章程（"章程"）》授權發行總額爲100,000美元，包括1,000,000,000股面值爲0.0001美元的股份。在這些已授權的股份中，（i）500,000,000股被指定爲A類普通股，（ii）250,000,000股被指定爲B類普通股，（iii）250,000,000股尚未指定，可能發行爲普通股或具有優先權的股份。B類普通股有每股10票的投票權，A類普通股有每股1票的投票權。
公司目前共有150,729,813股普通股已發行並流通，其中57,784,383股爲A類普通股，92,945,430股爲B類普通股。
轉換
優秀的B類普通股份可以隨時按以下方式轉換：(1) 持有人選擇，一股B類普通股份可以隨時轉換爲一股A類普通股份，或者 (2) 當時優秀B類普通股份持有人選舉時，
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
所有板塊優先 b類普通股份可轉換爲相同數量的A類普通股份。此外，每一股b類普通股份 將自動轉換爲一股A類普通股份，無論是否帶有價值，但有一些特定轉 讓在公司章程中有所描述。另外，每一股b類普通股份將在任意時刻自動轉爲一股A 類普通股份，如果，任何時候，已發行且流通的b類普通股份總數少於 總流通股份的10%。
轉讓限制
Patria每位持股人（其中包括由公司創始人和某些董事及高管間接擁有的實體）已同意自首次公開發行完成之日起五年內對Patria Holdings Limited股份的出售設置限制，但除特定關鍵管理人員間接持有的股份適用的限售期至2024年終止。 除非Patria Holdings Limited股東中的股東進行限制的修改或放棄，否則這些限制的任何例外都將需要進行修訂或放寬。
作爲Moneda業務組合的一部分，Moneda的前合作伙伴們簽署了一份Moneda鎖定協議，限制他們賣出持有的任何股份，披露他們打算賣出持有的任何股份，將B類普通股轉換爲A類普通股，參與任何衍生交易或要求登記他們持有的任何股份。這些限制自Moneda收購交易結束之日起第五週年起生效，直至（a）Moneda前合作伙伴與集團或其關聯公司終止僱傭關係或（b）相關抵押股份的法定時效期滿後第60天及其之前。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，已發行股本分配如下:
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 股份 | 資本（美元） | 股份 | 資本（美元） | |||||||||||||
| 總費用 | 150,729,813 | 15,074 | 148,253,938 | 14,826 | ||||||||||||
| A類 | 57,784,383 | 5,779 | 55,308,508 | 5,531 | ||||||||||||
| B類 | 92,945,430 | 9,295 | 92,945,430 | 9,295 | ||||||||||||
| (b) | 附加已實繳資本 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日記錄的增資額如下：
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| A類 | 351,995 | 314,592 | ||||||
| B類 | 186,106 | 186,102 | ||||||
| 總費用 | 538,101 | 500,694 | ||||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
2024年1月10日，公司發行了1,879,977股A類普通股（2870萬美元），部分用於支付Moneda的遞延考慮費用 2024年2月28日，公司發行了595,898股A類普通股，部分用於發放給部分員工和關鍵管理人員的獎金（870萬美元）（見注15(a)）
| (c) | 股息 |
分紅派息 按照每股比例向公司股東宣佈並支付。
集團向公司股東宣告並支付截至2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月期間的分紅派息爲：
| 股東 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 美元* | 美元* | |||||||||||||||
| A 級 | 22,964 | 0.3974 | 16,708 | 0.3080 | ||||||||||||
| B 級 | 36,939 | 0.3974 | 28,627 | 0.3080 | ||||||||||||
| 總計 | 59,903 | 0.3974 | 45,335 | 0.3080 | ||||||||||||
(*) 分佈在股票分拆後每千股，請參閱附註29(a)。
| (d) | 基於股份的激勵計劃 |
長期激勵計劃（「LTIP」）下的股權激勵計劃是限制性股票計劃，符合條件的參與者包括集團管理人員和員工。股權激勵計劃的受益人根據特定標準（時間和績效歸屬條件）被授予股權。任何受益人蔘與LTIP的最終資格由LTIP委員會確定。
長期股權激勵計劃已獲批，並於2022年11月28日啓動。從2022年開始，最多可從長期股權激勵計劃授予60萬股。截至2024年3月31日，《A和B揭示如下》的資助已從長期股權激勵計劃中獲得。
一項新的LTIP已於2024年2月26日獲得批准並啓動。從2024年開始，最多可以從LTIP授予538萬股。截至2024年3月31日，已從LTIP授予以下Grant C和匹配計劃。
補助金 A
根據LTIP條款，從2022年1月起向符合條件的參與者提供了A股。
根據A項授予的最大股數不得超過101,408股（A項授予有資格參與者84,506股績效限制單位（「PSUs」），剩餘的16,902股PSUs可能在未來發行，前提是滿足增值授予要求）
授予B
根據LTIP條款，自2023年1月起向符合條件的參與者提供了Grant b。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
定義的Grant b下最大股份數量不得超過357,132股（Grant b向符合條件的參與者授予了297,610股業績限制單位（「PSUs」），剩餘的59,522股PSUs可能在未來發行，前提是滿足提振授予要求。）
補助金 C
2024年1月起，根據LTIP條款，符合條件的參與者獲得了C類股票津貼。
定義的Grant C下股份的最大數量不得超過3,387,278個績效限制股（「PSUs」）（2,822,732個績效限制股（「PSUs」）已授予Grant C的合格參與者，剩餘的564,546個PSUs可能在未來發行，前提是滿足激勵授予要求），以及543,953個限制性股票單位（「RSUs」）。
匹配程序
匹配計劃根據LTIP條款於2024年2月開始提供給符合條件的參與者。
Matching計劃下定義的股票最大數量不得超過924,008個受限制股票單位（"RSUs"）。
IPO授予
IPO授權受限於2021年5月19日董事會會議的完成審批，並已關閉，不再接受新參與者。IPO授權反映了授權A的歸屬條件，但排除了用於衡量時間和歸屬條件達成的授權日期和股價。
規定的最大IPO授予股份數量不得超過410,115股（已授予289,183股PSUs，剩餘的120,932股PSU可能根據激勵授予要求發行。
下表反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月 PSU 活動。
| 首次公開募股 授予 | 授予 A | 授予 B | 授予 C | 授予 C | 匹配 計劃 | |||
| PSU數量（以千計） | RSU數量（以千計） | |||||||
| 傑出的， 2022年12月31日 | 184 | 85 | - | - | - | - | ||
| 已行權 | - | - | 298 | - | - | - | ||
| 被取消 | - | - | - | - | - | - | ||
| 184 | 85 | 298 | - | - | - | |||
| 截至2023年12月31日未行使期權數 | 131 | 85 | 297 | - | - | - | ||
| 已行權 | - | - | - | 2,823 | 544 | 924 | ||
| 被取消 | - | - | - | - | - | - | ||
| 2024年3月31日可行使的認股權證 | 131 | 85 | 297 | 2,823 | 544 | 924 | ||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
在該時期內，未行使、過期或授予任何股份。請參閱備註23以獲取2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月期間發生的費用。
截至2024年3月31日，委員會的意圖是通過向參與者交付A類普通股來解決任何未來的授予。
| LTIP | 授予日期 | 加權平均公允價值 |
| 首次公開募股授予 | 2021年1月22日 | 15.95美元 |
| 授予A | 2022年12月1日 | 美元 9.15 |
| 授予B | 2023年1月22日 | 美元 10.76 |
| Grant C - PSU | 2024年1月1日，到期日期。 | 美元 9.87 |
| Grant C - RSU | 2024年1月1日，到期日期。 | 15.51美元 |
| 匹配程序 | 2024年2月28日 | 14.89美元 |
PSU股票的原始加權平均公允價值是在授予日期確定的，並根據蒙特卡洛模擬模型進行計算，該模型結合了績效條件對公平價值的影響。在模型中並未單獨考慮分紅派息，因爲與分紅派息一起分配時，參與者將獲得更多股票作爲補償，而總股東回報率（「TSR」）績效條件已經將分紅派放在了計算的一部分。
| (e) | 每股收益（基本和稀釋） |
基本每股收益是根據公司年度歸屬於普通股股東的綜合淨利潤計算的。
基於股份的激勵計劃
股權激勵計劃的攤薄效應取決於是否被認爲已滿足完工日期的控件。截至2024年3月31日，Grant B和Grant C已達到TSR績效條件，加權平均影響（約296,000和840,000股）已包括在計算的攤薄每股盈利中。2023年3月31日，TSR績效條件未達到。
在計算稀釋每股收益中，考慮到基於股份的激勵計劃對加權平均影響，不考慮績效條件（RSU股份），（約872,000股）。
貨幣
2023年12月4日，與莫內達前合作伙伴（目前爲集團員工）執行了修正Moneda交易購買協議的修正協議，以股權補償來清算遞延償付的第一期款項，通過發行公司的A類普通股（注21(b)(i)）。2024年1月10日，發行了188萬股A類普通股。此次發行的加權平均影響（約169.2萬股）已包括在下文的每千股基本收益之中。
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（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
VBI
該集團進一步評估了根據發行A類普通股以收購VBI非控制權益而導致的每一千股股票的潛在稀釋，根據VBI看漲期權（注12（c））結算方式包括現金和A類普通股的組合（考慮的權益部分預計至少佔總價值的50%）。 非控制股東持有的股份的看漲期權已被從攤薄每股收益的計算中排除，因爲將它們納入計算會對截至2024年3月31日和2023年的三個月期間的攤薄每股收益產生稀釋效應。未來，VBI看漲期權可能對基本每股收益產生潛在稀釋效應。
伊哈
Igah期權安排產生的影響被排除在計算的攤薄每股收益之外，因爲其納入將具有抵消效應，而且截至報告日期，尚未滿足行使期權的條件。
員工利潤分享
根據披露，截至年終報告日2023年12月31日，某些符合條件的員工已使用公司的A類普通股結算其員工利潤分享獎勵。由於這些股份在獲得股權補償後解鎖，並於2024年2月28日結算，發行量的加權平均影響（約212,000股）已包含在每千股基本收益中。
報告期內沒有進一步的未清償金融工具或協議，可以轉換爲潛在稀釋的普通股。
| 三個月截至3月31日 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 歸屬於公司所有者的淨利潤 | 15,449 | 17,243 | ||
| 基本加權平均股數 | 150,157,792 | 147,525,622 | ||
| 每千股基本每股收益 | 0.10289 | 0.11688 | ||
| 稀釋加權平均股數 | 152,165,829 | 147,552,748 | ||
| 每千股攤薄收益 | 0.10153 | 0.11686 | ||
| (f) | 累積 翻譯調整 |
公司將其附屬公司的財務 信息從其功能貨幣翻譯爲美元，這是公司和集團的報告貨幣。 翻譯的效應通過"累計翻譯調整"標題計入並呈現在權益下。
| (g) | 非控制權益 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，集團有兩家附屬公司，根據下表顯示其中的非控股權益。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 股權 (*) | 收入（損失）(*) | |||||
| 利息 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | 三個月期間結束於 | |||
| 2024 | 2023 | |||||
| VBI房地產資產管理S.A.的非控股權益 | 50% | (35,985) | (37,564) | (15) | 316 | |
| Patria資產管理（PAM）的非控股權益 | 49.26% | 19,354 | 16,417 | 419 | - | |
以下是VBI子公司的非控制股權的財務信息摘要。披露的金額在公司內部消除前。
| 財務狀況綜合簡明表 | VBI | 資產負債管理 | ||||||||||||||
| 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 流動資產 | 5,753 | 8,142 | 7,969 | 6,867 | ||||||||||||
| 流動負債 | (7,521 | ) | (8,285 | ) | (2,102 | ) | (1,364 | ) | ||||||||
| 當前淨資產 | (1,768 | ) | (143 | ) | 5,867 | 5,503 | ||||||||||
| 非流動資產 | 28,205 | 26,613 | 16,840 | 16,317 | ||||||||||||
| 非流動負債 | (234 | ) | (614 | ) | (57 | ) | (57 | ) | ||||||||
| 非流動資產淨額 | 27,971 | 25,999 | 16,783 | 16,260 | ||||||||||||
| 淨資產 | 26,203 | 25,856 | 22,650 | 21,763 | ||||||||||||
| 彙總簡明的損益表 | VBI | 分配給新華保險 | 資產負債管理 | 分配給新華保險 | ||||||||||||
| 截至2024年3月31日的3個月期間 | 截至2024年3月31日的3個月期間 | |||||||||||||||
| 2024 | 2024 | |||||||||||||||
| 服務的淨營業收入 | 3,696 | 1,848 | 3,049 | 1,502 | ||||||||||||
| 管理費收入 | 3,901 | 1,951 | 3,049 | 1,502 | ||||||||||||
| 營業收入稅 | (205 | ) | (103 | ) | - | - | ||||||||||
| 人員費用 | (856 | ) | (428 | ) | (1,447 | ) | (713 | ) | ||||||||
| 無形資產攤銷 | (1,530 | ) | (765 | ) | - | - | ||||||||||
| 一般及管理費用 | (436 | ) | (218 | ) | (298 | ) | (147 | ) | ||||||||
| 股權法下享有利潤 | (210 | ) | (105 | ) | - | - | ||||||||||
| 其他收入/（費用） | - | - | 13 | 6 | ||||||||||||
| 淨財務收入/(費用) | (264 | ) | (132 | ) | (7 | ) | (3 | ) | ||||||||
| 稅前收入 | 400 | 200 | 1,310 | 645 | ||||||||||||
| 所得稅 | (430 | ) | (215 | ) | (459 | ) | (226 | ) | ||||||||
| 當前 | (747 | ) | (374 | ) | (459 | ) | (226 | ) | ||||||||
| 延期支付 | 317 | 159 | - | - | ||||||||||||
| 淨利潤 | (30 | ) | (15 | ) | 851 | 419 | ||||||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 簡明的簡化收益表和簡化綜合收益表 | VBI | 分配給新華保險 | ||||||
| 截至2023年3月31日的3個月期間 | 截至2023年3月31日的3個月期間 | |||||||
| 服務的淨營業收入 | 2,316 | 1,158 | ||||||
| 管理費收入 | 2,506 | 1,253 | ||||||
| 營業收入稅 | (190 | ) | (95 | ) | ||||
| 人員費用 | (770 | ) | (385 | ) | ||||
| 無形資產攤銷 | (314 | ) | (157 | ) | ||||
| 一般及管理費用 | (357 | ) | (179 | ) | ||||
| 股權法下享有利潤 | 39 | 20 | ||||||
| 淨財務收益/(費用) | 2 | 1 | ||||||
| 稅前收入 | 916 | 458 | ||||||
| 所得稅 | ||||||||
| 當前 | (249 | ) | (124 | ) | ||||
| 延期支付 | (35 | ) | (18 | ) | ||||
| 淨利潤 | 632 | 316 | ||||||
| VBI-非控股權益 | PAm-非控股權益 | |||||||
| 2023年12月31日結餘爲 | (37,564 | ) | 16,417 | |||||
| 淨利潤 | (15 | ) | 419 | |||||
| 宣佈的分紅派息 (a) | (915 | ) | - | |||||
| 資本貢獻 | 2,204 | - | ||||||
| 累計轉換調整 | 305 | 2,518 | ||||||
| 2024年3月31日結存餘額 | (35,985 | ) | 19,354 | |||||
| VBI -非控制權益 | ||||||||
| 2022年12月31日結存餘額 | (39,330 | ) | ||||||
| 淨利潤 | 316 | |||||||
| 已宣佈的分紅派息（a） | (2,677 | ) | ||||||
| 累計轉換調整 | (3,107 | ) | ||||||
| 2023年3月31日的餘額 | (44,798 | ) | ||||||
| (a) | 分紅派息 分配給非控股權益的股利代表子公司利潤中分配給持有非控股權益的股東的份額。這些股利 被計入爲歸屬於非控股權益的股本減少。 |
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
總債務 -非控制權益
VBI業務的組合包括與VBI的非控制權益相關的VBI看跌期權安排，如12（c）注披露的那樣。根據期權安排應支付的金額被確認爲反映VBI看跌期權下預期總應付金額的現值的金融工具，並列入權益變動表中的非控制權益。截至2024年3月31日，該總應付金額的現值爲8160萬美元（2023年12月31日：7900萬美元）。
| 30 | 業務合併 |
下表顯示了截至2023年12月31日的一年期間完成的相關於集團業務組合的記錄金額，符合IFRS 3標準。截至2024年3月31日止，並未完成任何業務組合。
如《年度綜合財務報表》（附註32）所披露的，該集團已就以下收購達成協議：(i) Abrdn公司、(ii) 瑞士信貸的巴西房地產業務（「CSHG房地產」）和(iii) 能源貿易公司。截至這些未經審計的簡明綜合中期財務報表發行日期，在隨後的事項期間內，這些交易已經完成（參見附註33）。
| (a) | Kamaroopin 和 Hanuman |
2023年4月12日，集團與Kamaroopin的實際控股股東完成交易，收購剩餘60%股權並進行了業務的合併。此次收購以現金和股權作爲交易對價。購買對價、取得的淨資產和商譽的詳細信息列於年度基本報表中。Kamaroopin收購的第一筆交易於2021年12月8日簽署，並於2022年2月1日完成，第二筆交易於2023年3月16日簽署，並於2023年4月12日完成。第二階段完成了剩餘60%股權的收購。因此，Patria目前擁有Kamaroopin的100%股權。
| (b) | Patria資產管理 |
(原Gestoría Externa de Portafolios S.A.)
2023年11月1日，該集團與哥倫比亞銀行投資銀行S.A. Corporación Financiera（「哥倫比亞銀行」）完成了一筆交易，這是哥倫比亞的一個金融集團，根據協議，該集團將認購併收購了哥倫比亞實體中51%的控股權 國際財務報告準則10 在哥倫比亞實體Gestoría Externa de Portafolios S.A.更名爲Patria資產管理之後，哥倫比亞銀行仍然是非控股股東，與新實體簽署了關於股東協議。交易詳情包含在年度財務報表中。
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 收購日期確定的每個主要類別可識別資產和負債的公允價值 |
| 2023年4月12日100％卡麥魯平 | 2023年11月1日100％Patria資產管理 | |||||||
| 總採購代價 | ||||||||
| 支付的現金對價 | 2,024 | 4,787 | ||||||
| 應付考慮因素 | - | 24,415 | ||||||
| 應計計劃款項 | 4,707 | - | ||||||
| 股權代價 | 10,130 | - | ||||||
| 總對價轉讓 | 16,861 | 29,202 | ||||||
| 非控制權益 | - | 15,147 | ||||||
| 先前持有的股權利益的公允價值 | 11,132 | - | ||||||
| 總對價 | 27,993 | 44,349 | ||||||
| 作爲收購結果確認的資產和負債如下： | ||||||||
| 現金及現金等價物 | 178 | - | ||||||
| 經營性淨資產 | (101 | ) | 0 | |||||
| 無形資產：合同權利 | - | 30,911 | ||||||
| 無形資產：非合同客戶關係 | 10,560 | - | ||||||
| 無形資產: 品牌 | 868 | - | ||||||
| 固定資產 | 15 | - | ||||||
| 獲得的淨可辨認資產 | 11,520 | 30,911 | ||||||
| 收購淨可辨認資產的總代價: 商譽 | 16,473 | 13,438 | ||||||
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未經審計的簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 31 | 基本報表註釋 |
| (a) | 按類別分類的金融工具 |
集團將其金融工具分類如下：
| 金融資產 | 公允價值層級 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | |||||||
| 按攤餘成本計量的金融資產 | ||||||||||
| 應收賬款 | 139,260 | 138,760 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | 26,984 | 16,050 | ||||||||
| 客戶存入資金 | 13,677 | 17,055 | ||||||||
| 2016年6月，FASB頒佈了ASU 2016-13，「金融工具-金融工具信用損失（主題326）-關於基於攤餘成本的金融工具信用損失計量的變革。」除了隨後發出的用於澄清ASU 2016-13各項規定的ASU外，該公告還改變了大多數金融資產的減記模型，並將要求使用基於「預計損失」的模型進行測量。在該模型下，實體將需要估算這些工具的預期信用損失的預期壽命，並記錄撥備，以抵消金融資產的攤餘成本基礎，從而得到金融資產預計收回金額的淨計算結果。在開發壽命預測時，實體必須納入歷史經驗、當前情況和合理可行的預測中。此公告自2019年12月15日後開始生效。2019年11月19日，FASB發佈了ASU號2019-10，金融工具-信用損失（主題326），它爲適用信用損失（CECL）的私人公司、非營利組織和某些較小的報告公司最終確定了各種有效日期的延期。公司在2023年的財政年度中採用了這一會計準則，這個新的會計準則對公司沒有重大影響。管理層認爲如果目前採用，其他最近發佈但尚未生效的會計準則不會對我們的簡化財務報表產生重大影響。 | 17,132 | 19,586 | ||||||||
| 存入資金/租賃協議擔保 | 1,680 | 2,012 | ||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 | ||||||||||
| 短期投資 | 1 | 197,572 | 204,510 | |||||||
| 應收賬款 | 1 | 4,367 | 3,503 | |||||||
| 長期投資- Lavoro | 1 | 15,799 | 20,166 | |||||||
| 所有基金類型投資 | 2 | 8,794 | 9,945 | |||||||
| 長期投資- Patria Growth Capital Fund I基金 de Investimento em Participações Multiestratégia | 3 | 18,096 | 18,707 | |||||||
| 長期投資 - KMP成長基金II | 3 | 9,023 | 8,917 | |||||||
| 衍生金融工具 - The One地產投資基金看漲期權 | 2 | - | 310 | |||||||
| 衍生金融工具 - VBI看漲期權 | 3 | 2,806 | 2,896 | |||||||
| 財務負債 | ||||||||||
| 按攤餘成本計量的財務負債 | ||||||||||
| 承諾可能面臨贖回 | 190,692 | 187,356 | ||||||||
| 看跌期權下的總義務 | 93,128 | 92,926 | ||||||||
| 貸款 | 83,820 | - | ||||||||
| 客戶資金應付 | 13,677 | 17,055 | ||||||||
| 租賃負債 | 17,362 | 15,836 | ||||||||
| 收購時應支付的對價 | 32,899 | 35,029 | ||||||||
| 分配攜帶利益 | 27,806 | 31,929 | ||||||||
| 供應商 | 6,752 | 4,808 | ||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 | ||||||||||
| 衍生金融工具 – warrants | 1 | 1,101 | 321 | |||||||
| 收購時應支付的或有償付款項 | 3 | 18,628 | 18,201 | |||||||
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| (b) | 以公允價值計量的金融工具 |
公允價值 計量方法根據層次級別進行分類，如在年度綜合財務報表中所包含。
股份轉讓
每個綜合財務報表報告期結束時，會對轉入和轉出公允價值層次的情況進行分析。如果在評估金融工具價值時涉及的流動性或其他輸入發生變化，則將其歸類爲轉入至第3級別。
截至2024年3月31日和2023年12月31日止三個月期間，關於公允價值計量，一級、二級和三級之間未發生轉移。
不可觀測的 輸入
以下分析說明了估值技術，用於估計第3級金融工具價值的不可觀測輸入以及對衡量中最重要的基礎變量進行合理變動的敏感性。每種工具的詳細信息均在年度綜合財務報表中披露。
| 描述 | 單張債券 | 估價方法 | 不可觀察的輸入 | 無法觀察到的輸入區間 | 靈敏度 | 財務影響* | |
| 收購時應支付的對價 | 收購應付的有條件款項 - VBI | 21 (b) | 貼現現金流 | 貼現率 預計資產管理規模 |
11.7% - 13.7% 資產管理規模增長1%至26% |
增長少10% | 美元20萬 |
| 所有基金類型投資 | Patria Growth Capital基金I 基金投資參與多元策略 - Startse | 12 (b) | 貼現現金流 | 貼現率 預期現金流量 |
17.1% - 18.2% | 50個點子 | 80萬美元 |
| 所有基金類型投資 | KMP Growth II | 12 (b) | 貼現現金流 | 貼現率 預期現金流量 |
18.0% - 19.2% | 100個點子 | 90萬美元 |
| 衍生金融工具 | VBI看漲期權 | 12 (c) | 蒙特卡洛模擬 | 看漲期權行權日期的預計資產管理規模 | 比預計資產管理規模高（低）50% | 34.49%的波動率 | 140萬美元 （290萬美元） |
| 收購時應支付的對價 | Kamaroopin收購時應支付的有條件考慮費用 | 21 (b) | 貼現現金流 | 貼現率 預計籌款活動 |
11.5% - 13.7% | 100點子 | 20萬美元 |
* 提高（折現率降低）或降低（折現率增加）折現公允價值
下表顯示截至2024年3月31日和2023年12月31日，使用具有重大不可觀察輸入的重複性錄入方式測量的金融工具的往來調節。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 應付的有條件款項 (a) | 以公允價值計量且其變動計入當期損益的長期投資 (b) | 衍生金融工具 (c) | ||||||||||
| 2023年12月31日的三級金融工具公允價值 | 18,201 | 27,624 | 2,896 | |||||||||
| 累計轉換調整 | (1,838 | ) | - | (90 | ) | |||||||
| 公允價值變動 | 2,265 | (505 | ) | - | ||||||||
| 2024年3月31日的三級金融工具公允價值 | 18,628 | 27,119 | 2,806 | |||||||||
| 應付的有條件款項(a) | 開多期權投資按公允價值計量且其變動計入當期損益(b) | 衍生金融工具(c) | ||||||||||
| 2022年12月31日三級資產的公允價值 | 21,963 | 24,240 | 6,322 | |||||||||
| 累計轉換調整 | 254 | - | 191 | |||||||||
| 公允價值變動 | 716 | 2,611 | 745 | |||||||||
| 2023年3月31日三級資產的公允價值 | 22,933 | 26,851 | 7,258 | |||||||||
*公允價值的變動包括價格風險和/或匯率風險的影響
| (a) | 與VBI和Kamaroopin的賣方應付的有條件對價有關（附註21(b)） |
| (b) | 涉及對Patria Growth Capital Fund I Fundo de Investimento em Participações多策略基金，以及KMP Growth Fund II（附註12（b））的投資。 |
| (c) | 涉及VBI購買餘下的非控股權的看漲期權以及其他購買的期權（附註12（d）） |
| (c) | 按攤銷成本計量的金融工具 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，按攤銷成本計量的金融工具的賬面價值大致對應於其公允價值，因爲大部分是短期金融資產和負債，或者時間價值的影響不重要，除了按攤銷成本計量的看跌期權項下的總義務（注21（d））相關交易之外，該項義務是非流動負債和流動負債，並且具有未來的總償還金額，反映在注31（d）（ii）下的流動性風險。
| (d) | 風險管理 |
該團體面臨以下來自金融工具使用的風險：
| (i) | 信用風險 |
| (ii) | 流動性風險 |
| (iii) | 市場風險 |
集團通過評估其投資組合中的風險的性質、程度和影響來確定風險集中度。該評估考慮了與其投資策略和目標相關的一系列因素，包括地理集中度、行業板塊集中度、交易對手風險、市場風險和流動性風險。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
爲了管理風險集中，集團採用各種風險管理策略，包括多樣化、對沖和監控交易對手信用風險。集團還定期向審計委員會和董事會報告其風險管理活動以及風險管理政策和程序的有效性。
集團雖然使用定量指標，比如投資組合中投資於特定地區或行業的百分比，來幫助判斷風險的集中程度，但也運用自身的判斷和經驗來評估風險集中對投資組合的整體影響，並做出明智的投資決策。
| i. | 信用風險 |
信用風險是指如果客戶或金融工具中的交易對手未能履行其合同義務，則可能發生財務損失的可能性。
該集團由每個投資基金的投資者組成，因此對信用風險的暴露較低。這些投資者必須遵守資本調動，以償還相關的投資基金支出。如果未能遵守資本調動，則該投資者的參與份額將在投資基金的其他投資者中被稀釋。此外，管理費可以通過出售投資基金持有的基礎投資來結算。現金和短期投資存放在信用評級高的大型銀行中。
此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收賬款餘額主要由管理費、投資基金的業績費、諮詢費以及從該投資基金的投資者收到的費用報銷組成。
截至2024年3月31日，預計應收賬款和項目預付款將按以下方式收到：
| 過期 | 到期中 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少於90天 | 91至180天 | 181至270天 | 271至360天 | 超過360天 | 01至90天 | 91至180天 | 181至270天 | 271至360天(a) | 超過360天 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款（注8） | 4,798 | 5,260 | - | 104 | 1,186 | 16,356 | 2,021 | 2,409 | 92,107 | 19,386 | 143,627 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 項目預付款 | - | - | - | - | - | 4,882 | 5,203 | 1,830 | 3,353 | 1,864 | 17,132 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總費用 | 4,798 | 5,260 | - | 104 | 1,186 | 21,238 | 7,224 | 4,239 | 95,460 | 21,250 | 160,759 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| (a) | 包括基金PBPE Fund IV（安大略省）、Patria 房地產業 III 及 Alpha Co（附註八）拖欠的管理費8840萬美元（其中來自本期的50萬美元，與年初有關的管理費再談判導致的8790萬美元） |
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| ii. | 流動性風險 |
流動性風險是指實體可能因無法滿足以現金或其他金融資產結算的負債而遇到困難，這可能會影響集團的支付能力，同時考慮其金融資產和金融負債的不同貨幣和結算條款。
集團管理其現金及現金等價物和短期投資，保持其便於支付債務並降低流動性風險的現金，此外，集團可以選擇用現金或其自有的權益工具即A類普通股結算某些金融工具。
該集團通過使用已獲批信貸額度提高了營運資金，金額爲從33號陳述中披露的7600萬美元。
預期未來支付 反映了截至2024年3月31日結算金融負債時的未貼現未來現金流出，如下所示。
| 預期應支付的負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 01至60天 | 61至120天 | 121至180天 | 181至360天 | 超過360天 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 供應商 | 6,752 | - | - | - | - | 6,752 | ||||||||||||||||||
| 租約 | 802 | 797 | 808 | 2,243 | 17,521 | 22,171 | ||||||||||||||||||
| 所有基金類型 (a) | - | - | - | 11,226 | 100,580 | 111,806 | ||||||||||||||||||
| 分配攜帶利益 | - | - | - | 9,276 | 18,530 | 27,806 | ||||||||||||||||||
| 收購時應支付的對價 | 1,349 | 1,693 | - | 5,168 | 24,689 | 32,899 | ||||||||||||||||||
| 收購時應支付的或有償付款項 | - | 10,991 | - | - | 7,637 | 18,628 | ||||||||||||||||||
| 承諾可能贖回的義務 (b) | - | 190,692 | - | - | - | 190,692 | ||||||||||||||||||
| 看跌期權下的總義務 (c) | - | 84,248 | - | - | 14,211 | 98,459 | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | - | - | - | - | 1,101 | 1,101 | ||||||||||||||||||
| 客戶所有基金類型應付（d） | 13,677 | - | - | - | - | 13,677 | ||||||||||||||||||
| 總費用 | 22,580 | 288,421 | 808 | 27,913 | 184,269 | 523,991 | ||||||||||||||||||
| (a) | 包括全期滿預估的利息。 提前結清可能會發生。 |
| (b) | 通過以SPAC的信託帳戶持有的款項解決 |
| (c) | 部分責任將以A類普通股份支付 |
| (d) | 結算已完成，款項存放在客戶存入資金帳戶中（附註7） |
| iii. | 市場風險 |
市場風險被定義爲金融工具的公允價值或未來現金流量由於市場價格（例如利率、匯率期貨和安防-半導體價格）變動而波動的風險。集團的政策是將其暴露於市場風險的最小化。
2024年3月31日和2023年12月31日的可轉讓證券主要包括股票型基金貨幣市場，這降低了集團對市場風險的敞口，以及投資基金的投資組合，依賴於投資策略，其產品系列如分部信息（注3）所述。爲了管理因投資基金而產生的價格風險，集團
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
分散其投資組合。 投資組合的分散是根據集團設定的限制完成的。 該集團已獲得warrants，因爲這與上市的SPAC PLAO有關。 warrants的公允價值受市場價格變動影響。 然而，該集團已確定
認爲權證的市場風險暴露不顯著，因此未提供敏感性分析。
安防價格 風險：
集團進行的長期投資代表對投資基金產品的投資，在這些產品中，公允價值來源於報告的資產淨值（「NAV」），每個投資基金的基礎資產價值以及預期的贖回期限。投資基金產品使集團面臨市場風險，因此該過程受到與集團風險偏好一致的限制。爲了管理投資證券所產生的價格風險，集團進行資產組合的多樣化。資產組合的多樣化根據集團設定的限制完成。
匯率期貨 風險
匯率期貨 風險是指由於可能的匯率變化導致財務收入或支出以及資產或負債受到影響的風險，以及與外幣掛鉤的合同餘額。該集團通過將非美元貨幣的負債減去各自計價的資產來衡量其外匯敞口，從而獲得其淨外匯敞口以及實際受到匯率波動影響的金額。
敏感性 分析
利率 敏感度
敏感性分析是基於報告日期浮動利率負債的敏感性而確定的。分析是在假設報告日期未償還的負債金額在整個年度內都是未償還的情況下進行的。
淨風險 倉位
|
對100個點子的敏感度 增加 | 對100個點子的敏感度 減少 | |
| 稅前淨利潤或虧損的敏感度 | 5,174 | (651) | 651 |
貨幣風險
敏感性分析是基於暴露於美元匯率波動的金融資產和金融負債，如下所示：
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
截至2024年3月31日
| 每種暴露貨幣的餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 巴西雷亞爾(a) | 港幣 (b) | 智利披索 (c) | 哥倫比亞披索 (d) | 英鎊 (e) | 美元指數 | 美元指數總餘額 | 交易所變動影響 考慮年末匯率變動10%。 | |||||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | 12,392 | 5,183 | 5,088,356 | 23,646,976 | 617 | 11,769 | 26,984 | 1,524 | ||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | 11,182 | - | 2,178,985 | - | - | 193,114 | 197,572 | 446 | ||||||||||||||||||||||||
| 客戶存入資金 | - | - | 13,425,717 | - | - | - | 13,677 | 1,367 | ||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款 | 91,521 | 38 | 8,190,535 | 4,728,361 | 223 | 115,457 | 143,627 | 2,817 | ||||||||||||||||||||||||
| 項目進展 | 39,881 | - | 468,042 | 1,686,884 | - | 8,237 | 17,132 | 889 | ||||||||||||||||||||||||
| 存入資金/租賃協議擔保 | - | 240 | 969,303 | 149,008 | 180 | 396 | 1,680 | 128 | ||||||||||||||||||||||||
| 所有基金類型投資 | 3,654 | - | 223,457 | - | 118 | 50,604 | 51,712 | 111 | ||||||||||||||||||||||||
| 客戶資金應付 | - | - | (13,425,717 | ) | - | - | - | (13,677 | ) | (1,367 | ) | |||||||||||||||||||||
| 供應商 | 4,655 | (268 | ) | (2,341,803 | ) | (2,931,186 | ) | (300 | ) | (4,127 | ) | (6,752 | ) | (262 | ) | |||||||||||||||||
| 衍生金融工具 - 資產 | 14,021 | - | - | - | - | - | 2,807 | 280 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 - 負債 | - | - | - | - | - | (1,101 | ) | (1,101 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| 承諾可能面臨贖回 | - | - | - | - | - | 190,692 | 190,692 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 看跌期權下的總義務 | (407,749 | ) | - | - | - | - | (11,516 | ) | (93,128 | ) | (8,161 | ) | ||||||||||||||||||||
| 分配攜帶利益 | (11,854 | ) | - | - | - | - | (25,433 | ) | (27,806 | ) | (237 | ) | ||||||||||||||||||||
| 收購時應支付的對價 | (29,234 | ) | - | - | (100,750,745 | ) | - | (1,009 | ) | (32,899 | ) | (3,189 | ) | |||||||||||||||||||
| 收購時應支付的或有償付款項 | (93,067 | ) | - | - | - | - | - | (18,628 | ) | (1,862 | ) | |||||||||||||||||||||
| 淨影響 | (7,516 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
(a) BRL - 巴西雷亞爾，(b) HKD - 港幣，(c) CLP - 智利披索，(d) COP - 哥倫比亞披索，(e) gbp - 英鎊
| 32 | 關聯方 |
| (a) | 關鍵管理人員薪酬 |
在2024年3月31日至2023年3月31日期間支付給董事和高管作爲執行官的報酬包含在「人事費用」中，具體如下：
截至 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 關鍵管理人員薪酬 | (1,736 | ) | (1,506 | ) | ||||
此外，截至2024年3月31日止三個月期間，集團已經計提了150萬美元（截至2023年3月31日止三個月期間爲180萬美元）作爲應付給關鍵管理層的獎金，並計提了32美元（截至2023年3月31日止三個月期間爲39美元）作爲根據第15（b）項註釋中描述的應付給關鍵管理層的戰略獎金。兩者均包括在「人員支出」中。應付給關鍵管理層的部分獎金將以發行A類普通股的方式結算。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| (b) | 所有基金類型投資 |
2023
根據12(b)說明，集團代表PBPE General Partner V, Ltd.的投資基金股權投資基金V（PE V）購買了Lavoro Agro有限公司（「Lavoro」）的股份，金額約爲820萬美元。Lavoro是在PE V之前的一項股權投資，之後公開上市並進入業務合併（截至2023年2月28日關閉），並與獨立的SPAC實體合併，該實體以TPB收購公司I之前的名稱爲人熟。
| (c) | 分配攜帶利益 |
根據第23(b)條款的描述，集團旗下某些基金類型應收取的最高績效費用的35%將支付給集團的員工。
| (d) | 基於股份的激勵 計劃 |
根據第29(d)條款的描述，公司制定了股份激勵計劃，爲某些員工、董事和其他符合條件的參與者提供長期激勵，作爲對其服務的回報。
| (e) | 租賃承諾 |
注21(a)詳細說明 租金支付用於各個辦公場所，其中一部分由Moneda支付給其被排除的關聯方實體。 發生的結果是，MAm I和MCb在2021年與MAGF在2022年與其關聯方實體Moneda III SpA（由Moneda的前合夥夥伴擁有的實體）簽訂了租賃合同。
| 關聯方租賃 - 聖地亞哥 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5％ $ 30,136 42.1％ $ 66,223 | 2023年12月31日 | ||||||
| 租賃負債（流動） | 720 | 520 | ||||||
| 租賃負債（非流動） | 3,214 | 2,604 | ||||||
| 截至3月31日的三個月期間 | ||||||||
| 關聯方租賃 - 聖地亞哥 | 2024 | 2023 | ||||||
| 已支付本金 | 183 | 538 | ||||||
| 租賃權資產的折舊 | 188 | 551 | ||||||
| 租賃負債利息 | 24 | 79 | ||||||
| (f) | SPAC |
查閱備註 5（a）和21（d）了解與SPAC的關聯交易。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
| 33 | 報告期後事件 |
SPAC延期
2024年6月12日，PLAO的股東在舉行的特別股東大會上批准了延長15個月的額外時間，以便PLAO完成業務組合。在此延長期間的每個月，SPAC贊助者將向信託帳戶存入每股0.015美元的公共股票（約合68美元）。持有公開股份的股東可以選擇在Extension修正案中贖回股份，並於2024年6月12日贖回了12339057股（相當於約14100萬美元）。
收購
安信
2023年10月16日，集團宣佈其打算達成協議，收購abrdn公司的股權投資解決方案業務（「abrdn Private Equity」）。2024年4月26日，集團完成了先前宣佈的收購，將與Patria現有的全球私人市場車輛一起，形成一個新的垂直領域 - 全球私人市場解決方案（GPMS），總管理資產（FEAUM）超過100億美元。該垂直領域將進一步發展Patria的能力，作爲服務客戶全球私人市場的通道。交易包括最高10000萬英鎊的總對價。
在基本報表獲得授權發佈的日期，集團尚未完成收購價格分配，由於時間限制，但預計支付的考慮款項將主要分配給非合約客戶關係和商譽。完成對業務組合的最初會計處理後，披露內容將被以下所需披露內容補充：1）收購日取得的各主要資產類別的公允價值及所承擔的負債；2）收購日各主要考慮款項的公允價值，包括有條件的考慮款項；3）取得的任何商譽的公允價值，包括稅務影響；4）承擔的任何有條件負債的公允價值；以及 5）與收購相關的成本。
房地產業
2023年12月6日，集團宣佈簽署一項協議，收購瑞士信貸（Credit Suisse）在巴西的房地產業務（「CSHG房地產」）。此交易包括七個信託，擁有超過96萬股東，爲Patria的房地產業務增添了規模，並鞏固了Patria作爲巴西和拉丁美洲領先獨立REITs管理人的地位。該交易的總考慮金額高達1.2億美元，根據第10d條所披露，2024年3月發生了6千萬美元的預付款。此交易調整了VBI協議，將應支付的作爲有條件購買款項增加至約1千萬美元給VBI非控股權益。第一筆50%的分期付款於2024年4月支付，剩餘50%對應的第二筆分期付款將在CSHG收購完成後進行，在資金轉移時支付。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
2024年5月28日，集團已獲得所有必要的REIt股東批准，用於轉讓瑞士信貸（Credit Suisse）在巴西的房地產基金（FIIs），大約爲24億美元的收費管理資產。預計基金的轉移將分階段進行，並計劃在2024年8月30日前完成。除了資金轉移之外，負責這些基金的人員也將被調入到集團。
在財務報表獲得授權發行的日期，由於時間限制，集團尚未完成對收購價格分配的工作，但預計支付的考慮將大部分分配給非合同客戶關係和商譽。在完成業務組合的初始會計處理後，披露將會補充以下必要的披露：1）預期對不涉及收購公司的每個重要資產類別和負債承擔的收購日公允價值影響較小；2）每個重要考慮交付的收購日公允價值資產類別；3）已取得的任何商譽的公允價值，包括稅務影響；和4）與收購相關的費用。
能源交易
2024年4月2日，集團與巴西一傢俬人能源交易公司完成交易。支付的對價爲1940萬美元，作爲該能源交易公司的資本化的一部分。支付的金額包括(i)現金950萬美元和(ii)以PBPE基金IV的應收賬款支付的990萬美元。
哥倫比亞的房地產 平台
2024年6月6日，該集團宣佈達成協議，收購了哥倫比亞獨立的另類房地產資產管理公司Nexus Capital的100%股權。2024年7月16日，該集團完成了收購，這將使Patria的管理資產總額增加約72500萬美元，其中包括逾68000萬美元的永久資本工具。交易包括最高達6141萬哥倫比亞披索（約1540萬美元）的總對價。對價結構包括以A類普通股形式的股權對價（約1230萬美元），以及根據Nexus未來績效而定的應計對價（約310萬美元），將在2027年前結算。
長期借款
2024年4月25日，集團從瑞穗銀行有限公司和花旗銀行股份有限公司的預批貸款額度中提取了7.6億美元。這兩筆定期貸款年利率均爲SOFR利率加2.5%，分別於2027年1月31日到期，詳見附註16。
2024年6月3日，公司從桑坦德銀行信貸額度中提取了1500萬美元。該信貸額度年息爲SOFR基準利率加2.5%，到期日爲2025年3月8日，詳見附註16。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日，以及截至2024年3月31日和2023年三個月的期間
（金額以千美元 - 美元爲單位，除非另有說明）
股息
2024年4月，董事會批准了每股$0.175的季度股息，記錄日期爲2024年5月20日的普通股股東。該股息於2024年6月6日支付。
2024年3月31日後，直至授權發佈未經審計的綜合中期財務報表的日期，未發生進一步的重大事項，該事項出現在報告期後。
* * *
Eduardo Tomazelli
會計師
Ana Cristina Russo
致富金融(臨時代碼) 財務長
Alexandre t. A. 賽格
首席執行官
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