附錄99.1
即時發佈 2024年7月24日
(所有金額均以美元計算。每股信息基於稀釋)
股份優先 / 流通股數，除非註明。
天弘科技宣布2024年第二季度財報結果。
2024年Q2營業收入和非IFRS調整後每股收益*超過指引範圍的高端； 2024年全年展望提高
加拿大多倫多 - Celestica Inc. (tsx: cls) (紐交所: cls)是世界上最具創新性公司的設計、製造、硬件平台和供應鏈解決方案的領導者，今天宣布了截至2024年6月30日的季度財務業績(Q2 2024)。†.
天弘科技總裁暨執行長羅伯·莫尼斯表示：“我們很高興在2024年第二季度再次實現非常強勁的業績表現，年度營業收入增長23％，非IFRS調整後每股收益增長65％。”
「今年上半年表現強勁，市場需求持續，我們很高興提高2024年全年預期，預計在2024年實現營業收入 $9.45億和非IFRS調整後每股收益* $3.62，如果實現，相對於2023年，收益和增長率分別為19％和49％。我們繼續專注於為客戶提供優質的執行方案，實現戰略優先事項和財務目標。」
2024年第二季度亮點
• 關鍵數據：
•營業收入：$23.9億，較2023年第二季度（Q2 2023）的$19.4億增長23%。
•非 IFRS 營業利潤率*：6.3%，相比於 2023 年第二季的 5.5%。
•ATS部門營業收入較2023年第二季度減少了11％；ATS部門利潤率為4.6％，較2023年第二季度的4.8％降低。 相較於2023年第二季度，ATS部門營收減少11％；ATS部門利潤率則從2023年第二季度的4.8％降至4.6％。
•CCS部門營業收入增加了51％，相較於2023年第二季度，CCS部門利潤率為7.2％，而2023年第二季度為6.0％。 CCS部門營業收入增加了51％，相較於2023年第二季度，CCS部門利潤率為7.2％，而2023年第二季度為6.0％。
•每股收益調整後（非IFRS）：$0.91，相較於2023年第二季度的$0.55。
•調整後的投資回報率(調整後的ROIC) (非IFRS)*: 26.7%，相較於2023年第二季的20.0%。
•調整後的自由現金流（非IFRS）：6,330萬美元，較2023年第二季度的6,680萬美元少。
• 上述非IFRS衡量基準所獲得之最直接可比較之IFRS財務衡量基準：
•營業收入的獲利率為5.7%，較2023年第二季的4.5%高。
•每股收益：2023年第二季度為0.83美元，而去年同期為0.46美元。
•投資資本回報率(IFRS ROIC)：23.9%，相較於 Q2 2023 的16.5%。
•營運產生的現金流：1,231萬美元，較2023年第二季度的1,302萬美元少。
回購0.2百萬普通股，以1千萬美元進行注銷。
† Celestica 有兩個營運和可報告的部門：先進技術解決方案（ATS）和連接和雲端解決方案（CCS）。我們的 ATS 部門由我們的 ATS 終端市場組成，包括我們的航太與國防（A&D）、工業、健康科技和資本設備業務。我們的 CCS 部門包括我們的通訊和企業（伺服器和儲存）最終市場。分段績效是根據分段收入、分段收入和分段利潤率（分段收入以分段收入的百分比為計算）進行評估。有關詳情，請參閱 2024 年 6 月 30 日未經審核中期簡明合併財務報表（2024 年第二季中期財務報表）附註 3。
* 非國際財務報告準則(IFRS)財務指標（包括基於非IFRS財務指標的比率）並沒有由IFRS規定的標準化含義，因此可能無法與根據IFRS或美國通用會計準則(GAAP)報告的其他公共公司提供的類似財務指標進行比較。請參閱“非IFRS補充”
請參閱下面的“資訊”以了解我們使用非IFRS財務指標的原因。請參閱附表1，其中包括在本新聞稿中包含的非IFRS財務指標，它們的定義、用途以及將歷史非IFRS財務指標與最直接可比的IFRS財務指標相調和的方法。附表1還包括對調整後的非IFRS淨收益、非IFRS調整後EPS、非IFRS調整後稅額和非IFRS調整後有效稅率的計算進行修改的說明，在2024年第二季度和2024年上半年（1H 2024）由於加拿大支柱二（全球最低稅）立法的頒布以及我們信貸設施的最近修訂和修訂所導致。最直接可比的IFRS財務指標包括營業利潤率、EPS、IFRS ROIC和現金流量純額。
二零二四年第三季度 (2024 年第三季) 指引
2024年第三季指引 | |||||
| 營業收入（以十億計） | $2.325至$2.475 | ||||
| 非IFRS營業利潤率* | 我們營業收入和非IFRS調整後EPS指引範圍的中點為6.3% 營業收入和非IFRS調整後EPS指引範圍 | ||||
| 調整後SG&A費用（非IFRS）（以百萬計） | $73至$75 | ||||
| 調整後EPS（非IFRS）* | $0.86至$0.96 | ||||
對於2024年第三季，我們預計股票基於員工股票報酬（SBC）費用、無形資產攤銷（不含計算機軟體）及重組費用會對國際財務報告準則基礎的淨利潤造成每股負面0.16至0.22美元的影響。對於2024年第三季，我們還預計非國際財務報告準則調整的有效稅率*約為20%，未計入匯率期貨影響或意料外的稅務和解。
2024 年全年展望更新
基於我們在2024年第二季度的出色表現，我們更新了2024年的展望如下：
•營業收入為94.5億美元（我們之前的預測為91億美元）；
•非IFRS營業利潤率*為6.3％（我們以前的展望是6.1％）；並且
•非IFRS調整後的每股收益為3.62美元（我們之前的預測為3.30美元）。
我們先前的2024年非IFRS調整後自由現金流*展望為2.5億美元，仍未有變化。上述展望假定年度非IFRS調整後有效稅率*約為19％。 （不考慮匯率期貨影響或未預期的稅務和解）。
*詳見附錄1，包括因加拿大柱二立法實行和最近修訂和重簽我們的信貸協議導致Q2 2024和1H 2024非IFRS調整EPS計算的修改的非IFRS財務指標的定義。我們無法為前瞻性的非IFRS財務指標提供相應的調和，因為我們無法提供有意義或準確計算或估算調和項目的資訊，且在不合理的努力下也無法提供該等資訊。這是因為預測尚未發生、超出我們控制範圍和/或無法合理預測的各種事件的時間或金額具有固有困難，而這些事件將對最直接可比的前瞻性IFRS財務指標產生影響。出於同樣的原因，我們無法解釋該等缺失資訊的可能意義。前瞻性的非IFRS財務指標可能與相應的IFRS財務指標有實質差別。 加拿大柱二立法的實行和最近的信貸協議修訂和重簽，請參閱附錄1中這些非IFRS財務指標的定義。 2024年3月 我們的信貸協議最近經過修改和重簽，請參閱附錄1中這些非IFRS財務指標的定義。因為無法合理預測，我們無法提供前瞻性非IFRS財務指標的調和信息。這是因為各種還未發生或不可掌控的事件及影響與最直接相關的前瞻性IFRS財務指標的時間點或數量的預測困難，並且沒有該等資訊的合理估算數字。同樣出於這些原因，我們無法提供這些缺失信息的可能影響。前瞻性非IFRS財務指標和相應的IFRS財務指標可能存在實質差異。
二 | 更多... | |||||||
2024年Q2選定成果摘要
2024 年第二季度實際情況 | 2024 年第二季度指引 (2) | ||||||||||
主要措施： | |||||||||||
收入（以億計） | 2.392 美元 | 2.175 美元至 2.325 美元 | |||||||||
| 非 IFRS 營業利潤 * | 6.3% | 6.1% 在我們的中間點 收入及非 IFRS 調整 EPS 引導範圍 | |||||||||
| 經調整後的銷售及銷售及收費（非 IFRS）*（百萬計） | 82.5 美元 | 67 美元至 69 美元 | |||||||||
| 調整後每股盈餘 (非 IFRS) * | 0.91 美元 | 0.75 美元至 0.85 美元 | |||||||||
最直接可比較的 IFRS 財務指標： | |||||||||||
| 營運收益以收入的百分比 | 5.7% | 不適用 | |||||||||
| 銷售及銷售價 (百萬) | 80.1 美元 | 不適用 | |||||||||
每股盈餘 (1) | 0.83 美元 | 不適用 | |||||||||
*請參閱附表 1，其中包括這些非IFRS財務指標的定義，其中包括2024年第二季度和2024年上半年非IFRS調整每股收益計算方式的修改，這是由於加拿大第二支柱立法的頒布和我們信貸計劃的最近修訂和重簽所致。 以及這些非IFRS財務指標與最直接可比的IFRS財務指標的調節。 在加拿大第二支柱立法的頒布和我們信貸計劃的最近修訂和重簽下，參與其他事項，請參閱附表 1 說明這些非 IFRS 財務指標的定義，以及這些非 IFRS 財務指標與最直接可比的 IFRS 財務指標的調節。
(1) 2024年Q2的IFRS每股收益為0.83美元，其中包括每股0.23美元（稅前）的員工股份酬勞費用、無形資產攤銷費用（不包括軟體）和重組費用。請參閱附表1和2024年Q2基本財務報表的註9以獲取每項費用。這些費用是按我們2024年Q2指引範圍的高端資訊計算，範圍在每股0.17至0.23美元之間。本區間的累計費用位於2024年Q2指引範圍的高端，範圍在每股0.17至0.23美元之間。
2024年第二季度IFRS每股收益包括： （i）由於加拿大實施支柱二（全球最低稅率）立法和增量代扣稅而產生每股0.14美元的負稅收影響（支柱二影響）、（ii）每股0.05美元的重組費用負面影響、（iii）每股0.03美元的轉型成本負面影響（定義見附表1），以及（iv）每股0.01美元的收購成本負面影響，其中絕大部分被以下因素抵銷： $0.13每股正面影響（TRS收益），歸因於我們的總回報掉期協議（TRS協議）的公允價值收益，（b）每股$0.06有利的稅收影響，歸因於我們收購NCS Global Services LLC（NCS）的結果，在我們的美國子公司的認可未曾認可的逆留稅資產得到認定（DTA識別），以及（c）每股$0.03有利的稅收影響，歸因於有關我們當時預期從我們的某些亞洲子公司轉移未分配收益而在2024年第一季度計提代扣稅而產生的償還扣除。詳情請參閱2024第二季度簡式財務報表註8、9和10。 （a）每股$0.13積極影響，歸因於我們的總回報掉期協議（TRS協議）的公允價值收益和$0.06每股有利的稅收影響，歸因於我們的美國子公司中之前未認知的逆留稅資產（DTA識別）的認定，由於我們收購了NCS Global Services LLC（NCS） 每股$0.03有利的稅收影響，歸因於與當時預期從某些亞洲子公司轉移未分配收益有關的2024年第一季度計提的代扣稅扣除。請參閱2024年第二季度簡式財務報表附註8、9和10。
基本報表的每股收益(IFRS)為 $1.69 (i) 每股收益正面TRS收益為$0.40， $0.40 每股收益適當的DTA認定為$0.06，(iii) 每股收益由於我們亞洲子公司的稅務不確定性(逆轉)而產生的5美分有利稅務影響， $0.06 (iii) 每股收益由於我們亞洲子公司的稅務不確定性(逆轉)而產生的5美分有利稅務影響， $0.05 (iv) 每股收益由法律回收產生的1美分正面影響， 部分抵消的有： (a) 每股收益負面的柱二影響為$0.14; (b) 每股收益負面的重組費用影響為$0.09; (c) 每股收益負面的過渡成本影響為$0.03; 及 (d) 每股收益負面的收購成本影響為$0.02。請參閱2024年第二季度暫行財務報表的注釋8、9和10。
Q2 2023的IFRS每股收益為0.46美元包括：
（x）每股0.03美元的負面影響，歸咎於淨其他費用，其中包括每股0.04美元的重組費用的負面影響和每股0.01美元的負面影響，其中大部分歸因於次級發行成本（定義見附表1），部分抵銷了每股0.02美元的法律賠償的正面影響；以及（y）每股0.02美元的負面影響，由於與預計從我們的某些亞洲子公司轉移未分配收益有關的應納稅暫時性差異所致（轉移費用）。請參閱Q2 2024中期財務報表的9和10說明。 0.03 每股負面影響為0.03美元，歸咎於淨其他費用，其中包括每股0.04美元的重組費用的負面影響和每股0.01美元的負面影響，其中大部分歸因於次級發行成本（定義見附表1），部分抵銷了每股0.02美元的法律賠償的正面影響 上述負面影響部分抵銷了每股0.02美元的法律賠償的正面影響；但實質上，大部分負面影響歸因於次級發行成本（定義見附表1）每股0.01美元的負面影響。同時每股0.02美元的負面影響是由於與預計從我們的某些亞洲子公司轉移未分配收益有關的應納稅暫時性差異所致（轉移費用）。請參閱Q2 2024中期財務報表的9和10說明。
2023年上半年的IFRS每股收益為0.66美元，包括：（x）每股0.07美元的負面影響，歸因於淨其他費用，其中主要是每股0.08美元的重組費用負面影響和每股0.01美元的負面影響，其中相當部分歸因於次級發售成本（在附表1中定義），部分抵消了每股0.02美元的正面影響，歸因於法律賠償；（y）每股0.05美元的有利稅收影響，歸因於我們亞洲子公司的一次逆轉，部分抵消了每股0.03美元的負面匯入費用。請參見2024年Q2季度財務報表注9和注10。 2023 (2023（1H） 包括：（x）淨其他費用所歸因的每股0.07美元的負面影響，其中主要是每股0.08美元的重組費用負面影響和每股0.01美元的負面影響，其中相當部分歸因於次級發售成本（在附表1中定義），部分抵消了每股0.02美元的正面影響，歸因於法律賠償；（y）我們亞洲子公司逆轉所帶來的每股0.05美元的有利稅收影響，部分抵消了每股0.03美元的負面匯入費用。 參見2024年Q2季度基本報表中的注9和注10。
(2) 對於 2024年第二季，由於我們CCS部門高於預期的客戶需求，我們的營業收入超出了我們預測區間的高端。 Q2 2024期間，我們的非IFRS營業利潤率超過了我們預測區間的中點，而我們的每股收益和非IFRS調整後每股收益也超過了我們預測區間的高端，這主要是由於CCS部門的意外經營槓桿。 非IFRS調整後每股收益超過了我們指引區間的高端。 2024年第二季 我們的非IFRS調整後SG＆A為 2024年第二季
三 | 更多... | |||||||
主要是由於變量支出高於預期和對可疑帳戶的損失提存增加，我們的指導範圍超出了高端。我們的IFRS有效稅率為 2024年第二季 與加拿大APA相關的合同價值約為 17%如預期的那樣，我們的非IFRS調整後有效稅率為 2024年第二季 由於加拿大在2024年第二季度通過了支柱二立法，因此是20%。
外國私人發行人地位的變更
截至2024年Q2結束時，我們不再符合美國聯邦證券法規下“外國私募發行人”的定義。因此，從2025年1月1日開始，我們將成為受美國國內發行人相同報告和披露要求約束的對象，包括按照美國通則會計原則準備財務報表。
Q2 2024 網路直播
管理層將於2024年7月25日美東夏令時間（EDT）上午8:00舉行第二季度業績電話會議。網絡轉播可在該網站上訪問： 2024年7月25日上午8:00（美東夏令時間），舉行2024年度第二季度業績電話會議。您可以在該網站上訪問網絡轉播： www.天弘科技.com.
非 IFRS 補充資料
除依照IFRS還原詳細經營成果外，天弘科技提供補充非IFRS財務指標供應考量，以評估公司經營績效。管理層使用調整后淨收益和其他非IFRS財務指標評估經營績效，以及有效利用和分配資源。提供更有意義的期間對期間的經營成果比較，加強投資者對天弘科技業務核心經營成果的理解。以及設定管理層激勵目標。 我們相信投資者使用IFRS和非IFRS財務指標評估管理層過去、現在和未来與我們優先事項和資本配置相關的決策，以及分析我們業務如何在或響應於經濟周期或影響我們核心運營的其他事件中運作。 詳見下面的附表1。
關於天弘科技
天弘科技讓世界頂尖品牌脫穎而出。透過我們以客戶為中心的卓越方法，我們與航空航天與國防、通信、企業、健康科技、工業和資本設備的領先企業合作，為其最複雜的挑戰提供解決方案。作為設計、製造、硬體平臺和供應鏈解決方案的領先者，天弘科技在產品開發的每個階段都帶來全球的專業知識和洞見。 — 從草圖到大規模生產和售後服務，天弘科技擁有遍佈北美、歐洲和亞洲的優秀團隊，與客戶攜手共創美好未來。欲了解更多有關天弘科技的信息，請訪問 www.celestica.com。您可以在www.sedarplus.ca 上查閱我們的證券文件。 www.sedarplus.ca 和 www.sec.gov.
有關前瞻性聲明的警告提示
本新聞稿包含前瞻性陳述，包括但不限於：與我們預期的財務和/或業務成果，指引和展望有關的陳述，其中包括“2024年第三季度（Q3 2024）指引”和“2024年年度展望更新”； 我們的信用風險；我們的流動性；預期的費用和支出，包括重組費用；與我們的NCS收購相關的購買價格分配和客戶無形資產攤銷的最終確定；法律和稅務結果的潛在影響；以及我們信貸機構的強制償還金。此類前瞻性陳述可能在不限於之前，之後或包括“相信”，“期望”，“預計”，“估計”，“打算”，“計劃”，“繼續”，“項目”，“目標”，“展望”，“目標”，“指引”，“潛在”，“可能”，“考慮”，“尋求”或類似的表達方式，或可以使用“可能”，“可能”，“將”，“可以”，“應該”或“將”等未來或條件動詞，或通過語法構造，語句或上下文指示為前瞻性陳述。對於這些陳述，我們聲稱在適用的情況下受到美國《1995年私人證券訴訟改革法》中的前瞻性陳述的安全港保護，并受適用的加拿大證券法的前瞻性信息保護。
前瞻性聲明提供給讀者以便理解管理層關於未來的當前期望和計劃。
前瞻性聲明反映了我們當前的估計、信念和假設，這些基於管理層對歷史趨勢、當前情況和預期未來發展的認知，以及其他它認為在情況下適當的因素，例如對經濟、客戶、供應商、實現戰略目標的能力以及市場、財務和運營假設的某些假設。讀者應該注意，這些信息可能不適用於其他目的。讀者不應將過度依賴此類前瞻性信息。
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前瞻性陳述不保證未來表現且受到風險的影響，可能會使實際結果與此等前瞻性陳述所表達或暗示的結果有所不同，包括但不限於與客戶和部門集中度有關的風險；客戶收入減少；客戶市場競爭力下降；收入組合和利潤率變化；市場、政治和經濟條件不確定；運營挑戰，如庫存管理和材料以及供應鏈限制；我們某些業務的周期性特質和/或波動性；人才管理和員工利用效率低下；與營運擴展或合併有關的風險；現金流、收入和營運結果的波動性；科技和IT中斷；日益增加的法律、稅收和監管複雜性和不確定性；整合和實現收購的預期收益所涉及的風險；以及我們無法控制的事件可能產生的負面影響。
欲深入瞭解上述及其他風險、不確定因素及假設，讀者應參考我們在www.sedarplus.ca及www.sec.gov公布的公開申報文件，包括我們最新的財務狀況及營業績效管理討論與分析、提交給美國證券交易委員會的20-F年報，以及相關的6-k表格報告，或根據相關規定提交的報告，相關加拿大證券管理機構的文件。
前瞻性陳述僅於其所發表之日至於，我們不承諾有任何意圖或義務更新或修訂任何前瞻性陳述，不論是否有新資訊、未來事件或其他因素，除非適用法律明確要求。
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附表一
補充非IFRS財務指標
本新聞稿所包含的非國際財務報告準則金融指標（包括基於非國際財務報告準則金融指標的比率）為：調整後毛利潤、調整後毛利率（以營業收入為基礎的調整後毛利潤的百分比）、調整後銷售、一般及行政費用（SG&A）、以營業收入為基礎的調整後SG&A百分比、非國際財務報告準則下的營業收益（或者是調整後EBIAT）、非國際財務報告準則下的營業利潤率（以營業收入為基礎的非國際財務報告準則下的營業收益或者調整後EBIAT的百分比）、調整後淨利潤、調整後每股收益、調整後投資回報率（調整後ROIC）、調整後自由現金流、調整後稅費和調整後有效稅率。調整後EBIAT、調整後ROIC、調整後自由現金流、調整後稅費和調整後有效稅率將在下表中進一步說明。 本文中「Q1」、「Q2」、「Q3」和「Q4」後面跟著一年，指的是該年的第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。
的決定，即被排除的費用或回收所涉及的事實和情況不表示我們的核心業務運營。’s確定排除的收費或收回涉及的事實和情況不表明我們的核心業務運營。
非IFRS財務指標在IFRS未規範標準下不具備標準化的意義，因此可能與報告IFRS的其他公司報告的類似指標不可比較。非IFRS財務指標不是IFRS下的績效評估指標，不應孤立地被視為任何IFRS財務指標的替代品。
管理中最重要的限制是非IFRS財務指標的使用，因為在非IFRS財務指標之外被排除的收費或貸方交易仍根據IFRS認證，對我們有經濟影響。管理層主要通過公佈IFRS結果來彌補這些限制，以展示我們的整體表現，並將非IFRS財務指標與IFRS確定的最直接可比財務指標相互協調。’管理層使用非IFRS財務措施的最重要限制在於那些從非IFRS財務措施中排除的費用或收入仍通過IFRS認證，對我們有經濟影響。我們的管理層通過發布IFRS結果來補偿這些限制，展示我們的整體表現，並將非IFRS財務措施與IFRS下確定的最直接可比財務措施相互協調。
在計算以下的非IFRS財務指標時：調整毛利潤、調整毛利率、調整銷售、管理及行政費用，調整後的銷售、管理及行政費用佔營業收入的百分比、非IFRS營業收益、非IFRS營業利潤率、調整後的淨收益、調整後的每股收益、調整後的稅項費用以及調整後的有效稅率，管理層排除以下項目（如有標示）：員工SBC費用、總回報掉期公允價值調整、無形資產攤銷費用（不包括計算機軟體）以及其他費用（收回款項）（下面定義），全部扣除隸屬的稅務調整（在下面的表格中計量），以及任何非核心稅務影響（與收購有關的稅務調整，與重組行動或重組場所相關的某些其他稅務成本或收回款項）。對於排除的經濟實質（如適用於所提供的期間）以及管理層排除這些項目的理由，請參閱下文。此外，在計算調整後的淨收益、調整後的每股收益、調整後的稅項費用和調整後的有效稅率時：（i）對於2024年Q2和2024年上半年，管理層還排除了支柱二影響的過往期間部分（過往期間的支柱二稅務調整），因為這種過往期間部分並不歸屬於我們的營運活動2024年Q2或其後期間；和（ii）從2024年Q2開始，管理層排除再融資收益（損失）（下面定義）。我們的非IFRS調整有效稅率，調整自由現金流和調整ROIC的決定在下面表格的脚注2、3和4中进行描述。
員工股份選擇權、限制性股票和績效股票的估計公平價值（Employee SBC expense）是不計入成本的，因為我們的授予活動在數量和公平價值方面的變化在季度之間差異很大。此外，不計入這項費用可以讓我們更好地比較核心經營成果與我們競爭對手的情況。競爭對手在評估經營表現時通常也會排除員工股份選擇權費用，因為他們可能有不同的授予模式和股權獎勵類型以及使用不同的估值假設。
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TRS FVA代表我們TRS的市價調整，因為每個季度末都以公平價值記錄TRS。我們排除這些非現金公允價值調整（無論是正向還是負向），因為它們反映的是我們普通股票在各個時期的市場價格波動，而不是我們持續的營運績效。此外，我們認為排除這些非現金調整可以更好地比較我們核心營運結果和競爭對手的結果。
攤銷費用 （不包括計算機軟體）包括對無形資產的非現金攤銷費用，其受收購業務的時間和規模影響。無形資產攤銷在競爭對手中有所不同，我們認為排除這些費用可以更好地將核心經營結果與那些通常也排除攤銷費用以評估經營績效的競爭對手進行比較。
其他費用(收回)包括以下情況: 重組費用(扣除收回)(下面有定義); 過渡成本(收回)(下面有定義); 淨減值費用(下面有定義); 與潛在和完成的收購有關的咨詢、交易和整合成本，以及與收購相關的賠償資產的後續重新計量或賠償或其他負債的釋放的費用或釋放; 法律和解(收回); 退休福利計劃損失; 在2023年二季度和2023年三季度，二次發行費用(下面有定義)以及從2023年二季度開始與某些會計考慮有關的相關費用。我們排除這些費用和收回，因為我們認為它們與正在進行的營運結果沒有直接關聯，並且不反映完成這些活動後預期的未來運營費用或相關成本或收回。我們的競爭對手可能會在不同的時間記錄類似的費用和收回，我們認為這些排除允許更好地比較我們的核心營運結果與那些通常也在評估營運績效時排除這些類型的費用和收回的競爭對手。
重組費用淨額，包括員工解聘、租賃終止、工廠關閉和整合、因不再使用且可售的擁有物業和設備的加速折舊以及製造行業減少成本相關的費用。
轉型成本包括與以下事項有關的記錄成本：（i）從已關閉的站點轉移製造線至我們全球網路內的其他站點；（ii）與重組行動無關的不動產售出（不動產處置）；以及（iii）與購方租賃（如下所定義）相關的指定負債。轉型成本包括在轉型期間所發生的直接搬遷和重複成本（例如租金費用、公用事業費用、折舊費用和人員成本），以及在與這些搬遷、轉移和處置相關的空閒或閒置場地上所發生的停用和其他成本，這些成本是我們為了進行這些搬遷、轉移和處置而不得不承擔的，如果沒有這些搬遷、轉移和處置，我們是不會承擔這些成本的。作為我們2019年多倫多不動產銷售的一部分，我們簽訂了一份相關的10年租約，以用作當時預期的總部（購方租約）。根據我們此前對這樣的不動產銷售產生的重複和閒置場地成本的處理，將在購方租約下於2023年Q3所出租空間的租金費用超過預期的租金收回額的剩餘額，記錄為轉型成本（390萬元的費用）於2023年Q3，因為由於購方租賃開始日期的多次延遲，我們此前已將我們現有的公司總部租約（長期基礎上）延長。同樣，由於購方租約於2024年6月開始，我們在2024年Q2以轉型成本300萬元的費用記錄了關於非出租空間的購方租約權益使用權（ROU）資產的減損。轉型回收包括任何與不動產處置有關的收益。我們認為，排除這些成本和收益可以更好地比較我們核心營運結果的週期間差異，因為這些成本或收益不反映我們在這些指定事件完成後的持續營運。
減損費用包括對商譽、無形資產、房地產、廠房及設備以及租賃資產的非現金損失應對，主要是當這些資產的攜帶價值超過其可收回金額時產生的。
次要發行成本包括與Onex Corporation（當時控股股東Onex）在2023年第二季度和第三季度的股票轉換和承銷公開發售相關的成本。我們認為不考慮次要發行成本，可以更好地比較我們核心經營成果的歷史數字，因為這些數字不反映我們持續的經營，並且因為這些轉換和銷售已經完成，所以它們不再適用。 我們認為排除次要發行成本可以更好地比較我們的核心經營成果，因為這些成本不反映我們的持續經營，而且這些股票轉換和銷售已經完成。
七 | 更多... | |||||||
再融資費用（收益）包括我們的財務報表中作為財務費用（收入）記錄的成本（收益），與我們的信貸機構再融資有關。2024年第二季度，我們修訂並重簽了信貸協議。因此，我們舊有的兩筆期限貸款得到全額償還、終止並換成兩筆新期限貸款。2024年第二季度和2024年上半年的再融資費用包括與修訂和重簽有關的520萬美元的費用和成本，以及因先前期限貸款之一的相關終止而記錄下的80萬美元的加速攤銷未攤銷的推遲融資費用。儘管第二個先前期限貸款終止並換成新期限貸款，但為了會計目的，這部分交易被視為第二個終止的期限貸款的修改，從而產生550萬美元的修改收益。2024年第二季度和2024年上半年的再融資收益包括這項修改收益。我們在計算調整後的淨收益、每股收益、調整後稅費用和調整後有效稅率時排除再融資費用（收益），因為管理層認為這樣的排除（無論是正面的還是負面的）有助於更好地比較我們從一期到另一期的核心營運結果，因為這些成本和收益並不直接與持續性營運結果有關，也不反映在相關再融資交易完成後預期的未來營業費用。 permit a better comparison of our core operating results from period-to-period, as these costs and gains are not directly related to ongoing operating results and do not reflect expected future operating expenses after completion of the applicable refinancing transaction.
由於我們認為這些成本或收回不反映核心營運績效，並在評估營運績效時與我們的競爭對手差異很大，因此排除非核心稅收影響。
以下表格（未經審計）列出了上述各期間的多項非IFRS財務指標以及這些非IFRS財務指標與根據IFRS決定的最直接可比財務指標的調節（以百萬為單位，除了百分比和每股金額）：
八 | 更多... | |||||||
| 截至六月三十日的三個月 | 截至六月三十日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入的百分比 | 營收的百分比 | 營收的百分比 | 營收的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IFRS營業收入 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||||||||||||
| IFRS毛利潤 | $ | 184.6 | 9.5 | % | $ | 256.1 | 10.7 | % | $ | 348.6 | 9.2 | % | $ | 484.9 | 10.5 | % | |||||||||||||||||||
| 員工SBC支出 | 4.8 | 5.7 | 13.3 | 14.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA:（獲利） | (2.1) | (7.1) | (2.0) | (19.9) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非IFRS調整後毛利潤 | $ | 187.3 | 9.7 | % | $ | 254.7 | 10.6 | % | $ | 359.9 | 9.5 | % | $ | 479.6 | 10.4 | % | |||||||||||||||||||
| IFRS SG&A | $ | 69.1 | 3.6 | % | $ | 80.1 | 3.3 | % | $ | 147.0 | 3.9 | % | $ | 145.3 | 3.2 | % | |||||||||||||||||||
| 員工SBC費用 | (6.1) | (6.2) | (19.6) | (20.0) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA：（收益） | 2.9 | 8.6 | 2.8 | 27.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非IFRS調整後的SG&A | $ | 65.9 | 3.4 | % | $ | 82.5 | 3.4 | % | $ | 130.2 | 3.4 | % | $ | 152.6 | 3.3 | % | |||||||||||||||||||
| IFRS營運收益 | $ | 87.8 | 4.5 | % | $ | 135.8 | 5.7 | % | $ | 147.2 | 3.9 | % | $ | 267.9 | 5.8 | % | |||||||||||||||||||
| 員工SBC費用 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷（不包括計算機軟體） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他費用，扣除收回 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
非IFRS營運收益（調整後的淨利）(1) | $ | 106.4 | 5.5 | % | $ | 151.8 | 6.3 | % | $ | 201.8 | 5.3 | % | $ | 289.2 | 6.3 | % | |||||||||||||||||||
| IFRS淨收益 | $ | 55.5 | 2.9 | % | $ | 99.6 | 4.2 | % | $ | 80.2 | 2.1 | % | $ | 201.3 | 4.4 | % | |||||||||||||||||||
| 員工股份計畫支出 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS評價增值項目：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷（不包括計算機軟體） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他費用，扣除收回 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 再融資費用，扣除再融資收益 | — | 0.5 | — | 0.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||
稅務調整(2) | (7.5) | (7.4) | (11.0) | (12.1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非IFRS調整後淨收益 | $ | 66.6 | $ | 108.7 | $ | 123.8 | $ | 211.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 攤薄後每股收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加權平均股份數（以百萬計） | 120.3 | 119.4 | 120.9 | 119.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| IFRS每股盈餘 | $ | 0.46 | $ | 0.83 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非IFRS調整後每股盈餘 | $ | 0.55 | $ | 0.91 | $ | 1.02 | $ | 1.77 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期末股份數（以百萬計） | 119.3 | 118.6 | 119.3 | 118.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 遵循IFRS標準現金提供額 | $ | 130.2 | $ | 123.1 | $ | 202.5 | $ | 254.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 購置固定資產，扣除銷售結果淨額 | (31.2) | (34.0) | (64.3) | (74.4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 租賃付款 | (12.8) | (12.9) | (24.1) | (24.6) | |||||||||||||||||||||||||||||||
支付的財務成本（如下定義） | (19.4) | (12.9) | (38.1) | (26.7) | |||||||||||||||||||||||||||||||
非遵循IFRS標準調整的自由現金流量 (3) | $ | 66.8 | $ | 63.3 | $ | 76.0 | $ | 128.5 | |||||||||||||||||||||||||||
IFRS ROIC % (4) | 16.5 | % | 23.9 | % | 13.9 | % | 23.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
非IFRS調整後的ROIC % (4) | 20.0 | % | 26.7 | % | 19.0 | % | 25.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 管理層使用非IFRS調整後的營業收益(調整後的EBIAT)評估業務核心運營績效。非IFRS調整後的營業收益定義為員工SBC費用、TRS FVA(如上所述)、無形資產(不包括計算機軟體)攤銷和其他費用之前的營運收益。
九 | 更多... | |||||||
(已收回款項) (如上所定義)。請參閱我們Q2的註9，以對其他費用（已收回款項）的元件進行分離計量及討論。營業利潤率非IFRS營業利潤以收入百分比表示。 2024年中期財務報表，以分離計量及討論其他費用（已收回款項）的元件。非IFRS營業利潤率是非IFRS營業利潤除以營業收入的百分比。
（2）相關稅項的調整反映了我們的非IFRS調整的稅收影響（見下文）。
下表列出了我們的非IFRS調整稅費和非IFRS調整有效稅率，分別與我們的IFRS稅費和IFRS有效稅率進行調和，每個時期的列表項目（以百萬為單位，除了百分比）都是從我們的IFRS稅費中排除所列出的收益或成本的稅收益或成本的結果。我們的IFRS有效稅率的計算方法為（i）IFRS稅費除以（ii）營業收益減去財務成本以及記錄在我們的損益表上的財務收入（分別指財務成本和財務收入）；我們的非IFRS調整有效稅率的計算方法為（i）非IFRS調整稅費除以（ii）非IFRS營業收益減去財務成本以及財務收入。
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 符合國際財務報導準則的稅費用 | $ | 10.2 | $ | 20.5 | $ | 23.2 | $ | 34.4 | |||||||||||||||
增加或減少國際財務報導準則稅費用的額外項目： | |||||||||||||||||||||||
| 員工權益報酬費用和交易相關套期保值工具的公允價值變動償付 | 6.4 | 6.8 | 8.7 | 10.4 | |||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷費用（不包括計算機軟體） | 0.7 | 0.8 | 1.5 | 1.6 | |||||||||||||||||||
| 其他費用，扣除收回款項 | 0.4 | 0.4 | 0.8 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| NCS收購的非核心稅收調整 | — | 7.5 | — | 7.5 | |||||||||||||||||||
之前的第二支柱稅收調整 | — | (8.1) | — | (8.1) | |||||||||||||||||||
| 非符合國際財務報導準則的調整稅費用 | $ | 17.7 | $ | 27.9 | $ | 34.2 | $ | 46.5 | |||||||||||||||
符合國際財務報導準則的稅費用 | $ | 10.2 | $ | 20.5 | $ | 23.2 | $ | 34.4 | |||||||||||||||
| 營運收益 | $ | 87.8 | $ | 135.8 | $ | 147.2 | $ | 267.9 | |||||||||||||||
財務成本，扣除財務收入 | (22.1) | (15.7) | (43.8) | (32.2) | |||||||||||||||||||
| $ | 65.7 | $ | 120.1 | $ | 103.4 | $ | 235.7 | ||||||||||||||||
IFRS有效稅率 | 16 | % | 17 | % | 22 | % | 15 | % | |||||||||||||||
非IFRS調整後的稅費用 | $ | 17.7 | $ | 27.9 | $ | 34.2 | $ | 46.5 | |||||||||||||||
非IFRS營業收益 | $ | 106.4 | $ | 151.8 | $ | 201.8 | $ | 289.2 | |||||||||||||||
財務成本，扣除財務收入 | (22.1) | (15.7) | (43.8) | (32.2) | |||||||||||||||||||
| $ | 84.3 | $ | 136.1 | $ | 158.0 | $ | 257.0 | ||||||||||||||||
非IFRS調整後有效稅率 | 21 | % | 20 | % | 22 | % | 18 | % | |||||||||||||||
* 2024年第二季及上半年再融資收益課稅影響微乎其微。
(3) 管理層使用非IFRS調整後的自由現金流（Free Cash Flow），作為衡量我們營運現金流表現的一個指標，除了使用IFRS現金提供（使用）於營運現金流之外，我們相信非IFRS調整後的自由現金流可提供另一層資金透明度。非IFRS調整後的自由現金流定義為扣除淨資本支出（包括滿足適用的情況下，出售某些剩餘設備和物業的收益）、租賃付款和支付利息費用的營運活動產生的現金流量。支付利息費用定義為與我們的信貸工具（排除在同時適用的情況下支付任何債務發行成本和信貸豁免費用）、我們的利率掉期協議、我們的TRS協議、我們的應收賬款銷售計劃和客戶的供應商融資計劃相關的利息費用和費用。 我們不認為債務發行成本（2024年第二季和2024年上半年為900萬元；2023年第二季和2023年上半年為0）或信貸豁免費用（在適用情況下）是我們持續性融資費用的一部分。因此，這些費用被排除在我們對非IFRS調整後的自由現金流的財務成本支付的定義之外。我們相信，在決定非IFRS調整後的自由現金流時，從營運現金流中排除支付的財務成本有利於評估我們核心業務的表現。然而，請注意，非IFRS調整後的自由現金流並不代表Celestica可用於任意支出的剩餘現金流。.
(4) 管理層使用非IFRS調整后的ROIC作為一種評估我們用于建立產品或為客戶提供服務所投資的資本有效性的衡量標準，通過量化我們如何相對於我們在業務中投資的資本產生收益來實現。非IFRS調整后的ROIC通過將年化非IFRS調整后的數字除以投資的資本來計算。
x | 更多... | |||||||
以期間內平均淨投資資本額（以下表計算衍生），計算EBIAt。淨投資資本額以IFRS財務指標算出，定義為總資產扣除：現金、ROU資產、應付賬款、應計及其他流動負債、預備費用和應付所得稅。 我們使用兩點平均值計算季度平均淨投資資本額，使用三點平均值計算半年期平均淨投資資本額。2024年第二季度平均淨投資資本額是指2024年3月31日和2024年6月30日的淨投資資本額之平均值，2024年上半年平均淨投資資本額是指2023年12月31日、2024年3月31日和2024年6月30日的淨投資資本額之平均值。 使用IFRS指標計算調整後的ROIC的可比財務指標將通過將年化IFRS經營收益除以期間內平均淨投資資本額而計算出。
下表顯示了我們按照所示時間期間計算的IFRS ROIC％和非IFRS調整後ROIC％（以百萬為單位，除IFRS ROIC％和非IFRS調整後ROIC％外） 。
| 三個月結束 | 六個月結束時 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| 營運的國際會計準則下的盈利 | $ | 87.8 | $ | 135.8 | $ | 147.2 | $ | 267.9 | ||||||||||||||||||
年化盈利乘數 | 4 | 4 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||
| 國際會計準則下的營運年化盈利 | $ | 351.2 | $ | 543.2 | $ | 294.4 | $ | 535.8 | ||||||||||||||||||
該期間的平均淨投資資本 | $ | 2,132.6 | $ | 2,273.4 | $ | 2,125.6 | $ | 2,248.4 | ||||||||||||||||||
國際會計準則下的投資報酬率（ROIC）% (1) | 16.5 | % | 23.9 | % | 13.9 | % | 23.8 | % | ||||||||||||||||||
| 三個月結束 | 六個月結束時 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
非國際會計準則下的營運盈利（調整後的稅前息前淨利） | $ | 106.4 | $ | 151.8 | $ | 201.8 | $ | 289.2 | ||||||||||||||||||
每年盈利的倍增率 | 4 | 4 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||
年化非IFRS調整後EBIAT | $ | 425.6 | $ | 607.2 | $ | 403.6 | $ | 578.4 | ||||||||||||||||||
本期平均凈投資資本額 | $ | 2,132.6 | $ | 2,273.4 | $ | 2,125.6 | $ | 2,248.4 | ||||||||||||||||||
非IFRS調整後ROIC% (1) | 20.0 | % | 26.7 | % | 19.0 | % | 25.7 | % | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨投資資本包括： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產總額 | $ | 5,890.7 | $ | 5,717.1 | $ | 5,882.4 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 減：現金 | 370.4 | 308.1 | 434.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減：租賃資產負債 | 154.0 | 180.1 | 188.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減：應付帳款、應計費用及其他流動負債、賠償準備及應付所得稅 | 3,167.9 | 2,992.6 | 2,949.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末淨投資資本 (1) | $ | 2,198.4 | $ | 2,236.3 | $ | 2,310.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 12月31日 2022 | 2023年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨投資資本包括: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產總額 | $ | 5,628.0 | $ | 5,468.1 | $ | 5,500.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除:現金 | 374.5 | 318.7 | 360.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除:租賃資產损耗 | 138.8 | 133.1 | 146.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 扣除:應付账款、应计及其他流动负债、准备金和应交所得税 | 3,003.0 | 2,873.9 | 2,870.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末淨投資額 (1) | $ | 2,111.7 | $ | 2,142.4 | $ | 2,122.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
(1)見上頁註4。
十 | 更多... | |||||||
凱爾斯蒂卡公司
縮表合併資產負債表
（以美元計的百萬美金）
（未經審計）
| 注意事項 | 十二月三十一日 2023 | 六月三十日 2024 | ||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||||
| 現金及現金等值 | $ | 370.4 | $ | 434.0 | ||||||||||
| 應收帳款 | 5 | 1,795.7 | 1,896.0 | |||||||||||
| 庫存 | 6 | 2,106.1 | 1,852.9 | |||||||||||
| 應收所得稅 | 11.9 | 12.6 | ||||||||||||
| 其他流動資產 | 11 | 228.5 | 236.4 | |||||||||||
| 流動資產總額 | 4,512.6 | 4,431.9 | ||||||||||||
| 物業、工廠及設備 | 472.7 | 472.8 | ||||||||||||
| 使用權資產 | 154.0 | 188.6 | ||||||||||||
| 善良 | 4 | 321.7 | 340.9 | |||||||||||
| 無形資產 | 318.3 | 330.3 | ||||||||||||
| 延期所得稅 | 62.5 | 69.4 | ||||||||||||
| 其他非流動資產 | 11 | 48.9 | 48.5 | |||||||||||
| 總資產 | $ | 5,890.7 | $ | 5,882.4 | ||||||||||
| 負債及權益 | ||||||||||||||
| 流動負債： | ||||||||||||||
按信貸及租賃義務下貸款的目前部分 | 7 | $ | 51.6 | $ | 61.8 | |||||||||
應付帳款 | 1,298.2 | 1,365.6 | ||||||||||||
累計及其他流動負債 | 6&11 | 1,781.3 | 1,475.1 | |||||||||||
應繳所得稅 | 64.8 | 84.0 | ||||||||||||
現時供應部分 | 23.6 | 24.6 | ||||||||||||
| 流動負債總額 | 3,219.5 | 3,011.1 | ||||||||||||
| 貸款及租賃義務下貸款的長期部分 | 7 | 731.2 | 890.0 | |||||||||||
| 退休金及非退休後僱傭福利義務 | 88.1 | 85.7 | ||||||||||||
| 抵押及其他非流動負債 | 41.2 | 51.3 | ||||||||||||
| 延期所得稅 | 42.2 | 40.9 | ||||||||||||
| 負債總額 | 4,122.2 | 4,079.0 | ||||||||||||
| 股權： | ||||||||||||||
| 資本股 | 8 | 1,672.5 | 1,668.5 | |||||||||||
| 庫務股 | 8 | (80.1) | (92.5) | |||||||||||
貢獻盈餘 | 1,030.6 | 899.5 | ||||||||||||
赤字 | (839.6) | (638.3) | ||||||||||||
累積其他綜合損失 | (14.9) | (33.8) | ||||||||||||
| 總資本 | 1,768.5 | 1,803.4 | ||||||||||||
| 負債及權益總額 | $ | 5,890.7 | $ | 5,882.4 | ||||||||||
負債和條件（注釋12）。
附錄說明是這些未經審計的中期摘要合併財務報表的一部分。
1 | 更多... | |||||||
凱爾斯蒂卡公司
概述的綜合營運報表
(以美元計算，每股數額除外)
（未經審計）
| 三個月結束 | 六個月結束 | |||||||||||||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||
收入 | 3 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||
| 銷售成本 | 6 | 1,754.8 | 2,135.8 | 3,428.6 | 4,115.9 | |||||||||||||||||||||
毛利 | 184.6 | 256.1 | 348.6 | 484.9 | ||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般及行政費用 | 69.1 | 80.1 | 147.0 | 145.3 | ||||||||||||||||||||||
研究與開發 | 14.3 | 19.4 | 26.4 | 35.9 | ||||||||||||||||||||||
無形資產攤銷 | 9.9 | 10.7 | 19.9 | 20.9 | ||||||||||||||||||||||
| 其他收費 (除回收款項) | 9 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||
| 營運收益 | 87.8 | 135.8 | 147.2 | 267.9 | ||||||||||||||||||||||
財務收入 | 7 | 0.3 | 6.2 | 0.6 | 6.6 | |||||||||||||||||||||
財務成本 | 7 | 22.4 | 21.9 | 44.4 | 38.8 | |||||||||||||||||||||
| 所得稅前盈利 | 65.7 | 120.1 | 103.4 | 235.7 | ||||||||||||||||||||||
| 所得稅費用（回收） | 10 | |||||||||||||||||||||||||
目前 | 11.9 | 38.5 | 29.8 | 49.8 | ||||||||||||||||||||||
延期 | (1.7) | (18.0) | (6.6) | (15.4) | ||||||||||||||||||||||
| 10.2 | 20.5 | 23.2 | 34.4 | |||||||||||||||||||||||
| 期內淨利潤 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | ||||||||||||||||||
| 每股基本盈利 | $ | 0.46 | $ | 0.84 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | ||||||||||||||||||
| 稀釋每股盈利 | $ | 0.46 | $ | 0.83 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | ||||||||||||||||||
用於計算每股金額的股份（以百萬計）： | ||||||||||||||||||||||||||
基本 | 120.3 | 118.8 | 120.9 | 118.9 | ||||||||||||||||||||||
稀釋 | 120.3 | 119.4 | 120.9 | 119.3 | ||||||||||||||||||||||
附錄說明是這些未經審計的中期摘要合併財務報表的一部分。
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凱爾斯蒂卡公司
綜合損益簡明合併財務報表
（以美元計的百萬美金）
（未經審計）
| 三個月結束 | 六個月結束時 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 期間淨收益 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | |||||||||||||||
| 其他綜合損益（稅後淨額）： | |||||||||||||||||||||||
| 可能重新分類成期間淨收益的項目: | |||||||||||||||||||||||
外國經營機構的貨幣換算差異 | (3.1) | (2.1) | (4.6) | (5.4) | |||||||||||||||||||
| 來自貨幣衍生品遠期契約的變動 | (6.5) | (6.2) | (5.4) | (12.9) | |||||||||||||||||||
| 來自利率掉期衍生品契約的變動 | 4.5 | (1.6) | 0.9 | (0.6) | |||||||||||||||||||
| 期間綜合收益 | $ | 50.4 | $ | 89.7 | $ | 71.1 | $ | 182.4 | |||||||||||||||
附錄說明是這些未經審計的中期摘要合併財務報表的一部分。
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凱爾斯蒂卡公司
綜合股東權益變動表
（以美元百萬計）
（未經審計）
| 認股權證 | 股本 （注8） | 庫藏股 （注 8） | 貢獻 盈余 | 赤字累計 | 累積其他全面損益 損失 (a) | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產負債表 2023年1月1日 | $ | 1,714.9 | $ | (18.5) | $ | 1,063.6 | $ | (1,076.6) | $ | (5.7) | $ | 1,677.7 | ||||||||||||||||||||||||||
| 資本交易： | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份發行 (b) | 0.2 | — | (0.2) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根據取消股份回購 | (37.3) | 1.8 | 9.9 | — | — | (25.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
各種股份報酬計劃回購庫藏股 (c) | — | (26.6) | — | — | — | (26.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SBC現金結算 | — | — | (49.8) | — | — | (49.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 權益結算SBC | — | 15.5 | 18.3 | — | — | 33.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合損益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間淨收益 | — | — | — | 80.2 | — | 80.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損益（稅後淨額）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣財務報表換算誤差 | — | — | — | — | (4.6) | (4.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣遠期衍生工具變動數額 | — | — | — | — | (5.4) | (5.4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率掉期衍生工具變動數額 | — | — | — | — | 0.9 | 0.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日的結餘 | $ | 1,677.8 | $ | (27.8) | $ | 1,041.8 | $ | (996.4) | $ | (14.8) | $ | 1,680.6 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1,680.6 | $ | 1,672.5 | $ | (80.1) | $ | 1,030.6 | $ | (839.6) | $ | (14.9) | $ | 1,768.5 | ||||||||||||||||||||||||||
| 資本交易： | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發行 | 5.4 | — | (1.5) | — | — | 3.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收購取消股份(d) | (9.4) | — | (14.4) | — | — | (23.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
購買儲備股份計劃的庫藏股份 （e) | — | (94.1) | — | — | — | (94.1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SBC現金結算 | — | — | (69.0) | — | — | (69.0) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股票結算的SBC | — | 81.7 | (46.2) | — | — | 35.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 綜合損益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨收益 | — | — | — | 201.3 | — | 201.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損益（稅後淨額）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣業務換算差額 | — | — | — | — | (5.4) | (5.4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 由貨幣衍生性避險工具之變化 | — | — | — | — | (12.9) | (12.9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 由利率掉期衍生性避險工具之變化 | — | — | — | — | (0.6) | (0.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日之資產負債表 | $ | 1,668.5 | $ | (92.5) | $ | 899.5 | $ | (638.3) | $ | (33.8) | $ | 1,803.4 | ||||||||||||||||||||||||||
(a)累計其他綜合損失扣除稅後淨額。
(b)2023年6月，我們發行了1180萬股普通股，這些股份此前被稱為從屬表決股，當時我們億無總股份的相同數量轉換成這些股份，對我們的總資本金額毫無影響（見注 8）。
(c)在2023年上半年，我們支付了5.2美元來回購普通股，以履行送交計劃的交付義務，此外我們又在2023年6月進行了自動股份購買計畫（ASPP）以回購最大數目的普通股（合約最大數目），截至2023年6月30日，已經累計了21.4美元用於此目的（見注8）。
(d)2024年上半年，支付2650萬美元用於回購普通股並予以注銷，部分抵銷了在2023年12月執行ASPP的估計合約最大數量而計在帳上的賬面金額為270萬美元的相應借債（見註8）所引致的債務。
(e)在2024年上半年，我們支付101.6美元收購普通股以履行股票酬勞計畫的交付義務，其中一部分抵消了在2023年12月31日為此目的簽署的ASPP合同最大數量的7.5美元預計支出（請見備註8）。
附錄說明是這些未經審計的中期摘要合併財務報表的一部分。
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凱爾斯蒂卡公司
簡明的現金流量綜合表
（以美元百萬計）
（未經審計）
| 三個月結束 | 六個月結束 | |||||||||||||||||||||||||
| 六月三十日 | 六月三十日 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||
| 提供的現金（用於）： | ||||||||||||||||||||||||||
| 營運活動： | ||||||||||||||||||||||||||
| 期內淨利潤 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | ||||||||||||||||||
| 對不影響現金項目的淨收益調整： | ||||||||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 39.4 | 45.0 | 77.7 | 88.6 | ||||||||||||||||||||||
| 股票結算員工 SBC 費用 | 8 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||
| 總回報換公平價值調整：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | ||||||||||||||||||||||
其他收費 | 9 | 2.9 | 3.4 | 2.9 | 4.1 | |||||||||||||||||||||
財務成本，除金融收入 | 22.1 | 15.7 | 43.8 | 32.2 | ||||||||||||||||||||||
所得稅費用 | 10.2 | 20.5 | 23.2 | 34.4 | ||||||||||||||||||||||
其他 | 3.6 | (1.2) | 6.9 | 0.8 | ||||||||||||||||||||||
非現金營運資金項目的變動： | ||||||||||||||||||||||||||
應收帳款 | (43.7) | (80.9) | 89.8 | (97.7) | ||||||||||||||||||||||
庫存 | 57.7 | 106.2 | 4.7 | 253.1 | ||||||||||||||||||||||
其他流動資產 | 20.7 | 9.5 | 29.3 | (0.6) | ||||||||||||||||||||||
應付帳款、累計及其他流動負債及備款 | (4.1) | (71.1) | (133.3) | (210.7) | ||||||||||||||||||||||
非現金營運資金變動 | 30.6 | (36.3) | (9.5) | (55.9) | ||||||||||||||||||||||
已繳納的所得稅淨額 | (40.0) | (19.8) | (50.8) | (38.7) | ||||||||||||||||||||||
| 經營活動所提供的現金淨額 | 130.2 | 123.1 | 202.5 | 254.2 | ||||||||||||||||||||||
| 投資活動： | ||||||||||||||||||||||||||
收購 NCS 環球服務有限責任公司，除收購現金 | 4 | — | (36.1) | — | (36.1) | |||||||||||||||||||||
購買電腦軟件及物業、工廠及設備 | (32.1) | (36.9) | (65.2) | (77.3) | ||||||||||||||||||||||
有關出售資產的收益 | 0.9 | 2.9 | 0.9 | 2.9 | ||||||||||||||||||||||
| 投資活動使用的現金淨額 | (31.2) | (70.1) | (64.3) | (110.5) | ||||||||||||||||||||||
| 融資活動： | ||||||||||||||||||||||||||
循環貸款貸款 | 7 | — | 180.0 | — | 465.0 | |||||||||||||||||||||
循環貸款還款 | 7 | — | (208.0) | — | (465.0) | |||||||||||||||||||||
定期貸款貸款 | 7 | — | 750.0 | — | 750.0 | |||||||||||||||||||||
定期貸款還款 | 7 | (4.6) | (604.3) | (9.2) | (608.9) | |||||||||||||||||||||
| 租賃付款 | (12.8) | (12.9) | (24.1) | (24.6) | ||||||||||||||||||||||
| 發行資本股 | 8 | — | — | — | 3.9 | |||||||||||||||||||||
| 回購資本股以取消 | 8 | (15.0) | (10.0) | (25.6) | (26.5) | |||||||||||||||||||||
| 購買基於股票計劃的庫庫股 | 8 | (5.2) | — | (5.2) | (101.6) | |||||||||||||||||||||
部分全回報換結算所得的收益 | 11 | — | — | — | 32.3 | |||||||||||||||||||||
| SBC 現金結算 | 8 | — | — | (49.8) | (69.0) | |||||||||||||||||||||
已支付的財務費用 (一) | 7 | (19.4) | (21.9) | (38.1) | (35.7) | |||||||||||||||||||||
融資活動提供（用於）的現金淨額 | (57.0) | 72.9 | (152.0) | (80.1) | ||||||||||||||||||||||
現金及現金等值淨增加（減少） | 42.0 | 125.9 | (13.8) | 63.6 | ||||||||||||||||||||||
現金及現金等值，期間開始 | 318.7 | 308.1 | 374.5 | 370.4 | ||||||||||||||||||||||
現金及現金等值，期末 | $ | 360.7 | $ | 434.0 | $ | 360.7 | $ | 434.0 | ||||||||||||||||||
(a) 2024年6月30日止三個及六個月所支付的財務成本，包括支付的9.0元債務發行成本(2023年6月30日止三個及六個月 — 無)。
附錄說明是這些未經審計的中期摘要合併財務報表的一部分。
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celestica inc。
附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
1. 報告實體
Celestica Inc.（以下簡稱Celestica，本公司，我們，我們或我們的）成立於安大略省，總部位於加拿大安大略省多倫多市。Celestica的先前從屬投票股份已於2024年4月25日重新命名為普通股份（Common Shares），並在多倫多證券交易所（TSX）和紐約證券交易所（紐交所）上掛牌交易。在此提出的所有期間中，我們稱我們的普通股票為普通股份。
2. 賬目編寫基礎與主要會計政策
合規聲明：
這些截至2024年6月30日的未經查核的中期簡明合併財務報表（2024年Q2中期財務報表）是根據國際會計準則（IAS）34，中期財務報告，以及我們按照國際財務報告準則（IFRS）所採用的會計政策， 在國際會計準則委員會（IASB）發布的各種情況下進行準備，并反映出所有的管理意見認為必要的調整，以公平地呈現我們在2024年6月30日的財務狀況和我們的財務績效、綜合收益和現金流量表，截至2024年Q2和1H 2024，分别。 Q2 2024中期財務報表應與我們的2023年查核合併財務報表(2023 AFS)一起閱讀，這些報表包含在我們的年度報告（20-F表格）中，涵蓋了截至2023年12月31日年度。 Q2 2024中期財務報表以美元（USD）表示，這也是我們的功能貨幣。除非另有說明，否則所有財務信息均以美元（百萬美元）表示（除了百分比和每股/每單位金額）。
董事會已於2024年Q2核可基本報表。 2024年7月24日。
估計和判斷的使用：
根據國際財務報告準則編製財務報表需要管理層對採用會計政策、資產、負債、營業收入和費用的報告金額、以及相關預先揭示條款、預估值和假設的判斷、估計和假設。我們根據目前事實、歷史經驗和其他因素做出判断、估計和假設，認為在這種情況下相當合理。經濟環境還影響我們的估計和折現率，這是準備我們的合併財務報表所必需的，包括關鍵的估計和折現率，這些估計和折現率適用於對非金融資產進行損失測試中所需決定的可收回金額。這些因素的評估為我們對資產和負債的攜帶價值以及成本和費用的應計提供了基礎。實際結果可能與我們的估計和假設有所不同。我們會持續檢討我們的估計和根本假設，並由管理層決定必要的修正。修正將在修正估計的期間認定，並可能對未來期間產生影響。
我們對準備 2024 年第二季中期財務報表時所使用的估計、判斷和假設，包括有關的內容包括：我們確定收入記錄時間、確定我們的資產和產生現金單位是否存在減值指標（CGU）1)、我們對延期稅務資產和負債的評估、我們估計庫存減價和預期信貸損失、客戶信用度，以及確定收購資產和承擔負債的公平價值，以及與業務合併有關的可定代價的公平價值。對估計、判斷或假設的任何修訂，可能會導致減價、加速折舊或攤銷，或對我們的資產或 CGU 的減值，及/或對我們應收帳款及/或庫存的帳面價值調整，或對我們的遞延稅資產的估值，任何情況都可能對我們的財務表現和財務狀況產生重大影響。
1 CGU是最小可識別的資產群組，不可個別檢測且產生的現金流入與其他資產或資產群組的現金流入相當獨立，可由單一場地、一組場地或一條業務組成。
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celestica inc。
附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
會計政策：
除了如下所述於2024年1月1日採用的對《國際會計準則第1號》的修訂，本「基本報表」與去年同期相若。, 第2季度 2024 本「基本報表」基於與附註2所述符合之會計政策。 2023 附表券商業之投資組合。
最近採用的會計準則和修訂：
將負債分類為流動負債或非流動負債（《國際會計準則第1號修訂》）
在2020年1月，國際會計準則理事會發佈了《將負債分類為流動或非流動的修訂》，以明確如何將債務和其他負債分類為流動或非流動。這些修訂對於開始於2024年1月1日或之後的報告期生效。我們於2024年1月1日正式採用了該標準，對我們的基本報表沒有實質影響。 將負債分類為流動或非流動（對《國際會計準則第1號修訂》的修改） 為了闡明如何將債務和其他負債分類為流動或非流動，國際會計準則理事會於2020年1月發佈了《將負債分類為流動或非流動的修訂》。該修訂對於開始於2024年1月1日或之後的報告期生效。我們於2024年1月1日採用了此標準，該標準對於我們的基本報表沒有實質影響。
最近發佈但尚未生效的標準：
IFRS 18財務報表中的呈報和披露
在2024年4月，國際會計準則理事會發布了 IFRS 18《財務報表的陳述和披露》。 IFRS 18取代了 IAS 1財務報表的陳述。 並規定了一般性財務報表中資訊的陳述和披露要求。該準則適用於2027年1月1日或之後開始的年度報告期，並實行追溯適用，允許提前適用。我們尚未採用此準則，目前正在評估其對我們合並財務報表的影響。
3. 分段和客戶報告
區段：
天弘科技在全球向客戶提供創新的供應鏈解決方案，分為兩個營業和報告部門：愛文思控股和通信與雲端解決方案。我們的愛文思控股擁有航空航天與國防（A&D）、工業、HealthTech和資本設備業務的終端市場。我們的通信與企業（伺服器和儲存）終端市場由通信業務和企業業務組成。我們根據營業收入、營業利潤和營業利潤率（營業利潤佔營業收入的百分比）來評估部門業績。請參閱我們2023年AFS的第25條說明我們部門組成的業務，如何歸屬部門收入，如何分配成本給我們的部門，以及如何確定部門利益和部門利潤率。
有關我們可報告區段的表現信息如下所示：
| 各部門的營業收入： | 截至六月三十日的三個月 | 截至六月三十日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總數的% | 總數的% | 總數的% | 總數的% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATS | $ | 865.3 | 45 | % | $ | 767.7 | 32 | % | $ | 1,657.5 | 44 | % | $ | 1,535.6 | 33 | % | |||||||||||||||||||
| CCS | 1,074.1 | 55 | % | 1,624.2 | 68 | % | 2,119.7 | 56 | % | 3,065.2 | 67 | % | |||||||||||||||||||||||
| 通信終端市場收入占總收入的% | 29 | % | 39 | % | 32 | % | 37 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 企業終端市場收入占總收入的% | 26 | % | 29 | % | 24 | % | 30 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||||||||||||
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celestica inc。
附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
| 分段收入、分段利潤和分段淨收入調整為國際財務報告準則前所得稅淨利潤： | 截至六月三十日的三個月 | 截至六月三十日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分段利潤 | 分段利潤 | 分段利潤 | 分段利潤 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATS分段收入和利潤 | $ | 41.9 | 4.8 | % | $ | 35.3 | 4.6 | % | $ | 76.5 | 4.6 | % | $ | 71.5 | 4.7 | % | ||||||||||||||||||||||
| CCS分段收入和利潤 | 64.5 | 6.0 | % | 116.5 | 7.2 | % | 125.3 | 5.9 | % | 217.7 | 7.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 總分段收入 | 106.4 | 151.8 | 201.8 | 289.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整項目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
財務成本，扣除財務收入 | 7 | 22.1 | 15.7 | 43.8 | 32.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工股票認股費用（SBC費用） | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
總回報掉期（TRS）公允價值調整：（收益） | 8&11 | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷（不包括計算機軟體） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他費用，扣除追回金額後淨額 | 9 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 國際財務報告準則下所述所得稅前盈餘 | $ | 65.7 | $ | 120.1 | $ | 103.4 | $ | 235.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
客戶：
其中有兩艘船舶已在2024年第二季度交付本公司，其餘船舶已於2024年7月交付。 在我們的CCS部門中，客戶（都）單獨佔據了總營收的10％或以上 第二季度2024年（Q2） 和12％） 和2024年上半年（33％和10％）在2023年第二季度（Q2 2023）（18％）和2023年上半年（2023（1H） 2023) (17%).
4. 收購
於2024年4月26日，我們以3.96億美元的購買價格（包括初步淨營運資本調整）從NCS Global Services LLC (NCS)完成了對其100%股權的收購，該公司是一家位於美國的IT製造行業與資產管理業務公司。我們的購買價格來自於我們信貸設施的可循環部分（見7號註釋）。NCS收購協議還包括潛在的附加支付，如果在2024年5月至2025年4月期間實現了特定調整後的息稅前折舊及攤銷前利潤目標，最高可達到20美元。我們在收購日期估計該潛在附加支付的公允價值為6.6美元。我們在財務報表中記錄了以收購日的公允價值（包括3.5美元現金）和負債合計為46.2美元的收購資產。我們對NCS收購的初步購買價格分配如下：
現金及現金等價物 | $ | 3.5 | ||||||||||||
| 應收帳款和其他流動資產 | 3.0 | |||||||||||||
使用權資產（ROU） | 5.2 | |||||||||||||
| 資產、廠房和設備 | 0.4 | |||||||||||||
| 計算機軟體資產和知識產權 | 1.3 | |||||||||||||
顧客和品牌無形資產 | 28.6 | |||||||||||||
| 商譽 | 19.4 | |||||||||||||
| 應付款及應計費用 | (2.5) | |||||||||||||
| 租賃負債 | (5.2) | |||||||||||||
遞延所得稅負債 | (7.5) | |||||||||||||
| $ | 46.2 | |||||||||||||
我們聘請第三方顧問進行收購無形資產和可能的股利估值。我們預計在2024年完成我們的購買價格分配，一旦WCA被確定並且我們的第三方顧問的工作完成。
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celestica inc。
附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
無形資產及可能的條件付款的初步估值主要基於收益法，使用折現現金流模型和基於管理層主觀估計和假設的預測。在估值上述資產中，使用了公允價值測量層次結構（在2023年度財務報告附註20中說明）的各種2級和3級數據輸入。
從收購中新承認的顧客和品牌無形資產將按照10年的預期使用壽命的直線分攤進行分攤。因此，我們的顧客無形資產攤銷將增加約3美元。收購中的商譽主要源於預期的業務組合協同效應。這樣的商譽歸於我們的CCS部門，不可抵免所得稅。
如果收購在2024年1月1日發生，NCS將對我們2024年的營業收入和淨收益貢獻不到10%。
我們紀錄了 A在2024年Q2和1H 2024期間，我們的收購成本（定義請參閱注9）分別為1.1和1.6美元。 以及2024年。 相關於我們收購NCS。請參閱注9以獲取2024年Q2、1H 2024以及相應的去年同期的所有收購成本。 9以獲取2024年Q2、1H 2024以及相應的去年同期的所有收購成本。
5. 帳款應收款項
應收帳款（A/R）銷售方案和供應商融資計劃（SFP）：
我們與第三方銀行來簽訂了賣出高達450.0美元的A/R銷售協議，並採取非承諾、循環方式進行，客戶的額度已預先確定。該協議規定每年會自動續簽且為期一年，銀行或我們均可在事先通知3個月的情況下隨時終止本協議，也可根據特定的違約情況終止本協議。根據我們的A/R銷售方案，我們會繼續向客戶收取現金，每週將收到的金額匯入銀行。
截至2024年6月30日，我們參與了三個客戶銀行透過不承諾基礎向第三方銀行販售相關客戶應收帳款的計劃。這些計劃沒有固定期限，可以在客戶或我們指定的預先通知下隨時終止。在我們的計劃下，第三方銀行直接從這些客戶那裏收取相關應收帳款。
截至2024年6月30日，我們在我們的應收帳款銷售計劃下未銷售應收帳款（2023年12月31日 - 未銷售）。根據SFPs，在2024年第一季度出售的13.3美元的應收帳款仍有未解決的問題在我們的應收帳款銷售計劃下，截至2024年6月30日，我們未銷售任何應收帳款（2023年12月31日 - 未銷售）。根據SFPs，在2024年第一季度出售的13.3美元的應收帳款仍有未解決的問題。 2024年6月30日止季度 （2023年12月31日 -售出18.6美元的應收帳款）。根據這些計劃出售的應收帳款在出售時被除名，所得款項反映在我們的綜合現金流量表中作為經營活動提供的現金。出售時，我們將應收帳款的權利分配給銀行。應收帳款在扣折後出售，扣折費用記錄在我們的綜合損益表中作為財務費用。 這些計劃出售的應收帳款在出售時被除名，所得款項反映在我們的綜合現金流量表中作為經營活動提供的現金。出售時，我們將應收帳款的權利分配給銀行。應收帳款在扣折後出售，扣折費用記錄在我們的綜合損益表中作為財務費用。
合約資產：
截至2024年6月30日，我們的應收帳款餘額中包括$237.6（2023年12月31日為$250.8）的合同資產，根據我們的收入認定會計政策予以認列。根據我們的收入認定會計政策，認定為營業收入的賬款於2023年12月31日之前將被包含在我們的應收帳款餘額中。
6. 存貨
我們將存貨跌價備抵金額記錄在銷貨成本中。存貨以成本和淨實現價值較低者為基礎進行估值。存貨跌價反映了對存貨淨實現價值的減記。估值回復反映了先前減記存貨的處置收益和反映當前和預測使用率的有利調整。我們分別在2024年Q2和2024年記錄了淨存貨跌價備抵金額為$10.3和$23.3（2023年Q2 — $9.5；2023年 — $23.3）。 2024年Q2及2024年的淨存貨跌價備抵金額分別為$10.3和$23.3。 nil 和 $10.3 Q2 2024 以及2024年 2023（1H） （2023年Q2 — $9.5; 2023（1H） 2023 — $23.3）。
我們收到部分客戶的現金存款，主要是為了幫助降低過量和/或過時庫存有關的風險。截至二零二四年六月三十日，此類存款總額為 576.4 美元 （2023 年 12 月 31 日 — $904.8），並已記錄在本公司合併資產負債表上的累計和其他流動負債。
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
7. 信貸授信和租務債務
我們與美國銀行有一份信貸協議（信貸設施），美國銀行，N.A.擔任行政代理，其他貸方參與協議，截至2024年6月的修訂和重簽（2024年6月修訂）包括一份新的定期貸款，原始本金額為250.0美元（A期貸款），一份新的定期貸款，原始本金額為500.0美元（B期貸款，與A期貸款一起，為新定期貸款），以及一份750.0美元的可循環信貸設施（旋轉信貸）。在2024年6月修訂之前，信貸設施包括一項原始本金額為350.0美元的定期貸款（初始定期貸款）和一項原始本金額為365.0美元的定期貸款（增量定期貸款），其中各自的未償還部分已經得到了新定期貸款的重大部分收益和600.0美元的信貸承諾的全額償還。在2023年財務報表的附注11中，詳細描述了2024年6月修訂之前的信貸設施條款。盡管已經全額償還增量定期貸款並將其替換成A期貸款，但出於會計目的，該交易的這部分被視為增量定期貸款的非實質修改，從而產生了5.5美元的收益（修改收益），並在我們的綜合損益表中作為財務收入記錄。對於完全償還初始定期貸款，為了會計目的，將其視為該貸款的熄滅。
A貸款和循環信貸分別於2029年6月到期。B貸款於2031年6月到期。A貸款和B貸款每季度需償還3.125美元和1.25美元本金（自2024年9月開始），每個新期限貸款到期時需要還清未償還的總餘額。根據2024年6月修訂，我們還需要按照信貸機構中所述的方式進行每年的預付款（首先用於新的期限貸款，然後用於循環信貸），範圍為上一財政年度的指定超額現金流量的0%-50%（基於定義好的槓桿比率）。2023年不需要基於超額現金流量的預付款項，2024年也不需要。 此外，在收到超過特定年度閾值的指定淨現金收益（包括出售某些資產所得）時，還可能需要按照上述方式預付信貸設施下的未償還責任。2023年未基於淨現金收益進行預付款項，2024年也不需要。除指定情況外，循環信貸的任何未償還金額應於到期時支付。在支付破產費用的情況下（如果有），我們通常可以自願預付循環信貸和新期限貸款的未償還金額，而不需要支付任何額外的溢價或罰款。新期限貸款的已還款項目不得重新借出。
信貸便利設施設有手風琴特點，允許我們在未承諾的基礎上增加新增期限貸款和/或 revolver 的承諾200.0美元，另外無限制地增加，前提是預估基礎上的定義槓桿比率不超過指定限制，每個情況未承諾和滿足某些條款和條件。 Revolver還包括50.0美元的Swing Line貸款子限額，提供不超過十個業務日的短期借款，以及150.0美元的保函子限額，每個情況受到整個Revolver信貸限額的限制，並允許我們和某些指定的子公司借款（受指定條件的限制）用於一般公司目的，包括用於資本支出，某些收購和運營資金需求。
根據借款的貨幣和我們選擇該等貨幣，Revolver 下的貸款產生利息為：(i) 定期擔保隔夜融資利率（定期 SOFR）加 0.10%（調整期 SOFR）、(ii) 基本利率、(iii) 加拿大 Prime、(iv) 替代貨幣每日利率，或 (v) 替代貨幣定期利率（每個按照信貸設施中定義）加上指定保證金。根據調整的定期 SOFRR、替代貨幣每日利率或替代貨幣定期利率貸款的貸款按金範圍為 1.50% 至 2.25%，基本利率和加拿大最優惠貸款的按金範圍為 0.50% 至 1.25%，每種情況都取決於我們選擇的利率和定義的淨槓桿比率（NLR）。承諾費用範圍從 0.30% 到 0.45%，具體取決於我們的 NLR。A 期貸款下的未償還款額按調整的定期 SOFRR 或基本利率計算利息，加上調整的定期 SOFRR 貸款的保證金為 1.50% 至 2.25%，基本利率貸款為 0.50％ 至 1.25%，每種情況取決於我們選擇的利率和我們的 NLR。根據我們選擇的利率，「B 期貸款」下的未償還款額按期 SOFRR 加上 1.75% 或基本利率加 0.75% 的利率。在 二零二四年六月三十日，「A 期貸款」下的未償還款額以調整的期限額增加 1.75% 的利息；B 期貸款下的未償還款項以定期 SOFRR 加 1.75% 的利息；而 revolver 下並沒有未償還款項。我們已簽訂利率交換協議，以抵禦我們對部分「新定期貸款」的利率變動的風險。有關進一步詳情，請參閱註 11。
我們必須遵守信貸債務工具之下的特定限制約定，包括有關著手負債、存在特定留置權、出售特定資產、指定投資和支付、銷售及租賃回租等交易，以及特定財務限制約定，相關聯於已定義的利息覆蓋比率和槓桿比率。
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
我們每季都進行測試。我們的信貸設施還限制股份回購，如果我們的合併資產負債比率（如該設施所定義）超過一定數量（回購限制）。 回購限制未禁止在2024年第二季度或2024年6月30日回購股份。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們在信貸設施的所有限制性和財務約束條款下均符合要求。
信貸安排的債務由我們和特定的子公司擔保。在指定的豁免和限制條件下，擔保人的所有資產均作為信貸安排債務的抵押品。信貸安排包含慣例的債務違約事件。如果發生債務違約事件並持續存在（且未被豁免），行政代理人可宣布信貸安排下未付金額立即到期並支付，並可取消貸方未來提供進一步資金的承諾。在支付或其他特定違約情況下，未償還債務會按照指定的違約利率產生利息。
2023年和上半年我們信貸計劃下的活動如下： 2024 如下所示：
左輪手槍 | 定期貸款 | ||||||||||||||||
截至2022年12月31日的未付餘額 | $ | — | $ | 627.2 | |||||||||||||
| 2023年第1季度已還款金額 | — | (1) | (4.5625) | (2) | |||||||||||||
| 2023年第2季度已還款金額 | — | (1) | (4.5625) | (2) | |||||||||||||
| 2023年第3季度已還款金額 | — | (1) | (4.5625) | (2) | |||||||||||||
| 2023年第4季度已還款金額 | — | (1) | (4.5625) | (2) | |||||||||||||
截至2023年12月31日的未付餘額 | $ | — | $ | 608.9 | |||||||||||||
2024年第1季度借款金額 | 285.0 | — | |||||||||||||||
2024年第1季度已還款金額 | (257.0) | (4.5625) | (2) | ||||||||||||||
| 2024年第2季度借款金額 | 180.0 | (3) | 750.0 | (4) | |||||||||||||
2024年Q2已償還的金額 | (208.0) | (604.3) | (5) | ||||||||||||||
截至2024年6月30日的未償還餘額 | $ | — | $ | 750.0 | |||||||||||||
(1)在 2023 年的每季度，我們根據《revolver》進行季度內貸款，並在貸款的季度內全額償還該等貸款，對於有關季度末未償還款額沒有影響。此類季度內貸款及還款不包括在本表內。在 2023 年第四季、2023 年第三季、2023 年第二季度及 2023 年第一季度，季度內貸款（以及以等值金額的還款）累計分別為 270 美元、140 美元、200 美元和 281 元。
(2)代表2024年6月修訂前的額外期限貸款定期季度本金還款。
(3)其中一部分款項被用來支付NCS的購買價格（請參閱註釋4）。
(4)代表新的期限貸款借款。
(5)代表初始定期貸款和增量定期貸款的還款和終止。
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
下表顯示了在所示日期，信貸設施下未償還的借款，不包括平常性信用狀（L/Cs）；利率掉期協議下的名義金額；以及未償還的租賃負債：
| 其他 | 利率掉期的名義金額（附註11） | ||||||||||||||||||||||
| 12月31日 2023 | 2024年6月30日 2024 | 12月31日 2023 | 2024年6月30日 2024 | ||||||||||||||||||||
| 循環授信下的借款 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
定期貸款下的借款： | |||||||||||||||||||||||
| 首次定期貸款 | $ | 280.4 | $ | — | $ | 100.0 | $ | — | |||||||||||||||
| 增量定期貸款 | 328.5 | — | 230.0 | — | |||||||||||||||||||
| A期限貸款 | — | 250.0 | — | 130.0 | |||||||||||||||||||
| b期限貸款 | — | 500.0 | — | 200.0 | |||||||||||||||||||
| 合計 | $ | 608.9 | $ | 750.0 | $ | 330.0 | $ | 330.0 | |||||||||||||||
| 信貸設施下的總借款 | $ | 608.9 | $ | 750.0 | |||||||||||||||||||
與我們的授信貸款相關的未攤銷債務發行成本和修改調整(1) | (2.6) | (9.0) | |||||||||||||||||||||
租賃債務(2) | 176.5 | 210.8 | |||||||||||||||||||||
| $ | 782.8 | $ | 951.8 | ||||||||||||||||||||
| 總授信額度及租賃債務： | |||||||||||||||||||||||
| 目前部分 | $ | 51.6 | $ | 61.8 | |||||||||||||||||||
| 長期部分 | 731.2 | 890.0 | |||||||||||||||||||||
| $ | 782.8 | $ | 951.8 | ||||||||||||||||||||
(1)我們在執行、後續安防安排和修改信貸之際會產生債務發行成本。在我們的循環信貸期限剩餘部分以直線基礎攤銷的時候，與我們的循環信貸關聯的、產生於2024年上半年的債務發行成本共計3.9美元（2023年第二季度和2023年0.2美元）被視為其他資產。與我們的新借款關聯的在2024年上半年產生的債務發行成本，包括2024年上半年與之前的借款相關的2.2美元（2023年第二季度和2023年0.2美元）和修改調整的5.5美元，與增量期限貸款的終止及其替換的A期貸款相關，並被視為我們的長期債務，在我們的合併資產負債表上攤銷其各自的期限，使用有效利率法。在2024年上半年，關於初始期限貸款的終止，修改利益和0.8美元未攤銷的推遲融資成本的加速攤銷，在財務收入和財務成本中分別記錄。 第二季度2024年（Q2） 以及2024年。 2024年上半年 為什麼Corcept Therapeutics股票今天大漲？ 2023（1H） 2023年0.2美元 第二季度2024年（Q2） 以及2024年。 2024年上半年 2023年0.2美元，在之前的借款中 2023（1H） 修改調整的5.5美元 第二季度2024年（Q2） 以及2024年。 增量期限貸款的終止及其替換的A期貸款相關 使用有效利率法，在各自的期限上攤銷 第二季度2024年（Q2） 以及2024年。 2024年上半年關於初始期限貸款的終止，推遲融資成本的加速攤銷、修改利益0.8美元，在財務收入和財務成本中記錄。
(2)這些租賃債務代表了2023年12月31日認定為負債的未支付租賃支付債務的現值，分別是和。這些負債是在租賃開始日使用我們的增量借貸利率折現的。除了當時的租賃債務，我們還有在德克薩斯州理察德的一份不被認定為負債的房地產租賃承諾，因為截至當時還沒有開始租賃。有關此租賃以及其下的最低租賃債務的說明請參閱2023年AFS的附註24。 2024年6月30日止季度在租賃開始日使用我們的增量借貸利率折現的未支付租賃支付債務代表了這些租賃債務的現值。此外，除了當時的租賃債務，我們還有在德克薩斯州理察德的一份不被認定為負債的房地產租賃承諾，因為該租賃當時尚未開始。有關此租賃及其下的最低租賃債務的描述，請參閱2023年AFS的附註24。 2024年6月30日止季度因為該租賃當時尚未開始，所以我們在德克薩斯州理查德森擁有一份不被認定為負債的房地產租賃承諾。有關此租賃及其下的最低租賃債務的描述，請參閱2023年AFS的附註24。 2024年6月30日 2023年AFS的附註24披露了一份房地產租賃及其下的最低租賃債務的描述，此外，我們在德克薩斯州理查德森還有一份不被認定為負債的租賃承諾，因為該租賃當時尚未開始。
下表列出了所示日期的有關未償還的信用狀、擔保、保證金及透支額的資訊：
| 12月31日 2023 | 2024年6月30日 2024 | ||||||||||
| 旋轉授信信用證金額未還清 | $ | 10.5 | $ | 10.5 | |||||||
Revolver之外的銀行保證金和擔保債券未還清 | 16.5 | 21.6 | |||||||||
| 總計 | $ | 27.0 | $ | 32.1 | |||||||
| 可用的非承諾銀行透支額度 | $ | 198.5 | $ | 198.5 | |||||||
| 可用的非承諾銀行透支額度下的未還款項 | $ | — | $ | — | |||||||
融資成本包括與我們的信貸設施相關的利息費用和費用（包括債務發行和相關攤銷成本）、我們的利率交換協議、我們的 TRS 協議（TRS 協議）、我們的 A/R 銷售計劃和 SFP 以及我們租賃義務的利息費用。在 二零二四年第二季度及 2024 年上半年，包括財務成本 5.2 美元的費用和費用在
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
與2024年6月修訂和解初期貸款終止有關的0.8美元加速攤銷未攤銷的融資成本。 財務收入包括賺取的利息收入，以及2024年第二季度和2024年上半年的修改收益。 2024年第二季度和上半年2024年修改收益。 與2024年6月修改和初期貸款終止有關的修改收益。
8. 資本股本
取消多次投票股份 (MVS) 的規定並重新指定我們的優先投票股份。
在我們2024年4月25日的股東年會和特別會議上，我們的股東批准了將我們公司章程中與MVS有關的條款刪除（由於這些股份已不再流通），並重新將我們的優先表决股股票指定為普通股股票，自當日生效。請參閱備註1。
Onex Corporation（Onex）進行次級公開發售：
與Onex於2023年6月完成的公募增發有關，我們當時的控股股東，我們發行了約1180萬股普通股，相當於當時現有的MVS數量，此交易對我們的總資本股額沒有影響。
普通股回購計劃：
近年來，我們透過正常的發行人購回（NCIBs）以公開市場或其他允許的方式取消普通股，這允許我們在特定期間內購回有限數量的普通股。我們根據我們的SBC計劃在非獨立經紀人於公開市場進行普通股購買的數字下，將每個NCIB所允許購回的普通股最大數量減少。我們 不時與經紀人簽訂自動購回股票計劃（ASPPs），指示經紀人代表我們在公開市場上購買我們的普通股，要麼用於NCIB的取消（NCIB ASPPs），要麼用於我們SBC計劃下的交付義務（SBC ASPPs），包括任何適用的交易黑名單期間，在每個ASPP的期限內，達到指定的最大數量（並受到某些定價和其他條件的限制）。 或用於我們SBC計劃下的交付義務（SBC ASPPs），包括任何適用的交易黑名單期間，在每個ASPP的期限內，達到指定的最大數量（並受到某些定價和其他條件的限制）。
2022 年 12 月 8 日，TSX 接受我們推出 NCiB（2022 年 NCIB）的通知，允許我們自 2022 年 12 月 13 日至 2023 年 12 月 12 日前購回或完成在開放市場購買最多約 8.8 萬股本公司普通股，或在其他允許情況下，但受該等招標的正常條款和限制條件下購買。幾個 NCIB ASPP 和 SBC ASPP（全部已過期）在一個小時期內生效 2023。截至 2023 年 6 月 30 日，我們記錄了 21.4 美元的累計金額（2023 年 6 月 SBC 累計），代表合同允許購回普通股的最大數量（合約上限數量） 根據 SBC 的 ASPP（一百萬 普通股) 於二零二三年六月執行。
2023 年 12 月 12 日，TSX 接受我們推出新的 NCIB（2023 年 NCIB）的通知，允許我們自 2023 年 12 月 14 日至 2024 年 12 月 13 日早期或完成其下購買，最多可根據其進行購買，最多約為 1180 萬 我們的 普通股 在開放市場中， 或在其他允許的情況下， 受該等出價的正常條款和限制約束。 截至二零二四年六月三十日，約 1110 萬股通用股仍可根據 2023 年 NCIB 購回，以取消或 SBC 交付目的。在 二零三年十二月三十一日，我們記錄下列的累計金額：(i) 2.7 美元，代表估計合約最大數量（0.1 萬 我們於 2023 年 12 月簽訂的 NCIB ASPP 下的普通股）；及 (ii) 7.5 美元，代表估計合約最大數量（0.3 萬 普通股) 根據我們於 2023 年 9 月簽訂的 SBC ASPP，每股均在 1 小時 二零二四年.O在一個小時期間有效的 NCIB ASPP 和兩個 SBC ASPP 2024，所有這些都已過期，並且沒有在 ASPP 累計記錄 二零二四年六月三十日。
2024年第2季度回購的普通股， 2024年上半年以及相應的前一年期間， 經取消和用於SBC計劃交付義務（包括在ASPP下）的普通股在下表中列出。
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
普通股回購：
| 截至六月三十日的三個月 | 截至六月三十日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
共同股票取消回購的總成本(1) 共同股票取消回購的數量（以百萬計） | $ | 15.0 | $ | 10.0 | $ | 25.6 | $ | 26.5 | |||||||||||||||
共同股票取消回購的加權平均價格(2) | 1.4 | 0.2 | 2.2 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| 11.03 | $ | 11.03 | $ | 46.74 | $ | 11.80 | $ | 39.39 | |||||||||||||||
下面是根據SBC計劃交付的共同股票取消回購的總成本(1) (見下文) (3) | $ | 5.2 | $ | — | $ | 5.2 | $ | 101.6 | |||||||||||||||
根據SBC計劃交付的共同股票取消回購的數量（以百萬計）(4) | 0.4 | — | 0.4 | 2.8 | |||||||||||||||||||
(1)包括交易費用。
(2)對於 2024年第二季度和上半年2024年修改收益。 2024上半年，分別包括在NCIb ASPPs下購買用於取消的零股和50萬股普通股；2023年Q2- 上半年0.5萬股；2023年-0.9萬股。 2023 —
(3)2023年第二季度和 2023（1H） 2023年，不包括 $21.4 2023年6月SBC應計項目。
(4)對於每個適用期，完全由獨立經紀商通過SBC ASPP購買。
SBC:
不時地，我們會支付現金給經紀人，以在公開市場購買普通股，以滿足我們的SBC計劃下的交付要求。截至2024年6月30日，經紀人持有280萬股價值92.5美元的普通股（2023年12月31日為3,300,000股價值72.6美元），我們將其作為庫藏股報告在我們的合併資產負債表上。我們使用經紀人持有的330萬股普通股（包括在2024上半年新增購的股票）來解決2024上半年的SBC獎勵。 330萬股價值72.6美元的普通股 3,300,000股價值72.6美元的普通股 72.6美元的價值，我們將其作為庫藏股報告在我們的合併資產負債表上。我們使用經紀人持有的330萬股普通股（包括在2024上半年新增購的股票）來解決2024上半年的SBC獎勵。330萬 經紀人持有的330萬股（包括在2024上半年新增購的股票） 公司 在2024上半年購買的額外股票) 來解決2024上半年的SBC獎勵 在2024上半年解決SBC獎勵
我們根據我們的SBC計劃為員工授予有限制的股票單位（RSUs）和績效股票單位（PSUs），偶爾還會授予期權。大多數RSUs每年三分之一分期彌補三年。股票期權一般每年彌補25％，為期四年。實際發放的PSUs數量從授予的目標金額的0％到200％不等。對於2021年和2022年授予的PSUs，實際發放的PSUs數量（或將發放）基於事先確定的非市場績效衡量標準在相關的三年績效期間的最後一年的達成水平，受各自不同的事先確定的非市場財務目標和相對總股東回報率（TSR）的調整，與一組預定義的公司相比，在相關的三年績效期間。從2023年開始，可發放的PSUs數量基於不同事先確定的非市場績效衡量標準的達成水平，在相關的三年績效期間內，與一組預定義的公司相比，再受相對TSR調整。 此外，我們根據我們的董事股份補償計劃為董事授予推遲發放的股票單位（DSUs）和RSUs（在指定情況下）。有關詳細信息，請參見2023年度財務報表附註2。 根據我們的董事股份報酬計劃，我們還會授予董事推遲的股份單位（DSUs）和限制性股票單位（在特定情況下）。詳見注2（l，以為薪酬提供。有關更多細節，請參見2023年度財務報表附註2。
以下列明有關特定期間RSU、PSU及DSU授權，如適用，授予員工和董事的資料（該期間沒有授予期權）：
| 截至六月三十日止三個月 | 截至六月三十日止六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 獲得的 RSU： | |||||||||||||||||||||||
| 獎項數量（百萬） | 0.1 | 0.04 | 1.9 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| 加權平均授予日期每單位公平價值 | $ | 11.53 | $ | 47.11 | $ | 12.69 | $ | 36.92 | |||||||||||||||
| 授予的 PSU： | |||||||||||||||||||||||
| 獎項數量（百萬，代表目標 100%） | 0.009 | — | 1.3 | 0.5 | |||||||||||||||||||
| 加權平均授予日期每單位公平價值 | $ | 10.63 | $ | — | $ | 14.98 | $ | 43.34 | |||||||||||||||
| 授予的 DSU： | |||||||||||||||||||||||
| 獎項數量（百萬） | 0.03 | 0.006 | 0.06 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 加權平均授予日期每單位公平價值 | $ | 14.42 | $ | 57.33 | $ | 13.58 | $ | 49.55 | |||||||||||||||
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
在1H，我們以498美元現金支付了一部分已經發放的RSUs和PSUs。在2024年上半年，我們支付了69.0美元的現金，用於扣繳在此期間發放的RSUs和PSUs的稅款。 2023在此期間，我們以現金支付49.8美元解決了部分已解除限制的RSUs和PSUs。在2024年上半年，我們支付了69.0美元的現金，以支付在此期間已解除限制的RSUs和PSUs的代扣稅款。
在2024年上半年，我們的首席執行官行使了30萬份期權，每份期權的行使價格為17.52加拿大元。
我們使用TRS協議來管理現金流需求，並在我們的SBC計劃下解決某些未解決的權益獎勵問題的股票價格波動風險。有關詳細信息，請參閱第11條注。
以下是有關員工和董事SBC支出及TRS公允價值調整（TRS FVA）的相應時期的信息：
| 截至六月三十日的三個月 | 截至六月三十日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 銷貨成本中的員工股份支付費用 | $ | 4.8 | $ | 5.7 | $ | 13.3 | $ | 14.6 | |||||||||||||||
| 銷售與管理費用中的員工股份支付費用 | 6.1 | 6.2 | 19.6 | 20.0 | |||||||||||||||||||
| 員工股份支付費用總額 | $ | 10.9 | $ | 11.9 | $ | 32.9 | $ | 34.6 | |||||||||||||||
| 銷貨成本中的TRS FVAs（收益） | $ | (2.1) | $ | (7.1) | $ | (2.0) | $ | (19.9) | |||||||||||||||
| 銷售與管理費用中的TRS FVAs（收益） | (2.9) | (8.6) | (2.8) | (27.3) | |||||||||||||||||||
| TRS FVAs（收益）總額 | $ | (5.0) | $ | (15.7) | $ | (4.8) | $ | (47.2) | |||||||||||||||
員工股份支付費用和TRS FVAs的綜合效應：費用（收回） | $ | 5.9 | $ | (3.8) | $ | 28.1 | $ | (12.6) | |||||||||||||||
董事SG&A中的員工股份支付費用(1) | $ | 0.6 | $ | 0.6 | $ | 1.2 | $ | 1.2 | |||||||||||||||
(1) 費用包括董事報酬，可用普通股或普通股和現金支付。
9.其他費用，扣除收回款項後淨額
| 截至六月三十日的三個月 | 截至六月三十日的六個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 重組費用（a） | $ | 5.2 | $ | 5.6 | $ | 9.5 | $ | 10.7 | |||||||||||||||
| 轉型成本（b） | — | 3.4 | — | 3.4 | |||||||||||||||||||
收購成本（c） | — | 1.1 | 0.3 | 2.1 | |||||||||||||||||||
其他收益，扣除成本後的淨額（d） | (1.7) | — | (1.7) | (1.3) | |||||||||||||||||||
| $ | 3.5 | $ | 10.1 | $ | 8.1 | $ | 14.9 | ||||||||||||||||
(a) 重組：
我們第二季度和2024年上半年的重組活動主要包括調整成本基礎來應對我們某些業務和地理區域需求下降的行動 2024年和2024年上半年 主要是針對我們某些業務和地理區域的需求減少調整我們的成本基礎的行動.
我們分別在2024年和2024年上半年（2023年第二季度2.3億美元，2023年上半年6.6億美元）記錄了5.6億美元和10.0億美元的現金重整費用，主要是員工終止成本。 Q2 我們在2024年和2024年上半年（2023年第二季度2.9億美元，2023年上半年2.9億美元）記錄了零非現金重整費用和0.7億美元的非現金重整費用，主要包括與退出計劃相關的設備加速折舊（Q2 2023和1H 2023），以及與退出計劃和空置物業相關的設備、建築改善和ROU資產的加速折舊。 — 截至2024年6月30日，我們的重整準備金為3.7億美元（2023年12月31日為3.6億美元），我們在財務報表的當期應計項目中進行了記錄。 — 我們分別在2024年和2024年上半年（2023年第二季度2.3億美元，2023年上半年6.6億美元）記錄了5.6億美元和10.0億美元的現金重整費用，主要是員工終止成本。 Q2 我們在2024年記錄了0億非現金重整費用，並在2024年上半年記錄了0.7億美元的非現金重整費用，主要是針對與退出計劃相關的設備加速折舊（2023 Q2和上半年2.9億美元，主要是與退出計劃和空置物業相關的設備、建築改善和ROU資產的加速折舊。 — 我們在2024年記錄了0億非現金重整費用，並在2024年上半年記錄了0.7億美元的非現金重整費用，主要是針對與退出計劃相關的設備加速折舊（2023 Q2和上半年2.9億美元，主要是與退出計劃和空置物業相關的設備、建築改善和ROU資產的加速折舊。 截至2024年6月30日，我們的重整準備金為3.7億美元（2023年12月31日為3.6億美元），我們在財務報表的當期應計項目中進行了記錄。
(b) 過渡成本：
轉型成本包括以下費用：(i) 從我們全球範圍內的其他網站轉移製造線所記錄的成本；(ii) 與重組行動無關的不動產出售；以及 (iii) 特定費用。
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
與購買者租賃相關(定義如下)。過渡成本包括在過渡期間產生的直接搬遷和重複成本(如租金支出、公用事業成本、折舊費用和人事費用)，以及與空置或閒置相關的停業成本和其他成本，如果沒有進行這些搬遷、轉移和處置，我們不會產生。
在2019年三月作為我們的多倫多不動產出售的一部分，我們與購買該物業的人簽署了一份為期10年的租約，該物業是由該購買方在我們以前的位置（購買方租約）上建造的，因施工開始日期延誤所致，我們於2022年11月將我們現有企業總部的租約延長（長期基礎上），並於2023年第三季度為購買方租約下的租賃空間的一部分締結了一份分租約（分租約）。購買方租約於2024年6月開始，與租賃資產和租賃負債相關，在我們的合併財務報表中予以認定。根據我們先前的處理方式，將2019年多倫多不動產出售導致的重複和閒置場地費用作為過渡成本，於2023年第三季度記錄購買方租約下（與分租的空間有關）租金費用超過分租約預期租金收入的差額作為過渡成本。同樣，我們在2024年和2024年上半年記錄了過渡成本為$3.4，代表未被分租的空間的購買方租約下的租賃資產減損。我們在2023年第二季度和2023年上半年沒有過渡成本。 Q2 2024年和2024年上半年，我們沒有過渡成本，2013年第二季度和2013年上半年也一樣。
(c) 收購成本：
我們會因潛在和完成收購而產生顧問、交易和整合費用。 我們還會承擔因收購而記錄的賠償資產後續再測量或賠償或其他負債釋放而產生的費用或釋放，在適用時稱為收購成本（收回）。總體而言，這些費用、費用和釋放被稱為收購成本（收回）。).
我們記錄了A收購成本在2024 Q2的1.1美元，涉及收購NCS（見注釋) ，以及2.1美元的1H 2024，涉及收購NCS和其他潛在的收購 (2023 Q2-零； 41H 2023-0.3美元，涉及潛在的收購。 逐漸減少的旋轉信貸計劃期限為##期。 — ).
(d) 其他收回款項，扣除成本淨額
其他收入為 $1.3 逐漸減少的旋轉信貸計劃期限為##期。 2024年上半年 ，由涉及我們作為原告的類型訴訟（關於在先前期間購買的元件）和解所形成的法律收入组成（2023年第二季度和 2023年上半年 — $2.7）。在2023年第二季度和 2023年上半年，我們還記錄了總計$1.0的成本，其中絕大部分是次級發售的費用和支出（請參閱註釋8）。.
10.所得稅
我們每個季度的所得稅費用或恢復是通過將該季度的稅前收益或虧損乘上管理層對預期全年加權平均所得稅率的最佳估計值來確定的，並考慮到在中期期間承認的某些項目的稅效應。因此，我們中期財務報表中使用的有效所得稅率可能與管理層對年度有效稅率的估計值不同。我們的預估年度有效所得稅率會隨著季度進展而變化，原因包括在美洲、歐洲和亞洲各稅收管轄區內業務的組合和成交量、享有稅假和稅收激勵的管轄區以及出於管理層認為未來可從中獲得應稅利潤以抵銷稅損和可減免的暫時差異而未承認淨逆向所得稅資產的管轄區。我們的年度有效所得稅率還可能因重組費用、外匯波動、營業虧損、現金遣返以及與稅務不確定性相關的規定變更而有所變化。
2024年Q2我們的凈利潤稅費支出為20.5美元，其中16.2美元是由於加拿大實施第二支柱（全球最低稅）立法而產生的年初累計收入稅增加和為減少其影響而計提的額外代扣稅費用（第二支柱影響），部分抵消了第一季度2024年為配合當時預期的從亞洲某些子公司轉移未分配收益所計提的4.0美元代扣稅稅費轉安排以及我們的NCS收購帶來的早前未識別的美國子公司的7.5美元遞延所得稅資產的認識（DTA Recognition）。我們1H2024的凈利潤稅費支出為34.4美元，包括16.2美元的第二支柱影響，在
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
Q2 2024或1H 2024中，由於DTA認可和與我們亞洲子公司之一相關的稅務不確定性的逆轉（逆轉），我們的收入增加了75百萬美元，稅務前利潤增加了560萬美元。匯率期貨對稅前盈利的影響不大。DTA認可抵消了我們在NCS收購中出現的累計递延所得税负债，詳見附注4。
我們2023年第二季度的凈利潤稅費支出為 $10.2 ，其中包括 $2.0 來自於我們亞洲子公司預期的所得未分配盈餘歸還相關的暫時性差異的稅費支出（歸還費用）。我們的2023年上半年純利潤稅費支出為$23.2，其中的$5.5來自於我們的一家亞洲子公司的撤銷，部分抵銷了$3.3的歸還費用。Q2 2023或1H的可稅外匯衝擊不會對我們產生重大影響。 。 在Q2 2023或1H中，應納稅的外匯衝擊並不重要。 2023.
11. 金融工具和風險管理
我們的財務資產主要包括現金及現金等價物、應收帳款和用於對沖目的的衍生品。我們的財務負債主要包括應付帳款、某些應計及其他負債、新期貸、循環信貸下的借款、租賃負債和用於對沖目的的衍生品。
股票價格風險：
我們與第三方銀行簽署TRS協議，就我們普通股的原名目數300萬（原名目數）進行現金流管理和管理我們在解決SBC計劃下某些未解決的股權獎勵的價格波動風險方面。TRS協議的對方有責任在其終止（全部或部分）或到期（結算）時向我們支付款項，該款項基於TRS（在TRS協議中定義）價值在協議期內的增加（如果有），作為我們所支付的根據對方普通股購買成本以及SOFR加上一個特定的邊際利潤的定期支付的交換。同樣，如果TRS（在TRS協議中定義）的價值在TRS協議期內下降，我們有義務在結算時向對方支付該下降金額。TRS價值的變化是通過比較對方在處置購買的普通股時實現的平均金額與支付此類股份的平均金額來確定的。到2023年第一季度結束時，對方已按加權平均價格12.73美元每股收購了全部的原始名目金額。TRS協議提供自動每年一次的一年期延期（受到特定條件的限制），並且可以隨時被任何一方終止（全部或部分）。在2023年9月和2024年2月，我們通過減少50萬股和125萬股普通股的原名目數，分別終止了部分TRS協議，從對方那裡分別收到了5.0和32.3美元的款項，我們將其記錄在我們的綜合現金流量表中提供的融資活動現金中。TRS不符合避險會計要求。截至2024年6月30日，TRS協議的公允價值是55.5美元的未實現收益（2023年12月31日為40.6美元的未實現收益），我們將其記錄在我們的綜合資產負債表中的其他流動資產中。TRS FVA（代表TRS公允價值的變化）每個季度在我們的綜合損益表中認列。有關二零二四年第二季度、全年半年度2024年和相應的去年期間的TRS FVA，請參閱註釋8。 截至2024年6月30日，TRS協議的公允價值是55.5美元的未實現收益（2023年12月31日—40.6美元的未實現收益），我們將其記錄在我們的綜合資產負債表中的其他流動資產中。 TRS FVA（代表TRS公允價值的變化）每個季度在我們的綜合損益表中認列。 TRS FVA（代表TRS公允價值的變化）在我們的每個季度的綜合損益表中認列。有關二零二四年第二季度TRS FVA的信息，請參閱註釋8。 有關二零二四年第二季度TRS FVA的信息，請參閱註釋8。 有關半年度2024年TRS FVA的信息，請參閱註釋8。 有關去年期間TRS FVA的信息，請參閱註釋8。.
利率風險：
由於市場利率可能變化 (請參閱第7節)，因此貸款合約下的借款會使我們面臨利率風險。為了部分對我們在新期限貸款上面臨利率風險進行對沖，我們與第三方銀行締結了各種協議以交換變量利率，將其換成固定利率。 我們曾經與不同銀行締結利率互換協議以部分對沖貸款的利率風險，其中有一部分是以固定利率借款。 2024年6月30日止季度截至現時我們有利率互換協議。 部分對沖與 $130.0 的 A 期貸款借款和 $200.0 的 b 期貸款借款相關的利率風險。 這些利率互換協議的期限均於2025年12月到期。 在2024年6月修訂協議之前，這些利率互換協議是用於對沖我們的初始期限貸款和增量期限貸款的利率風險，當中 $100.0 是初始期限貸款借款， $230.0是增量期限貸款借款。我們仍然將利率互換採用避險會計，因為在2024年6月修訂協議之前和之後的期限貸款均面臨相同的浮動利率風險。自2024年1月至2025年10月取消多達 $50.0 無本金交換利率選擇權。
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
截至2024年6月30日，與信貸額度的420.0美元有關的利率風險未進行對沖，其中不進行對沖的款項包括新期限貸款（A期貸款有120.0美元，B期貸款有300.0美元）。參見注7。
截至2024年6月30日，我們的利率掉期協議的公允價值是1260萬美元的未實現收益（2023年12月31日為1320萬美元的未實現收益），我們在合併資產負債表的其他非流動資產中記錄。掉期公平價值變動的未實現部分在其他綜合收益（損失）（OCI）中記錄。當避險利息費用認列時，掉期公允價值變動的實現部分從累計OCI中釋放並在我們的綜合損益表中的財務成本下認列。當避險的利息費用認列時，掉期公平價值變動的實現部分從累計OCI中釋放，並在我們的合併損益表中以財務成本的形式認列。
貨幣風險：
我們的貨幣風險主要來自於子公司在當地貨幣所支出的營運成本，包括所得稅開支。我們無法預測匯率變化，匯率變化對我們的運營結果的影響程度，以及我們能夠管理匯率變化對業務、財務表現和財務狀況的影響程度。這些變化可能對我們的業務、財務表現和財務狀況產生重大影響。
我們在2024年6月30日的主要貨幣曝險情況如下表所示，以美元為等值。本地貨幣金額已使用2024年6月30日的即期匯率轉換成美元等值。
| 加幣 | 歐元指數 | 泰銖 | 人民幣 | 墨西哥披索 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金及現金等價物 | $ | 4.6 | $ | 15.2 | $ | 1.6 | $ | 13.9 | $ | 2.6 | ||||||||||||||||||||||
應收帳款 | 0.2 | 48.2 | — | 13.1 | — | |||||||||||||||||||||||||||
應收所得稅和增值稅
| 14.4 | 0.3 | 1.8 | 3.6 | 63.3 | |||||||||||||||||||||||||||
其他金融資產 | — | 8.2 | 0.6 | 0.4 | 0.9 | |||||||||||||||||||||||||||
退休金以及其他在職期間後的負債 | (51.0) | (0.8) | (20.1) | (0.6) | (4.7) | |||||||||||||||||||||||||||
應付所得稅和增值稅
| (18.4) | (2.5) | — | (12.0) | (11.3) | |||||||||||||||||||||||||||
應付帳款，某些應計和其他負債和準備金
| (49.1) | (44.4) | (38.0) | (34.2) | (14.3) | |||||||||||||||||||||||||||
淨金融資產（負債）
| $ | (99.3) | $ | 24.2 | $ | (54.1) | $ | (15.8) | $ | 36.5 | ||||||||||||||||||||||
我們進行匯率期貨合約以對沖我們的現金流量風險和外幣掛鈎的資產和負債使用外幣掉期合約進行對沖。雖然這些合約旨在減少外匯匯率波動的影響，但我們的對沖策略無法減輕對外匯匯率變化的長期影響。
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
截至2024年6月30日，我們持有外幣掉期和掛鉤合約，以交易美元兌換以下貨幣：
| 貨幣 | 以美元計的合同金額 美元 | 加權平均 以美元計的匯率 美元 (1) | 最高 期限 個月 | 公允價值 損益收益 | |||||||||||||||||||
| 加幣 | $ | 224.8 | $ | 0.74 | 12 | $ | (2.3) | ||||||||||||||||
| 泰銖 | 176.6 | 0.03 | 12 | (4.7) | |||||||||||||||||||
| 馬來西亞令吉 | 69.4 | 0.22 | 12 | (0.8) | |||||||||||||||||||
| 墨西哥披索 | 125.3 | 0.06 | 12 | (0.4) | |||||||||||||||||||
| 英鎊 | 3.5 | 1.27 | 4 | — | |||||||||||||||||||
| 人民幣 | 28.5 | 0.14 | 12 | (0.6) | |||||||||||||||||||
| 歐元指數 | 42.0 | 1.08 | 12 | 0.3 | |||||||||||||||||||
| 羅馬尼亞列伊 | 39.3 | 0.22 | 12 | (0.4) | |||||||||||||||||||
| 新加坡元 | 23.5 | 0.75 | 12 | (0.3) | |||||||||||||||||||
| 日幣 | 4.4 | 0.0064 | 4 | 0.3 | |||||||||||||||||||
| 韓圜 | 3.0 | 0.0007 | 4 | 0.1 | |||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 740.3 | $ | (8.8) | |||||||||||||||||||
| 應用避險會計的外幣現金流量避險有效掉期和掉期交換合約的公正價值。 | (11.0) | ||||||||||||||||||||||
| 記錄經濟避險的對象之外幣掉期交易和掉期交換合約的變動公正價值。 | 2.2 | ||||||||||||||||||||||
| $ | (8.8) | ||||||||||||||||||||||
(1)代表2024年6月30日當時未到期外幣遠期和掉期合約名義本金的加權平均、非百萬美元計算後的外幣單位的美元等值。
截至2024年6月30日，我們未了結合約的合計公允價值是淨未實現損失8.8美元（2023年12月31日——淨未實現收益6.5美元），這是由於合約執行日與期末日期之間的匯率波動所造成的結果。截至該日，我們在其他流動資產中記錄了5.4美元的衍生資產，其他流動負債中記錄了14.2美元的衍生負債（2023年12月31日——其他流動資產中有15.8美元的衍生資產和其他流動負債中有9.3美元的衍生負債）。 8.8美元（2023年12月31日——淨未實現收益6.5美元）的淨未實現損失。 收益 頁，共 6.5所以，在記錄了5.4美元的衍生資產和14.2美元的衍生負債之後（2023年12月31日——其他流動資產中有15.8美元的衍生資產和其他流動負債中有9.3美元的衍生負債），我們有一個淨的衍生負債金額為8.8美元（2023年12月31日——淨衍生資產額為6.5美元）。 2024年6月30日止季度在其他流動資產中，我們記錄了5.4美元的衍生資產和其他流動負債中的總計14.2美元的衍生負債（2023年12月31日——其他流動資產中有15.8美元的衍生資產和其他流動負債中有9.3美元的衍生負債）。
信用風險：
信用風險是指交易對方可能未能按約履行其義務，從而對我們造成財務損失的風險。我們認為，交易對方不履行義務的信用風險仍然相對較低。我們與客戶、供應商和物流服務提供商保持經常聯繫，在2023年和2024年上半年沒有遇到重大交易對方信用風險未履行義務的情況。然而，如果主要供應商（或該供應商供應鏈中的任何公司）或客戶未能遵守其合同義務，這可能導致我們產生重大財務損失。如果我們為抵消匯率風險而購買外幣兌換合約和掉期、利率掉期或退休金計劃年金的機構，或我們TRS協議的交易對手未能按約履行義務，我們也將遭受重大財務損失。對於我們的金融市場活動，我們採取與信用狀況良好的交易對手進行交易的政策。在2024年第二季度或上半年，我們在持續進行信用風險評估時，未對我們的坏账准备金進行重大調整。 2024 關於 我們持續進行的信用風險評估。
流動性風險：
流動性風險是指我們可能無法在債務到期時有現金支付的風險。我們的大部分財務負債記錄在應付帳款、應計費用和其他流動負債以及預計費用之內，這些負債在90天內到期。我們通過手頭現金的持有和獲得附註5和7中所述的各種融資安排來管理流動性風險。我們認為，營運活動現金流、手頭現金、應收賬款的已承認銷售所得現金和可用的循環信用證以及潛在的非確定性當日和隔夜銀行透支設施下的借款，足以支持我們目前預期的財務負擔，並且將繼續可供使用。
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附註 簡明 基本報表
（以美元計，除百分比和每股金額外）
（未經審計）
眼前環境。由於我們的應收帳款銷售計畫和SFP都未得到承諾，因此不能保證任何參與銀行將購買我們希望賣出的任何應收帳款。
12. 承諾和條件 承諾和擔保事項
訴訟：
在我們正常的運營過程中，我們可能會面臨訴訟、調查以及其他索賠，包括環保母基、勞工、產品、客戶糾紛以及其他問題。管理層認為已經在需要的地方記錄了足夠的費用。儘管不總是能夠估計潛在成本的程度，如果有的話，我們認為所有此類待定事項的最終解決將不會對我們的財務績效、財務狀況或流動性產生重大不利影響。
稅務和其他事項：
2021年，羅馬尼亞稅務當局發布了一份最終結算，總額約為3100萬羅馬尼亞列伊（約7美元，根據2024年第2季期末的匯率），涉及2014至2018年稅款、增值稅。為了將我們的案件推進到上訴階段，減少或消除潛在的利息和罰款，我們在2021年支付了整個評估金額給羅馬尼亞稅務當局（未就該評估的全部或任何部分達成協議）。我們相信我們最初提交的稅務申報表觀點符合相關的羅馬尼亞稅法和法規，並打算通過所有必要的上訴或其他司法程序來堅決捍衛我們的立場。 3100萬羅馬尼亞列伊（約7美元） Corcept Therapeutics股票為何今天激增？
任何政府機構所提出的要求，包括稅務機關，成功追索可能導致我們欠缺大量稅款或其他補償、利息甚至罰款。我們相信我們已足夠的計提了任何可能的負面裁決，然而，對任何訴求的最終處理結果，並沒有保證。如果任何訴訟與接下來的進一步程序對我們不利，那麼我們可能需要支付的金額將是重要的，並超過已提列的金額。
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