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asps:OptionsandRestrictedSharesIssuableuponAchievementofCertainMarketandPerformanceCriteriaThatHasNotBeenMetMember 2024-01-01 2024-06-30 0001462418 asps:OptionsandRestrictedSharesIssuableuponAchievementofCertainMarketandPerformanceCriteriaThatHasNotBeenMetMember 2023-01-01 2023-06-30 0001462418 asps:OptionsandRestrictedSharesIssuableuponAchievementofCertainMarketandPerformanceCriteriaThatHasNotBeenMetMember 2024-04-01 2024-06-30 0001462418 asps:OptionsandRestrictedSharesIssuableuponAchievementofCertainMarketandPerformanceCriteriaThatHasNotBeenMetMember 2023-04-01 2023-06-30 0001462418 srt:MinimumMember 2024-06-30 0001462418 srt:MaximumMember 2024-06-30 0001462418 us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember 2024-04-01 2024-06-30 0001462418 us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember 2023-04-01 2023-06-30 0001462418 us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember 2024-01-01 2024-06-30 0001462418 us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember 2023-01-01 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美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格10-Q
（標記一） ☑ 根據1934年證券交易法第13或15(d)條，本季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日
或者
☐ 根據1934年證券交易法第13或15（d)條的轉型報告
過渡期由至
委託文件編號：001-398661-34354
Altisource Portfolio Solutions S.A.
（按其章程規定的準確名稱的註冊人）
盧森堡 98-0554932 （設立或組織的其他管轄區域） （納稅人識別號碼）
33號，亨利王子大道
L-1724 盧森堡
盧森堡大公國
（公司總部地址）
(352 ) 2060 2055
（報告人的電話號碼，包括區號）
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
每一類別的名稱 交易代碼 註冊交易所名稱 普通股，面值爲$1.00
ASPS 納斯達克全球精選市場
請通過複選標記表明註冊人（1）在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類報告的較短期間內）是否已提交1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去90天內是否受到此類提交要求的約束。 是 ☑ 否 ☐
請在複選框上打勾，以示註冊人是否在過去12個月內（或註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）按照S-t法規第405條規定遞交了每個交互數據文件。
是 ☑ 否 ☐
請在以下複選框中表示公司是否屬於大型快速文件者、加速文件者、非加速文件者、小型報告公司或新興增長公司。請參閱《證券交易法》規則120億.2中「大型快速文件者」、「快速文件者」、「小型報告公司」和「新興增長公司」的定義。
大型加速報告人
☐ 加速文件提交人 ☐ 非加速文件提交人
☑ 較小的報告公司 ☑ 新興成長公司 ☐
如果是新興成長型企業，請勾選複選標記，表明註冊者已選擇不使用延長過渡期來符合根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新財務會計準則。 o
在選項前打勾，表示註冊者是否爲外殼公司（按照《交易法》第12b-2條的定義）。是 ☐ 否 ☑
截至2024年7月19日，共有 27,109,831 公司普通股的流通股數（不包括作爲庫存股的 2,852,917 股）。
目錄
Altisource Portfolio Solutions S.A.
10-Q表格
第一部分 — 財務信息
項目1. 中期未經審計的基本報表
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壓縮合並資產負債表
（以千爲單位，每股數據除外）
6月30日, 12月31日 資產 流動資產： 現金及現金等價物 $ 29,702 $ 32,522 應收賬款，扣除 $3,421 和 $3,123 的壞賬準備
13,190 11,682 資產預付款和其他流動資產的變動 8,309 11,336 總流動資產 51,201 55,540 房屋及設備，淨值 1,124 1,709 營運租賃下的使用權資產 2,612 3,379 商譽 55,960 55,960 無形資產, 淨額 24,008 26,548 遞延所得稅資產，淨額 4,983 4,992 其他 6,669 6,730 總資產 $ 146,557 $ 154,858 shares as of June 30, 2024 and 流動負債: 應付賬款及應計費用 $ 30,044 $ 30,088 開多次數 223,009 — 遞延收入 3,634 3,195 其他流動負債 2,245 2,477 流動負債合計 258,932 35,760 長期債務 — 215,615 遞延所得稅負債，淨 9,047 9,028 其他非流動負債 18,778 19,510
赤字: 普通股($共發行和流通)1.00 100,000 29,963 已發行 27,110 29,963 已發行 26,496
29,963 29,963 額外實收資本 179,937 177,278 累積赤字 (234,351 ) (180,162 ) 按成本覈算的公司庫藏股(2,853 截至2024年6月30日的股份爲 3,467
(116,389 ) (152,749 ) (140,840 ) (125,670 ) 非控股權益 640 615 總虧損 (140,200 ) (125,055 ) 總負債和赤字 $ 146,557 $ 154,858
請參閱附註的並表財務報表 .
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捷報信用財務報表和全面損失
（以千爲單位，每股數據除外）
三個月的結束時間
6月30日,
六個月截至
4月30日
6月30日,
2024 2023 2024 2023 營業收入 $ 39,121 $ 35,235 $ 78,590 $ 74,696 營業收入成本 26,404 29,703 53,569 60,660 毛利潤 12,717 5,532 25,021 14,036 銷售，總務及管理費用 10,634 12,341 23,486 24,435 營業收支（虧損） 2,083 (6,809 ) 1,535 (10,399 ) 其他收益（費用），淨: 利息費用 (9,788 ) (9,904 ) (19,317 ) (16,664 ) 權證賠償金額的變化 — (1,774 ) — (1,080 ) 債務修正成本 — (101 ) — (3,343 ) 其他收入（費用）淨額 139 390 1,781 1,950 總其他收入(費用)，淨額 (9,649 ) (11,389 ) (17,536 ) (19,137 ) (7,566 ) (18,198 ) (16,001 ) (29,536 ) 所得稅費用 (706 ) (639 ) (1,428 ) (2,168 ) 淨虧損 (8,272 ) (18,837 ) (17,429 ) (31,704 ) 歸屬於非控股股權的淨利潤 (35 ) (13 ) (76 ) (93 ) $ (8,307 ) $ (18,850 ) $ (17,505 ) $ (31,797 ) 每股虧損: 基本 $ (0.29 ) $ (0.90 ) $ (0.62 ) $ (1.62 ) 攤薄 $ (0.29 ) $ (0.90 ) $ (0.62 ) $ (1.62 ) 加權平均股數： 基本 28,551 20,840 28,366 19,648 攤薄 28,551 20,840 28,366 19,648 綜合虧損： 淨綜合損失（稅後） $ (8,272 ) $ (18,837 ) $ (17,429 ) $ (31,704 ) 歸屬於非控制權益的綜合收益 (35 ) (13 ) (76 ) (93 ) $ (8,307 ) $ (18,850 ) $ (17,505 ) $ (31,797 )
請參閱附註的並表財務報表 .
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股東權益（虧損）簡明合併報表
(以千爲單位)
Altisource股權（虧損） 普通股 額外實收資本 保留盈餘 庫藏股票，按成本計量 非控股權益 總費用 股份 2022年12月31日的餘額 25,413 $ 25,413 $ 149,348 $ 118,948 $ (413,358 ) $ 775 $ (118,874 ) 淨虧損 — — — (12,947 ) — 80 (12,867 ) 分配給無控制權益持有人的款項 — — — — — (102 ) (102 ) 基於股份的報酬支出 — — 1,445 — — — 1,445 $ — — — (6,058 ) 6,058 — — 普通股股份發行淨額（扣除發行成本） 4,550 4,550 15,911 — — — 20,461 Net loss — — — (3,700 ) 3,240 — (460 ) 2023年3月31日的結存 29,963 $ 29,963 $ 166,704 $ 96,243 $ (404,060 ) $ 753 $ (110,397 ) 淨虧損 — — — (18,850 ) — 13 (18,837 ) 分配給無控制權益持有人的款項 — — — — — (100 ) (100 ) 基於股份的報酬支出 — — 1,242 — — — 1,242 $ — — — (2,259 ) 2,259 — — Distributions to non-controlling interest holders — — — (30 ) 27 — (3 ) 2023年6月30日，餘額 29,963 $ 29,963 $ 167,946 $ 75,104 $ (401,774 ) $ 666 $ (128,095 ) 2023年12月31日的餘額 29,963 $ 29,963 $ 177,278 $ (180,162 ) $ (152,749 ) $ 615 $ (125,055 ) 淨虧損 — — — (9,198 ) — 41 (9,157 ) 分配給無控制權益持有人的款項 — — — — — (19 ) (19 ) 基於股份的報酬支出 — — 2,213 — — — 2,213 $ — — (398 ) (3,722 ) 4,030 — (90 ) $ — — — (15,860 ) 15,860 — — $ — — — (9,575 ) 8,985 — (590 ) 2024 年 3 月 31 日餘額 29,963 $ 29,963 $ 179,093 $ (218,517 ) $ (123,874 ) $ 637 $ (132,698 ) 淨虧損 — — — (8,307 ) — 35 (8,272 ) 分配給無控制權益持有人的款項 — — — — — (32 ) (32 ) 基於股份的報酬支出 — — 844 — — — 844 — — — (6,427 ) 6,427 — — — — — (1,100 ) 1,058 — (42 ) 2024年6月30日結餘 29,963 $ 29,963 $ 179,937 $ (234,351 ) $ (116,389 ) $ 640 $ (140,200 )
請參閱附註的並表財務報表 .
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簡明的綜合現金流量表
（以千萬美元爲單位 )
六個月截至
4月30日
6月30日,
2024 2023 經營活動現金流量： 淨虧損 $ (17,429 ) $ (31,704 ) 調整爲淨損失到經營活動現金流量淨使用： 折舊和攤銷 572 1,353 Loss on disposal of fixed assets 811 930 無形資產攤銷 2,540 2,560 Changes in operating assets and liabilities: 4,269 2,556 基於股份的報酬支出 3,057 2,687 壞賬費用 550 522 債務折扣攤銷 1,901 1,828 債務發行成本攤銷 1,224 1,249 延遲所得稅 18 (203 ) 固定資產處置損失 13 27 權證賠償金額的變化 — 1,080 經營性資產和負債變動: 應收賬款 (2,058 ) (1,214 ) 資產預付款和其他流動資產的變動 3,027 12,504 其他 61 (2,045 ) 應付賬款及應計費用 (44 ) (1,187 ) Distributions to non-controlling interests (838 ) (960 ) 其他流動和非流動負債 269 (923 ) 經營活動使用的淨現金流量 (2,057 ) (10,940 ) 籌集資金的現金流量： 發行普通股票收益，扣除發行費用淨額 — 20,461 Cash, cash equivalents and restricted cash at the end of the period (90 ) — $ — (4,886 ) 長期負債還款 — (20,000 ) 分配給非控股股權的股東 (51 ) (202 ) Interest paid (632 ) (463 ) 籌集資金淨額 (773 ) (5,090 ) 現金、現金等價物和受限制現金淨減少額 (2,830 ) (16,030 ) 期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 35,416 54,273 期末現金、現金等價物及受限制現金餘額： $ 32,586 $ 38,243 補充現金流量信息： 支付的利息 $ 11,870 $ 11,022 已支付所得稅（退稅），淨額 1,121 (4,509 ) $ 44 298 非現金投資和籌資活動: 現金流量表中報告的現金、現金等價物和受限制的現金總額 — 8,096 $ 2024年6月30日 2023年6月30日 現金及現金等價物 $ 29,702 $ 35,041 受限現金 2,884 3,202 $ 32,586 $ 38,243
請參閱附註事項的簡明合併財務報表。
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簡明合併財務報表註釋
注1——組織和報告基礎
業務描述
altisource portfolio解決方案S.A.和其子公司（也可稱爲「Altisource」，「公司」， 「我們」， 「我們」或「我們」），是房地產和抵押貸款行業的綜合服務提供商和市場。將運營卓越與一套創新服務和技術相結合，Altisource有助於解決我們服務的不斷變化的市場的需求。
我們在納斯達克全球精選市場上以「ASPS」爲標的進行公開交易。我們依照盧森堡大公國法律組織成立。
我們通過業務與房地產進行運營。 兩個 報告的分部如下： 服務提供商與房地產 和頁面。 初始 另外，我們報告 企業及其他 請單獨查看（有關我們業務部門的描述，請參閱註釋22）。
覈算基礎及陳述方式
本公司未經審計的中期簡明合併財務報表依據美國通用會計準則（「GAAP」）的規定編制，用於編制中期財務報告的10-Q表格和美國證券交易委員會（「SEC」）第10條規章的要求。因此，這些財務報表不包括所有GAAP要求的完整合並財務報表所需的信息和附註。根據管理層的意見，中期數據包括所有常態性調整，以合理陳述所呈現的中期結果。根據與GAAP的一致性要求，編制符合GAAP的中期簡明合併財務報表時，管理層需要做出影響報告日期的資產和負債以及披露的因附帶資產和負債的假設和估計，以及對報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與估計值有所不同。合併中已經消除公司間交易和賬目。出於與本年度陳述的一致性，某些前一年資產負債表金額已重新分類。
Altisource整合了由美國房貸合作伙伴經營的Best Partners Mortgage Cooperative, Inc.，這是Altisource的全資子公司The Mortgage Partnership of America, L.L.C.（「MPA」）負責管理。 Best Partners Mortgage Cooperative, Inc.是一個以Lenders One名義進行業務的房貸合作社。 ® （Lenders One）Mortgage Partnership of America, L.L.C.（「MPA」）向Lenders One提供服務，並在2025年12月31日之前結束管理協議（按MPA的選擇進行續訂）。 三 2024年6月30日和2023年12月31日的應計對價的公允價值爲 五年 按MPA的選擇，在MPA的選擇下提供服務，直到2025年12月31日結束管理協議（按MPA的選擇進行續訂）。
MPA與Lenders One之間的管理協議代表可變權益實體的可變權益，根據該協議，MPA是管理公司。MPA是Lenders One的主要受益者，因爲它有權指導對合作社經濟表現影響最大的活動，並有權從合作社獲得收益。因此，Lenders One在隨附的簡要合併財務報表中列報，成員的利益反映爲非控股權益。 截至2024年6月30日，Lenders One的總資產爲美元0.4 百萬美元，總負債爲美元0.5 百萬。截至2023年12月31日，Lenders One的總資產爲美元0.4 百萬美元，總負債爲美元0.6 百萬。
這些中期簡明合併財務報表應與公司於2023年12月31日止在2024年3月7日向美國證券交易委員會（SEC）提交的10-k表的年度報告相結合閱讀。
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持續 )
公允價值衡量
公允價值被定義爲一個離場價，代表在計量日市場參與方之間進行有序交易時，爲獲得資產所支付的金額或爲轉移負債所收到的金額。在計量公允價值時使用的輸入的三層次層級體系優先考慮了計量資產和負債公允價值所使用的輸入。優先次序如下：
一級 — 在相同的資產和負債的活躍市場中的報價價格
二級 — Level 1中包含的除報價外的可觀察輸入
三級 — 不可觀測的輸入，受到較少或沒有市場活動支持，並對資產或負債的公允價值具有重要影響
基於對投入的重要性進行分類，將金融資產和金融負債進行分類。對於對公允價值測量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響資產和負債的估值以及其在公允價值層次結構中的定位。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07， 分部報告（主題 280）：報告服務部門（主題 280）變更披露方式，通過升級對意義重大的分部費用的披露來改進分部報告披露要求。該準則適用於 2023 年 12 月 15 日之後的財年和 2024 年 12 月 15 日之後的財年間隔期。該準則必須適用於財務報表中呈現的所有期間的追溯。該公司目前正在評估該標準對合並財務報表的影響。 本準則主要通過加強對屬於企業業務部門利潤或虧損的一部分的重要業務部門費用的披露來更新報告的分部披露要求，並定期向首席經營決策者提供。此外，它還補充或澄清其他與部門相關的披露要求，例如澄清ASC 280中的披露要求適用於只有一個報告性部門的機構，並且一個實體可以披露多種部門利潤和虧損的指標。本準則將在2023年12月15日後開始執行，並適用於2024年12月15日後開始的中期報告期。允許提前採用此準則。公司目前正在評估該指南對其合併財務報表可能產生的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得稅（主題740）：改進所得稅披露。該標準要求上市的業務實體在每年披露稅率調節表的特定類別，併爲滿足數量門限的調節項目提供其他信息（如果這些調節項目的影響相當於或大於將稅前收入（或損失）與適用的法定所得稅率相乘所得金額的5%）。它還要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國稅種分解的所支付的所得稅（扣除退款），以及按所支付的所得稅（扣除退款）在個別司法管轄區分解的金額，當所支付的所得稅（扣除退款）相當於或大於所支付的總所得稅（扣除退款）的5%時。最後，該標準取消了要求所有實體披露未識別稅務負債餘額在未來12個月內合理可能變動範圍的性質和估計，或聲明無法估算範圍的要求。該標準對公司自2026年1月1日開始的年度適用。可以提前採納該標準。該標準應以前瞻性基礎應用。允許追溯適用。公司目前正在評估該標準可能對其財務報表產生的影響。 該準則對Codification進行修訂，以增強所得稅披露的透明度和決策有用性，提供信息以更好地評估實體經營和相關稅務風險、稅務規劃和運營機會對其稅率和未來現金流的影響。該準則將於2024年12月15日後開始生效，允許提前採納。公司目前正在評估這一指導對其合併財務報表可能產生的影響。
注2 —客戶集中
Onity
Onity Group Inc.（與其子公司合稱爲「Onity」）（以前是Ocwen Financial Corporation，或者「Ocwen」）是一家住宅抵押貸款服務提供商，提供其所擁有的按揭貸款服務權（”MSR“），其中包括他人有經濟利益的MSR，並且是他人擁有的貸款的備用服務提供商。
2024年6月30日和6個月期內，Onity是我們最大的客戶，佔我們總營業收入的XX%。根據服務協議和修訂協議（統稱「Onity服務協議」），Onity向我們購買某些抵押貸款服務，協議的有效期延長至2030年8月。其中一些Onity服務協議包含「最受優惠國待遇」條款，並授權各方重新協商定價等事項。 44
Onity的營業收入主要包括通過Onity作爲服務提供商爲其服務和輔助服務的貸款投資組合所獲得的營業收入，以及根據Onity服務協議直接從Onity獲得的營業收入。在2024年和2023年的六個月期間，我們從Onity獲得的營業收入分別爲$34.9 萬美元和31.6 百萬，分別爲$17.2 萬美元和14.0 百萬（2024年和2023年第二季度分別爲$ ）。
Onity的營業收入佔部門和合並營業收入的比例如下：
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基本報表附註( 持續 )
截至6月30日的三個月 截至6月30日的六個月
2024 2023 2024 2023 服務商和房地產 55 % 52 % 56 % 54 % 起源 — % — % — % — % 企業及其他 — % — % — % — % 合併收入 44 % 40 % 44 % 42 %
我們從由Onity提供服務和次級服務的投資組合相關的額外營業收入。當除Onity或 MSR所有者以外的一方選擇Altisource作爲服務提供商時。2024年6月30日和2023年的六個月，我們分別確認了$百萬（2014年和2013年第二季度分別爲$百萬）。 這些金額不包括在從Onity獲取的收入和上述收入中討論的來自Onity的營業收入的推導收入中。5.2 萬美元和5.0 百萬，分別爲($百萬，2014年第二季度和2013年，分別)。其中的這些金額不包括了源自Onity的營收和上述提到的Onity收入佔比的收入中。2.4 萬美元和2.1 這些金額不包括在從Onity獲取的收入和上述收入中討論的來自Onity的營業收入的推導收入中。
截至2024年6月30日，來自Onity的應收賬款總額爲美元4.4 百萬，美元3.5 其中一百萬已計費，美元0.9 其中一百萬是未開具賬單的。截至2023年12月31日，來自Onity的應收賬款總額爲美元3.4 百萬，美元2.2 其中一百萬已計費，美元1.2 其中一百萬個未開票。
Rithm
瑞思資本公司（以下簡稱「瑞思」）是一家專注於房地產業和金融服務行業的資產管理公司，旗下有一家或多家子公司。
Onity透露Rithm是其最大的維護客戶之一。截至2024年3月31日，Onity報告稱，大約...%的貸款（按未償還本金餘額（UPB）計算）由Onity維護和分配，大約...%由Onity服務的所有逾期貸款與Rithm MSR或MSR權益（「Subject MSR」）有關。 15 Onity透露Rithm是其最大的維護客戶之一。截至2024年3月31日，Onity報告稱，大約...%的貸款（按未償還本金餘額（UPB）計算）由Onity維護和分配，大約...%由Onity服務的所有逾期貸款與Rithm MSR或MSR權益（「Subject MSR」）有關。 66 Onity透露Rithm是其最大的維護客戶之一。截至2024年3月31日，Onity報告稱，大約...%的貸款（按未償還本金餘額（UPB）計算）由Onity維護和分配，大約...%由Onity服務的所有逾期貸款與Rithm MSR或MSR權益（「Subject MSR」）有關。
Rithm從我們這裏獨家購買房地產代管服務（「REO」），無論子服務商如何，都受到一定限制，並根據《合作券商協議》（已修訂）和相關函件協議（統稱爲「券商協議」）的條款提供某些可變利率抵押貸款證券（MSRs），這些條款延續至2025年8月。
截至2024年6月30日的六個月，我們分別從Rithm公司確認了營業收入$1.3 萬美元和1.6 百萬（分別爲2024年和2023年第二季度的$0.6 萬美元和0.8 百萬。根據券商協議，截至2024年6月30日的六個月，我們確認了額外的營業收入$6.1 萬美元和6.8 百萬，分別爲2024年和2023年。3.2 萬美元和3.5 對2024年和2023年第二季度分別爲XX百萬美元的利息相關若Rithm以外的一方選擇Altisource作爲服務提供商時，與標的MSR有關。
注3 —應收賬款淨額
應收賬款淨額包括以下內容:
（以千計） 6月30日 十二月三十一日 已計費 $ 10,146 $ 9,826 未開單 6,465 4,979 16,611 14,805 減去：信貸損失備抵金 (3,421 ) (3,123 ) 總計 $ 13,190 $ 11,682
未結賬應收款主要包括房地產資產管理服務、 REO和抵押權買賣服務、產權和過戶服務，我們通常在提供服務時確認收入，但收款將在銷售完成後進行；此外，還包括抵押權受託人服務和新近推出的房產翻新服務，我們通常在服務交付期間確認收入，但在服務完成後開具賬單。我們還將在某月內獲得並在下月開具賬單的金額列入未結賬應收款。
我們通過銷售產品和服務給客戶而暴露於信用損失，這些情況被記錄爲公司的簡明綜合基本報表上的應收賬款淨額。我們根據歷史覈銷、歷史收款以及根據合同約定的過期帳戶的分析，監控和估算信用損失準備金。
Altisource Portfolio Solutions S.A.
基本報表附註( 持續 )
根據應收賬款、相關市場和行業報告以及我們對客戶經濟狀況的評估（如已知），我們估計信用損失在確定該金融資產不再可收回的期間進行沖銷。無法保證實際結果與估計值不會出現差異，或者將來考慮這些因素是否會導致我們的信用損失準備金增加或減少。
預期信用損失允許額的變化包括以下內容：
加法 (以千爲單位) 期初餘額 計入費用 扣除說明 (1)
期末餘額 預期信貸損失準備
截至2024年6月30日止三個月
$ 3,555 $ (8 ) $ (126 ) $ 3,421 2023 年 6 月 30 日止三個月
4,205 482 (373 ) 4,314 截至2024年6月30日的六個月
$ 3,123 $ 550 $ (252 ) $ 3,421 根據股票購買協議，扣除發行費用
4,363 522 (571 ) 4,314
______________________________________
(1) 金額作爲無法收回的壞賬覈銷、轉至其他帳戶或用於其他用途。
注 4 — 預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
(以千爲單位) 6月30日, 12月31日 來自Pointillist銷售的補償託管應收款 $ 3,126 $ 3,201 預付費用 2,743 3,722 維護協議，當前部分 1,289 1,327 應收所得稅款項 689 325 受限現金 23 23 其他資產 439 2,738 總費用 $ 8,309 $ 11,336
注5 — 其他收入(費用)，淨廠房和設備淨值
場地和設備淨值包括以下內容:
（以千計） 6月30日 十二月三十一日 計算機硬件和軟件 $ 46,098 $ 46,519 租賃權改進 709 1,011 傢俱和固定裝置 72 102 辦公設備及其他 17 17 46,896 47,649 減去：累計折舊和攤銷 (45,772 ) (45,940 ) 總計 $ 1,124 $ 1,709
折舊和攤銷費用分別爲$六個月截至2024年和2023年的百萬美元（分別爲$2024年和2023年第二季度的百萬美元），並計入附帶的綜合損益表的營業收入成本和非營業性資產的銷售、普通管理費用中。0.6 萬美元和1.4 0.3 1百萬美元和0.7 折舊和攤銷費用分別爲2024年和2023年六個月截至6月30日的$百萬（分別爲2024年和2023年第二季度的$百萬），並計入附帶的綜合損益表的營業收入成本和非營業性資產的銷售、普通管理費用中。
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基本報表附註( 持續 )
資產和設備淨值按國家/地區如下：
（以千計） 6月30日 十二月三十一日 盧森堡 $ 788 $ 1,131 印度 296 492 美國 40 64 烏拉圭 — 22 總計 $ 1,124 $ 1,709
注6 — 經營租賃下的使用權資產，淨額
經營租賃下的使用權資產淨值包括以下內容：
（以千爲單位） 6月30日, 12月31日 營運租賃下的使用權資產 $ 7,286 $ 7,242 減:累計攤銷 (4,674 ) (3,863 ) 總費用 $ 2,612 $ 3,379
2024年和2023年上半年，經營租賃攤銷分別爲1000萬美元和2000萬美元（2024年和2023年第二季度分別爲500萬美元），已計入營業成本中的營業資產和非營業資產的銷售、一般和管理費用的附表簡明綜合損益表。0.8 萬美元和0.9 2024年和2023年上半年，經營租賃攤銷分別爲1000萬美元和2000萬美元（2024年和2023年第二季度分別爲500萬美元），已計入營業成本中的營業資產和非營業資產的銷售、一般和管理費用的附表簡明綜合損益表。0.4 1百萬美元和0.5 2024年和2023年上半年，經營租賃攤銷分別爲1000萬美元和2000萬美元（2024年和2023年第二季度分別爲500萬美元），已計入營業成本中的營業資產和非營業資產的銷售、一般和管理費用的附表簡明綜合損益表。
注7 — 商譽和無形資產淨額
商譽
以下是各部門的商譽總結:
（以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 總費用 2024年6月30日和2023年12月31日的餘額
$ 30,681 $ 25,279 $ — $ 55,960
無形資產，淨額
無形資產淨值如下：
加權平均預計可用壽命 （年）
毛賬面金額 累計攤銷 淨賬面價值 （以千爲單位） 6月30日, 12月31日 6月30日, 12月31日 6月30日, 12月31日 明確無形資產： 客戶相關的無形資產 9 $ 213,912 $ 214,307 $ (201,741 ) $ (200,656 ) $ 12,171 $ 13,651 經營協議 20 35,000 35,000 (25,229 ) (24,354 ) 9,771 10,646 商標和商號 16 9,709 9,709 (7,643 ) (7,458 ) 2,066 2,251 總費用 $ 258,621 $ 259,016 $ (234,613 ) $ (232,468 ) $ 24,008 $ 26,548
確定有限生命無形資產攤銷費用爲$2.5 萬美元和2.6 1.3 1百萬美元和1.3 第二季度的預測年度有限生命無形資產攤銷費用分別爲2024年至2028年的$5.1 （未明確提到美元）5.1 （未明確提到美元）4.9 （未明確提到美元）4.7 萬美元和4.4 分別爲100萬和200萬。
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基本報表附註( 持續 )
注8 - 金融工具其他資產
其他資產包括以下內容：
（以千爲單位） 6月30日, 12月31日 受限現金 $ 2,861 $ 2,871 按金債券抵押物 2,000 2,000 安防-半導體按金 396 397 其他 1,412 1,462 總費用 $ 6,669 $ 6,730
注意事項9 — 應付賬款、預計費用和其他流動負債
應付賬款及應計賬款包括以下內容：
（以千爲單位） 6月30日, 12月31日 應付賬款 $ 14,280 $ 15,275 應計費用 - 一般 8,885 8,637 應計工資和福利 5,113 5,048 應付所得稅 1,766 1,128 總費用 $ 30,044 $ 30,088
其他流動負債包括以下內容：
（以千爲單位） 6月30日, 12月31日 經營租賃負債 $ 1,511 $ 1,570 其他 734 907 總費用 $ 2,245 $ 2,477
循環貸款協議
關於公司的住宅房地產翻新服務業務，2024年6月3日，Altisource Portfolio Solutions S.A.的間接子公司Altisource Solutions, Inc.與關聯方Altisource Asset Management Corporation（「AAMC」）（「循環貸款協議」）簽署了一項循環貸款協議。
根據循環貸款協議的條款，AAMC將根據Altisource的要求不時提供貸款。循環貸款協議可供Altisource最初借款總額高達$百萬，AAMC可選擇將其增加至$百萬。按照下文所述的限制，還款金額可以重新借款。1.0 百萬，AAMC有權將其增加至$百萬。按照下文所述的限制，已償還的金額可以重新借款。3.0 百萬，AAMC有權將其增加至$百萬。按照下文所述的限制，已償還的金額可以重新借款。
循環貸款協議的到期日期爲2025年6月3日，可能會在到期日期的每個週年自動延長 一年 在任何延期期間，AAMC可以提前"注"終止循環貸款協議 150 提前"注"通知天數並且貸款將在該終止之日到期。循環貸款協議的未償餘額將在到期日清償
循環貸款協議下的借款按年計息，並在每個日曆月的第一個工作日按月償還。 12.00 每個日曆月的第一個工作日，Altisource將以現金形式支付AAMC一個月未使用承諾費，金額爲 0.25 年循環貸款協議未使用可用信貸平均金額的
Altisource根據循環貸款協議的義務受到與公司住宅房地產翻新服務業務相關的特定應收款項的擔保。
截至2024年6月30日，本發行期結束後關於分紅派息還有否 循環貸款協議下的未償債務 .
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基本報表附註( 持續 )
注 10 — 長期債務
長期負債包括以下內容：
（以千爲單位） 6月30日, 12月31日 優先擔保期限貸款 $ 228,354 $ 224,085 減：債務發行費用和修訂費用，淨額 (2,094 ) (3,318 ) 減：未攤銷折讓，淨額 (3,251 ) (5,152 ) 長期淨債務 223,009 215,615 減：長期債務的流動部分 (223,009 ) — 長期負債總額，減去當前部分 $ — $ 215,615
高級抵押期限貸款
2018年4月，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其全資子公司Altisource S.à r.l.與摩根士丹利高級融資有限公司以及一些貸款人（以下簡稱「信貸協議」）簽訂了一份信貸協議。根據該信貸協議，Altisource借款了$ million，以優先擔保期限貸款的形式（以下簡稱「SSTL」）。2023年2月14日起生效，Altisource Portfolio Solutions S.A.和Altisource S.à r.l.與信貸協議簽訂了第二份修訂信貸協議（經過第二份修訂的信貸協議稱爲「修訂後的信貸協議」）。在SSTL上，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其附屬公司是擔保人（統稱「擔保人」），但在修訂後的信貸協議中有適用的例外。2023年6月1日，修訂後的信貸協議的行政代理人和擔保代理人更改爲Wilmington Trust, N.A.412 2018年4月，Altisource Portfolio Solutions S.A.和其全資子公司Altisource S.à r.l.與摩根士丹利高級融資有限公司作爲行政代理人和抵押代理人以及某些貸方（以下簡稱「信貸協議」）簽訂了一份信貸協議。根據信貸協議，Altisource借款$ million以優先擔保的期限貸款（以下簡稱「SSTL」）。從2023年2月14日起，Altisource Portfolio Solutions S.A.和Altisource S.à r.l.便籤訂了修訂協議第二號，並將該修訂協議（由修訂協議第二號修訂）成爲「修訂信貸協議」。根據修訂信貸協議，除適用的例外情況外，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其子公司均爲SSTL的擔保人（共同稱爲「擔保人」）。從2023年6月1日起，修訂信貸協議的行政代理人和抵押代理人更改爲Wilmington Trust, N.A。
根據修訂的信貸協議，SSTL的到期日爲2025年4月30日。由於在2024年2月14日之前使用股權發行或次級債務所獲得的款項進行的SSTL償還本金的總額（「總償還本金」）等於或大於$ million，則SSTL的到期日可由公司選擇延長至2026年4月30日。該延期取決於公司在2025年4月30日之前支付百分之x的支付方式擴展費，且所述陳述與保證於該日期爲真實無誤，且不存在違約情況或違約事件。30 如果在2025年4月30日之前按揭支付$ million，公司可以選擇將SSTL的到期日延長至2026年4月30日。此延期取決於公司在2025年4月30日之前支付百分之x的增付方式擴展費，並且在該日期陳述與保證爲真實無誤，且不存在任何違約或違約事件。 2 SSTL根據修訂信貸協議的到期日爲2025年4月30日。由於在2024年2月14日之前使用股權發行或次級債務所獲得的款項進行的SSTL償還本金的總額（「總償還本金」）等於或大於$，若無違約事項或違約事件，公司可以選擇將SSTL的到期日延長至2026年4月30日，並在2025年4月30日之前支付百分之x的支付方式延期費用，並且陳述與保證證明在該日期爲真實無誤。
所有在SSTL下的未清額度會在以下兩個情況中較早到期：（i）到期日；（ii）貸款受到行政代理人的要求（或在必要債權人的同意下）宣佈爲到期並且被列爲應償還債款日期（在修訂信貸協議中定義）或因出現違約事件而在修訂信貸協議中另有規定。除非在此設定，SSTL沒有強制償還要求，直到2025年4月30日到期時需要償還所有餘額。如果到期日延長至2026年4月30日，則公司需要在2026年第一季度強制性償還1000萬美元，並在2026年4月到期時償還餘額。5.2 如果到期日延長至2026年4月30日，公司需要在2026年第一季度進行強制償還1000萬美元，剩餘餘額將在2026年4月到期時償還。
除了按計劃的本金償還之外，根據某些例外情況，資產流動性強制性償還，包括債務發行、某些不可抗力事件和徵用事件以及資產出售 50 按照修訂後的信貸協議的規定，按照已計算的合併多餘現金流量的百分之多少
Altisource可能根據修訂後的信貸協議承擔增加的負債。 之一 或多個增量貸款人，可能包括現有貸款人，在修訂後的信貸協議規定的一定條件下，累計增加的本金金額不得超過$50 百萬，但貸款人無義務提供任何增加的負債。
到2023年3月29日期間，SSTL的利率爲調整後的歐元存款利率加上 4.00 從2023年3月30日起，SSTL的利息按我們選擇的以擔保的隔夜融資利率（「SOFR」）或基準利率爲基礎的利率計算， 此定義在修訂後的信貸協議中有規定。以SOFR爲基礎的定期貸款利率爲每年SOFR加上 5.00 現金支付的利率和可按種方式支付（「PIK」）的組成部分。以基準利率爲基礎的定期貸款利率爲每年基準利率加上 4.00 現金支付和PIK組成部分的利率爲基礎。 利率中的PIK部分會根據總支付額的金額進行調整。由於2023年第一季度總支付額爲20 百萬美元，2023年第三季度另外支付了10 百萬美元，PIK組成部分爲 4.50 %，自2023年3月30日至2023年6月30日。 3.75 %，之後爲每季度。截至2024年6月30日的利率，包括PIK部分，爲 14.16 %.
Altisource Portfolio Solutions S.A.
基本報表附註( 持續 )
如果截至任何一個季度末，（i）Altisource S.à r.l.及其直接和間接子公司在合併基礎上的未負債現金及現金等價物的金額加上（ii）循環信貸承諾額度的未使用金額少於$的情況，或者預測截至隨後的季度末少於$的情況，那麼在下個季度本應支付的現金利息的最多百分之的利息可以由公司選擇以實物支付。35 百萬美元，則最多可以在下個季度用公司自行選擇的實物支付。 2.00 利息支付給公司的現金金額。
Altisource在修訂後的信貸協議下所欠款項的支付由擔保方擔保，並由Altisource的某些子公司的所有股權抵押擔保，以及對Altisource S.à r.l.和擔保方的幾乎所有資產的留置權，但特定例外情況除外。
修訂後的信貸協議包括一些限制條款，限制或限制了我們的能力，根據某些例外和籃子，承擔債務；對資產設定留置權；出售、轉讓或處置資產；進行限制的次級支付，包括股票回購、分紅和次級債務償還；進行投資；處置任何主要子公司的股權；從事與現有業務及其合理相關、補充或附屬的業務線；修訂重要債務協議或其他重要合同；與關聯方進行某些交易；進行出售/租回交易；發放負面承諾或同意與子公司股息和分配有關的其他限制；更改我們的財政年度；以及進行合併和兼併。
經修訂的信貸協議包含某些違約事件，包括（i）未能在經修訂的信貸協議下支付到期的本金或利息或因修訂後的信貸協議下的任何其他債務而應付的任何其他款項 五天 到期時，（ii）陳述和擔保存在重大不正確之處，（iii）違反某些其他契約，但須遵守經修訂的信貸協議中規定的補救期，（iv）未爲任何其他等於或超過美元的債務支付本金或利息5 到期時爲百萬美元，（v）拖欠任何其他等於或超過美元的債務5 百萬導致或使此類債務的持有人有能力加速償還此類債務，（vi）控制權變更的發生，（vii）破產和破產事件，（viii）法院對我們作出一項或多項總金額超過美元的判決10 百萬份未保稅、未解除債務或在簽訂後的一定天數內未居留，（ix）某些ERISA事件的發生，（x）某些貸款文件未能完全生效，以及（xi）在任何重大方面未遵守認股權證或認股權證購買協議的條款。如果發生任何違約事件，且未在經修訂的信貸協議規定的適用寬限期內得到糾正或豁免，則所有貸款和其他債務都可能到期並立即償還，該貸款可能會終止。
根據修訂的信貸協議，借款人獲得了購買Altisource普通股的權證。權證股份的數量可能會根據總償還額的減少而減少（詳見附註11）。2023年2月14日，權證的公允價值爲$百萬，被記爲債務折扣的增加。8.1 百萬，並將其記錄爲債務折扣的增加。
就第二修正案而言，公司支付了$4.9 百萬美元給出借人和代表出借人的第三方。該$4.9 百萬美元支付被記爲債務發行和修正成本的增加。就第二修正案而言，公司支付了$3.4 百萬美元給顧問並將這些支付記錄爲綜合損益表中的其他費用。
Deer Park Road Management Company, LP（「Deer Park」），一個關聯方，截至2024年和2023年6月分別擁有約 16 %和20 的Altisource普通股，分別持有2024年和2023年6月的Altisource債務條款補充協議中的$41.3 萬美元和41.6 百萬，2024年和2023年6月的時間點。Deer Park的一名僱員是Altisource的董事會成員。與修訂後的信貸協議相關，Deer Park收到了 292 千份認股權證。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，Deer Park分別從Altisource SSTL獲得了$1.1 萬美元和2.0 百萬的利息。
截至2024年6月30日，債務發行和修訂費用爲$2.1 淨髮行成本爲 $貨幣7.3 累計攤銷金額爲$百萬。截至2023年12月31日，債務發行和修訂費用爲$3.3 淨髮行成本爲 $貨幣6.1 累計攤銷金額爲$百萬。
循環貸款
2021年6月22日，Altisource Portfolio Solutions S.A.的子公司Altisource S.à r.l.於STS Master Fund, Ltd.（「STS」）達成了一項循環信貸協議（「循環信貸」）。STS是由Deer Park管理的投資基金。
Altisource Portfolio Solutions S.A.
基本報表附註( 持續 )
修訂後的旋轉手槍從2023年2月14日起生效（「修訂手槍」）。 根據修訂手槍的條款，STS將不時向Altisource提供貸款，金額由Altisource請求，並且Altisource可以隨時自願提前償還全部或任何部分未還貸款。 修訂手槍爲Altisource提供了最高可借金額爲$15.0 百萬。償還的金額可以按照以下限制重新借款。
修訂後的可循環信貸的到期日與修訂後的信貸協議下的短期分期付款保險分期付款一致，可能會延長。修訂後的可循環信貸的未償餘額應在該到期日支付。
修訂後的循環貸款將支付年息 10.00 % 現金年息， 3.00 % PIk 年息，並且每年3月、6月、9月和12月的最後一個工作日支付。0.75 根據修訂後的循環貸款，Altisource需支付使用費，金額爲$ million 在信貸初始延期時。
Altisource在修訂後的循環貸款協議下的義務由公司的幾乎所有資產上的第一優先權留置權擔保，該留置權與修訂後的信貸協議下的SSTL的擔保留置權一樣。
修訂的旋轉借款額外包含了此類交易通常的其他陳述、保證、契約、條款和條件，該類限制或限制了我們只能將貸款款項用於一般企業用途。
經修訂的循環貸款合同包括某些違約事件，包括(i)未按時支付本金或利息或根據修訂循環貸款的其他債務中到期的任何其他金額，在成爲到期的第x個工作日內未支付，(ii)未履行或遵守修訂循環貸款文件的任何重要條款而且此種違約持續了x個工作日的期間，在貸方給予借款方書面通知後的這段期間內未解決，(iii)在其做出時即不正確的陳述和保證的重要性，(iv)任何其他債務違約達到或超過x百萬美元，導致或賦予此類債務持有人或持有人加速償還此類債務的能力，(v)法院對我們作出的判決總額超過x百萬美元且未交保、未解除或未暫停的天數超過一定天數，(vi)發生控制權變更，(vii)破產和無力償還事件。如果發生任何違約事件且在修訂循環貸款中規定的適用寬限期內沒有解決或放棄，則所有貸款和其他債務可能會到期並立即償還，而且貸款機構可以終止。 三 經修訂的循環貸款合同包括一些違約事件，包括(i)未按時支付本金或利息或根據修訂循環貸款的其他債務中到期的任何其他金額，在成爲到期的第x個工作日內未支付，(ii)未履行或遵守修訂循環貸款文件的任何重要條款而且此種違約持續了x個工作日的期間，在貸方給予借款方書面通知後的這段期間內未解決，(iii)在其做出時即不正確的陳述和保證的重要性，(iv)任何其他債務違約達到或超過x美元並導致此類債務持有人的能力來加速此類債務的償還，(v)法院判決總額超過x百萬美元且未交保、未解除或未暫停的天數超過一定天數，(vi)發生控制權變更，(vii)破產和無力償還事件。如果發生任何違約事件且在修訂循環貸款中規定的適用寬限期內沒有解決或放棄，則所有貸款和其他債務可能會到期並立即償還，貸款機構可以終止。 30 經修訂的循環貸款合同包括一些違約事件，包括(i)未按時支付本金或利息或根據修訂循環貸款的其他債務中到期的任何其他金額，在成爲到期的第x個工作日內未支付，(ii)未履行或遵守修訂循環貸款文件的任何重要條款並且此種違約持續了x個工作日的期間，在貸方給予借款方書面通知後的這段期間內未解決，(iii)在其做出時即不正確的陳述和保證的重要性，(iv)任何其他債務違約達到或超過x美元並導致此類債務持有人的能力來加速此類債務的償還，(v)法院判決總額超過x百萬美元且未交保、未解除或未暫停的天數超過一定天數，(vi)發生控制權變更，(vii)破產和無力償還事件。如果發生任何違約事件且在修訂循環貸款中規定的適用寬限期內沒有解決或放棄，則所有貸款和其他債務可能會到期並立即償還，貸款機構可以終止。40.0 經修訂的循環貸款合同包括一些違約事件，包括(i)未按時支付本金或利息或根據修訂循環貸款的其他債務中到期的任何其他金額，在成爲到期的第x個工作日內未支付，(ii)未履行或遵守修訂循環貸款文件的任何重要條款並且此種違約持續了x個工作日的期間，在貸方給予借款方書面通知後的這段期間內未解決，(iii)陳述和保證在做出時即不正確，(iv)任何其他債務違約達到或超過x百萬美元並導致此類債務持有人的能力來加速此類債務的償還，(v)法院判決總額超過x百萬美元且未交保、未解除或未暫停的天數超過一定天數，(vi)發生控制權變更，(vii)破產和無力償還事件。如果發生任何違約事件且在修訂循環貸款中規定的適用寬限期內沒有解決或放棄，則所有貸款和其他債務可能會到期並立即償還，貸款機構可以終止。40.0 經修訂的循環貸款合同包括一些違約事件，包括(i)未按時支付本金或利息或根據修訂循環貸款的其他債務中到期的任何其他金額，在成爲到期的第x個工作日內未支付，(ii)未履行或遵守修訂循環貸款文件的任何重要條款並且此種違約持續了x個工作日的期間，在貸方給予借款方書面通知後的這段期間內未解決，(iii)在其做出時即不正確的陳述和保證的重要性，(iv)任何其他債務違約達到或超過x百萬美元並導致此類債務持有人的能力來加速此類債務的償還，(v)法院對我們作出一項或多項判決的總金額超過x百萬美元，而且這些判決在其作出之後x個工作日內未完成保證、解除或中止，(vi)發生控制權變更，(vii)破產和無力償還事件。如果發生任何違約事件且在修訂循環貸款中規定的適用寬限期內沒有解決或放棄，則所有貸款和其他債務可能會到期並立即償還，貸款機構可以終止。
作爲可轉換債券已於2023年12月31日前全額償還，在公司的簡明合併資產負債表中記錄的債務折扣和發行成本已於2024年6月30日結束的三個和六個月的攤銷中分別記錄了$百萬和$百萬，共計$百萬與可轉換債券相關的其他損失中。 否 0.1 淨髮行成本爲 $貨幣0.4 攤銷累積額達$百萬。截至2023年12月31日，債務發行成本爲$0.2 百萬，額外的$0.4 百萬的累積攤銷額。修訂後的循環貸款和循環貸款的債務發行成本已包括在附屬的合併資產負債表中的其他資產中。
注 11 — 認股證
2023年2月14日，經修訂的信貸協議（更多信息見附註10）下的貸款人收到了認股權證（「認股權證」）購買權證（「認股權證」） 3,223,851 Altisource普通股（「認股權證」）的股份。根據總還款金額，認股權證的數量可能會減少。2023 年，公司賺了 $30 百萬的總付款。由於總支付額等於或大於 $30 百萬，認股權證的數量減少到 1,612,705 .
下表總結了與我們的認股權證相關的活動:
權證 股票 截至2023年12月31日未行行的限制性股票單位數目爲
1,612,705 行使 (92,077 ) 截至2024年6月30日未行行權的期權
1,520,628
每份權證的普通股行使價格等於$0.01 權證可於2024年2月14日及之後的任何時間行使，並在到期前行使。權證可按無現金基礎行使，並受慣例的防稀釋條款約束。如果權證未曾行使或終止，將於2027年5月22日自動行使。權證受限售協議約束，視慣例例外，已於2024年2月16日到期。
權證是獨立的金融工具，可以與修訂後的信貸協議項下的貸款分開行使。在初始階段，權證被認爲與公司的股票無關聯。
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基本報表附註( 持續 )
因爲認股權份額的數量取決於總償清。根據ASC 815-40的規定， 衍生品和對沖——企業自身資本中的合同 ，根據它們的初始日期公允價值在資產負債表上確認爲認股權責任，隨後在每個報告期重新計量，變動記錄爲其他收益（費用）的組成部分。2023年9月18日，公司達到了$30 百萬的總償清門檻，認股權份額的數量不再是變量。因此，認股權被視爲與公司股票掛鉤，認股權責任被重新分類爲權益。
認股權責任的公允價值是基於預計在2024年2月14日及以後可以行使的認股權股份數量以及Altisource股票價格減去$0.01 在計量日期
各估值日期的認股權負債的公允價值總結如下：
認股權責任 認股權股份基於總償還額 預計認股權股份將在2024年2月14日行使 每份認股權股份的公允價值 公允價值 2023年2月14日初始測量日期的公允價值 3,223,851 1,612,705 $5.02 $ 8,096 公允價值變動增益的權利負債 (694 ) 2023年3月31日的公允價值 2,578,743 1,612,705 $4.59 7,402 公允價值變動產生的權證負債損失 1,774 2023年6月30日的公允價值 2,578,743 1,612,705 $5.69 $ 9,176
在2023年6月30日結束的六個月內，公司記錄了權證負債公允價值變動損失$1.1 3000萬歐元1.8 百萬（2023年第二季度數）（2024年6月30日結束的三個和六個月沒有比較數）。
附註12 — 租賃
本公司爲零售店、運營設施、車輛和某些設備簽訂了經營租賃協議，協議期限分別爲2022年至2032年不等。大多數租賃有固定租金，其中許多房地產租賃協議要求支付房地產稅和佔用相關成本的額外費用。其他非流動負債
其他非流動負債包括以下內容：
（以千計） 6月30日 十二月三十一日 所得稅負債 $ 17,486 $ 17,506 經營租賃負債 1,215 1,950 遞延收入 13 9 其他非流動負債 64 45 總計 $ 18,778 $ 19,510
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基本報表附註( 持續 )
注13-公允價值衡量和金融工具
以下表格呈現了截止到2024年6月30日和2023年12月31日時，金融工具和某些以公允價值計量的負債的賬面價值和估計公允價值。 以下公允價值是使用市場信息和公司認爲適當的估值方法根據GAAP進行估計的。
2024年6月30日 2023年12月31日 (以千爲單位) 賬面餘額 公允價值 賬面餘額 公允價值 一級 二級 三級 一級 二級 三級 資產： 現金及現金等價物 $ 29,702 $ 29,702 $ — $ — $ 32,522 $ 32,522 $ — $ — 受限現金 2,884 2,884 — — 2,894 2,894 — — 3,126 — — 3,126 3,201 — — 3,201 負債： 優先受保證期限貸款 228,354 — 114,177 — 224,085 — 177,027 —
定期進行公允價值測量
現金及現金等價物和受限現金的賬面價值與市場價值接近，這些工具具有高度流動性，使用一級輸入數據進行衡量。
我們SSTL的公允價值是基於市場報價。根據交易頻率，我們認爲我們的債務沒有活躍市場。因此，報價被視爲二級數據。
在2021年12月1日出售Pointillist時，存入了$百萬進入托管帳戶，以滿足在出售結束前或之前可能產生的某些賠償擔保要求。這筆存款被記錄爲短期應收款項。我們根據未來支付的現值來衡量未附有規定利率的短期應收款項。3.5 在2021年12月1日出售Pointillist時，存入了$百萬進入托管帳戶，以滿足在出售結束前或之前可能產生的某些賠償擔保要求。這筆存款被記錄爲短期應收款項。我們根據未來支付的現值來衡量未附有規定利率的短期應收款項。
在所示期間內，不同層級之間沒有進行轉移。
信用風險集中度
使我們面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金及現金等價物和應收賬款。我們的政策是將我們的現金及現金等價物存入較大、評級較高的金融機構。公司的營業收入中有百分之（%）是來自Onity的，截至2024年6月30日的三個月和六個月（有關Onity收入和應收賬款餘額的其他信息，請參見附註2）。公司努力通過積極監控過期帳戶和大客戶經濟狀況（如果已知）來減輕應收賬款的信用風險集中情況。 44
注14：股東權益和股權報酬
股份回購計劃
2023年5月16日，我們的股東批准了股票回購計劃的續簽和修改，該計劃此前已於2018年5月15日得到股東的批准。根據該計劃，我們有權購買高達____股普通股，基於批准日期時尚可購買的普通股的_____％的限制，以每股最低_____美元和每股最高______美元的價格，在批准日期起____年內。截至2024年6月30日，剩餘約______股普通股可用於回購計劃。 3.1 百萬股普通股，基於批准日期時尚可購買的普通股的_____％的限制 15 _____1.00 _____25.00 ______ 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 ______ 3.1 ______ 否 115 根據修訂後的信貸協議，我們只能在有限的情況下回購股份，除此之外不得回購股份。
普通股的公開發行
2023年2月14日，Altisource完成了一項承銷公開發行，每股售出 4,550,000 2023年，公司已回購約萬股普通股，回購價格爲每股$10.00。回購的股份已被註銷並在其所附財務報表的截至2023年12月31日的合併資產負債表中分類爲減少普通股。5.00 ，產生淨收益20.5 百萬美元，扣除承銷折扣、佣金和其他發行費用後。
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基本報表附註( 持續 )
在2023年9月7日，Altisource進行了一項在市場發行的公開發售，每股售價爲。 5,590,277 2023年，公司已回購約萬股普通股，回購價格爲每股$10.00。回購的股份已被註銷並在其所附財務報表的截至2023年12月31日的合併資產負債表中分類爲減少普通股。3.60 ，獲得淨收益爲美元。18.4 百萬，扣除承銷折扣、佣金和其他發行費用後的淨收益。
股權獎勵
我們以期權、受限股份和受限股份單位的形式向某些僱員、高管和董事發行股權獎勵。對於2024年和2023年的第二季度，我們確認了1百萬的股權補償費用。截至2024年6月30日，未確認的與股權獎勵有關的補償成本估計總額爲1百萬美元，預計我們將在約加權剩餘必需服務期間內確認。3.1 萬美元和2.7 2024年和2023年上半年，經營租賃攤銷分別爲1000萬美元和2000萬美元（2024年和2023年第二季度分別爲500萬美元），已計入營業成本中的營業資產和非營業資產的銷售、一般和管理費用的附表簡明綜合損益表。0.8 1百萬美元和1.2 2024年上半年的增長主要是由於授予提前退休員工的獎勵加速攤銷所致。截至2024年6月30日，未知的與股權獎勵有關的補償成本預計總額爲1百萬美元。2.7 我們預計將在約加權剩餘必需服務期間內確認1百萬美元的與股權獎勵有關的補償成本。 1.16 年。
股票期權
股票期權授予由基於服務、基於市場和基於績效的期權組合而成。
基於服務的期權。 這些期權通常在等量年度歸屬，並在獲得日期後的一段時間內或服務終止後到期。 三 或。公司使用資產和負債的會計方法來計算所得稅。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及稅基之間的暫時區別，使用實施稅率來決定遞延稅資產和遞延稅負債，該稅率適用於預期差異將反轉的年份。稅法的任何修改對遞延稅資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。 總共 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 在授予日期後或服務終止後的一段時間內，該期權的期限即將屆滿。 180 截至2024年6月30日，尚有數千份服務期權未行使。
市場期權 。這些期權授予通常具有 兩個 元件，每個元件只有在滿足特定條件時才會解鎖。第一個元件我們稱之爲「常規表現」授權，通常佔總市場期權的三分之二，當股票價格至少是行權價的兩倍，並且股票價格實現了至少 20 ％的年複合增長率時，就開始解鎖。剩下的三分之一市場期權，我們稱之爲「非凡表現」授權，通常在股票價格至少是行權價的三倍，並且股票價格實現了至少 25 ％的年複合增長率時，就開始解鎖。市場期權通常在 三 或。四年 分期支付，第一期在達到條件後分期支付，其餘部分每年分期支付。市場化期權通常於授予日期後或終止服務後到期，除非在終止服務前或期權期限的最後期限內達到績效條件，在這種情況下，按照授予協議的規定，分期支付將繼續進行。截至2024年6月30日，共有市場化期權37,000份。 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 授予日期後或終止服務後，除非在終止服務前或期權期限的最後部分滿足績效標準，否則通常到期。 三年 在期權期限終止之前，按照授予協議的規定，分期支付通常會繼續進行。截至2024年6月30日，共有37,000份市場化期權未行權。 96 截至2024年6月30日，共有1,000份市場化期權待行權。
基於績效的期權。 這些期權在實現一定的特定財務指標時才會解鎖，通常每年的授予日期上的四分之一解鎖。基於績效的期權的授予根據獎勵協議中規定的達成水平進行調整。如果實現的績效指標高於閾值水平，參與者通常有機會解鎖 50 可以降低至0.75%每年200 的期權，具體取決於實現的績效。如果實現的績效指標低於某一閾值，期權將被取消。期權通常於發放後 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。 天或終止服務後到期，除非在終止服務之前達到績效指標，否則按照獎勵協議的規定，解鎖將繼續進行。截至2024年6月30日，有 461 千個基於績效的期權未行使。
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲否
根據Black-Scholes期權定價模型確定績效期權的公允價值。
我們使用簡化方法確定所有服務型股票期權授予的預期期權期限，該期限基於分級獲 vesting 術語加上期權的合同期分之二。我們使用簡化方法，因爲我們相信我們的歷史數據無法提供合理的基礎來估計預期期權期限。
下表總結了在所示期間內到期的期權授予日期的公允價值。
六個月截至6月30日, （以千爲單位，除每股數據外） 2024 2023 每股授予的期權的加權平均授予日期公允價值 $ — $ — 行使期權的內在價值 — — 授予日公允價值已行使的股票期權 83 83
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基本報表附註( 持續 )
以下表格總結了與我們的期權相關的活動：
期權數量 加權平均行權價格 加權平均合同期限 （以年爲單位）
累計內在價值 （以千爲單位）
2023年12月31日持有量 739,189 $ 27.04 4.83 $ — 已行權 — — 被取消 (2,500 ) 28.95 截至2024年6月30日，流通股爲6532.897千股。 736,689 27.04 3.35 — 截至2024年6月30日的可行權份額 549,450 25.05 2.83 —
其他股份獎勵
公司的其他股票和類似獎勵包括限制股份和限制股份單位。限制股份和限制股份單位由一組基於服務的獎勵、基於績效的獎勵、基於市場的獎勵以及績效和市場的獎勵組成。
基於服務的獎勵。 這些獎勵通常會在一段時間後解鎖。 之一 至四年期。 一共。 1,521 截至2024年6月30日，共有千個基於服務的獎勵待解鎖。
基於績效的獎項。 這些獎勵通常在實現特定的財務措施後發放；通常三分之一的獎勵在撥款日的每個週年紀念日發放，或者在授予日三週年之際懸崖歸屬。可以授予的基於績效的限制性股票和限制性股票單位的數量取決於獎勵協議中規定的成就水平。如果達到的績效標準高於一定的財務業績水平，並且Altisource的股票表現高於某些既定標準，則參與者有機會進行最多投資 150 某些獎勵的限制性股票單位獎勵的百分比。如果達到的績效標準低於特定閾值，則取消該獎勵。總共有 190 截至2024年6月30日，共有上千個基於績效的獎項頒發。
基於市場的獎勵。 50 如果在一段時間內達到某些特定的市場條件，則這些獎勵的百分比通常歸屬 30 -天期限及剩餘時間 50 這些獎勵的百分比通常歸於 一 年 首次歸屬週年紀念日。公司使用格子（二項式）模型估算這些獎勵的授予日期公允價值。共有 112 截至 2024 年 6 月 30 日，共有數千個基於市場的獎項頒發。
以業績和市場爲基礎的獎勵。 如果實現了某些特定的財務指標並滿足了某些特定的市場條件, 這些獎勵通常會解鎖。如果業績達到了特定的財務表現水平且Altisource的股票表現好於特定的標準, 參與者有機會解鎖高達 ％的限制性股票單元獎勵。 300 如果業績指標或市場指標低於某些閾值, 獎勵將被取消。公司使用蒙特卡羅模擬模型估計這些獎勵的授予日期公允價值。截至2024年6月30日, 共有 千個基於績效和市場的獎勵尚未解鎖。 189 截至2024年6月30日, 共有 千個基於績效和市場的獎勵尚未解鎖。
年發放了 1,554 在結束於2024年6月30日的六個月內，授出了權重平均授予日公允價值爲$的受限股份單位2.52 每股），其中包括了 88 千性能獎勵和 88 千授予中既包括績效條件又包括市場條件的獎勵。公司在結束於2023年6月30日的六個月內授出了 891 千權重平均授予日公允價值爲$的受限股份單位4.82 每股），其中包括了 57 千性能獎勵和 57 包括績效控件和市場控件的成千上萬個獎項。
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基本報表附註( 持續 )
以下表格總結了與我們的受限股份和受限股份單位相關的活動:
限制股份和限制股份單位的數量 2023年12月31日持有量 1,262,742 已行權 1,554,003 已發行 (522,126 ) 被取消或作廢 (282,178 ) 截至2024年6月30日，流通股爲6532.897千股。 2,012,441
注15 — 營業收入
我們將營業收入分爲不同的類別：服務收入、經費保償收入和非控股權益收入。服務收入包括歸屬於我們基於費用的服務的金額。經費保償收入和非控股權益是我們不獲得利潤的相關項目。經費保償收入包括我們爲客戶提供基於費用服務所產生的支出，我們直接將這些支出傳給客戶而不加價。非控股權益代表Lenders One的收入，Lenders One是由Altisource管理但並非所有者的一個合併實體，它是一個按揭合作社。Lenders One會員的收入被計入營業收入並從淨利潤中減除以得到歸屬於Altisource的淨利潤（見註釋1）。我們的服務提供給位於美國的客戶。 三 營業收入的構成如下： 營業收入的元件如下：
截至六月三十日止三個月
截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 2024 2023 服務收入 $ 36,863 $ 33,173 $ 73,754 $ 70,244 報銷費用 2,223 2,049 4,760 4,359 非控股權益 35 13 76 93 總費用 $ 39,121 $ 35,235 $ 78,590 $ 74,696
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訂閱和支持收入包括以下內容（以百萬美元爲單位）：
按部門和主要來源劃分的總收入如下：
2024年6月30日結束的三個月 （以千爲單位） 當服務提供或資產出售時確認的營業收入 與科技平台和專業服務相關的收入 可報銷費用的營業收入 總收入 服務提供商與房地產 $ 26,494 $ 2,531 $ 2,099 $ 31,124 初始 7,714 159 124 7,997 總收入 $ 34,208 $ 2,690 $ 2,223 $ 39,121 截至2023年6月30日的三個月 （以千爲單位） (in thousands) 當服務被執行或資產被銷售時才確認的營業收入 與科技平台和專業服務相關的營業收入 總收入 服務提供商與房地產 $ 22,538 $ 2,380 $ 1,930 $ 26,848 初始 8,262 6 119 8,387 總收入 $ 30,800 $ 2,386 $ 2,049 $ 35,235 截至2024年6月30日的六個月
（以千爲單位） 總收入 服務提供商與房地產 $ 52,891 $ 5,215 $ 4,520 $ 62,626 初始 15,410 314 240 15,964 總收入 $ 68,301 $ 5,529 $ 4,760 $ 78,590 根據股票購買協議，扣除發行費用
（以千爲單位） 總收入 服務提供商與房地產 $ 49,091 $ 5,588 $ 4,114 $ 58,793 初始 15,644 14 245 15,903 總收入 $ 64,735 $ 5,602 $ 4,359 $ 74,696
關聯方交易
約翰·G·奧爾德里奇（John G. Aldridge, Jr.）是Aldridge Pite LLP（「Aldridge Pite」）的管理合夥人，也是Altisource的董事會成員。Aldridge Pite向該公司提供驅逐和其他房地產相關服務，並支付使用該公司部分科技來提供這些服務。該公司分別於2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，確認與向Aldridge Pite提供的服務相關的服務營業收入少於100萬美元。0.1
合同餘額
我們的合同資產包括未開票的應收賬款（詳見附註3）。我們的合同負債包括當前的遞延收入和其他非流動負債，如附帶的彙總簡化負債表所報告的。當期初合同負債中確認的收入爲$2.2 萬美元和2.8 2024年和2023年上半年，經營租賃攤銷分別爲1000萬美元和2000萬美元（2024年和2023年第二季度分別爲500萬美元），已計入營業成本中的營業資產和非營業資產的銷售、一般和管理費用的附表簡明綜合損益表。0.9
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基本報表附註( 持續 )
2017年6月29日，公司股東批准了海豚數字媒體公司2017年股權激勵計劃（「2017計劃」），允許在2017計劃下授予限制性股票。截至2024年6月30日的六個月內，公司根據2017計劃向某些員工授予了限制性股票單位（「RSU」），詳見下表。2024年6月30日結束的三個月，2023年6月30日結束的三個月和六個月內，公司都沒有發行任何2017計劃下的獎勵。授予的RSU的公允價值是根據授予日公司普通股的公允值確定的，該公允值爲1.44美元。 營業收入成本
營業收入成本主要包括與客戶服務、運營和技術角色相關的薪酬和員工福利、與提供服務相關的向外部提供商支付的費用、可報銷費用、技術和電信成本以及運營資產的折舊和攤銷。 營業收入的組成部分如下：
截至三個月結束時
6月30日,
截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 2024 2023 外部費用和服務 $ 14,321 $ 14,057 $ 28,767 $ 29,151 薪酬和福利 7,343 9,281 14,456 18,982 科技和電信 2,344 3,865 5,230 7,262 報銷費用 2,223 2,049 4,760 4,359 折舊和攤銷 173 451 356 906 總費用 $ 26,404 $ 29,703 $ 53,569 $ 60,660
關聯方交易
本公司於2023年12月31日和2022年12月31日的三個月內確認的股權獎勵支出爲0.4 萬美元和0.5 2024年和2023年上半年，經營租賃攤銷分別爲1000萬美元和2000萬美元（2024年和2023年第二季度分別爲500萬美元），已計入營業成本中的營業資產和非營業資產的銷售、一般和管理費用的附表簡明綜合損益表。0.2 萬美元和0.3 2024年第二季度和2023年分別爲 百萬美元)，其中包括從Aldridge Pite收到的成本營業收入。截至2024年6月30日，公司有 否 應付給Aldridge Pite的款項。
備註17-- 銷售、總務和行政費用
銷售、總務及行政費用包括與執行、銷售和營銷、財務、技術、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施和風險管理職位所僱傭的人員相關的工資和員工福利。該類別還包括專業服務費用、佔用費用、市場營銷費用、非運營資產的折舊和攤銷以及其他費用。 銷售、總務及行政費用的組成如下：
截至三個月結束時
6月30日,
截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 2024 2023 薪酬和福利 $ 4,510 $ 5,376 $ 10,352 $ 11,406 專業服務 2,082 2,275 4,613 3,846 無形資產攤銷 1,270 1,280 2,540 2,560 1,050 1,216 1,975 2,658 營銷成本 539 559 1,047 941 折舊和攤銷 103 204 216 448 其他 1,080 1,431 2,743 2,576 總費用 $ 10,634 $ 12,341 $ 23,486 $ 24,435
備註18-- 其他收入(費用)，淨的主要元件如下:
其他收益（費用），淨額包括以下內容：
三個月結束了
6月30日
六個月已結束
6月30日
（以千計） 2024 2023 2024 2023 利息收入（支出） $ 206 $ 315 $ 429 $ 749 其他，淨額 (67 ) 75 1,352 1,201 總計 $ 139 $ 390 $ 1,781 $ 1,950
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基本報表附註( 持續 )
注意事項19 — 所得稅
我們認定2024年第二季度和2023年分別設立了一項所得稅準備金爲$1.4 萬美元和2.2 2024年和2023年上半年，經營租賃攤銷分別爲1000萬美元和2000萬美元（2024年和2023年第二季度分別爲500萬美元），已計入營業成本中的營業資產和非營業資產的銷售、一般和管理費用的附表簡明綜合損益表。0.7 1百萬美元和0.6 百萬。2024年6月30日結束的三個月和六個月的所得稅準備主要受到來自印度和美國的轉讓定價所得的所得稅支出，我們盧森堡經營公司的稅前虧損無稅收益，以及不確定的稅務立場的驅動。 .
注意20 — 每股虧損
每股基本虧損的計算方法是將普通股股東的可用虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。根據ASC 260，細價認股權證被歸類爲股票期間的加權平均基本和攤薄後每股虧損的計算中包括在內。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中， 1.5 百萬和 1.5 在計算加權平均基本和攤薄後每股虧損時，已包括百萬便士認股權證。攤薄後的每股淨虧損不包括所有攤薄證券，因爲它們的影響將是反稀釋的，如下所述。
基本和攤薄每股虧損的計算方法如下：
三個月的結束時間 六個月截至
4月30日 （以千爲單位，除每股數據外） 2024 2023 2024 2023 Altisource歸屬於的淨虧損 $ (8,307 ) $ (18,850 ) $ (17,505 ) $ (31,797 ) 基礎加權平均普通股數 28,551 20,840 28,366 19,648 攤薄加權平均普通股數 28,551 20,840 28,366 19,648 每股虧損: 基本 $ (0.29 ) $ (0.90 ) $ (0.62 ) $ (1.62 ) 攤薄 $ (0.29 ) $ (0.90 ) $ (0.62 ) $ (1.62 )
截止到2024年6月30日和2023年， 2.2 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$3.5 萬美元，分別爲（2.5 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$4.1 萬美元，分別爲2024年和2023年第二季度），股票期權、限制性股票和限制性股票單位未計入每股虧損的計算中，原因如下：
• 截至2024年6月30日和2023年的六個月， 0.7 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$2.2 分別爲百萬（0.7 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$2.8 分別爲2024年和2023年第二季度的百萬美元），期權，受限股和受限股票單位存在抗稀釋效應，因爲公司出現了淨虧損，被排除在稀釋每股虧損計算之外。
• 截至2024年6月30日，2024年和2023年的六個月，分別爲xx萬美元。 0.6 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$0.3 分別爲xx和xx百萬美元（2024年和2023年的第二季度爲xx百萬美元）。0.7 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$0.3 期權對稀釋性無影響，被排除在稀釋每股虧損的計算之外，因爲其行權價格高於我們普通股的平均市價。
• 截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月， 0.9 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$1.0 百萬美元，分別爲（1.1 500萬股，並且總成本（包括佣金和消費稅）分別爲$1.0 百萬美元，分別爲2024年和2023年第二季度，股票期權、限制性股票和限制性股份單位，這些股票期權、限制性股票和限制性股份單位在達到特定市場條件、與我們的普通股價格相關的績效標準和相對於市場基準的總股東回報之後開始解除限制，在每個期間尚未達到，已從納入計算的稀釋虧損每股數中扣除。 .
附註21— 承諾、不確定事項和監管事項
如果不利結果可能且損失金額可以進行合理估計，我們會爲可能事件記錄負債，包括預期的保險覆蓋。對於損失金額估計爲區間的訴訟，我們會記錄在區間內的最佳損失估計。
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基本報表附註( 持續 )
訴訟
我們目前在業務過程中涉及法律訴訟，其中大部分尋求金錢賠償。雖然這些訴訟的結果無法確定，但我們目前相信，無論是單獨還是總體上，它們的結果都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
監管事宜
我們定期接受政府機構的審計、檢查和調查，並收到這些政府機構的傳票、民事調查要求或其他信息請求，以便行使其監管或調查職權。目前，我們正在回應這些政府機構就我們業務的某些方面的查詢。我們認爲現階段預測潛在結果或估計與這些查詢有關的任何潛在財務影響是不合適的。
關於Onity的事項
根據註記2的討論，在2024年6月30日結束的三個和六個月內，Onity是我們最大的客戶，佔我們總收入的 44 7 個百分點來自Onity服務的貸款投資組合，當Onity或MSRs的所有者以外的一方選擇Altisource作爲服務提供商時，6 個百分點收入來自2024年第二季度的Onity服務的貸款投資組合。
Onity已經披露，它正面臨着多個持續進行的監管考察、命令、調查、傳票、民事調查需求、信息請求和其他行動，並面臨待決和威脅的法律訴訟，其中一些訴訟包括對Onity提出巨額賠償的要求。先前對Onity進行的監管行動已導致對Onity的獨立監督其運營，並對其獲取服務權利或在其服務的貸款上採取與違約相關的行動的能力施加了一定限制。現有或將來類似的問題可能會導致不利的監管或其他行動針對Onity。除上述之外，Onity可能會受到未來不利的監管或其他行動的制約。
Onity透露Rithm是其最大的維護客戶之一。截至2024年3月31日，Onity報告稱，大約...%的貸款（按未償還本金餘額（UPB）計算）由Onity維護和分配，大約...%由Onity服務的所有逾期貸款與Rithm MSR或MSR權益（「Subject MSR」）有關。 15 由Onity服務和輔助服務的貸款（以未償還本金爲衡量）約佔總貸款的百分之多少。 66 由Onity服務的所有逾期貸款中，與Rithm的MSR或MSR權益有關的貸款約佔百分之多少。
Onity面臨的監管事項或與Rithm及其他重要客戶解除子服務協議的結果可能對Onity的業務產生重大不利影響。例如，Onity可能需要改變其業務進行方式，包括與其合作的服務供應商，可能需要調整與我們現有的定價結構，可能會失去其非政府資助企業（「GSE」）的服務權或子服務安排，或者失去其一個或多個州的服務或發起執照。其他監管行動或不利的財務發展可能會對Onity的業務施加額外的限制或要求進行變更，這可能會要求其賣出資產或改變其業務運營。所有這些影響和其他影響都可能導致我們最終失去Onity作爲客戶或降低其購買我們服務的數量和/或成交量，或失去其他客戶。
如果發生以下任何事件，Altisource的營業收入可能會大幅減少，我們的經營業績可能會受到重大不利影響，包括可能導致商譽、無形資產、固定資產、其他資產和應收賬款可能減值或沖銷。
• Altisource失去了Onity作爲客戶，或者它從我們這裏購買的服務成交量出現了顯著減少
• Onity喪失、出售或轉讓其GSE或聯邦住房管理局的大部分服務權或附屬服務安排，或剩餘的其他服務權或附屬服務安排，且Altisource未能作爲服務提供商留任
• Onity和Rithm之間的合同關係發生了重大變化，包括Onity與Rithm的子服務協議到期而沒有續簽，這一變化導致我們作爲Subject MSRs相關服務提供商的地位發生了變化。
• Onity在具有大量貸款的州失去了服務許可證，該州屬於Onity的服務組合。
• Onity受限於停滯、暫停或其他限制，這些限制限制或延遲了其處理的貸款的違約相關行動
• 如果Onity與Altisource之間的合同關係發生重大變化，或者我們對Onity的服務收費發生重大變化，從而使我們的營業收入受到影響
• Altisource未能繼續作爲一家服務提供商被留用。
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基本報表附註( 持續 )
上述列表不是詳盡無遺的。管理層無法預測這些事件或其他事件是否會發生，以及對Altisource可能產生的任何影響的數量。
租約
我們租賃某些場所和設備，主要包括辦公空間和信息技術設備。我們的某些租約包括自行決定續訂或提前終止租約的選項，我們在確定預期租賃期限時會考慮這些選項。我們的某些租賃協議包括定期根據通貨膨脹調整的租金。我們的租賃協議通常不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們將某些辦公空間轉租給第三方。轉租收入爲 $0.3 百萬和美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別爲百萬美元（美元0.1 百萬和美元0.1 2024年第二季度和2023年第二季度分別爲百萬美元）。使用權資產的攤還期通常受預期租賃期的限制。我們的租賃通常在採用時有預期的租賃條款 一 到 六年 .
截至6月30日的六個月期間，我們的租賃條款和折扣率假設如下:
2024 2023 加權平均剩餘租賃期限（年） 1.86 2.58 加權平均折扣率 6.44 % 5.91 %
本期我們的租賃活動如下：
截至三個月結束時
6月30日,
截至2022年6月30日的六個月
6月30日,
(以千爲單位) 2024 2023 2024 2023 運營租賃費用: 銷售、一般和管理費用 $ 468 $ 530 $ 943 $ 1,085 $ 483 $ 591 $ 966 $ 1,131 3 430 21 849
截至2024年6月30日，我們的租賃負債到期情況如下：
(以千爲單位) 營業租賃負債 2024 $ 853 2025 1,404 2026 638 2027 — 2028 — 總租賃支付 2,895 減：利息 (169 ) 租賃負債的現值 $ 2,726
第三方擔保和其他餘額
我們在各種金融機構暫時持有客戶的資產以及其他帳戶，以完成某些房地產業活動。這些金額將在有限的時間內保留在託管及其他帳戶中，不包括在附表中的簡明合併資產負債表中。託管及其他帳戶中持有的金額爲$24.8 萬美元和21.6 百萬。
業務分部報告
我們的業務領域基於我們的組織結構，主要關注所提供的服務，並與我們的首席執行官（即我們的首席運營決策者）用於評估運營績效和評估資源分配的內部報告一致。
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基本報表附註( 持續 )
我們通過業務與房地產進行運營。 兩個 報告的分部如下： 服務提供商與房地產 和頁面。 初始 另外，我們報告 企業及其他
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 房地產服務機構 該領域爲貸款服務機構和房地產投資者提供涵蓋抵押貸款和房地產全週期的解決方案和技術。 貸款起源領域爲貸款發起人提供涵蓋抵押貸款起源全週期的解決方案和技術。 貸款起源領域爲貸款發起人提供涵蓋抵押貸款起源全週期的解決方案和技術。 企業及其他 包括利息支出和與報告科技組、金融、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施、風險管理以及可報告事項之間的消除等公司職能相關的成本。
財務信息
我們各個部門的財務信息如下:
2024年6月30日結束的三個月 （以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 統一後的Altisource 營業收入 $ 31,124 $ 7,997 $ — $ 39,121 營業收入成本 18,716 6,356 1,332 26,404 毛利潤（損失） 12,408 1,641 (1,332 ) 12,717 銷售，總務及管理費用 2,395 1,746 6,493 10,634 營業收支（虧損） 10,013 (105 ) (7,825 ) 2,083 總其他收入(費用)，淨額 (1 ) — (9,648 ) (9,649 ) Origination $ 10,012 $ (105 ) $ (17,473 ) $ (7,566 ) 截至2023年6月30日的三個月 （以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 Selling, general and administrative expenses 營業收入 $ 26,848 $ 8,387 $ — $ 35,235 營業收入成本 18,038 8,018 3,647 29,703 毛利潤（損失） 8,810 369 (3,647 ) 5,532 銷售，總務及管理費用 2,638 2,350 7,353 12,341 營業收支（虧損） 6,172 (1,981 ) (11,000 ) (6,809 ) 總其他收入(費用)，淨額 — — (11,389 ) (11,389 ) Origination $ 6,172 $ (1,981 ) $ (22,389 ) $ (18,198 ) 截至2024年6月30日的六個月
（以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 營業收入 $ 62,626 $ 15,964 $ — $ 78,590 營業收入成本 37,848 12,489 3,232 53,569 毛利潤（虧損） 24,778 3,475 (3,232 ) 25,021 銷售，總務及管理費用 5,493 3,705 14,288 23,486 營業收支（虧損） 19,285 (230 ) (17,520 ) 1,535 總其他收入(費用)，淨額 (1 ) — (17,535 ) (17,536 ) $ 19,284 $ (230 ) $ (35,055 ) $ (16,001 )
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基本報表附註( 持續 )
根據股票購買協議，扣除發行費用
（以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 Altisource集團 營業收入 $ 58,793 $ 15,903 $ — $ 74,696 營業收入成本 37,763 15,472 7,425 60,660 毛利潤（損失） 21,030 431 (7,425 ) 14,036 銷售，總務及管理費用 4,939 4,076 15,420 24,435 營業收支（虧損） 16,091 (3,645 ) (22,845 ) (10,399 ) 總其他收入(費用)，淨額 — — (19,137 ) (19,137 ) $ 16,091 $ (3,645 ) $ (41,982 ) $ (29,536 )
總資產
我們各部門的總資產如下：
（以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 總資產： 2024年6月30日 $ 57,411 $ 48,550 $ 40,596 $ 146,557 2023年12月31日 57,535 50,431 46,892 154,858
項目2：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
財務狀況和經營成果的管理討論和分析（「MD&A」）是附屬於附表的財務報表的補充，並且旨在爲我們財務報表的讀者提供從管理層角度的故事，說明我們的業務、當前發展、財務狀況、經營成果和流動性。我們的MD&A應與我們於2023年12月31日向美國證券交易委員會（「SEC」）於2024年3月7日提交的10-K表格一起閱讀。
前瞻性聲明
本表格10-Q包含在1995年《私人證券訴訟改革法案》安全港條款內的前瞻性聲明。這些聲明可能涉及未來事件或我們未來的表現或財務狀況。諸如「預測」，「打算」，「期望」，「可能」，「能夠」，「應該」，「願意」，「計劃」，「估計」，「相信」，「預測」，「潛力」或「持續」等字眼以及負面的表述及類似術語旨在識別此類前瞻性聲明。這些聲明基於對未來的期望，並非歷史事實的聲明。此外，前瞻性聲明並不代表未來績效的保證，並涉及多個假設，風險和不確定因素，可能導致實際結果有實質性差異。以下是此類項目的示例，不包括所有內容:
• 與流動性來源和財務資源充裕性相關的假設；
• 關於我們業務增長能力的假設，包括執行我們的戰略舉措；
• 對於我們改善利潤率、通過降低營業收入的影響或其他因素來實現預期的費用減少的能力的假設;
• 我們對成本結構變量性質的假設使我們能夠將成本結構與營業收入保持一致。
• 關於季節性影響的假設；
• 關於新冠疫情的影響假設以及應對措施的及時性和有效性;
• 關於我們的有效稅率估計；以及
• 有關我們的儲量和估值的估計。
導致實際結果與前瞻性陳述所暗示的結果有實質差別的重要因素包括但不限於，以下風險： 風險因素 年終於2023年12月31日的我們的10-k表中討論的風險，以及本10-Q表補充更新的內容：
• 在強制執行和驅逐令暫停、寬限期計劃和臨時的政府或服務提供者虧損緩解要求到期後，未來可能增加的與違約相關的轉介時間，以及此類暫停、計劃和要求的到期時間，以及可能由政府、投資者或服務提供者採取的其他延遲。
• 我們保留Onity Group Inc.（及其子公司，「Onity」）（前身爲Ocwen Financial Corporation，或「Ocwen」）作爲客戶的能力，以及我們從Onity獲得期望的成交量的能力；
• 我們保留作爲賺歌資本有限公司（單獨或與其一個或多個子公司，或其一個或多個子公司單獨，以下統稱「賺歌」）的客戶的能力，或我們能否收到來自賺歌的預期成交量的能力。
• 如果被視爲發生變更控制，我們遵守相關協議的能力可能會受到影響，包括但不限於通過形成股東集團等方式，可能導致我們某些協議的終止事件或違約事件。
• 我們執行戰略計劃的能力；
• 我們保留現有客戶、擴展關係並吸引新客戶的能力；
• 遵守政府法規和政策以及這些法規和政策的任何變化的能力；
• 我們開發、推出並獲得市場接受新解決方案的能力，或者收回我們在開發這些新解決方案上的投資;
• 貸款逾期和核銷的程度；
• 初始成交量水平；
• 科技事件、數據泄露和網絡安全風險；
• 我們經營的國家、州和地方管轄區的稅收法規和解讀發生了重大變化；和
• 與大流行病、流行病或其他不可抗力事件（包括COVID-19大流行病）相關的風險和不確定性，以及對經濟、供應鏈、運輸、人員流動、供應商可用性和我們產品或服務的需求以及成本的影響和持續時間以及政府實體提出的增加的費用、建議或限制，我們的客戶、供應商或監管機構採取或強制實施的相關業務實踐的變化，合同和客戶關係的影響以及潛在的訴訟風險。
我們提醒您不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映我們在本報告日期的觀點。對於包含在此處的任何前瞻性陳述，我們沒有義務（並明確放棄任何義務）更新或修改以反映我們對其預期的任何變化，以及任何該陳述所基於的事件、狀況或情況的變化。
概述
我們的業務
當我們提到「Altisource」，「公司」，「我們」，「我們」或「我們的」時，我們指的是Altisource Portfolio Solutions S.A.，一家盧森堡股份有限公司及其子公司。
我們是一家綜合服務提供商和房地產和抵押貸款行業的市場。結合運營卓越和一套創新服務和技術，Altisource幫助解決我們服務的不斷變化的市場的需求。
我們通過兩個可報告業務部門進行運營： 房地產服務機構 和 產銷。 此外，我們單獨報告 公司和其他 。分開。
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 房地產服務機構 segment爲貸款服務提供商和房地產投資者提供涵蓋抵押貸款和房地產生命週期的解決方案和技術。在服務提供商和房地產業務線內，我們提供以下內容：
解決方案
我們的解決方案業務包括房地產保護和檢查服務，作爲代理人的產權保險和結算服務，房地產估值服務，房屋託管服務，住宅和商業施工檢查和風險緩解服務，以及住宅房地產翻新服務。
購物中心
我們的市場業務包括Hubzu在線房地產拍賣平台和房地產拍賣，房地產經紀和資產管理服務。 ® 我們的市場業務包括Hubzu在線房地產拍賣平台、房地產經紀和資產管理服務。
科技和軟件-雲計算產品
我們的科技和saas-雲計算業務包括Equator ® （一種基於saas-雲計算的科技，用於管理房地產擁有權（「REO」），賣空榜，抵押，破產和驅逐流程），Vendorly發票（一種供應商發票和支付系統），RentRange ® （一種單戶和多戶租金數據，分析和基於租金的估值解決方案），REALSynergy ® （一個商業貸款服務平台），和NestRange 此款超便攜式投影儀使用了最新的 Android TV 界面，而且遙控器還內置了 Google AssistantTM 功能，用戶可以非常方便地使用它。 （一個自動估值模型和分析解決方案）。
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。 貸款起源領域爲貸款發起人提供涵蓋抵押貸款起源全週期的解決方案和技術。 該部門爲發起人提供涵蓋抵押貸款發起生命週期的解決方案和技術。在發起部分中，我們提供以下內容：
解決方案
我們的解決方案業務包括地產保險（作爲代理人）和結算服務、房地產估值服務，以及貸款履行、認證和保險服務。
Lenders One
我們的Lenders One業務包括向Best Partners Mortgage Cooperative, Inc.（業務名稱爲Lenders One）提供的管理服務。 ® 並向Lenders One合作社成員提供某些貸款製造業-半導體和資本市場業務。
科技和saas-雲計算產品
我們的科技和saas-雲計算業務包括Vendorly Monitor（供應商管理平台）、Lenders One Loan Automation（LOLA）（訂單服務和自動化貸款製造過程的工具）、TrelixAI（管理工作流程和自動化貸款完成、上線前和後質量控制以及服務轉移過程的技術）和ADMS（文檔管理和數據分析交付平台）。 此款超便攜式投影儀使用了最新的 Android TV 界面，而且遙控器還內置了 Google AssistantTM 功能，用戶可以非常方便地使用它。 （管理工作流程和自動化貸款完成、上線前和後質量控制以及服務轉移過程的技術）和ADMS（文檔管理和數據分析交付平台）。
企業及其他 包括利息費用和與企業職能相關的成本，包括高管，製造行業和特定的科技團隊，財務，法律，合規，人力資源，供應商管理，設施，風險管理以及報表各部分之間的調整項目。
我們將營業收入分爲三個類別：服務收入、可報銷費用收入和非控制權益。在評估我們的業績時，我們重點關注服務收入。服務收入由與我們基於費用的服務相關的金額組成。可報銷費用和非控制權益是我們所賺取利潤較低的項目。可報銷費用包括我們代表客戶在提供服務過程中所發生的費用，我們直接將這些費用傳遞給客戶，不加價。非控制權益代表Lenders One的收益。Lenders One是由Altisource管理但不擁有的抵押貸款合作社。Lenders One成員的收益包括在營業收入中，並從淨利潤中減去，得到歸屬於Altisource的淨利潤。
策略和核心業務
我們專注成爲房地產抵押貸款和房地產市場以及相關科技解決方案的首要提供商，客戶群廣泛，涵蓋住宅房地產和貸款投資者、服務商和發起者。 房地產和抵押貸款市場代表着非常龐大的市場，我們相信我們的規模和各種產品提供了競爭優勢，可支持我們的增長。 在我們航海過程中，繼續面對房屋和抵押貸款服務市場持續不穩定的情況，這是由政府在COVID-19大流行期間採取的措施以及其他宏觀經濟趨勢引起的。我們繼續評估我們的策略和核心業務，並努力調整我們的業務，以爲客戶和股東提供長期價值。
我們的每個業務板塊都爲Altisource提供了增長和多樣化客戶和營業收入的潛力。我們相信這些業務板塊面向非常龐大的市場，直接利用我們的核心競爭能力和獨特的競爭優勢。我們的業務板塊和戰略舉措如下：
服務商和房地產業：
通過我們支持住宅房地產和貸款投資者以及正向和反向服務商的服務，我們提供了一套旨在滿足他們不斷增長和演變的需求的解決方案和技術。我們致力於從現有客戶群體中增加推薦，並吸引新客戶使用我們的服務。我們的客戶群體包括政府主導企業（「GSEs」）、資產管理公司以及包括Onity和Rithm在內的幾家大型銀行和非銀行服務商。我們相信，我們是爲數不多擁有全面解決方案、全國覆蓋和可擴展性的提供商之一。此外，如果現有客戶和新客戶將業務集中到更大、全面的服務提供商或對以前一直在內部進行的服務進行外包，我們相信我們有望奪取市場份額。
起源：
通過我們支持抵押貸款發起人（或其他類似的抵押市場參與者）的服務，我們提供一套解決方案和技術，以滿足借款人、抵押購買者和證券化機構不斷髮展和增長的需求。我們的目標是通過擴大現有客戶基礎、吸引新客戶和開發新產品來實現業務增長。我們的客戶群包括Lenders One合作社成員，包括獨立的抵押貸款銀行、信用合作社和銀行，以及銀行和非銀行的貸款發起人。我們相信我們的服務、技術和對Lenders One抵押合作社成員的獨特訪問能力使我們能夠通過增加Lenders One的會員、提高會員對現有解決方案的採用率以及開發和交叉銷售新產品來增加與現有客戶基礎的業務關係。此外，我們相信我們已經做好了從現有客戶和新客戶那裏獲得市場份額的準備，因爲客戶和潛在客戶在尋求Lenders One的幫助來提高他們的盈利能力和更好地競爭。
企業及其他 包括利息費用和與企業職能相關的成本，包括高管，製造行業和特定的科技團隊，財務，法律，合規，人力資源，供應商管理，設施，風險管理以及報表各部分之間的調整項目。
COVID-19大流行的影響
聯邦、州和地方政府、政府支持實體（GSEs）和抵押貸款服務商在新冠疫情期間採取的措施繼續對我們的業務、客戶和所處行業產生深遠影響。儘管某些措施已到期，但我們認爲服務商在對貸款人違約進行初始執行方面進展緩慢，而由於房屋淨值改善和還款人獲得的救濟期權，初始執行可能不會以與疫情爆發前相同的速度或步伐轉變爲執行變賣和REO。疫情期間初始執行和執行變賣的減少，部分抵銷了默認市場的重啓，顯著降低了Altisource與默認相關服務的營業收入，而這一情況持續對幾乎所有Altisource的默認相關服務營業收入產生負面影響。
儘管我們無法預測違約市場是否會恢復到疫情前的運營環境，但我們相信違約業務的需求將會增長。我們估計在當今的環境中，通常需要平均兩年的時間將初始的違約轉變爲房屋被迫抵押拍賣，以及六個月的時間來進行市場營銷並出售房地產業。例如，根據房產所在州份和違約是否有爭議，違約時間可能會有很大的差異。房地產業出售時間也可能會受到很大的影響，例如當地的房地產市場、房屋是否位於贖回州以及房屋在違約後是否被佔用。
在2023年和截至2024年6月30日的六個月中，爲了應對營業收入下降，我們努力（1）降低成本結構，（2）維持基礎設施以爲我們的客戶提供與違約相關的服務並支持擺脫禁令和寬限期計劃及CFPB關於臨時損失緩解措施的規定後的需求增加，以及（3）招募新的Lenders One成員，推出新的解決方案並提高客戶對我們解決方案的採用率，加快我們起始業務的增長。
股份回購計劃
2023年5月16日，我們的股東批准了先前於2018年5月15日獲得股東批准的股份回購計劃的更新和修訂。根據該計劃，我們被授權以每股最低價1.00美元和最高價25.00美元的價格，在批准日當日普通股的15%爲限，最多回購310萬股普通股，有效期爲批准日起的五年。截至2024年6月30日，仍有約310萬股普通股可供回購。在2024年6月30日和2023年，未進行任何普通股的回購。盧森堡法律限制股份回購金額爲Altisource Portfolio Solutions S.A.（非合併母公司）留存收益餘額，扣除回購股份的價值。截至2024年6月30日，根據盧森堡法律，我們可回購約11500萬美元的普通股。根據修訂信貸協議，除非特定情況下，我們不得回購股份。
Onity 相關事項
在2024年6月30日結束的三個月和六個月期間，Onity是我們最大的客戶，佔我們總營業收入的44%。此外，在2024年6月30日結束的六個月期間（2024年第二季度我們營業收入的6%），我們通過爲Onity服務的貸款組合獲得了營業收入的7%，當Onity或按揭貸款服務權的所有者選擇Altisource作爲服務提供商時。
Onity已經披露，它正面臨着多個持續進行的監管考察、命令、調查、傳票、民事調查需求、信息請求和其他行動，並面臨待決和威脅的法律訴訟，其中一些訴訟包括對Onity提出巨額賠償的要求。先前對Onity進行的監管行動已導致對Onity的獨立監督其運營，並對其獲取服務權利或在其服務的貸款上採取與違約相關的行動的能力施加了一定限制。現有或將來類似的問題可能會導致不利的監管或其他行動針對Onity。除上述之外，Onity可能會受到未來不利的監管或其他行動的制約。
Onity披露，Rithm是其最大的服務客戶之一。截至2024年3月31日，Onity報告稱，由Onity服務和次級服務的貸款約佔其所服務貸款的15%（以未償餘額計），由Onity服務的逾期貸款佔其所服務逾期貸款的66%左右，其中包括Rithm的MSRs或對MSRs的權益。
Onity監管事項的存在或結果，或者與Rithm或其他重要Onity客戶的子服務協議的終止，可能對Onity業務產生重大不利影響。例如，Onity可能需要
如果改變業務方式，包括與我們簽訂服務合同的各方，可能需要向我們尋求現有定價結構的變更，可能會失去非政府支持企業的服務權或子服務安排，或可能喪失一個或多個州的服務或發起執照。其他監管行動或不利的財務發展可能會對Onity的業務施加額外限制，或需要對其進行資產出售或更改業務運營。所有這些影響以及其他影響都可能導致我們最終失去Onity作爲客戶，或者服務數量和/或成交量減少，或失去其他客戶。
如果發生以下任何事件，Altisource的營業收入可能會大幅減少，我們的經營業績可能會受到重大不利影響，包括可能導致商譽、無形資產、固定資產、其他資產和應收賬款可能減值或沖銷。
• Altisource失去了Onity作爲客戶，或者它從我們這裏購買的服務成交量出現了顯著減少
• Onity喪失、出售或轉讓其GSE或聯邦住房管理局的大部分服務權或附屬服務安排，或剩餘的其他服務權或附屬服務安排，且Altisource未能作爲服務提供商留任
• Onity和Rithm之間的合同關係發生了重大變化，包括Onity與Rithm的子服務協議到期而沒有續簽，這一變化導致我們作爲Subject MSRs相關服務提供商的地位發生了變化。
• Onity在具有大量貸款的州失去了服務許可證，該州屬於Onity的服務組合。
• Onity受限於停滯、暫停或其他限制，這些限制限制或延遲了其處理的貸款的違約相關行動
• 如果Onity與Altisource之間的合同關係發生重大變化，或者我們對Onity的服務收費發生重大變化，從而使我們的營業收入受到影響
• 如果Altisource無法被保留爲服務提供商和/或推薦量減少
上述列表並非窮盡。管理層無法預測這些事件或其他事件是否會發生，以及可能對Altisource產生的影響。我們正努力實現營業收入和客戶基礎的多樣化和增長，並制定了銷售和營銷策略來支持這些努力。此外，如果其中一個或多個事件對Altisource造成重大負面影響，我們相信我們的成本結構的可變性將使我們能夠重新調整成本結構，以應對部分營業收入的影響，並且目前的流動性將足以滿足我們的營運資金、資本支出、債務償還和其他現金需求。我們不能保證我們的計劃會成功，或者我們的業務將是盈利的。
影響可比性的因素
以下項目影響了我們業績的可比性：
•
• 截至2024年6月30日的六個月內，整個行業的贖回銷售較2023年同期下降了14%（比2019年同期的新冠疫情前期下降了53%）
• 截至2024年6月30日的六個月內，整個行業的抵押貸款發放額較2023年同期下降了4%。
• 2023年6月30日結束的三個月內，加利福尼亞州某些房地產業的臨時延遲對服務提供商及房地產業務的營業收入產生了負面影響。
• 截至2024年6月30日的6個月期有擔保優先貸款利率爲14.18%，而2023年同期爲11.61%。
• 2023年2月14日，altisource portfolio solutions sa和其全資子公司altisource s.à r.l簽署了修訂案編號2的信貸協議。根據修訂案2，公司支付了330萬美元作爲2023年6月30日結束的六個月的顧問費用，並將其記錄爲綜合利潤和損失的其他費用（2024年6月30日結束的六個月無可比數額）。
• 公司在2024年和2023年的六個月內分別確認了140萬美元和220萬美元的所得稅費用（分別爲2024年和2023年第二季度的70萬美元和60萬美元）。2024年6月30日三個和六個月的所得稅費用主要來自於印度和美國的轉讓定價所得的所得稅費用，來自我們盧森堡營運公司的稅前虧損沒有稅收益以及不確定的稅務立場。
運營綜合結果
總結結果
以下是我們過去一段時間公司綜合營運結果的討論。要了解這段時間內影響我們業務領域結果的因素的更詳細討論，請參閱“ 業務績效分析 2024年要點。
以下表格列出了我們的綜合營運結果信息：
截止到6月30日的三個月
六個月截至6月30日,
（以千爲單位，除每股數據外） 2024 2023 % 增加（減少） 2024 2023 % 增加（減少） 服務收入： 服務提供商與房地產 $ 29,025 $ 24,918 16 $ 58,106 $ 54,679 6 初始 7,838 8,255 (5) 15,648 15,565 1 總服務收入 36,863 33,173 11 73,754 70,244 5 報銷費用 2,223 2,049 8 4,760 4,359 9 非控股權益 35 13 169 76 93 (18) 總收入 39,121 35,235 11 78,590 74,696 5 營業收入成本 26,404 29,703 (11) 53,569 60,660 (12) 毛利潤 12,717 5,532 130 25,021 14,036 78 銷售，總務及管理費用 10,634 12,341 (14) 23,486 24,435 (4) 營業收支（虧損） 2,083 (6,809) 131 1,535 (10,399) 115 其他收益（費用），淨: 利息費用 (9,788) (9,904) (1) (19,317) (16,664) 16 權證賠償金額的變化 — (1,774) 100 — (1,080) 100 債務修正成本 — (101) 100 — (3,343) 100 其他收入（費用）淨額 139 390 (64) 1,781 1,950 (9) 總其他收入(費用)，淨額 (9,649) (11,389) (15) (17,536) (19,137) (8) (7,566) (18,198) 58 (16,001) (29,536) 46 所得稅費用 (706) (639) (10) (1,428) (2,168) (34) 淨虧損 (8,272) (18,837) 56 (17,429) (31,704) 45 歸屬於非控股股權的淨利潤 (35) (13) (169) (76) (93) 18 Altisource歸屬於的淨虧損 $ (8,307) $ (18,850) 56 $ (17,505) $ (31,797) 45 34 % 17 % 34 % 20 % 6 % (21) % 2 % (15) % 每股虧損: 基本 $ (0.29) $ (0.90) 68 $ (0.62) $ (1.62) 62 攤薄 $ (0.29) $ (0.90) 68 $ (0.62) $ (1.62) 62 加權平均股數： 基本 28,551 20,840 37 28,366 19,648 44 攤薄 28,551 20,840 37 28,366 19,648 44
營業收入
我們在2024年6月30日截止的六個月內確認了7380萬美元的服務收入，比2023年6月30日截止的六個月增長了5%（2024年第二季度的3690萬美元，比2023年第二季度增長了11%）。截止到2024年6月30日爲止的三個和六個月的服務收入增長主要來自解決方案業務中的服務商和房地產業務的收入增長，部分抵消了科技和SaaS產品業務中的Equator業務中2023年第一季度的80萬美元的非重複專業服務收入。
房地產業務和服務商業務中，2024年6月30日結束的前6個月，我們認爲可以報銷的費用收入爲480萬美元，比2023年6月30日結束的前6個月增加了9% （2024年第二季度爲220萬美元，較2023年第二季度增加了8%）。2024年6月30日結束的前6個月，可報銷費用的增加主要是由於解決方案業務中債權所有人專業拓展業務中較高價值的房地產拍賣與委託業務所帶來的相關費用增加，部分抵消了服務商和房地產業務中的財產保全服務的減少。2024年6月30日結束的三個月中，可報銷費用的增加主要是由於解決方案業務中服務商和房地產業務中財產保全服務的增加。
我們的一些營業收入可能會受季節性影響。 更具體地說，房地產銷售、貸款發放和某些房產保護服務在Field Services中的營業收入通常在秋冬季節達到最低水平，而在春夏季節達到最高水平。 但是，由於COVID-19疫情及相關措施以及抵押利率的快速上升，營業收入的季節性影響可能不會遵循歷史模式。
營業成本和毛利潤
營業成本主要包括與客戶服務、運營和科技角色相關的工資和員工福利，與服務提供相關的外部提供商支付的費用，可退還費用，科技和電信成本以及經營資產的折舊和攤銷。
營業成本包括以下內容：
截止到6月30日的三個月
六個月截至6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 ％增加（減少） 2024 2023 ％增加（減少） 外部費用和服務 $ 14,321 $ 14,057 2 $ 28,767 $ 29,151 (1) 薪酬和福利 7,343 9,281 (21) 14,456 18,982 (24) 科技和電信 2,344 3,865 (39) 5,230 7,262 (28) 報銷費用 2,223 2,049 8 4,760 4,359 9 折舊和攤銷 173 451 (62) 356 906 (61) 營業收入成本 $ 26,404 $ 29,703 (11) $ 53,569 $ 60,660 (12)
截止到2024年6月30日的前六個月，我們認爲營業成本爲5360萬美元，較2023年6月30日的前六個月減少了12％（2024年第二季度爲2640萬美元，較2023年第二季度減少了11％）。 因爲2023年進行了效率改進和成本節約措施，導致2024年6月30日的三個月和六個月的薪酬和福利支出下降。 科技和電信費用在2024年6月30日的三個月和六個月中主要由於總體人員規模較低而下降。 此外，2024年6月30日的可報銷費用的變動與前文討論的可報銷費用收入的變動一致。
截至2024年6月30日的六個月內，毛利潤增至2500萬美元，佔服務收入的34%，而在2023年6月30日的六個月內爲1400萬美元，佔服務收入的20%（截至2024年第二季度，毛利潤增至1270萬美元，佔服務收入的34%，而在2023年第二季度爲550萬美元，佔服務收入的17%）。2024年6月30日結束的三個和六個月內，毛利潤佔服務收入的比例相比於2023年6月30日結束的三個和六個月內有所增長，主要是由於服務和房地產業務以及擔保業務的利潤率提升、高效措施以及佔營業收入的企業費用較低。
銷售、一般和管理費用
銷售、總務和行政費用（「SG&A」）包括行政、銷售和市場營銷、財務、科技、法律、合規、審計、人力資源、供應商管理、設施和風險管理等人員的薪資。該類別還包括專業服務費、佔用成本、營銷成本、非營運資產的折舊和攤銷以及其他費用。
SG&A費用包括以下內容：
截止到6月30日的三個月
六個月截至6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 ％增加（減少） 2024 2023 ％增加（減少） 薪酬和福利 $ 4,510 $ 5,376 (16) $ 10,352 $ 11,406 (9) 專業服務 2,082 2,275 (8) 4,613 3,846 20 無形資產攤銷 1,270 1,280 (1) 2,540 2,560 (1) 1,050 1,216 (14) 1,975 2,658 (26) 營銷成本 539 559 (4) 1,047 941 11 折舊和攤銷 103 204 (50) 216 448 (52) 其他 1,080 1,431 (25) 2,743 2,576 6 銷售，總務及管理費用 $ 10,634 $ 12,341 (14) $ 23,486 $ 24,435 (4)
截至2024年6月30日的SG&A費用爲2350萬美元，比截至2023年6月30日的六個月減少4%（2024年第二季度爲1060萬美元，比2023年第二季度減少14%）。2024年6月30日結束的六個月的支出主要是由於低薪酬和福利以及佔用相關成本，部分抵消了專業服務的增加。2024年6月30日結束的三個和六個月的薪酬和福利、佔用相關成本由於效率和成本降低措施而減少。2024年6月30日結束的六個月的專業服務主要由於對某些歷史賠償請求和預估法律事務的解決方案而增加。
營業收支（虧損）
2024年6月30日止的六個月運營收入（虧損）爲150萬美元，佔服務收入的2%，而同期2023年6月30日止的六個月收入（虧損）爲（10.4）萬美元，佔服務收入的（15）%（2024年第二季度增至210萬元，佔服務收入的6%，相比之下，2023年第二季度的收入（虧損）爲（6.8）萬美元，佔服務收入的（21）%）。2024年6月30日止的三個月和六個月內，營業收入佔服務收入比例較2023年6月30日止的三個月和六個月有所改善，主要是由於較高的毛利率和較低的銷售及行政開支。
其他收入（費用），淨額
其他收入（費用），主要包括利息費用和其他非經營性收益和損失。
其他收入（費用）淨額爲2024年6月30日結束的六個月爲（17.5）百萬美元，而2023年6月30日結束的六個月爲（19.1）百萬美元（2024年第二季度爲（9.6）百萬美元，2023年第二季度爲（11.4）百萬美元）。2024年6月30日爲期三個和六個月的變化主要由於較低的債務修正成本以及2023年6月30日爲期三個和六個月的權證負債公允價值變動造成的損失（2024年6月30日爲期三個和六個月沒有可比較的金額）。2024年6月30日結束的六個月的較低成本部分抵消了由於修正後的利率較高而導致的較高利息支出。
所得稅費用
截至2024年6月30日的六個月內，我們確認了一項$140萬和$220萬的所得稅計提（分別爲2024年和2023年的六個月內的$70萬和$60萬）。2024年6月30日的三個和六個月所得稅計提主要來自於印度和美國的轉讓定價收入的所得稅費用，盧森堡運營公司的稅前虧損沒有稅務利益，並且存在不確定的稅務立場。
業務結果分段
以下部分提供了我們業務部門的稅前運營結果的討論。對於分部運營結果的呈現，各分部之間的交易被視爲第三方安排。
我們各部門的財務信息如下：
2024年6月30日結束的三個月 （以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 Selling, general and administrative expenses 營業收入 服務收入 $ 29,025 $ 7,838 — $ 36,863 報銷費用 2,099 124 — 2,223 非控股權益 — 35 — 35 31,124 7,997 — 39,121 營業收入成本 18,716 6,356 1,332 26,404 毛利潤（損失） 12,408 1,641 (1,332) 12,717 銷售，總務及管理費用 2,395 1,746 6,493 10,634 營業收支（虧損） 10,013 (105) (7,825) 2,083 總其他收入(費用)，淨額 (1) — (9,648) (9,649) Origination $ 10,012 $ (105) $ (17,473) $ (7,566) 43 % 21 % N/M 34 % 34 % (1) % N/M 6 %
_____________________________________ N/m — 不具實際意義。
截至2023年6月30日的三個月 （以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 Selling, general and administrative expenses 營業收入 服務收入 $ 24,918 $ 8,255 $ — $ 33,173 報銷費用 1,930 119 — 2,049 非控股權益 — 13 — 13 26,848 8,387 — 35,235 營業收入成本 18,038 8,018 3,647 29,703 毛利潤（損失） 8,810 369 (3,647) 5,532 銷售，總務及管理費用 2,638 2,350 7,353 12,341 營業收支（虧損） 6,172 (1,981) (11,000) (6,809) 總其他收入(費用)，淨額 — — (11,389) (11,389) Origination $ 6,172 $ (1,981) $ (22,389) $ (18,198) 35 % 4 % N/M 17 % 25 % (24) % N/M (21) %
______________________________________ N/m — 不具實際意義。
截至2024年6月30日的六個月
（以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 Selling, general and administrative expenses 營業收入 服務收入 $ 58,106 $ 15,648 $ — $ 73,754 報銷費用 4,520 240 — 4,760 非控股權益 — 76 — 76 62,626 15,964 — 78,590 營業收入成本 37,848 12,489 3,232 53,569 毛利潤（虧損） 24,778 3,475 (3,232) 25,021 銷售，總務及管理費用 5,493 3,705 14,288 23,486 營業收支（虧損） 19,285 (230) (17,520) 1,535 總其他收入(費用)，淨額 (1) — (17,535) (17,536) Origination $ 19,284 $ (230) $ (35,055) $ (16,001) 43 % 22 % N/M 34 % 33 % (1) % N/M 2 %
_____________________________________ N/m — 不具實際意義。
根據股票購買協議，扣除發行費用
（以千爲單位） 服務提供商與房地產 初始 企業及其他 Selling, general and administrative expenses 營業收入 服務收入 $ 54,679 $ 15,565 $ — $ 70,244 報銷費用 4,114 245 — 4,359 非控股權益 — 93 — 93 58,793 15,903 — 74,696 營業收入成本 37,763 15,472 7,425 60,660 毛利潤（損失） 21,030 431 (7,425) 14,036 銷售，總務及管理費用 4,939 4,076 15,420 24,435 營業收支（虧損） 16,091 (3,645) (22,845) (10,399) 總其他收入(費用)，淨額 — — (19,137) (19,137) Origination $ 16,091 $ (3,645) $ (41,982) $ (29,536) 38 % 3 % N/M 20 % 29 % (23) % N/M (15) %
_____________________________________ N/m — 不具實際意義。
服務提供商與房地產
營業收入
各業務的營業收入如下：
截止到6月30日的三個月
六個月截至6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 ％增加（減少） 2024 2023 ％增加（減少） 服務收入： 解決方案 $ 19,198 $ 15,142 27 $ 38,456 $ 33,676 14 購物中心 7,333 7,142 3 14,509 14,854 (2) 科技和saas-雲計算產品 2,494 2,634 (5) 5,141 6,149 (16) 總服務收入 29,025 24,918 16 58,106 54,679 6 $ 解決方案 967 823 17 2,223 1,827 22 購物中心 1,132 1,107 2 2,297 2,287 — 2,099 1,930 9 4,520 4,114 10 總收入 $ 31,124 $ 26,848 16 $ 62,626 $ 58,793 7
我們在截至2024年6月30日的六個月內確認了5810萬美元的服務收入，與截至2023年6月30日的六個月相比增長了6%（2024年第二季度的2900萬美元，與2023年第二季度相比增長了16%）。我們還確認了截至2024年6月30日的六個月的可報銷費用收入爲450萬美元，與截至2023年6月30日的六個月相比增長了10%（2024年第二季度的210萬美元，與2023年第二季度相比增長了9%）。2024年6月30日結束的三個月和六個月的服務收入增長主要受到我們在Solutions業務中的喪失受託人和外勤服務業務增長的推動，部分抵銷了Technology和SaaS產品業務中Equator業務中80萬美元的2023年第一季度非經常性專業服務收入。
我們的一些服務商和房地產業務受到季節性的影響。房地產銷售和某些房地產保護服務的收入通常在秋季和冬季最低，在春季和夏季最高。然而，由於COVID-19疫情和相關措施以及房貸利率的快速上漲，收入的季節性影響可能不會按照歷史模式出現。
營業成本和毛利潤
營業成本包括以下內容：
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計） 2024 2023 % 增加（減少） 2024 2023 % 增加（減少） 外部費用和服務 $ 9,289 $ 8,092 15 $ 18,884 $ 18,347 3 薪酬和福利 5,585 5,760 (3) 10,979 11,479 (4) 可報銷的費用 2,099 1,930 9 4,520 4,114 10 科技和電信 1,663 2,042 (19) 3,295 3,393 (3) 折舊和攤銷 80 214 (63) 170 430 (60) 收入成本 $ 18,716 $ 18,038 4 $ 37,848 $ 37,763 1
截至2024年6月30日的營業成本爲3780萬美元，與2023年6月30日的六個月相比增長不到1%（2024年第二季度爲1870萬美元，較2023年第二季度增長4%）。2024年6月30日三個月和六個月的營業成本增加主要是由於解決方案業務中房產託管業務的外圍費用和服務費用較高以及可報銷費用較高，部分抵消了效率改進和成本節約措施導致的低薪酬和福利。
毛利潤在截至2024年6月30日的六個月內增至2480萬美元，佔服務營業收入的43%，而在截至2023年6月30日的六個月內爲2100萬美元，佔服務營業收入的38%（增至1240萬美元）
2024年第二季度，服務收入中營業收入的43%，相比於2023年第二季度的880萬美元，佔服務收入的35%。由於某些服務的價格上漲、效率舉措和成本節約措施，截至2024年6月30日的三個月和六個月的服務收入毛利潤佔比顯著增加。我們的利潤率可能會因服務收入結構的變化而大幅波動。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政開支包括以下內容：
截止到6月30日的三個月
六個月截至6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 ％增加（減少） 2024 2023 ％增加（減少） 專業服務 $ 635 $ 365 74 $ 1,652 $ 646 156 無形資產攤銷 740 740 — 1,480 1,480 — 薪酬和福利 497 680 (27) 1,024 1,322 (23) 營銷成本 329 375 (12) 673 674 — 171 183 (7) 312 357 (13) 折舊和攤銷 1 — N/M 1 1 — 其他 22 295 (93) 351 459 (24) 銷售，總務及管理費用 $ 2,395 $ 2,638 (9) $ 5,493 $ 4,939 11
截止2024年6月30日，SG&A爲550萬美元，比2023年6月30日結束的六個月增長了11%（2024年第二季度爲240萬美元，比2023年第二季度下降了9%）。 SG&A的增加主要是由於專業服務費用上升，部分抵消了較低的薪酬和福利費用。截至2024年6月30日結束的六個月內，SG&A的下降主要是由於薪酬和福利費用以及其他費用的減少，部分抵消了專業服務費用的增加。由於可能解決某些歷史擔保索賠而導致的2024年6月30日結束的三個月和六個月的專業服務費用增加。由於效率和成本削減措施，2024年6月30日結束的三個月和六個月的薪酬和福利費用減少。由於較低的壞賬費用，2024年6月30日結束的三個月的其他費用也減少了。
營業利潤
截至2024年6月30日的六個月，營業收入增至1930萬美元，佔服務收入的33%，相比之下，截至2023年6月30日的六個月爲1610萬美元，佔服務收入的29%（2024年第二季度，營業收入增至1000萬美元，佔服務收入的34%，相比之下， 2023年第二季度爲620萬美元，佔服務收入的25%）。營業收入佔服務收入比例的提高主要是由於較高的毛利潤率，部分抵消了較高的銷售和管理費用。截至2024年6月30日的三個月，營業收入佔服務收入比例的提高主要是由於較高的毛利潤率和較低的銷售和管理費用。
初始
營業收入
業務單位的營業收入如下:
截止到6月30日的三個月
六個月截至6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 ％增加（減少） 2024 2023 ％增加（減少） 服務收入： Lenders One $ 6,270 $ 6,620 (5) $ 12,743 $ 12,244 4 解決方案 1,409 1,466 (4) 2,591 2,976 (13) 科技和saas-雲計算產品 159 169 (6) 314 345 (9) 總服務收入 7,838 8,255 (5) 15,648 15,565 1 $ 解決方案 124 119 4 240 245 (2) 124 119 4 240 245 (2) 非控股權益 35 13 169 76 93 (18) 總收入 $ 7,997 $ 8,387 (5) $ 15,964 $ 15,903 —
我們在2024年6月30日結束的六個月中，確認了1.56億美元的服務收入，較2023年6月30日結束的六個月（7.8億美元）增長了1% （2024年第二季度，780萬美元，較2023年第二季度下降了5%）。我們還確認了20萬美元的可報銷費用收入，較2023年6月30日結束的六個月（10萬美元）下降了2% （2024年第二季度，10萬美元，較2023年第二季度增長了4%）。2024年6月30日結束的六個月內，原始業務板塊的服務收入增加主要是由於Lenders One通過我們的新經銷商產品實現了增長，部分抵消了按揭發行量減少4%和解決方案業務收入下降，該下降是由於外包履行服務的數量減少。2024年6月30日結束的三個月內，原始業務板塊的服務收入下降主要是由於按揭發行量減少了13%，部分抵消了我們較新的經銷商產品的銷售獲勝。
營業成本和毛利潤
營業成本包括以下內容：
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計） 2024 2023 % 增加（減少） 2024 2023 % 增加（減少） 外部費用和服務 $ 5,032 $ 5,965 (16) $ 9,883 $ 10,804 (9) 薪酬和福利 1,039 1,666 (38) 2,068 3,814 (46) 科技和電信 155 258 (40) 285 590 (52) 可報銷的費用 124 119 4 240 245 (2) 折舊和攤銷 6 10 (40) 13 19 (32) 收入成本 $ 6,356 $ 8,018 (21) $ 12,489 $ 15,472 (19)
2024年6月30日結束的六個月的營業成本爲1250萬美元，比2023年6月30日結束的六個月減少了19%（2024年第二季度爲640萬美元，比2023年第二季度下降了21%）。2024年6月30日結束的三個月和六個月的營業成本減少主要是由於較低的創始成交量、較低的外部費用和服務導致去年與補償和福利調整相匹配更低的收入。
毛利潤增至350萬美元，佔服務收入的22%，截至2024年6月30日止的六個月，相比之下，截至2023年6月30日止的六個月爲40萬美元，佔服務收入的3%（截至2024年第二季度增至160萬美元，佔服務收入的21%，相比之下，截至2023年的6月30日止爲40萬美元，佔服務收入的4%
2023年第二季度的營業收入。毛利潤以2024年6月30日爲截止日期的3個月和6個月的服務收入百分比增加，得益於效率提升和成本節約措施。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和行政開支包括以下內容：
截止到6月30日的三個月
六個月截至6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 ％增加（減少） 2024 2023 ％增加（減少） 無形資產攤銷 $ 530 $ 540 (2) $ 1,060 $ 1,080 (2) 薪酬和福利 494 579 (15) 965 1,244 (22) 專業服務 141 500 (72) 281 681 (59) 營銷成本 209 184 14 369 278 33 124 64 94 243 142 71 折舊和攤銷 1 — N/M 1 — N/M 其他 247 483 (49) 786 651 21 銷售，總務及管理費用 $ 1,746 $ 2,350 (26) $ 3,705 $ 4,076 (9)
2024年6月30日前6個月的銷售、一般和行政費用爲370萬美元，較2023年6月30日前6個月減少了9％（2024年第二季度的銷售、一般和行政費用爲170萬美元，較2023年第二季度減少了26％）。銷售、一般和行政費用的減少主要是由於專業服務的減少，包括法律相關費用和效益和成本降低措施導致的薪酬和福利的降低。2024年6月30日前6個月的銷售、一般和行政費用的減少部分抵消了其他費用的增加，該增加來源於2023年第一季度對應收帳款的壞賬費用的沖銷而產生的。
經營虧損
經營虧損減少至$(0.2)百萬美元，佔服務收入的(1)%，截至2024年6月30日的六個月，而截至2023年6月30日的六個月爲$(3.6)百萬美元，佔服務收入的(23)%（減少至$(0.1)百萬美元，佔2024年第二季度服務收入的(1)%，相比於2013年第二季度的$(2.0)百萬美元，佔服務收入的(24)%）。2024年6月30日結束的三個月和六個月的經營虧損改善主要來自較低的銷售及行政開支和更高的毛利潤率。
企業及其他
營收成本
營業成本包括以下內容：
截至6月30日的三個月
截至6月30日的六個月
（以千計） 2024 2023 % 增加（減少） 2024 2023 % 增加（減少） 科技和電信 $ 526 $ 1,565 (66) $ 1,650 $ 3,279 (50) 薪酬和福利 719 1,855 (61) 1,409 3,689 (62) 折舊和攤銷 87 227 (62) 173 457 (62) 收入成本 $ 1,332 $ 3,647 (63) $ 3,232 $ 7,425 (56)
2024年6月30日結束的前六個月營業成本爲320萬美元，比截至2023年6月30日結束的前六個月減少了56%（2024年第二季度爲130萬美元，比2023年第二季度減少了63%）。2024年6月30日結束的三個月和前六個月營業成本的減少主要是由於效率倡議和成本節約倡議導致的較低薪酬、福利和科技、電信支出。
銷售、一般和管理費用
公司及其他方面的銷售、一般和管理費用包括與公司職能相關的成本，包括行政、財務、科技、法律、合規、人力資源、供應商管理、設施、風險管理和可報告部門之間的剔除。
銷售、一般和行政開支包括以下內容：
截止到6月30日的三個月
六個月截至6月30日,
（以千爲單位） 2024 2023 ％增加（減少） 2024 2023 ％增加（減少） 薪酬和福利 $ 3,519 $ 4,117 (15) $ 8,363 $ 8,840 (5) 專業服務 1,306 1,410 (7) 2,680 2,519 6 與居住相關的成本 755 969 (22) 1,420 2,159 (34) 折舊和攤銷 101 204 (50) 214 447 (52) 營銷成本 1 — N/M 5 (11) 145 其他 811 653 24 1,606 1,466 10 銷售，總務及管理費用 $ 6,493 $ 7,353 (12) $ 14,288 $ 15,420 (7)
其他收入（費用），淨額
其他收入（費用），主要包括利息費用和其他非經營性收益和損失。
其他收入（費用）淨額爲2024年6月30日結束的六個月爲（17.5）百萬美元，而2023年6月30日結束的六個月爲（19.1）百萬美元（2024年第二季度爲（9.6）百萬美元，2023年第二季度爲（11.4）百萬美元）。2024年6月30日爲期三個和六個月的變化主要由於較低的債務修正成本以及2023年6月30日爲期三個和六個月的權證負債公允價值變動造成的損失（2024年6月30日爲期三個和六個月沒有可比較的金額）。2024年6月30日結束的六個月的較低成本部分抵消了由於修正後的利率較高而導致的較高利息支出。
流動性和資本資源。我們現金流的主要來源是經營活動產生的現金流、手頭的現金和從資本市場融資得到的借款，包括我們的循環信貸設施。截至2021年10月30日，我們擁有14億美元的未受限制現金，以及我們的循環信貸設施下額外的2.024億美元可用借款額度。2021年3月15日，我們償還了到期的基於資產的循環信貸設施未償還借款2500萬美元（「循環信貸」）。
流動性
高級抵押期限貸款
2018年4月，Altisource Portfolio Solutions S.A.及其全資子公司Altisource S.à r.l.與摩根士丹利高級資金公司及某些借方（以下簡稱「貸款協議」）簽訂了信貸協議。根據貸款協議，Altisource以優先擔保期限貸款（SSTL）的形式借入了41200萬美元。2023年2月14日生效，Altisource Portfolio Solutions S.A.及Altisource S.à r.l.根據修正協議第二號（經修正的協議稱爲「修正貸款協議」）簽署了修正協議。Altisource Portfolio Solutions S.A.及其子公司（根據修訂貸款協議中適用的排除項）在SSTL上作爲擔保方（統稱爲「擔保方」）。2023年6月1日生效，修正貸款協議的行政代理人及擔保代理人變更爲Wilmington Trust, N.A。
修訂信貸協議的到期日爲2025年4月30日。由於修訂信貸協議的總還款額達到或超過3000萬美元，公司可選擇將SSTL的到期日延長至2026年4月30日（前提是在該日期上所陳述和保證爲真實和正確，且在該日期上不存在任何違約或違約事件）。該延期需在2025年4月30日之前支付2%的付款方式延期費用。
除非在標的物變現日期之前將貸款宣佈爲到期應付款項的日期，否則所有在SSTL下未償金額的還款時間爲（i）到期日期；及（ii）在Amended Credit Agreement中要求（或經過同意）Required Lenders(定義見Amended Credit Agreement;除非在此作出定義，其他大寫字母定義在Amended Credit Agreement中)，或阿拉聞訊Credit Agreement的規定在發生任何違約事件後到期。除在此文中另有規定外，SSTL沒有強制償還。到2025年4月30日到期時需要償還剩餘金額。如果將到期日延長至2026年4月30日，公司在2026年第一季度需償還520萬美元，並在2026年4月份到期時償還剩餘金額。
除了按照計劃的本金償還，根據某些例外情況，SSTL還需在發行債務、某些事故和徵地事件以及資產銷售時強制提前償還，以及根據修訂後的信貸協議的規定，從合併超額現金流的50％中提前償還。
Altisource可能根據修訂後的信貸協議向一個或多個增量放貸人承擔額外債務，這些放貸人可能包括現有的放貸人，總額度不超過5000萬美元，但須遵守修訂後的信貸協議中規定的某些條件。放貸人沒有義務提供任何額外的債務。
截至2023年3月29日，特定子公司貸款（SSTL）的利率爲調整後的歐洲美元利率加4.00%。自2023年3月30日起，SSTL的利息根據選擇，基於擔保的隔夜回購利率（SOFR）或基準利率計算，基於SOFR的終身貸款年利率爲SOFR加5.00%，以現金方式支付，並附帶付款性質（PIK）組成部分。基於基準利率的終身貸款年利率爲基準利率加4.00%，以現金方式支付，並附帶PIK組成部分。利率的PIK組成部分根據還款總額進行調整。鑑於2023年第一季度的還款總額爲2000萬美元，第三季度還款總額額外增加1000萬美元，因此，PIK組成部分在2023年3月30日至2023年6月30日期間爲4.50%，之後爲3.75%。截至2024年6月30日的利率（包括PIK構成部分）爲14.16%。
如果在任何一個季度結束時，（i）阿爾蒂索斯S.à r.l.及其直接或間接子公司在合併基礎上的無負債現金及現金等價物總額加上（ii）循環貸款合同下未使用的承諾金額低於或者被預測爲在即將到來季度的結束時不足3,500萬美元的話，則在下一個季度可以按公司自行選擇，用其他形式支付利息，而不是以現金支付
Altisource在修訂後的信貸協議下所欠款項的支付由擔保方擔保，並由Altisource的某些子公司的所有股權抵押擔保，以及對Altisource S.à r.l.和擔保方的幾乎所有資產的留置權，但特定例外情況除外。
修訂後的信貸協議包括限制或限制我們的能力的條款，除了其他事項之外，根據某些例外情況和籃子，增加債務、支付股息和回購普通股。根據修訂後的信貸協議，我們將不被允許回購股票，除非有限的情況下。如果我們需要額外的流動性，我們的獲取能力可能會受到修訂後的信貸協議的限制。
截至2024年6月30日，SSTL的未償本金餘額爲2.284億美元。
循環貸款
2021年6月22日，Altisource S.à r.l，即Altisource Portfolio Solutions S.A.的子公司，與關聯方STS Master Fund, Ltd.（以下簡稱「STS」）簽訂了一項循環信用設施協議（以下簡稱「Revolver」）。STS是由Deer Park管理的投資基金。截至2024年6月30日，Deer Park擁有約16%的Altisource普通股，並在修訂的信貸協議下作爲貸款人持有Altisource債務。Deer Park的一名員工是Altisource的董事會成員。
修訂後的轉債有效期至2023年2月14日（「修訂後的轉債」）。根據修訂後的轉債的條款，STS將根據Altisource的要求不時向Altisource提供貸款，Altisource可以自願隨時償還所有或部分未償還的貸款。修訂後的轉債爲Altisource提供了最大1500萬美元的借款能力。償還的金額可以根據以下限制重新借款。
修訂後的可循環信貸的到期日與修訂後的信貸協議下的短期分期付款保險分期付款一致，可能會延長。修訂後的可循環信貸的未償餘額應在該到期日支付。
《第二修訂循環貸款》的借款按年以10.00%的現金利息和3.00%的 PIk 計息，並於每年3月、6月、9月和12月的最後一個工作日償還。與《第二修訂循環貸款》相關，Altisource被要求在《第二修訂循環貸款》初始授信期間支付使用費75萬美元。
Altisource在修訂後的循環貸款協議下的義務由公司的幾乎所有資產上的第一優先權留置權擔保，該留置權與修訂後的信貸協議下的SSTL的擔保留置權一樣。
修訂的旋轉借款額外包含了此類交易通常的其他陳述、保證、契約、條款和條件，該類限制或限制了我們只能將貸款款項用於一般企業用途。
截至2024年6月30日，修訂後的循環貸款沒有未償債務，自修訂循環貸款以來，公司沒有借入任何金額。
循環貸款協議
關於公司的住宅房地產翻新服務業務，2024年6月3日，Altisource Portfolio Solutions S.A.的間接子公司Altisource Solutions, Inc.與關聯方Altisource Asset Management Corporation（「AAMC」）（「循環貸款協議」）簽署了一項循環貸款協議。
根據流動貸款協議的條款，AAMC將根據Altisource的要求不時地向其提供貸款。 流動貸款協議爲Altisource提供了最初總額高達$100萬的借款額度，並有可能在AAMC的選擇下增加至最多$300萬。 根據以下所述的限制，已償還的金額可以重新借款。
循環貸款協議的到期日是2025年6月3日，每年到期日紀念日可以自動延長一年。在任何延長期間，AAMC可以提前150天書面通知終止循環貸款協議，貸款將在該終止時到期。循環貸款協議上的未償餘額在到期日應當支付。
循環貸款協議下的借款按年息12.00%計息，現金支付，並且應於每個日曆月的第一個工作日按月付款。Altisource將按照未使用的承諾額度平均金額的0.25%每年向AAMC支付月度未使用承諾費。
Altisource根據循環貸款協議的義務受到與公司住宅房地產翻新服務業務相關的特定應收款項的擔保。
截至2024年6月30日，循環貸款協議下沒有未償債務。
現金流量
以下表格展示了截至6月30日的六個月現金流量：
（以千計） 2024 2023 % 增加（減少） 用於經營活動的淨現金 $ (2,057) $ (10,940) (81) 用於融資活動的淨現金 (773) (5,090) 85 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 (2,830) (16,030) (82) 期初的現金、現金等價物和限制性現金 35,416 54,273 (35) 期末現金、現金等價物和限制性現金 $ 32,586 $ 38,243 (15)
經營活動產生的現金流量
經營活動產生的現金流量通常包括進入淨虧損確定範圍的交易和事項的現金影響。截至2024年6月30日的六個月中，經營活動使用的現金爲（2.1）百萬美元，而2023年6月30日結束的六個月中經營活動使用的現金爲（10.9）百萬美元。經營活動使用的現金減少是由於淨虧損調整改善了1460萬美元，調整包括淨虧損確定中包含的非現金項目（PIk利息，股票補償，存託憑證公允價值變動，壞帳費用，折舊和攤銷，遞延所得稅，債券貼現攤銷，債券發行和修訂成本攤銷，固定資產處置淨損失和無形資產攤銷）。這部分被截至2024年6月30日的六個月中納稅金淨支付1.1百萬美元的現金提供的工作資金減少了5.9百萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中應收稅款淨收款4.5百萬美元和2023年6月30日結束的六個月中2百萬美元的按金歸還抵消了一部分。經營現金流量可能會受到我們某些服務的特性和提供的服務組合的影響。某些服務在轉介後立即或不久之後即可完成，但應收款的收取直到發生特定事件（例如，完成了抵押物的清償，REO資產的出售等）才發生。此外，低毛利率服務會產生較低的收入和現金流量。因此，與另一個時期相比，我們的經營現金流量可能會受到負面影響。
籌資活動產生的現金流量
2024年6月30日結束的六個月期間，籌資活動使用的淨現金分別爲$(0.8)百萬美元和$(5.1)百萬美元。2023年6月30日結束的六個月期間，我們分別支付了$60萬和$50萬，以滿足員工繳納稅款的義務，以減少限制性限制股單位和限制性股票的發行。這些支付是根據員工的要求向稅務機關支付的，以滿足員工的稅務義務，而不是向員工發行一部分已獲得的限制性限制股單位和限制性股票。此外，2024年6月30日結束的六個月期間，我們分別分配了$10萬和$20萬給非控股權益。在2023年6月30日結束的六個月期間，我們通過發行普通股獲得了2050萬美元的收入，淨值發行成本，並利用了其中2億美元用於償還債務。此外，在2023年6月30日結束的六個月期間，我們代表債權人向放貸人或其他人支付了480萬美元，涉及債務修正。
現金的未來用途
我們重大的未來流動性義務主要涉及修訂後信貸協議下的SSTL到期、修訂後信貸協議下的利息支出（請參閱上文的流動性部分）以及我們部分場地和設備的經營租賃付款。
未來重要的現金用途包括以下:
按期支付的款項 （以千爲單位） 總費用 2024 2025-2026 2027-2028 高級擔保定期貸款 (1)
$ 235,741 $ — $ 235,741 $ — 利息支出付款 (2)
20,554 12,437 8,117 — 租約支付額 2,895 853 2,042 — 總費用 $ 259,190 $ 13,290 $ 245,900 $ —
______________________________________
(1) 截至2024年6月30日，我們的SSTL未償餘額爲2.284億美元，到期日爲2025年4月30日。 因爲總額償還等於或超過3000萬美元，公司可以選擇將SSTL的到期日延長到2026年4月30日（在2025年4月30日之前付款2%的付款形式延期費用，並且在該日期上的陳述和保證是否真實和準確，以及在該日期上是否存在違約或違約事件）。 此處的表格反映了2025年4月的到期日。 未償餘額的增加是因爲我們利息費用的付款形式組成部分，並假定將通過2025年4月到期日以實物形式支付。
(2) 根據2024年6月30日的SOFR利率以及2025年4月30日到期日，預計未來的利息支付額。根據2025年4月30日到期日，未包括2025年4月30日之後的利息費用。
我們預計將通過現有的現金餘額、預計由經營活動產生的現金以及必要時從修訂後的循環信貸額度中獲得的收入來滿足未來的流動性需求。更多信息，請參閱基本報表的第10和第21注。
不設爲資產負債表賬目之離線安排
我們的表外安排包括託管和某些其他帳戶安排。
我們在各種金融機構持有客戶的資產，以便完成特定的房地產和施工審查活動。這些金額在有限的時間內存放在託管和其他帳戶中，並未包括在附表的簡化合並資產負債表中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，託管和其他帳戶的金額分別爲2480萬和2160萬。
合同義務，承諾 及不確定事項
截至2024年6月30日的六個月內，除了正常業務過程中發生的變化外，我們的合同義務與2023年12月31日結束的財政年度的10-k表格中確立的合同義務相比，並無顯著變化。請參閱摘要綜合財務報表第21注。
重要會計政策、估計和最新會計準則
我們根據GAAP準則編制我們的中期摘要綜合財務報表。在應用這些會計原則時，我們需要進行影響摘要綜合財務報表中資產、負債、營業收入和費用報告金額的假設、估計和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗和其他我們認爲合理的假設。然而，這些假設、估計和判斷往往是主觀的。根據不斷變化的情況，實際結果可能受到負面影響。如果實際金額最終與我們的估計有所不同，修正將包括在我們得到實際金額後的期間的業務成果中。
我們的關鍵會計政策在我們於2024年3月7日向SEC提交的2023年10-K表的MD&A部分中有所描述。在2024年6月30日結束的六個月期間，我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
最近採納和將來採納的新會計準則
請參閱簡明綜合財務報表附註1，了解最近發佈的會計準則討論，包括在當前期間已採納的準則。
項目三。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險
我們的金融市場風險主要包括利率風險和外匯匯率風險。
利率風險
根據修訂後的信貸協議，SSTL的初始利率爲SOFR（在修訂後的信貸協議中有定義），最低爲1.00%，現金支付5.00%，並且還有5.00%的PIk。根據2023年12月31日結束的年度，償還了3000萬美元的本金，PIk成分降至3.75%。
根據截至2024年6月30日的未償本金和SOFR，如果SOFR超過最低限度增加一百個百分點，我們的年度利息支出將增加約230萬美元。如果SOFR下降一百個百分點，我們的年度利息支出將減少230萬美元。
貨幣兌換風險
我們面臨着由於非美元貨幣的費用、資產、負債和現金流的匯率變動而產生的貨幣風險。 我們最重要的貨幣暴露來自印度盧比。 根據2024年第二季度以印度盧比發生的費用，印度盧比對美元的價值一百分之一的增減將使我們的年費用增加或減少大約30萬元。
項目4：控件和程序
a) 披露控件和程序的評估
我們的信息披露控制和程序的目的是確保我們在根據《證券交易所法》（修訂版）（以下簡稱「交易所法」）所提交的報告中需要披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，確保我們在交易所法的報告中需要披露的信息被積累並及時傳達給我們的管理層，包括董事長、首席執行官和致富金融臨時代碼，以便及時決策要求的披露事項。
截至2024年6月30日，我們的管理層，包括我們的主席和首席執行官以及致富金融（臨時代碼）官員在監督和參與下進行了評估，評估了我們的信息披露控制和程序（根據《交易所法規則13a-15(e)和15d-15(e)》的定義）。根據這次評估，這些官員得出結論，我們的信息披露控制和程序在2024年6月30日是有效的。
b) 有關內部控制的管理報告
在2024年6月30日結束的季度內，我們的內部財務報告控制（根據《交易所法案規則13a-15(f)和15d-15(f)》的定義）沒有發生任何變化，這些變化對我們的內部財務報告控制產生了重大影響，或者有可能會對我們的內部財務報告控制產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
項目1.法律訴訟
如果不利結果可能且損失金額可以進行合理估計，我們會爲可能事件記錄負債，包括預期的保險覆蓋。對於損失金額估計爲區間的訴訟，我們會記錄在區間內的最佳損失估計。
訴訟
我們目前在業務過程中涉及法律訴訟，其中大部分尋求金錢賠償。雖然這些訴訟的結果無法確定，但我們目前相信，無論是單獨還是總體上，它們的結果都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
監管事宜
我們定期接受政府機構的審計、檢查和調查，並收到這些政府機構的傳票、民事調查要求或其他信息請求，以便行使其監管或調查職權。目前，我們正在回應這些政府機構就我們業務的某些方面的查詢。我們認爲現階段預測潛在結果或估計與這些查詢有關的任何潛在財務影響是不合適的。
項目1A.風險因素
截至本次提交的日期，我們的風險因素與我們在2023年12月31日提交給美國證券交易委員會的10-K表格的第I部分第1A項中披露的情況相比，並沒有發生重大變化。該表格於2024年3月7日提交給美國證券交易委員會。
未註冊的股票權益銷售和款項使用第2項。
在2024年6月30日結束的三個月內，沒有購買普通股票的交易。在2023年5月16日，我們的股東批准了之前在2018年5月15日由股東批准的股票回購計劃的更新和修訂。根據該計劃，我們被授權在公開市場上購買高達310萬股公司的普通股，在批准日期後的五年內，根據特定的參數進行購買。截至2024年6月30日，可以在回購計劃下購買的最大股份數是310萬股公司的普通股。除了股票回購計劃外，在2024年6月30日結束的三個月內，有26,786股普通股被保留以滿足源於受限普通股解鎖而產生的稅務扣留義務。
2024年2月20日，公司根據Altisource 2024長期激勵計劃，以定向增發的方式發行了總計232,580股限制性股份單位（"RSUs"）作爲股權薪酬，發行給公司的董事長、首席執行官、致富金融(臨時代碼)官、首席法律和合規官，作爲未經登記的證券，並根據1933年證券法修正案第4(a)(2)條規定，豁免登記。
第5項 其他信息
董事和高管交易安排
截至2024年6月30日止的三個月，公司的任何董事或高級管理人員均未 採納 終止
項目6. 陳列品
展示編號 附件描述 101 *
根據S-t規則405條，公司截至2024年6月30日的季度報告中的以下財務信息已製作成行內XBRL互動數據文件：(i) 2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表；(ii) 2024年6月30日和2023年的三個月和六個月的簡明合併利潤表和綜合損益表；(iii) 2024年6月30日和2013年的六個月的簡明合併權益報表；(iv) 2024年6月30日和2013年的六個月的簡明合併現金流量表；及 (v) 簡明合併財務報表附註。
104 * 封面交互數據文件已製成行內XBRL格式，幷包含在101號展示中 ______________________________________ * 隨此提交。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊者已經要求其代表簽署本報告，該代表有充分的授權。
Altisource Portfolio Solutions S.A. （註冊人）
日期： 2024年7月25日 通過： /s/ Michelle D. Esterman Michelle D. Esterman 致富金融(臨時代碼) (作爲委託人的代表，擔任其財務主管和會計主管)