附錄99.1

SIM 併購 corp. I

財務報表指数

獨立註冊公共會計師報告

致董事會及股東

SIm收購公司I:

財務報表的意見

我們已審計了SIm Acquisition corp. I（以下簡稱“公司”）截至2024年7月11日的附帶資產負債表以及相關附註（統稱為“財務報表”）。我們的意見認為，該財務報表在所有重大方面公正地呈現了2024年7月11日公司的財務狀況，符合美國通行的會計原則。

意見基礎

財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是基於我們的審計對公司的財務報表表達意見。我們是一家在美國公開上市會計公司監督委員會（PCAOB）註冊的會計師事務所，根據美國聯邦證券法和美國證券交易委員會及PCAOB的相關規則和法規，我們對公司必須保持獨立性。

我們按照 PCAOb 的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃並執行審計，以獲得合理保證財務報表是否存在重大錯誤行為或欺詐行為。公司無需進行內部財務報告的審計，我們也無需進行此類審計。作為我們審計工作的一部分，我們需要瞭解內部財務報告的內部控制，但不是為了對公司的內部財務報告內控的有效性表達意見。因此，我們不對此發表任何意見。

我們的審計工作包括執行程序來評估財務報表因錯誤或欺詐而產生的重大遺漏風險，並進行回應這些風險的程序。這些程序包括以測試的方式檢查有關財務報表金額和披露的證據。 我們的審計工作還包括評估管理層所使用的會計原則和重要估計值，以及評估財務報表的整體呈現形式。我們相信我們的審計提供了我們意見的合理基礎。

我們自2024年起擔任該公司的審計師。

紐約，紐約

2024年7月17日

SIm ACQUISITION corp. I
  
資產負債表
2024年7月11日

附註是本財務報表的一部分。

SIm ACQUISITION CORP. 我
  
財務報表備註
 

附註1 - 組織及業務運作描述

SIm Acquisition corp. I（以下簡稱「公司」） 於2024年1月29日在開曼群島成立。公司成立 旨在實現合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似業務組合 與一個或多個業務（以下簡稱「業務組合」）。

截至2024年7月11日，公司尚未開展任何業務。2024年1月29日（創辦）至2024年7月11日的所有活動均與公司的組建和下文所述的首次公開發行有關。在完成首次業務結合之前，公司不會產生任何營業收入，最早在此之後。公司將通過首次公開發行募集的資金的現金及現金等價物產生非營業收入，以利息收入的形式。公司選擇12月31日為其財政年度結束。

公司的保荐人是SIm Sponsor 1 LLC，一家特拉华有限责任公司（下称“保荐人”）。公司的首次公开发行注册声明于2024年7月9日被宣告生效。2024年7月11日，公司完成了首次公开发行，发行了23,000,000股（每股称为“单位”，总称为“单位”），每股价为10.00美元，包括承销商对3,000,000单位的超额配售权行使，每单位价格为10.00美元，详见注3部分（下称“首次公开发行”），以及以1.00美元的价格在私募股权融资同时与首次公开发行同时完成的私募增发6,000,000认股权证（下称“私募增发认股权证”），发售给了保荐人和首次公开发行的承销商的代表Cantor Fitzgerald & Co.。在这6,000,000私募增发认股权证中，我们的保荐人购买了4,000,000私募增发认股权证，而Cantor Fitzgerald & Co.购买了2,000,000私募增发认股权证。每份私募增发认股权证使持有人有权以11.50美元购买一份A类普通股。公司管理层对首次公开发行和私募增发认股权证的净收益具有广泛的决定权，尽管净收益的大部分将被用于一般性的完成业务组合（扣除延后承销佣金）的具体用途。

交易成本總計為 $15,427,616 ，其中包括$4,000,000的現金承銷費用，$10,950,000的延後承銷費用以及 $477,616 的其他發行成本。

在首次公開發行完成後，管理層將從首次公開發行的個股所得以及私募定向增發認股權證的所得，總額為230,000,000美元，放入基於美國的信託賬戶（「信託賬戶」）中，以投資符合投資公司法案下2a-7規定的貨幣市場基金。或者，資金的運用也可以由管理層自行選擇，以現金形式或者美國政府國庫券、國債、短期票據購買到期日為185天或更短的有價證券。這些資金將按以下情況保存，不論是（i）公司的首次業務結合的完成（ii）在首次公開發行已售出的個股中，如有適當足夠的投標，股東投票來修改公司的記錄和章程以修改在完成首次業務結合之前24個月內如未完成首次業務結合對100%的該等個股做退回的實質性或時間性義務（“完成窗口”）；和（iii）公司在規定時間內無法完成業務結合。將資金放在信託賬戶中可能無法保護該等資金免於有關公司的第三方索賠。儘管公司將盡力與所有供應商、服務提供商（除公司的獨立核數師之外）、潛在的目標企業或其他與公司合作的實體簽訂協議，放棄對信託賬戶中的資金提出任何種類的主張，但無法保證該等人士將簽署該等協議。無法保證公司將能夠履行這些責任，如果有需求的話。剩餘的淨收益（不放在信託賬戶中）可用於支付與潛在收購相關的業務、法律和會計審核費用以及持續的一般行政開支。此外，信託賬戶餘額所產生的某些利息可能會被釋放給公司，用於支付公司的稅務負擔。

公司在與目標業務簽訂確定性協議之後，有義務提供普通股份購買者（作為單位的一部分出售的普通股份）（“公開股份”）在首次公開發行（“公開股份持有人”）中，有權按比例兌換其公開股份為托管帳戶的等值份額。創始股份的持有人已同意投票支持任何初始商業組合，並放棄根據與首次公開發行相關的信函協議對這些股份的回贖權。

在任何初始業務結合之後，公司將尋求股東批准該初始業務結合，在召開會議時，公眾股東可以尋求贖回他們的公眾股份，無論他們是否投票支持或反對該初始業務結合。或者，公司可以進行要約收購並在此期間允許贖回。如果公司尋求股東批准該初始業務結合，任何投票贊成或反對該初始業務結合或根本不投票的公眾股東都有權要求將其公眾股份兌換為信託帳戶中的當時全額按比例的一部分款項（每股初始為10.00美元，以及存入該信託帳戶並且未按比例釋放給公司或用於支付稅款的已獲利息）。作為單元一部分銷售的認股權證持有人將無權對該初始業務結合進行投票，並且對該認股權證所擔保的普通股份沒有贖回或清算權。

根據公司在首次公開發行完成後生效的公司組織章程，如果公司無法在完成窗口內完成其初步業務組合且股東未另行延長該日期，公司將（i）停止一切業務，僅進行清算程序，（ii）在這之後的合理時間內但不超過十個工作日內贖回所有未公開發售的股份的100％，並且（iii）在此贖回之後的合理時間內，經普通股及公司董事會剩餘股東批準，清算並解散。信託賬戶清算後，認股權証將過期，並且持有認股權証的人將不獲得與清算相關的任何收益。創辦股的持有人將不參與任何與其創辦股份相關的贖回分配。

如果公司無法完成其初始業務結合並耗盡公開發售的淨收益未存入trust賬戶，不考慮trust賬戶上的任何利息收入，則公司預計普通股的初始每股贖回價格將為$10.00。然而，存入trust賬戶的收益可能會成為公司優先於股東索賠的債權主張。此外，如果公司被迫申請破產或清算或有一份非自願的破產或清算申請被提交並且未被駁回，則存放在trust賬戶中的款項可能會受到適用的破產或破產法的約束，並可能被納入其破產或破產財產中並受到優先於公司普通股股東的第三方索賠的限制。因此，實際的每股贖回價格可能低於約$10.00。

附註二 - 重要會計政策總結

報告基礎

附屬財務報表以美元編製，符合美國公認會計原則（GAAP），並遵循美國證券交易委員會（SEC）的規定和法規。

估計的使用

根據美國會計原則（U.S. GAAP）準備財務報表需要公司管理層做出影響資產和負債報告數額、潛在資產和負債的披露，以及報告期間費用和推延發售成本數額的估計和假設。

進行估計需要管理層行使重大判斷。至少合理地可能，存在於財務報表日期的狀況、情況或一組事件影響的估計，管理層在制定估計時考慮過，因未來一個或多個確證事件的發生，可能會在近期內產生變化。實際結果可能與這些估計有所不同。

現金及現金等價物

公司將所有原始到期日為三個月或更短的短期投資視為現金等價物。截至2024年7月11日，公司持有1663324美元現金，並沒有現金等價物。

存放在信托賬戶的現金

在2024年7月11日，存於trust賬戶的資產總額為2.3億美元，以現金形式持有。

新興成長公司

本公司屬於《1933 年證券法案》第二節（以下簡稱“證券法案”）修訂的“新晉成長型公司”，根據2012 年“我們企業創業法案”作出的修改（以下簡稱“JOBS 法案”），並且可以享受特定的豁免權免除其他非新晉成長型公司應遵守的某些報告要求，包括但不限於無需遵守薩班斯---奧克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act） 404 節對審計師核實要求，減少在定期報告和代理表決書中有關高層管理人員報酬的披露義務，以及免除無約束性諮詢投票和股東對於未獲得批准的任何黃金降落傘支付的要求。

此外，《JOBS法》第102(b)(1)條豁免新興成長公司必須遵守新修訂的財務會計準則，直到需要遵守新修訂財務會計準則的非上市公司（即那些尚未生效《證券法》登記聲明或沒有根據交易法登記的證券類別）被要求遵守新修訂的財務會計標準。《JOBS法》規定，新興成長公司可以選擇退出延長過渡期並遵守適用於非新興成長公司的要求，但任何此類選擇退出都是無法撤回的。公司已選擇不退出此延長過渡期，這意味著當標準發布或修訂並且對公開或私人公司具有不同的適用日期時，作為新興成長公司的公司可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採納新的或修訂的標準。這可能會使公司的基本報表與其他未選擇使用延長過渡期的新興成長公司或非新興成長公司的基本報表進行比較變得困難或不可能，因為所使用的會計準則可能存在潛在的差異。 由於可能存在所使用的會計準則的潛在差異，比較公司的基本報表與另一家既非新興成長公司也未選擇退出使用延長過渡期的新興成長公司的基本報表可能變得困難或不可能。

A類可贖回股份分類

公開股份包含贖回條款，允許在公司清算時或利用股東投票或收購要約進行公司最初的業務結合時贖回這些公開股份。根據ASC 480-10-S99的規定，公司將受贖回條款約束的公開股份分類為非永久權益，因為贖回條款不僅僅由公司控制。作為首次公開發行（IPO）單位的一部分出售的公開股份與其他獨立工具（即公開認股權證）一起發行，因此，按照ASC 470-20的規定確定的配發款項是被分類為暫時權益的公開股份的初始攜帶價值。公司立即認識到贖回價值的變化並在每個報告期末調整贖回股的攜帶價值以等於贖回價值。在首次公開發行結束後，公司認識到從初始帳面價值到贖回金額價值的增加。贖回股的攜帶價值的變化將導致對額外實收資本和累積虧損的費用。因此，在2024年7月11日，藉贖回條款可能被贖回的A類普通股以暫時權益形式呈現在公司資產負債表的股東赤字部分之外。公司立即認識到贖回價值的變化並在每個報告期末調整贖回股的攜帶價值以等於贖回價值。贖回股的攜帶金額的增加或減少受到額外實收資本和累積虧損的費用的影響。

於2024年7月11日，貼現列示於資產負債表中的A級普通股在以下表格中進行調節：

信用集中風險

潛在使公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構的現金帳戶，此類帳戶的存款金額有時可能超過25萬美元的聯邦存款保險覆蓋範圍。公司在這些帳戶上未曾遭受損失，管理層認為公司在這些帳戶上面臨的風險不大。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公平值，符合FASB ASC 820《公平值評估與披露》下規定的金融工具，大致等同於資產負債表中所反映的帳面金額，主要是由於其短期性質。

所得稅

本公司遵守ASC 740的會計和報告要求，該要求為在稅務申報中採取或預計採取的稅務立場的財務報表承認閾值和計量屬性進行界定。要承認這些收益，稅務立場必須在稅務機關的審查中比不承認可能性更高。公司認識未確認的稅務補救措施所涉及的應付利息和罰款作為所得稅支出。截至2024年7月11日，未確定的稅務補救措施和應付利息和罰款的金額均為零。公司目前不知悉任何正在審查的問題，可能導致重大支付、應計項目或從其立場出發有重大偏差。

目前，開曼群島政府對收入沒有課徵任何稅項。根據開曼群島的所得稅法規定，公司的收入不課徵所得稅。因此，公司的基本報表不反映所得稅。

發售成本

公司遵守ASC 340-10-S99和SEC Staff Accounting Bulletin（“SAB”）Topic 5A — “Expenses of Offering”的要求。延後發行成本主要包括與首次公開募股相關的專業和登記費用。財務會計準則委員會（“FASB”）ASC 470-20，“Debt with Conversion and Other Options”處理可換股債券的收益分配到其股權和債務元件中。公司根據此指引將首次公開募股所得款項按照剩餘法則分配給A類普通股和認股權證，首先將首次公開募股所得款項分配給認股權證的指定價值，然後分配給A類普通股。分配給A類普通股的發行成本計入暫時權益，分配給公開認購權證和定向增發認購權證的發行成本計入股東赤字，經過管理層評估後確定它們被視為股權處理。

公允價值衡量

公司遵循ASC 820的指南，對於在每個報告期重新衡量並報告公允價值的財務資產和負債，以及至少每年重新衡量並報告公允價值的非財務資產和負債。公司金融資產和負債的公允價值反映管理層對於在計價日以公平交易方式在市場參與方之間資產出售或負債轉讓時公司可收到或支付金額的估計。在衡量其資產和負債的公允價值時，公司致力於最大程度利用可觀察的輸入（從獨立來源獲取的市場數據）並盡量減少不可觀察的輸入（關於市場參與方如何定價資產和負債的內部假設）。以下公允價值層次用於根據用於評估資產和負債的可觀察輸入和不可觀察輸入對資產和負債進行分類：

水平 1：對於相同資產或負債，在活躍市場中報價。對於資產或負債的活躍市場是指該市場中資產或負債的交易頻率和成交量足夠，可以提供持續的定價資訊。

層級 2：除了層級1的輸入之外的觀察輸入。層級2輸入的例子包括在類似資產或負債的活躍市場中報價的價格或在非活躍市場中報價的相同資產或負債的價格。

Level　3：根據我們對市場參與者在定價資產或負債時所使用的假設進行評估的不可觀察輸入。

認股證券

公司根據FASb ASC Topic 815“衍生品和避險”中的指導，對與首次公開發行和私募配售相關的公開認股權證和私募認股權證進行會計處理。因此，公司對認股權證進行了評估和分類，並按照其指定的價值進行股權處理。

衍生金融工具

公司不使用衍生工具來對避險現金流、市場或外匯風險進行避險。公司評估其所有金融工具，包括已發行的股票購買認股權，以判斷此類工具是否屬於衍生金融工具或包含符合嵌入衍生金融工具的特徵，根據ASC 480《區分負債和權益》，以及ASC 815-15《衍生金融工具與避險》。衍生工具的分類，包括此類工具應當記錄為負債或權益，將在每個報告期結束時重新評估。根據ASC 825-10《財務工具》，與發行衍生認股權負債相關的發行成本將根據其相對公平價值的總籌資額進行分配，並在所發生時作為已發生的費用予以認列於綜合收益表中。

公司根據ASC 815-40的指引，對與首次公開招股有關的17,500,000張認股權證進行核算（包括11,500,000張作為單位的公開認股權證和6,000,000張定向增發的認股權證）。該指引規定，上述的認股權證不被排除在權益類別之外。權益類別合約的初始計量基於公允價值（或指定的價值）。只要合約繼續按照ASC 480和ASC 815的規定分類為權益，其公允價值的變動不被認可。

最近的會計準則

管理層不相信最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前採用，將對公司的財務報表產生實質影響。

注釋 3 – 首次公開募股

根據首次公開發行，該公司出售了23,000,000個單位，其中包括承銷商行使了他們的超額分配選擇權，數量為3,000,000個單位，每個單位的購買價格為$10.00。每個單位包括該公司的一個普通股，面值為$0.0001，和半個可贖回認股權（“公開認股權”）。在首次公開發行中提供的每個完整認股權，可以行使購買一個普通股。只有完整的認股權可以行使。行使認股權時，將不會發行碎股。如果持有人在行使認股權時有資格獲得普通股的碎股份，該公司將在行使時將發行的普通股數四捨五入為最接近的整數。

附注4 – 定向增发

與首次公開募股同時，贊助方和康特費茲傑拉德以及Co.購買了總計6,000,000張認股權證，每張以$11.50的價格行使權利購買一股A類普通股，每張售價為$1.00，合共$6,000,000，在首次公開募股閉幕時同時閉幕的私募。在這6,000,000個私募認股權證中，贊助商購買了4,000,000個私募認股權證，康特費茲傑拉德以及Co.購買了2,000,000個私募認股權證。每一個完整的認股權證使註冊持有人有權以$11.50的價格購買一股A類普通股，須依據調整。這些私募認股權證與首次公開募股出售的公開認股權證相同，不同之處在於私募認股權證（i）除了根據特定有限的例外情況外，可能不得（包括於運動這些私募認股權證時可發行的A類普通股），由持有人在首次業務組合完成後30天轉讓、轉讓或出售；（ii）享有登記權利；及（iii）就康特費茲傑拉德以及/或其被指派人持有的私募認股權證，不得在根據FINRA規則5110(g)(8)依照本發行的銷售開始起五年內行使。贊助商、高級職員和董事已與公司簽署了一封信件協議，他們同意（i）放棄與他們的創始人股和公眾股相關的贖回權，與首次業務組合完成相關；(ii)放棄與他們的創始人股和公眾股相關的贖回權，與股東投票批準草稿修訂公司的memorandum和章程（A）修改公司在首次業務組合中允許贖回的內容或時機，或在第一間公司在完成窗口內未完成首次業務組合時贖回100%的公眾股份，或（B）涉及股東權利或首次業務組合活動之前的其他重大條款；（iii）放棄他們從信託責任外部資產獲得的清償能力，就是在完成窗口內公司未完成首次業務組合，盡管他們將有權在完成窗口內公司未完成首次業務組合時從信託責任獲得任何公眾股的清償能力，以及在信託責任外部資產獲得清償能力；以及（iv）投票支持由他們持有的創始人股和在首次公開募股後或投資程序包括在內的公眾股票（包括在符合《交易法》規定的14e-5規定要求的情況下此類方可購買的公眾股份）贊成首次業務組合（除非這些各方根據《交易法》規定的14e-5規定要求的情況下購買的任何公眾股份不得投票贊成通過業務組合交易）。

附註 5 – 關係人交易

創始人股份

2024年1月29日，贊助商支付了2.5萬美元，或約每股0.004美元的價格，以支付部分費用，以換取575萬股B類普通股，每股面值為0.0001美元（“創始股”）。2024年5月，公司實施了每股0.33股的股票股息，導致我們的初始股東持有766.67萬股創始股。所有股票和股票數據均已重述以反映這一變化。

在2024年4月，贊助人將5萬股創辦人股份轉讓給公司的三名獨立董事，合共150,000股創辦人股份，每股價格為0.003美元。每位獨立董事支付150美元，總購買價格為450美元，以換取這些股份。2024年5月，公司實施股息，每個B類普通股股東獲得0.33股股息，導致我們的董事合共持有199,998股創辦人股份，每位獨立董事持有66,666股。

定向增發認股權證

贊助商和康特公司以每張私募配售權證1.00美元的價格（合共6,000,000美元）同時完成首次公開招股並購買了6,000,000張私募配售權證。每張權證可行使權利以11.50美元的價格購買1股A類普通股。私募配售權證的收益部分已添加到託管賬戶中初始公開招股的收益中。如果該公司在組合期內未完成業務組合，則私募配售權證將變為無價值。

贊助商和公司的董事及高管同意，在有限例外情況下，在初期業務組合完成後30天內，不轉讓、劃註或賣出任何他們的定向增發權證。

關係人擔保票據

在2024年3月8日，贊助商同意向公司提供最高3,000,000美元的貸款，以支付與首次公開募股相關的費用，依據一份無息貸款擔保票據（“票據”）。該貸款擔保票據於2024年12月31日或首次公開募股完成之前的較早時間之中，應付款項無息且可付。截至2024年7月11日，在首次公開募股結束時，票據已全額償還並不再可使用。

營運資本貸款

此外，為了支付與業務組合相關的交易成本，贊助商或贊助商的聯屬公司，或公司的某些高級管理人員和董事可能會，但不受到義務約束，借款給公司作為可能需要的資金（"營運資金貸款"）。如果公司完成業務組合，公司將償還營運資金貸款。如果業務組合未關閉，公司可能會使用信託賬戶之外持有的部分款項來償還營運資金貸款，但信託賬戶中持有的款項將不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外，有關營運資金貸款（如果有的話）的條款尚未確定，並且沒有關於該等貸款的書面協議。營運資金貸款將在業務組合完成時無息償還，或者根據貸款人的自由抉擇，高達150萬美元的營運資金貸款可能會按照1.00美元每個認股權證的價格轉換為定向增發認股權證。截至2024年7月11日，該公司在任何營運資金貸款下均未借款。

自2024年7月9日開始，公司與贊助商的附屬公司達成協議，每月支付10000美元的辦公空間、公用事業、秘書和行政支持服務費用，以提供給公司管理團隊成員。在初次業務組合完成或公司清算完成後，公司將停止支付這些月費。

注釋6 – 股東的權益

優先股公司被授權發行500萬股特別股，其設計、投票權和其他權益和優先順序可能由公司董事會隨時決定。截至2024年7月11日，尚未發行或流通特別股。

A級普通股— 公司授權發行5億股A級普通股，每股面值0.0001美元。截至2024年7月11日，沒有發行或未解散的A級普通股，不包括2,300萬股可能贖回的A級普通股。

B類普通股— 公司有權發行50,000,000股面值為$0.0001的B類普通股。持有人對每一股B類普通股享有一票的投票權。截至2024年7月11日，已發行並流通的B類普通股為7,666,667股（見註5）。

持有A類普通股和B類普通股的持有人將一同作為一個類別對公司股東提出的所有事項進行投票，除非法律或股票交易所規定另外；但只有B類普通股的持有人才有權在首次業務組合之前對公司董事的任命進行投票。

首次業務結合時，B類普通股將以一對一（經過調整）的比例自動轉換為A類普通股。在初次業務結合中如果發行或被視為發行了其他A類普通股或束縛權證，則所有創始股份可轉換的A類普通股的數量（使之大致相等）將是在初始業務結合後，包括公司與初始業務結合有關發行或視為發行或可因權證或權益證券轉換或行使而發行的總A類普通股數量後，公眾股東贖回的A類普通股的總數量，不包括與初始業務結合中發行或將要發行給任何賣家的A類普通股或能夠行使轉換為A類普通股的權證，以及在工作資金貸款轉換時發行給贊助者、高管或董事的私人配售權證。但是，創始股份的轉換絕對不會以少於一對一的比例發生。

根據FASb ASC Topic 718，“股份報酬-股票報酬”（“ASC 718”），將創始人股票出售給公司三名獨立董事之一，屬於範圍之內。根據ASC 718，在股權類別獎勵中，以公平價值測量股份報酬，並在授予日期確定。公司授予給三名獨立董事的199,998股創始人股票的公平價值為197,998美元，每股為0.99美元。創始人股票滿足業績條件（即業務組合的發生），只有在適用會計文獻中業績條件的發生有可能被認可的情況下，才予以認列與創始人股票相關的報酬費用。截至2024年7月11日，公司確定業務組合不被視為有可能發生，因此未認列任何股份報酬費用。在業務組合被視為有可能發生的日期（即業務組合完成之時），將認列與創始人股份數量相等的股份報酬費用，每股以授予日期的公平價值計算（除非後續變更），減去最初購買創始人股票所支付的金額。

認股證公開認股權證只能行使整數股份。在分拆的單元後，不會發行小數股份的公開認股權證，只有整數的公開認股權證可以交易。公開認股權證將於企業組合完成後的30天內可以行使。公司已同意，在企業組合結束後盡快向SEC提交一份根據《證券法》進行註冊的普通股份行使認股權證。公司將盡最大努力使其生效並保持該註冊聲明的有效性，以及相關的最新說明書，直到公開認股權證根據公開認股權證協議的規定到期。

公司可贖回公開認股權證：

除非根據證券法的已生效並且與可行使公共認股權相關的處於30天贖回期間中提供普通股的現行招股說明書，否則公司不會根據上述描述贖回公共認股權。任何此類行使都不具備無現金基礎，而且需要行使認股權持有人支付每項被行使的公共認股權的行使價格。定向增發認股權將與首次公開發行中銷售的公共認股權相同，除定向增發認股權及其可行使的普通股免除30天後的業務合併完成之後的某些有限的例外，不得轉讓、轉讓或出售。在任何情况下，公司將不需要淨現金解決任何認股權。如果公司無法完成業務合併並且公司清算存放在信託賬戶中的資金，那麼認股權持有人將不會因其認股權而收到任何該等資金，也不會因其認股權而收到來自信託賬戶以外的公司資產的任何分配。因此，認股權可能變成無價值。

Note 7 – 承諾和條件

登記權

創始人股、定向增發認股權證、以及可能根據動用資本貸款轉換而發行的證券的持有人，如有者，根據首次公開發行完成時簽署的登記權協議擁有登記權。這些持有人將有資格提出多達三次（不包括簡易需求）的登記要求，要求公司登記這些證券。此外，這些持有人將就首次業務合併完成後提交的登記聲明享有某些“跟隨”登記權利。公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。

承銷協議

公司授予承銷商自首次公開募股之最終招股說明書日期起45天的選擇權，以購買多達3,000,000股額外的單位，以彌補超額配售的情況（如有），以首次公開募股價格計算。2024年7月11日，與首次公開募股的結束同時，承銷商選擇完全行使超額配售的選擇權，以每股10.00美元的價格購買3,000,000股額外的單位。

承銷商收取每單位0.20美元的承銷折扣，或總計400萬美元，在首次公開發行結束時支付。 承銷商同意延後支付每單位0.45美元的承銷佣金，所述單位不包括通過承銷商購買額外單位出售的單位，以及以每單位0.65美元的價格出售的單位，總計1095萬美元。完成首次業務組合後，將從賬戶中持有的所有基金类型支付1095萬美元給承銷商。只有在公司完成業務組合的情況下，根據承銷協議的條款，延遲的費用才將從賬戶中持有的金額支付給承銷商。

Note 8 – 公允價值衡量

下表呈現了公司於2024年7月11日以公平價值衡量的資產資訊，並指示了公司用於判斷該公平價值的估值輸入的公平價值層次。

公開認股權證是使用蒙特卡洛模型進行評價的。公開認股權證已經被納入股東資本缺口中，發行後無需重新計量。以下表格顯示了用於評估公開認股權證的市場假設的定量信息：

後續事項

公司評估了財務報表截至2024年7月17日的後續事件和交易。根據此次評估，公司未發現任何需要在財務報表中進行調整或披露的後續事件。