美国
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格十一至 K
用於員工股票購買、儲蓄年報
以及根據第 15 (d) 條所訂明的類似計劃
1934 年證券交易所法
| ☒ |
根據 1934 年證券交易所法第 15 (d) 條的年報。
|
截至截止財政年度 二零三年十二月三十一日
或
| ☐ |
根據 1934 年證券交易所法第 15 (d) 條的過渡報告。
|
從 _______________ 到 _______________ 的過渡期間
佣金檔案編號 001-32998
答：計劃的全稱及計劃地址（如果與以下名稱的發行人不同）：
美國能源服務員工 401 (k) 退休儲蓄計劃
B：根據該計劃持有的證券發行人姓名及其主要執行辦公室地址：
美國能源服務公司
西第三大道 75 號
亨廷頓，西弗吉尼亞州 25701
美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表
二零二三年十二月三十一日和二二
附獨立註冊會計師事務所的報告
目錄
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頁面
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獨立註冊公共會計師事務所報告（繼任核數師）
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1 - 2
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獨立註冊公共會計師事務所報告（前任核數師）
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3
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財務報表
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可用於福利的淨資產表
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4
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可獲利益淨資產變動表
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5
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財務報表附註
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6 - 13
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補充時間表
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附表 H 第 4a 行 － 逾期參與者捐款時間表
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15
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附表 H, 第 4i 行-資產附表 (於年底持有)
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16
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簽名頁面
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17 |
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附件 23.1-獨立註冊公共會計師事務所 (繼任核數師) 的同意書
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18
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附件 23.2 — 獨立註冊公共會計師事務所（前任核數師）的同意書
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19
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獨立註冊公共會計師事務所報告
致計劃管理員和工廠參與者
美國能源服務員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
亨廷顿 (西弗吉尼亚州)
有關財務報表的意見
我們已經審核截至 2023 年 12 月 31 日的美國能源服務員工 40.1 萬退休儲蓄計劃（「計劃」）的可用資產淨資產表，有關聲明：
截至當時截止年度可用於福利的淨資產變動，以及相關附註（統稱「財務報表」）。我們認為，財務報表在所有重要方面均公平地呈現可用資產淨值
根據美國普遍接受的會計原則，該計劃截至 2023 年 12 月 31 日的利益，以及當時截至截止年度可用於福利的淨資產變動。
意見的基礎
這些財務報表是計劃管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計，就計劃的財務報表表達意見。我們是一家公共會計師事務所
在美國上市公司會計監督委員會（「PCAOB」）註冊，並且必須根據美國聯邦證券法和適用的規則和法規，對計劃保持獨立性
證券交易委員會和 PCAOB。
我們根據 PCAOB 的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和執行審計，以獲得有關財務報表是否不含有合理的保證
不論是因錯誤或欺詐而導致的重大誤解。本計劃不需要對其財務報告的內部控制進行審計，並且我們也沒有聘請進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解
對財務報告進行內部控制，但並非為目的，就計劃對財務報告的內部控制有效表達意見。因此，我們沒有表達這樣的意見。
我們的審計包括執行程序，以評估財務報表是否因錯誤或欺詐造成的重大錯誤風險，以及執行應對這些風險的程序。這些程序
包括以測試基礎檢查有關財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估計劃管理層所使用的會計原則和重要估計，以及
評估財務報表的整體呈現方式。我們相信我們的審計為我們的意見提供合理的基礎。
1
補充資料
附表 H、第 4i 行 — 截至 2023 年 12 月 31 日止之資產附表 (於年底持有) 及附表 H 第 4a 行的補充資料
截至二零二三年十二月三十一日止年度的供款已經受審計程序與計劃財務報表審計一起執行的審計程序。為了進行額外分析，提供了補充信息
並非財務報表的必要部分，但包括勞工部《1974 年僱員退休收入保障法》根據《僱員退休收入保障法》的報告和披露規則和規例所要求的補充資料。
補充資料由本計劃管理人員負責。我們的審計程序包括確定補充資料是否與財務報表或相關會計及其他記錄相符，如
適用，並執行程序，以測試補充信息中所提供的信息的完整性和準確性。在對補充資料制定意見時，我們評估了補充資料是否，
包括其形式和內容，按照勞工部根據《1974 年僱員退休收入保障法》根據《僱員退休收入保障法》提交的報告和披露規則和規例。在我們看來，補充信息是
就財務報表整體而言，在所有重大方面都公平地陳述。
/s/ 烏里什波佩克股份有限公司
宾夕法尼亚州匹兹堡
二零二四年七月三日
2
獨立註冊公共會計師事務所報告
致「計劃管理員」和「計劃參與者」
美國能源服務員工 401 (k) 退休儲蓄計劃
美國能源服務員工 401 (k) 退休儲蓄計劃
有關財務報表的意見
我們已審核截至 2022 年 12 月 31 日的美國能源服務員工 401 (k) 退休儲蓄計劃（該計劃）的可用資產淨資產報表，以及有關聲明：
截至當時截止年度可用於福利的淨資產變動，以及相關附註（統稱為「財務報表」）。我們認為，財務報表在所有重要方面均公平地呈現淨資產
根據美國普遍接受的會計原則，可用於 2022 年 12 月 31 日起計劃的福利，以及當時截至截止年度可用於福利的淨資產變動。
意見的基礎
這些財務報表是計劃管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計，就計劃的財務報表表達意見。我們是一家公共會計師事務所
在美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）註冊，並且必須根據美國聯邦證券法和適用的規則和法規對計劃獨立。
證券交易委員會和 PCAOB。
我們根據 PCAOB 的標準進行審計。這些標準要求我們規劃和執行審計，以獲得有關財務報表是否不含有合理的保證
不論是因錯誤或欺詐而導致的重大誤解。
我們的審計包括執行程序，以評估財務報表的重大誤解風險（無論是由於錯誤或欺詐），以及執行應對這些風險的程序。這些程序
包括以測試基礎檢查有關財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層所使用的會計原則和重大估計，以及評估
財務報表的整體呈報。我們相信我們的審計為我們的意見提供合理的基礎。
/s/ 美國貝克蒂利，法律法律法律法律公司
我們於二零一五年至 2023 年擔任計劃的審計師。
宾夕法尼亚州匹兹堡
二零二三年六月二十九日
3
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美國能源服務員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
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可用於福利的淨資產報表
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二零二三年和 2022 年十二月三十一日
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2023
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2022
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資產
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以公平價值計算的投資
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$ 15,881,441
|
$ 10,414,322
|
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|
應收供款：
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|||
|
應收僱員供款
|
11,151
|
55,795
|
|
|
應收僱主供款
|
7,517
|
38,934
|
|
|
其他僱主供款
|
1,152
|
—
|
|
|
參與者應收票據
|
163,752
|
139,673
|
|
|
總資產
|
16,065,013
|
10,648,724
|
|
|
負債
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—
|
—
|
|
|
可獲得福利的淨資產
|
$ 16,065,013
|
$ 10,648,724
|
|
| 附帶附註是這些財務報表中不可或缺的一部分 |
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|||
4
|
美國能源服務員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
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|
淨資產變動表
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|
可獲得福利
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截至 2023 年十二月三十一日止年度
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2023
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添加：
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投資收入：
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投資公平價值淨升值
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$ 3,889,090
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利息和股息
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282,009
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投資收入淨額
|
4,171,099
|
|
參與者應收票據的利息收入
|
8,519
|
|
貢獻：
|
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|
員工供款，包括轉讓
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1,349,006
|
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僱主供款
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709,987
|
|
其他僱主供款
|
1,152
|
|
貢獻總額
|
2,060,145
|
|
新增總數
|
6,239,763
|
|
扣除額：
|
|
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派發給參與者或受益人
|
817,554
|
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費用和開支
|
5,920
|
|
扣除總額
|
823,474
|
|
年內可用於福利的淨資產增加
|
5,416,289
|
|
年初可享受福利的淨資產
|
10,648,724
|
|
年底可享受福利的淨資產
|
$ 16,065,013
|
| 附帶附註是這些財務報表中不可或缺的一部分 | |
5
美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表附註
二零二三年和 2022 年十二月三十一日
註 1-計劃說明
以下美國能源服務員工 40.1 萬退休儲蓄計劃（本計劃）的簡要描述僅供一般信息目的。參加者須參閱計劃文件以獲取
有關計劃的規定的更完整描述。
一般-該計劃，前稱為 C.J.Hughes 建築有限公司管理 40.1 萬退休計劃，成立於 1992 年 1 月 1 日起生效。二零零九年十一月生效，硝基電 40.1 萬萬計劃為
合併到該計劃中，並於 2010 年 1 月 1 日生效，該計劃更名為美國能源服務員工 40.1 萬退休儲蓄計劃。本計劃為一項定義供款計劃，受僱員退休收入規定的規定約束
1974 年安全法（ERISA），經修訂。該計劃為美國能源服務公司（美國能源服務）、C.J. 休斯建築公司（C.J. Hughes）及承包商的所有合資格僱員提供退休福利
租賃公司（承包商租賃），尼特羅建築服務公司（Nitro），SQP 建築集團有限公司（SQP），西弗吉尼亞州管道採購有限公司（WV 管道），三州鋪路和封口有限公司（三州鋪路）從 7 月 1 日起
2022 年，以及瑞安建設服務公司（瑞安建設）從 2022 年 10 月 1 日起，統稱為雇主。符合條件的僱員，定義為除了通過集體協議代表的員工以外的所有員工
協議，非居民外籍人士、兼職/臨時/季節性僱員（定期服務時間少於 1,000 小時的僱員）、波多黎各居民和租借僱員，在成為成為後，都有資格參與計劃
年齡至少 18 歲及六個月服務，按照本計劃所定義。入學日期是計劃年度季度的第一天，與符合資格要求的下一日期或符合下一個日期的資格要求。福利委員會負責
監督本計劃、確定計劃投資產品的合適性，並監察投資表現。福利委員會向美國能源服務公司董事會報告。計劃是最後一次
修訂由 2023 年 5 月 1 日起生效。
供款-參與者可選擇最高捐款，按照本計劃所定義的最高賠償百分比，但受《國稅法》(IRC) 規定的某些美元限制。參加者：
在計劃年度結束前已年滿 50 歲，有資格提供補助金。參與者亦可向其他合資格定義保障或定義供款計劃分派的金額供款（轉讓）供款。
參與者將其投資的投資轉向本計劃提供的各種投資選項。該計劃目前提供共同基金、集體投資信託和統一股票基金，其相關資產包括
主要是美國能源服務普通股。僱主可自行作出配對供款。自 2018 年 1 月 1 日生效，僱主選出首 3% 的 100% 及下一百分之三的 50%（最高 6%），
不得超過本計劃所定義的補償的 4.5%。僱主選擇將自願配對供款的投資於主要由美國能源服務普通股組成的單一股票基金中投資。
僱主亦可根據按比例薪酬分配公式分配給合資格參加者，向符合條件的參與者作出分配的分配供款項。僱主在期間不作出任何自願性的利潤分享供款
截至二零二三年十二月三十一日止年度。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年，沒有未配置的員工延期、雇主匹配和貸款本金支付。然而，有 11,151 美元、7,517 美元和 804 美元的員工延期、雇主匹配和
截至 2023 年 12 月 31 日，貸款支付分別在過境中。截至 2022 年 12 月 31 日，在過境中分別有 55,795 美元、38,934 美元和 3,204 美元的僱員延期、雇主匹配和貸款付款。
6
美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表附註
二零二三年和 2022 年十二月三十一日
註 1-計劃說明 (繼續)
參與者帳戶-為每位參與者建立一個個人帳戶，其中會累積員工供款、僱主配對和利潤分享供款以及投資收入。
參與者帳戶會根據定義的計劃根據參與者收入、帳戶餘額或特定交易支付的管理費用分配計劃收取。參加者可享有的福利為
可從參加者的特許賬戶提供的福利。
領取-所有參與者均可獲得自選延期和轉讓供款所得的個人帳戶餘額，以及其收入的 100%。僱主配對和自願性
利潤分享供款項如下：服務年少於一年-0%; 一年服務-25%, 服務兩年-50％，服務三年-75％，四年或以上服務-100％。
參與者的應收票據-參加者可從其基金賬戶中借貸至少 $1,000，最高等於低於 50,000 美元或其賬戶餘額的 50%。參加者只能有
隨時三筆未償還貸款。貸款以參與者帳戶的餘額保證，並按華爾街 Prime 利率加 2% 的利率。本金和利息至少每兩週以薪酬扣除方式支付。
利率於二零二三年十二月三十一日的 4.25% 至 10.50%，在 2022 年十二月三十一日的 4.25% 至 8.25% 之間。
福利的支付-根據計劃文件，參加者退休、死亡、殘疾或終止後的福利分配（如要求），應以一次性付款的形式
現金支付等於參加者對其帳戶中的利益價值，或部分付款。5,000 美元或以下的餘額可自動一次性現金付款。此外，計劃允許在某些情況下進行困難分配
符合條件。
沒收賬戶-截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，被沒收的非已獲得賬戶總計分別為 4,102 美元和 528 美元。沒收賬戶用於減少僱主供款或支付行政
計劃的開支。截至二零二三年十二月三十一日止年度，該計劃使用 5,520 元的沒收費用來支付行政開支。
註 2-重要會計政策
會計基礎-隨附的財務報表根據美國普遍接受的會計原則，根據會計的應計基礎編制。
估算的使用-根據美國普遍接受的會計原則撰寫財務報表，要求管理層做出影響的估計和假設
已報告的資產和負債金額及其變動，以及有關可應資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
7
美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表附註
二零二三年和 2022 年十二月三十一日
註 2-重要會計政策 (續)
投資估值及收入認知-本計劃的投資按公平價值報告。公平價值是為出售資產而收到的價格或支付以順序轉讓債務的價格
在估價日期的市場參與者之間的交易。計劃福利委員會利用投資顧問和受託人提供的資料來決定計劃的估值政策。有關公會的討論，請參閱註 3
值測量。
證券的購買和銷售以交易日期為基準記錄。股息在除息日記錄。利息收入以應計方式記錄。投資公平價值淨升值
包括本計劃在年內買賣及持有的投資所帶來的收益和虧損。
參與者應收票據-參與者應收債券以其未付本金餘額加上任何累計但未償還的利息報告。相關費用被記錄為行政開支和
在產生時支出的費用。逾期參與者貸款將根據本計劃條款記錄為分配。截至二零二三年十二月三十一日或二零二年十二月三十一日，尚未記錄任何信貸虧損
福利支付-保障付款在支付時記錄。
行政費用-部分維護計劃的開支由僱主直接支付，並不包括在這些財務報表中。與應收票據的管理相關費用
特定投資的參與者、分配處理和記錄保存費用將直接收到參與者的帳戶中，並包括在行政費用中。所有其他投資相關開支均已包括在淨值
投資公平價值的增值。
附註 3-公平價值評估
衡量公平價值的架構提供公平價值階層，優先考慮用於衡量公平價值的估值技術的輸入。階層為未調整的引號提供最高優先順序
相同資產或負債在活躍市場上的價格（第 1 級），以及對不可觀察的輸入的最低優先順序（第 3 級）。財務會計準則委員會（FASB）主題 820 下公平價值階層的三個層級， 公平價值評估，描述如下：
| 等級一 |
估值方法的輸入是計劃能夠存取的活躍市場上相同資產或負債未調整的報價。
|
8
美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表附註
二零二三年和 2022 年十二月三十一日
註 3-公平價值衡量 (繼續)
| 第二級 |
估值方法的輸入項目包括：活躍市場上類似資產或負債的報價；非活躍市場相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的輸入
可觀察資產或負債；主要來自可觀察的市場資料，或通過相關性或其他方式獲得或由可觀察市場數據證實的輸入。如果資產或負債有指定的（合約）條款，則第 2 級輸入必須為
可在資產或負債的完整期內觀察。
|
| 等級 3 |
估值方法的輸入是不可觀察的，而且對公平價值評估有重要的意義。
|
在公平價值階層內，資產或負債的公平價值評估水平是以任何對公平價值評估重要的任何輸入的最低層級為基礎。評估技術最大限度地利用
使用相關的可觀察輸入，並最大限度地減少不可觀察的輸入的使用。
以下為以公平價值評估的資產所使用的估值方法說明。在 2023 年 12 月 31 日或 2022 年 12 月 31 日使用的方法沒有任何變化。
共同基金： 以基金報告的每日收市價計價。本計劃持有的共同基金是在美國證券註冊的開放式共同基金
和交易委員會（SEC）。這些基金必須公佈其每日資產淨值（NAV）並以該價格進行交易。計劃持有的共同基金被視為積極交易。
單一股票基金：由美國能源服務公司普通股和貨幣市場基金中持有的現金組成。相關資產使用報告的收市價進行估值
在美國能源服務普通股交易的活躍市場上，以及貨幣市場基金的報價和最近交易價格，不受信貸質素或流動性限制的折扣。
集體投資信託 — 資本保護基金： 一種資本保護基金，主要由完全符合收益的投資合同組成，這些投資合約為
以銀行集體信託單位的資產淨值計算。資產淨值是用作估算公平價值的實用方法。如果確定基金可能出售該投資以取得
金額與報告資產淨值不同。參與者交易（購買和銷售）可能每天發生。如計劃開始全額贖回集體信託，發行人保留要求 12 個月提前通知的權利，以便
確保證券清算以有序的業務方式進行。
集體投資信託 — 政府義務： 通過投資於美國庫務部和政府的投資組合，尋求與本金穩定的當前收入
在 397 天或以內到期的證券，以及由美國庫務部和政府證券完全擔保的回購協議。資產淨值作為估計公平價值的實用方法。如果是，則不會使用這種實用措施。
確定基金可能會以不同於報告資產淨值的金額出售該投資。參與者交易（購買和銷售）可能每天發生。如果計劃啟動集體信託的全額贖回，則
發行人保留要求 12 個月提前通知的權利，以確保證券清算以有序的業務方式進行。
9
美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表附註
二零二三年和 2022 年十二月三十一日
註 3-公平價值衡量 (繼續)
上述方法可能會產生公平價值計算，該計算可能不表示可實現淨值或反映未來公平價值。此外，儘管該計劃認為其估值
方法適當且與其他市場參與者一致，使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公平價值可能會導致不同的公平價值評估
報告日期。
下表列明計劃截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日的公平價值計算的資產，以公平價值計算。公平價值階層表格中的分類基於最低
對公平價值衡量有重要的任何輸入的水平。
|
二零二三年十二月三十一日公平價值
|
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|
等級一
|
第二級
|
等級 3
|
總計
|
||||
|
公平價值階層中的投資
|
|||||||
|
共同基金
|
$ 10,215,502
|
$ —
|
$ —
|
$ 10,215,502
|
|||
|
單一股票基金
|
4,553,615
|
—
|
—
|
4,553,615
|
|||
|
14,769,117
|
—
|
—
|
14,769,117
|
||||
|
以資產淨值 (a) 計算的投資
|
|||||||
|
集體投資信託
|
—
|
—
|
—
|
1,112,324
|
|||
|
以公平價值計算的投資
|
$ 14,769,117
|
$ —
|
$ —
|
$ 15,881,441
|
|||
|
二零二二年十二月三十一日公平價值
|
|||||||
|
等級一
|
第二級
|
等級 3
|
總計
|
||||
|
公平價值階層中的投資
|
|||||||
|
共同基金
|
$ 7,722,875
|
$ —
|
$ —
|
$ 7,722,875
|
|||
|
單一股票基金
|
1,595,496
|
—
|
—
|
1,595,496
|
|||
|
9,318,371
|
—
|
—
|
9,318,371
|
||||
|
以資產淨值 (a) 計算的投資
|
|||||||
|
集體投資信託
|
—
|
—
|
—
|
1,095,951
|
|||
|
以公平價值計算的投資
|
$ 9,318,371
|
$ —
|
$ —
|
$ 10,414,322
|
|||
|
(a)
|
根據 FasB 主題 820，以每股資產淨值（或其等價值）計算的某些投資並未在公平價值階層中進行分類。本文所載的公平價值金額
表格旨在允許公平價值階層與可用於利益的淨資產報表中顯示的明細項目進行調節。
|
10
美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表附註
二零二三年和 2022 年十二月三十一日
註 3-公平價值衡量 (繼續)
以每股資產淨值計算的投資作為實用的實用方法
下表總結了截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，使用實際實用的每股資產淨值計算公平價值的投資。這些沒有參與者兌換限制
投資；贖回通知期限僅適用於本計劃。
|
贖回
|
|||||||
|
頻率
|
贖回
|
||||||
|
無資金
|
(如果目前
|
注意事項
|
|||||
|
公平價值
|
承諾
|
符合條件）
|
期間
|
||||
|
2023
|
2022
|
二三三年和二零二年
|
|||||
|
集體投資信託
|
$ 1,112,324
|
$ 1,095,951
|
不適用
|
每日
|
十二個月
|
||
註 4-稅務狀態
稅務局已於 2020 年 11 月 30 日發出的函件確定，數量提交人計劃和相關信託是根據 IRC 的適用條款設計。儘管音量
提交者計劃自收到決定信後已經修訂和重新訂，計劃管理員和計劃的稅務顧問認為該計劃和相關信託的設計和目前正在遵循規定的規定進行。
IRC 的適用要求，因此認為該計劃符合資格，並且相關信託是免稅。
美國普遍接受的會計原則要求計劃管理人員評估計劃所採取的稅務狀況，並在計劃採取的情況下承認稅務負債
在美國國稅局審查後，很可能不會維持這種情況。計劃管理員已分析計劃採取的稅務狀況，並得出結論，截至 2023 年 12 月 31 日，沒有任何不確定的立場或
預計會被視為需要在財務報表中註明負債或披露。該計劃須由稅務司法管轄區進行定期審計；但是，對進行的任何稅收期間沒有審核。計劃
管理員認為，2020 年前的年內，該計劃不再受到所得稅審查。
11
美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表附註
二零二三年和 2022 年十二月三十一日
註 5-關係人及利益人交易
由 2015 年 1 月 1 日起，僱主選擇將其相應的供款投資於一個單一股票基金，該基金主要持有美國能源服務普通股票。該計劃包括一百萬七十二宗及一三九千七百七人
能源服務統一股基金（截至二零二三年十二月三十一日）分別為能源服務統一股基金的 4,553,615 元及 1,595,496 元。在 2023 年，能源服務統一股基金沒有收到股息。
二零二三年期間，該計劃購買能源服務統一股基金 57,981 股，總成本為 782,271 元，並出售能源服務統一股基金的 27,395 股，收益為 371,552 元。此外，參加者可選擇
直接投資於能源服務統一股基金的其他供款，包括延期供款。因此，這些是關聯方交易。計劃因投資管理服務而產生的費用
包括在投資公平價值的淨增值中，因為它們是透過收入分享而非直接支付的方式支付。此外，僱主直接支付與計劃運作有關的任何其他費用，並執行各種
不會對計劃造成任何費用的管理功能。參與者的應收票據也符合豁免權益交易的資格。
註 6-計劃終止
儘管僱主沒有表示任何意圖這樣做，但根據本計劃，僱主有權隨時停止其供款，並終止計劃，但受 ERISA 條文的規定限制。在
如果計劃終止，參與者將獲得 100% 僱主供款。目前沒有終止計劃的計劃。
註 7-風險和不確定性
該計劃投資於各種投資證券。投資證券承受利率、信貸和整體市場波動風險等各種風險。市場風險包括可能的全球事件
影響投資證券的價值，例如疫情或國際衝突。由於某些投資證券相關的風險程度，投資證券價值至少有合理的可能性
將在短期內發生，而這些變化可能會重大影響參與者的帳戶餘額以及可用於福利的淨資產報表中報告的金額。截至二零二三年十二月三十一日，該計劃的投資額為
約 4.6 萬美元集中在一個基金中。截至 2022 年 12 月 31 日，該計劃的投資額約為 2.7 萬美元，集中在兩個基金中。
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美國能源服務
員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
財務報表附註
二零二三年和 2022 年十二月三十一日
註 8-逾期參與者貢獻
截至二零二一年十二月三十一日止年度，僱主並沒有按照勞工部的規則及時向計劃繳付部分參與者供款及貸款還款
根據 ERISA 的報告和欠款參與者貢獻披露。在逾期參與者供款附表中發現的過期匯款，總額為 $38,475，預計將在部門以外更正
2024 年勞動自願信託糾正計劃。此外，僱主將為參加者補償因為參與者供款和貸款還款的延遲而導致的損失的收入賠償。
糾正行動。
截至二零二二年十二月三十一日止年度，僱主並沒有按照勞工部的規則及時向計劃繳付部分參與者的供款及貸款還款
根據 ERISA 的報告和欠款參與者貢獻披露。在逾期參與者供款附表中發現的過期匯款，總額為 126,840 元，預計將在部門以外更正
2024 年勞動自願信託糾正計劃。此外，僱主將為參加者補償因為參與者供款和貸款還款的延遲而導致的損失的收入損失。
糾正行動。
截至二零二三年十二月三十一日止年度，僱主並沒有按照勞工部的規則及時向計劃繳付部分參與者供款及貸款還款。
根據 ERISA 的報告和欠款參與者貢獻披露。在逾期參與者供款附表中發現的過期匯款，總額為 180,321 元，預計將在部門以外更正
2024 年勞動自願信託糾正計劃。此外，僱主將為參加者補償因為參與者供款和貸款還款的延遲而導致的損失的收入賠償。
糾正行動。
註 9-後續事件
自財務報表日期至財務報表發行日期，本公司已評估後續事件，並確定沒有要記錄或披露的項目。
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補充時間表
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|
美國能源服務員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
|
|||||
|
編號碼：20-4606266，計劃編號 002
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附表 H 第 4a 行-逾期參與者捐款時間表
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截至二零二三年十二月三十一日止年度
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|
參與者捐款延遲轉入計劃
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構成非豁免禁止交易的總額
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二零零二至五一年度全面更正的總額根據《基金融資金計劃》
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在這裡查看是否包括延遲還款的參與者貸款
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貢獻尚未完全更正
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在 VFCP 以外的貢獻更正
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供款待在 VFCP 中更正
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截至二零二一年十二月三十一日止年度的參與者供款逾期轉移至計劃
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x
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$ 38,475
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$ —
|
$ —
|
$ —
|
|
截至二零二二年十二月三十一日止年度計劃延遲轉移的參與者供款
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x
|
$ 126,840
|
$ —
|
$ —
|
$ —
|
|
截至二零二三年十二月三十一日止年度的參與者供款逾期轉移至計劃
|
x
|
$ 180,321
|
$ —
|
$ —
|
$ —
|
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|
美國能源服務員工 40.1 萬退休儲蓄計劃
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編號碼：20-4606266，計劃編號 002
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附表 H, 第 4i 行-資產附表 (於年底持有)
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二零三年十二月三十一日
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(a)
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(b) 發行人、借款人、租賃人或類似方的身份
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(c) 投資描述，包括到期日、利率、抵押品、額定值或到期價
|
(d) 成本
|
(e) 當前值
|
|
互惠基金
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||||
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先鋒
|
增長指數基金阿德米爾股
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**
|
$ 1,358,679
|
|
|
先鋒
|
2040 年退休目標
|
**
|
1,302,544
|
|
|
先鋒
|
二零零年退休目標
|
**
|
1,167,644
|
|
|
先鋒
|
500 指數基金海軍級
|
**
|
848,850
|
|
|
先鋒
|
高股息收益指數基金海軍
|
**
|
468,180
|
|
|
先鋒
|
二零二零年退休目標
|
**
|
446,222
|
|
|
先鋒
|
二零三五年退休目標
|
**
|
426,208
|
|
|
先鋒
|
退休目標收入
|
**
|
399,244
|
|
|
先鋒
|
二零四五年退休目標
|
**
|
374,725
|
|
|
先鋒
|
二零零五年退休目標
|
**
|
369,377
|
|
|
先鋒
|
中型價值指數基金 Admiral Shares
|
**
|
313,661
|
|
|
T 羅·普萊斯
|
美國小型股市增長股票基金
|
**
|
278,759
|
|
|
先鋒
|
小型股指數基金阿德米爾股
|
**
|
271,389
|
|
|
哈特福德酒店
|
中型基金類別 R6
|
**
|
268,575
|
|
|
先鋒
|
二零二五年退休目標
|
**
|
258,463
|
|
|
先鋒
|
中型指數基金阿德米爾股
|
**
|
255,208
|
|
|
先鋒
|
高收益企業基金阿德米爾股
|
**
|
254,404
|
|
|
港口
|
國際基金機構類別
|
**
|
248,254
|
|
|
先鋒
|
二零零六年退休目標
|
**
|
241,882
|
|
|
DFA
|
美國目標價值投資組合機構類別
|
**
|
166,309
|
|
|
哈丁·洛埃夫尼斯
|
新興市場投資組合顧問類
|
**
|
153,569
|
|
|
貝爾德
|
綜合債券基金類別機構
|
**
|
140,859
|
|
|
先鋒
|
退休目標 2055
|
**
|
77,016
|
|
|
先鋒
|
通脹保障證券基金
|
**
|
70,708
|
|
|
DFA
|
中間政府固定收益投資組合機構類別
|
**
|
27,431
|
|
|
DFA
|
房地產證券投資組合機構類別
|
**
|
27,342
|
|
|
10,215,502
|
||||
|
集體投資信託
|
||||
|
聯合
|
資本保護基金 (R6)
|
**
|
1,107,497
|
|
|
聯合
|
政府義務
|
**
|
4,827
|
|
|
1,112,324
|
||||
|
單一股票基金
|
||||
|
*
|
美國能源服務
|
單一股票基金
|
**
|
4,553,615
|
|
參與者應收票據
|
||||
|
*
|
參與者貸款
|
4.25-10.50％；年期由二五至二零二零九年期間
|
不適用
|
163,752
|
|
$ 16,045,193
|
||||
|
* 表示計劃有利益的一方。
|
||||
|
** 參與者導向的投資不需要成本信息。
|
||||
16
簽名
計劃。 根據 1934 年《證券交易所法》的規定，受託人（或管理員工福利計劃的其他人）有
該年度報告由以下簽署人士代表簽署該年度報告，並受到有效授權的人士。
|
美國能源服務員工 401 (K) 退休儲蓄計劃
|
||
|
日期：二零二四年七月三日
|
由:
|
//查爾斯 ·P· 克里梅爾 |
|
查爾斯 ·P· 克里梅爾
|
||
|
計劃管理員
|
17