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美國
證券和交易所 委員會
華盛頓特區20549
_________________________________________________
表 10-Q
_________________________________________________ x 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年2月29日
或者 ☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
在從______到______的過渡期間
委託文件編號：001-398661-11869
_________________________________________________
FACTSET RESEARCH SYSTEMS INC.
(根據其章程規定的註冊人準確名稱)
_________________________________________________ 特拉華州 13-3362547 （國家或其他管轄區的 （IRS僱主
45 Glover Avenue , Norwalk , 康涅狄格州
06850 ，（主要行政辦公地址） (郵政編碼)
公司電話，包括區號： (203 ) 810-1000
如果上一份報告以後有變化，原名字、原地址和原財年：無
_________________________________________________
在法案第12(b)條的規定下注冊的證券： 每一類的名稱 交易符號（s） 在其上註冊的交易所的名稱 普通股，每股價值0.01美元 FDS 紐約證券交易所 股份
請在以下勾選，並註明是否爲以下兩項：(1)在過去12個月內(或註冊者需要提交此類報告的較短期間內)提交所有必須提交的根據1934年證券交易法第13或第15(d)條規定提交的報告，並且(2)在過去90天內受到此類提交要求的要求。(小型報告公司) 是 x 否 ☐
請以檢查標記表示，註冊者在過去12個月內（或註冊者被要求提交和發佈此類文件的更短期間內）是否根據《S-t條例規定的第405條規則》提交了每個交互式數據文件。 是 x 否 ☐
勾選表示註冊人是大型規模加速報告人、加速報告人、非加速報告人、小型報告公司或新興成長公司。請參閱證交所法規120億.2中「大型規模加速報告人」、「加速報告人」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
大型加速報告人 x 加速 非加速 申報人 較小 報表 公司☐ 新興增長公司☐
如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐
請勾選以下項目，指示註冊人是否爲殼公司（在證券交易法案規則12b-2中定義）。
是 ☐ 不 x
指出發行人每種普通股的流通股份數，截至最近可行日期爲止:
註冊公司普通股，每股面值$0.01，截至 2024年3月27日爲 38,115,834 .
FactSet Research Systems Inc.
10-Q表格
截至季度末 2024年2月29日
指數
綜合收益表 截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月和六個月綜合收益表
關於FactSet Research Systems Inc.的更多信息以及免費獲取其股東年度報告和證券交易委員會文件，請訪問FactSet的網站（ https://investor.factset.com) 。網站上的任何信息或鏈接均不被納入本季度報告表格10-Q的參考範圍。
關於前瞻性聲明的特別說明
FactSet Research Systems Inc. 已在本季度10-Q表格的標題下發布了關於財務狀況和經營結果的管理層討論與分析。 部分內容還包括第一部分，第2項。 期中分析報告中的第一組，第1A項。 風險因素 以及本季度報告的其他章節，涉及2024年2月29日止三個月和六個月的前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如"可能"，"可能"，"將"，"應"，"預計"，"計劃"，"預計"，"相信"，"估計"，"打算"，"計劃"，"提示"，"預測"，"潛在"或"繼續"等表述來識別這些陳述。
這些前瞻性聲明，受到關於我們的風險、不確定性和假設的影響，可能包括我們未來財務表現的預測以及業務中預期的趨勢。這些聲明僅是基於我們對未來事件的當前期望、估計、預測和投影的預測。這些聲明不是對未來業績的保證，涉及多個風險、不確定性和假設。有許多重要因素可能導致我們的實際結果、活動水平、表現或成就與前瞻性聲明中的表達或暗示的結果、活動水平、表現或成就有實質性差異，包括在我們截至2023年8月31日的年度報告Form 10-k的第I部分第1A項下討論的衆多因素。 風險因素 在我們截至2023年8月31日的年度報告Form 10-k中應該特別考慮的內容。
儘管我們相信前瞻性陳述所反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、表現或成就。此外，我們和其他人都不承擔對任何這些前瞻性陳述的準確性和完整性的責任。前瞻性陳述僅在其發表日期有效，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的有所不同。我們不打算且不承擔任何責任，在本季度報告10-Q之後更新任何這些前瞻性陳述以反映實際結果、未來事件或情況，或修訂的預期。 以反映實際結果、未來事件或情況，或修訂的預期之後，我們不打算且不承擔任何責任更新任何這些前瞻性陳述。
我們打算所有的前瞻性陳述將受到聯邦證券法的安全港保護，如1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所規定。
第一部分 - 財務信息
項目1.基本報表
FactSet Research Systems Inc.
損益表 - 未經審計 三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千爲單位，每股數據除外） 2024 2023 2024 2023 收入 $ 545,945 $ 515,085 $ 1,088,161 $ 1,019,900 營業費用 服務成本 255,142 240,806 506,763 467,848 銷售、一般及行政費用 108,807 104,582 209,518 210,178 資產減值 54 447 898 729 營業費用總計 364,003 345,835 717,179 678,755 營業利潤 181,942 169,250 370,982 341,145 其他收入（費用）淨額 利息收入 2,847 2,903 5,859 5,108 利息費用 (16,599 ) (16,737 ) (33,337 ) (33,274 ) 其他收入（費用）淨額 455 1,346 337 1,668 總其他收入(費用)，淨額 (13,297 ) (12,488 ) (27,141 ) (26,498 ) 稅前收入 168,645 156,762 343,841 314,647 所得稅費用 27,705 25,169 54,346 46,256 淨收入 $ 140,940 $ 131,593 $ 289,495 $ 268,391 基本每股收益 $ 3.70 $ 3.44 $ 7.61 $ 7.03 稀釋每股收益 $ 3.65 $ 3.38 $ 7.49 $ 6.89 基本股權平均股份 38,103 38,281 38,059 38,201 攤薄的普通股加權平均數 38,650 38,981 38,646 38,947
附註是這些基本報表的一個組成部分。
FactSet Research Systems Inc.
綜合收益綜合損益表 - 未經審計
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計） 2024 2023 2024 2023 淨收入 $ 140,940 $ 131,593 $ 289,495 $ 268,391 其他綜合收益（虧損），淨額 現金流量套期收益(損失)的淨未實現收益(損失) (1)
(1,186 ) (2,254 ) (2,840 ) 4,301 外幣翻譯調整收益（損失） (2,956 ) 3,070 (1,048 ) 11,839 其他綜合收益（損失） (4,142 ) 816 (3,888 ) 16,140 綜合收益 $ 136,798 $ 132,409 $ 285,607 $ 284,531
(1) 扣除稅務優惠的淨額爲$419 截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。779 分別爲截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月，扣除稅務優惠的淨額爲$1,007 分別爲截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月，扣除稅務優惠的淨額爲$1,485 分別爲截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月，扣除稅務優惠的淨額爲$
附註是基本報表的一部分 合併財務報表。
FactSet Research Systems Inc.
合併
利潤表 資產負債表 – 未經審計 (以千爲單位，除股票數據外) 2024年2月29日 2023年8月31日 資產 現金及現金等價物 $ 381,708 $ 425,444 投資 68,519 32,210 應收賬款淨額，減去2024年2月29日的儲備金爲$10,787 2024年2月29日爲$7,769 2023年8月31日爲$
272,177 237,665 預繳稅款 42,570 24,206 資產預付款和其他流動資產的變動 58,047 50,610 總流動資產 823,021 770,135 固定資產和租賃改良，淨額 80,971 86,107 商譽 1,003,883 1,004,736 無形資產, 淨額 1,860,609 1,859,202 遞延所得稅 24,345 27,229 租賃權使用資產，淨額 133,917 141,837 其他 64,120 73,676 資產總計 $ 3,990,866 $ 3,962,922 負債 應付賬款及應計費用 $ 128,155 $ 121,816 Non-underlying items 28,965 28,839 應計的薪資 72,319 112,892 推遲收益 175,121 152,430 應交稅費 17,832 31,009 分紅派息應付款 37,360 37,265 流動負債合計 459,752 484,251 長期債務 1,489,488 1,612,700 遞延所得稅 8,232 6,737 長期遞延收益 3,177 3,734 應付稅款 35,734 30,344 開多期權負債 185,759 198,382 其他負債 6,970 6,844 負債合計 $ 2,189,112 $ 2,342,992 承諾和或有事項（詳見注11）
股東權益 優先股，$0.00010.01 10,000,000 無
$ — $ — 普通股，每股面值爲 $0.0001；0.01 150,000,000 42,475,726 和頁面。42,096,628 發行股票;38,123,087 和頁面。38,025,372 2024年2月29日和2023年8月31日分別是
425 421 額外實收資本 1,421,133 1,323,631 以成本計量的庫存股：4,352,639 和頁面。4,071,256 2024年2月29日和2023年8月31日分別是
(1,248,707 ) (1,122,077 ) 保留盈餘 1,719,932 1,505,096 累計其他綜合損失 (91,029 ) (87,141 ) 總股東權益 $ 1,801,754 $ 1,619,930 負債和股東權益總計 $ 3,990,866 $ 3,962,922
附註是這些基本報表的一個組成部分。
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合併現金流量表 – 未經審計 六個月已結束 二月 29, 2月28日 （以千計） 2024 2023 經營活動產生的現金流 淨收入 $ 289,495 $ 268,391 爲將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 折舊和攤銷 58,650 52,208 租賃使用權資產的攤銷 15,263 19,596 股票薪酬支出 30,962 27,500 遞延所得稅 5,632 (6,470 ) 資產減值 898 729 扣除收購影響的資產和負債變動 扣除準備金後的應收賬款 (39,468 ) (54,294 ) 應付賬款和應計費用 10,377 12,102 應計補償 (40,456 ) (51,714 ) 遞延收入 22,133 11,069 應付稅款，扣除預付稅款 (26,150 ) (2,576 ) 租賃負債，淨額 (19,840 ) (22,877 ) 其他，淨額 (8,554 ) 17,650 經營活動提供的淨現金 298,942 271,314 來自投資活動的現金流 購買不動產、設備、租賃權益改善和資本化內部使用軟件 (38,383 ) (35,416 ) 購買投資 (44,936 ) (10,889 ) 由（用於）投資活動提供的淨現金 (83,319 ) (46,305 ) 來自融資活動的現金流量 償還債務 (125,000 ) (250,000 ) 股息支付 (74,141 ) (67,478 ) 員工股票計劃的收益 66,544 43,605 回購普通股 (112,165 ) — 其他籌資活動 (14,465 ) (11,781 ) 由（用於）融資活動提供的淨現金 (259,227 ) (285,654 ) 匯率變動對現金和現金等價物的影響 (132 ) 2,698 現金和現金等價物的淨增加（減少） (43,736 ) (57,947 ) 期初的現金和現金等價物 425,444 503,273 期末的現金和現金等價物 $ 381,708 $ 445,326
附註是這些基本報表的一個組成部分。
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未經審計的股東權益變動綜合報表
截至2024年2月29日的三個月 (以千爲單位，除股票數據外) 普通股 額外的 庫存股 留存收益 累積的 總費用 股份 票面價值 股份 數量 2023年11月30日的餘額 42,297,330 $ 423 $ 1,366,343 4,237,590 $ (1,195,491 ) $ 1,616,352 $ (86,887 ) $ 1,700,740 淨收入 140,940 140,940 其他綜合收益（損失） (4,142 ) (4,142 ) 員工股票計劃發行的普通股 172,244 2 38,138 197 (88 ) 38,052 受限股份的歸屬 6,152 — — 1,802 (873 ) (873 ) 購回普通股 113,050 (52,255 ) (52,255 ) 股票補償費用 16,652 16,652 3,341,700 (37,360 ) (37,360 ) 2024年2月29日的餘額 42,475,726 $ 425 $ 1,421,133 4,352,639 $ (1,248,707 ) $ 1,719,932 $ (91,029 ) $ 1,801,754 截至2024年2月29日的六個月
(以千爲單位，除股票數據外) 普通股 額外的 庫存股 留存收益 累積的 總費用 股份 票面價值 股份 數量 以外幣計價的交易按交易日期的匯率重計入本功能貨幣。以外幣計價的貨幣資產和貨幣負債按資產負債表日的匯率重計。以外幣計量但按原始交易日期的匯率測得歷史成本的非貨幣項目，應使用當時匯率進行重測。匯兌收益和損失計入未經審計的簡明合併利潤表中。 42,096,628 $ 421 $ 1,323,631 4,071,256 $ (1,122,077 ) $ 1,505,096 $ (87,141 ) $ 1,619,930 淨收入 289,495 289,495 其他綜合收益（損失） (3,888 ) (3,888 ) 爲員工股票計劃發行的普通股 297,348 3 66,541 343 (153 ) 66,391 受限股份的歸屬 81,750 1 (1 ) 32,040 (14,312 ) (14,312 ) 購回普通股 249,000 (112,165 ) (112,165 ) 股票補償費用 30,962 30,962 3,341,700 (74,659 ) (74,659 ) 2024年2月29日的餘額 42,475,726 $ 425 $ 1,421,133 4,352,639 $ (1,248,707 ) $ 1,719,932 $ (91,029 ) $ 1,801,754
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股東權益變動表 - 未經審計
截至2023年2月28日的三個月份 (以千爲單位，除股票數據外) 普通股 額外的 庫存股 留存收益 累積的 總費用 股份 票面價值 股份 數量 截至2022年11月30日的餘額 41,848,430 $ 418 $ 1,225,947 3,634,322 $ (941,705 ) $ 1,282,527 $ (93,059 ) $ 1,474,128 淨收入 131,593 131,593 其他綜合收益（損失） 816 816 員工股票計劃發行的普通股 95,543 1 20,180 20,181 受限股份的歸屬 5,910 1 1,853 (791 ) (790 ) 股票補償費用 15,325 15,325 3,341,700 (34,099 ) (34,099 ) Basis of presentation and principles of
consolidation 41,949,883 $ 420 $ 1,261,452 3,636,175 $ (942,496 ) $ 1,380,021 $ (92,243 ) $ 1,607,154 截至2023年2月28日的六個月
(以千爲單位，除股票數據外) 普通股 額外的 庫存股 留存收益 累積的 總費用 股份 票面價值 股份 數量 Holding company 41,653,218 $ 417 $ 1,190,350 3,608,462 $ (930,715 ) $ 1,179,739 $ (108,383 ) $ 1,331,408 淨收入 268,391 268,391 其他綜合收益（損失） 16,140 16,140 發行普通股作爲員工股票計劃 226,966 2 43,602 410 (166 ) 43,438 受限股份的歸屬 69,699 1 27,303 (11,615 ) (11,614 ) 股票補償費用 27,500 27,500 3,341,700 (68,109 ) (68,109 ) Basis of presentation and principles of
consolidation 41,949,883 $ 420 $ 1,261,452 3,636,175 $ (942,496 ) $ 1,380,021 $ (92,243 ) $ 1,607,154
附註是這些基本報表的一個組成部分。
財務報表註解
FactSet Research Systems Inc.
2024年2月29日
(未經審計)
1. 業務描述
FactSet Research Systems Inc.及其全資子公司（統稱"我們"，"我們的"，"我們"，"公司"或"FactSet"）是一家全球金融數字平台和企業解決方案提供商，具有開放和靈活的技術，推動投資社區有更多可能，思考更大，做出最好的工作。
我們的平台爲全球金融專業人士提供廣泛的數據、複雜的分析和靈活的科技，以支持他們的重要投資流程。截至2024年2月29日，我們擁有超過8,000名客戶，包括206,000多名投資專業人士，其中包括機構資產管理人員、銀行家、财富管理人員、資產所有者、合作伙伴、對沖基金、企業用戶以及私募股權和創業投資專業人士。我們的收入主要來自對我們的多資產類數據和解決方案的訂閱，這些解決方案由我們的連接內容提供支持，被稱爲我們的「內容精煉廠」。我們的產品和服務包括工作站、投資組合分析和企業解決方案。
我們根據對客戶工作流程的詳細了解來推動業務，從而幫助我們解決他們最複雜的挑戰。我們提供有關證券、公司、行業和人員的財務數據和市場情報，以幫助客戶研究投資理念，並分析、監測和管理他們的投資組合。我們的平台和離線解決方案涵蓋了投資研究、投資組合構建和分析、交易執行、績效測量、風險管理和報告等投資生命週期的各個階段。我們提供開放和靈活的技術解決方案，包括可配置的桌面和移動平台、全面的數據提供、基於雲的數字解決方案和應用程序接口（"APIs"）。我們的CUSIP Global Services（"CGS"）業務支持投資行業關鍵前、中、後辦公功能所依賴的證券主文件。我們的平台和解決方案由我們專門的客戶服務團隊提供支持。
我們通過美洲、歐洲、中東、非洲和亞洲等可報告的業務板塊來進行業務運營。 三
• 「機構買方」專注於資產管理公司、資產所有者和對沖基金公司,
• "Dealmakers"着重於銀行和賣方研究、公司和股權以及創投流程，
• "財富"專注於财富管理工作流程，並
• 「合作伙伴和中國銀河」: 「合作伙伴」爲內容提供商、金融交易所和評級機構提供解決方案。「中國銀河」是委員會統一證券識別程序（"CUSIP"）和CUSIP國際編號系統（"CINS"）標識符的唯一發布商。
鑑於我們的首席運營決策者(CODM)根據我們的業務和運營結果再次審查了我們的業務來自於我們的美洲、歐洲、中東和亞太地區，內部組織按公司類型的重新調整將不會影響我們2024財年的業務。請參閱註釋15，以獲取有關我們業務和CODm的進一步討論。 三 分段信息 有關我們的業務和CODm的更多討論，請參閱註釋15。
2. 重要會計政策摘要
報告範圍
我們在全球開展業務，並根據地理基礎進行業務管理。本季度報告第10-Q表中附帶的未經審計的合併財務報表和合並財務報表附註，是根據美國《通用會計準則》（"GAAP"）的臨時財務信息和10-Q表的填寫說明以及S-X法規第10條的規定編制的。因此，它們不包括GAAP在年度財務報表中所要求的所有信息和附註。因此，本季度報告第10-Q中的信息應當與我們截至2023年8月31日的年度報告第10-K中的經審計的合併財務報表及其附註一起閱讀。附帶的未經審計的合併財務報表包括我們和我們的全資子公司的賬目，所有公司內部交易和餘額已被消除。
在管理層的意見中，隨附的未經審計的綜合財務報表包括了所有正常循環調整、交易或事件對中期考慮的影響，以便公正地呈現我們的經營業績、財務狀況、現金流量和股東權益。
重新分類
我們在截至2024年2月29日的月度和半年度綜合損益表中單獨列示了利息收入和利息支出的元件。我們將截至2023年2月28日的三個月和六個月的比較數據調整爲與當前期間的展示一致。
使用估計
根據通用會計準則，編制我們的合併基本報表和相關披露要求管理層進行涉及基本報表日期資產和負債的數額以及披露當期的相關資產和負債的估計和假設。重大的估計可能包括所得稅、以股票爲基礎的補償、商譽和無形資產、業務組合、長期資產、備用項目和減值評估。我們的估計基於歷史經驗和其他各種合理假設的結果，這些結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的依據。實際結果可能與這些估計有重大差異。
信用風險集中度
信用風險來自於交易對手可能無法履行其金融義務。 我們的金融工具，可能使我們面臨信用風險集中的主要有現金及現金等價物、應收賬款、對互相基金類型的投資和衍生工具。 我們的現金及現金等價物、應收賬款和對互相基金類型投資的最大信用暴露，分別爲資產負債表日的賬面價值。 我們衍生工具相關的最大信用暴露，根據資產負債表日的各自毛額公允價值。
現金及現金等價物和投資
在我們與政府和金融機構進行交易的情況下，我們的現金、現金等價物和投資於共同基金面臨信用風險。我們根據限制性現金投資實踐的要求進行投資，保護資本並提供流動性，同時最大限度地減少信用風險的暴露。我們通過與我們認爲是高質量和信用良好的多個政府和金融機構進行投資，以限制信用損失的風險。我們目前的現金、現金等價物和投資於共同基金並未遭受任何信用損失。
應收賬款
我們的應收賬款信用風險取決於我們各個客戶的財務穩定性。截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們的應收賬款準備金分別爲$百萬。我們不要求客戶提供擔保物；然而，在任何給定期間，沒有單一客戶佔據我們總收入的3.5%以上。由於我們龐大而地理分佈廣泛的客戶基礎，我們的應收賬款信用風險集中度通常是有限的。10.8 萬美元和7.8 我們不從客戶那裏要求抵押品，但在任何給定期間，沒有單一客戶佔據我們總收入的3.5%以上。由於我們龐大而地理分佈廣泛的客戶基礎，我們的應收賬款信用風險集中度通常是有限的。截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們的應收賬款準備金分別爲$百萬。
衍生金融工具
我們使用衍生工具面臨信用風險，因爲交易對手可能無法履行協議的條款。爲了減輕信用風險，我們限制交易對手爲我們認爲具有信用的金融機構，並使用多家機構來降低集中風險。我們不預期由於交易對手違約而造成任何虧損。
濃度 數據提供者
我們將來自各種第三方來源的數據整合到我們託管的專有數據和分析平台中。由於某些數據源的供應商數量有限，我們會盡一切努力確保在合理的範圍內提供可替代的數據源。我們並不依賴於任何個別的第三方數據供應商來滿足客戶的需求。其中只有兩個數據供應商分別代表了我們總數據成本的 10
雲服務提供商的集中度
我們的客戶依賴我們提供及時的、最新的數據和應用程序。我們的業務依賴於我們快速高效地處理大量數據和交易的能力。我們目前使用多個雲計算服務商;但是，一家供應商爲截至2024年2月29日爲止的六個月提供了大部分雲計算支持。我們在數據中心保留備份設施和其他冗餘，採取安全措施，並制定緊急計劃程序，以最大程度地減少事件對我們運營的干擾風險。
最近採用的會計準則
我們在截至2024年2月29日的三個和六個月內，沒有采納美國財務會計準則委員會（"FASB"）發佈的任何新標準或更新，這可能對我們的綜合財務報表產生重大影響。
尚未採用的會計聲明
所得稅 - 改進所得稅披露
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得稅（話題 740）- 改進所得稅披露 本審計標準針對我們的年度所得稅披露進行了增強，主要與我們的有效稅率調解和繳納所得稅相關。本審計標準的修訂內容將作爲前瞻性適用，但允許追溯適用，並適用於我們2026財年開始的年度財務報表。允許提前採納。本審計標準預計不會對我們的合併財務報表產生重大影響。我們目前正在評估新要求對我們的披露的影響。
分部報告 - 改進報告分部披露，該修訂要求企業在年度和中期基礎上披露增量分部信息股權。該修訂還要求只有一個報告分部的公司提供所有由本修訂要求的披露以及財務會計準則法規編號280《分部報告》的所有現有分部披露。該修訂自2023年12月15日後開始實施，並從2024年12月15日後開始實施中間期間。公司預計採用這一標準將導致額外的分部細節披露。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07， 分段披露（主題280）-報告分段披露改進 該ASU修訂了分部披露，主要與中期和年度期間的重大分部費用有關。本ASU中的修訂應該進行追溯，從2025財年開始的年度基本報表和從2026財年開始的中期基本報表生效。允許提前採納。預計本ASU對我們的合併財務報表沒有重大影響。我們目前正在評估新要求對我們披露的影響。
披露改進 - 對證券交易委員會（「SEC」）披露更新和簡化計劃的編碼修訂
2023年10月，FASB發佈了ASU 2023-06，以修訂會計準則規範（「ASC」）中各種話題的某些披露和呈現要求。這些修訂使得ASC中的要求與SEC公佈的某些披露要求從Regulation S-X和Regulation S-k中移除的要求相一致。 ASC中每個修改過的主題的生效日期即爲SEC從Regulation S-X或Regulation S-k中移除相關披露要求的生效日期。不允許提前採用。公司不預計ASU將對其財務報表和相關披露產生重大影響。 基本報表改進 - 回應SEC的披露更新和簡化計劃的編碼修訂 該ASU將合併目前屬於SEC Regulations S-X和S-k的多項披露和展示要求。修訂將以前瞻性方式應用，並在SEC將相關要求從Regulations S-X或S-k中刪除時生效。SEC未在2027年6月30日前刪除的任何修訂將不會生效。由於我們目前受到這些SEC要求的約束，預計該ASU對我們的合併財務報表或相關披露不會產生重大影響。
2024年2月29日之前未發佈或生效的其他會計準則對我們的合併財務報表沒有產生或預期將產生重大影響。
3. 收入確認。
我們通過爲客戶提供基於我們的內容精煉廠（稱爲「託管平台」）的多資產類解決方案來獲得大部分收入。託管平台是一種基於訂閱的服務，爲客戶提供包括工作站、投資組合分析和企業解決方案在內的各種產品和服務的訪問。我們還通過我們的中國銀河平台獲得收入，該平台是一種基於訂閱的服務，爲發行人及其金融工具提供普遍認可的安全標識符和相關描述性數據的數據庫訪問（稱爲「標識平台」）。
我們與客戶的大部分合同，無論是爲我們的託管平台還是標識符平台服務，都代表着一項單獨的履約義務，涵蓋一系列獨立的產品和服務，這些產品和服務基本相同，並具有相同的向客戶傳遞模式。對客戶的主要承諾是在關聯的合同期內每天提供這些數據和分析平台的訪問權限。這些平台爲投資社區提供集成的財務信息、分析應用程序和行業領先的服務。根據這些平台提供的服務和產品的性質，我們將輸出時間爲基礎的進度度量應用爲客戶同時接收和消耗各平台的益處。對於這些平台中的大部分，我們根據「按發票」實際簡化方法確認營業收入，因爲我們有權發票的對應值與我們到目前爲止的履約價值直接相關。沒有任何重大判斷會影響收入確認的時機。
由於我們選擇了實際簡化，因此在客戶合同初始階段，如果承諾的服務交付給客戶的時間與這些服務的付款時間間隔在一年或一年以下，則我們不將付款條款視爲客戶合同中的融資組成部分。
客戶合同中的大多數約定期爲一年，或者我們有權收取的金額與迄今已完成的履行義務價值直接對應。因此，我們不披露未滿足的履行義務價值。
分解的收入
根據客戶的地理位置，我們按業務領域對客戶合同的收入進行分解。我們的業務地理分割與業務的運營和經濟特徵相一致。有關詳細信息，請參閱第15註釋。 分段信息 ，以獲取更多信息。
下表顯示按部門細分的收入：
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計） 2024 2023 2024 2023 美洲 $ 352,618 $ 331,121 $ 700,985 $ 654,488 歐洲、中東、非洲
139,176 132,508 278,737 263,246 亞洲太平洋 54,151 51,456 108,439 102,166 總營收 $ 545,945 $ 515,085 $ 1,088,161 $ 1,019,900
4. FAIR是一個具有突破性的全球實踐，致力於通過安全、負責任地使用人工智能技術來推進業務轉型、提高客戶體驗、提高服務質量並加速價值創造。FAIR已確定了多個行業的500多個實際用例，並正在爲我們在全球範圍內的客戶開展多項行業領先的實施工作。 價值度量
公允價值是指在衡量日期的有序交易中，市場參與方之間出售資產或轉移負債（即"退出價格"）所收到的價格。在確定公允價值時，可以使用各種估值方法，包括市場、收益和成本方法。這些方法的輸入考慮到市場可比信息，並在定價資產或負債時考慮我們可能進行交易的主要或最有利的市場。
公允價值層次
關於公允價值衡量的會計準則建立了一個三級公允價值層次結構，要求企業在衡量公允價值時最大限度地利用可觀察的輸入和最小化使用不可觀察的輸入。該層次根據輸入的可靠性對其進行排名，排名基於對公允價值衡量具有重要性的最低級別輸入的判斷，用於確定公允價值。我們評估特定輸入對公允價值衡量的重要性需要判斷，並可能影響其在公允價值層次結構中的位置。我們已將資產和負債分別歸類到公允價值層次結構中的以下類別中：
一級 適用於在活躍市場上存在相同資產或負債的報價價格的資產或負債。
二級 適用於資產或負債，對於這些資產或負債，存在着除了報價價格以外的可觀察到的輸入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價價格，交易量不足或交易不頻繁的市場中相同的資產或負債的報價價格，或者是模型派生的估值，其中可觀察到的主要輸入或可從可觀察的市場數據中推導出，或由可觀察市場數據所證實。
三級 適用於資產或負債，在估值方法中存在對資產或負債的公允價值測量具有重要意義的不可觀察輸入的情況。
確定公平價值所使用的假設代表我們的最佳估計，但這些估計涉及固有的不確定性和我們判斷的應用。因此，如果因素髮生變化，我們的公平價值估計未來可能會有重大不同，並可能對我們的業務和財務結果產生不利影響。
(a) 在重複的基礎上通過公允價值衡量的資產和負債 以重複的方式衡量的公允價值
以下表格顯示截至2024年2月29日和2023年8月31日，按照公允價值層次劃分的我司資產和負債的公允價值的定期度量。在截至2024年2月29日的六個月期間和截至2023年8月31日的財政年度內，我們沒有進行任何公允價值度量層級之間的轉移。
2024年2月29日的公允價值衡量 （以千計） 一級 二級 三級
總費用 資產 貨幣市場基金 (1)
$ 103,333 $ — $ — $ 103,333 所有基金類型 (2)
— 68,519 — 68,519 ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。 (3)
— 418 — 418 所有基金類型估值的資產總額 $ 103,333 $ 68,937 $ — $ 172,270 負債 ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。 (3)
$ — $ 490 $ — $ 490 不確定負債 (4)
— — 8,282 8,282 以公允價值計量的總負債 $ — $ 490 $ 8,282 $ 8,772
2023年8月31日的公允價值衡量 （以千計） 一級 二級 三級
總費用 資產 貨幣市場基金 (1)
$ 137,125 $ — $ — $ 137,125 所有基金類型 (2)
— 32,210 — 32,210 ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。 (3)
— 4,383 — 4,383 所有基金類型估值的資產總額 $ 137,125 $ 36,593 $ — $ 173,718 負債 ETF可能面臨的主要風險包括：與跟蹤指數相關的風險、管理風險、市場風險、指數調整的風險、衍生工具風險、股票市場投資風險和新興市場投資風險。 (3)
$ — $ 608 $ — $ 608 不確定負債 (4)
— — 8,008 8,008 以公允價值計量的總負債 $ — $ 608 $ 8,008 $ 8,616
(1)我們的貨幣市場基金可以輕鬆轉換爲現金。報告期末每個基金的淨資產價值用於判斷其公允價值。我們的貨幣市場基金包含在合併資產負債表的現金和現金等價物中。
(2) 我們的所有基金類型的公允價值是基於基金持有的基礎投資的公允價值，採用淨資產價值方法分配到每個基金的份額上。基礎投資的公允價值是基於可觀察到的輸入。我們的所有基金類型包括在資產負債表內的投資中。
(3) 截至2024年2月29日，我們的衍生工具包括匯率期貨合約。截至2023年8月31日，我們的衍生工具包括匯率期貨合約和我們的2022年掉期協議。我們使用收入法來衡量匯率期貨合約的公允價值。收入法使用依賴於市場可觀察輸入的定價模型，如現貨、遠期和利率，以及信用違約互換點差。爲了估算利率掉期協議的公允價值，我們利用未來現金流的現值，利用一個基於模型的估值，使用利率收益曲線等可觀察的輸入。有關我們的衍生工具及其在合併資產負債表中的分類的更多信息，請參閱第5條註釋。 衍生金融工具 有關我們的衍生工具及其在合併資產負債表中的分類的更多信息，請參閱第5條註釋。
(4) 我們的擔保責任源於2023財年收購一家業務。該責任反映了與實現特定里程碑相關的潛在未來支付金額的現值。收購日的擔保責任公允價值爲$百萬，並採用基於情景的方法進行估值。該方法結合了管理層所作的不可觀察輸入和假設，包括實現特定里程碑的概率、預期付款時間和貼現率。擔保責任的公允價值在每個報告期內進行重新計量，直至解決問題，任何公允價值變動都記錄在綜合損益表的銷售、一般和管理費用（"SG&A"）中。從收購日至2024年2月29日，擔保責任的公允價值變動主要由時間流逝驅動，我們在公允價值估計中的關鍵假設未作任何變動。7.9 該擔保責任的公允價值是根據管理層所作的一些不可觀察輸入和假設，並採用基於情景的方法進行估值的。該方法基於實現特定里程碑的概率、預期付款時間和貼現率等因素。擔保責任的公允價值在每個報告期內進行重新計量，直至問題解決爲止，任何公允價值變動都記錄在綜合損益表的銷售、一般和管理費用（"SG&A"）中。從收購日至2024年2月29日，擔保責任的公允價值變動主要是由於時間流逝，我們在公允價值估計中的關鍵假設未作任何變動。
(b) 非重複計價衡量的資產和負債
以非經常性方式計量的資產主要包括我們的財產、設備和租賃改善（PPE），租賃使用權（ROU）資產，商譽和無形資產。只要事件或情況表明這些資產的賬面價值可能無法完全收回，在商譽方面每年至少評估一次。對這些非金融資產的公允值是基於估值技術和最佳信息確定的，可能包括行情報價、市場可比信息和貼現現金流投影。
(c) 資產和負債以公允價值計量（用於披露目的） O nly
我們選擇不將我們的長期債務按公允價值載入合併資產負債表。我們的長期債務的賬面價值已扣除相關未攤銷貼現和債務發行成本。
我們的長期債務由優先票據和2022信貸設施組成。我們的優先票據是公開交易的；因此，優先票據的公允價值是根據報告日期的活躍市場上的報價確定的，這被認爲是一級輸入。我們的2022信貸設施的公允價值是根據類似工具的報價市場價格估算的，並經過調整以確保與我們的投資評級、到期條件和本金餘額的可比性，這被視爲三級輸入。有關這些術語的定義以及優先票據和2022信貸設施的更多信息，請參閱註釋10， 債務 以了解這些術語的定義，以及優先票據和2022信貸設施的更多信息。
以下表格總結了截至2024年2月29日和2023年8月31日的未償債務信息:
2024年2月29日 2023年8月31日 （以千計） 公允價值層次結構 Citigroup Global Markets Inc. 估算公允價值 Citigroup Global Markets Inc. 估算公允價值 2027 Notes 一級 $ 500,000 $ 465,950 $ 500,000 $ 460,890 2032票據 一級 500,000 434,735 500,000 423,700 2022年期限貸款 三級 250,000 251,093 375,000 376,406 2022年循環貸款 三級 250,000 247,813 250,000 246,875 總本金金額 $ 1,500,000 $ 1,399,591 $ 1,625,000 $ 1,507,871 債券貼現金額和債務發行成本的總計尚未攤銷 (10,512 ) (12,300 ) 債務的淨帶值總額 $ 1,489,488 $ 1,612,700
5. 在2023年11月，財務會計準則委員會（「FASB」）發佈了會計準則更新（「ASU」）No. 2023-07段報告（主題280）：改進報告段披露。在其他新的披露要求之間，ASU 2023-07要求公司披露定期向首席營運決策者提供的重要部門費用。ASU 2023-07將於2024年1月1日開始生效，並將於2025年1月1日開始生效。ASU 2023-07必須對財務報表中呈現的所有以前期間進行追溯性地應用。我們目前正在評估ASU 2023-07的披露影響。
現金流量套期交易
在設計我們的對沖方法時，我們考慮了幾個因素，包括抵消暴露、暴露的重要性、風險預測以及對沖減少我們收益和現金流波動性的潛在有效性。決定對沖基礎市場風險時考慮的因素包括風險的重要性、市場波動性、對沖的期限、基礎風險的承諾程度以及衍生工具的可用性、有效性和成本。衍生工具僅用於風險管理目的，不用於投機或交易目的。我們僅限於認爲信用worthy的金融機構爲對手方。有關對手方信用風險的進一步討論，請參閱註釋2。 重要會計政策摘要-信用風險集中度 ，以進一步討論對手方信用風險。
我們利用外匯遠期合約和利率互換協議來減輕由於外匯匯率變化的影響而產生的某些運營風險，並分別管理我們的浮動利率風險。對於被指定和符合現金流量套期保值的衍生工具，其公允價值變動的有效部分記錄在綜合收益中，減去稅項，在合併資產負債表中。由於外匯遠期合約和利率互換協議的結算產生的已實現收益或損失，隨後根據已清算的套期保值，分別重新分類爲銷售和管理費用以及利息費用，在合併利潤表中。所有我們的衍生工具均符合現金流量套期保值資格並被指定爲現金流量套期保值，並且在截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月內，均未被視爲無效。在截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月內，未出現現金流量套期保值的終止，因此在結算前未將與合同價值變動相關的相應收益或損失重新分類爲收益。
貨幣互換契約
由於我們在全球範圍內運營，我們面臨着外匯匯率變動可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流的風險。截至2024年2月29日，我們持有一系列外幣遠期合約，以對沖部分我們的主要貨幣敞口，即英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓披索。我們簽訂這些合約的目的是在它們各自的對沖期內對沖了我們與這些主要貨幣相關的預期營業收入的貨幣敞口的","Translation": "的％。對沖到期期限從2024財年第三季度至2025財年第二季度不等。 25 可以降低至0.75%每年75 對於我們在這些主要貨幣中的預計營業收入所涉及的貨幣敞口，我們計劃對沖其中的％。對沖到期期限從2024財年第三季度至2025財年第二季度不等。
下表總結了我們外匯遠期合約的總名義價值，以美元購買各自的本地貨幣截至：
2024年2月29日 2023年8月31日 （以千計） 當地貨幣金額 名義合約金額（美元） 當地貨幣金額 名義合約金額（美元） 英鎊 £ 42,400 $ 53,431 £ 45,000 $ 56,098 印度盧比 盧比 4,391,942 52,400 盧比 3,363,150 40,300 歐元指數 € 43,700 47,960 € 39,000 42,646 菲律賓披索 ₱ 1,890,330 33,600 ₱ 1,888,541 33,600 總費用 $ 187,391 $ 172,644
請參閱第I部分，項目3。 有關市場風險的定量和定性披露 本季度10-Q表格提供了有關我們對匯率風險的進一步討論。
利率掉期協議
2022年掉期協議
2022年3月1日，我們與一個名義金額爲$百萬的利率互換協議（"2022互換協議"）達成了協議，用於對我們未償還的浮動隔夜融資利率（"SOFR"）債務的部分進行套期保值，利率爲固定的%。2022互換協議的名義金額從2022年5月31日開始每個季度下降$百萬。2022年12月30日生效，我們部分轉讓了2022互換協議，以平均分配利率互換的未償還名義金額給兩個交易對手。互換協議在其到期前，未對其它條款進行修訂、終止或其它修改。2022互換協議在2024年2月28日到期。800.0 百萬美元，用於對我們未償還的浮動隔夜融資利率（"SOFR"）債務的部分進行套期保值，利率爲固定的%。 1.162 每個季度從2022年5月31日開始，2022互換協議的名義金額下降了百萬美元。100.0 截至2022年12月30日，我們部分轉讓了2022互換協議，將利率互換的未償還名義金額平均分配給兩個交易對手。在到期前，2014互換協議的其他條款未被修改。
2024互換協議
2024年3月1日，我們與一筆名義金額爲$的利率互換協議（"2024互換協議"）達成協議200.0 百萬美元，以固定利率%對沖我們未償還的浮動SOFR債務的一部分。 5.145 。2024互換協議的名義金額將於2024年5月31日開始每季度下降$百萬，並於2025年2月28日到期。50.0
請參考Note 10， 債務 以進一步討論我們優秀的浮動SOFR債務，並參考本季度10-Q表格的第I部分第3項。 有關市場風險的定量和定性披露 以進一步討論我們長期未到期債務的利率風險暴露，請參閱該季度10-Q報告的第I部分第3項。
衍生工具的總名義價值和公允價值
以下是我們衍生工具的名義交易金額總結：
（以千計）
總名義價值 2024年2月29日 2023年8月31日 外匯遠期合約 $ 187,391 $ 172,644 利率掉期協議 — 200,000 總現金流對沖 $ 187,391 $ 372,644
以下是我們衍生工具公允價值的摘要: 衍生工具公允價值 （以千計） 衍生工具資產 衍生工具負債 被指定爲套期保值工具的衍生工具 資產負債表分類 2024年2月29日 2023年8月31日 資產負債表分類 2024年2月29日 2023年8月31日 外匯遠期合約 資產預付款和其他流動資產的變動 $ 418 $ 1,260 應付賬款及應計費用 $ 490 $ 608 利率掉期協議 資產預付款和其他流動資產的變動 — 3,123 應付賬款及應計費用 — — 總現金流對沖 $ 418 $ 4,383 $ 490 $ 608
衍生品識別
下表列出了截至2024年2月29日和2023年2月28日三個月內衍生工具在現金流量套期保值關係中的稅前影響：
在衍生工具的權益（損失）在其他綜合收益中確認 將權益（損失）的重新分類位置從其他綜合收益轉入收入 應計入收益的綜合收益表中的損益轉回： （以千計） 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 與現金流量避險有關的衍生品 2024 2023 2024 2023 外匯遠期合約 $ (623 ) $ (215 ) 銷售及行政開支 $ (47 ) $ (279 ) 利率掉期協議 17 848 利息費用 1,046 3,945 總現金流對沖 $ (606 ) $ 633 $ 999 $ 3,666
以下表格提供了截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月內，衍生工具現金流套期保值關係的稅前影響。
在衍生工具上，將收益（損失）重新分類至其他綜合收益中。 將收益（損失）從其他綜合收益重新分類至收入的位置。 應計入收益的綜合收益表中的損益轉回： （以千計） 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 與現金流量避險有關的衍生品 2024 2023 2024 2023 外匯遠期合約 $ (406 ) $ 3,108 銷售及行政開支 $ 318 $ (5,244 ) 利率掉期協議 27 4,276 利息費用 3,150 6,842 總現金流對沖 $ (379 ) $ 7,384 $ 3,468 $ 1,598
截至2024年2月29日，我們估計納入其他綜合利潤的淨稅前衍生損失爲$，將在接下來的12個月內重新分類爲收入。0.1 截至2024年2月29日，我們的現金流量套期保值高度有效，未錄入任何無效金額在合併利潤表中。對每個衍生工具的損益的所有組成部分均納入資產負債表的套期保值效果評估中。
衍生工具抵消
我們進入主清算安排，旨在允許各各方之間的衍生交易進行淨結算，結算日期和貨幣相同。截至2024年2月29日和2023年8月31日，未在合併資產負債表中記錄任何大額淨額。
6. 商譽
截至2024年2月29日六個月止，各業務部門商譽價值變動情況如下：
（在 成千上萬）
美洲 EMEA 亞太地區 總計 截至2023年8月31日的餘額 $ 704,759 $ 297,734 $ 2,243 $ 1,004,736 收購 181 — — 181 外幣翻譯 — (967 ) (67 ) (1,034 ) 2024 年 2 月 29 日的餘額 $ 704,940 $ 296,767 $ 2,176 $ 1,003,883
商譽不會攤銷因爲其預計具有無限期限。商譽減值測試在報告單元層面進行，這與我們的報告細分一致。我們每年在財政年度的第四季度或更頻繁地進行商譽測試，如果發生事件和情況表明我們任何一個報告單元的公允價值很有可能低於其相應的賬面價值，則會更頻繁進行測試。如果報告單元的賬面價值超過公允價值，則商譽被認爲是減值的，並按照報告單元的公允價值計提減值損失。
我們在2023財年第四季度進行了對商譽減值的定量分析。我們選擇繞過可選的定性評估，並得出結論： 否 根據我們對商譽減值的定性分析，我們在2022財年第四季度進行的商譽減值測試得出結論： 否 因爲我們認爲我們各個報告單位的公允價值超過了其賬面價值，所以商譽發生了減值。我們在財年2022第四季度進行的商譽減值測試主要基於定性分析，並得出結論：
7. 無形資產
我們按照預計使用壽命的直線法攤銷無形資產。 下表列出了截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們可辨認無形資產的預計使用壽命、毛額和累計攤銷總額：
2024年2月29日 2023年8月31日 (以千爲單位，除了使用年限) 使用壽命和租期中的較短者 總賬面價值 累計攤銷 淨賬面價值 總賬面價值 累計攤銷 淨賬面價值 ABA業務流程 36
$ 1,583,000 $ 87,944 $ 1,495,056 $ 1,583,000 $ 65,958 $ 1,517,042 客戶關係 11 至26
265,129 74,416 190,713 265,315 68,701 196,614 開發的科技資產 3 至5
145,213 45,901 99,312 109,222 45,560 63,662 已獲得的數據庫 15
46,000 6,133 39,867 46,000 4,600 41,400 軟件技術 2 至10
142,368 112,798 29,570 142,395 108,702 33,693 數據內容 7 至20
35,169 29,320 5,849 35,021 28,508 6,513 競業禁止協議 4
290 48 242 290 12 278 總費用 $ 2,217,169 $ 356,560 $ 1,860,609 $ 2,181,243 $ 322,041 $ 1,859,202
截至2024年2月29日，我們無形資產的加權平均有用壽命爲 32.1 年。我們定期對無形資產進行定性減值測試，以確定其淨 carrying amount 是否能夠收回，具體包括每季度或當事件或情況的變化表明資產組的賬面價值不可收回時進行測試。若存在減值跡象，我們將通過比較賬面價值與未折現現金流的來對無形資產進行減值測試，並按照折現後的現金流將減值損失進行減記至公允價值。在截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月內，我們未發現實質性減值跡象，亦未發現無形資產的估計剩餘有用壽命發生實質性變化。我們的無形資產無指定剩餘價值。 沒有
下表展示了我們無形資產的攤銷費用，該費用包含在我們的綜合損益表的服務成本中：
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計）
2024 2023 2024 2023 攤銷費用
$ 26,688 $ 21,782 $ 48,853 $ 43,436
截至2024年2月29日，未來五年及以後的預計無形資產攤銷費用如下：
（以千計） 預計攤銷費用 年度截至8月31日, 2024年 $ 53,369 2025 102,958 2026 95,323 2027 72,779 2028 63,279 此後 1,472,901 總費用 $ 1,860,609
8. 所得稅
我們在美國和我們從事業務的各個外國司法管轄區都要受到稅務的約束。所得稅費用是根據根據目前制定的法律和稅率確定的應稅所得計算得出的。遞延所得稅是根據目前實施的稅率，針對財務報表金額和資產負債表稅基之間的暫時性差異進行記錄的。
所得稅賦予及有效稅率
所得稅準備和有效稅率如下： 三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計） 2024 2023 2024 2023 稅前收入 $ 168,645 $ 156,762 $ 343,841 $ 314,647 所得稅費用 $ 27,705 $ 25,169 $ 54,346 $ 46,256 有效稅率 16.4 % 16.1 % 15.8 % 14.7 %
我們對中期期間所得稅的準備金是通過將我們的年有效稅率的估計應用於我們的季度和截至目前爲止的結果來計算的，調整爲期間記錄的離散項目。在每個中期期間計算年度估計的有效稅率需要一些估計和假設，包括但不限於預期稅前收入（或虧損），在外國司法管轄區內獲得和徵稅的收入（或虧損）的比例的預測，永久差異和暫時差異以及恢復遞延稅款資產的可能性，然後調整爲任何離散項目。按季度更新我們的年有效稅率的估計，當新事件發生、假設變化或獲得額外信息時。
2024年2月29日結束的三個月和六個月內，我們的有效稅率低於適用的美國公司所得稅率，主要是由於員工行使期權的淨稅收益、研發稅收抵免和利用外國稅收抵免，部分抵消我們的州稅。截至2023年2月28日爲止的三個月和六個月內，我們的有效稅率低於適用的美國公司所得稅率，主要是由於研發稅收抵免、外國衍生無形收入("FDII")扣除和員工行使期權的淨稅收益。
2024年2月29日結束的三個月，我們的有效稅率高於2023年2月28日結束的三個月，主要受高稅前收入和較高整體外國稅率的影響，部分抵消了股票期權行權的增加和外國稅收抵免的增加。
我們2024年2月29日結束的六個月中的有效稅率高於2023年2月28日結束的六個月，主要原因是適用法定稅率下的較高稅前收入和較高的整體外國稅率，部分抵消了外國稅收減免的增加。
未分配的外國收益
我們會永久再投資所有未分配的海外收入，除非在可以基本免稅地歸回的司法管轄區。現在無法判斷如果這些收入被歸回到美國會產生的遞延稅負。
2022年通脹縮減法
2022年8月16日，《通貨膨脹減緩法案（"IRA"）》簽署生效。IRA包含對《內部收入法典》的數項修訂，自2022年12月31日後開始的納稅年度生效，其中包括對某些大型企業徵收15%的最低所得稅。我們預計此修訂不會對我們的彙編基本報表產生重大影響。
9. 租賃
我們的租賃資產組合主要與我們的辦公空間有關， 根據各種運營租賃協議。 我們在開始時評估新的安排，以確定是否能夠獲得幾乎所有的經濟利益並且擁有對資產的使用控制權。 我們 基於出租合同的合理確定的租賃期內，識別租賃ROU資產和租賃負債， 根據租賃開始時未來最低租金支付額的現值（包括固定租金支付和某些符合指數變量支付條件的支付）， 在具有合理確定的租賃期內， 利用估算值 增量借款利率（"IBR"） . 由於預付款、獲得的租賃激勵和初始直接費用的發生，可能需要對我們的租賃資產進行調整。我們將租賃和非租賃組成部分作爲一個單一的租賃組成部分進行覈算，在我們的合併資產負債表中，我們按照預期租賃期限以直線費用基礎在佔用成本（SG&A費用的一部分）中認定。
截至 2024年2月29日，我們確認了$133.9 百萬美元的租賃資產淨額和$214.7 百萬美元的合併流動租賃負債和長期租賃負債在綜合資產負債表上。我們的租賃 剩餘租賃期限從 低於一年 到不足 12 年，並且不包括任何未能合理確定會行使的續訂或終止選項。
下表顯示了我們未來的最低租賃付款和與合併後的當前租賃負債和長期租賃負債的調解 當前租賃負債和開多期租賃負債 在合併資產負債表中 截至 2024年2月29日 : （以千計）
最低租賃 年度截至8月31日, 2024年 $ 19,037 2025 38,022 2026 37,658 2027 36,339 2028 31,771 此後 88,843 租賃支付的最低總額
$ 251,670 少：推定利息 36,946 租賃負債的總額
$ 214,724
以下表格包括我們的佔用成本元件： 三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計）
2024 2023 2024 2023 經營租賃成本 (1)
$ 7,645 $ 8,156 $ 15,263 $ 16,233 短期租賃成本 (2)
$ 4,817 $ 3,834 $ 9,306 $ 8,054
(1) 運營租賃成本包括與固定租金付款和符合ASC 842租賃會計標準的指數型變量付款相關的費用， 租約 並符合我們選擇的實際便利和例外規定。
(2) 變量租賃成本包括在租賃開始日期未固定且不依賴於指數或利率的成本。 這些成本未包括在租賃負債的計量中，主要包括變量非租賃成本，如公用事業費用、房地產稅、保險和維護，以及符合短期租賃例外情況的那些租賃的租賃成本。
下表概述了我們在合併資產負債表中記錄的經營租賃合同的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率：
截至2024年2月29日 截至2023年8月31日 加權平均剩餘租期 （年）
7.4 7.8 加權平均折扣率 （IBR）
4.6 % 4.5 %
下表總結了與我們經營租賃相關的補充現金流信息。 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計）
2024 2023 用於計量租賃負債的現金支付 $ 19,811 $ 19,596 以租賃負債交換獲得的租賃權益資產 (1)
$ 2,313 $ 1,379 由於租賃負債減少而導致的租賃權益資產減少 (2)
$ (23 ) $ —
(1) 主要包括在各自期間簽訂的新租約和延長我們租期和/或提供額外權益的合同修改。
(2) 主要涉及根據合同期權進行租賃條款重新評估，導致租賃負債和相應的租賃ROU資產減少。
10. 債務
我們選擇不按公允價值計量長期負債。我們的負債賬面價值已減去相關的未攤銷折扣和債務發行成本。 截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們的總債務責任包括以下內容：
（以千計） 發行日期 合同的 2024年2月29日 2023年8月31日 2022 年信貸協議 2022年定期貸款 3/1/2022 3/1/2025 $ 250,000 $ 375,000 2022年循環設施 3/1/2022 3/1/2027 250,000 250,000 高級票據 2027 注意事項 3/1/2022 3/1/2027 500,000 500,000 2032 筆記 3/1/2022 3/1/2032 500,000 500,000 未攤銷的折扣和債務發行成本總額 (10,512 ) (12,300 ) 長期債務總額 $ 1,489,488 $ 1,612,700
截至2024年2月29日，根據合同到期日，我們總債務的年度到期款項如下：
（以千計）
到期日 年度截至8月31日, 2024年 $ — 2025 250,000 2026 — 2027 750,000 2028 — 此後 500,000 總費用 $ 1,500,000
2022年信貸協議
2022年3月1日，我們簽訂了一項信貸協議（"2022信貸協議"），並在其高級無抵押定期貸款信貸設施（"2022定期貸款設施"）下借入了總額爲美元的本金。1.0 該公司在其高級無抵押循環貸款信貸設施（"2022循環貸款設施"）下借入了2022年3月1日日到期的高級無抵押定期貸款信貸設施的10億美元總額等值的本金。250.0 在其高級無抵押循環貸款信貸設施（"2022循環貸款設施"）下，借入了可用本金的3000萬美元，並計有5000萬美元的未到期本金。500.0 該公司在其高級無抵押循環貸款信貸設施（"2022循環貸款設施"）下借入了可用本金3000萬美元中的5000萬美元。100.0 2022年3月1日日到期的2022年循環貸款設施允許以承兌匯票形式提供最高3000萬美元和最高5000萬美元的循環貸款。50.0 我們可以根據循環貸款設施從放款人或其他金融機構獲得多達10000萬美元的總本金限額的其他承諾。750.0 百萬美元。
我們根據我們的無抵押非信用增強長期債務評級和總槓桿比率，使用基於達2022年可循環授款額未使用日額的定價表計算承諾費用。從借款日期開始至2023年11月30日，承諾費用爲 0.125 %，此後降至 0.1 %至2024年2月29日。
我們利用這些借款，連同通過發行上述的優先票據（見下文定義）募集的淨收益和手頭現金，用於籌集中國銀河收購的款項，償還以前未償的借款，支付相關交易費用、成本和開支。
在2022財政年度，我們大約產生了$的債務發行成本。9.5 債務發行成本與2022年信貸工具相關。債務發行成本在綜合資產負債表中呈現爲債務負債的扣除項。債務發行成本以債務的合同期內的直線法攤銷至利息費用，與有效利率法接近。
我們可以隨時無需加價或罰款地自願提前償還2022年信貸協議下的貸款。在截至2024年2月29日的三個月和六個月內，我們分別償還了$1000萬，包括自願提前償還的$100萬元。自2022年3月1日貸款開始以來，我們已經償還了$1000萬在2022年期限廠協議下，包括自願提前償還的$100萬元。62.5 萬美元和125.0 百萬，分別在2022年期限廠協議下自願出資了百萬。自2022年3月1日開始貸款以來，我們已經在2022年期限廠協議下還款了百萬，包括百萬的自願提前償還。50.0 萬美元和100.0 百萬，分別在2022年期限廠協議下自願出資了百萬。自2022年3月1日開始貸款以來，我們已經在2022年期限廠協議下還款了百萬，包括百萬的自願提前償還。750.0 百萬，分別在2022年期限廠協議下自願出資了百萬。自2022年3月1日開始貸款以來，我們已經在2022年期限廠協議下還款了百萬，包括百萬的自願提前償還。662.5 百萬美元。
從借款日期到2023年11月30日，2022年信貸工具的未償借款按照適用的一個月期SOFR利率加上 1.1 ％的利差（由 1.0 ％的利率邊際，根據債務槓桿定價表, 加上 0.1 ％的信貸利差調整）。從2023年12月1日至2024年2月29日，利差降至 0.975 ％（由 0.875 ％的利率邊際，根據債務槓桿定價表, 加上 0.1 ％的信貸利差調整）。2022年信貸工具的利息當前應於每月的最後一個業務日支付，應計。
2022年信貸協議中包含了對這類設施慣常和習慣的違約條款，這些條款受到慣常和習慣的寬限期和重大性門檻的約束。如果在2022年信貸協議下發生違約事件，放貸人可以在其他事項中終止他們的承諾，並宣佈所有未償還借款立即到期並支付。
2022年信貸協議包含了這類資金常見的肯定和否定契約，包括一個財務契約，要求維持總槓桿比率不超過 3.75 截至2024年2月29日，我們已符合2022年信貸協議的所有契約和要求。
掉期協議
2022年掉期協議
2022年3月1日，我們簽訂了2022年掉期協議，以固定利率對沖了我們未清償的浮動SOFR債務的一部分。 1.162 百分之。2022年12月30日，我們將2022年掉期協議的未清償名義金額分配給了兩家交易對手。2022年掉期協議於2024年2月28日到期。
2024互換協議
於2024年3月1日，我們簽訂了2024年掉期協議，以固定利率對沖了部分我們未償還的浮動SOFR債務。 5.145 %.
請參閱附註5， 衍生金融工具 有關2022年互換協議和2024年互換協議的進一步討論。
優先票據
2022年3月1日，我們完成了一項價值$的公開發行。500.0 一千萬美元的合計本金額 2.900 截至2027年3月1日到期的%優先票據（稱爲"2027票據"）和截至2032年3月1日到期的%優先票據（稱爲"2032票據"，與2027票據一起稱爲"優先票據"）。這些優先票據是根據2022年3月1日生效的一項債券契約發行的，該契約由我們與美國銀行信託公司國家協會作爲受託人（稱爲"受託人"）簽訂，同時由我們與受託人共同簽訂的2022年3月1日補充契約（稱爲"補充契約"）。500.0 一千萬美元的合計本金額 3.450 蘋果CEO庫克大規模出售股票，套現逾3億港元。
Senior Notes以總折扣金額$發行2.8 百萬美元，併產生約百萬美元的債務發行成本。債務折扣和債務發行成本以淨額直接從債務負債的賬面價值中扣除，在合併資產負債表中呈現。債務折扣和債務發行成本按合同期貨的期限，在合併損益表中使用有效利率法分期攤銷爲利息費用。9.1 債務折扣和債務發行成本以淨額直接從債務負債的賬面價值中扣除，在合併資產負債表中呈現。債務折扣和債務發行成本按合同期貨的期限，在合併損益表中使用有效利率法分期攤銷爲利息費用。
Senior Notes的利息每年3月1日和9月1日以年度複利方式支付。
我們可以隨時以指定的贖回價格贖回全部或部分以下資金券票據，再加上任何未償付的利息。發生控制權觸發事件（由補充協議定義）時，我們必須以%的原始金額提供回購該資金券票據。 101 它們的本金金額的%再加上任何未償付的利息。
利息費用
以下表格顯示了我們未償債務上的利息支出，這是我們綜合損益表中利息支出的一個組成部分:
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計）
2024 2023 2024 2023 未償還債務的利息費用 (1)
$ 16,589 $ 16,728 $ 33,318 $ 33,256
(1) 我們未償債務上的利息費用包括相關債券發行成本和債券貼現的攤銷減去2022年互換協議的影響。
11. 承諾和 contingencies
承諾代表着未來購買貨物或服務等尚未記錄在資產負債表上的義務。當實際發生（即貨物或服務收到）時，我們會記錄承諾的負債。
我們在我們判斷到有損失可能性且能夠合理估計金額時，會計提計非營業稅債務。判斷損失的概率和估計金額都需要判斷。如果合理估計的可能損失是一個區間，我們會記錄損失的最可能估計，或者當在區間內沒有一個金額比其他金額更好的估計時，記錄最小金額。我們每季度會審查計提款，並根據談判、解決方案、裁決、法律顧問的建議以及其他當前信息進行必要的調整。只有當利得實現時才能確認。
不確定的所得稅事項按照適用的會計準則覈算，詳情請參閱基本報表附註10。 所得稅 有關詳細信息，請參閱我們於2023年8月31日結束的財務年度的年度報告第II部分第8條的基本報表附註。
與供應商和供應商的採購承諾
購買義務表示我們以確定價格購買固定數量或最低數量的法律約束協議。截至2023年8月31日，我們與供應商的總購買義務爲$ million。截至2023年8月31日，我們的總購買義務主要與託管服務、數據採集以及在較小程度上與第三方軟件供應商有關。託管服務支持我們的混合雲策略，這在很大程度上依賴於第三方託管服務提供商。數據是我們爲客戶提供的價值的重要組成部分。我們對第三方軟件供應商的承諾主要包括內部使用軟件許可證。截至2024年2月29日的六個月內，我們的購買義務沒有任何重大變化。362.2 截至2023年8月31日，我們的總購買義務主要與託管服務、數據採集以及在較小程度上與第三方軟件供應商有關。託管服務支持我們的混合雲策略，這在很大程度上依賴於第三方託管服務提供商。數據是我們爲客戶提供的價值的重要組成部分。我們對第三方軟件供應商的承諾主要包括內部使用軟件許可證。截至2024年2月29日的六個月內，我們的購買義務沒有任何重大變化。
我們還有與租賃負債和未償債務相關的合同義務。有關租賃承諾和未償債務義務的信息，請參閱註釋9， 租約 和註釋10， 債務 分別。
資本承諾
截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們對一項投資的未清償資本承諾金額爲$0.6 萬美元和0.7 百萬美元。
信用證
我們業務常規需要獲得信用證。截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們分別持有$百萬的備用信用證。這些安排相關的負債未反映在合併資產負債表中。0.5 萬美元和0.6 百萬的備用信用證正式弘道。這些安排相關的負債未反映在合併資產負債表中。
我們的2022年流動性設施可以提供多達$的信用證形式100.0 百萬美元。自2022年流動性設施成立以來，我們尚未獲得任何信用證。請參閱註釋10，了解2022年流動性設施的詳細信息。 債務。 有關2022年流動性設施的信息，請參閱註釋10。
附帶條件
法律事項
我們正在進行各種與業務正常進行相關的法律程序、索賠和訴訟。所有針對我們的事項的結果都取決於未來解決辦法，包括訴訟的不確定性。根據2024年2月29日的可用信息，我們的管理層認爲，這些未解決的事項的最終結果對我們的合併財務狀況、業績和現金流不會產生重大不利影響。
所得稅
作爲一家在多個國家和地區經營的跨國公司，我們經常接受各種稅務機關的審計，並已爲可能因稅務機關的審查或任何磋商達成的和解而對我們的所得稅負有潛在調整進行了儲備。我們相信這些審查或和解的最終結果對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流量不會產生重大影響。如果發生表明無需支付這些金額的事件，債務的反轉將導致在我們判斷債務不再必要的期間承認稅務利益。如果我們對聯邦、州和國外所得稅負債的估計低於最終評估，將導致額外的費用。
銷售稅事務
2019年8月8日，我們收到了馬薩諸塞州財政部（「財政部」）關於2006年1月1日至2013年12月31日期間的稅款，利息和未支付罰款（「銷售稅」）的加稅意向通知書（「第一通知」）。2021年7月20日，我們收到了馬薩諸塞州關於2014年1月1日至2018年12月31日期間的稅款額外加稅意向通知書（「第二通知」）。2022年12月29日，我們收到了馬薩諸塞州關於2019年1月1日至2021年6月30日期間的銷售稅額外加稅意向通知書（「第三通知」；與第一和第二通知合稱「通知」）。我們要求與財政部上訴辦公室進行預評估會議來上訴這些通知，並於2023年5月24日收到了來自馬薩諸塞州的確定書，確認了這些通知，並附帶了所有通知涵蓋的週期的評定通知。2023年6月22日，我們向馬薩諸塞州提交了異議申請，對所有評定金額提出異議，但後來被拒絕。2024年2月20日，我們收到了有關2021年7月1日至2023年12月31日期間銷售稅的「審計選擇通知」。我們已向上訴稅務委員會提起上訴，對馬薩諸塞州對所有評定金額提出異議，並相信我們最終會成功；然而，如果我們不成功，這些評定的金額可能會對我們的整體財務狀況、經營業績和現金流量產生重大影響。
我們得出結論，部分對聯邦的付款是可能的。我們已記錄了一項未對我們的綜合財務報表產生實質影響的預提。雖然我們相信用於判斷預提的假設和估計是合理的，但未來的發展可能會導致對該預提進行調整。
賠償責任
根據特拉華州法律的允許或要求，並在該法律允許的最大範圍內，我們對我公司現任和前任官員和董事在任職期間或此前爲我公司提供服務時的某些事件或情況有一定的賠償義務。只要董事或官員是出於善意，併合理相信自己的行爲符合FactSet的最有利利益且在任何刑事訴訟中，並且合理相信自己的行爲沒有違法，這些賠償義務就是有效的。由於每個特定索賠和賠償條款可能涉及的獨特事實和情況不同，我們無法確定賠償義務下索賠的最大潛在金額；但是，我們已購買了董事和官員保險政策，以減輕我們的風險，並可能使我們能夠收回未來支付的部分金額。根據歷史經驗和當前信息，我們不相信有必要根據這些賠償義務支付任何重大金額。
12. 股東權益
股份回購
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 (以千爲單位，除股票數據外) 2024 2023 2024 2023 分拆回購計劃下的普通股回購 (1)
113,050 — 249,000 — 已回購股票的總成本 (1)
$ 52,255 $ — $ 112,165 $ —
（1）金額不包括回購普通股主要用於解決2024年2月29日和2023年2月28日結束的三個月內股權獎勵歸屬解鎖後所欠繳納的稅款的股票（ 1,999 ）股（1.0 承諾的總額約爲$百萬美元，其中$百萬澳元（約$百萬美元）和$百萬歐元（約$百萬美元）爲指定貨幣，截至2024年6月30日。截至2024年6月30日，該公司已根據這些協議支出了約$百萬美元。 1,853 ）股（0.8 百萬美元），分別爲2024年2月29日和2023年2月28日結束的三個月內（ 32,383 ）股（14.5 承諾的總額約爲$百萬美元，其中$百萬澳元（約$百萬美元）和$百萬歐元（約$百萬美元）爲指定貨幣，截至2024年6月30日。截至2024年6月30日，該公司已根據這些協議支出了約$百萬美元。 27,713 ）股（11.8 分別在2024年2月29日和2023年2月28日結束的六個月內（分別）爲 X 萬元和 X 萬元。
根據市場情況，我們可能不時地通過公開市場或私下協商的方式回購我們的普通股，但由於市場條件的變化，我們在2022財年第二季度至2023財年第二季度暫停了股票回購計劃，以優先償還2022年信貸設施下的債務。因此，在2023年2月28日結束的三個月和六個月內，我們沒有根據股票回購計劃回購任何普通股。
在我們的股票回購計劃的有效期內，沒有規定要回購特定數量的股票。截至2024年2月29日，我們已經有$的股票回購計劃授權金額。187.8 百萬，這個數字是用於未來股票回購的。請參閱本季度年度報告表格10-Q的第II部分，第2項。 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 ，我們的股票回購計劃的更多討論，請參閱本季度報告表格10-Q的第II部分，第2項。
股權獎勵
請參閱註釋14， 以股票爲基礎的補償 以了解關於2024年2月29日至2023年2月28日的三個和六個月期間發行的股權獎勵的更多信息。
股息
我們的董事會批准了以下的分紅派息： 2,185 每股分紅派息 股權登記日 總額
（以千計）
支付日期 2024財年
第一季度 $ 0.98 2023年11月30日 $ 37,299 2023年12月21日 第二季度 $ 0.98 2024年2月29日 $ 37,360 2024年3月21日 2023財年
第一季度 $ 0.89 2022年11月30日 $ 34,010 Marcum LLP同意。 第二季度 $ 0.89 2023年2月28日 $ 34,099 2023年3月16日
未來的現金股息支付將取決於我們的盈利能力、資本需求、財務狀況和其他我們認爲相關的因素，並受到我們董事會最終決定的影響。
累計其他綜合損失
截至2024年2月29日和2023年8月31日，AOCL的組成如下： （以千計） 2024年2月29日 2023年8月31日 現金流量套期銷售未實現損益（稅後）累計額 $ 40 $ 2,880 外幣翻譯調整（累計額） (91,069 ) (90,021 ) 所有組成成分的綜合收益（虧損） $ (91,029 ) $ (87,141 )
13. 每股收益
基本每股收益（"基本EPS"）是通過將淨利潤除以期間內的加權平均普通股份來計算的。攤薄後每股收益（"攤薄EPS"）是使用庫存法計算的，即通過將淨利潤除以期間內的累積加權平均普通股份，這些普通股份在期間內已經發行或者在行權後可發行。
基本每股收益和攤薄後每股收益計算中所使用的加權平均流通股份的調節如下：
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千爲單位，每股數據除外） 2024 2023 2024 2023 分子 淨利潤用於計算基本每股收益和攤薄後每股收益 $ 140,940 $ 131,593 $ 289,495 $ 268,391 分母 用於計算基本每股收益的加權平均普通股份 38,103 38,281 38,059 38,201 與股權補償計劃相關的普通股等值物
547 700 587 746 用於計算攤薄後每股收益的股份 38,650 38,981 38,646 38,947 每股收益 $ 3.70 $ 3.44 $ 7.61 $ 7.03 攤薄後每股收益 $ 3.65 $ 3.38 $ 7.49 $ 6.89
未實現價內的期權和未達到業績分享單位（"PSUs"）在相應報告期結束時未被納入攤薄後每股收益的計算中，因爲它們對攤薄後每股收益的影響是抗稀釋的。 下表顯示了那些被排除在攤薄後每股收益計算範圍之外的獎勵。
截至2月29日， 截至2月28日， （以千計）
2024 2023 虛價期權
0 543 PSU
95 93
14. 基於股票的報酬
我們的股票獎勵包括期權、受限股票單位（"RSUs"）、PSUs和符合條件的員工在員工股票購買計劃（"ESPP"）下購買的普通股。我們根據員工以及董事會非僱員成員（"非僱員董事"）的預估授予日公允價值，計量和確認所有授予給我們員工以及董事會非僱員成員的股票獎勵的股票獎勵。要估算授予日公允價值，我們使用格柵二項式期權定價模型（"二項式模型"）用於我們的員工股票期權，使用Black-Scholes模型用於董事會非僱員董事的股票期權以及符合條件的員工在我們的ESPP下購買的普通股。
對於RSUs和PSUs（統稱"限制性股票獎勵"），授予日公平價值是通過將我們普通股的授予日價格減少未來股利支付的現值來衡量的，在必要服務期間的基礎股票上。授予的PSUs數量假設在支付區間內達到指定績效水平的目標水平。PSU實際可以獲得的普通股數量取決於在支付區間內實際達到的指定績效水平。
股票期權和RSU獎勵的股票補償費用按照直線法在期權服務期內確認。對於已授予的股票期權和RSU，任何日期確認的股票補償費用金額至少等於當天授予獎勵的已歸屬部分。
我們的PSU要求我們對在授予時確定的實現指定績效水平的概率進行假設，並且我們使用直線法在必要的服務期間內確認股票補償費用。我們每季度審查實現指定績效水平的概率，以確保股票補償費用的金額恰當地反映了預期的實現。可能獲得的普通股數量的最終範圍從 0 可以降低至0.75%每年150 %2022年11月年度授予目標股份數量的%之間 0 可以降低至0.75%每年200 %2023年11月年度授予目標股份數量的%之間，取決於我們實現的陳述性財務績效目標的水平。
對於我們的 ESPP，股票補償費用將在發行期間以直線方式進行確認。
股份獎勵需要員工和非員工董事在解鎖時繼續就業和繼續提供服務。股份獎勵的補償費用已扣除預計的放棄額，這些放棄額是基於歷史放棄率計算的，如果實際放棄額與這些預計不符，則會進行修正。
以下表格列出了所述期間的股票獎勵補償金額： 三個月之內結束 銷售額最高的六個月
2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計）
2024 2023 2024 2023 股票補償費用
$ 16,652 $ 15,325 $ 30,962 $ 27,500
截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額爲否 151.8 未行權的股權獎勵總額中1000萬美元的未確認補償費用預計將在加權平均歸屬期間內確認。 3.1 年。
截至2024年2月29日，根據FactSet Research Systems Inc.股票期權與獎勵計劃修訂（"LTIP"），我們擁有百萬員工基於股權的獎勵可供授予。 3.7 根據FactSet Research Systems Inc.股票期權與獎勵計劃修訂（"LTIP"），截至2024年2月29日，我們有百萬員工基於股權的獎勵可供授予。
員工股票期權獎勵
我們每年員工股票期權發放都在財年的第一季度進行，這是我們在每個財年根據LTIP發放的股票期權的主要部分。
下表顯示了截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月期間，根據LTIP授予的員工期權：
銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024 2023 期權授予 (1)
243,125 267,641 加權平均行權價格 $ 436.63 $ 426.25 加權平均授予日公正價值 $ 132.60 $ 125.58
(1) 包括2023年11月1日和2022年11月1日的年度員工授予期權， 242,371 和頁面。266,051 股票期權。這些年度員工授予 每年按 20 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。
作爲2023年11月1日的年度員工授予計劃的一部分，使用二項式模型，以下假設進行了估計的授予日期公平價值:
2023年11月1日 年度員工授予細節
無風險利率 4.78 % - 5.53 %
預計壽命（年） 6.62 預期波動率 23.5 %
股息率 0.90 %
估計公允價值 $132.60 行權價格 $436.57
員工限制股票獎勵
受限股票獎勵是根據LTIP授予我們的員工。這些獎勵授權持有人在受限股票獎勵解除限制時有權獲得普通股，但在受限股票獎勵所涉及的股票未解除限制時無權獲得分紅派息。
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月內，我們授予的限制性股票獎勵主要與我們分別於2023年11月1日和2022年11月1日進行的年度授予相關，並具體如下：
銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024 2023 股份
加權平均
授予日公允價值
Per Award
股份
加權平均
授予日公允價值
每個獎勵
已授予的限制性股票單位 (1)
64,827 $ 425.09 47,371 $ 415.33 授予的PSUs (2)
37,008 $ 424.63 34,482 $ 415.31 績效調整 - PSUs (3)
14,472 $ 306.33 8,542 $ 245.67 總限制股票獎勵 116,307 90,395
(1)大部分發放的RSU可獲得 20 月內。2023年和2022年的三個和九個月期權授予均以授予日公司普通股的公允價值相等的行權價格授予，並且是非法定股票期權。
(2) 多數PSU在授予日期的第三個週年時一次性解禁，但需達到一定的績效指標。根據這些PSU獎勵，可以獲得的普通股份的最終數量在區間內。 0 可以降低至0.75%每年150 %2022年11月年度授予目標股份數量的%之間 0 可以降低至0.75%每年200 %2023年11月年度授予目標股份數量的%之間，取決於我們實現的陳述性財務績效目標的水平。
（3）截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月裏，根據2020年11月9日和2019年11月1日發放的PSUs超過指定目標水平的業績，額外的PSUs被授予。
員工股票購買計劃
符合條件的員工可以通過我們的員工股權購買計劃購買FactSet普通股。 三個月的 購買價格等於每個發售期內FactSet普通股的首日或末日市價的 85 的%。 三個月的 員工購買的數量不得超過他們的總薪酬的 10 的% 上限，每個日曆年度每位員工的捐贈額度是$25,000 ，通過我們的員工股權購買計劃購買的股票不能出售或以其他方式轉讓。 18 購買後的個月。持有我們的員工股票購買計劃（ESPP）股份的分紅用於在分紅支付日以市場價格購買額外的ESPP股份。
我們員工股權購買計劃相關的股權補償費用爲$百萬，分別對應截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月。0.6 1.2 我們員工股權購買計劃相關的股權補償費用爲$百萬，分別對應截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月。1.3 我們員工股權購買計劃相關的股權補償費用爲$百萬，分別對應截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月。
截至2024年2月29日，我們的ESPP有 45,503 股份用於未來發行。
15. 片段 信息。
經營部門被定義爲企業的組成部分，具有以下特徵：（一）從中可以獲取收入和發生費用的業務活動，（二）其經營業績定期由首席經營官（CODm）進行審查，以進行資源配置和績效評估，（三）其離散的財務信息是可用的。我們的首席執行官擔任我們的CODm。
我們有三
美洲業務部門爲我們的客戶提供服務，覆蓋北美洲、中美洲和南美洲。歐洲、中東、非洲業務部門爲我們在歐洲、中東和非洲的客戶提供服務。亞洲太平洋業務部門爲我們在亞洲和澳大利亞的客戶提供服務。業務部門收入反映了根據客戶所在地區銷售給客戶的情況。
每個部門記錄與其個別業務相關的費用，但不包括與我們的數據中心、第三方數據成本和公司總部費用相關的支出，這些支出由美洲部門記錄，不分配給其他部門。我們位於印度、菲律賓和拉脫維亞的內容收集中心產生的費用根據各部門營收佔比進行分配，因爲這反映了每個部門提供的利益。
以下表格反映了我們各個業務部門的運營結果：
（以千計） 美洲 歐洲、中東、非洲 亞洲太平洋 總費用 截至2024年2月29日的三個月
收入 $ 352,618 $ 139,176 $ 54,151 $ 545,945 營業利潤 $ 81,711 $ 62,839 $ 37,392 $ 181,942 資本支出 (1)
$ 20,015 $ 295 $ 1,607 $ 21,917 （以千計） 美洲 歐洲、中東、非洲 亞洲太平洋 總費用 截止2023年2月28日的三個月
收入 $ 331,121 $ 132,508 $ 51,456 $ 515,085 營業利潤
$ 61,181 $ 68,941 $ 39,128 $ 169,250 資本支出 (1)
$ 15,589 $ 739 $ 1,128 $ 17,456 （以千計） 截至2024年2月29日的六個月
美洲 歐洲、中東、非洲 亞洲太平洋 總費用 收入 $ 700,985 $ 278,737 $ 108,439 $ 1,088,161 營業利潤 $ 162,559 $ 131,704 $ 76,719 $ 370,982 資本支出 (1)
$ 34,793 $ 1,256 $ 2,334 $ 38,383 （以千計） 截止到2023年2月28日的六個月
美洲 歐洲、中東、非洲 亞洲太平洋 總費用 收入 $ 654,488 $ 263,246 $ 102,166 $ 1,019,900 營業利潤
$ 128,712 $ 136,263 $ 76,170 $ 341,145 資本支出 (1)
$ 31,343 $ 1,312 $ 2,761 $ 35,416
(1)資本支出包括購買資產、設備和租賃改善以及資本化的內部使用軟件。
分段總資產
以下表格反映了截至目前爲止我們各個部門的總資產： （以千計） 2024年2月29日 2023年8月31日 業務資產 美洲 $ 3,121,172 $ 3,148,192 歐洲、中東、非洲 605,954 558,393 亞洲太平洋 263,740 256,337 總資產 $ 3,990,866 $ 3,962,922
項目2. 管理討論與分析財務狀況和業績
本管理層對基本報表和操作結果的討論和分析（"MD&A"）應與包括在本季度10-Q表格中的合併財務報表及相關附註以及我們截至2023年8月31日的年度報告10-k，我們8-k表格的定期報告和證券交易委員會的其他申報文件一起閱讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能會與下文討論的結果有實質性差異。可能導致這種差異的因素包括但不限於下文列出的因素以及Part I, Item 1A中討論的因素。 風險因素 我們截至2023年8月31日的年度報告10-k中。
我們的管理層討論與分析報告旨在從管理層的角度爲讀者提供我們的基本報表的敘述，涵蓋我們的財務狀況、經營業績、流動性以及可能影響未來業績的某些其他因素。我們的管理層討論與分析報告包括以下幾個部分：
• 執行概述
• 年度訂閱價值（"ASV"）
• 客戶和用戶新增
• 員工人數
• 經營結果
• 非依照普遍公認會計准則的財務措施
• 流動性和資本資源
• 不設爲資產負債表賬目之離線安排
• 貨幣風險暴露
• 重要會計估計
• 新的財務會計準則
執行概述
FactSet Research Systems Inc.及其全資子公司（統稱爲"我們"，"我們的"，"我們"，"公司"或"FactSet"）是一家全球金融數字平台和企業解決方案提供商，擁有開放和靈活的技術，推動投資社區更多地了解、思考更大並做出最好的工作。
我們的平台提供廣泛的數據、複雜的分析和靈活的技術，被全球金融專業人士用於支持其關鍵的投資工作流程。截至2024年2月29日，我們擁有8000多位客戶，包括超過206,000名投資專業人士，包括機構資產管理人員、銀行家、财富管理人員、資產所有者、合作伙伴、對沖基金、公司用戶、私募股權和風險投資專業人士。我們的收入主要來自於訂閱我們的多資產類數據與解決方案，這些解決方案由我們的連接內容提供支持，稱爲我們的「內容精煉工廠」。我們的產品和服務包括工作站、投資組合分析和企業解決方案。
我們的業務基於對客戶工作流程的詳細了解，幫助我們解決他們最複雜的挑戰。我們提供證券、公司、行業和人員的金融數據和市場智能，使客戶能夠研究投資理念，並分析、監控和管理他們的投資組合。我們的平台內外的解決方案覆蓋投資研究、投資組合建設和分析、交易執行、績效測量、風險管理和報告的投資生命週期。我們提供開放和靈活的技術方案，包括可配置的桌面和移動平台、全面的數據源、基於雲的數字解決方案和應用程序編程接口(APIs)。我們的CUSIP Global Services ("CGS") 業務支持投資行業關鍵前、中、後臺功能所依賴的證券主文件。我們的平台和解決方案由我們敬業的客戶服務團隊提供支持。
我們通過三個可報告的業務部門（「部門」）開展業務：美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區。在2024財年期間，我們調整了每個部門內部的組織結構，以按公司類型提供數據、產品和分析應用。
• 「機構買方」專注於資產管理公司、資產所有者和對沖基金公司,
• 「交易策劃者」專注於 銀行和賣方研究 如何進行企業和私募股權、創投的工作流程。
• "財富"專注於财富管理工作流程，並
• 「合作伙伴和中國銀河」: 「合作伙伴」爲內容提供商、金融交易所和評級機構提供解決方案。「中國銀河」是委員會統一證券識別程序（"CUSIP"）和CUSIP國際編號系統（"CINS"）標識符的唯一發布商。
根據我們的首席運營決策者（「CODM」）基於我們的三個業務板塊——美洲、歐洲、中東以及亞太地區——審查我們的業務和運營結果，通過公司類型的內部組織重組將不會影響我們2024財年的業務板塊。請參閱附註15，「基本報表」，本季度10-Q表單中的一部分第一項「分割信息」，以了解有關我們的業務板塊和CODM的更多信息。 有關我們的業務板塊和CODM的更多信息，請參閱本季度財務報表附註15，「基本報表」部分中包含的有關分割信息的說明。 有關我們業務板塊和CODM的更多信息，請參閱本季度財務報表附註15，「基本報表」部分中包含的有關分割信息的說明。
業務策略。
我們的策略是打造領先的開放內容和分析平台，以及爲客戶取得差異化優勢的強大企業解決方案。通過提供個性化數字產品，我們努力成爲值得信賴的合作伙伴和服務提供商，爲客戶的特定業務模式提供相關見解和研究思路。
我們專注於通過三個戰略性地域片段——美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區——來發展我們的全球業務。這種方式使我們能夠更好地管理資源、瞄準解決方案，並與客戶有效地互動。爲了執行我們的策略，我們已經制定了以下關鍵舉措：
• 我們正在擴展我們的數字平台 ：我們正在擴大我們的內容精煉工作，提供全面的行業、自主和第三方數據庫。這包括關鍵行業垂直領域的細緻數據、實時數據、基金數據和可持續金融數據。通過雲數據和分析的開放生態系統，我們致力於提供靈活的解決方案和內容，並通過不同的交付方式讓其易於訪問。此外，我們正致力於擴大使用人工智能來提高客戶效率，包括自動化任務和整合自然語言查詢等預期的舉措。我們相信，我們高質量、連接性強的廣泛內容將成爲大型語言模型的重要原材料。
• 確保執行卓越 創新和合作是我們方法的核心。我們利用科技加速內容收集、數據連接以及對摘要和主題的開發。我們的銷售團隊致力於提高價格實現、生產力、效率和客戶成果的改進。我們還在優化運營並控制費用，以提高投資回報。
• 培養增長型思維 我們優先招募、培訓和賦權多元化且高效的勞動力。通過投資於能夠創造領先科技解決方案並有效執行我們的策略的人才，我們推動可持續增長。此外，戰略合作伙伴關係和收購有助於加速我們在關鍵領域的擴張。
2024財年第二季度回顧
2024財年第二季度收入爲$54590萬，比去年同期增長6.0%，反映出6.0%的有機收入增長。所有板塊的收入均有所增加，主要是在美洲，次之在歐洲、中東、非洲和亞太地區。收入增加是因爲我們的工作站、數據解決方案、中國銀河訂閱和中後臺解決方案需求增加。詳見第I部分，第2條。 管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，非通用會計準則財務指標， 在此第10-Q表格的季度報告中，有機收入的定義及收入與有機收入的調和。
截至2024年2月29日，有機年度訂閱價值（"有機ASV"）加上專業服務總計爲220950萬美元，比去年同期增長5.4%。我們各領域的有機ASV均有所增加，其中美洲的增幅最大，歐洲、中東、非洲和亞太地區增幅較小。有機ASV增長主要是由對我們工作站、數據解決方案和中後臺解決方案需求的增加驅動的。請參閱第I部分，第2條。 管理層對財務狀況和經營業績的討論，年度訂閱價值， 本季度報告表格10-Q中第I部分第2條的有機ASV和有機ASV加專業服務的定義。
2024年2月29日結束的三個月內，營業利潤率達到33.3%，較上年同期的32.9%有所增長。這一增長主要是由於收入增長以及與收入佔比相關的計算機相關費用的降低，部分抵消了無形資產攤銷和壞賬費用的增加。攤薄後每股收益（"攤薄後EPS"）在2024年2月29日結束的三個月內爲3.65美元，較上年同期增長了8.0%。
年度訂閱價值（"ASV"）
我們相信ASV反映了我們增長可重複收入、產生正現金流的能力，並且作爲成功執行我們業務策略的關鍵指標。
– 「ASV」在任何時間點都代表着我們向客戶提供的所有訂閱服務的未來12個月的預計收入，不包括來自專業服務的收入。
– "有機ASV"在任何時間點上等於我們的ASV，不包括過去12個月內完成的收購和處置所產生的ASV以及外匯波動的影響。
– 「專業服務」是指過去12個月內以項目爲基礎的諮詢和實施的收入年化。
– 任何時間點上的"有機ASV加專業服務"等於有機ASV和專業服務的總和。
往年ASV已經修訂，包括一些之前未反映爲ASV的中國銀河業務收入，以更好地與我們的傳統業務保持一致。
有機ASV加專業服務
以下表格顯示了截至2024年2月29日的有機ASV加專業服務的計算。根據合同約定提供適當通知後，我們的客戶可以根據一定限制增加、刪除或終止服務。
(金額以百萬美元計) 截至2024年2月29日 根據報告，ASV加專業服務 (1)
$ 2,208.8 貨幣影響 (2)
0.7 有機ASV加專業服務 $ 2,209.5 有機ASV加專業服務的年增長率
5.4 %
(1) 截至2024年2月29日爲止，包含了2030萬美元的專業服務。
(2) 外匯波動的影響。
截至2024年2月29日，有機ASV加上專業服務爲220950萬美元，較2023年2月28日增長5.4%。我們所有板塊的有機ASV都有增長，主要增長來自美洲，次要來自EMEA和亞太地區。有機ASV的增長主要是由銷售給現有客戶以及對現有客戶的價格調整和對新客戶的銷售增加所驅動，部分抵消了現有客戶的取消。這些增加的銷售主要涉及對我們工作站、數據解決方案和中臺解決方案的需求增加。
Segment ASV
截至2024年2月29日，美洲地區的ASV佔總ASV的65%，爲141540萬美元，較2023年2月28日的133660萬美元增長。美洲的有機ASV截至2024年2月29日爲141540萬美元，較上一年同期增長5.9%。美洲有機ASV的增長主要是由於對我們工作站的需求增加以及對中國銀河訂閱的需求稍微增加。
截至2024年2月29日，歐洲、中東、非洲地區的ASV佔總ASV的25%，爲5572萬美元，較2023年2月28日的5293萬美元增長。歐洲、中東、非洲地區的有機ASV爲5575萬美元，比去年同期增長了5.0%。歐洲、中東、非洲地區有機ASV的增長主要得益於對我們的數據解決方案、中臺解決方案和工作站的需求增加。
截至2024年2月29日，亞太地區的ASV佔總ASV的10%，爲2.159億元，較2023年2月28日的2.071億元增加。截至2024年2月29日，亞太地區的有機ASV爲2.163億元，比去年同期增長了5.6%。亞太地區的有機ASV增長主要源於對我們的數據解決方案、中後臺解決方案和工作站的需求增加。
買入方和賣出方的有機ASV增長
截至2024年2月29日，買入方和賣出方的有機年度增長率分別爲5.6％和5.5％。買入方客戶約佔我們有機ASV的82％，相比上年度的83％略有減少，主要包括機構資產管理公司、财富管理公司、資產所有者、合作伙伴、對沖基金和企業公司。我們餘下的有機ASV來自賣出方公司，主要包括經紀商、銀行諮詢、私募股權和創業投資公司。
客戶和用戶新增
以下表格顯示我們的總客戶數和用戶數： 截至2024年2月29日 截至2023年2月28日 變更 客戶 (1)
8,020 7,730 3.8 % 用戶累計數 206,478 186,463 10.7 %
(1) 客戶數量包括ASV爲$10,000及以上的客戶。
截至2024年2月29日，我們的客戶總數爲8,020人，過去12個月淨增長了3.8%或290位客戶，主要是由於企業客戶增加，其次是财富管理客戶和合作夥伴的增加。
截止2024年2月29日，FactSet有206,478名專業人士使用，同比去年增長10.7％，即增加了20,015位用戶，主要是由於財富用戶和銀行客戶的增加，影響較小。
年度ASV保留率截至2024年2月29日和2023年2月28日超過ASV的95%。以客戶百分比表示，截至2024年2月29日，年度保留率約爲90%，而截至2023年2月28日約爲92%。
員工人數
截至2024年2月29日，我們的員工人數增長了3.2%，達到12,279人，與2023年2月28日的11,896人相比。這種人員增長主要是由於我們對卓越中心（"中心"）的持續投資，特別是通過在印度和菲律賓地區擴大人才儲備。我們的中心員工佔總員工的約68%。
截至2024年2月29日，與2023年2月28日相比，我們在亞洲太平洋地區的淨增員率爲8.0％，而美洲和歐洲、中東、非洲分別經歷了7.0％和4.6％的淨減員率。截至2024年2月29日，我們在亞洲太平洋地區有8,519名員工，美洲有2,362名員工，歐洲、中東、非洲有1,398名員工。
經營結果
爲了了解影響我們2024年2月29日和2023年2月28日三個月和六個月業績的重要因素，應將以下討論與第I部分第1條中的基本報表和相關注釋一起閱讀，該部分包含在10-Q表格的季度報告中。
以下表格總結了所描述時期的運營結果：
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 % 變化 2024年2月29日 二月二十八日 % 變化 (金額以千美元爲單位，除非股份和每股數據)
2024 2023 2024 2023 收入 $ 545,945 $ 515,085 6.0 % $ 1,088,161 $ 1,019,900 6.7 % 服務成本 255,142 240,806 6.0 % 506,763 467,848 8.3 % 銷售、一般及行政費用 108,807 104,582 4.0 % 209,518 210,178 (0.3) % 資產減值 54 447 (87.9) % 898 729 23.2 % 營業利潤 $ 181,942 $ 169,250 7.5 % $ 370,982 $ 341,145 8.7 % 淨收入 $ 140,940 $ 131,593 7.1 % $ 289,495 $ 268,391 7.9 % 攤薄的普通股加權平均數 38,650 38,981 38,646 38,947 攤薄後每股收益
$ 3.65 $ 3.38 8.0 % $ 7.49 $ 6.89 8.7 %
收入
2024年2月29日結束的三個月與2023年2月28日結束的三個月相比
2024年2月29日結束的三個月，營收爲545,900萬美元，增長了6.0%。這種營收增長反映出有機營收增長了6.0%，有機營收增至2024年2月29日結束的三個月爲546,100萬美元。所有板塊的營收都增加了，主要是在美洲，同時在歐洲、中東、非洲和亞太地區也有所增長。
收入增長是由於向現有客戶增加銷售額，以及在較小程度上向現有客戶提高價格和向新客戶銷售，部分抵消了現有客戶的取消。收入增加是由於我們的工作站、數據解決方案、中國銀河訂閱和中後臺解決方案的需求增加。
2024年2月29日止的六個月與2023年2月28日止的六個月相比
截至2024年2月29日的六個月的收入爲10882.0萬美元，增長了6.7%。這6.7%的收入增長反映了有機收入增長了6.6%和由於外匯匯率波動的0.1%的好處。有機收入在2024年2月29日的六個月內增至10875.0萬美元。各個地理區域的收入都增加了，主要是在美洲，亞洲和EMEA地區也有所增長。
收入增加主要是由於對現有客戶銷售增加，以及對現有客戶和新客戶銷售的價格上漲部分抵消了現有客戶的取消。收入增加是由於我們的工作站，數據解決方案，中間辦公解決方案和中國銀河訂閱服務的需求增加。
業務部門收入
下表總結了我們按部門劃分的收入情況：
三個月已結束 六個月已結束 二月 29, 2月28日 % 變化 二月 29, 2月28日 % 變化 （以千美元計） 2024 2023 2024 2023 美洲 $ 352,618 $ 331,121 6.5 % $ 700,985 $ 654,488 7.1 % 佔收入的百分比 64.6 % 64.3 % 64.4 % 64.2 % EMEA $ 139,176 $ 132,508 5.0 % $ 278,737 $ 263,246 5.9 % 佔收入的百分比 25.5 % 25.7 % 25.6 % 25.8 % 亞太地區 $ 54,151 $ 51,456 5.2 % $ 108,439 $ 102,166 6.1 % 佔收入的百分比 9.9 % 10.0 % 10.0 % 10.0 % 合併 $ 545,945 $ 515,085 6.0 % $ 1,088,161 $ 1,019,900 6.7 %
2024年2月29日結束的三個月與2023年2月28日結束的三個月相比
美洲
2024年2月29日結束的三個月內，美洲地區的收入增長了6.5%，達到了3,5260萬美元，而去年同期爲3,3110萬美元。收入增長主要反映了有機收入的增長。收入增加主要是由於對我們的工作站的需求增加以及我們的中國銀河訂閱、數據解決方案和中後臺解決方案的銷售增長，以及我們的年度價格上漲所推動的，影響較小。
歐洲、中東、非洲
2024年2月29日結束的三個月內，歐洲、中東、非洲地區營收達到1.392億美元，比去年同期的1.325億美元增長了5.0%。這5.0%的營收增長主要是由有機營收增長了4.8%和貨幣兌換率波動所帶來的0.2%收益所引起的。營收的增長主要是由於數據解決方案和中後臺解決方案銷售的增加所推動的。
亞洲太平洋
亞太地區收入在2024年2月29日結束的三個月內增加了5.2%，達到5410萬美元，而去年同期爲5150萬美元。這5.2%的收入增長反映了有機收入增長6.4%，部分抵消了由於外匯兌換率波動造成的1.2%減少。收入增加主要是由對我們數據解決方案和工作站的需求增加驅動的。
2024年2月29日結束的六個月與2023年2月28日結束的六個月相比
美洲
美洲地區的收入在2024年2月29日結束的六個月內增長了7.1%，達到70100萬美元，而去年同期爲65450萬美元。收入增長反映了有機收入增長7.1%。收入增加主要是由於對我們的工作站的需求增加，次要地是由於我們的中間辦公解決方案、數據解決方案、中國銀河訂閱和年度漲價銷售。
歐洲、中東、非洲
2024年2月29日結束的六個月內，EMEA地區的收入增長了5.9%，達到278.7百萬元，而去年同期爲263.2百萬元。收入增長的5.9%主要反映了有機收入增長5.4%和外匯匯率波動帶來的0.5%的好處。收入增長主要是由於對我們的數據解決方案和中臺解決方案需求的增加。
亞洲太平洋
2024年2月29日結束的6個月，來自亞太地區的收入增長了6.1%，達到10840萬美元，相比之下，去年同期爲10220萬美元。收入增長的6.1%反映了有機收入增長7.0%，部分抵消了由於外匯匯率波動導致的0.9%的減少。收入增長主要由於對我們的工作站和數據解決方案的需求增加。
研究和開發
營業費用主要包括
服務成本 主要由員工薪酬成本組成，還包括與數據成本、計算機相關的費用、無形資產的攤銷、版稅費、與客戶相關的通信費用和計算機折舊費用相關的費用。
銷售、一般及行政費用（"SG&A"） 主要包括員工薪酬成本，同時也包括與佔用成本、專業費用、傢俱和固定裝置的折舊、租賃改良的攤銷、差旅和娛樂費用、營銷成本、其他員工相關費用、內部溝通成本以及壞賬費用相關的費用。
員工薪酬成本是我們服務成本和銷售及管理費用的重要組成部分。這些費用主要包括與工資、激勵性薪酬和銷售佣金、以股票爲基礎的薪酬、福利、就業稅以及適用的重組費用相關的費用。
我們根據員工的角色和相關活動，將員工的薪酬成本劃分爲服務成本和銷售與行政支持成本。我們將員工歸類爲服務成本人員，包括內容收集、諮詢、產品開發、軟件和系統工程組的員工。而包括在銷售部門以及其他各種支持部門（包括營銷、財務、法律、人力資源和行政服務等）工作的員工，被歸類爲銷售與行政支持成本。
DEC 主要由當資產的賬面價值超過其公允價值時確認的費用組成。
以下表格總結了我們的總營業費用及營業利潤率的元件:
三個月已結束 六個月已結束 二月 29, 2月28日 二月 29, 2月28日 % 變化 （以千美元計） 2024 2023 % 變化 2024 2023 服務成本 $ 255,142 $ 240,806 6.0 % $ 506,763 $ 467,848 8.3 % SG&A 108,807 104,582 4.0 % 209,518 210,178 (0.3) % 資產減值 54 447 (87.9) % 898 729 23.2 % 運營費用總額 $ 364,003 $ 345,835 5.3 % $ 717,179 $ 678,755 5.7 % 營業收入 $ 181,942 $ 169,250 7.5 % $ 370,982 $ 341,145 8.7 % 營業利潤率 33.3 % 32.9 % 34.1 % 33.4 %
服務成本
2024年2月29日結束的三個月 與截至三個月前相比 2023年2月28日
服務成本在截至2024年2月29日的三個月內增加了6.0%，達到2,5510萬美元，而去年同期爲2,4080萬美元，主要是由於員工薪酬成本的增加，以及無形資產的攤銷，部分抵銷了計算機相關費用的減少。
服務成本在2024年2月29日結束的三個月中，以收入的百分比表示爲46.7％，與2023年2月28日結束的三個月的46.8％相對穩定。這一變化主要是由於收入增長超過了服務成本的增長，並以收入的百分比表示，計算機相關費用降低，部分抵消了無形資產攤銷的增加和員工薪酬成本的增加。
當作爲收入百分比表達時：
• 計算機-半導體相關費用下降了80個點子，主要是由於與雲託管服務相關的支出減少，第三方供應商成本減少，因爲項目正在利用內部資源，部分抵消了由於許可軟件安排相關成本增加。
• 無形資產攤銷增加了70個點子，主要是由於與我們內部使用軟件開發相關的資本化成本增加。
• 員工薪酬成本增加了30個點子，主要是由於重組費用和更高的年度基本工資，減去與我們內部軟件開發相關的薪酬成本資本化，部分抵消了變量薪酬成本的下降。基本工資的增加主要是由年度績效提高和在我們的成本服務部門增加了459名員工淨增長，主要位於我們的COE。
2024年2月29日結束的六個月與2023年2月28日結束的六個月相比
2024年2月29日結束的六個月，服務成本增長了8.3％，達到5,0680萬美元，而去年同期爲4,6780萬美元，主要是由於員工薪酬成本增加，以及無形資產攤銷、計算機相關費用和版稅費用的增加，儘管增長較小。
服務成本佔營收比例爲46.6%，截至2024年2月29日之六個月，較一年前同期增加了70個點子。主要是由於較高的員工薪酬成本和版稅費用的增加，部分抵消了較低的承包商費用。
當作爲收入百分比表達時：
• 員工薪酬成本增加了40個點子，主要是由於年度基本工資增加（減少與內部使用軟件開發相關的報酬成本資本化）、一項重組費用和工資稅的增加。年度基本工資的增加主要是由年度職業水平提高和成本服務崗位的淨人員增加引起的，其中459人主要分佈在我們的COE。
• 由於CGS銷售額和適用的專有費率均增加，專有費用增加了30個點子。
• 承包商費用下降30個點子，主要是由於數據和科技諮詢服務的減少。
銷售、一般及行政費用
截至三個月結束時 2024年2月29日 與截至三個月前相比 2023年2月28日
銷售及管理費用佔營收比例上升4.0%，達到1.088億元，與去年同期的1.046億元相比，主要是由於較高的壞賬費用和員工薪酬成本。
SG&A費用佔營收百分比爲19.9%，截至2024年2月29日的三個月，與一年前相比下降了40個點子。這一下降主要是由於營收增長超過了SG&A費用的增長，並且作爲營收百分比時，員工薪酬成本降低，部分抵消了更高的壞賬費用。
當作爲收入百分比表達時：
• 員工薪酬成本下降了30個點子，主要是由於我們的收入增長超過了員工薪酬成本的增加，以及可變薪酬減少。這種下降部分抵消了更高的工資稅、重組費用和福利相關費用的增加。
• 壞賬費用增加了50個點子，主要原因是應收賬款的賬齡增加。
2024年2月29日結束的六個月與2023年2月28日結束的六個月相比
銷售、一般及管理費用在截至2024年2月29日的六個月內下降了0.3%，爲2.095億元，與一年前同期的2.102億元相比。主要是由於外匯遠期合同的淨結算收益帶來的益處，部分抵消了較高的壞賬費用和員工薪酬成本。
截至2024年2月29日的六個月中，以營收佔比計算，銷售和行政費用佔銷售額的百分比爲19.3%，較一年前下降了140個點子。這一下降主要是由於較低的員工薪酬成本，外匯遠期合約的淨結算收益以及專業費用的減少，部分抵消了壞賬準備費用的增加。
當作爲收入百分比表達時：
• 員工薪酬成本下降了50個點子，主要是由於我們的收入增長超過了員工薪酬成本的增加，部分抵消了年度基本工資和以股票爲基礎的報酬支出的增加。年度基本工資的增加主要是由年度績效提高驅動的，部分抵消了銷售和管理費用部門人數淨減少的76名員工。
• 外幣遠期合同的淨結算使SG&A下降了50個點子。
• 專業費用下降了30個點子，主要是由於上一年度期間CGS收購相關的過渡費用。
• 壞賬費用增加了40個點子，主要是由於應收賬款逾期。
營業收入和營業利潤率
截至三個月結束時 2024年2月29日 與截至三個月前相比 2023年2月28日
截至2024年2月29日的三個月，營業收入增長了7.5%，達到1.819億美元，而去年同期爲1.693億美元。這一增長主要是由收入增長和計算機相關成本的降低推動的。
費用部分抵消了較高的員工薪酬成本、無形資產攤銷和壞賬費用。海外貨幣兌換匯率波動，除套期活動外，使2024年2月29日結束的三個月的營業收入較2023年2月28日結束的三個月減少了230萬美元。
截至2024年2月29日的三個月裏，營業利潤率提高到33.3%，而去年同期爲32.9%。主要是由於收入增長以及計算機相關費用減少（以營收的百分比計算），這兩者部分抵消了無形資產攤銷和壞賬費用的增加。
2024年2月29日結束的六個月與2023年2月28日結束的六個月相比
截至2024年2月29日的六個月，營業收入增長了8.7%，達到37100萬美元，而去年同期爲34110萬美元。主要原因是收入增長，但部分被員工薪酬成本和無形資產攤銷所抵消。匯率波動（減去對沖活動）使截至2024年2月29日的六個月的營業收入減少了40萬美元，與截至2023年2月28日的六個月相比。
截至2024年2月29日的六個月內，營業利潤率爲34.1%，高於上一年同期的33.4%。此增長主要是由於營業收入增長以及以營業收入百分比計算時，外匯遠期合約淨結算的收益、承包商相關費用和專業費用的下降所帶來的收益，部分抵消了較高的壞賬費用和版稅費用。
各業務部門的營業收入
我們通過三個業務板塊開展業務：美洲、歐洲、中東、非洲和亞太地區。請參閱附註15。 分段信息 關於我們業務板塊的更多討論，請參閱本季度報告第一部分第1項中包含的綜合財務報表附註。下表總結了我們按業務板塊劃分的營業收入。
三個月已結束 六個月已結束 二月 29, 2月28日 % 變化 二月 29, 2月28日 % 變化 （以千美元計） 2024 2023 2024 2023 美洲 $ 81,711 $ 61,181 33.6 % $ 162,559 $ 128,712 26.3 % EMEA 62,839 68,941 (8.9) % 131,704 136,263 (3.3) % 亞太地區 37,392 39,128 (4.4) % 76,719 76,170 0.7 % 總營業收入 $ 181,942 $ 169,250 7.5 % $ 370,982 $ 341,145 8.7 %
截至三個月結束時 2024年2月29日 與截至三個月前相比 2023年2月28日
美洲
美洲的營業收入在2024年2月29日結束的三個月內增加了33.6%，達到了8170萬美元，而去年同期爲6120萬美元。這種增長主要是由於收入增長了6.5%，部分抵消了無形資產的高額攤銷，並且在較小程度上，應收款項的增加。
• 無形資產的攤銷主要是因爲與我們內部使用軟件開發相關的資本化成本增加。
• 壞賬費用增加主要是由於應收賬款的賬齡增加。
歐洲、中東、非洲
歐洲、中東、非洲地區的營業收入在截至2024年2月29日的三個月內下降了8.9%，達到6280萬美元，與一年前的6890萬美元相比。這一下降主要是由於員工薪酬成本較高，部分抵消了5.0%的收入增長。員工薪酬成本主要是由於工資稅的增加、重組費用、年度基本工資的提高和變量薪酬的增加。年度基本工資的增加主要是由年度績效提升驅動的，部分抵消了淨減少了67名員工的人數。
亞洲太平洋
2024年2月29日結束的三個月內，亞太地區營業利潤爲3740萬美元，較一年前的3910萬美元下降了4.4%。這主要是由於員工薪酬成本增加導致的。
部分抵消了收入增長5.2%的增長。員工薪酬成本增加主要是由於年度基本工資增加。年度基本工資的增加主要是由於年度績效提升和員工數量淨增加了628名。
2024年2月29日結束的六個月與2023年2月28日結束的六個月相比
美洲
2024年2月29日結束的六個月內，美洲地區運營收入增長了26.3%，達到了1.626億元，而去年同期爲1.287億元。這一增長主要是由於收入增長了7.1%，部分抵消了無形資產攤銷、計算機相關費用、壞賬費用、版稅費用和員工薪酬成本的增加。
• 無形資產的攤銷主要是因爲與我們內部使用軟件開發相關的資本化成本增加。
• 計算機相關的費用增加主要是由於與許可軟件安排和我們的雲託管服務相關的支出增加。
• 壞賬費用增加主要是由於應收賬款的賬齡增加。
• 版稅費用增加主要因爲CGS銷售額和適用的版稅率的增加。
• 員工薪酬成本的增加主要是由於重組費用和股權補償的增加，部分抵消了可變薪酬的減少。
歐洲、中東、非洲
2024年2月29日結束的六個月內，歐洲、中東、非洲的營業收入減少了3.3%，降至13170萬美元，而同期去年的收入爲13630萬美元。這一減少主要是因爲員工薪酬成本的增加，以及數據成本的小幅增加，部分抵消了收入增長5.9%。
• 員工薪酬成本增加主要是由於年度基本工資和社會保險稅的上漲。年度基本工資的增加主要是由年度績效提高驅動的，部分抵消了員工數量淨減少67人。
• 數據成本增加，因爲去年同期包括了與交易所審計成功解決相關的某些事前準備金的釋放。
亞洲太平洋
2024年2月29日結束的六個月內，亞太地區運營收入增長了0.7%，達到了7670萬美元，相比一年前的7620萬美元有所增加。這一增長主要是由於收入增長了6.1%，部分抵消了更高的員工薪酬成本。員工薪酬成本主要是因爲年度基本工資增加了，主要是由於年度績效提升和628名員工的淨增員，以及次要程度上的福利支出、浮動薪酬和離職福利增加所致。
所得稅
所得稅和有效稅率的規定如下： 三個月已結束 六個月已結束 二月 29, 2月28日 二月 29, 2月28日 （以千美元計） 2024 2023 % 變化 2024 2023 % 變化 所得稅前收入 $ 168,645 $ 156,762 7.6 % $ 343,841 $ 314,647 9.3 % 所得稅準備金 $ 27,705 $ 25,169 10.1 % $ 54,346 $ 46,256 17.5 % 有效稅率 16.4 % 16.1 % 15.8 % 14.7 %
我們在美國和我們開展業務的各個外國司法管轄區都要受稅務管轄。
我們對中期所得稅的計提是通過將我們的年度有效稅率估計應用於我們的季度和年初至今的業績，並對期間記錄的離散項目進行調整來計算的。年度估計的計算
每個中期階段的有效稅率都需要一定的估計和假設，包括但不限於預期年度稅前收入（或虧損），收入（或虧損）在外國司法管轄區域內獲得和稅收的比例的預測，永久性和暫時性差異以及恢復遞延稅款資產的可能性，然後根據任何離散項目進行調整。每個季度，我們根據發生新事件，假設變化或獲取額外信息來更新年度有效稅率的估計。
2024年2月29日結束的三個月和六個月內，我們的有效稅率低於適用的美國公司所得稅率，主要是由於員工行使期權的淨稅收益、研發稅收抵免和利用外國稅收抵免，部分抵消我們的州稅。截至2023年2月28日爲止的三個月和六個月內，我們的有效稅率低於適用的美國公司所得稅率，主要是由於研發稅收抵免、外國衍生無形收入("FDII")扣除和員工行使期權的淨稅收益。
2024年2月29日結束的三個月，我們的有效稅率高於2023年2月28日結束的三個月，主要受高稅前收入和較高整體外國稅率的影響，部分抵消了股票期權行權的增加和外國稅收抵免的增加。
我們2024年2月29日結束的六個月中的有效稅率高於2023年2月28日結束的六個月，主要原因是適用法定稅率下的較高稅前收入和較高的整體外國稅率，部分抵消了外國稅收減免的增加。
淨利潤和攤薄後每股收益
三個月已結束 六個月已結束 二月 29, 2月28日 二月 29, 2月28日 （以千美元計，股票和每股數據除外） 2024 2023 % 變化 2024 2023 % 變化 淨收入 $ 140,940 $ 131,593 7.1 % $ 289,495 $ 268,391 7.9 % 攤薄後的加權平均普通股 38,650 38,981 (0.8) % 38,646 38,947 (0.8) % 攤薄後每股
$ 3.65 $ 3.38 8.0 % $ 7.49 $ 6.89 8.7 %
截至2024年2月29日的三個月和六個月的淨利潤和攤薄後每股收益相比去年同期分別增加，主要是由於營業收入增加，部分抵消了所得稅準備金的增加。
非依照普遍公認會計准則的財務措施
爲了補充根據美國通用會計準則（"GAAP"）編制的財務指標，我們使用非GAAP財務指標，包括有機營業收入、調整後營業利潤、調整後營業利潤率、調整後淨利潤、EBITDA、調整後EBITDA和攤薄後每股收益。在下面的表格中顯示了我們根據GAAP計算和報告的財務指標與這些非GAAP財務指標之間的調整。這些非GAAP財務指標不能單獨作爲取代或優於根據GAAP報告的財務指標的依據。此外，這些非GAAP財務指標的侷限性在於它們沒有反映與我們業務運營有關的所有項目，這些項目是根據GAAP確定的。其他公司可能以與我們不同的方式計算標題相同的非GAAP財務指標，限制了這些指標在比較方面的有效性。
儘管這些非通用會計原則財務指標有其侷限性，但我們認爲這些調整後的財務指標及其提供的信息在使用與管理層衡量實現目標進展的工具時是有用的。調整後的指標也可能有助於與我們歷史表現進行比較。
有機收入不包括過去12個月內完成的收購和處置的收入("收購收入"和"處置收入"，分別)，以及外幣匯率變化對當年收入的影響。至今爲止的比較中，有機收入不包括在收購首個週年紀念日之前發生的當年收入。下表提供了收入與有機收入的未經審計調解:
三個月已結束 六個月已結束 二月 29, 2月28日 % 變化 二月 29, 2月28日 % 變化 （以千美元計） 2024 2023 2024 2023 收入 $ 545,945 $ 515,085 6.0 % $ 1,088,161 $ 1,019,900 6.7 % 收購收入
(137) — (311) — 貨幣影響
322 — (327) — 有機收入
$ 546,130 $ 515,085 6.0 % $ 1,087,523 $ 1,019,900 6.6 %
下表提供了未經審計的營業利潤、營業利潤率、淨利潤和攤薄後每股收益與調整後的營業利潤、調整後的營業利潤率、調整後的淨利潤、調整後的稅息折舊和攤銷前利潤、調整後的稅息折舊和攤銷前利潤以及調整後的攤薄後每股收益的調整對比。調整後的營業利潤和利率、調整後的淨利潤以及調整後的攤薄後每股收益不包括收購相關無形資產攤銷和非經常性項目的影響。稅息折舊和攤銷前利潤、調整後的稅息折舊和攤銷前利潤代表利息費用、所得稅費用和折舊及攤銷前的收益，而調整後的稅息折舊和攤銷前利潤還排除了非經常性的非現金費用。
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千爲單位，每股數據除外） 2024 2023 % 變化 2024 2023 % 變化 營業利潤 $ 181,942 $ 169,250 7.5% $ 370,982 $ 341,145 8.7% 無形資產攤銷
16,674 17,709 34,018 35,717 重組/離職費用
10,710 433 8,291 433 業務收購/整合成本 (1)
— 3,329 — 6,828 調整後營業利潤
$ 209,326 $ 190,721 9.8% $ 413,291 $ 384,123 7.6% 營業利潤率
33.3% 32.9% 34.1% 33.4% 調整後營業利潤率 (2)
38.3% 37.0% 38.0% 37.7% 淨收入
$ 140,940 $ 131,593 7.1 % $ 289,495 $ 268,391 7.9 % 無形資產攤銷
12,579 14,717 25,167 30,294 重組/離職費用
8,080 360 6,134 360 業務收購/整合成本 (1)
— 2,766 — 5,792 所得稅項目
1,468 (1,322) 1,397 (1,552) 調整後淨利潤 (3)
$ 163,067 $ 148,114 10.1 % $ 322,193 $ 303,285 6.2 % 淨收入
$ 140,940 $ 131,593 7.1 % $ 289,495 $ 268,391 7.9 % 利息費用
16,599 16,737 33,337 33,274 所得稅
27,705 25,169 54,346 46,256 折舊與攤銷費用
31,582 26,211 58,650 52,208 EBITDA
$ 216,826 $ 199,710 8.6 % $ 435,828 $ 400,129 8.9 % 非經常性非現金費用 (4)
1,285 — 1,285 — 調整後的EBITDA
$ 218,111 $ 199,710 9.2 % $ 437,113 $ 400,129 9.2 % 攤薄後每股收益
$ 3.65 $ 3.38 8.0 % $ 7.49 $ 6.89 8.7 % 無形資產攤銷
0.32 0.37 0.64 0.78 重組/離職費用
0.21 0.01 0.17 0.01 業務收購/整合成本 (1)
— 0.07 — 0.15 所得稅項目
0.04 (0.03) 0.04 (0.04) 攤薄後每股收益調整後 (3)
$ 4.22 $ 3.80 11.1 % $ 8.34 $ 7.79 7.1 % 攤薄後普通股加權平均股份
38,650 38,981 38,646 38,947
(1) 與中國銀河收購的整合成本相關。
(2) 調整後的營業利潤率是指調整後的營業收入除以營業收入。
(3) 爲計算調整後的淨利潤和調整後的攤薄後每股收益，2024年2月29日至2023年2月28日的三個月分別以24.6％和16.9％的調整稅率計稅，2024年2月29日至2023年2月28日的六個月分別以26.0％和15.0％的調整稅率計稅。
(4) 涉及爲某些員工加速獲得股票獎勵。
流動性和資本資源
截止到2024年2月29日，現金及現金等價物爲38170萬美元，與2023年8月31日的42540萬美元相比。我們的現金及現金等價物存放在世界各地的許多地方，其中2024年2月29日的16410萬美元存放在歐洲、中東、非洲地區（主要是英國和德國），13310萬美元存放在美洲，剩餘的8450萬美元存放在亞太地區（主要是菲律賓和印度）。除了可以實質上免稅地將收益匯回的司法管轄區外，我們永久再投資所有境外未匯回收益。
我們通過經營活動提供的現金流量、現有的現金及現金等價物，再加上我們的長期債務借款，已足以資助我們的運營，並允許我們投資支持長期增長。通常情況下，我們剩餘的現金流量中的部分或全部，用於服務現有和未來的債務義務，滿足運營資本需求，並資助各種活動，包括資本支出、收購、投資、股利支付和回購我們的普通股。根據過去的表現和現有的預期，我們相信我們的流動性來源，包括我們現有循環信貸額度下的可用容量及其他融資替代方案，將爲我們提供必要的資金來進行這些交易，並實現我們未來12個月及可預見的未來的計劃增長。我們持有的現金及現金等價物存在信貸風險，如果金融機構的現金及現金等價物發生違約情況，恰逢這些金額超出適用的保險限額；然而，我們並不認爲我們的現金及現金等價物集中度構成重大信貸風險，因爲合同方爲多家高質量、有信譽的金融機構。
流動性來源
長期債務和掉期協議
2022年信貸協議
2022年3月1日，我們簽訂了一項信貸協議（"2022年信貸協議"），在其高級無擔保定期貸款信貸設施（"2022年貸款設施"）下借入了10億美元的總本金，並在其高級無擔保循環信貸設施（"2022年循環設施"）下借入了2.5億美元可用的5億美元。2022年貸款設施的到期日爲2025年3月1日，2022年循環設施的到期日爲2027年3月1日。2022年循環設施允許以信用證的形式最多可用1億美元，並以搖號貸款的形式最多可用5000萬美元。我們可能在2022年循環設施下從放款人或其他金融機構尋求最多7500萬美元的總本金的額外承諾。
我們根據我們的無擔保非信用增強長期債務評級和總槓桿比率，使用基於我2022年可用循環貸款未使用金額的定價格，支付承諾費用。從借款日期到2023年11月30日，承諾費率爲0.125％，隨後降低到2024年2月29日的0.1％。
我們利用這些借款，加上通過發行高級票據（如下所定義）和現金來進行資金籌措，用於支付CGS收購的代價、償還先前的未償債務以及支付相關的交易費用、成本和費用。在2022財年，我們發生了大約950萬美元的債務發行費與2022信貸設施相關。
根據2022年信用設施，我們可以隨時自願提前償還貸款，無需額外支付費用或罰款。在截至2024年2月29日的三個月和六個月內，我們在2022年期限設施下償還了6250萬美元和12500萬美元，包括自願提前償還的5000萬美元和10000萬美元。自2022年3月1日貸款成立以來，我們在2022年期限設施下償還了75000萬美元，包括自願提前償還的66250萬美元。
自借款日期至2023年11月30日，2022年信貸業務下的未償債務產生的利息率爲適用的一個月期擔保隔夜融資利率（「SOFR」）加1.1%的利差（包括基於債務槓桿定價網格的1.0%利率邊際加上0.1%的信貸利差調整）。 從2023年12月1日至2024年2月29日期間，利差降至0.975%（由基於債務槓桿定價網格的0.875%利率邊際和0.1%的信貸利差調整所組成）。 2022年信貸業務的利息目前應於每月的最後一個工作日付款。
2022年信貸協議中包含了對這類設施慣常和習慣的違約條款，這些條款受到慣常和習慣的寬限期和重大性門檻的約束。如果在2022年信貸協議下發生違約事件，放貸人可以在其他事項中終止他們的承諾，並宣佈所有未償還借款立即到期並支付。
2022年信貸協議包含了此類設施的通常和習慣的肯定和否定契約，包括財務契約要求在2024年2月29日之前保持總槓桿比率不大於3.75比1.00。截至2024年2月29日，我們符合2022年信貸協議的所有契約和要求。
參考基本報表的附註10， 債務 請參閱本季度10-Q表中第一部分第1項的合併財務報表附註，進一步討論2022年信貸協議。
2022年掉期協議
2022年3月1日，我們與一家利率互換協議（"2022年利率互換協議"）進行了交易，以對沖我們未償的浮動SOFR債務的一部分，利率固定爲1.162%。2022年利率互換協議於2024年2月28日到期。有關2022年利率互換協議的更多信息，請參閱基本報表附註5。 衍生金融工具 有關2022年利率互換協議的更多信息，請參閱本季度報告10-Q表格第I部分第1項中包括的合併財務報表附註。
2024互換協議
2024年3月1日，我們與利率互換協議（"2024互換協議"）簽署了一項合同，以固定利率5.145%對沖我們未償付的浮動SOFR債務的一部分。有關2024互換協議的更多信息，請參閱附註5， 衍生金融工具 在本季度報告表格10-Q中包含的合併財務報表的附註部分中的第一部分，第一條款。
優先票據
2022年3月1日，我們完成了一項公開發行，發行了總額爲50000萬美元的2.900%到期日爲2027年3月1日的優先票據（即「2027年票據」），以及總額爲50000萬美元的3.450%到期日爲2032年3月1日的優先票據（即「2032年票據」，與2027年票據一起，統稱爲優先票據）。這些優先票據是根據2022年3月1日我們與美國銀行信託公司（作爲受託人）之間的信託契約發行的，同時還根據2022年3月1日我們與信託公司之間的補充契約發行（即「補充契約」）。
截至2022財年，優先票據以總計280萬美元的折扣進行發行，我們公司支付了約910萬美元的債券發行費用。優先票據的利息每年3月1日和9月1日後付款。
我們可以在任何時候以特定的贖回價格全額或部分贖回高級票據，加上任何已計付未償利息。在發生控制權觸發事件時（根據《補充信託契約》的定義），我們必須以其本金額的101%加上任何已計付未償利息向持有人回購高級票據。
流動性的用途
將價值返還給股東
在截至2024年2月29日的六個月裏，我們以股票回購和股息的形式向股東返還了1, 863萬美元，在截至2023年2月28日的六個月裏以股息的形式返還了675萬美元。在過去的12個月中，我們以股票回購和股息的形式向股東返還了4, 341萬美元。
股息
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月裏，我們分別支付了7410萬美元和6750萬美元的分紅派息。2023財年標誌着我們連續第24個財年增加分紅派息，突顯了我們持續致力於回報股東的價值。未來的分紅派息將取決於我們的收入、資本需求、財務狀況和其他我們認爲相關的因素，並需董事會最終確定。
股份回購計劃
我們可能根據股份回購計劃不時地在公開市場或通過私下協商交易回購我們的普通股份，但須視市場情況而定。在2024年2月29日結束的三個月和六個月內，我們分別以5230萬美元和11220萬美元回購了113,050股和249,000股。我們從2022財政年度第二季度至2023財政年度第二季度暫停了股份回購計劃，以優先償還2022年信貸設施的債務。因此，在2023年2月28日結束的六個月內，我們沒有根據股份回購計劃回購任何普通股。
我們的股票回購計劃中沒有規定在特定時間範圍內回購股票的數量。截至2024年2月29日，還有18780萬美元被授權用於未來的股票回購。請參閱第二部分，第2項。 未註冊股票的銷售和募集資金的使用 ，我們的股票回購計劃的更多討論，請參閱本季度報告表格10-Q的第II部分，第2項。
資本支出
截至2024年2月29日的前六個月，資本支出增長了8.4%，達到3840萬美元，而去年同期爲3540萬美元。這一增長主要是由於與開發我們內部使用的軟件相關的資本化成本增加。
合同義務
購買承諾是指我們以確定的價格購買固定或最低數量的法律約束協議。截至2023年8月31日，我們與供應商的總購買承諾金額爲36220萬美元。截至2023年8月31日，我們的總購買承諾主要與託管服務、數據採集和某種程度上的第三方軟件提供商有關。託管服務支持我們的混合雲策略，這在很大程度上依賴於第三方託管提供商。數據是我們向客戶提供的價值的重要組成部分。我們與第三方軟件提供商的承諾主要包括內部使用軟件許可證。截至2024年2月29日的六個月期間，我們的合同承諾沒有發生重大變化。
我們還有與租賃負債和未償債務相關的合同義務。有關租賃承諾和未償債務義務的信息，請參閱註釋9， 租約 和註釋10， 債務 請參閱本季度10-Q表格中第I部分第1項中包含的合併財務報表附註，了解有關租賃承諾和未償債務義務的信息。
現金流彙總
下表提供了我們所述期間的淨現金流活動的摘要：
六個月已結束 二月 29, 2月28日 （以千美元計） 2024 2023 % 變化 經營活動提供的淨現金 $ 298,942 $ 271,314 10.2 % 由（用於）投資活動提供的淨現金 (83,319) (46,305) 79.9 % 由（用於）融資活動提供的淨現金 (259,227) (285,654) (9.3) % 匯率變動對現金和現金等價物的影響 (132) 2,698 (104.9) % 現金和現金等價物的淨增加（減少） $ (43,736) $ (57,947) (24.5) %
操作
截至2024年2月29日止六個月，經營活動產生的淨現金流爲2.989億元，其中包括淨利潤2.895億元，非現金費用1.114億元以及流出的1.02億元用於支持我們的運營資本需求。非現金費用主要來自折舊、攤銷以及股份報酬費用。我們資本需求的流出主要是由於年度變量報酬支付以及應收賬款增加導致的現金流出和應收賬款週轉天數的增加。
截至2023年2月28日的六個月期間，經營活動產生的淨現金流爲2,713萬美元，其中包括淨利潤2,684萬美元，非現金費用9,360萬美元以及爲支持營運資金需求流出的淨現金9,060萬美元。非現金費用主要是由折舊與攤銷、股票補償費用以及租賃權資產攤銷所驅動。我們的營運資本變動主要是由於應收賬款增加和超長銷售賬期的延長，以及與變量薪酬支付相關的現金流出。
投資
截至2024年2月29日的六個月，投資活動使用的淨現金爲8330萬美元。投資活動使用的現金主要與4490萬美元的投資購買（主要是購買互惠基金）和3840萬美元的資本支出有關，後者是由內部使用軟件開發成本的資本化引起的。
截至2023年2月28日的六個月，投資活動中使用的淨現金爲4630萬美元。投資活動中使用的現金主要是由於資本支出增加了3540萬美元，主要是由於內部使用軟件開發成本的資本化。
融資情況
截至2024年2月29日的六個月，金融活動使用的淨現金爲25920萬美元，主要包括與2022年期設施部分償還相關的12500萬美元，11220萬美元的股票回購和7410萬美元的股利支付，部分抵消的員工股票計劃帶來的6650萬美元的收入。
2023年2月28日結束的六個月期間，融資活動使用的淨現金爲2,8570萬美元，主要包括2,5000萬美元與2022年期限貸款的部分償還和6,750萬美元的股息支付，部分抵銷了來自員工股票計劃的4,360萬美元的收益。
自由現金流
我們定義自由現金流，即不符合通用會計準則的財務指標，爲經營活動提供的現金減去購買固定資產、設備和租賃改進（"PPE"）以及資本化的內部使用軟件。我們認爲自由現金流是一項提供給管理層和投資者有關業務所生成的現金金額的流動性指標，經過資本支出後可用於戰略機會，包括回饋股東價值、投資業務、進行戰略收購和加強資產負債表。自由現金流應被視爲績效的一項補充，而非替代我們的綜合淨利潤以及經營活動提供的淨現金流作爲衡量我們流動性的指標。
下表將我們提供的經營活動產生的淨現金流與自由現金流進行了對比:
銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 （以千美元爲單位） 2024 2023 $ 變化
經營活動產生的現金流量淨額 $ 298,942 $ 271,314 $ 27,628 減少：購置房產、設備、租約改善和資本化的內部使用軟件 (38,383) (35,416) (2,967) 自由現金流 $ 260,559 $ 235,898 $ 24,661
在2024年2月29日結束的六個月內，我們創造了26060萬美元的自由現金流，比去年同期增加了2470萬美元。這一增長主要是由於經營活動現金流淨額增加了2760萬美元，主要是由於淨利潤增加，部分抵消了營運資金需求的增加。這一自由現金流的增長部分抵消了在我們內部使用軟件開發方面增加的300萬美元的資本化成本。
不設爲資產負債表賬目之離線安排
截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們除了業務的信用證之外，沒有其他的費用外融資。請參閱第10注， 債務 和 請參閱第11注， 承諾和不確定事項 有關我們信用證的更多信息，請參閱本季度10-Q表第一部分第一項中包含的企業基本報表中的註釋。
截至2024年2月29日和2023年8月31日，我們與非一體化實體或金融合作夥伴（例如通常稱爲結構融資或特殊目的實體的實體）沒有其他安排，用於促進資產負債表之外的融資、其他債務安排或其他合同限定目的。
貨幣風險暴露
由於我們在全球運營，我們面臨着外匯匯率變動可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流量產生影響的風險。截至2024年2月29日，我們持有一系列外幣遠期合約，以避免我方所承擔的主要貨幣風險，即英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓披索。我們在這些合同中的目的是在各自的對沖期內對我們在這些主要貨幣中預計的營業收入所涉及的貨幣風險進行25%到75%的對沖。對沖到期期限從2024財年第三季度至2025財年第二季度不等。
下表總結了我們外匯遠期合約的總名義價值，以美元購買各自的本地貨幣截至：
2024年2月29日 2023年8月31日 （以千計） 當地貨幣金額
名義合約金額 (美元)
當地貨幣金額
名義合約金額 (美元)
英鎊 £ 42,400 $ 53,431 £ 45,000 $ 56,098 印度盧比 Rs 4,391,942 52,400 Rs 3,363,150 40,300 歐元 € 43,700 47,960 € 39,000 42,646 菲律賓披索 ₱ 1,890,330 33,600 ₱ 1,888,541 33,600 總計 $ 187,391 $ 172,644
請參閱第I部分，項目3。 有關市場風險的定量和定性披露 更多關於我們的外幣風險的信息，請參閱本季度10-Q表格的相關內容。
重要會計估計
我們根據GAAP準則編制合併財務報表，這需要我們進行某些估計和判斷，影響資產、負債、收入、費用和相關披露的報告金額。我們的基礎
我們對歷史經驗和其他我們認爲在編制合併財務報表時合理的假設進行估計，因此，最終的結果可能與實際結果有實質性的差異。
我們在附註2中描述了我們的重要會計政策， 重要會計政策之摘要 包括在我們2023財年已結束之後的10-K年度報告中的合併財務報表附註中第II部分、第8條款中。這些會計政策在我們爲截至2024年2月29日的六個月編制的合併財務報表中得到了一貫的應用。
我們在第二部分第7項中披露了我們的關鍵審計估計。 財務狀況和經營成果的管理討論與分析，關鍵會計估計， 我們於2023年8月31日結束的財政年度Form 10-K年度報告中披露了。在截至2024年2月29日的六個月內，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
新的財務會計準則
有關最近採用的會計準則和尚未採用的會計準則的討論，請參見附註2，並參閱本季度10-Q表中包含的合併財務報表的附註，我們通過引用在此處包括。 重要會計政策之摘要 有關最近採用的會計準則和尚未採用的會計準則的討論，請參見附註2，並參閱本季度10-Q表中包含的合併財務報表的附註，我們通過引用在此處包括。
項目3。 定量和定性關於市場風險的披露
在正常業務過程中，我們面臨着可能影響我們的財務狀況和經營業績的外幣兌換風險和利率風險。當前市場事件並未要求我們在外幣兌換風險或利率風險方面實質性修改我們的財務風險管理策略。
外幣交易風險
由於我們在全球經營，我們面臨着外匯匯率變動可能對我們的財務狀況、經營結果和現金流造成影響的風險。截至2024年2月29日，我們持有一系列外匯遠期合約，以對沖我們主要貨幣暴露的一部分，即英鎊、印度盧比、歐元和菲律賓披索。我們簽訂這些合約的目的是在其相應的對沖期內對沖與這些主要貨幣的預計經營收入相關的25％至75％的匯率風險。對沖成熟期從2024財年第三季度至2025財年第二季度。我們不爲交易或投機目的進行現金流對沖。
這些外匯遠期合約的公允價值變動最初被報告爲綜合收益中的一個組成部分，並在後續調整中，當對沖風險對盈利產生影響時，被重新歸類爲銷售和一般管理費用上的收入。
下表反映了從其他綜合收益轉入收益的外幣遠期合約損益：
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計） 2024 2023 2024 2023 外幣遠期合約（賬面價值）轉爲收入 $ (47) $ (279) $ 318 $ (5,244)
外匯兌換匯率波動，扣除對沖活動，與一年前相比，截至2024年2月29日的三個月和六個月的營業收入分別減少了230萬美元和40萬美元。
爲了判斷2024年2月29日以前美元對其他外幣貶值10%對我們未到期外匯遠期合約公允價值和營業收入（不包括這些遠期合約）的影響，我們進行了敏感性分析。敏感性分析結果顯示，如果美元在2024年2月29日貶值10％，我們未到期遠期合約的公允價值將增加約1800萬美元，我們的營業收入（不包括這些遠期合約）將根據2024年2月29日結束的六個月結果估計減少約2200萬美元。這種敏感性分析有其固有的侷限性，因爲它忽略了多種外幣的匯率不會始終與美元的價值同向變動的可能性，並且未考慮我們用來減輕匯率波動的遠期合約。
請參閱附註5， 衍生金融工具 有關我們的外幣暴露和外幣遠期合同的更多信息，請參閱本季度報告第I部分第1項中包括的合併財務報表附註。
外幣翻譯風險
由於在財務合併過程中將我們在某些國際業務中的財務結果轉換爲美元，我們面臨着外幣風險。外匯匯率的波動會對我們的經營業績和財務狀況造成不穩定性。
以下表格反映了記錄在其他全面收益（損失）中的外幣財務報表翻譯調整損益。
三個月之內結束 銷售額最高的六個月 2024年2月29日 二月二十八日 2024年2月29日 二月二十八日 （以千計） 2024 2023 2024 2023 外幣翻譯調整收益（損失） $ (2,956) $ 3,070 $ (1,048) $ 11,839
利率風險
現金及現金等價物和投資
截至2024年2月29日，我們的現金及現金等價物爲38170萬美元，投資爲6850萬美元。我們的現金及現金等價物包括現金和高流動性投資，包括活期存款和貨幣市場基金，我們的投資包括共同基金。我們通過這些投資的利率波動面臨利率風險。由於我們具有限制性的投資政策，我們對利率波動的財務敞口預計將保持較低水平。有關更多信息，請參閱附註2， 重要會計政策摘要 請參閱我們年度10-K表第II部分第8項中包含的合併財務報表附註中關於我們現金及現金等價物的更多信息。
債務
截至2024年2月29日，我們的可變利率債務包括2022年期限貸款接近2.5億美元，和2022年循環貸款接近2.5億美元。從借款日到2023年11月30日，2022年信貸工具下的未償還借款按照一個月期同等以一個1.1%的利差爲基礎的SOFR以及一個1.0%的債務資本信用溢價組成的利息率支付（由將債務槓桿審定價格網格加上一個0.1%的信用溢價調整組成）。從2023年12月1日到2024年2月29日，利差下降0.975%（由將債務槓桿審定價格網格加上一個0.1%的信用溢價調整組成）。
爲了緩解由於SOFR利率變動導致的利率波動風險，我們於2022年3月1日進行了2022年掉期協議，以1.162%的固定利率對我們未償還的浮動SOFR債務進行對沖。2022年掉期協議於2024年2月28日到期。爲了繼續對沖我們未償還的浮動SOFR債務，我們於2024年3月1日進行了2024年掉期協議，其名義金額爲20000萬美元，固定利率爲5.145%。2024年掉期協議的名義金額從2024年5月31日開始每季度減少5000萬美元，並於2025年2月28日到期。
截至2024年2月28日的2022年掉期協議到期日，我們2024財年的利率風險僅限於我們2022年信貸設施下的可變利率債務超過我們的2022年掉期協議的未償本金餘額，因爲我們的高級票據具有固定利率，不受利率變動影響。2024年2月29日，在2022年掉期協議到期後，我們未對未償債務50000萬美元進行套期保值，然而，在2024年3月1日，當2024年掉期協議生效後，我們可變利率債務的利率風險減少到30000萬美元。
假設我們未做任何調整，所有未償還的長期債務的條件保持不變，假設一個月期SOFR利率上漲或下跌25個點子，將導致我們的年利息費用在2024年2月29日前後發生約100萬美元的變動。
參考基本報表的附註10， 債務 有關截至2024年2月29日我們未償借款的更多信息，請參閱本季度10-Q表格第I部分第1項的合併財務報表附註。
項目4。 控制和程序
披露控件和程序的評估
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已根據《1934年修訂版證券交易所法》第13a-15（e）和第15d-15（e）條規定評估了我們的信息披露控制和程序的有效性，並得出結論，我們的信息披露控制和程序在本報告期末是有效的。
財務報告內部控制的變化
在2024年2月29日結束的三個月和六個月內，我們的內部財務報告管控（如《交易所法》第13a-15(f)和15d-15(f)規定的定義）沒有發生任何重大影響或可能重大影響我們的內部財務報告管控的變化。
第二部分- 其他信息
第1項法律訴訟
基本報表附註11「可能發生的事項」中的信息，“此季度10-Q表格關於本一季度報告的一部分， 一項1。相關附註已被引用並回答本問題。 承諾和不確定事項 在本季度報告的附註中，合併基本報表的附註一項1「中具體信息」中的內容被引用並回答本問題。
項目 1A 風險因素
我們在2023財年8月31日結束的年度報告（10-K表）中確認的風險因素沒有發生實質性變化。
相關信息通知2024年6月4日的第1項 2. 非註冊股票的銷售和使用收益
2(a)和(b)項目不適用，因爲沒有未經註冊的股票銷售。
(i) 發行人購買股票
以下表格提供了截至2024年2月29日的三個月期間我們股票回購活動的月度摘要：
時期 購買股票的總數
購買股數 (1)
平均價格 作爲公開宣佈的計劃或項目的一部分購買的總股數 (2)
股票最高數量（或近似美元價值）
根據計劃或方案尚可購買的最大數量（以美元計） (2)
2023年12月 39,024 $ 454.62 38,900 $ 222,404 2024年1月 38,250 $ 464.23 38,250 $ 204,647 2024年2月 37,775 $ 469.04 35,900 $ 187,835 總費用 115,049 113,050
(1) 包括在股票回購計劃下購買的113,050股股票，以及爲滿足股權獎勵解鎖時產生的預扣稅義務而回購的1,999股股票。
(2) 截至2024年2月29日，我們授權了18780萬美元用於未來股份回購計劃。回購可能會不時在開放市場或通過私下協商的交易中進行，視市場狀況而定。在我們股份回購計劃的整個生命週期中，沒有規定要在特定時間段內回購的股份數量。預計股份回購將使用現有和未來通過業務產生的現金進行支付。請參閱第I部分，第2項。 管理層對財務狀況和業務運營結果，流動性和資本資源的討論與分析。 詳細討論我們的股份回購計劃，請參閱本季度報告表10-Q的第二部分。
交易安排
2023年8月11日，我們達成了一項協議，按照1934年證券交易所法規定的10b5-1規則的規定，在公開市場上回購我們的普通股票。根據書面算法，該安排規定了在2023年9月1日至2024年8月31日期間回購我們的普通股票的金額、價格和日期。
第三部分。對高級證券的違約情況。
無。
第4項.礦山安全披露
不適用。
第5項其他信息
我們的董事或高管（如1934年證券交易所法（經修訂後）第16條定義的） 採納 終止
展品6. 陳列品
借鑑 展示編號 展示文件 形式 文件編號 附件編號 歸檔日期 提交 根據《證券交易法》修訂規則13a-14(a)和規則15d-14(a)對首席執行官進行的認證 X 根據《證券交易法》修訂規則13a-14(a)和規則15d-14(a)對首席財務官進行的認證 X 根據《薩班斯-奧克斯利法案2002年第906條》採用的18 U.S.C. 1350對首席執行官進行的認證 X 根據《薩班斯-奧克斯利法案2002年第906條》採用的18 U.S.C. 1350對首席財務官進行的認證 X 101.INS XBRL實例文件 - 由於其XBRL標籤嵌入在內嵌XBRL文檔中，所以該實例文件不會顯示在交互數據文件中 X 101.SCH XBRL分類擴展模式 X 101.CAL XBRL分類擴展計算鏈接庫 X 101.DEF XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 X 101.LAB XBRL科技標準的擴展標籤鏈接基礎 X 101.PRE XBRL科技標準的擴展顯示鏈接基礎 X 104 封面交互式數據文件(格式爲內聯XBRL，包含在展示101中) X
簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
FACTSET RESEARCH SYSTEMS INC. 日期：2024年4月3日 LINDA S. HUBER Linda S. Huber 首席財務執行官 （財務總監） /s/ 格雷戈裏 t. 莫斯科夫 格雷戈裏·T·莫斯科夫 執行董事、人形機器人-電機控制器和首席會計師 （主管會計官）
