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美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
形式 20-F
(標記一)
根據證券交易所第12(b)或(g)條的註冊聲明
1934年法令
根據1934年證券交易法第13或15(d)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日 2023
根據證券交易所第13或15(d)條提交的過渡報告
1934年法令
殼牌公司根據證券交易所第13或15(d)節的報告
1934年法令
委員會文件號: 001-14642
ING GROEP NV
(註冊人章程中規定的確切名稱)
ING集團
(註冊人姓名英文譯本)
這個荷蘭
(註冊成立或組織的司法管轄權)
比爾默德里夫106
1102 CT 阿姆斯特丹
P.O. 1800號包廂, 1000 BV 阿姆斯特丹
這個荷蘭
(主要執行辦公室地址)
歐文·奧利斯萊格
電話:+31 20 564 7705
電郵:Erwin. ing.com
比爾默德里夫106
1102 CT 阿姆斯特丹
這個荷蘭
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
已註冊或即將註冊的證券 註冊 根據該法案第12(b)條。
每個班級的標題
交易符號
每家交易所的名稱
註冊
美國存托股份
紐約證券交易所
普通股
紐約證券交易所(i)
2027年到期的3.950%固定利率優先票據
ING 27
紐約證券交易所
2028年到期的4.550%固定利率優先票據
ING 28
紐約證券交易所
2024年到期的3.550%固定利率優先票據
ING 24
紐約證券交易所
2029年到期的4.050%固定利率優先票據
ING 29
紐約證券交易所
1.726%到期可贖回固定利率至浮動利率優先票據
2027
ING 27 A
紐約證券交易所
2.727%到期可贖回固定利率至浮動利率優先票據
2032
ING 32
紐約證券交易所
2027年到期的可贖回浮動利率優先票據
ING 27 B
紐約證券交易所
4.017%到期可贖回固定利率至浮動利率優先票據
2028
ING 28 A
紐約證券交易所
3.869%到期可贖回固定利率至浮動利率優先票據
2026
ING 26
紐約證券交易所
4.252%到期可贖回固定利率至浮動利率優先票據
2033
ING 33
紐約證券交易所
2026年到期的可贖回浮動利率優先票據
ING 26 A
紐約證券交易所
6.083%到期可贖回固定利率至浮動利率優先票據
2027
ING 27 C
紐約證券交易所
500,000,000美元到期可贖回浮動利率優先票據
2027
ING 27 D
紐約證券交易所
$1,250,000,000 6.114%可贖回固定至浮動利率
2034年到期的高級票據
ING 34
紐約證券交易所
(i)不用於交易,而僅限於與美國存托股份的登記有關
根據證券交易所的要求,代表此類普通股
佣金.
根據該法第12(G)節登記或將登記的證券。沒有一
根據該法第15(D)節負有報告義務的證券。
註明發行人每種資本類別或普通股的發行股數
年度報告涵蓋期間的結束。
普通股,每股普通股面值0.01歐元3,498,194,469
如果註冊人是 著名經驗豐富的問題呃,正如第405條規定的那樣
證券法。  不是
如果本報告是年度報告或過渡報告,請勾選標記表明是否不需要註冊人提交
根據1934年證券交易法第13或15(d)條的報告。 是的  不是
注-勾選上面的方框不會免除任何根據第13條提交報告的註冊人的負擔
或1934年證券交易法第15(d)條免除其在這些條款下的義務。
通過勾選標記檢查登記人(1)是否已提交第13條要求提交的所有報告,或
1934年證券交易法第15(d)條在過去12個月內(或較短的期限內,
註冊人被要求提交此類報告),並且(2)已遵守此類提交要求
過去90天。
*☐不是
檢查註冊人是否已以電子方式提交每個交互數據文件
要求根據S-t法規第405條(本章第232.405條)在
之前12個月(或登記人被要求提交和郵寄的較短期限內
文件)。*☐不是
請勾選登記人是否爲大型加速申報人、加速申報人、非
加速歸檔者,或新興成長型公司。請參閱「大型加速文件」的定義,加速
《交易法》第120億.2條中的「備案人」和「新興成長型公司」。
大型加速文件服務器☒ 加速文件收件箱 非加速文件收件箱 新興增長
公司收件箱
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制財務報表,
如果註冊人選擇不使用延長的過渡期來遵守,請勾選標記
任何新的或修訂的財務會計準則 根據交易所第13(a)條提供
行動起來。
「新的或修訂的財務會計準則」一詞是指財務部發布的任何更新
會計準則委員會於2012年4月5日之後對其會計準則進行編纂。
通過勾選標記檢查註冊人是否已向其管理層提交報告和證明
根據第404(b)條評估其財務報告內部控制的有效性
《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C.7262(b))由編制或發佈《薩班斯-奧克斯利法案》的註冊會計師事務所制定
審計報告。   
如果證券是根據該法案第12(b)條登記的,則通過勾選標記表明金融
文件中包含的註冊人的聲明反映了對之前發佈的錯誤的更正
財務報表。
通過勾選這些錯誤更正是否是需要恢復的重述來驗證
分析任何人收到的基於激勵的薪酬 登記人的行政官員在
根據§240.10D-1(b)的相關恢復期。
通過勾選標記檢查登記人使用的會計基礎來編制財務
本文件中包含的聲明:
美國公認會計原則
 
國際財務報告準則AS
國際會計準則發佈
董事會收件箱
 
其他客戶:☐
如果在回答前一問題時勾選了「其他」,請通過勾選標記指明哪個財務
註冊人選擇遵循的聲明項。
項目17
如果這是年度報告,請用複選標記表示註冊人是否爲空殼公司(定義見
《交易法》第12b-2條)。 是的 *否
Front page ING group Annual report 20-F.jpg
目錄
第一部分
8
部分 II
16K
網絡安全
第三部分
更多信息
呈現信息
在本年度報告中,除另有說明或文意另有所指外,提及“ING
Groep N.V.「、」ING Groep NV「、」ING Groep「和」ING Group「指的是ING Groep NV和對」ING“的引用,
「公司」、「集團」、「我們」和「我們」是指荷蘭國際集團及其合併子公司。英
Groep N.V.‘S的主要銀行子公司爲荷蘭國際集團銀行(連同其合併子公司
銀行「)。凡提及」執行局「和」監事會“時,指的是執行局或監事會
ING Groep N.V.董事會。
ING以歐元列報合併財務報表,歐元是歐洲經濟和社會理事會的貨幣
貨幣聯盟。除非另有說明或上下文另有要求,否則所指的「$」、「US$」和
「美元」是指美元,指的是「歐元」和「EUR」是指歐元。
ING根據發佈的國際財務報告準則編制財務信息
由國際會計準則委員會(「IFRS-IASB」)爲向美國報告的目的。
美國證券交易委員會(「美國證券交易委員會」),包括本年度報告中包含的財務信息
表格20-F。介紹了ING集團的會計政策及其在IFRS-IASB下各種期權的使用情況
在……下面注:‘1.2編制合併財務報表的依據在綜合財務中
發言。在本文件中,術語「國際財務報告準則--國際會計準則委員會」是指荷蘭國際集團適用的國際財務報告準則--國際會計準則委員會。
然而,荷蘭國際集團已公佈的2023年財務報表是根據IFRS-EU編制的。
IFRS-EU指的是歐盟採用的國際財務報告準則
(「歐盟」),包括荷蘭國際集團就通過的「國際財務報告準則」下可供選擇的備選方案所作的決定
歐盟(IFRS-EU)。
IFRS-EU與IFRS-IASB在國際會計準則第39號《金融工具:確認》中的某些段落有所不同
和《關於對利率風險的投資組合對沖會計的計量》。根據國際財務報告準則-歐盟、荷蘭國際集團
集團將公允價值對沖會計應用於利率風險的組合對沖(公允價值宏觀對沖)
按照歐盟《國際會計準則》第39條的「分拆」版本。在歐盟《國際會計準則第39條》下,對沖會計
就公允價值宏觀對沖而言,可能適用於核心存款,而對沖無效只是
當預定時間段內現金流額的訂正估計數低於
該桶的原始指定金額,當修改後的現金流動量爲
計劃時間段超過了原來的指定數量。根據IFRS-IASB,對沖會計
對於公允價值,宏觀對沖不能應用於核心存款,無論何時,對沖無效就會出現
對預定時間段內現金流動量的訂正估計數或多或少
該桶的原始指定數量。IFRS-IASB財務信息的編制方法是將
根據歐盟《國際會計準則第39號》「分拆」版本適用的對沖會計影響。財務信息
根據IFRS-IASB,因此沒有考慮到荷蘭國際集團應用IFRS-IASB的可能性
作爲其主要會計框架,它可能會應用替代對沖策略,
替代對沖策略可能符合IFRS-IASB合規對沖會計的資格。這些決定
與中所示的相比,可能導致股東權益和淨業績金額不同
本年度報告採用表格20-F。
除了向SEC報告之外,ING集團還打算繼續準備其財務報告
根據IFRS-EU的聲明。IFRS-EU和IFRS-IASB之間股東權益和淨的對賬
結果包含在註釋1中 '編制基礎和重要會計政策信息'到
合併財務報表。
此處列出的某些金額,如百分比,可能因四捨五入而不能相加。
ING集團2023年年度報告表格20-F 5
預防性聲明,特別是
前瞻性陳述
本文中的某些陳述不是歷史事實,包括但不限於某些
未來預期的陳述和其他基於以下的前瞻性陳述
管理層當前的觀點和假設,涉及已知和未知的風險和不確定性,
可能導致實際結果、績效或事件與中明確或暗示的結果存在重大差異
這樣的陳述。實際結果、表現或事件可能與此類陳述中的結果存在重大差異
由於多種因素,包括但不限於,
一般經濟狀況和顧客行爲的變化,特別是年內經濟狀況的變化
ING的核心市場,包括影響貨幣匯率以及區域和全球的變化
俄羅斯入侵烏克蘭的經濟影響及相關國際應對措施
影響利率水平的變化
主要市場參與者的任何違約和相關的市場混亂
金融市場表現的變化,包括在歐洲和發展中市場
歐洲和美國的財政不確定性
「基準」指數的終止或變化
我們主要市場的通貨膨脹和通貨緊縮
信貸和資本市場狀況的變化,包括借款人和資本市場的變化
交易對手信譽
國家賠償計劃範圍內的銀行倒閉
不遵守法律法規或發生變化,包括有關金融服務的法律法規,
金融經濟犯罪和稅法及其解釋和適用
地緣政治風險、政治不穩定以及政府和監管機構的政策和行動
當局,包括與俄羅斯入侵烏克蘭有關的當局和相關國際
應對措施
法律和監管框架欠發達的某些國家的法律和監管風險
審慎監督和監管,包括與壓力測試和監管限制有關的
股息和分配,(也在集團成員之間)
ING滿足最低資本和其他審慎監管要求的能力
荷蘭國際集團及其客戶對美國大宗商品和衍生品業務監管的變化
銀行回收和清盤制度的適用,包括#年的減記和轉換權
與我們的證券的關係
當前和未來的訴訟、執法程序、調查或其他監管的結果
行動,包括客戶或利益相關者認爲受到誤導或不公平對待的索賠,以及其他
行爲問題
稅收法律法規的變化以及與稅收有關的不遵守或調查的風險
法律,包括FATCA
運營和信息技術風險,如系統中斷或故障、安全漏洞、網絡攻擊、
人爲錯誤、業務做法的改變或控制不足,包括對第三方的控制
我們與之開展業務,幷包括因不完整、不準確或其他原因而導致的任何風險
人工智能中使用的算法和數據集的輸出有缺陷
與網絡犯罪有關的風險和挑戰,包括網絡攻擊的影響和
與網絡安全和數據隱私有關的立法和法規,包括此類風險和挑戰
作爲使用新興技術的結果,例如高級形式的人工智能
和量子計算
一般競爭因素的變化,包括增加或保持市場份額的能力
無法保護我們的知識產權和第三方的侵權索賠
對手方無能力履行財務義務或有能力對其行使權利
交易對手
信用評級的變化
與以下方面相關的業務、運營、監管、聲譽、轉型和其他風險和挑戰
氣候變化與環境、社會和治理(ESG)相關事項,包括數據和
報告
無法吸引和留住關鍵人員
固定收益退休計劃下的未來負債
未能管理業務風險,包括與使用模型、使用衍生品或
維持適當的政策和指導方針
資本和信貸市場的變化,包括銀行間融資以及客戶存款,這
提供爲我們的運營提供所需的流動性和資本,以及
ING Groep N.V.最新年度報告中詳述的其他風險和不確定性(包括
其中包含的風險因素)以及ING最近的披露,包括新聞稿,其中
可在www.ing.com上獲取。
本文件可能包含ING根據公開編制的ESG相關材料
可用信息、內部開發的數據和其他據信可靠的第三方來源。ING
沒有尋求獨立驗證從公共和第三方來源獲得的信息,並使
不對此類內容的準確性、完整性、合理性或可靠性做出任何陳述或保證
信息。
ESG背景下使用的重要性與以下術語不同,不應與以下術語混淆
市場濫用法規中定義或美國證券交易委員會(「SEC」)的定義
ING集團2023年年度報告表格20-F 6
報道目的。因此,在本年度報告中確定爲ESG目的的任何重大問題
不一定是《市場濫用條例》中定義的重大信息,也不一定是用於美國證券交易委員會報告目的的信息。在……裏面
此外,目前還沒有一套全球公認的單一定義來評估
活動是「綠色的」或「可持續的」。在不限制此處包含的任何語句的情況下,我們不做任何
關於我們的任何證券是否構成綠色或可持續證券或
符合當前或未來投資者對綠色或可持續投資的預期或目標。爲
關於擔保的特徵、收益用途、適用項目說明(S)和/或
如有任何其他相關資料,請參閱有關證券的發售文件。
本年度報告包含指向我們和第三方運營的互聯網網站的非活動文本地址。
提及此類網站僅供參考,在此類網站上找到的信息
並未以引用方式併入本年度報告。ING不作任何陳述或保證
關於在以下位置找到的任何信息的準確性或完整性,或對其承擔任何責任
任何由第三方運營的網站。ING明確表示不承擔任何責任
在第三方運營的網站上找到的信息。ING不能保證由運營的網站
在提交本年度報告後,第三方仍然可用,或在
本年度報告提交後,網站不會發生變化。其中許多因素都超出了荷蘭國際集團的能力範圍
控制力。
荷蘭國際集團或代表荷蘭國際集團所作的任何前瞻性陳述僅陳述其發表之日,並且
ING不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於
新信息或任何其他原因。
本文件不構成出售或要約購買任何證券的要約
美國或任何其他司法管轄區。
ING集團2023年年度報告表格20-F 7
第一部分
第1項。董事身份,高級
管理和顧問
不適用。
第二項。報價統計數據和預期
時刻表
不適用。
第三項。關鍵信息
A. 選定的財務數據
不適用。
B. 資本化和負債
本項不適用於表格20-F的年度報告。
C. 要約和使用收益的原因
本項不適用於表格20-F的年度報告。
D. 風險因素
風險因素摘要
以下是可能對
ING的聲譽、業務活動、財務狀況、業績和前景。請仔細考慮
本節「風險因素」中討論的信息的詳細描述。
與金融狀況、市場環境和經濟總趨勢有關的風險
我們的收入和盈利受到經濟、業務、
我們所在的各個地理區域的流動性、資金和資本市場環境
開展業務,包括俄羅斯和烏克蘭,以及這些國家客戶行爲的變化
地區,任何一個地區的不利變化都可能對我們的業務、業績和
財務狀況。
通貨膨脹、利率波動和其他利率變化可能會對我們的業務、業績產生不利影響
和財務狀況。
主要市場參與者的違約可能會擾亂市場並可能對
我們的業務、業績和財務狀況。
歐洲和美國持續存在政治不穩定和財政不確定性的風險,以及
金融市場和經濟的持續波動普遍產生了不利影響,並且可能
繼續對我們的業務、業績和財務狀況產生不利影響。
終止利率基準可能會對我們的業務、業績和財務產生負面影響
條件。
市場狀況,包括過去幾年觀察到的市場狀況,可能會增加貸款的風險
受損並對我們的業績和財務狀況產生負面影響。
我們可能會因銀行倒閉而蒙受損失,這些銀行屬於國家賠償計劃的範圍。
ING集團2023年年度報告表格20-F 8
與集團的監管和監督有關的風險
不遵守有關金融服務或金融機構的法律和/或法規的,
包括在金融經濟犯罪方面,可能導致罰款和其他責任、處罰或
對我們造成的後果,這可能會對我們的業務和聲譽產生重大影響,並減少我們的業務和聲譽
盈利
管理金融服務或金融機構或申請的法律和/或法規的變化
此類法律和/或法規可能會增加我們的運營成本並限制我們的活動。
在某些欠發達國家或地區,我們面臨額外的法律和監管風險
可預測的法律和監管框架。
我們受到歐洲央行和其他監管機構的監管監督,具有廣泛的監督
和調查權力。
未能滿足適用於我們的最低資本和其他審慎監管要求
有時可能會對我們的業務、業績和財務狀況以及
我們支付某些證券的能力。
我們的美國大宗商品和衍生品業務受《多德-弗蘭克法案》下CFTC和SEC監管
行動起來。
我們還受制於其他幾個銀行追回和解決機制,包括法定減記
和轉換以及其他權力,這些權力仍然受到重大不確定性的影響
範圍和對我們的影響.
與訴訟、執行程序和調查以及變更相關的風險
稅法的
我們可能會受到訴訟、執行程序、調查或其他監管行動,
和負面宣傳。
我們在開展業務的每個司法管轄區遵守不同的稅務法規,並且
面臨稅法變化以及不遵守訴訟或調查的風險
尊重稅法。
如果我們未能履行作爲參與者的義務,我們可能會受到美國稅務調查
金融機構根據《海外帳戶稅務合規法》(FATCA)並作爲合格機構
美國其他稅務法規的中間人
ING面臨着客戶因建議而感到被誤導或不公平對待的索賠風險
或收到的信息。
與集團業務及營運有關的風險
ING可能無法滿足內部或外部目標、期望或要求
ESG相關事宜。
ING可能無法調整其產品和服務以滿足不斷變化的客戶行爲和
需求,包括由於ESG相關事務而產生的需求。
ING的業務和運營面臨物理風險,包括氣候直接造成的風險
變化。
ING的業務和運營面臨與氣候變化相關的過渡風險。
運營和IT風險,例如系統中斷或故障、安全漏洞、網絡攻擊,
人爲錯誤、運營實踐的變化、控制不足(包括對第三方的控制)
與我們開展業務或傳染病的爆發可能會對我們的業務產生不利影響
聲譽、業務和結果。
我們面臨着與網絡犯罪和遵守網絡安全法規相關的越來越大的風險。
由於我們在競爭激烈的市場運營,包括我們的本土市場,我們可能無法
增加或維持我們的市場份額,這可能會對我們的業績產生不利影響。
我們可能並不總是能夠保護我們在產品和服務中開發的知識產權
並可能受到侵權索賠,這可能會對我們的核心業務產生不利影響,
努力將我們的內部創新貨幣化並限制我們利用未來機遇的能力。
交易對手無法履行其財務義務或我們無法充分行使我們的權利
針對交易對手的行爲可能會對我們的業績產生重大不利影響。
我們的信用評級下調或潛在下調可能會對我們的業績產生不利影響
和淨結果。
無法留住或吸引關鍵人員可能會影響我們的業務和業績。
如果我們的固定收益退休計劃的價值
資產不足以支付潛在債務,包括由於實際債務之間的差異
結果以及基本精算假設和模型。
與集團的風險管理做法有關的風險
與我們使用量化模型或假設來建模客戶行爲相關的風險
我們的市場計算目的可能會對我們的聲譽或結果產生不利影響。
我們可能無法通過衍生品成功管理我們的風險。
與集團流動資金及融資活動有關的風險
資本和信貸市場的不利狀況,或客戶存款的大量提取,
可能會影響我們的流動性、借貸和資本狀況,以及流動性、借貸和資本成本
資本。
ING集團2023年年度報告表格20-F 9
作爲一家控股公司,ING Groep N.V.的流動性依賴於其子公司的付款,其中許多子公司
其中一些銀行在與關聯公司進行交易的能力上受到監管和其他限制。
與持有荷蘭國際集團股份有關的額外風險
荷蘭國際集團股票持有者所持股份可能會被稀釋,並可能受到任何股票的影響
回購計劃。
因爲我們是根據荷蘭法律註冊成立的,我們的許多成員
監事會和執行委員會以及我們的官員居住在美國以外,可能很難
執行美國法院對荷蘭國際集團或我們的監事會和執行董事會成員的判決,或
我們的軍官。
風險因素
下列風險中的任何一項都可能對業務活動、財務活動產生重大不利影響
荷蘭國際集團的現狀、結果和前景以及荷蘭國際集團的聲譽。荷蘭國際集團可能面臨一些風險
下面同時描述的風險和下面描述的一些風險可能是相互依賴的。雖然風險是
以下因素已劃分爲類別,某些風險因素可能屬於多個類別
投資者應仔細考慮本節列出的所有風險因素。其他風險,包括
公司目前不知道,或目前被視爲無關緊要的,也可能影響
並對荷蘭國際集團的業務活動、財務狀況產生實質性的不利影響
現狀、結果和展望。ING股票或其他證券的市場價格可能會因任何
這些風險中包括下面描述的風險,投資者可能會損失他們的全部或部分投資。
雖然最重要的風險因素在每個類別中都是最先提出的,但順序是
剩餘的風險因素並不一定是風險的實際可能性的指示
風險的潛在意義或任何潛在負面影響的範圍正在實現
我們的業務、業績、財務狀況和前景。
與金融狀況、市場環境和經濟總趨勢有關的風險
我們的收入和收益受到經濟波動和強勁的影響,
不同地域的商業、流動性、資金和資本市場環境
我們開展業務的地區,以及客戶行爲的變化
這些地區,以及任何一個地區的不利變化都可能對我們的
業務、業績和財務狀況。
因爲荷蘭國際集團是一家跨國銀行和金融服務公司,擁有全球業務和
爲38個國家的4,000家萬客戶、企業客戶和金融機構提供服務,
業績和財務狀況可能會受到全球動盪和波動的重大影響
金融市場或在我們開展業務的特定地理區域。在零售銀行業務方面,我們的產品
包括儲蓄、支付、投資、貸款和抵押貸款。在批發銀行業務中,我們提供專業的
貸款、企業融資、債務和股票市場解決方案、支付和現金管理、貿易
和國庫服務。相關金融市場和/或國家或地區的負面事態發展
過去曾經並可能在未來對我們的業務、業績和財務產生實質性的不利影響
情況,包括由於以下列出的潛在後果。
通貨膨脹或通貨緊縮、利率、證券價格、信用利差、流動性利差、
匯率、消費者支出、客戶行爲變化、氣候變化、企業投資、
房地產價值和私募股權估值,政府支出的波動性和強弱
資本市場、政治事件和趨勢、供應鏈中斷、短缺、恐怖主義、流行病和
流行病(如最近的新冠肺炎大流行)或其他大範圍的突發衛生事件都會影響到
商業和經濟環境,以及最終我們的償付能力、流動性和
我們在特定地理區域開展的業務的盈利能力。其中一些風險通常是
在全球以及在特定地理區域中經歷過,並在下文中更詳細地描述
在標題下:‘利率波動和其他利率變化可能對我們的
業務、結果和財務狀況;通貨膨脹和通貨緊縮可能會對我們的業務、結果產生負面影響
和財務狀況;市場狀況,包括過去幾年觀察到的情況,可能會增加
貸款減值的風險,並對我們的業績和財務狀況產生負面影響‘;
歐洲和美國的政治不穩定和財政不確定性的持續風險,以及
金融市場和經濟的持續波動普遍產生了不利影響,並且可能
繼續對我們的業務、業績和財務狀況產生不利影響。所有這些都是當地的因素
和區域經濟以及全球經濟,我們可能會受到任何一種變化的影響
任何一個國家或地區的這些因素,如果更多的這些因素同時發生和/或
或在多個國家或地區,或在全球範圍內。
如果上述一個或多個因素對本公司的盈利能力產生不利影響,
除其他事項外,還可能導致以下情況:
準備金或準備金不足,與之有關的損失最終可通過利潤變現
損失和股東權益;
影響淨收益和/或權益的稅務資產減記;
與聲譽和其他無形資產相關的減損費用,影響我們的淨業績,
股權;和/或
用於確定所需資本的風險加權資產的變動。
特別是,我們面臨比荷盧三國的金融、經濟、市場和政治狀況
和德國,我們的零售銀行業務收入很大一部分來自德國
ING集團2023年年度報告表格20-F 10
批發銀行業務,這可能帶來經濟下滑的風險。雖然材料較少,但我們也
在以下地理區域獲得可觀的收入:美國、蒂爾基耶、波蘭和
東歐、南歐、東亞(主要是新加坡等)和澳大利亞的其餘地區。
在經濟低迷影響到部分或所有這些司法管轄區的情況下,我們預計更高的失業率,
較低的家庭收入、較低的企業收入、較高的企業和私人債務違約率、較低的業務
投資和消費者支出減少將對銀行產品的需求產生不利影響,以及
荷蘭國際集團可能需要增加其準備金和準備金,每一項都可能導致整體較低
收入。證券價格、房地產價值和私人股本估值也可能受到不利影響,
任何此類虧損都將通過損益和股東權益實現。我們還提供一個
使我們面臨與利率、證券波動相關的風險的金融產品的數量
價格、企業和私人違約率、房地產資產價值、匯率和信貸
價差。此外,雖然新冠肺炎大流行和相關應對措施有所緩解,但
這些措施(包括對商業房地產入住率和估值的影響
越來越普遍的在家工作或混合工作安排)仍在
我們的某些商業客戶的財務表現和穩定性。因此,它們的影響可能
繼續影響我們的業務。我們在俄羅斯和烏克蘭也有批發銀行業務,因爲
以及在俄羅斯的投資,其中一些是以當地貨幣計價的。爲了回應俄羅斯的
入侵烏克蘭後,國際社會採取了包括制裁在內的各種懲罰性措施,
資本管制、對SWIFT准入的限制以及對央行活動的限制。這些措施已經
對俄羅斯經濟產生重大影響,並可能繼續對俄羅斯經濟產生重大影響
全球市場高度不穩定和通脹上升,部分原因是供應鏈限制,因爲
以及能源和大宗商品價格的上漲。如果價格在較長一段時間內保持高位,大多數
企業和家庭將受到負面影響,我們在俄羅斯和烏克蘭的業務也將受到影響
作爲我們更廣泛的業務,可能會受到不利影響,包括通過溢出風險對整個批發
銀行投資組合(例如,大宗商品融資、能源和公用事業以及能源消費客戶)。
環境和/或氣候風險也可能直接或間接影響荷蘭國際集團,例如,
除其他外,極端天氣事件造成的損失、與氣候有關的影響
某些類別的證券或業務的風險和回報概況或價值上的過渡風險
荷蘭國際集團有風險敞口的客戶。此外,這些風險還可能增加荷蘭國際集團的聲譽和
如果荷蘭國際集團支持的經濟活動與社區預期或荷蘭國際集團的預期不符,將面臨訴訟風險
外部承諾或法律或法規要求(這包括但不限於綠化
風險)。
有關荷蘭國際集團在特定地理區域的風險敞口的進一步信息,請參見附註31‘信息
在合併財務報表中計入地理區域。
市場狀況,包括過去幾年觀察到的情況,可能會增加
貸款減值的風險,並對我們的業績和財務產生負面影響
條件。
我們面臨借款人(包括主權國家)可能無法償還貸款的風險。
他們的合同條款,以及擔保這些貸款的抵押品可能不足。我們
例如,我們的借款人和交易對手的信用質量可能會因此發生不利的變化
他們無力爲自己的債務再融資,或者在財務業績下降的情況下。不利的
借款人信用質量的變化和/或抵押品價值的下降將導致
資本要求和撥備,以及市場狀況的任何惡化可能導致增加
一系列行業的拖欠、違約和破產。這可能會導致減值費用
貸款和其他資產、更高的成本和增加貸款損失準備金。規模的顯著增加
我們的貸款損失準備金可能會對我們的業務、業績和財務產生實質性的不利影響
條件。
如果我們大量接觸到集中的客戶或交易對手,則會發生不良事件
影響到這些各方可能會導致集團虧損增加,並對我們的業務造成不利影響,
業績和財務狀況。
我們可能會因國家範圍內的銀行倒閉而蒙受損失
補償方案。
雖然審慎監管的目的是將銀行倒閉的風險降至最低,但如果發生這樣的倒閉
如果發生這種情況,鑑於我們的規模,我們可能會在荷蘭銀行項下支付巨額賠償。
存款保證計劃(DGS),我們可能無法從破產財產中追回;以及
因此,這樣一家銀行未來倒閉的後果可能會對荷蘭國際集團產生重大影響。該等成本及
由我們承擔的相關費用可能會對我們的業績和財務狀況產生重大不利影響
條件。根據歐盟關於存款擔保計劃的指令,荷蘭國際集團按季度支付風險加權
將捐款存入DGS基金。DGS-基金的目標規模將增長到所有存款的0.8%
根據DGS提供擔保,預計將於2024年7月達成。在荷蘭銀行倒閉的情況下,
儲戶補償由DGS-基金支付。如果基金的可用財務手段
不足,包括ING在內的荷蘭銀行可能會被要求支付額外的事後繳款,
每個日曆年超過其承保存款的0.5%。在特殊情況下,並且
經主管部門同意,可能需要繳納更高的繳款。然而,非凡的前--
如果後期繳款會危及償付能力或
銀行的流動性。取決於破產銀行的規模、基金中可用的財務手段,以及
所需的額外財務手段、異常離職繳款對ING的影響可能
實事求是地去做。
ING集團2023年年度報告表格20-F 11
自2015年以來,歐盟一直在討論引入泛歐存款擔保計劃
(EDIS),這將(部分)取代或補充國家賠償計劃。
2023年4月18日,歐盟委員會公佈了關於修訂共同
側重於中小企業的銀行危機管理和存款保險框架(CMDI)
規模較大的銀行,但將影響所有歐盟銀行。CMDI框架由銀行恢復和解決方案組成
指令(BRRD)、單一解決機制(SRMR)和存款擔保計劃指令
(DGSD)。修訂CMDI框架是關於完成銀行業聯盟的辯論的一部分
特別是它的第三個、也是缺失的支柱埃迪斯。截至本文發佈之日,EDIS尚未被
歐盟委員會。
與集團的監管和監督有關的風險
不遵守適用的法律和/或法規,包括
金融經濟犯罪,可能導致罰款和其他責任、處罰或
對我們的影響,這可能會對我們的業務和聲譽產生重大影響
降低我們的盈利能力。
ING已經並在未來可能繼續面臨不遵守適用規定的後果
法律和法規,包括可能啓動監管調查或法律程序
法律程序。關於法律程序的更多信息,見
合併財務報表。在可能適用法規的領域存在潛在風險
不清楚的:受到多種解釋或正在開發中;法規可能與一種法規相沖突
另一種情況是,監管機構修改了之前的指導意見,或者法院推翻了之前的裁決。這些都有可能
導致我們不能達到適用的標準。監管機構和其他當局有權將
針對我們的調查和/或行政或司法程序,這可能導致
在暫停或吊銷我們的執照時,停止和停止令,罰款,民事處罰,刑事
處罰或其他紀律處分,這也可能對我們的業績和財務狀況造成實質性損害
作爲荷蘭國際集團的聲譽。如果我們沒有適當地解決或似乎沒有解決這些問題中的任何一個,我們的
聲譽可能會受到損害,我們可能會面臨額外的法律風險,這反過來可能會增加
針對我們提出的索賠和損害賠償的規模和數量,或使我們受到執法行動、罰款
和懲罰。
此外,作爲一家金融機構,我們面臨着無意中捲入犯罪的風險。
與金融經濟犯罪有關的活動,包括規避制裁和金錢
洗錢以及資助恐怖主義和其他犯罪活動。我們未能或察覺到的失敗
遵守有關金融經濟犯罪的法律和法規要求可能會導致
不利宣傳、索賠和指控、訴訟和監管調查及制裁,這可能
在任何情況下對我們的業務、結果、財務狀況和/或前景有實質性的不利影響
句號。進一步討論訴訟、執法程序、調查或其他方面的影響
與金融經濟犯罪有關的監管行動,見‘我們可能會受到訴訟,
執法程序、調查或其他監管行動,以及下面的不利宣傳。
關於金融服務或金融機構的法律和/或法規的變化
或適用此類法律和/或法規可能會增加我們的運營成本,
限制我們的活動。
在我們開展業務的司法管轄區,我們受到詳細的銀行法律和金融法規的約束。
公事。對我們經營的行業的監管變得更加廣泛和複雜,而
也引起了監管部門的密切關注。遵守適用的和新的法律法規是資源-
密集,並可能大幅增加我們的運營成本。此外,這些規定旨在保護
我們的客戶、市場和整個社會,並可以限制或重新定向我們的活動,以及其他
通過更嚴格的淨資本、市場行爲和透明度要求以及對
我們可以經營或投資的企業。
我們的收入和盈利能力以及我們行業的收入和盈利能力已經並將繼續受到
與資本、額外的吸收虧損能力、槓桿、最低流動資金和長期資本有關的要求
定期資金水平、與解決和恢復規劃、衍生品清算和
按金規則和監管級別,以及對哪些限制以及在允許的情況下如何確定
經營活動可以由金融機構進行。
我們在某些國家/地區面臨額外的法律和監管風險
在欠發達或可預測的法律和監管框架下運作。
在我們開展業務或我們的客戶居住的某些國家,司法和爭議解決系統
可能沒那麼有效。因此,在違反合同的情況下,我們可能會有困難制定和
向合同對手方強制執行索賠,如果對我們提出索賠,我們可能會遇到
在對此類指控進行辯護方面存在困難。如果我們成爲法律程序的一方,
在司法系統不夠發達的情況下,這可能會對我們的運營產生不利影響
和淨結果。
此外,由於我們在某些國家/地區的運營,我們面臨可能的風險
國有化、沒收、價格管制、外匯管制和其他限制性政府行動,作爲
以及這些市場中敵對行動和/或戰爭的爆發。特別是,我們有批發銀行業務
在俄羅斯和烏克蘭的活動以及在俄羅斯的投資,其中一些以美元計價
當地貨幣。此外,我們運營所在的某些國家當前的經濟環境
ING集團2023年年度報告表格20-F 12
可能會增加監管舉措加強消費者保護或保護消費者的可能性
防止房主喪失抵押品贖回權。任何此類監管舉措都可能對我們的能力產生不利影響
以保護我們的經濟利益,例如在住房抵押貸款違約的情況下。
我們受到歐洲央行和其他監管機構的監管,
廣泛的監督權和調查權。
作爲歐盟主要審慎監管機構,歐洲央行擁有廣泛的監管和
調查權,包括髮出信息請求的能力,以進行監管
調查和現場檢查,並實施金錢和其他制裁。例如,在
單一監督機制(SSM),相關(國家)主管當局,包括歐洲央行,可以
進行壓力測試,並有權對符合以下風險的金融機構收取資本附加費
不以其他方式在風險加權資產或其他附加費中確認,具體取決於個人
銀行的情況,並採取或要求採取其他措施,例如限制或改變本集團的
公事。主管當局亦可禁止本集團向下列人士支付股息
如本集團未能遵守以下規定,股東或向其監管資本工具持有人作出分派
監管要求,特別是監督行動、最低資本要求(包括
緩衝要求)或流動性要求,或其治理和風險方面存在缺陷
管理流程。不遵守審慎或行爲法規可能會產生重大影響
對本集團的業務、業績及財務狀況造成不利影響。
未能滿足最低資本和其他審慎監管要求,如
不時適用於我們可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,
業績和財務狀況以及我們是否有能力支付我們的某些
證券。
ING受到各種法規的約束,這些法規要求我們遵守資本的最低要求。
(自有資金)和額外的吸收虧損能力,以及流動性,並遵守槓桿
限制。此外,此類資本、流動性和槓桿要求及其應用和
解釋可能會改變。任何變化都可能需要我們保持更多的資本,或者籌集不同的
通過取消現有資本工具繼續納入監管資本的資格,
需要用符合新標準的新資本工具取代。有時,變化是
在新要求分階段實施的過渡期內,
逐步向完全分階段或完全加載的需求應用邁進。
任何未能遵守這些要求或不適應這些要求中的變化的行爲都可能導致
對我們的業務、業績和財務狀況產生實質性的不利影響,並可能要求我們尋求
額外的資本。未能滿足最低資本或其他審慎要求也可能導致荷蘭國際集團
被禁止爲我們的某些證券付款。因爲實施階段和
在需要的情況下,換位到歐盟或國家法規可能往往涉及較長的時間,其影響
資本、流動性和槓桿法規對我們的業務、業績和財務狀況的變化,以及
我們是否有能力爲某些證券付款,往往是不清楚的。
我們的美國大宗商品和衍生品業務受到商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會的監管
根據多德-弗蘭克法案。
我們的附屬公司ING Capital Markets LLC在商品期貨交易委員會(CFTC)註冊爲
掉期交易商,並受CFTC根據第七章對場外衍生品市場的監管
美國《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》(多德-弗蘭克法案)。作爲互換操作
交易商要求遵守CFTC的監管要求,這可能是繁重的
額外的合規成本,並可能對該業務的盈利能力產生不利影響,以及暴露
注意到不遵守這些規定的風險。
ING資本市場有限責任公司也在美國證券交易委員會註冊爲一家基於證券的掉期交易商。作爲一個
基於安全的掉期交易商需要遵守美國證券交易委員會的監管要求,這可能是
負擔沉重,增加了額外的合規成本,並可能對
以及使荷蘭國際集團面臨不遵守這些規定的風險。雖然其中的大多數
美國證券交易委員會的要求適用於荷蘭國際集團資本市場有限責任公司,除了CFTC掉期交易商的要求外,美國證券交易委員會
規則允許另一種合規機制,該機制允許合規,但須符合資格
要求,CFTC資本和按金規則適用於掉期交易商,而不是美國證券交易委員會資本和按金
適用於基於證券的掉期交易商的規則。ING Capital Markets LLC已選擇使用替代方案
合規機制。然而,如果荷蘭國際集團資本市場有限責任公司未來沒有資格獲得
替代合規機制它將受到基於美國證券交易委員會證券的掉期交易商按金規則的約束,
資本,以及相關的財務報告,而不是CFTC掉期交易商規則,後者可能是更多的資本-
密集的。
2021年12月15日,美國證券交易委員會提出了首次強制公開報告的新規則
對一些重要的基於證券的掉期頭寸的要求。這些規則甚至適用於交易。
包括ING銀行在內的非美國交易對手之間的交易,前提是參考證券的發行人
證券掉期的基礎是在美國(基礎參考證券的發行人)組織的
基於證券的掉期的主要營業地點在美國,或者證券是某些
在SEC註冊的類別。
這些擬議的法規如果以當前形式獲得通過,可能會限制證券交易活動-
基於互換。此外,還有或未來可能有相關的監管要求或限制
其他類別的股票衍生品,例如期權或遠期,這可能類似地限制交易
此類儀器的活動也是如此。這些關於公平的各種要求和限制
ING集團2023年年度報告表格20-F 13
衍生品通常會對這些市場的流動性和效用產生重大影響,
影響荷蘭國際集團在這一市場的業務。
此外,商品期貨交易委員會已對列舉的上市期貨實施持倉限制要求。
參考了25種實物商品。此外,在2023年1月1日,這些頭寸限制爲
擴大到某些掉期頭寸,這些頭寸在經濟上與所列舉的期貨相同
合同。期貨和相關掉期的頭寸限制可能會限制荷蘭國際集團在這些掉期中的頭寸規模
提及特定實物商品,並同樣限制交易對手利用某些特定商品的能力
我們的產品,在一定程度上,對沖豁免頭寸限制是不存在的。任何一種
上述因素,以及與大宗商品和衍生品有關的任何進一步監管發展,
可能會對我們的業務、業績和財務狀況產生實質性影響。
我們還受制於其他幾個銀行恢復和解決機制,包括
法定減記和轉換以及其他權力,但仍受
在範圍和對我們的影響方面存在重大不確定性。
我們受制於幾個恢復和解決機制,包括單一解決機制,
在國家立法中實施的「銀行恢復和解決指令」(BRRD),例如
《荷蘭金融監督法》。SRM適用於在SSM下由歐洲央行監管的銀行,
其目的是確保以納稅人和雷亞爾的最低成本有序地解決破產銀行
經濟艙。BRRD建立了一個共同的框架,用於恢復和解決
歐洲聯盟,目的是爲監督當局和決議機關提供共同的
先發制人地應對銀行危機的工具和權力,以維護金融穩定並最大限度地減少
納稅人的損失敞口。任何法定沖銷和轉換或其他權力的申請
不會構成違約事件,根據我們的證券持有人有權尋求
還錢。如果對荷蘭國際集團行使這些權力中的任何一項,可能會對荷蘭國際集團造成重大不利影響
對荷蘭國際集團和荷蘭國際集團證券持有人的影響,包括對信貸的重大不利影響
評級和/或我們證券的價格。如果解決問題,我們證券的投資者可能會失去他們的投資
這些措施是在當前或未來的制度下采取的。
與訴訟、執行程序和調查以及變更相關的風險
在稅法中
我們可能會受到訴訟、執法程序、調查或其他
監管行動,以及負面宣傳。
我們參與政府、監管、仲裁和法律程序和調查,涉及
在我們的正常業務過程中出現的由我們提出和針對我們提出的索賠,包括與以下有關的索賠
我們作爲金融服務提供商、僱主、投資者和納稅人的活動。作爲一家金融機構,我們
受管理金融服務和/或金融機構的特定法律和法規的約束。看見
與集團的監管和監督有關的風險。法律和/或法規的變化
金融服務或金融機構或此類法律和/或法規的適用可能會增加我們的
運營成本和限制我們的活動“,我們的美國大宗商品和衍生品業務受到CFTC的約束
以及《多德-弗蘭克法案》下的美國證券交易委員會監管。涉及其他大型企業的財務報告違規行爲
和知名公司,不同司法管轄區的政府當局可能的調查結果是
調查幾個流程,舉報人發出的通知,增加監管和法律
《了解你的客戶》反洗錢法規的執法審查,逃稅,禁止
與受制裁國家或個人的交易以及賄賂或其他反腐敗措施
和反恐怖融資程序及其有效性,對銀行業的監管調查
行業,以及因我們未能或被認爲未能遵守法律規定而引起的訴訟,
監管、稅收和合規要求可能導致負面宣傳和聲譽損害,Lead
加強監管,影響我們吸引和留住客戶和員工的能力
保持對資本市場的准入,導致停止和停止命令、索賠、執法行動、罰款
以及民事和刑事處罰、其他紀律處分或對我們有其他實質性不利影響的
無法預測的方式。在制裁方面,俄羅斯入侵烏克蘭從根本上說
改變了全球政治格局,導致了世界範圍的反應,由此產生了新的和重大的
2022年至2023年期間,俄羅斯和白俄羅斯實施了一攬子制裁措施。在2023年,有
有幾個值得注意的事態發展突顯了歐盟、美國和其他國家日益關注的問題
各國政府可能規避對俄羅斯的制裁,以及第三國的作用
以及爲規避或破壞此類制裁措施提供便利的公司。這有
促使各國政府共同努力,對在這些地區運營的公司施加壓力
並防止制裁措施被有針對性的俄羅斯方面規避。這個
歐盟推出了打擊制裁規避的額外措施,幾個地點已經到來
成爲潛在的分流樞紐。雖然各種制裁包括完全遵守之前的寬限期
,則不能保證ING能夠在
適用的寬限期。此外,一些索賠和指控可以由班級或代表班級提出。
索賠人可能會尋求巨額或不確定金額的損害賠償,包括補償性、清算性、
三倍和懲罰性賠償。我們的訴訟責任準備金可能不足。索賠和
指控如果被公開,不需要有充分的根據、真實的或成功的證據即可獲得負面評價
對我們聲譽的影響。此外,新聞報道和其他公開聲明聲稱某種形式的
不當行爲可能會導致監管機構、立法者和執法部門的詢問或調查
官員們,回應這些詢問和調查,無論最終結果如何,都是時候了
消耗且昂貴。不良宣傳、索賠和指控、訴訟和監管調查
制裁可能會對我們的業務、業績、財務狀況和/或產生重大不利影響
任何特定時期的前景。
ING集團2023年年度報告表格20-F 14
我們在每個司法管轄區遵守不同的稅務規定,
開展業務,並面臨稅法變化和不遵守規定的風險
與稅法有關的或與稅法有關的訴訟或調查。
稅法(包括判例法)和稅收條約(包括終止)的變化可能會增加。
我們的稅收和我們的有效稅率,並可能對我們的應收稅款和負債以及
遞延稅項資產和遞延稅項負債,可能對我們的業務產生重大不利影響,
業績和財務狀況。稅法的變化也可能降低荷蘭國際集團某些產品的吸引力。
這可能會對我們的業務和業績產生不利影響。2021年6月7日,荷蘭人
政府從俄羅斯收到了終止荷蘭-俄羅斯稅收條約的正式通知,並作爲
結果,稅收條約於2022年1月1日終止。荷蘭-俄羅斯稅收條約的終止
或任何其他類似的事態發展可能會對荷蘭國際集團和荷蘭國際集團的客戶產生不利影響。
由於其業務的地理分佈,荷蘭國際集團可能會受到稅務審計、調查和
在多個司法管轄區的任何時間點的程序。儘管我們相信我們有足夠的
對於我們所有的稅務頭寸,這些審計、調查和程序的最終解決方案可能
產生的負債與確認的金額不同。此外,年內增加了銀行稅
該集團活躍的國家導致荷蘭國際集團銀行業務的稅收增加,這可能
對我們的運營、財務狀況和流動性產生負面影響。
如果我們不遵守歐盟、美國和當地的法律,我們可能會受到稅務調查
帶着我們的義務
由於其業務性質,ING必須遵守歐盟、美國和其他地方稅法的各種規定
與其客戶的關係。其中包括《外國帳戶稅收遵從法》(FATCA),
這要求ING向美國國稅局(IRS)提供某些信息,即有資格的
中介(QI)要求,要求對某些來自美國的支付預扣稅,以及
通用報告準則(CRS),要求荷蘭國際集團向當地稅務部門提供某些信息
當局。不遵守這些要求和法規可能會損害我們的聲譽,並可能
對專家組採取執法行動、罰款和處罰,這可能會產生實質性的不利影響
關於我們的業務、聲譽、收入、結果、財務狀況和前景。
ING面臨客戶或利益相關者索賠的風險,這些客戶或利益相關者感到受到誤導或
因爲收到的建議或信息而受到不公平的對待。
我們的產品和服務,包括銀行產品和第三方產品的諮詢服務
暴露於客戶的索賠,這些客戶可能聲稱他們沒有收到足夠的建議或
來自顧問(內部和外部)的誤導性信息,關於哪些產品最多
適用於他們,或產品的條款和條件、產品的性質或
銷售產品的情況向他們作了虛假陳述。當新的金融
將產品推向市場,這是荷蘭國際集團的政策,從事多學科的產品審批
與這類產品的開發和分銷有關的進程,包括生產
適當的營銷和溝通材料。儘管有這些流程,客戶仍可以
如果產品不符合其預期,則向ING提出索賠,無論是在購買/執行
產品和/或產品的整個生命週期。客戶保護法規,以及
公衆和政府當局對可接受的解釋和看法
市場實踐,影響客戶預期
通過個人對個人銷售團隊分銷的產品更容易受到這樣的索賠
銷售人員可以提供面對面的財務規劃和諮詢服務。如果出現以下情況,也可能會出現投訴
顧客覺得他們沒有得到合理或公平的對待,或者注意義務沒有得到
遵守了。雖然已經投入了大量的時間和資源來審查和
評估過去銷售的歷史銷售實踐和產品,並維護風險
管理、法律和合規程序來監控當前的銷售做法,不能有
確保所有與當前和歷史銷售實踐相關的問題已經或將會
已經確定的任何問題也不會比目前估計的更普遍。
與任何銷售行爲相關的負面宣傳,任何應就任何
這些問題和由這些問題引起的監管變化已經並可能產生實質性的不利影響
對我們的聲譽、業務、業績、財務狀況和前景的影響。有關更多信息,請訪問
關於法律訴訟或索賠,見綜合財務報表附註45「法律訴訟」
發言。
與集團業務及營運有關的風險
ING可能無法達到內部或外部目標或期望或要求
關於ESG相關事宜。
環境、社會和治理(ESG)是各國政府日益關注的一個重要領域
以及監管機構、投資者、荷蘭國際集團的客戶和員工以及其他利益相關者或第三方(例如,非
政府組織或非政府組織)。因此,越來越多的法律、法規和立法
已採取行動解決氣候變化、可持續發展和其他ESG相關問題,
包括與金融部門的運營和戰略有關的內容。最近的此類法規包括歐盟
可持續財務披露法規(SHDR)、歐盟分類法規和歐盟綠色債券標準,
其中廣泛關注披露義務、標準化定義和分類框架
環境可持續活動以及歐盟企業可持續發展報告指令(CSRD),其中
要求包括我們在內的某些公司披露他們認爲的風險的信息,
ING集團2023年年度報告表格20-F 15
社會和環境問題帶來的機會及其活動對人的影響
和環境。第三方可能就與ESG相關的問題對荷蘭國際集團提起訴訟
一些事項,如荷蘭地球之友最近宣佈的潛在索賠
(MilieuDefensie)與荷蘭國際集團向某些業務依賴的公司提供的融資有關
在化石燃料方面。
這些法律、法規和立法框架可能會直接或間接地影響企業
ING運營的環境,並可能使ING面臨重大風險,包括
如果政府標準或社區期望不符合,洗白風險和訴訟風險
見過。
國家或國際監管行動或事態發展也可能導致金融機構進入
在來自內部和外部利益相關者關於管理和
披露其ESG風險以及相關的貸款和投資活動。ING可能會不時地
披露與其業務和運營相關的ESG相關倡議或目標。
然而,不能保證荷蘭國際集團能夠實施此類舉措或在
預期的時間框架,或者根本不是。ING可能無法實現與ESG相關的內部或外部計劃、目標或
預期,或可能被認爲未能做到,或可能未能充分或準確地報告
在此類倡議、目標或期望方面的表現或發展。因此,ING可能是
對其有關此類事項的倡議或目標的範圍提出批評或追究責任。此外,荷蘭國際集團
可能面臨解決與ESG相關事項的具體戰略、計劃或承諾的要求,
相關的內部和外部利益相關者(包括
非政府組織)。這些因素中的任何一個都可能對ING的聲譽和品牌價值產生不利影響,或者對ING的
業務、財務狀況和經營業績。
ING可能無法調整其產品和服務以滿足不斷變化的客戶
行爲和需求,包括與ESG相關的事項。
客戶或其他交易對手可能會越來越多地評估可持續性或其他與ESG相關的事項
他們的經濟決策。例如,客戶可以根據以下條件選擇投資產品或服務
可持續性或其他ESG標準,或者在以下情況下可能會考慮金融機構與ESG相關的貸款戰略
選擇存款。爲了保持競爭力和維護聲譽,荷蘭國際集團被要求
不斷調整其業務戰略、產品和服務,以應對新興的、日益增長的或
改變客戶、投資者和其他利益相關者的可持續性和其他與ESG相關的需求。
然而,不能保證ING當前或未來的產品或服務將符合適用的ESG-
相關監管要求、客戶偏好或投資者預期。
ING的業務和運營面臨與氣候變化相關的過渡風險.
向低碳或淨零經濟的過渡帶來了與以下方面相關的風險和不確定性
與氣候變化有關的法律、法規和監督、變化或新技術以及轉變
客戶情緒。例如,荷蘭國際集團可能被要求改變其貸款組合,以符合新的
客戶、投資者和其他方面與氣候變化相關的法規和其他與ESG相關的要求
利益相關者。因此,它可能無法也不願意向某些潛在客戶提供貸款,或領導
終止與某些客戶的某些現有關係。這可能會導致索賠或法律訴訟
來自這些客戶對荷蘭國際集團的挑戰。此過渡還可能對業務和
荷蘭國際集團客戶和其他交易對手的業務。此外,還有一種風險,即不斷變化的社區
標準和市場預期可能導致需求減少和估值下降
某些資產,這可能會影響我們持有的抵押品的價值或我們的某些資產的財務實力
投資組合。如果荷蘭國際集團未能在其貸款或其他商業決策中充分考慮此類風險,荷蘭國際集團可以
蒙受損失。
低碳或淨零過渡也可能需要荷蘭國際集團修改或實施新的合規性
系統、內部控制和程序或治理框架。的集成化和自動化
整個荷蘭國際集團的內部治理、合規以及披露和報告框架可能會導致
荷蘭國際集團的運營成本增加以及其他執行和運營風險。的實施成本
隨着荷蘭國際集團尋求調整其業務或解決問題,這些系統在短期內可能尤其高
在這個快速發展的領域,重疊、重複或相互衝突的法規或其他要求。
此外,荷蘭國際集團目前正在實施的適當系統、控制和框架越來越多
要求荷蘭國際集團發展適當的氣候變化相關風險評估和建模能力(AS
目前沒有標準的方法或方法可用),並收集客戶、第三方或
其他數據。在開發新的風險模型的過程中存在着巨大的風險和不確定性
方法論和數據收集,可能會導致系統或框架
不充分、不準確或容易受到不正確客戶、第三方或其他數據的影響。
在制定、執行或履行荷蘭國際集團與氣候變化有關的承諾方面的任何延誤或失敗
監管要求可能會對我們的業務、財務狀況、
經營結果和聲譽,並導致與氣候變化或ESG相關的調查、執法
訴訟或訴訟。
ING的業務和運營面臨實體風險,包括直接後果
氣候變化。
ING的業務和運營可能會受到氣候和
與天氣相關的事件,包括熱浪、乾旱、洪水、風暴、海平面上升等極端事件
天氣事件或自然災害,以及環境產生的物理風險的影響
ING集團2023年年度報告表格20-F 16
退化,包括生物多樣性的喪失、水或資源的稀缺、污染或廢物管理。
此類實體風險可能擾亂荷蘭國際集團的業務連續性和運營,或影響荷蘭國際集團的辦公場所或
資產組合,以及客戶的財產、業務或其他財務利益。這些風險可能
可能導致資產價值受損、財務損失、客戶信譽下降以及
荷蘭國際集團投資組合中的違約、拖欠、註銷和減值費用等增加。
氣候模式的變化導致更頻繁和極端的天氣事件,如嚴重的
2021年7月西歐發生的洪水,2月澳大利亞持續時間較長的叢林大火
2021年或2022年初澳大利亞東部各州的嚴重洪災可能會導致意想不到的
荷蘭國際集團或其客戶的業務中斷或損失。
有關自然災害以外對我們的運營和業務造成的物理風險的描述
作爲氣候變化的結果,請參閱‘運營和IT風險,如系統中斷或故障、入侵
安全、網絡攻擊、人爲錯誤、操作做法的改變、控制不足,包括
對與我們有業務往來的第三方的尊重或傳染病的爆發可能對我們不利
影響我們的聲譽、業務和業績如下。
運營和信息技術風險,如系統中斷或故障、安全漏洞、
人爲錯誤、業務做法的改變、控制不足,包括在
與我們有業務往來的第三方或傳染病的爆發可能
對我們的聲譽、業務和業績造成不利影響。
運營風險和IT風險是我們業務的固有風險。我們的客戶依賴於我們的處理和報告能力
高效、準確地進行大量交易。此外,我們經常發送、接收和
以電子方式存儲個人、機密和專有信息。損失可能是由於不足造成的
訓練有素或技術熟練的人員,IT故障(包括由於網絡攻擊)、內部控制不足或失敗
流程和系統(包括人工智能在金融行業和我們的
業務增長,任何由於不完整、不準確或有缺陷的輸出而產生的錯誤
使用的算法和數據集)、違反監管規定、人爲錯誤、員工不當行爲,包括
欺詐,或來自自然災害或其他中斷正常業務運營的外部事件。是這樣的
虧損可能會對我們的聲譽、業務和業績造成不利影響。
我們依賴於機密和其他信息的安全處理、存儲和傳輸
計算機系統和網絡。我們的計算機系統和網絡中使用的設備和軟件
可能並不總是能夠按預期處理、存儲或傳輸信息。儘管我們
業務連續性計劃和程序,我們的某些計算機系統和網絡可能
在發生故障或數據丟失時恢復能力不足。我們一直在管理
並在全球範圍內監控我們的IT風險狀況。ING受到越來越多的監管要求,包括歐盟
一般數據保護條例(GDPR)和歐盟支付服務指令(PSD2)和新的數字
業務復原力法案(DORA),將於2025年1月生效。未能適當地
管理和監控我們的信息技術風險狀況可能會影響我們遵守這些法規的能力
要求,以安全、高效地爲客戶服務,或及時、完整或準確地處理、
存儲和傳輸信息,並可能對我們的聲譽、業務和業績造成不利影響。欲了解更多信息
描述與網絡犯罪有關的特定風險,這是荷蘭國際集團因其
將戰略重點放在技術和創新上,請參閱:我們面臨着與網絡犯罪相關的越來越大的風險
以及對網絡安全法規的遵守情況。
此外,隨着金融行業參與者越來越多地將人工智能融入他們的
流程和系統,數據和信息泄露的風險相應增加。我們或我們的
客戶的敏感、專有或機密信息可能會被泄露、披露或泄露爲
由於我們或我們的第三方提供商使用生成性或其他人工的
智能技術。我們輸入到第三方生成的或其他人工的任何此類信息
智能或機器學習平台可能會被透露給其他人,包括如果信息被用於
訓練第三方的人工智能模型。此外,在人工智能模型
攝取個人信息並使用這些數據建立聯繫,這些技術可能會揭示其他
模型生成的敏感、專有或機密信息。
廣泛爆發的傳染病可能會影響我們員工的健康,
曠工,或可能導致向我們提供的健康福利的利用率顯著增加
員工,這其中之一或兩者都可能對我們的業務產生不利影響。此外,由於新冠肺炎
在大流行期間,我們有相當一部分員工繼續全職或兼職在家工作,這
可能會增加運營風險,包括在信息安全、數據保護、
關鍵系統和基礎設施完整性。此外,其他事件包括不可預見和/或
災難性事件可能導致活動突然中斷,我們的運營可能會受到
這類中斷造成的損失。財產的破壞或減損可能造成損失,
金融資產、交易頭寸和關鍵人員的流失。如果我們的業務連續性計劃不能
未實施、無效或未充分考慮此類事件的,損失可能
進一步增加
我們面臨着與網絡犯罪和合規相關的日益增加的風險
網絡安全監管。
與其他金融機構和全球公司一樣,我們經常成爲網絡攻擊的目標,這是
由於荷蘭國際集團的戰略重點是技術和創新,因此面臨着特定的風險。特別是威脅
來自分佈式拒絕服務(DDOS)、有針對性的攻擊(也稱爲高級持續威脅)和
勒索軟件在全球範圍內愈演愈烈,並試圖獲得未經授權的訪問和複雜性
用於此類攻擊的技術正在增加。網絡威脅不斷髮展,技術
這些攻擊中使用的技術迅速變化、發展和演變,包括使用新興技術,例如
作爲人工智能和量子計算的先進形式。新的網絡風險
這些技術的變化要求我們高度關注識別、評估和
ING集團2023年年度報告表格20-F 17
分析風險並實施相應的防範措施。我們曾經面對過,而且
預計將繼續面臨越來越多的網絡攻擊(包括成功的和不成功的),因爲我們
已經進一步數字化。這包括我們基於移動和其他互聯網的持續擴張
產品和服務,以及我們對雲技術的使用和依賴。
網絡安全、客戶數據和數據隱私的使用和保護已成爲
加強立法和監管重點。歐盟第二個支付服務指令(PSD2)、GDPR和
DORA就是這樣的規定的例子。金融機構對勒索軟件攻擊的恢復能力
現在是歐洲央行2024年執行的年度壓力測試的對象。在ING活動的某些位置,
在歐盟法規的基礎上,還有額外的地方監管要求和立法,必須
在該司法管轄區內進行的業務。其中一些法律和法規可能是
由於當地監管解釋而相互衝突。我們可能會受到新的歐盟和當地立法的約束
或有關網絡安全、一般客戶數據安全或信息隱私的規定
我們可以存儲或維護。遵守這些新的法律或法規可能會增加集團的
合規成本。不遵守新的和現有的法律或法規可能會損害我們的聲譽
並可能使該集團受到執法行動、罰款和處罰。
ING可能面臨挪用、未經授權訪問、計算機病毒或其他風險
惡意代碼、網絡攻擊和其他外部攻擊或內部入侵
挪用資產或敏感信息、損壞數據或損害運營業績,
其中每一項都可能產生安全影響。這些事件還可能危及我們的機密信息
或我們的客戶或我們的交易對手。這些事件可能會導致經濟損失和損害
我們的聲譽,阻礙我們的運營效率,導致監管機構的譴責,賠償成本或
監管機構調查導致的罰款,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,
聲譽、收入、結果、財務狀況和前景。即使在我們成功防守的時候
針對網絡攻擊,這種防禦可能會消耗大量資源或施加顯著的額外
荷蘭國際集團的成本。
儘管新冠肺炎大流行現在基本上已經平息,但數字用戶數量有所增加
我們客戶的行爲導致分支機構的流量減少。我們現在95%以上的客戶
僅通過數字渠道與我們互動。這種對數字銀行和遠程工作的更多依賴可能
增加網絡安全漏洞、個人數據丟失和相關聲譽風險。如果有任何
這些風險將成爲現實,可能對我們的業務、業績和財務狀況產生不利影響。
由於我們在競爭激烈的市場運營,包括我們的本土市場,我們可能
不能增加或保持我們的市場份額,這可能會對
對我們的結果有影響。
在荷蘭和我們爲其做生意的其他國家有很大的競爭
我們提供各類批發銀行、零售銀行、投資銀行等產品和服務。
客戶忠誠度和保留率可能受到幾個因素的影響,包括品牌認知度、
聲譽、相對服務水平、產品和服務的價格和屬性、分銷範圍、
現有或新的競爭對手(包括非銀行或金融技術)的信用評級和採取的行動
競爭對手)。在這些因素中的一個或多個方面,我們的競爭地位下降可能會對我們不利
影響我們保持或進一步增加市場份額的能力,這將對我們的
結果。這種競爭在我們較爲成熟的市場上最爲明顯,如荷蘭、比利時、
西歐其他地區和澳大利亞。然而,近年來,新興市場的競爭,如
亞洲和中東歐也有所增加,因爲大型金融服務公司來自更多
發達國家試圖在被認爲出價更高的市場站穩腳跟。
增長潛力,以及隨着當地機構變得更加成熟和具有競爭力並不斷前進
與我們的一些競爭對手結成聯盟、合併或戰略關係。荷蘭是我們的
最大的市場。我們在荷蘭銀行業的主要競爭對手是荷蘭銀行和
荷蘭合作銀行。
由於新進入者(包括非銀行和金融技術),競爭也可能加劇
競爭對手)在可能有新的運營模式的市場上,這些新的運營模式不會受到潛在的
成本高昂的遺留業務,以及受到監管減少的企業。新進入者可能依賴於新的
技術、先進的數據和分析工具、更低的服務成本、更廣泛的監管
與針對傳統銀行建立的框架和/或更快的挑戰程序相比
傳統銀行。技術的發展也加速了新商業模式的使用,以及
ING可能無法成功適應這種變化速度,或者可能會在調整其
業務和運營以適應這樣的變化。例如,觀察到了新的商業模式
零售支付、消費者和商業貸款(如個人對個人貸款)、外匯和
低成本的投資諮詢服務。特別是,金融脫媒的出現
快速發展的現有公司提供新的銀行、貸款和支付解決方案所產生的部門,
挑戰者和新進入者,特別是在支付服務和產品方面,以及
顛覆性技術的引入可能會阻礙我們增長或保留市場份額和影響力的能力
我們的收入和盈利能力。
我們運營所在市場(包括非銀行和金融市場)的競爭加劇
技術競爭對手)如果我們無法匹配產品和
我們的競爭對手提供的服務。未來的經濟動盪可能會加速進一步的整合
活動隨着時間的推移,金融服務業的某些部門變得更加集中,因爲
參與廣泛金融服務的機構已被其他公司收購或合併
ING集團2023年年度報告表格20-F 18
或者已經宣佈破產。這些發展可能會使我們的競爭對手獲得更多機會
資本和流動性,擴大他們的產品和服務範圍,或獲得地理多樣性。我們
可能會因爲這些因素而面臨定價壓力,如果我們的一些競爭對手
通過降價來增加市場份額,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,
業績和財務狀況。
我們可能並不總是能夠保護在我們的
產品和服務,並可能受到侵權索賠,這可能
對我們的核心業務造成負面影響,抑制我們將內部創新貨幣化的努力
並限制我們利用未來機會的能力。
在開展業務時,我們依賴於與第三方的合同權利和
著作權、商標、商號、專利和商業祕密法律,以確立和保護我們的知識產權
房地產,我們開發與我們的產品和服務有關的產品和服務。第三方可能侵犯或
盜用我們的知識產權。我們可能不得不提起訴訟來強制執行和保護我們的版權,
商標、商號、專利、商業祕密和專有技術或確定其範圍、有效性或
可執行性。在這種情況下,我們可能會被要求招致巨大的成本,而我們的努力可能無法證明
成功。無法確保或保護我們的知識產權資產可能會對
我們的核心業務和我們的競爭能力,包括通過內部
創新。
我們還可能受到第三方就(I)專利、商標或版權侵權提出的索賠,
(Ii)侵犯版權、商標或許可使用權,或(Iii)盜用商業祕密。任何這樣的
索賠和任何由此產生的訴訟可能導致巨額費用和損害賠償責任。如果我們是
被發現侵犯或挪用第三方專利或其他知識產權
(包括我們或第三方基於以下數據使用生成性人工智能輸出的情況
生成性模型可能沒有得到同意),在某些情況下,我們可以被禁止
向我們的客戶提供某些產品或服務,或通過使用和受益於某些產品或服務
方法、過程、版權、商標、商業祕密或許可證。或者,我們可以被要求
與第三方達成代價高昂的許可協議,或實施代價高昂的變通辦法。任何一項
這些情況可能會對我們的業務和業績產生實質性的不利影響,並可能限制我們的
具有追求未來商機的能力。
交易對手無法履行其財務義務,或我們無法充分
針對交易對手強制執行我們的權利可能會對我們的
結果。
對荷蘭國際集團負有付款義務的第三方,或有義務退還資金、證券或其他
資產,不得支付或履行其義務。這些當事人包括髮行人和擔保人。
我們持有的證券(包括主權證券)、貸款下的借款人、再保險人、客戶、交易
交易對手、證券借貸和回購交易對手、掉期交易對手、信用違約
及其他衍生合約、結算代理、交易所、結算所及其他金融機構
中間人。這些當事人中的一方或多方因破產而拖欠我們的債務,缺乏
流動性、經濟或房地產價格下滑、油價或其他大宗商品價格持續低迷,
運營失敗或其他因素,甚至關於其中一個或多個可能違約的傳言
各方或對於金融服務業普遍的嚴重困境,可以有一個材料
對我們的業績、財務狀況和流動性產生不利影響。鑑於高度的相互依賴
在金融機構之間,我們正在並將繼續受到經濟狀況惡化的風險
主權國家和其他金融服務的商業和財務穩健,或被認爲穩健
機構。這與我們作爲股權的重要和大型交易對手的特許經營權特別相關,
固定收益和外匯市場,包括相關的衍生品。
我們經常執行大量交易,如無擔保債務工具、衍生品
與金融服務業的交易對手和客戶進行交易和股權投資;
包括經紀人和交易商、商業和投資銀行、共同基金和對沖基金、保險
公司、機構客戶、期貨清算商、掉期交易商和其他機構,導致
大額定期結算額,這可能導致我們對一個或多個
這樣的交易對手或客戶。因此,我們可能面臨負債或債務方面的集中風險
我們希望從特定交易對手和客戶那裏收取的金額。我們暴露在不斷增加的
最近金融機構倒閉和疲軟造成的交易對手風險,並將繼續
如果交易對手金融機構倒閉或以其他方式無法履行其義務,將面臨損失風險
義務。由於俄羅斯入侵烏克蘭和相關的國際應對措施,
包括制裁和資本管制,我們可能面臨更大的交易對手違約風險
位於俄羅斯和烏克蘭,其最終母公司位於俄羅斯或可能是
被認爲通過俄羅斯的參與而受到有效控制或影響,以及
受應對措施影響的行業。此外,俄羅斯實施的流動性或貨幣管制
央行可能會影響俄羅斯公司的支付能力。此外,我們還有交易對手風險敞口
俄羅斯實體與未來接收外幣的外匯衍生品有關
兌俄羅斯盧布(ZB)。到2023年底,ING仍面臨40億歐元本地股權和1.3歐元的風險
俄羅斯境外記錄了10億歐元的信貸風險,烏克蘭客戶記錄了60億歐元的信貸風險。默認爲,或
甚至擔心這些交易對手中的一個或多個、客戶或其他人的信譽
因此,金融服務機構可能會對我們的業績或流動性產生不利影響。
ING集團2023年年度報告表格20-F 19
關於擔保交易,我們的信用風險可能會加劇,當我們持有抵押品
不能清算或清算價格不足以收回全部貸款,或
欠我們的衍生產品風險敞口。我們還以下列形式對多家金融機構有敞口
無擔保債務工具、衍生工具交易和股權投資。例如,我們持有某些
金融機構發行的允許發行人註銷的混合監管資本工具
在某些事件發生時或根據他們的選擇支付優惠券。歐洲央行已表示,在
在某些情況下,它可能會要求這些金融機構取消付款。如果這真的發生了,
我們預計,這類工具可能會遭遇評級下調和/或價值下降,我們可能
必須將其視爲受損,這可能會導致重大損失。不能保證,
或這些資產賬面價值的減值不會對我們的
業務、結果或財務狀況。
此外,我們還面臨着這樣一種風險,即我們針對第三方的權利可能無法全部執行。
情況。第三方的信用質量惡化或被認爲惡化
我們持有的證券或債務可能導致損失和/或對我們的再抵押能力產生不利影響
或以其他方式將這些證券或債務用於流動性目的。信用評級的大幅下調
我們交易對手的評級也可能對我們的收入和風險權重產生負面影響,導致
提高了資本金要求。雖然在許多情況下,我們被允許要求從
遇到財務困難的交易對手,可能會就我們的抵押品金額產生爭議
有權收取和質押資產的價值。同樣,在這種情況下,我們的信用風險也可能加劇
當我們持有的抵押品不能以足以收回全部貸款金額的價格清算時,或者
欠我們的衍生品風險敞口,最有可能發生在流動性不足和資產低迷時期
估值,例如2008年金融危機期間經歷的估值。合同的終止和
抵押品喪失抵押品贖回權可能會讓我們面臨索賠。破產、降級和與
在市場緊張和流動性不足的時候,抵押品估值的交易對手往往會增加。任何
這些發展或損失可能會對我們的業務、結果、財務
條件和/或前景。
評級對我們的業務很重要,原因有很多,評級下調或
我們信用評級的潛在下調可能會對我們的業績產生不利影響
和淨結果。
信用評級代表評級機構對一個實體償還債務的能力的看法
負債累累。我們的信用評級對我們通過
債務的發行和這類融資的成本。如果評級被下調,發行債券的成本將
增加,對我們的淨收益產生不利影響。某些機構投資者也可能有義務
在降級後從荷蘭國際集團提取存款,這可能會對我們的
流動性。他們也可能對我們的債務票據有較低的風險偏好,導致較低的(新)購買量
已發行)債務票據。我們擁有S、穆迪投資者服務公司和惠譽評級的信用評級。每一位
評級機構定期審查其評級和評級方法,並可能決定
隨時降級。
隨着評級機構繼續評估金融服務業,有可能評級機構將
提高對金融機構的審查水平,增加審查的頻率和範圍
他們的信用審查,要求他們評級的公司提供更多信息,並可能
上調評級機構模型中用於維護的資本和其他要求
達到一定的收視率水平。對我們的任何此類審查的結果可能會有額外的
不良評級後果,這可能對我們的業績和財務產生實質性的不利影響
條件。我們可能需要採取行動,以應對不斷變化的標準或資本要求
任何評級機構,這可能會導致我們的業務和運營受到影響。我們無法預測
評級機構可能會採取哪些額外行動,或者我們可能會對這些行動採取哪些行動
評級機構。
此外,荷蘭國際集團的資產是按風險加權的。下調這些資產的評級可能會導致更高的風險-
權重,這可能會導致更高的資本要求。這可能會影響淨收益和
資本,並可能對我們的競爭地位產生不利影響。
無法留住或吸引關鍵人員可能會影響我們的業務和業績。
ING集團在相當程度上依賴於其高級管理層的素質,如
執行委員會和司法管轄區的管理層對荷蘭國際集團的業務和
行動。ING集團業務的成功取決於其吸引客戶的能力
留住高素質人才。ING集團在大多數國家爭奪關鍵人才
運營,在全球範圍內對高級管理層來說,是緊張的。ING集團吸引和留住關鍵人才的能力
高級管理人員,特別是技術和業務管理等領域的人員,
客戶關係管理、財務、風險和產品開發依賴於許多
因素,包括當時的市場狀況和公司提供的薪酬方案
爭奪同樣的人才。
對薪酬的限制以及公衆和政治審查(特別是在
荷蘭),可能會繼續對ING集團現有的薪酬政策和個人產生影響
人員薪酬待遇。例如,根據歐盟修訂後的股東權利指令,
SRD II於2019年6月10日生效,ING必須舉行股東約束性投票
至少每四次就ING的執行董事會薪酬政策和監事會薪酬政策
年此外,股東每年對ING的薪酬報告擁有諮詢投票權。這
可能會限制我們提供與公司(財務和/或非)相比有競爭力的薪酬的能力
財務)不受此類限制,並且可能會對ING集團的保留能力產生不利影響
或吸引關鍵人員,這反過來可能會影響我們的業務和業績。
ING集團2023年年度報告表格20-F 20
在下列情況下,我們可能會就我們的固定福利退休計劃承擔進一步的責任
計劃資產的價值不足以支付潛在債務,包括
實際結果與基本精算假設之間的差異以及
模特們。
ING集團公司經營各種固定福利退休計劃,涵蓋離職後
我們的一些員工的福利。在我們的綜合資產負債表中確認的負債
我們的固定福利計劃的價值是資產負債表日的固定福利義務的現值,
減去每個計劃資產的公允價值,加上未確認精算收益的調整和
虧損和未確認的過去服務成本。我們根據以下因素確定我們的固定福利計劃義務
使用預測單位信用法的內部和外部精算模型和計算。固有於
這些精算模型是假設,包括貼現率、未來工資增長率和
福利水平、死亡率和消費者物價指數。這些假設是基於現有的市場。
數據,並每年更新。然而,精算假設可能與實際情況大相徑庭。
由於市場狀況、經濟和死亡率趨勢以及其他假設的變化。任何
這些假設的變化可能會對我們現在和未來的負債和成本產生重大影響
與我們的固定福利計劃相關聯。
與集團的風險管理做法有關的風險
與我們使用量化模型或假設爲客戶建模相關的風險
出於市場計算目的的行爲可能會對我們的
聲譽或結果。
我們使用量化方法、系統或方法,應用統計、經濟、金融或
將輸入數據處理成定量估計的數學理論、技術和假設。
此類模型的開發、實施、使用或解釋中的錯誤,或來自不完整或
不正確的數據可能導致不準確、不符合或錯誤解釋的模型輸出,這可能會產生不利影響
影響我們的聲譽和業績。此外,我們使用中的假設來模擬客戶的風險行爲
在我們的銀行賬簿上的計算。假設被用來確定儲蓄的利率風險分佈。
和經常帳戶,並估計抵押貸款和投資組合中的隱含期權風險。
基於過去客戶行爲的假設可能並不總是預測未來行爲的可靠指標。這個
實現或使用不同的假設來確定客戶行爲可能會產生實質性的不利影響
影響計算的風險數字,並最終影響我們未來的結果或聲譽。此外,我們還可以
面臨與風險管理實踐相關的法律法規變化相關的風險
金融機構。欲了解更多信息,請參閱‘與監管和監督有關的風險
集團-管理金融服務或金融機構的法律和/或法規的變化
適用此類法律和/或法規可能會增加我們的運營成本並限制我們的上述活動。
正如上面提到的,對我們經營的行業的監管正變得越來越廣泛
而且複雜,同時也吸引了監管部門的審查。法規遵從性故障可能會導致
監管風險管理做法的法律和法規,並大幅增加了我們的運營成本。
我們可能無法通過衍生品成功管理我們的風險。
我們採用各種經濟對沖策略,旨在降低市場風險
在我們的業務和運營中與生俱來。這些風險包括匯率波動、公允價值的變化
對我們的投資,利率的影響,股票市場和信用利差的變化,發生了
信用違約和客戶行爲的變化。我們尋求通過以下方式控制這些風險:
簽訂一些衍生工具,如掉期、期權、期貨和遠期合約,
不時包括我們部分業務的宏觀對沖,無論是直接作爲交易對手還是作爲
爲關聯交易對手提供信貸支持。制定有效的戰略來處理這些問題
風險是複雜的,沒有任何戰略可以完全使我們免受與這些波動相關的風險的影響。
我們的套期保值策略也依賴於關於我們的資產、負債、一般
可能被證明是錯誤的或被證明是錯誤的市場因素和我們交易對手的信譽
不夠充分。因此,我們的對沖活動可能不會對我們的業績產生預期的有利影響或
財務狀況。設計不當的策略或執行不當的交易實際上可能會增加
我們的風險和損失。套期保值策略涉及交易成本和其他成本,如果我們終止
套期保值安排,本行亦可能被要求支付額外費用,例如交易費或
破碎費。過去有過這樣的時期,未來可能也會有這樣的時期,
在此期間,我們已經或可能在交易中招致或可能招致重大損失,
考慮到我們的對沖策略。此外,我們對沖交易的性質和時機實際上可能
增加我們的風險和損失。我們用來管理產品和其他風險的對沖工具可能不會
按預期或預期執行,這可能導致更高的已實現或未實現損失,如信貸
價值調整風險或意外的P&L效應,意外的現金需要抵押或結算
這類交易。不利的市場狀況可能會限制可獲得性並增加對沖的成本。
這些成本可能不會在被套期保值的標的產品的定價中收回。
此外,對沖對手方可能無法履行義務,導致未對沖的風險敞口
以及未抵押頭寸的損失。因此,我們的對沖策略和衍生品
我們使用或可能使用的可能無法充分減輕或抵消他們打算覆蓋的風險,以及我們的對沖
交易可能會導致損失。
我們的對沖策略還依賴於對沖對手方仍然能夠
願意提供我們戰略所需的對沖。監管加強,市場衝擊,惡化
市場狀況和/或影響或被認爲影響財務狀況、流動性的其他因素
ING的信譽可能會降低此類交易對手參與的能力和/或意願
對沖與我們和/或其他方的合同,影響我們對沖風險的整體能力,併產生不利影響
影響我們的業務、業績和財務狀況。
ING集團2023年年度報告表格20-F 21
與集團流動資金及融資活動有關的風險
我們依賴資本和信貸市場以及客戶存款來提供
爲我們的運營提供資金所需的流動性和資本,以及
資本和信貸市場,或客戶存款的大量提取,可能
影響我們的流動性、借款和資本狀況,以及流動性成本,
借款和資本。
不利的資本市場狀況過去曾影響,未來也可能影響我們的成本
借入的資金和我們在擔保和無擔保的基礎上借款的能力,從而影響我們的能力
支持和/或發展我們的業務。此外,儘管利率到2010年仍然相對較低,
歷史標準,自2008年金融危機以來,利率正在上升,我們已經
經歷,並可能繼續經歷資金成本增加,部分原因是
在未來發生金融危機時感受到政府對金融機構的支持。此外,
金融市場的流動性也受到了負面影響,因爲市場參與者和市場
實踐和結構調整以適應新的法規。
我們需要流動資金爲新的和經常性的業務提供資金,以支付我們的運營費用和債務利息
和股息,維持我們的證券借貸活動,並取代某些即將到期的
負債。如果沒有足夠的流動性,我們將被迫縮減業務,我們的業務將受到影響。
我們資金的主要來源包括各種短期和長期工具,包括存款。
基金、回購協議、商業票據、中長期債務、次級債務
證券、資本證券和股東權益。
此外,由於我們依賴客戶存款爲我們的業務和運營提供資金,因此
金融機構的客戶接受測試的方式可能會對我們的流動性和
資本頭寸。例如,消費者對金融機構的信心可能會因爲我們的或我們的
競爭對手未能向客戶傳達以下條款及其給客戶帶來的好處和風險:
複雜或高額費用的金融產品。信心下降可能會對我們的流動性產生不利影響
除我們的收入和業績外,還通過提取存款和資本狀況。因爲一個
我們有相當大比例的客戶存款來自網上銀行,這是客戶的流失
信心可能會導致互聯網上的存款迅速提取。
如果我們現有的資源不能滿足我們的需要,我們可能需要尋求額外的資金。
能否獲得額外融資將取決於各種因素,如市場狀況、
信貸的普遍可獲得性、交易活動的數量、金融機構的整體信貸獲得性
服務行業,我們的信用評級和信用能力,以及客戶或貸款人
可能會對我們的長期或短期財務前景產生負面看法。另請參閱
評級對我們的業務很重要,原因有很多,評級下調或潛在的
我們信用評級的下調可能會對我們的業績和淨業績產生不利影響。同樣,我們的
如果監管機構或評級機構對我們採取負面行動,獲得資金的渠道可能會受到限制。
如果我們的內部流動性來源被證明是不足的,我們就有可能無法做到這一點
成功地以優惠的條件獲得額外的融資,或者根本不融資。我們可能採取的任何操作來訪問
融資可能反過來導致評級機構重新評估我們的評級。
資本和信貸市場的中斷、不確定性或波動也可能限制我們獲得資本的機會。
這樣的市場狀況可能會限制我們未來籌集額外資本支持業務的能力
增長,或抵消虧損或監管資本增加和評級機構增加的後果
資本要求。這可能迫使我們(I)推遲籌集資金,(Ii)減少、取消或推遲付款
(Iii)減少、取消或延遲支付本公司其他證券的利息;(Iv)
發行不同類型或不同條款的資本,或(V)產生更高的成本
資本比在更穩定的市場環境中更重要。這將有可能降低我們的
盈利能力和我們的財務靈活性。我們的業績、財務狀況、現金流、監管資本和
評級機構的資本狀況可能會受到金融市場中斷的重大不利影響。
此外,我們經營的某些司法管轄區的監管流動資金要求仍然存在。
嚴格,破壞了我們維持對流動性的集中管理的努力。這些
事態的發展可能會導致流動性和資本池陷入困境,從而導致成本效率低下
管理我們的流動性和償付能力,並阻礙我們整合資產負債表的努力。一個例子
這種被困的流動性包括我們在德國的業務,在那裏德國的法規規定
限制荷蘭國際集團將流動性盈餘轉移出德國子公司的流動性要求。
作爲一家控股公司,ING Groep N.V.的流動性依賴於其
子公司,其中許多受到監管和其他方面的限制
能夠與附屬公司進行交易。
ING Groep N.V.是一家控股公司,因此依賴於股息、分配和其他
從其子公司支付的款項,爲向其股東支付股息提供資金,併爲所有
它的義務,包括償債義務。
ING Groep NV '其獲得資金履行義務的能力取決於法律和監管限制
適用於ING Groep NV.'的子公司。ING Groep NV的許多人'的直接和間接子公司,
包括ING Bank NV的某些子公司,可能受到限制股息支付的法律的約束,因爲
以及對資本和流動性水平的要求。例如,某些地方政府和
監管機構已採取措施並可能採取進一步措施「圍欄」或實施最低內部總量
外國金融機構當地附屬機構保護客戶和債權人的損失吸收能力
如果涉及此類附屬公司或更廣泛的銀行集團出現財務困難,則對此類附屬公司進行管理。
因此,地方監管和監督的加強限制了,未來可能會進一步限制
ING集團2023年年度報告表格20-F 22
能夠在關聯實體之間以及ING Groep N.V.與其直接和
間接子公司,限制了荷蘭國際集團內部和外部活動的靈活性
被認爲是運營效率最高的,並提高了荷蘭國際集團所需的資本和流動性的總體水平
在合併的基礎上。
地方實體的較低收益也可能降低這種地方實體的分紅能力,並
分配給ING Groep N.V.。其他限制,如限制從子公司或
對客戶帳戶資金使用的限制,也可能適用於從ING Groep N.V.
子公司。
ING Groep N.V.過去也曾擔保過,未來可能會繼續擔保付款
其一些子公司的債務,包括荷蘭國際集團銀行。任何此類擔保都可能需要荷蘭國際集團格羅普
N.V.向其子公司或其債權人或交易對手提供大量資金或資產
在被擔保的子公司需要流動資金爲其自身債務提供資金的情況下,爲其子公司提供資金。
最後,ING Groep N.V.作爲ING的決議實體,有義務消除
分辨率和提高分辨率。監管部門已經要求並可能繼續要求
ING在決議實體或特定子公司一級增加資本或流動性水平。這
除其他事項外,可能導致在荷蘭國際集團一級發行額外的長期債務
Groep N.V.或特定的子公司。
與持有荷蘭國際集團股份有關的額外風險
荷蘭國際集團股票持有者可能遭遇持股稀釋,並可能受到影響
通過任何股票回購計劃。
在某些情況下,荷蘭國際集團的AT1證券可以轉換爲股權證券。這樣的轉換將
稀釋現有荷蘭國際集團股票持有者的所有權權益,這種稀釋可能是巨大的。
此外,任何轉換,或對轉換可能性的預期,都可能壓低市場
荷蘭國際集團股票價格。此外,我們可能會在認購或不認購的情況下進行未來的股票發行。
權利。在沒有認購權的股票發行情況下,荷蘭國際集團股票的持有者可能會受到稀釋。在……裏面
然而,在有認購權的股權發行情況下,在某些司法管轄區持有荷蘭國際集團股票的人可以
除非該權利及相關股份已登記或符合資格,否則無權行使該等權利
在相關法律或監管框架下的銷售。在這些司法管轄區持有荷蘭國際集團股份的人可
如果他們不被允許或以其他方式選擇不參與,他們的股份將被稀釋
在未來有認購權的股權發行中。
任何股票回購都可能影響我們的普通股、美國存託憑證或其他證券的價格,並增加
交易價格波動。股票回購計劃的存在也可能導致我們的
普通股、美國存託憑證或其他證券須高於沒有該等股份時的水平
回購計劃,可能會降低我們普通股、美國存託憑證或其他股票的市場流動性
證券。不能保證任何股票回購都會提高股東價值,因爲
我們普通股或美國存託憑證的市場價格可能會跌破我們回購任何
普通股或美國存託憑證。
此外,荷蘭國際集團不能保證未來的任何股票回購計劃都將完全完成。
根據股份回購計劃回購股份的時間和金額將取決於
多項因素,包括市場、業務狀況及本公司普通股或
美國存託憑證。股票回購計劃也可以隨時暫停或終止,以及
暫停或終止可能會對或的交易價格產生負面影響,增加交易價格的波動性
降低我們普通股、美國存託憑證或其他證券的市場流動性。此外,股票回購
計劃可能會減少我們的現金儲備,這可能會影響我們爲未來增長提供資金的能力,以及
追求未來可能的戰略機遇。
因爲我們是根據荷蘭的法律註冊成立的,
我們的監事會和執行董事會成員以及我們的官員居住在
在美國,可能很難執行鍼對荷蘭國際集團或荷蘭國際集團成員的判決
我們的監事會和執行董事會或我們的官員。
我們的大多數監事會成員,我們的執行董事會成員和一些被提名的專家
這份年度報告,以及我們的許多官員都不是美國居民,
我們和他們的大部分資產都位於美國以外。因此,投資者可能不會
能夠向那些在美國境內的人送達訴訟程序或在美國執行判決
根據美國證券的民事責任條款在美國法院獲得的針對我們或那些人的
法律爲
投資者也可能無法執行美國法院根據美國聯邦證券法在#年做出的判決。
美國以外的法院,包括荷蘭。美國和荷蘭沒有
目前有一項條約規定相互承認和執行判決(除
仲裁裁決)在民商事中。因此,對支付款項的最終判決
由美國的任何聯邦或州法院根據民事責任提出的,無論是否有前提
僅根據美國聯邦證券法,在荷蘭無法執行,除非
基本索賠在荷蘭法院重新提起訴訟。然而,根據目前的做法,法院
荷蘭有望根據美國相關方面的判斷做出判斷
法院,前提是該判決(i)是最終判決,並且是由具有以下資格的法院做出的
根據國際公認的管轄權理由確立其管轄權,(ii)尚未
違反公平審判的基本原則,(iii)不違反公共政策
荷蘭,並且(iv)與(a)荷蘭法院在
ING集團2023年年度報告表格20-F 23
同一當事各方之間的爭端,或(B)外國法院在同一當事方之間的爭端中作出的先前判決
同一當事方就同一主題事項並基於同一訴因,提供
這種先驗判決不能在荷蘭得到承認。目前還不確定這是不是
這種做法也適用於違約判決。
基於上述情況,不能保證美國投資者將能夠對我們或
我們的董事會成員,官員或某些專家,他們是常駐的
荷蘭或美國以外的國家在美國法院獲得的任何民事和民事判決
商業事務,包括根據美國聯邦證券法做出的判決。
此外,荷蘭法院是否會對我們(我們的成員)施加民事責任也存在疑問
董事會、我們的高級管理人員或某些專家在此提及的原始行動完全基於
美國聯邦證券法在荷蘭向一家有管轄權的法院起訴我們或
該等成員、官員或專家。
ING集團2023年年度報告表格20-F 24
第四項。關於公司的信息
A.公司的歷史與發展
一般信息
ING Groep N.V.是一家荷蘭上市有限責任公司,成立於
1991年3月4日。ING Groep N.V.是根據荷蘭法律註冊成立的。
荷蘭國際集團的公司網站www.ing.com提供有關以下方面的新聞、投資者關係和一般信息
公司。
ING需要向美國證券交易所提交某些文件和信息
委員會(美國證券交易委員會)。這些文件主要涉及適用於以下發行人的定期報告要求
證券,以及作爲證券持有人的實益所有權報告要求。最多的
我們向美國證券交易委員會提交的常見文件是Form 6-K和20-F(定期報告要求)。美國證券交易委員會
維護一個包含報告、代理和信息聲明以及其他信息的互聯網站點
關於以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人,網址爲http://www.sec.gov.ING的電子文件是
可在美國證券交易委員會的網站上以CIK ID 0001039765(ING Groep NV)獲得。
荷蘭國際集團的官方地址是:
荷蘭國際集團(ING Groep N.V.)收購了中國企業集團(ING Groep N.V.)和中國企業集團(ING Groep N.V.)。
Bijlmerdreef 106、*。
1102 CT:阿姆斯特丹、倫敦、上海
郵政信箱1800,第一個交易日,第二個交易日,第三個交易日,第二個交易日,第三個交易日。
1000 BV阿姆斯特丹
荷蘭
電話:+31 20 563 9111
ING集團在美國提供與以下事項相關的流程服務代理人的名稱和地址
ING在表格F-3上的註冊聲明爲:
ING金融控股公司
美洲大道1133號
紐約州紐約市,郵編:10036
美利堅合衆國
電話:+1 646 424 6000
小組成員結構的變化
有關本集團組成變動的信息,請參閱 注43 '合併
收購和撤資的公司和企業”.
ING集團2023年年度報告表格20-F 25
B.業務概述
ING的目的是讓人們在生活和生活中保持領先一步
公事。我們的戰略-爲人民和
行星--就是圍繞這一目的而建造的。
在一個不斷變化的世界裏,我們的目標是成爲數字和可持續發展的先驅,熟練地適應
影響我們業務的趨勢。我們的兩個首要任務是爲客戶提供更好的
客戶體驗(CX),旨在將可持續發展放在我們所做工作的核心。這些優先事項是
由四個「推動者」支持:提供無縫數字服務,使用我們的可擴展技術和
運營,保持安全和保障,釋放我們人民的全部潛力。
爲客戶提供卓越的體驗
作爲一個組織,我們需要以客戶爲中心-畢竟,客戶是我們的目標,我們的
存在的理由。我們希望爲他們提供他們需要的產品和服務:執行付款
和其他交易,保存和管理他們的錢和儲蓄,發放貸款和進行
投資。我們的目標是用一種簡單、即時、個人和相關的體驗來實現所有這些。我們
認識到不同類型的客戶有不同的需求。我們可以通過幫助他們
規劃未來,作出明智的財務決策,並通過提供適當的金融產品和
定製建議。閱讀有關我們如何迎合客戶需求的更多信息,無論是私人、小型
企業和大型企業在『卓越的客戶體驗』。
將可持續發展作爲我們工作的核心
我們在社會中的作用是定義與經濟變化、增長相一致的新的商業方式
和社會影響力。氣候變化是世界上最大的挑戰之一,威脅着我們所知的社會
今天的他們。我們決心成爲銀行業的領導者,爲客戶、社會建立一個可持續的未來
和環境。我們希望以身作則,在我們自己的運營中努力實現淨零。我們也
想要在實現可持續未來所必需的低碳轉型中發揮我們的作用,
旨在引導我們的資金用於實現全球氣候目標,並與客戶合作實現其
自己的可持續發展目標。在《ESG概述》中閱讀更多關於我們可持續發展努力的內容。
我們的推動者
提供無縫的數字服務
我們知道,如果我們使用強大的、始終在線的渠道,提供數據-我們可以更好地爲客戶服務-
支持個性化體驗和端到端數字化流程,只需人工干預
在需要或希望的地方。
使用可擴展的技術和運營
模塊化和可擴展的技術和運營基礎帶來了許多好處,包括
支持提供卓越的客戶體驗、更高的安全性、加快批量生產速度、
縮短上市時間,降低服務成本。
保持安全和保障
對於一家銀行來說,信任是起點,是對所有利益相關者的最基本要求。人們信任我們
他們的錢和他們的數據,確保這些數據的安全至關重要。作爲金融系統的看門人,
我們在集體打擊欺詐、網絡犯罪以及金融和經濟方面發揮着重要作用
犯罪
釋放我們人民的全部潛力
人是我們最大的資產。我們尋求吸引、發展和留住最優秀的人才,並持續
成功基於他們的持續承諾。我們的包容性將釋放他們的全部潛力
橙色文化,每個人都有機會發展並對我們的客戶產生影響,
社會2023年,我們專注於爲員工提供服務的三大支柱:「人才與領導力」、“文化與
組織”和「員工體驗」。了解更多有關我們如何在
「社交」。
ING集團2023年年度報告表格20-F 26
卓越的客戶體驗
我們希望爲客戶提供簡單、即時、
個人的和相關的。這看起來是什麼樣子取決於
顧客。對於私人和小企業,我們的重點是
主要是手機銀行,而對於中型企業和
批發銀行客戶這一切都是關於個人關係和
行業和網絡專業知識。
我們爲之奮鬥的目標
爲了應對當今始終在線的數字社會不斷變化的期望,荷蘭國際集團希望爲客戶提供
輕鬆、即時、個人化和切合實際的體驗。
很容易就是要把銀行業務的複雜性去掉,讓它變得直觀、透明和易於理解
客戶感到信心十足。例如,我們的目標是明確產品和服務的價格,避免複雜的
行話,並且始終是可訪問的。
立竿見影是關於客戶擁有觸手可及的解決方案,讓他們處於主導地位
財務,並讓他們感覺控制,例如,允許他們在自我和
在應用程序上提供銀行服務,並在分行提供個人建議。不同的客戶群有不同的
要求。針對個人和一些商業銀行客戶(即個體戶和小型企業
和中型企業),重點是移動,對於產品和服務都是如此。
個人是將客戶視爲個人,並了解他們的需求、目標和
挑戰,讓他們感受到自己的價值。例如,根據他們的特定情況定製消息傳遞。
相關是關於爲客戶帶來價值、預測他們的需求並主動提供合適的
在正確的時間提供見解、建議和解決方案,讓他們感覺自己被賦予了力量。例如,通過引導
他們在重要的財務決策上,例如在快速增長的環境中爲抵押貸款再融資
加息。
對於商業銀行、中型企業和批發銀行客戶,重點仍然是深化
客戶關係,提供深厚的行業知識和網絡專業知識,定製產品和建議,
由無縫的數字交付和服務提供支持。
零售銀行業務-私人銀行業務
對於使用零售銀行產品和服務的客戶,荷蘭國際集團打算提供無縫的數字化、移動化-
輕鬆、即時、個人和相關的LED體驗。我們希望在移動設備上與客戶互動
並根據相關數據爲他們提供個性化的產品和服務-
受驅動的洞察力。無縫的端到端數字化客戶服務交付是卓越的
客戶體驗是贏得和保持主要關係的關鍵。
與客戶建立「主要關係」是盈利增長的重要驅動力。它導致了更深層次的
關係,更高的客戶滿意度,最終客戶選擇我們提供更多的銀行業務
需要。我們希望成爲客戶金融業務的第一個合作伙伴。主修零售銀行業務
客戶至少有兩個活躍的ING產品。其中之一應該是他們存入的活期帳戶
定期存入收入。在2023年,主要客戶數量在以下期間增加了750,000
一年來15.3 百萬美元。增長尤爲強勁的是德國(+252,000)、西班牙(+129,000)、
荷蘭(+99,000)。
以移動爲主導的無縫數字體驗
根據客戶需求,我們正在不斷提高我們的移動能力。2023年,超過62
僅使用移動銀行的客戶百分比(移動設備通過應用程序登錄或移動設備登錄
通過網站),而2022年這一比例爲58%。手機銀行的高採用率尤其明顯。
在圖爾基耶(90%)、羅馬尼亞(84%)、荷蘭(69%)和西班牙(66%)。
在荷蘭、澳大利亞、德國和西班牙,超過60%的新客戶現在是完全數字化的
由於移動自注冊流程的不斷改善,已註冊。這些改進旨在
讓儘可能多的新客戶可以使用數字入職服務。類似的努力也在進行中
其他零售國家/地區。
越來越多的客戶正在使用遠程視頻諮詢和數字自助服務渠道。我們可以連接到
通過ING基於雲的電話客戶交互平台,跨多種渠道的客戶
聊天和視頻聯繫人。我們的全球客戶互動平台在七個零售國家和地區使用
在批發銀行業務中協調體驗並確保客戶獲得相同的服務
到處都是。今年,我們繼續擴大該平台的足跡,在
德國和羅馬尼亞,以及意大利的聊天/聊天機器人功能。總體而言,該平台爲
2023年將實現100,000次視頻會議和超過180萬次經過驗證的聊天對話。
ING集團2023年年度報告表格20-F 27
日常銀行和儲蓄產品
Daily Roundup是一項旨在簡化儲蓄的數字功能,現在有更多的人使用它
在7個國家/地區(波蘭、澳大利亞、德國、羅馬尼亞、圖爾基耶、西班牙和
自2023年第四季度以來,荷蘭)。它的工作原理是將每筆交易彙總到
並自動將差額轉入客戶的儲蓄帳戶。在西班牙,
我們還將Everyday Roundup連接到投資產品,以幫助想要開始的客戶
一點一點地投資。
3月,澳大利亞ING向慈善機構推出了每日農達,成爲第一家澳大利亞銀行
啓動一項慈善募捐活動。這使客戶能夠四捨五入符合條件的日常卡
交易到最近的一美元或五美元,並將差額捐贈給慈善機構。
德國的ING擴大了其經常帳戶,納入了一個可持續的選項。所謂的客戶
「未來經常帳戶」每月額外支付1歐元,並可在各種社會和
與社會影響公司合作選擇的生態項目共享®。這些項目
由相當於客戶每月付款的金額支持。此外,一個
礦藏的可持續利用被指定爲ING德國公司定義的可持續標準。這些拿到了
聯合國關於負責任銀行的原則,並與歐盟的分類相一致。到年底的時候
2023年,開立了21,000個未來經常帳戶,帶來了超過9,000歐元的可持續萬
與可持續貸款和投資相匹配的存款。
在羅馬尼亞、德國和比利時,該應用程序中提供的智能購物平台Dealwise提供
個性化交易,支持客戶節省日常支出。
抵押貸款產品
在比利時,我們推出了HomeHub功能-這是一種新的在線旅程,讓客戶
通過抵押貸款申請流程只需四個步驟,包括有條件的批准。一位顧客
現在可以使用Quick&Easy模擬器模擬此過程,以及使用
最近推出了Call Me Back Flow。客戶可以獲得所需文件的概述,並查看
他們通過HomeHub的申請狀態。
在荷蘭,通過移動應用程序或網絡爲預約的客戶定位現在可以
通過基於個性化文檔列表上傳文檔,以數字方式爲他們的預約做準備。
在比利時和羅馬尼亞,部分還款的數字化爲客戶簡化了這一流程,使
他們可以在網上進行更改,以降低月費和/或縮短貸款期限。這給了我們
我們的客戶可以更輕鬆地控制他們的融資。在比利時,這些數字化努力導致了
98%的提前還款請求是自動處理的或只需最少的人工操作(僅
由員工進行一次簡單的檢查)。在羅馬尼亞,每月訪問荷蘭國際集團辦公室的客戶
提前還款,貸款期限縮短,現在可以在網上做出同樣的改變。
波蘭的ING爲申請更改抵押貸款的客戶引入了完全數字化的流程
協議。在2023年下半年,幾乎所有客戶(>99%)都進行了
抵押貸款期限在線。此外,從2023年第四季度開始,波蘭的客戶也可以改變
他們在網上的還款帳戶和/或還款日期。
投資產品
ING客戶可以使用智能數字投資工具,使投資變得可用。利用
荷蘭投資平台、入門產品Easy Investment和Self Investment現在也可以在比利時使用。
易投是沒有獨立投資經驗的客戶最基本的產品。它由以下內容組成
在線風險評估,幫助客戶選擇開始投資時可以承受的風險水平
荷蘭國際集團的一隻共同基金。Self-Investment是荷蘭國際集團的在線經紀平台,提供多種選擇
供客戶直接投資的國際股票。
在德國,我們的自我執行投資工具正在爲200多萬客戶提供服務。此外,我們的
德國的客戶可以使用我們與在線财富管理公司合作提供的ROBO顧問
可擴展資本。
保險產品
ING與不同市場的幾家保險合作伙伴合作,爲我們的客戶提供有吸引力的服務
保險產品,以當地客戶需求爲基礎。我們提供與銀行產品相關的保險以及
一系列獨立的非壽險保單。我們在2023年增強了我們的保險主張,
例如,在西班牙推出汽車保險,改善我們在西班牙的住房、汽車、健康和旅行保險
荷蘭,並將寵物保險添加到我們在Türkiye的產品中。
ING集團2023年年度報告表格20-F 28
零售銀行-私人銀行和财富管理
私人銀行和财富管理提供銀行服務和個性化财富管理
荷蘭、比利時和荷蘭的富裕和(超)高淨值個人及其實體
盧森堡。通過專職的關係經理以及產品專家和客戶的支持
管理,私人銀行業務旨在讓客戶獲得一系列不同的產品和服務
符合他們的需求。這包括基於客戶需求的定製和標準化投資建議。
全面的財務規劃。我們被PWM/The授予荷蘭最佳私人銀行
銀行家(A)《金融時報》雜誌),並在MT1000排名中。
2023年,荷蘭引入了私人市場投資,允許富有的客戶(從2.5歐元起)
建議/可自由支配的投資組合管理)投資於例如私募股權、私人信貸、
和基礎設施。在這方面,ING與國際知名企業密切合作。私人市場的
重要性在 全球經濟都在增長, 添加我們的服務符合ING Private的要求
銀行業的雄心是用創新的投資解決方案更好地服務客戶。
在比利時,我們引入了家族企業活動的新概念。超過12個活動,600個家族企業
業主們被邀請就家族企業向下一代的過渡交換意見。我們的
客戶喜歡這些活動,將商業和私人財富需求結合在一起。
零售銀行業務-商業銀行業務
商業銀行業務部門包括以下三個子部門:
個體戶和微型公司:僱用不超過10人的獨立專業人士或小公司
人員和營業額高達100萬歐元。
中小企業:僱用10至250人,營業額在
在1到1,000萬歐元之間。
中型企業:複雜的大公司,員工超過250人,營業額爲
1000萬至25000萬歐元之間。
Business Banking爲七個市場的客戶提供服務:荷蘭、比利時、盧森堡、波蘭、
羅馬尼亞、圖爾基耶和德國。我們的客戶專注於管理和發展他們的業務
在不斷變化和日益複雜的環境中盈利。我們的目標是支持他們度過難關
在關鍵時刻提供相關、無縫、可信和個性化的金融解決方案。
我們採用基於需求的客戶細分方法,區分基本客戶和更多客戶
複雜的和/或特定的需求。這使客戶能夠使用我們強大的數字基礎進行自助服務,但
在需要時,還可以訪問遠程和麪對面的建議。
因此,我們正在推進我們的數字化路線圖,通過以下方式創建無縫客戶體驗
將關鍵客戶之旅數字化:從入職到生活中的客戶,從出借解決方案到日常生活
銀行和支付業務。我們把重點放在關鍵客戶的旅行上,包括數字化
在荷蘭、比利時、波蘭和蒂爾基耶註冊。此外,我們還提供即時和快速通道
在荷蘭、比利時、波蘭、羅馬尼亞和Türkiye提供貸款解決方案,以滿足我們客戶的需求
貸款要求。這些解決方案顯著提高了我們的端到端數字傳輸速率
現金和客戶獲取之旅。
對於更復雜和具體的需求,特別是對於較大的中小企業和中型企業,我們提供定製的
關係銀行業務。這不僅包括量身定做的解決方案和建議,而且還包括部門專門知識和准入。
至荷蘭國際集團的國際網絡。
客戶體驗(CX)日
作爲ING專注於持續改進客戶之旅的一部分,我們每年舉辦一次客戶
體驗(CX)日。9月28日,荷蘭國際集團舉行了第四個全球CX日,來自
整個銀行,與客戶一起,集思廣益,拿出實實在在的
點子取悅我們的客戶,讓他們的體驗變得輕鬆、即時、個性化和相關。該事件
吸引了來自零售銀行、批發銀行、荷蘭國際集團中心和各地支持部門的員工
整個世界。他們共同確定了400多項改進,以取悅我們的客戶,其中一些是
在當天創建和測試。
測量NPS
我們衡量提供卓越客戶體驗的能力的方法之一是通過網絡
啓動者得分(NPS)。NPS表明客戶是否會向其他人推薦ING。我們比較
我們向每個市場中選定的同行提供NPS。
我們的目標是在我們所有10個零售市場中實現第一的零售商排名。2023年,ING排名
在我們的10個零售市場中,五分之一是:澳大利亞、波蘭、德國、羅馬尼亞和西班牙。ING排名
另外四個市場的前三名:荷蘭、盧森堡、意大利和比利時(均排名第三)。在
澳大利亞、比利時和意大利,荷蘭國際集團(ING)的工作量較去年有所改善,而德國、羅馬尼亞和西班牙
保持着強大的平衡。
ING集團2023年年度報告表格20-F 29
我們在整個2023年在32個批發銀行市場運行了一個單獨的NPS計劃,以確保廣泛的
覆蓋我們的客戶群。ING的人際關係NPS得分升至創紀錄的72分(滿分爲-100至
+100),而去年的得分爲67分。所有區域的核動力源和應答率都有所增加,
後者從71%上升到76%。誹謗者的數量從54人減少到33人。
NPS的結果有助於我們不斷改進我們的客戶服務和產品供應。
批發銀行業務
ING的目標是爲企業客戶和金融機構提供他們需要的金融解決方案
跨越他們的價值鏈。支撐我們工作的是ING差異,這是提供
對客戶的價值:
1.我們的全球影響力, 與當地專家合作:無論客戶在哪裏,我們的專家網絡都能爲他們提供
具有全球視野的無縫本地體驗。
2.我們是行業專家:客戶相信我們能夠提供量身定製的解決方案來滿足他們的需求。
3.我們是可持續發展的先驅:我們不僅是可持續金融領域的領導者;我們還與
解決當今世界上一些最緊迫的問題。
ING的批發銀行業務線網絡覆蓋三個地區:歐洲、中東和非洲、亞太地區和美洲。帶來
我們的本地專家更接近客戶,我們專注於在2023年爲面向客戶的團隊招聘更多人才-例如
對於我們在瑞士的貿易和大宗商品融資團隊,我們在亞洲的可持續金融團隊,以及我們的
荷蘭的投資銀行團隊。
批發銀行客戶受益於我們對超過7個行業和29個子行業的深厚行業知識,
包括:初級商品、糧食和農業;企業部門覆蓋面;能源;基礎設施和房地產
房地產;金融機構;科技、媒體、電信和醫療保健;運輸和物流。同舟共濟
憑藉我們的目標行業研究能力和客戶細分模型,我們的目標是幫助客戶
駕馭經濟週期的起伏,爲他們提供相關建議、數據驅動的洞察力
以及定製的集成解決方案,以支持他們的商業雄心。
作爲一家大型批發銀行,我們的資產負債表中流動着數十億歐元,荷蘭國際集團的目標是扮演一個
在加快我們的客戶在2050年前實現淨零過渡方面發揮了重要作用。除了財政支持外,
我們提供激勵,我們通過利用我們的行業專業知識、國際網絡、
氣候行動經驗和其他與可持續發展相關的見解對他們起作用。這包括我們的Terra
方法,它使用以科學爲基礎和部門商定的途徑來獲得我們範圍內的部門投資組合
與到2050年實現淨零同步,並指導我們做出旨在加速的業務決策
過渡時期。更好地評估我們客戶的環境表現,並利用這些洞察力來識別風險
以及支持他們過渡的機會,我們開發了一個定製的客戶過渡
PLAN‘工具。這個在線平台是我們開始集中收集、評估和監督公衆的地方
披露了每個客戶的氣候過渡計劃。有關Terra和客戶端過渡工具的更多信息,
請參閱「環境」。
我們的支持也是以融資的形式提供的。在2023年,我們看到€115動員和關閉的成交量爲10億美元
792筆可持續發展交易。一個例子是荷蘭國際集團作爲唯一銀行提供的綠色貸款。
實施羅馬尼亞重要的循環經濟項目RetuRO Sistand Garantie Returnare。
這筆貸款將爲建立區域中心提供資金,這些中心旨在收集、分類和準備六個以上的區域中心
每年有10億個塑料、玻璃和金屬飲料包裝被退回回收利用。
2023年,荷蘭國際集團榮獲歐洲貨幣獎德國ESG最佳銀行獎,並在
全球金融雜誌可持續金融獎。其中包括全球傑出獎
連續第三年在可持續債券領域處於領先地位,西歐三個地區獎
在可持續金融、可持續債券和與ESG相關的貸款方面的傑出領導地位,以及
荷蘭可持續金融最佳銀行國家獎。我們的客戶細分模型
使我們的優勢與客戶需求保持一致,並在深化關係方面發揮重要作用。ING的方式
工作使我們能夠對客戶不斷變化的需求做出快速反應,並縮小本地和
全球專家,在我們的市場上產生影響。
鞏固我們的基礎
作爲我們加強產品基礎的努力的一部分,我們繼續開發我們的專有
平台,內部業務,2023年。這包括設置支付警報,改進用戶驗證以
遵守當地反洗錢法規,並使下載貸款通知變得更容易,
在其他更新中。此外,我們還在荷蘭、德國、
意大利、盧森堡和葡萄牙,並將荷蘭、德國的開戶之旅數字化
還有比利時。
爲進一步精簡金融市場業務的基礎設施,我們繼續
在2023年增強我們的數字生態系統,從引入新的流程自動化、API和算法
從銷售和電子交易到提供更好的定價、更大的穩定性和更多的洞察力。
2022年,我們成立了專門的支付和結算服務(PSS)組織,我們
在2023年繼續在交易服務領域實施戰略變革,爲
2024年1月1日生效的新結構。這包括商業產品的分離
從交付活動到交付活動的管理活動,使我們能夠發展我們的產品供應以交付
在快速變化的宏觀經濟環境中,爲客戶提供具有競爭力的無縫數字解決方案
環境。
我們於2023年建立了資本市場和諮詢(CMA),作爲我們諮詢的單一卓越中心
通過批發銀行業務在全球範圍內開展業務和相關融資。我們希望成爲以下的戰略合作伙伴
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我們的客戶在董事會中處於轉型時刻,也加快了我們的資本流動
可交付成果。在CMA的領導下,我們正在升級和重新調整我們的商業引擎,包括選擇性的高級
招聘,以確保我們有適當的能力在客戶的整個生命週期內爲他們提供支持。
尋找新方法幫助客戶保持領先地位
ING爲其創新文化感到自豪,並認爲這是爲卓越客戶做出的重要貢獻
經驗。爲了在快速變化的競爭環境中保持令人驚訝的客戶,我們需要
尋找新的方法,將新興趨勢和技術轉化爲新的商業機會。
因此,我們還嘗試新的和新興的技術(例如數字資產、生成性人工智能),
在中央監督下,將其轉換爲簡單的用例。
對於支持我們的CX和可持續發展戰略重點的增量型創新,例如
數字化流程,我們認爲這最好是在各個業務線(零售、商業銀行、
和批發銀行業務),我們離客戶更近。
鐵匠成立於2017年,是荷蘭國際集團新加坡實驗室的一部分,提供單一的數字化平台
並自動將策略要求應用於KYC流程。它還提供標準化和可操作的
客戶盡職調查(CDD)文件。2023年,鐵匠減少了荷蘭國際集團用於案頭研究的時間,作爲
CDD進程增加了48%。這消除了分析師的大量手動工作,他們通常必須
收集數據並根據荷蘭國際集團的政策分析其屬性的風險評級。鐵匠也
登上Skandinaviska Enskilda Banken(SEB),爲金融機構實現KYC流程數字化。
同樣在2023年,荷蘭國際集團銷售了隱形車票,這是一種下一代票務和支付解決方案,允許通勤者
使用移動電話向塔塔諮詢服務公司(TCS)支付旅行費用,TCS是
印度最大的跨國集團。TCS將通過以下方式將隱形門票解決方案提升到一個新水平:
將其介紹給全球各地的鐵路和公共交通運營商。
XLINQ是一個企業軟件開發和SaaS平台,擁有獨特的技術來生成
根據捕獲的業務知識自動安全且合規的軟件。ING實驗室擔任
XLINQ的孵化器,該孵化器於2023年6月從ING分拆出來。ING保留成爲少數族裔的資格
是XLINQ的股東,也是ING多個國家/地區的客戶。XLINQ在英國擁有兩家大企業客戶
金融服務和能源行業使用其平台以更低的速度開發可靠的軟件
成本。
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可持續發展是核心
ING的目的是讓人們在生活和生活中保持領先一步
公事。這也意味着幫助客戶和社會保持一步
在他們面臨的挑戰之前。氣候變化是
世界上最大的挑戰。此外,人們可能會與不平等作鬥爭,
財務狀況不佳,或者缺乏基本人權。有一個不斷增長的
緊迫感和不斷上升的期望,政府和
企業必須幫助應對這些挑戰。
ING的目標是將可持續發展放在我們工作的核心,定義符合以下條件的新業務方式
對環境和社會產生積極影響的經濟增長。
我們的優先事項如下:
氣候行動:這是我們的主要關注點。我們想以身作則,努力實現我們自己的淨零
行動。我們的目標是在低碳轉型中發揮我們的作用,這是實現
可持續的未來,引導我們貸款組合中碳最密集的部分實現淨額
到2050年爲零。閱讀《環境》中有關荷蘭國際集團氣候行動的更多信息。
協作:我們與客戶合作,實現他們自己的可持續發展目標,通過
夥伴關係和聯盟建設。閱讀更多信息《ESG概述》。
C與Limate相關的環境和社會風險: 我們管理着最相關的環境和社會問題
風險。我們還通過支持尋求持續改進的客戶來爲積極的變化做出貢獻
環境和社會實踐。閱讀更多關於英語的內容「環境」。
財務健康和包容性:我們正在努力促進客戶的財務健康和包容性,並
社區。閱讀更多信息「社交」。
增強同事的能力:我們使同事能夠爲這一切做出貢獻,例如,通過向他們提供
正確的知識和培訓。閱讀更多信息「社交」。
ING的可持續發展努力得到了環境、社會和治理(ESG)的外部認可
評級機構和其他基準。2023年,可持續發展評估了我們對ESG材料的管理
風險爲「強勢」。同樣在2023年,投資研究公司摩根士丹利資本國際(MSCI)第四次給予荷蘭國際集團AA ESG評級
連續一年。
隨着社會向低碳經濟轉型,我們的客戶也是如此,荷蘭國際集團也是如此。低碳
轉型不可能在一夜之間發生。儘管我們資助了許多可持續的活動,但我們仍然資助
更多的情況並非如此,這反映了當前的全球經濟以及世界仍需走多遠。
我們的方法遵循數據和科學,並隨着可用科學的發展而發展。我們希望成爲
解決方案,並堅信我們可以通過與客戶互動、與他們交談來發揮最大影響
了解他們的氣候目標,並幫助資助他們實現這些目標所需的資金。
雖然我們致力於儘自己的一份力量,但我們知道世界上的問題無法靠一個人來解決
行業,更不用說一家銀行了。我們特別呼籲各國政府和監管機構引導轉型
更堅定。他們必須幫助回答「『好』是什麼樣子的問題?」".我們相信包容性
方法是產生有意義影響的最佳方式。從氣候到人權和金融健康,
我們尋求通過夥伴關係和聯盟建設來增加我們的影響力。
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我們是如何改變現狀的
ING通過專注於兩個最重要的因素來發揮作用
戰略重點:爲客戶提供卓越的體驗並將
可持續發展是我們所做工作的核心。爲了將這些付諸實踐,
爲了讓所有客戶都有所不同,我們定義了四個
推動者:使用可擴展技術提供無縫數字服務
和行動,保持安全和保障,並打開我們人民的
充分發揮潛力。
提供無縫的數字服務
在這樣一個世界裏,加速數字化是影響銀行、客戶和客戶的主要全球趨勢之一
人們上網的時間越來越長。這就是爲什麼我們想讓他們的生活變得更容易
無縫的數字服務。
客戶應該在每個接觸點都獲得輕鬆、即時、個性化和相關的體驗
我們與他們溝通,並讓他們了解我們如何提供產品和處理客戶請求。英
通過開發、維護和增強個性化的可靠數字服務來促進這一點,這些服務旨在
24/7全天候可用。
開發、維護和增強這些基礎知識爲我們提供卓越的
客戶體驗。通過將關鍵客戶行程數字化,我們正在幫助更好的客戶
體驗降低的服務成本,同時通過NPS和成本效率衡量影響。2023年,
我們的Digi指數得分是71.2%。Digi指數關注的是一個反映直線型-
無需人工干預即可處理的關鍵客戶行程的直通處理(STP)費率。
此前報道的Digi指數得分是基於包括全球和當地在內的國家的得分
流程。全球進程在各國是一致和一致的,而地方進程可以
每個國家略有不同。從2023年第一季度開始,Digi指數已被重新基線爲
增強一致性和可比性。目前,只有33個全球進程被用作基準,
當地的流程已經被取消。所有STP處理都已回溯更新,這意味着
對比較數字進行了調整,並以33個全球進程爲基礎。未經調整的2022年
Digi指數得分達到64.4%,由於重新設定基線,調整後的2022年得分
佔66.8%。我們之前報告的目標是在以下時間達到Digi指數得分超過75%
2025年還沒有調整。
個人客戶越來越多地只使用移動渠道。對於他們來說,我們的重點仍然是
移動,並進一步提高我們的移動能力。
2023年,77.4我們百分之百的交流都是個性化的。我們使用數據分析和機器學習
爲客戶提供個性化的數字服務。個性化客戶交互幫助客戶
更明智的財務決策並支持移動銷售,同時還減少了客戶對
使用其他渠道。鑑於數據對於提供個人和相關服務的重要性,數據安全
和隱私保護至關重要。
數據分析
ING使用高級數據分析來幫助實現卓越的客戶體驗和可持續性
優先事項,爲客戶、同事和社會帶來不同。
通過進一步將我們的聯繫中心流程數字化來更好地處理呼叫,在推動
更好的客戶體驗。2023年,荷蘭國際集團的分析團隊將語音分析作爲一種度量工具
荷蘭和比利時,提供對聯繫中心呼叫的根本原因的深入見解,以及
幫助荷蘭國際集團在應用程序和網站上改進其數字行程。與此同時,荷蘭國際集團進一步推動了
虛擬助理。這些工作旨在提供更準確的答案來解決客戶的常見問題,從而使
荷蘭、比利時、西班牙、波蘭和蒂爾基耶的機器人,處理高達45%的傳入聊天
在零售和商業銀行業務方面,荷蘭國際集團的分析團隊開發了接受度和可負擔性模型
貸款流程的目標是改善客戶的數字體驗,並確保我們的安全和
安全了。在荷蘭,基於人工智能的貸款模型實現了即時貸款決策和
在幾分鐘內批准,而不是幾天,實現了更高的接受率3%,而
保持相同的風險水平。在德國,基於客戶同意的交易數據的使用
允許重新開發消費貸款模式。這導致貸款顯著增加。
生產和支持率,幫助企業爲更多符合條件的客戶提供服務。
ING還使用分析來減少廣告盲目性(消費者有意識地或
下意識地忽略廣告),以提高相關性,並實現超個性化。2023年,
ING推薦引擎的關鍵增強導致了高度個性化的活動
管理,並最終提高客戶參與度。我們已將基礎模型更新爲
深度學習方法,幫助我們定製產品以更好地滿足客戶需求。同時,實時
處理可以立即滿足客戶的需求。
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在批發銀行業務中,高級分析幫助前臺爲客戶做好準備
互動,確保我們的同事能夠在相關時間提供更好的想法並提出相關問題。
例如,我們使用實體匹配模型,它使用名稱匹配算法來標識我們的
在數據集中擁有客戶,即使數據組織不是很完美。僅僅使用少量的信息,
它幫助我們更好地了解我們的客戶在我們的網絡中的行爲。
分析團隊繼續專注於改進以下項目的客戶盡職調查(CDD)流程
批發銀行業務,爲我們的客戶帶來更清晰的流程,並消除詢問相關問題的需要
當面提問。
更廣泛地說,該團隊繼續提供支持,以保護我們的客戶和銀行免受
通過基於人工智能的檢測,日益複雜的欺詐企圖,如模擬詐騙
模特們。
此外,荷蘭國際集團作爲荷蘭KickStart人工智能基金會的合作伙伴,與
該基金會將於2023年推動允許更多倡議的進展。基於國際貨幣基金組織
荷蘭政府表示,有資格獲得經濟津貼的人中,高達15%的人沒有申請。允許
更多的目的是幫助個人確定他們是否有資格獲得這些津貼。這可以
鼓勵更多的人使用可用的幫助,這可以改善許多人的經濟狀況
荷蘭人。作爲黑客松的結果,分析和模型開發基於
在黑客馬拉松期間產生的方法將被幾家銀行採用。
在現有模型的基礎上,荷蘭國際集團的分析團隊繼續通過以下方式改善客戶體驗
探索新技術。ING認識到生成性人工智能(GenAI)的潛力,我們正在採取
以謹慎和負責任的方式以安全可靠的方式進行這項工作。爲了更好地了解
機會和風險,我們在中央監督下探索了兩個領域的機會:客戶聯繫
(如聊天機器人和文字記錄分析)和軟件工程(編寫代碼或修復錯誤)。
例如,我們試驗了LLM(大型語言模型)技術來提高我們的聊天機器人的性能
並幫助客戶。試點的第一階段於2023年結束,客戶前景看好
滿意度和偏差改善-我們的替代渠道和自助服務的速度
資源滿足需求。這些實驗表明,將GenAI整合到我們的
流程。2024年,我們將把我們的GenAI探索擴展到幾個選定的領域:KYC、營銷內容
發電和預警系統。GenAI技術在這些領域的應用率最高
有潛力改變我們的業務流程,爲我們成爲卓越客戶的雄心壯志做出貢獻
經驗。
可擴展的技術和運營
反映我們作爲數字優先銀行的角色並提供卓越的客戶體驗,荷蘭國際集團相信
可擴展的技術和運營基礎是關鍵要求。因此,我們已經將這一點作爲
這是我們戰略不可或缺的一部分。標準化和自動化使我們的產品上市時間更短、速度更快
到產量、始終如一的更高質量和提高的生產率。可擴展的技術和運營
還幫助我們吸引和留住人才,爲員工提供的機會不僅包括
不僅是技術,而且還可以跨國家協作,在全球範圍內產生影響。可擴展的技術允許
ING創建服務於我們客戶的特定和本地化的建議,同時利用ING的規模
涉及工程、安全和數據專家。
可擴展技術
我們的可擴展技術戰略爲我們用來構建和
操作命題。它允許ING國家快速、輕鬆地提出建議,同時提供
有機會增加當地風味。
我們的可擴展技術分爲三個部分:ING的私有云基礎設施(IPC)、我們的工程
管道(OnePipeline),以及我們的銀行技術平台,及其可擴展和可重用的服務和
組件。考慮到公共雲技術的靈活性和可擴展性,荷蘭國際集團選擇了
混合雲戰略,即在IPC之外使用公共雲提供商。雲計算是一個重要的
用於擴展我們的數字能力的組件。IPC是我們存儲和管理應用程序和數據的地方,例如
作爲渠道應用、核心銀行系統和其他銀行應用。我們通過以下指標衡量IPC的採用率
IPC中的物理核心(也稱爲處理核心或CPU核心)與
ING全球數據中心的物理核心總數。到2023年底,63%的物理
荷蘭國際集團的核心在IPC上(2022年:52%)。到2025年底,我們預計這一數字將上升到
至少70%。 
OnePipeline是我們的持續集成和交付渠道,爲工程師提供一致和
確保全球開發、測試和部署軟件的能力。OnePipeline的主要功能是
合規、安全、可靠。此外,該平台允許以簡單的方式在
多支隊伍。我們在基礎設施、測試和風險自動化方面投入巨資。2023年底,62.9
申請進入此渠道的百分比(2022:48%)。我們測量這條管道的
按加載到管道中的應用程序數量進行採用(用於開發和部署
生產),與我們整個IT管理平台中註冊的應用程序總數相比
所有ING實體。我們的目標是到2025年,OnePipeline上有90%的應用程序。
Touchpoint是我們銀行技術平台的一部分。Touchpoint提供了一套可重複使用的共享
服務,釋放工程師的能力,爲客戶和員工創造更多價值。通過使用
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這些共享平台服務,如身份驗證服務或項目套件,工程師可以意識到
即時支付和開放銀行等業務解決方案更快、更容易。我們測量觸點-
啓用使用Touchpoint身份驗證的客戶在線流量,由
針對ING唯一客戶總數啓用接觸點的唯一客戶身份驗證
身份驗證。到2023年底,大約64使用Touchpoint的客戶登錄百分比(2022:
約60%)。到2025年,我們預計這一數字將增加到84%。
數字接入
在數字社會中,客戶希望能夠全天候訪問數字渠道,包括他們的
銀行服務。爲了不辜負他們的期望,我們努力爲我們的銀行提供不間斷的訪問
服務,同時允許計劃的維護和停機時間。在2023年的零售銀行業務中,我們的數字
荷蘭和比利時的渠道可用性爲99.56%。
ING首席技術辦公室一直在努力識別和分析根源
2023年發生重大事件的原因。根據結果,我們採取措施加強我們的
可靠性。例如,我們在整個技術組織中啓動了一個可靠性計劃,包括
爲所有技術員工提供廣泛的培訓,旨在增強我們的整體應變能力
頻道。
對於全球批發銀行客戶,我們的內部業務支付渠道和
我們的Inside Business Connect渠道(文件傳輸)爲100百分比。這些數字是根據以下數據得出的
可用性監視進程,每小時運行的頻率很高。
支付結算服務
支付與結算服務組織(PSS)是CTO(首席技術辦公室)的一部分,涵蓋
爲零售和批發銀行提供全方位的支付和結算服務。
我們可擴展的技術和運維爲PSS提供優質、高效的支付、結算和開放-
銀行服務,利用我們可擴展的支付和結算解決方案。截至2023年,PSS處理良好
通過我們的中央支付引擎進行的交易超過40億筆。
我們的目標是進一步鞏固我們在這個平台上的大部分支付服務,提高質量和
降低每筆交易的價格。
可擴展的操作
我們的可擴展運營由數字化和能力中心驅動,專注於成爲完全的STP,
利用專業知識和規模,並在整個ING網絡中共享高效、優質的服務。
能力中心在全球範圍內爲ING提供共享服務和解決方案。這些樞紐主要位於
荷蘭、波蘭、羅馬尼亞、斯洛伐克和菲律賓。2023年,34運營的百分比是
在這些樞紐的支持下進行,與32 到2022年。我們到2025年的目標是
樞紐承擔了至少50%的運營工作。
通過將客戶聯繫人數字化,加快遠程建議,以及增加聊天機器人的使用,我們減少了
聯繫中心的入站聯繫方式18 2023年的百分比(與2021年相比)。我們的目標是在2025年減少30%
(與2021年相比)。同樣,通過今年自動化和集中化我們的了解您的客戶(KYC)活動,
我們到達了58%的KYC員工,預計到2025年這一比例將增加到60%
通過更多的整合、自動化和直通處理。
保持安全和保障
信任是所有利益相關者的起點,也是最基本的要求。尤其是對於一個
數字-荷蘭國際集團(ING)這樣的第一家銀行。人們信任我們,把他們的錢和數據交給我們。保證這些東西的安全,而且
保持這種信任是至關重要的。另見「風險管理」。
風險偏好框架
風險偏好框架(RAF)結合了各種財務和非財務風險偏好聲明
(RAS)整合爲單一、協調的方法,爲企業提供相關風險的清晰概述
以及管理它們的工具。這些工具包括爲每種風險類型設置的邊界和工具
這有助於管理風險偏好。這一觀點允許EB、MBB和高級管理層
ING的業務戰略以安全、可靠和合規的方式進行,同時完全滿足監管要求
泰晤士報。另見「風險管理」。
反洗錢與KYC
了解我們與誰開展業務有助於保護我們的客戶、ING和金融系統免受金融侵害
經濟犯罪作爲我們持續反洗錢(ML)工作的一部分,我們篩選客戶,
進行盡職調查,並監控交易是否有異常或可疑活動。2023年,我們
通過增強我們的全球工作方式來增強我們的KKC。在中閱讀有關KKC和AML的更多信息
「風險管理」中的「合規風險」。
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網絡威脅格局
網絡犯罪仍然是對公司,特別是對金融機構的持續威脅。
勒索軟件是主要威脅之一,網絡釣魚是攻擊者獲得訪問權限的最常見方式
公司的系統或網絡。網絡釣魚也被用來植入竊取信息的惡意軟件或開車經過
下載攻擊-無意中將惡意代碼下載到用戶的計算機或手機。
其他高級別威脅包括針對可用性的攻擊或分佈式拒絕服務(DDoS)攻擊,
針對金融部門和數字服務運營商的聲譽損害和/或敲詐勒索。
不同類型的網絡威脅不僅與金融行業相關,而且正在日益受到打擊
他們的供應鏈。ING繼續投資於所有領域的網絡安全能力(預防、
檢測、響應和恢復)。另請參閱「非金融風險」.
網絡安全事件
2023年,在ING it基礎設施上未發現任何具有犯罪意圖的網絡安全事件
歐洲央行網絡事件報告門檻。
然而,在2023年6月,第三方銀行帳戶轉換服務遭遇漏洞,影響了荷蘭國際集團
在德國的客戶。這涉及到私人客戶的客戶數據泄露,當打開
荷蘭國際集團的活期帳戶,使用德國法律帳戶變更援助(Gesetzliche
Kontoechselselfe)。德國銀行有法律義務支持私人客戶轉移帳戶
在這個定義的通用過程中,從舊銀行到新銀行。德國的ING通知了當局和
並提供安全說明和聯繫方式,以便進一步
保護個人信息。
預防措施
抵禦網絡犯罪是當務之急。我們不斷測試我們的it和it組織應變能力,以及
進行危機管理和紅隊演習,以改進我們對DDoS和有針對性的攻擊的響應。
監控來自供應商的網絡安全風險,並在需要的地方啓動緩解措施。ING保持一種
金融行業和政府機構內部強大的全球網絡犯罪聯盟,以監控
趨勢。
ING認識到有效監管框架的價值,並支持網絡安全
對實際網絡威脅做出響應的要求。採用威脅導向滲透測試在
歐盟的數字運營彈性法案就是一個很好的例子,該法案也確保了業務的連續性。測試
針對現實生活威脅的關鍵系統有助於實體獲得洞察力。我們的員工意識和培訓
方案定期更新最新的網絡犯罪趨勢和預防措施。
我們有一個負責任的披露程序,供安全研究人員發現我們業務中的問題
應用程序或基礎設施。另請參閱「非金融風險」.
身份和訪問管理(IAM)
身份和訪問管理(IAM)是我們控制框架中的一個重要元素,以防止和
降低未經授權訪問信息技術系統以及其中處理和存儲的數據的風險。ING有
IAM全球流程和控制措施已到位,並定期進行審查和測試。另請參閱“不--
「金融風險」.
詐騙格局
欺詐的類型也在不斷演變。隨着數字世界的不斷變化,欺詐者變得越來越多
國際和他們的作案手法更加複雜。客戶越來越多地被欺騙
複雜的方式。網絡欺詐已經成爲一個社會問題,在幾個國家,銀行
與政府、執法實體和其他部門合作,尋找創新的方法
預防和發現欺詐行爲。ING繼續在預防和發現欺詐行爲方面發揮重要作用
數字世界,並希望將欺詐損失和欺詐受害者數量的影響降至最低。
我們認識到欺詐領域的這種轉變,並將事態發展放在了我們議程的首位。我們有
提高了我們監測和應對欺詐事件並迅速適應新欺詐方法的能力。通過
使用創新技術、數據分析和IT解決方案,我們能夠更好地識別可疑
活動。我們越來越多地與同行和其他相關部門合作,例如
電信公司。
2023年,欺詐組織成爲全球KYC組織的一部分。將兩者結合起來使我們能夠
利用綜合的知識和經驗,有助於確保ING和我們的客戶的安全。
閱讀《風險管理》中的更多內容。
數據隱私、保護和道德
作爲一家全球金融機構,荷蘭國際集團處理屬於我們客戶的個人數據,
員工、供應商和商業夥伴。他們信任我們提供機密和個人信息,所以
重要的是,我們要維護這種信任,並確保這些數據的安全,以免丟失或誤用。這是我們的一部分
致力於確保安全和透明的銀行業務實踐,包括我們如何管理個人數據
在一個日益開放和相互關聯的環境中。ING受歐洲和當地數據約束-
保護法,各國可能有所不同。欲了解有關ING如何在全球範圍內
實施了個人數據保護措施,請參閱「合規風險」。
ING集團2023年年度報告表格20-F 36
隨着道德標準隨着時間的推移而發展,我們密切關注監管合規性和潛在的新
要求對數據倫理有一個「由外而內」的看法。這包括針對新趨勢的立法,如人工
情報部門。
我們所做的一切都是由ING的橙色代碼指導的,該代碼描述了支撐我們的價值觀和行爲
我們的工作方式,這把誠信放在首位。建立在橙色代碼基礎上的是ING的全球代碼
行爲舉止。它的10項核心原則更詳細地闡述了我們的主要價值觀。這些措施有助於更好地平衡
ING的決策,因爲我們權衡了不同的相關因素。我們已經開發了支持
爲此目的的方法論,如橙碼決策,它允許我們做出決策
考慮周到,見多識廣。因此,道德在我們所有的決定中都扮演着重要的角色-
製作。閱讀《治理》中的更多內容。
爲了提供進一步的保護,我們積極鼓勵員工在面對
不道德或違法的行爲。通過各種報告渠道,如經理、信任者或
在告密者報告官員的情況下,可以報告擔憂。ING也有外部告密者
頻道。我們非常小心地保護那些舉報關切的人的身份,他們可以做到這一點
匿名,以及他們的報告的保密性,以保護他們免受潛在的報復。我們
相信信任、正直和道德行爲是任何可靠業務的核心。他們齊頭並進-
與滿意的客戶攜手共進。閱讀《合規風險》中的更多內容。
釋放我們人民的全部潛力
『釋放我們員工的全部潛力』是我們戰略的關鍵推動因素。我們正在通過
我們全球60,000多名員工的技能、專業知識和行動。我們吸引、發展和留住人才
以及我們在所有級別都需要的技能,通過提供機會在全球產生影響並屬於
友好、合作和包容的公司。培育這樣的環境是通過我們的
橙色文化,建立在誠實、謹慎和責任的價值觀之上。這些值與
我們的人會表現出橙色的行爲:你承擔它並讓它成爲現實,你幫助別人成爲
成功「,以及」你總是領先一步“。我們在整個業務中都看到了這一點的影響,但在
特別是在我們的保留水平和我們的組織健康指數(OHI),這是我們的
持續傾聽的方法。
我們使用OHI來持續了解員工的感受,並確保根據他們的反饋採取行動。
我們在2023年進行了兩次PULSE OHI調查。五月份,我們有超過46,000名員工參與,
我們的優先事項在全球範圍內都有所改善,特別是戰略清晰度。第二次脈衝發生在
十月。我們收到了77%的員工的反饋,這是我們有史以來回復率最高的一次。
我們保持了從5月份以來的增長,這表明我們的集中努力導致了可持續的改善
跨越我們的OHI優先事項。
使用這些數據點,以及外部趨勢研究和內部需求評估,我們將在2023年
審查了我們的人員戰略,並將重點放在三個支柱上,以進一步釋放我們的人員的全部潛力:
「人才與領導力」、「文化與組織」和「員工體驗」。
人才與領導力
ING擁有豐富的內部人才和濃厚的發展員工的文化。我們爲每個人提供
發展他們的業務、技術和領導技能的機會,我們正在開闢新的途徑
讓他們這麼做。例如,我們有各種各樣的學院,提供專業的專業人員
發展。此外,我們還推出了領導力課程,作爲課程的一部分
2023年的領導力加速器。因此,我們的員工正在培養正確的技能,以便在未來蓬勃發展。
文化與組織
我們的多樣性、包容性和歸屬感文化繼續改善。自2019年以來,我們一直以
我們的70%原則,在這一原則中,我們的目標是任何團體或級別不超過70%
年齡、國籍或性別相同。我們的文化和組織支柱更進一步,使命是
確保荷蘭國際集團是一個每個人,無論背景或身份,都能茁壯成長和實現的地方
他們的全部潛力。我們通過在我們的所有人員流程中嵌入包容性和公平性,並通過
執行委員會和管理委員會負責銀行業務的具體性別多樣性目標
對此負責。我們考察了擔任高級管理職位的女性人數等指標,這些指標
2023年底達到31%,高於2022年底的29%。
我們還繼續建立充滿活力的文化和組織,以促進健康的業績。我們支持
我們的員工通過提供混合工作,以便他們擁有更好地平衡其專業技能的自主權
和私人生活。我們約77%的員工採用混合工作方式(在辦公室工作一到四天,
基於自我報告的數據)。我們關心給予我們的員工這種靈活性,這是我們的
員工,幫助我們吸引和留住優秀人才。除了這種靈活性,我們還提供具有競爭力的總體
獎勵待遇,以及強大的學習和發展機會。這一點反映在我們的人民身上報盤,
這讓我們清楚地知道我們提供了什麼,我們要求什麼回報。
員工體驗
我們希望騰出人們的時間,以便他們能夠專注於做出改變,這就是爲什麼我們的目標是
我們的員工體驗與我們的客戶體驗一樣簡單、即時且相關。2023年,我們取得了成功
取得了進步,我們70%以上的員工現在已被我們的全球人員管理系統覆蓋,
使他們能夠在移動設備上處理員工交易。我們還開始了廣泛的交叉--
減少官僚主義並使員工更容易使用服務的職能舉措。例如在
荷蘭,我們將人力資源相關流程的通知和批准步驟數量從
ING集團2023年年度報告表格20-F 37
每月超過1.6萬到6000人。2024年,我們計劃在主要領域進一步實現人力資源文檔的自動化
荷蘭、菲律賓和德國等國。
有關釋放員工全部潛力的更多信息,請參見「社交」。
競爭
荷蘭國際集團是一家領先的歐洲全能銀行,業務遍及全球。我們有60,000多名員工,分佈在38個國家
在10個零售業和100多個國家爲大約4,000名萬個人、公司和金融機構提供服務
批發銀行市場。ING的目的是讓人們在生活和商業上領先一步。
我們的零售銀行業務,包括私人銀行業務、商業銀行業務和私人銀行業務&
财富管理,爲個人、中小型企業(SME)和中型企業提供全面的
產品和服務範圍涵蓋支付、儲蓄、保險、投資、抵押貸款、貿易
金融、結構性金融和金融市場解決方案等。在批發銀行業務中,我們提供
爲企業客戶和金融機構提供專門的貸款、定製的企業融資、債務和
股票市場解決方案、可持續金融解決方案、支付和現金管理以及貿易和
財政部服務。我們還提供日常銀行服務,如支付、現金管理和貿易
和國庫服務。
在我們開展業務的國家,批發銀行業務的類型存在着激烈的競爭,
我們提供零售銀行、商業銀行等產品和服務。近年來,競爭
在發達市場和新興市場都進一步增加。我們最大的市場是荷蘭,
我們的主要競爭對手是荷蘭銀行和荷蘭合作銀行。
隨着社會變得越來越數字化和越來越依賴,我們的競爭格局正在發生變化
關於技術和網絡經濟。在我們的零售市場,我們看到向移動銀行的加速轉變
以及非接觸式支付,這爲新進入者提供了新的加入機會。我們的Main
競爭對手不再僅僅是其他銀行。
開放銀行監管下的歐洲支付市場的開放是一個重要的
競相發展。它創造了一個更加擁擠、不公平的競爭環境,成爲第三方支付
提供商、金融技術公司和大型科技公司進入了這個曾經由銀行主導的利潤豐厚的領域。這些新進入者
運營模式不會因潛在成本高昂的遺留操作而負擔沉重。監管較少
銀行、新進入者使用技術和先進的數據和分析工具來降低服務和
加快流程。
技術的進步正在加速新商業模式的使用,例如在零售支付中,
P2P貸款、外匯和低成本投資諮詢服務。由提供的新解決方案
快速發展的現任者、挑戰者和新進入者,特別是在支付服務和
產品,擾亂了金融服務部門,並導致了非中介化的出現。
在這個競爭激烈的環境中,銀行產品和服務大多已經商品化,
主要的不同之處在於客戶體驗。對於消費者來說,這意味着一個無縫、安全、移動優先的數字
輕鬆、即時、個人化和切合實際的體驗。企業也希望從速度的提高中受益,
區塊鏈和人工智能等技術創造的透明度、安全性和效率。
贏家將是那些擁有強大可信品牌和卓越數字體驗的公司,將努力
管理財務,併爲所有財務需求提供個性化、實時的建議、產品和服務。
有關荷蘭國際集團競爭地位的聲明反映了荷蘭國際集團管理層對
ING運營的總體競爭格局。
ING集團2023年年度報告表格20-F 38
環境、社會和治理
概述
CSRD的準備工作
ING將首次根據CSRD在2024財年進行報告,以獲得報告
截至2025年出版。《可持續發展戰略》是一個法律框架,要求發佈可持續發展報告。在……裏面
2023年7月,歐盟委員會通過了歐洲可持續發展報告的授權法案
標準(ESRS),於2023年12月發表在歐盟官方期刊上。對於銀行業來說
在這一領域,預計將遵循關於報告的詳細規則。不過,歐盟就此達成一項政治協議
將特定行業標準的最後期限推遲兩年。
我們將使用由歐洲財務報告諮詢集團(EFRAG)開發的這些ESRS來報告
我們的影響、風險和機遇。到今年爲止,我們一直在使用全球報告倡議(GRI)
這樣做的標準。我們希望GRI標準和ESRS之間的互操作性能夠幫助我們
我們的遵從性。然而,我們也承認一些關鍵的差異,因此準備工作將是
於2024年進行,以符合CSRD的披露要求。
與採用CSRD的顯著區別之一是在實質性評估方面。這
年度的重要性評估是按照GRI標準進行的。從GRI物質走出來
評估符合ESRS要求的雙倍重要性將是2024年的首批行動之一
我們決定在2024年報中報告哪些重要主題和ESRS。
本章涉及的ESG主題分爲三個部分:環境、社會和治理。
在環境章節中,我們討論了一些領域,包括我們對氣候行動的方法,可持續
金融產品和我們自己的碳足跡。在社交中,我們闡述了我們對福利的責任-
作爲我們的員工、客戶和社會的一員。在治理方面,我們專注於商業倫理,我們的橙色
代碼和工作方式。有關董事會組成、結構和監督的更多信息,請參閱我們的領導力和
「公司治理」。
協作和利益相關者參與
沒有一個部門,更不用說一家銀行,有能力解決世界上的問題。我們相信,一個
包容性是我們能夠產生任何有意義的積極影響的唯一途徑。因此,我們尋求
通過夥伴關係和聯盟建設增加我們的影響力。荷蘭國際集團也認識到
定期和有意義地與其衆多和不同的利益攸關方就社會問題進行接觸和對話
問題。
協作以提高影響力
爲制定氣候標準作出貢獻是我們合作和利益相關者方法的一個例子
訂婚。我們與同行、客戶、其他公司和專家合作,爲標準化做出貢獻
銀行和客戶用來衡量和披露實現淨零目標進展情況的框架。
這一點很重要,因爲它意味着同一行業的公司,以及銀行的相同部門
投資組合,可以用同樣的方式進行比較。銀行對如何支持達成共識
難以減少的行業的脫碳。
例如,在2023年,我們與行業同行和其他合作伙伴的合作使我們取得了重要的新成果
對氣候標準制定的貢獻。在我們之前幫助開發方法的努力的基礎上
金融機構和行業參與者可以利用這一點來衡量他們自己與淨額的一致性
零和其他氣候目標--如航運業的定海神號原則和可持續鋼鐵
鋼鐵行業的原則-我們現在正在與RMI的氣候協調融資中心合作
三家銀行同行爲鋁行業提供了一種新的方法。這導致了推出
2023年12月在COP28上舉行的可持續鋁原則會議。
我們還加入了碳會計財務夥伴關係(PCAF),並致力於爲
通過支持正在提供幫助的現有工作組和新的工作組,改進方案協調框架的方法
金融機構了解尚未覆蓋的產品的影響。
人權也是我們作爲Thun小組、經合組織諮詢小組的一部分以及作爲
赤道原則指導委員會的一部分。我們還參與學習平台和
促進銀行之間的共同語言,例如通過金融機構從業者的轉變
圈子和輪班商業學習課程,僅舉幾例。
正在進行的利益相關者對話
至於我們的利益相關者參與方法,零售客戶、商業客戶、員工、
投資者、非政府組織、供應商、監管者和監管者是我們最重要的利益相關者。寧可
除了圍繞特定主題進行一次性磋商外,我們還在就我們在
社會、我們的產品和服務、我們的業務表現等問題。
我們的參與方法是根據全球報告倡議(GRI)的標準和
可持續發展會計準則委員會(SASB),並旨在遵守
《荷蘭公司治理守則》第1.1.5節。我們也以基於風險的方式進行對話
ING集團2023年年度報告表格20-F 39
考慮到我們顯著程度評估的結果。在我們參與的所有利益相關者對話中,
ING致力於遵守與保密有關的相關法律義務。
我們的ESG治理方法
我們更新了ESG治理方法,將ESG治理與現有的
一切照舊的銀行治理。我們希望成爲銀行業的領導者,建設一個可持續的未來
爲了我們的公司,我們的客戶,爲了社會,爲了環境。我們通過以下操作來實現這一點:
我們專注於氣候行動,以身作則,努力在我們自己的行動中實現淨零。我們一起玩
我們充分參與了實現可持續未來所必需的社會和低碳轉型,
引導我們投資組合中碳密集度最高的部分在2050年實現淨零。
我們與客戶合作,實現他們自己的可持續發展目標,增加我們的影響力
通過夥伴關係和聯盟建設。
我們管理最相關的環境和社會風險,同時促進
生物多樣性和人權貫穿於我們所有的關係中。
我們致力於促進我們的客戶和社區的財務健康和包容性。
我們使我們的同事能夠爲我們的可持續發展方法和氣候行動做出貢獻
當然,他們高度參與了我們的戰略和所有與可持續發展相關的話題。了解更多信息
提升我們的勞動力技能,參見「社交」。
我們通過加強宣傳政府對氣候變化所需的指導來展示氣候領導力
過渡,促進金融業的發展環境標準,並通過
分享我們的見解和經驗。
董事會層面的治理
監事會的ESG委員會協助監事會(SB)處理與ESG有關的事務,
包括但不限於,ESG在整個公司的發展和整合及其戰略。
ESG委員會還通過監測相關ESG發展並就其提供建議來協助SB。至
防止ESG委員會和其他監事會委員會之間的重疊,並
維護對ESG的一致和共同的看法,ESG委員會至少由以下一名成員組成
其他委員會的每一個。
ESG委員會召開會議2023年。討論和支持的各種主題概述
可以在監事會報告中找到,包括監事會如何監測和監督進展
對照目標和業績。除了定期會議外,在2023年上半年,ESG
委員會參加了一整天以氣候爲重點的培訓,其中包括關於氣候的深入研究
變化、生物多樣性和可持續金融。由外而內的觀點和外部靈感由一個
荷蘭一所頂尖大學的著名氣候學者和聯合國環境事務負責人
方案融資倡議(環境署FI)。2023年下半年,ESG委員會參與了一項
以社會和ESG法規爲重點的培訓課程,其中包括關於財務健康和
包容性、人權、公正過渡、ESG法規和保障。
ESG是荷蘭國際集團管理委員會銀行業務(MBB)議程上的常規議題,其中包括
執行董事會(EB)成員以其日常業務管理和長期-
長期戰略。
在2023年,ESG曾37次成爲MBB會議的正式議程要點。此外,隨着我們採取步驟進一步
將氣候行動整合並嵌入到業務中,許多其他主題都是MBB的常規主題
會議議程從可持續發展的角度出發。這意味着MBB正在討論並做出決定
經常討論與可持續性和氣候有關的話題。MBB還在全球經濟中發揮着作用
雄心壯志設定和監督我們的Terra氣候調整方法。
高級管理層治理
ESG更改板
對所有與ESG相關的監管和改革舉措進行綜合監督,並核實一致性
爲了提高每個相關領域的交付效率,我們創建了ESG變更委員會。ESG
變革委員會由全球所有與ESG相關的變革和監管方案的代表組成
以及來自數據、合規和內部審計(CAS-企業審計服務)的代表。
指導委員會和意見徵詢委員會
對於所有與ESG相關的主要監管方案和/或機會,專門的指導委員會:
已經建立,目的是確保與ESG相關的法規和方案
監控、評估和實施。ESG探測委員會,由大約15名高級領導人組成
來自整個組織,幫助指導我們與以下方面相關的戰略的制定和實施
ESG主題,以及監測和報告我們的進展情況。
ESG風險委員會
ESG風險委員會(ERC)負責確保任何與ESG風險相關的執行和交付
監事會或其委員會討論的事項。
成員對戰略和運營問題有實際的見解,並能夠在
功能或業務問題。ERC在其職權範圍內擔任技術(內容相關)顧問
ING集團2023年年度報告表格20-F 40
至MBB和MBB授權委員會(風險主導委員會和荷蘭國際集團披露委員會)。這個
ERC是ESG風險優先事項的規劃機構,並就所有重大ESG風險的批准提供建議-
相關項目。
披露委員會
信息披露委員會(Discom),由高級管理層和
商業和風險代表,建議董事會履行與荷蘭國際集團有關的責任
定期和臨時披露義務和活動。它旨在確保外部演示文稿
包括荷蘭國際集團的可持續性信息在內的信息在公開發布之前進行了審查。
全球可持續發展部
全球可持續發展部門負責開發荷蘭國際集團的整體可持續發展方法。這個
部門與業務部門合作,制定荷蘭國際集團的政策、計劃和目標
與可持續性相關的風險和機會,並參與衡量實現這些目標的進展情況。
我們對可持續發展採取全面的方法,這意味着氣候變化的緩解、氣候
適應、自然、人權、金融健康、商業倫理和其他與ESG相關的主題都在
範圍和專業專家的支持。荷蘭國際集團的可持續發展全球主管直接向荷蘭國際集團首席執行官彙報。
利益相關者的參與對荷蘭國際集團至關重要,我們與關鍵的外部機構進行對話
利益攸關方群體,如非政府組織、政府、學術界、可持續研究機構、投資者和
國際發展組織。內部參與也同樣重要,通過發展全球
關於ESG相關主題的學習和提高技能方案,還支持進一步整合
可持續發展融入我們的業務。
業務級治理
批發銀行業務
自2022年9月以來,ING一直有一個批發銀行可持續發展指導委員會。這個
委員會的主要目的是在批發公司內部分配明確的所有權、責任和資源
銀行(WB)和相關的支持職能,以幫助制定和落實WB的可持續發展承諾。
世行七個部門團隊中的每一個都在行業全球可持續發展方面處於領先地位。還有兩個地區
可持續發展引領亞太地區和美洲,這是我們世界銀行網絡中的兩個關鍵地區。這九條線索。
在部門/區域一級協調和執行世行的可持續發展目標和相關任務,
遵循明確的戰略和相關的行動計劃。
對於批發銀行來說,荷蘭國際集團可持續金融業務的責任在於可持續金融
部門,其彙報關係是通過批發銀行業務主管向荷蘭國際集團的批發業務主管發放貸款
銀行業。這個團隊作爲一個專業中心運作,與企業客戶接觸併爲其提供建議,以及
支持執行與可持續性相關的交易。
零售銀行業務
對於零售銀行業務-從治理和組織角度來看,零售銀行業務包括商業銀行業務-
新的和創新的可持續產品的開發和貸款組合的進展
氣候目標是通過零售銀行可持續發展指導委員會制定的,下跌這次
視需要向相關專家和國家工作隊負責。可持續發展/ESG在主要領域領先
各國都有職能部門與全球可持續發展負責人建立更緊密的聯繫
全球性和地方性活動。
ESG風險治理
ESG風險,特別是氣候風險,沒有被確定爲一個獨立的風險類別/風險類型。相反,它是
一組影響現有風險類別/風險類型的可能性和嚴重性的驅動因素,因此
ESG風險管理包含在所有風險類型中。ESG風險框架概述了荷蘭國際集團的方法
將ESG風險作爲現有風險類型的驅動因素進行管理。有關荷蘭國際集團的風險框架、ESG風險的完整詳細信息
組織結構和ESG風險部門,請參閱《風險管理》。
與ESG掛鉤的高管薪酬
ING的目標是使其薪酬政策與其風險狀況保持一致,並考慮所有人的更廣泛利益
利益相關者。爲此,在以客戶爲中心、風險和監管、可持續發展和
人和財務結果一樣重要。至少50%的執行董事會變量
薪酬目標基於非財務業績標準,包括與ESG相關的目標。
有關我們與ESG掛鉤的高管薪酬的詳細信息,請參閱《薪酬報告》。
ING集團2023年年度報告表格20-F 41
環境
氣候變化是社會面臨的最大挑戰之一。這個
金融部門在應對氣候變化方面可以發揮作用,
支持向淨零經濟轉型,保護自然和
啓動循環經濟。我們認真對待這個角色,並希望
成爲銀行業的領導者,爲我們的公司創造可持續的未來,
我們的客戶、社會和環境。
我們對氣候行動的態度
我們有雄心讓我們的客戶在2050年前實現淨零。要做到這一點,我們需要
謹慎管理風險和對我們業務的潛在影響,同時充分利用
支持我們的客戶實現轉型所帶來的機遇。我們的方法側重於
在投資組合層面和客戶層面採取行動,以期產生積極的氣候影響。
我們已將可持續發展作爲我們商業戰略的一個組成部分。雖然我們相信我們最大的
影響來自對氣候行動的關注,我們的氣候行動方法與我們的
對自然和人權的態度,並認識到相互依存。氣候變化是
加速生物多樣性和自然的喪失,並對人權造成負面影響。採取措施
保護和培育自然支持減緩氣候變化,同時對氣候採取包容性的方法
過渡有助於保護人權。
爲了取得成功,併爲人類和地球帶來不同,我們採取動態的方法來
氣候行動:我們關注最新的氣候科學,並積極尋求政府和
監管機構如何評估和管理氣候風險,同時支持平穩和包容的過渡。
我們與信譽良好的第三方密切合作,將氣候科學轉化爲氣候路徑、情景
和指導我們行動的框架,旨在實現近期和中期減排
我們的投資組合將在2050年前實現淨零。
我們正在採取行動實現我們設定的雄心勃勃的目標,但這些目標的實現也是
依賴於荷蘭國際集團直接影響之外的因素。如果特定扇區無法與
到2050年實現淨零目標,例如,因爲缺乏可擴展的替代技術或不充分
激勵措施鼓勵客戶行爲的必要改變,那麼我們可能會努力
引導我們的投資組合沿着相關的淨零路徑前進。
誠信很重要,透明度推動問責並加快行動。ING致力於
分享我們在實現目標方面的進展和我們爲實現這些目標而採取的行動,並支持
促進報告透明度、清晰度和一致性的組織和聯盟。我們熱切希望
進一步在國際上統一和統一報告要求,包括重點報告的要求
關於氣候影響的衡量和目標設定,以及公共部門對以科學爲基礎的
部門途徑。我們繼續呼籲各國政府和監管機構提供更具體的指導
關於氣候風險和氣候適應。這些改進有助於爲我們的客戶提供清晰的信息,他們
選擇會影響實體經濟。
我們的氣候行動目標是:
目標是在我們自己的行動中實現淨零;
指導我們的投資組合,並與客戶接觸,以實現積極的氣候影響;
管理氣候和環境風險。
目標是在我們自己的運營中實現淨零
我們的目標是在從我們自己開始的向淨零社會的必要過渡中發揮作用
行動。這意味着使我們的建築物、數據中心和商務旅行符合零
未來的經濟。我們通過我們的
環境計劃,由我們的首席運營官(COO)擔任主席的委員會領導
來自金融、房地產、IT和人力資源的同事參與其中。
我們邁向淨零的道路建築
我們對全球建築的雄心,無論是自有的還是租賃的,都是到2035年實現淨零。要實現
這個,我們着眼於提高能源效率,更高效地利用空間,朝着更低的-
碳加熱系統。布魯塞爾的ING Marnix大樓就是一個很好的例子,該大樓正在進行
可持續的翻新-隔熱窗戶和框架,增加屋頂太陽能裝置,以及
改用熱泵。我們的工作方式和與客戶的互動方式以及
客戶還支持減少我們分支機構和辦公室的佔地面積。
我們還繼續改進我們的可再生電力來源和代表奧汀。在荷蘭,對於
例如,我們與Vtenfall簽訂了一項虛擬購電協議(PPA),以購買我們的大部分能源
來自荷蘭Kust Zuid風電場。我們還繼續增加安裝的可再生能源的數量
發電--這包括在荷蘭,在那裏安裝的屋頂太陽能於#年開始運行
2023年新增4個地點,年發電量增加176,000千瓦時。這是我們的意圖
ING集團2023年年度報告表格20-F 42
隨着時間的推移,轉向更多現場可再生能源和直接從當地可再生能源購買協議
項目。
可持續性是採購的核心
我們有一個流程幫助我們更好地篩選我們的供應商(通過我們了解您的供應商(KYS))
方法),使我們能夠評估它們是否與我們一樣致力於應對氣候變化和
保護人權。2023年,我們還推出了可持續採購指南,其中包括
不同採購類別的環境和人權標準,以告知進程
供應商選擇。
致力於可持續發展的技術和運營
ING的技術團隊正專注於減少二氧化碳排放和物理材料(例如
硬件、佈線、包裝和其他廢物)與我們的數據中心、最終用戶設備和
申請。作爲我們數據中心整合的一部分,這涉及到遷移到更節能的數據
荷蘭的數據中心、荷蘭國際集團在新加坡和美國的數據中心於2023年關閉。我們
我們還能夠將支持我們的工作場所服務(WPS)環境的服務器數量減少90%
百分比或約3,000台服務器。他們被轉移到基於雲的服務器,這比
比我們數據中心的物理服務器更具可持續性。此外,我們還增強了對二氧化碳足跡的認識
在我們的勞動力中,導致效率低下的IT應用程序的使用顯著減少。2023年,我們推出了
一個涉及四個市場的試點,以驗證荷蘭國際集團衡量我們的環境影響的方法
銀行業務流程。在此基礎上,我們正在進一步開發一個框架,以嵌入可持續
我們運營中的流程。
有意識的工作
我們提倡工作實踐,鼓勵員工意識到他們對氣候的影響。在……裏面
特別是,我們專注於通過使用二氧化碳預算來努力減少商務旅行,繼續
使用視頻會議工具,以及旨在鼓勵500公里以下旅行使用鐵路的政策。在……裏面
除了我們減少空氣污染的努力外Ravel,我們還開始致力於數據可用性並開發
衡量員工通勤影響的方法。2023年,我們繼續採購低碳產品
以生命週期爲基礎的燃料,在市場上稱爲可持續航空,在本報告中稱爲可持續航空
燃料“(SAF),來自我們在SkyNRG和Nust(生產商)的合作伙伴。我們還從Air獲得了SAF證書
法國-荷航、漢莎集團和新加坡航空公司,作爲減輕我們對環境影響的措施。
此外,作爲今年SAF採購方法的一部分,我們與澳航建立了合作伙伴關係。在……裏面
總共,我們採購了1465米S自動對焦。在全球範圍內,我們的雄心是至少達到90%NT電氣
O中的車輛(電動汽車)我們的汽車車隊將在2030年前完成。
指導我們的投資組合,並與客戶就環境問題進行接觸
影響
ING對環境和地球氣候的最大影響是通過我們的融資。我們主張
資助更可持續的活動,然而,我們知道,我們仍然資助更多不可持續的活動。官方
2015年簽署《巴黎協定》並於2021年加入淨零銀行聯盟,這些都設定了
荷蘭國際集團的戰略方向開創了到2050年將我們的投資組合淨減至零的先例。我們用我們的Terra
氣候協調方法,以解決我們整體貸款組合中碳最密集的部分,並
到2050年或更早,引導這些國家實現淨零增長。在客戶層面,我們利用我們的行業專業知識、國際網絡
和氣候行動經驗,以加快我們的客戶向低碳經濟的過渡。
爲了改善我們爲客戶提供建議和融資的方式,以支持他們的過渡,我們越來越多地將
將可持續性和與氣候有關的考慮納入我們的決策過程。例如,作爲
在我們的Terra方法中,我們爲Terra範圍內的每個部門制定了過渡計劃,幫助我們推動
與2050年前實現淨零目標的投資組合級別保持一致。
當我們爲我們的客戶提供資金時,不同的治理機構已經到位,以評估
融資決策中的可持續性和與環境有關的考慮因素。
支持能源轉型
我們認爲,金融部門在幫助世界向低碳經濟轉型方面發揮了作用。在…
ING,我們認真對待這一角色,努力成爲推動能源轉型的銀行業領先者。這個
所需的系統性變革意味着沒有人能單獨完成--政府、非政府組織、企業、金融機構
機構和個人都可以發揮作用--我們都可以在目前和
如果我們爲了相同的目標而共同努力,我們的子孫後代。
在脫碳之旅中,能源行業受到外部審查,是最關鍵的
過渡到淨零。這也是荷蘭國際集團專注於以雄心勃勃的目標推動變革的地方。我們的方法
爲能源部門提供資金平衡了三大社會利益:需要脫碳才能戰鬥
氣候變化、人們和公司對能源的需求保持可及且負擔得起,以及
能源供應安全的需要。
最終,建造足夠多的新可再生和低碳能源將減少對化石能源的需求
燃料公司和荷蘭國際集團強烈支持這一轉型的目標。全球經濟對化石燃料的依賴,
特別是煤炭發電,必須在未來10至15年內降低到顯着較低的水平
根據國際能源署(IEA)網絡中規定的能源轉型路徑-
到2050年零排放(NISE 2050)情景。
ING集團2023年年度報告表格20-F 43
Terra方法
我們使用我們的Terra方法來引導我們貸款賬簿中碳最密集的部分實現淨零
2050年。我們繼續提煉和優化Terra,動態融入氣候科學的發展,
並已將我們的覆蓋範圍擴大到石油和天然氣行業價值的中下游部分
產業鏈,以前只有價值鏈的上游部分在範圍內。我們還承保我們的全球
商業房地產投資組合,以前我們只涵蓋荷蘭的賬簿,而我們
正在將Terra擴展到覆蓋商業銀行客戶。在這樣做的過程中,我們首先將重點放在小和
荷蘭的中型企業(SMEs)活躍在農業(特別是奶牛業)和
運輸(特別是內河船舶平和和道路運輸)行業。
報告Terra的過程包括幾個步驟。與我們的投資組合相關的內部數據
在荷蘭國際集團年終結束後不久,就可以提供樂曲了。與氣候有關的外部數據
當這些數據可用時,表演將在稍後(通常在5月至9月之間)收集。爲
出於這個原因,我們的實際業績考慮到了年終財務信息和氣候因素
只有在年度報告發布後很久才能獲得信息,並在單獨的環境中共享
出版。整個報告流程包括檢查外部數據的一致性和匹配性
它有內部數據。對年度投資組合進行比較,以分析公司或
每個部門的資產水平。這有助於我們理解任何更改背後的驅動因素,這通常是
歸因於客戶的環境表現、部門投資組合的構成以及
方法論。必要時,設想和目標將根據科學更新情況進行更新。
旨在將全球氣溫上升控制在
可持續的未來。
一旦這一過程完成,我們就起草一份進度報告,並將其納入我們的綜合氣候
報告情況。在報告中,我們在部門層面向各國政府和監管機構發出具體呼籲,以更加堅定地
用協調一致的政策和激勵措施引導過渡,加快碳脫碳
全球經濟。這份報告在董事會層面獲得批准,於2023年10月發佈。
我們利用外部數據供應商獲取與所有Terra部門相關的信息(與
上游石油和天然氣除外)。我們的數據供應商已準備好要執行的程序和方法
檢查和控制他們的數據。我們數據供應商的數據流程和模型沒有經過審核,
這意味着,無論他們如何檢查和控制,數據限制可能仍然存在。雖然我們
執行我們自己的審查和健全檢查,我們的程序不能完全降低應用的風險
不準確、不正確和/或不完整的數據。對於某些行業,如住宅和商業房地產
和中下游石油和天然氣,我們還利用代理和模型假設在我們的
如果數據無法從我們的數據供應商處獲得或部分從我們的數據供應商處獲得,則需要進行測量。代理通常是
部門--政府機構公佈的平均排放強度。在某些情況下,代理數據
用於某些國家/地區,並基於該國家內特定地區的公共數據源。
此外,這些部門平均排放強度指標通常可能與當前的
在報告期間,這可能導致高估或低估組合排放強度。
針對投資組合級別影響的行業過渡計劃
爲了明確我們的部門戰略和實現淨零目標的方法,我們爲以下目標制定了過渡計劃
Terra範圍內的每個部門(部門過渡計劃)。這些幫助我們將部門戰略
並將目標轉化爲切實的行動,並推動投資組合級別與2050年前實現淨零的路徑保持一致。
爲每個部門量身定做的計劃考慮到了該部門的具體條件、機遇和挑戰
工業。它們也是一致的,因爲它們都努力創建一致,將推動行動,並使
三個層面的影響:與客戶、市場/行業(以及我們的同行活躍在各自的
行業),以及與政府和政策制定者-第四個要素是提高我們的
同事們。
能夠更好地評估我們客戶的氣候表現,然後利用這些洞察力來確定
爲支持客戶轉型的風險和機會,我們開發了一個定製的客戶
過渡計劃的工具。這個在線平台是我們開始集中收集、評估和監控的地方
公開披露我們最大企業客戶的氣候過渡計劃,首先是
泰拉。所收集的過渡計劃數據儘可能包括歷史排放量(範圍1、2和3),
承諾、目標、行動和投資計劃、治理和戰略(如低排放
產品和服務)。數據是 源自碳披露項目(CDP),以科學爲基礎的
以倡議和公共可持續性報告爲目標,並儘可能包括範圍1、2和3的排放;
每個客戶的目標和投資計劃,從Terra範圍內的目標和投資計劃開始,最終擴大
覆蓋所有批發銀行客戶。通過聚合這些信息,我們可以參與數據驅動
與我們的客戶討論,應該會產生更大的影響。這一工具也將幫助我們獲得聲譽
審批流程更高效。
我們的行業轉型計劃面臨的挑戰
我們已推出具體過渡計劃的每個行業在其實現
淨零。我們的行業團隊與ING的經濟部門一起確定了政策干預措施
我們認爲這是每個部門實現淨零目標所必需的。在指導我們自己的投資組合時,我們
依賴於這些外部行動來滿足我們設定的2030年和2050萬億.rgets。
發電
該行業面臨各種障礙,包括成本增加、發放許可證的延誤、土地可用性,
以及更廣泛的供應鏈瓶頸。鑑於下面描述的行動通常需要很長的準備時間,
需要政府採取緊急行動。
最大限度地利用太陽能和風能: 通過許可和差異合同(CfD)等資金激勵措施。
通過氫基礎設施推動電池和氫等儲能技術,
必要的,提供補貼。
ING集團2023年年度報告表格20-F 44
二氧化碳基礎設施:在現有的基礎上發放碳捕獲和封存(CCS)許可證並建設基礎設施
垃圾和生物質焚燒廠產生負排放。
電網:擴大、加強(高壓)電網並使其現代化,爲增加
電力需求、快速可再生能力的建立以及極端天氣條件。這包括
使用電池進行電網支持。
動態定價: 對於企業和消費者來說,更好地匹配高度
可再生能源(太陽能和風能)的可變輸出。
Oil & Gas
我們在這一領域看到的挑戰包括:
減少甲烷(CH4)排放:這可包括具有約束力的承諾和執行
規範和條例,以及將更多國家納入《全球甲烷承諾》。減少
甲烷泄漏到大氣中是降低這些污染的唯一最重要和最具成本效益的方法
排放。還有機會消除原油開採過程中的常規燃燒,並
將可再生能源和低碳電力整合到油氣生產中。
最大化碳捕獲和封存(CCS):化石燃料的脫碳步伐可以通過以下方式加快
利用CCS的潛力。爲此,需要許可和基礎設施-在石油和天然氣領域
工業,以及仍然嚴重依賴化石燃料的能源密集型行業
比如水泥、鋼鐵和石化行業。許多淨零和真正的綠化技術仍然在使用
在對減排產生重大影響之前,還需要數年的時間來擴大規模,同時,CCS是一種
重要的橋接技術。
最大限度地利用氫氣、生物甲烷和先進生物燃料:這些都是近期的機會
在不增加碳排放的情況下,爲能源系統提供石油和天然氣的好處。根據國際能源署的說法,
到2030年,這些低碳燃料需要佔總能源供應的15%,才能使世界
到2050年實現淨零排放。例如,我們看到對氫氣的支持增加了
來自歐盟委員會,該委員會創建了歐洲氫氣銀行,爲氫氣的價格提供「擔保」
起飛吧。然而,成員國和歐盟的支持機制並不總是一致的。
水泥
根據IEA《追蹤清潔能源進展報告》,全球水泥行業並未步入正軌
實現淨零目標。報告顯示,水泥生產的直接二氧化碳排放強度
在過去的五年裏基本持平。去年的主要政策發展(如美國
通脹削減法案和歐盟綠色產業計劃)承諾減少來自
水泥行業,但需要在發達經濟體和發展中經濟體之間建立更多的合作
有效的氣候政策和防止碳泄漏。低碳的發展和部署
技術創新--如低熟料水泥、碳捕獲和封存以及電窯--需要
與材料效率和水泥回收方面的新興技術一起受到刺激。
爲使鋼鐵行業能夠實現其淨零目標,明確的監管措施將激勵和支持
在新技術方面所需的大量投資至關重要。此外,該行業的轉型是
要想通過,需要綠色電力和氫氣基礎設施。發達國家之間的合作
碳定價和邊境稅的國家將被要求在初始階段避免碳泄漏,
之後,所獲得的知識應用於支持其他主要市場,如中國和印度
他們的過渡。
汽車
考慮到汽車行業的全球足跡,應迅速採取下列步驟
在中國、歐洲和美國等主要地區市場保持一致。
電氣化:通過制定規範和逐步淘汰,繼續刺激向電動汽車(EVS)的轉變
內燃機汽車(ICE)旨在擴大電動汽車生產的規模,刺激
開發產品系列,並降低電動汽車每公里的相對總擁有成本(TCO)。
基礎設施:投資於加快推出電動汽車相關(充電)基礎設施,將補貼從
將化石燃料轉化爲可再生能源,建立本地化的電池價值鏈,並推廣循環做法,以
從長遠來看,確保資源安全。
電動汽車價值鏈脫碳:強制電動汽車電池回收,並限制製造商和採礦業
負責生產過程脫碳的公司。
行爲改變:激勵現有ICE的替代並刺激能源生產
通過引入與二氧化碳相關的道路充電系統以及鼓勵公衆使用來提高高效電動汽車
交通和汽車共享。教育並告知車主電動汽車的總擁有成本較低
ICE。
航運
在引導我們自己的投資組合時,我們依賴於這些外部行動來應對挑戰
航運業,以滿足我們設定的2030年和2050萬億。rgets。
ING集團2023年年度報告表格20-F 45
船隊及航程的效率:大幅降低船舶和航程的碳強度
短期內提高能效的措施(如節能裝置、「慢蒸」、使用
港口的岸上動力和航程優化)。
替代燃料的供應情況:擴大港口低(呃)碳燃料的可獲得性,包括臨時燃料
適用於現有船隻。強制使用替代燃料的新建築和改造,以實現低碳運營
燃料(通過綠色路徑生產),包括氫基電子燃料。推動綠色航運
走廊,以創造對替代燃料的需求。
航空業
需要採取行動與政府和政策制定者接觸,以實現淨零目標。例如,
通過Impact,有必要倡導航空公司和出租人的報告標準,以創造更多
透明度和一致性。還需要對政策、監管和市場進行更多的研究
監測定價辦法和可持續航空燃料(SAF)的發展趨勢。
住宅房地產
住宅房地產達到淨零的里程碑在很大程度上取決於國家能源結構
住房所在的國家,並要求各國政府和機構加快
安裝新的可再生能源發電能力,並擺脫煤炭、石油和天然氣等化石燃料
氣體
政府還可以通過以下方式在推動消費者行爲變化方面發揮主要作用:
在以下情況下激勵和支持房主將可持續發展作爲一個整體考慮
建造或翻新他們的家園。雖然我們的可持續住房產品和服務的接受度
已經顯示出改變的前景,我們注意到客戶的需求仍然沒有達到
這是推動過渡所必需的。
我們繼續與政府和監管機構接觸,比如在澳大利亞,我們參與了
與政府和銀行業同行討論,倡導改善數據和
用於了解家庭能源使用情況的系統。
在荷蘭和比利時,我們都參加了與政府的圓桌討論,討論如何
爲提高能源效率提供資金,還參加了旨在
加快可持續的房屋翻新。
在歐盟層面,我們(作爲指導委員會的成員)爲能源效率金融做出了貢獻
機構集團和不斷髮展的能效建築指令(EPBD),並普遍尋求
參與能源效率政策的機會。
商業地產
歐盟關於房地產可持續性的立法,包括與氣候有關的政策,正在制定中(
例如,2021年修訂的EPBD,於2023年初通過),但對房地產的要求
目前的立法對這一部門的影響仍然有限,有時甚至是自願的。
因此,我們認爲,必須緊急實施補貼、條例和規範相結合的辦法。
鼓勵採用脫碳措施(如隔熱和熱泵),並限制
過渡風險。
我們還認爲有必要對數據計量和披露進行規範和監管。數據測量是
這是管理二氧化碳排放的先決條件。房地產部門應該被要求衡量和
披露建築物的二氧化碳排放量,並定義填補「數據缺口」的策略。聲音數據測量
不僅是減少排放所必需的,而且也是預測(未來)法律報告要求的一種方式。
應通過中央登記確保數據質量和披露。
碳定價:引入以市場爲基礎的機制,如全球碳定價,以激勵接受-
提高替代燃料,大幅減少排放,併爲低碳提供平價
燃料。
自然界
我們的自然方法建立在我們對氣候的Terra方法之上。我們的目標是將自然融入到建築中
我們已經爲氣候行動和我們的可持續發展方法總體上做好了準備。氣候變化
是自然損失的驅動因素之一;通過我們最新的方法,我們的目標也是解決其他主要驅動因素。
我們已經確定了支持這一點的三個目標,重點是我們通過貸款產生的影響
公司:
管理風險和影響;
指導我們的投資組合並與客戶打交道;
在內部和外部促進「自然主流化」。
在我們對待自然的方法中,我們的目標是採取有效的步驟,爲阻止並最終
扭轉自然的損失。
ING集團2023年年度報告表格20-F 46
ING在加速我國批發銀行客戶向淨網過渡中的作用
到2050年實現零
ING在與政府、企業、公民和其他銀行合作動員
成功地爲史無前例的經濟範式轉變提供資金並促進
到2050年向淨零過渡。這一角色的一個重要部分是與客戶合作並幫助他們實現
他們的可持續性目標,並在可能的情況下符合以科學爲基礎的軌跡。
我們的戰略建立在以下成功的關鍵支柱之上:
在不斷髮展的可持續金融市場中建立夥伴關係,無論是與監管機構、其他銀行還是
企業制定提高市場透明度的標準。我們不能單獨過渡
因此,我們認爲與我們的同行和政府的夥伴關係是最重要的支柱之一。
通過不斷報告我們的主要戰略目標來衡量我們自己的進展:增加銷量
動員起來支持過渡。
根據客戶的需求定製我們的產品。我們認識到我們借閱書籍的多樣性,在
需要強大的行業專業知識,才能與我們成熟和領先的可持續金融相匹配
專業知識。因此,我們跨團隊共同開發創新的新產品,以期
並滿足我們客戶的需求,支持他們的可持續行動。
與個別客戶接觸,以了解他們的可持續發展戰略和過渡計劃,支持
他們在自己的價值鏈內建立聯繫,共同努力實現在巴黎設定的全球目標
《協定》和《可持續發展目標》,並遵守ESG條例。
通過我們的可持續金融活動,我們的目標是實現我們的主要目標-到
2050通過我們與客戶的接觸。我們認識到綠色並不總是黑色的,而且
懷特認爲,兌現這一承諾並不是一項容易的任務。就像可持續金融的世界
不斷成熟,我們也在不斷適應新的市場標準、數據可用性和
質量和具體部門途徑的可獲得性,以加速我們的可持續過渡。
可持續金融市場的發展
2023年是全球可持續金融市場發生重大變化的一年。來自綠色
歐盟成員國綠色債券標準的輕型委員會,tO金融市場行爲監管局
(FCA),這要求資產管理公司改善ESG基金披露。全球監管提案浪潮
影響了我們做生意的方式。所有這些發展都是爲了增加透明度,
建立市場規範,最重要的是,防止在可持續的金融市場上洗白。
具體地說,基於產品的市場標準爲我們如何與客戶打交道提供了指導。
ING歡迎國際資本市場協會(ICMA)以市場爲主導的標準,貸款
市場協會(LMA)、貸款辛迪加和貿易協會(LSTA)和綠色清洗
來自歐洲證券市場管理局(ESMA)和荷蘭管理局等監管機構的指導
金融市場(AFM)。補充指引設定了一個市場先例和一個最低標準,
這使我們能夠以類似的方式與我們的客戶以及其他銀行打交道。
2023年早些時候的一個重要發展是對與可持續發展掛鉤的貸款原則的更新,SET
由包括荷蘭國際集團在內的一個工作組發起,並由LMA牽頭。該更新提供了關於以下方面的增強指導
安排一筆與可持續發展相關的貸款。此外,LMA還通過提供
所有銀行在描述貸款中的SLL結構時應使用的貸款協議的法律語言
文件。
「可持續」和「過渡財政」這兩個詞的定義仍然不太明確,尤其是在
特定的資產或項目需要具備哪些屬性才能被歸類爲「綠色」、「環境」、
「可持續的」、「社交的」或任何類似的標籤。確定這一定義的基礎是
在歐盟成立,並於2020年6月22日在歐盟官方期刊上發表
(歐盟)2020年6月18日歐洲議會和理事會第2020/852號決議(「可持續金融」
關於建立促進可持續投資框架的分類條例(歐盟
可持續金融分類‘)。我們嚴格遵守這些規定,並鼓勵我們的客戶
一樣的。
我們如何衡量我們的貢獻:動員可持續的數量
在術語和用法沒有明確定義的情況下,荷蘭國際集團將其定義爲
作爲內部和外部進步的衡量標準。我們致力於支持我們的
通過我們的產品爲客戶提供可持續的過渡,併爲自己設定動員目標
到2025年,億的銷量將達到1250歐元。我們區分綠色和社會產品以及可持續發展-
鏈接產品。對於綠色和社交產品,收益將專門用於爲符合條件的資產提供融資
因此,根據綠色或社會貸款/債券原則,爲一項具體的可持續經濟活動提供資金。
與可持續發展相關的產品是一種客戶參與產品,旨在改變
客戶並引導他們的過渡。LMA的可持續性掛鉤貸款原則是主要市場
指導。我們的產品適用於我們的借貸,也適用於我們的資本投資活動。
市場。
通過綠色和社會融資結構支持我們的客戶
我們相信,通過爲綠色和/或社會投資的專用收益提供資金,我們可以顯着
加快綠色經濟發展。
綠色債券和貸款等綠色融資解決方案是我們可持續金融不可或缺的一部分
戰略,因爲它們用於資助特定的綠色或可持續項目。爲了確保收益
貸款和債券被分配給對我們的環境有積極影響的活動,我們的結構
我們的綠色貸款和綠色債券根據市場公認的做法,特別是綠色貸款/
ING集團2023年年度報告表格20-F 47
債券原則,並在可能的情況下使其與歐盟分類相一致。這些原則爲以下方面提供指導
符合條件的綠色融資類別,以及關於收益分配過程和如何分配的指導
報告分配情況。
我們的可持續發展努力也針對幫助客戶和社會留下來的社會方面
比他們面臨的挑戰領先一步。社會貸款和債券的重點是爲社會提供資金
旨在解決或緩解特定社會問題的項目。他們還可以尋求實現積極的社交
針對特定人口群體的成果,例如低收入國家獲得醫療保健的機會。爲了這個,
我們還使用社會貸款/債券原則作爲指導。
我們的可持續金融專家跨部門工作,利用創新和顛覆性技術
有潛力加快我們的客戶和我們的投資組合向淨零的過渡。他們合作
與我們的全球行業覆蓋同事一起實現這一目標,並輔之以
致力於特定新興主題的專業知識。例如,可持續價值鏈團隊,
成立於2023年5月,旨在調查和利用橫跨
現有的和新的價值鏈。
綠色債券框架通過荷蘭國際集團的綠色債券框架爲綠色融資
爲支持我們綠色金融投資組合的增長,並滿足綠色融資需求,荷蘭國際集團發行綠色債券
債券,由我們的綠色債券框架支持。該框架與國際資本市場接軌
協會(ICMA)的綠色債券原則(GBP)。我們打算將我們的綠色債券的收益分配給
符合條件的綠色貸款組合包括新的和現有的貸款,包括可再生能源項目和綠色
建築物。
在這一框架下,荷蘭國際集團及其子公司可以發行任何債務證券(如優先債券、
次級債券、擔保債券、商業票據和中期票據)進行融資和再融資
旨在爲聯合國可持續發展目標和我們自己的可持續發展目標做出貢獻的資產和項目
可持續發展。荷蘭國際集團通過出版該框架確立了其可持續債務戰略。從那以後,
我們繼續採取措施加強我們的可持續債務戰略,並將其視爲
支持我們自己的可持續金融投資組合的增長。
根據ICMA的2021年Gbps,該框架通過四個支柱提出:收益的使用,
項目評估和選擇、收益管理和報告的過程。該框架還
遵循《綠色債券原則》關於外部審查的建議。
通過與可持續發展相關的結構支持我們的客戶
與可持續性相關的貸款/債券(SLL)將利差與公司的可持續性表現聯繫起來
通過雙方商定的關鍵績效指標和預先確定的年度業績目標。這一機制使ING能夠
支持、激勵和獎懲客戶,使他們的目標變得更可持續。ING是創造者
這筆與可持續發展相關的貸款在2017年爲飛利浦開創了先河。最初的貸款是與
提高飛利浦的可持續發展ESG評級,後來轉換爲與KPI掛鉤的貸款和KPI
與飛利浦的可持續目標保持一致,改善生活,改善服務不足的社區的生活,
循環收入和運營碳足跡。
改進的市場標準和指導方針支持我們與客戶進行更有針對性的討論
關於定義關鍵績效指標,並通過有意義的和
雄心勃勃的可持續性績效目標。我們要求我們的客戶從外部驗證可持續性
貸款市場協會符合可持續發展掛鉤貸款原則的業績目標
(LMA)。我們相信,通過對目標的年度簽到和持續的客戶對話,我們擁有
有機會支持我們的客戶從近距離過渡,從而實現我們自己的戰略。作爲
作爲可持續性掛鉤貸款的發起人,我們努力保持可持續性掛鉤貸款的使用標準
文書高度重視並歡迎所有旨在加強和保護可持續發展信譽的倡議--
聯貸市場。2023年,與可持續性相關的貸款佔融資的近41%
由荷蘭國際集團動員的交易量,有助於我們的客戶向更可持續的商業模式過渡。
通過ESG諮詢支持我們的客戶
除了財務支持外,我們還幫助客戶駕馭快速變化的監管格局,並就
他們的淨零戰略。客戶受益於我們多年來積累的深刻而廣泛的經驗,幫助
其他與ESG相關的公司。一些客戶走在了前列,對於他們來說,我們經常
除了我們與融資相關的角色外,還充當一個意見板。其他客戶正處於其
可持續發展之旅。對於他們,我們根據我們的市場經驗提供指導,並提出建議
在那裏,他們可以產生影響,與氣候路徑和他們的同行保持一致。核心服務
我們通過我們的ESG諮詢專業知識圍繞ESG戰略諮詢、ESG評級
諮詢、ESG報告諮詢和ESG產品諮詢。
以其他方式支持我們的客戶
我們還在尋找其他方式來支持客戶採取措施實現他們的可持續發展雄心和
預測未來的經濟。這些雄心中的許多都是基於創新的技術、商業
風險較高但尚不適合標準融資的模型或客戶主張
解決方案ING通過提供風險承擔資本、提供廣泛的
一系列量身定製的金融解決方案,包括股權(投資)和次級債務。此外
爲此,我們通過充當新產品的實驗室來幫助推動必要的淨零支持創新
EMEA地區需要融資的可持續技術和商業模式,重點是
循環經濟、生物化學品、廢物和水等可持續發展項目。
ING集團2023年年度報告表格20-F 48
爲零售銀行提供的產品
在零售銀行業務方面,我們的目標是幫助客戶過渡到低碳環境。雖然我們已經提供了
自2017年以來,我們在零售銀行領域推出了可持續發展的產品和服務
我們市場上的可持續銀行產品,遵循可持續替代產品路線圖,以
促進這一過渡。我們的目標是爲我們的主要零售產品提供可持續的替代品
到2025年市場。
面向零售-私人個人的產品供應
可持續住房是我們在這一領域的主要優先事項之一。住宅房地產代表着
我們貸款給的更多碳密集型行業。因此,這是我們共同努力的機會
我們的客戶可以降低家中的二氧化碳排放強度。
我們的目標是引導我們在這一領域的工作,作爲我們Terra方法的一部分,以實現ING的整體網絡-
到2050年實現零承諾--包括2030年的中期目標。ING的房屋淨值爲零
到2030年,抵押貸款組合的平均二氧化碳強度應達到16.8公斤二氧化碳/平方米和0.3公斤二氧化碳/平方米
2050年的M2。這些里程碑由我們的融合路徑和最新的淨零路徑通知
由碳風險房地產監測機構(CRREm V2.02)發佈。我們的目標是引導我們的抵押貸款組合
荷蘭、德國、比利時、波蘭、西班牙和澳大利亞,約佔我們
抵押貸款賬簿(不包括西地烏得勒支銀行),以未償還金額計算。
在2023年,我們繼續致力於這一優先事項,包括我們如何爲客戶提供資金以改變、提供
在此過程中幫助他們的靈感和信息,以及我們如何與合作伙伴和
政府支持生態系統的變化。與外部利益相關者的這種接觸有助於了解
我們做出的選擇,特別是與我們如何將客戶與裝修服務提供商聯繫起來有關的選擇。
限制負面後果並使我們的客戶認識到使他們的
房屋更可持續,我們提供可持續抵押貸款,激勵客戶選擇能源-
荷蘭、德國、比利時、意大利、羅馬尼亞和西班牙的節能住宅。在波蘭,我們繼續
通過節能房抵押支持客戶做出可持續的決策。在
在荷蘭,我們推出了一項新的翻新抵押貸款,例如,允許客戶增加
他們的貸款與價值之比,以幫助支付翻修費用。我們還繼續提供無擔保的可持續發展
消費者貸款可用於比利時、盧森堡和波蘭的能效改造,
2023年將這一提議擴大到德國。在羅馬尼亞,我們爲太陽能的安裝提供獎勵
電池板。
除了我們自己的融資外,我們還爲將房主與公共融資聯繫起來的努力做出貢獻-例如
我們對瓦姆方德(國家熱力基金)的融資(通過我們的商業銀行貸款),目的是
對環境和社會產生積極影響,使低收入家庭
讓他們的家園更可持續發展。2023年,荷蘭國際集團又進行了20000歐元的萬融資
可用於國家供熱基金。
我們還爲客戶提供一系列工具和平台,以支持他們的翻新
努力。這包括提供對翻新平台的訪問,幫助客戶確定
要採取的裝修行動,將他們鏈接到裝修承包商,並將他們連接到融資以支付
必要的改進。這些平台包括荷蘭的Home Qgo、比利時的CFP
(通過我們的抵押貸款顧問)和與德國KfW銀行合作建造的翻新計算器.
我們努力提高認識和教育客戶,並提供了越來越多的信息
可用。例如,在比利時,我們推出了可持續建築指南,這是一個免費的數字工具,
幫助客戶確定應進行哪些投資以改善其住宅的能源性能。
我們還通過電子郵件、時事通訊和我們的網站向客戶提供與裝修相關的見解。在……裏面
在荷蘭,我們關於可持續住房的網頁被訪問了20多萬次。
我們還繼續建立我們的客戶諮詢服務,例如在荷蘭、比利時和
在德國,我們爲抵押貸款顧問提供生態翻新方面的培訓,以便他們能夠更好地提供建議
對改善住宅可持續性感興趣的客戶。
我們在國家一級監測每一項努力的成效,並共同致力於推動
通過淨零住房委員會,該委員會彙集了來自我們最大的
抵押貸款市場,以及來自ESG風險、零售銀行和可持續發展的同事。我們有一個關鍵的見解
從我們所有的努力中學到的是,翻新房屋以提高能源效率對
房主(特別是那些最脆弱的人)和住房翻新公司,並要求
政府進行重大幹預,以規範、激勵和支持這一進程。因此,荷蘭國際集團是
致力於增加我們與政府和其他利益攸關方的接觸,以創造更多
社會上出現了這種翻新的勢頭。
爲零售商業銀行提供的產品
我們正在幫助商業銀行客戶使其業務面向未來,通過提供貸款和
爲可持續目的租賃解決方案(例如,過渡到可再生能源、可持續房地產、
電動汽車)。我們的目標是在所有國家和地區提供相關的可持續融資選擇
細分並將我們的可持續融資新產量從今天的約100億歐元增長到
到2025年將超過200億歐元。
爲了爲所有客戶群體提供相關解決方案,我們的產品範圍從即時可持續
爲個體經營者和微型公司提供貸款,爲客戶量身定製可持續貸款和租賃解決方案
中小企業和中型企業。可持續貸款、可持續租賃解決方案和可持續發展等產品
荷蘭、比利時、羅馬尼亞、波蘭、圖爾基耶和
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盧森堡。2023年的一項關鍵進展是與歐洲投資銀行(EIB)達成了一項新協議
提供歐元60000歐元的萬,以優惠利率向中小型企業提供新的可持續貸款和租賃
比利時、荷蘭和盧森堡,以促進可持續發展。
在荷蘭,我們繼續建立我們成功的房地產平台,幫助客戶獲得
對商業地產的洞察,提供可操作的洞察和建議,以提高他們的活力
在提供融資解決方案的同時提高績效。我們已經將這個平台擴展到比利時,並正在探索
進一步將其擴展到其他市場和行業的方法。
2023年另一個值得注意的發展是在波蘭推出了一個碳足跡計算器,這有助於
中小企業使用自己的能源消耗、原材料和
資源使用。
管理氣候和環境風險
管理我們的氣候(和其他環境)風險是我們的氣候方法和荷蘭國際集團
總體戰略。我們投入了大量的時間和資源來發展我們的能力
在這一新興和快速發展的風險領域擁有豐富的知識和專業知識,並努力不斷改進。
ING的綜合氣候方法考慮了我們如何通過融資來緩解氣候變化,因爲
以及氣候變化可能如何對我們的業務產生不利影響。我們正在努力變得更具彈性
氣候風險,並雄心勃勃地成爲像我們一樣管理和緩解這些風險的專家
在管理信貸和其他形式的金融風險方面。
氣候風險可能會影響宏觀經濟、企業和個人家庭。歸根結底,身體上的
轉型風險可能會影響我們的資產負債表和盈利能力。我們的方法專注於
在我們的全球組織中始終如一地嵌入氣候風險考慮,旨在使其成爲
這是我們做生意不可或缺的一部分。
在短期內,我們計劃繼續改進我們的方法來評估氣候風險
和機遇。我們正在致力於將氣候和氣候的量化方法付諸實踐
環境(C&E)風險識別、重要性評估和風險偏好設定。這是受支持的
通過將C&E風險考慮整合到風險政策和程序中,我們的ESG風險框架。
展望未來,我們的目標是通過以下方式進一步加強我們的氣候和環境風險管理:
繼續滿足歐洲央行(ECB)指南對與氣候有關的和
環境風險;
繼續縮小氣候風險數據方面的差距;
提高我們對其他環境因素的影響的認識和評估,例如
生物多樣性;
確定機會以支持面臨過渡或實際氣候風險的客戶;
建立能力並提高同事的技能,以了解和應對氣候和氣候變化的影響
環境風險。
閱讀《風險管理》中有關ESG風險結構和治理的更多信息。
滿足歐洲央行的期望
歐洲央行預計,所有銀行都將符合歐洲央行的13項預期
與氣候和環境風險有關的指南。我們目前正在解決這些問題,並致力於
與歐洲央行在2024年底最後期限前的預期相符。
繼續縮小數據差距
與氣候有關的數據對於充分了解和管理氣候變化風險並根據當前情況進行報告至關重要
以及即將出台的ESG披露規定。不斷改進我們的體能評估方法
和過渡風險,我們需要來自交易對手的詳細數據,包括關於特定資產和
各區域的風險脆弱性,以及它們正在採取的緩解這些風險的行動。我們有
與各種外部數據提供商合作,併發起了直接獲取數據的內部計劃
從我們的客戶和供應商那裏。數據質量是企業和金融機構面臨的普遍挑戰
管理氣候和環境風險的機構。
了解和評估相互聯繫和依賴關係
生物多樣性的喪失與氣候變化有着千絲萬縷的聯繫,我們應對ESG風險的方法包括
與自然有關的風險。我們的目標是在我們的生物多樣性熱點分析中引入進一步的粒度,並已
我一直在測試一種衡量生物多樣性影響的方法,我們希望給我們提供更詳細的
洞察我們投資組合中最依賴生物多樣性和受生物多樣性影響最大的行業。
支持客戶
我們目前正在開發一個在線平台,以集中收集、評估和監控公開披露的
我們客戶的氣候過渡計劃。該平台將依賴於來自Carbon的信息
披露項目(CDP)、基於科學的目標倡議和客戶自己的公共可持續發展報告。通過
彙總這些信息,我們將提高對客戶過渡計劃的洞察力,並更好地
識別風險和機遇-使我們能夠更好地支持我們的客戶緩解和適應
氣候變化的影響。
ING集團2023年年度報告表格20-F 50
社交
作爲僱主,我們的目標是提供一個安全和包容的工作場所,
一支反映我們客戶基礎多樣性的員工隊伍。我們相信
財務健康的人爲健康的經濟和動力做出貢獻
社會進步,這就是爲什麼我們的目標是支持客戶
他們現在的財務承諾,同時建立他們的財務安全
爲了明天。我們相信每個人都應該得到
尊重他們的尊嚴,平等考慮他們的利益。
作爲金融家、僱主、服務提供者和進步的推動者,我們可以幫助應對社會挑戰
繁榮。我們認爲我們的社會優先事項從我們的員工開始,包括多樣性、公平和
包容、學習和發展、參與和福祉。滿足感和財務狀況
我們的客戶也是我們社會貢獻的核心,我們對社會人權的承諾也是如此
和金融包容性。
釋放我們人民的全部潛力
ING通過我們人民的活動和行動改變了局面。我們打開了我們的人民的全部
通過我們的包容性文化發揮潛力,在這種文化中,每個人都有機會發展和影響
我們的客戶和社會。2023年,我們將重點放在三大支柱上,爲我們的人民提供:人才和
「領導力」、「文化與組織」和「員工體驗」。
人才與領導力
技能和能力
我們的成功取決於我們吸引、發展和留住人才的能力,以及我們所需要的技能
很棒的表演。我們通過爲員工提供學習和發展來提升員工的技能
他們需要有好的表現,並發展自己的職業生涯。2023年,我們讓學習解決方案更具可及性
通過一項全球學習課程,將Udemy Business推廣到37個國家,該課程提供按需服務,
以可訪問的數字方式提供相關且引人入勝的內容。我們已經成功地吸收了超過
全球用戶20,000人,學員的評分爲4.2分(滿分5分)。
完成學習課程數增長5.7%,完成學習時數1189,829小時。
非強制性學習的積極趨勢仍在繼續,佔#年完成的所有學習的48%
2023年,比2022年的43%有所上升,更多的人選擇學習新技能和建設能力
與他們的工作角色和職能相關。
在可持續發展方面,我們的目標是確保我們的同事高度參與我們的
戰略和所有與可持續性有關的主題,特別是氣候行動。爲了支持這一點,我們正在開發一種
全球可持續發展學習方案。第一次交付-涵蓋以下基礎知識的電子學習
我們的可持續發展方法--於2023年4月推出。我們還創建了旨在提高技能的計劃
開發更多的專業知識,首批關於氣候和環境風險的模塊於7月份發佈
2023.
我們通過10個全球學院提供基於角色的開發。這些學院提供相關、吸引人的
針對現在和未來所需技能的專門培訓。比如,我們的技術學院
推出了一項新的專門針對ING的學習課程,該課程是內部開發的,與內部
工程師。到目前爲止,已有4700多名工程師註冊參加這一全球服務,並接受了
有機會提升公共雲、Java和Oracle等主題的技能。
同樣在2023年,我們的COO學院爲我們16,000多個COO領域團隊定義了六項核心未來技能
會員。這些技能正在整個組織中進行評估,學習之旅正在進行中
發展,因爲我們希望我們的運營團隊現在爲高性能做好準備,並準備好
由於效率、數字化和人工智能的提高,角色發生了變化。
我們還讓批發銀行商學院在2023年啓動了資本流動計劃,以
支持我們的戰略野心。與會者學習瞭如何在面對
挑戰外部條件。
打造今天和未來的領導者
ING擁有豐富的內部人才和濃厚的發展員工的文化。2023年,我們
引入了一種新的方法,使我們能夠更廣泛、更深入、更全球化地了解我們的人才
英。這包括推動我們的成功的新興領導者以及職能和技術專家
公事。因此,我們能夠加快這些領導者的發展,目標是
領導力渠道,反映我們全球化和多元化的組織,並留住我們難以
在市場上找一找。
2023年,我們成功地開展了一項試點計劃,培訓正在爲領導力做準備的後起之秀
角色。不同的全球參與者(50名參與者,來自10個國家,其中54%
女性)畢業於這一集中於戰略相關主題的領導力強化方案
ING集團2023年年度報告表格20-F 51
例如可持續性、數字化和人工智能,以及允許他們應用的業務挑戰
他們學會了真正的商業風險和挑戰。該方案實現了高於平均水平的淨額
發起人得分(NPS)爲73,並將在2024年擴大規模。
我們還支持其他關鍵過渡點領導人的發展。我們第一次擔任領導職務
這項名爲「領導力基礎」的方案支持了21個國家的315人。我們的更多計劃
有經驗的人領導被更新爲包括領導混合團隊所需的技能,有463人
2023年的參與者。
此外,我們繼續通過我們的全球國際人才來吸引和培養職業早期人才
計劃(ITP)。2023年,我們在11個國家和9個不同的專業領域招聘了119名畢業生
(零售銀行、商業銀行、批發銀行、科技、分析、風險、運營、財務和人力資源)。
這119名新學員將取代2021年開始的77名學員,並於2023年結束該計劃,並
現在在整個銀行都扮演着重要的角色。
文化與組織
我們的願景是通過我們的包容性文化釋放我們人民的全部潛力,在我們的文化中,每個人都有
爲我們的客戶和社會發展和產生影響的機會。爲了實現這一願景,我們遵循了
以數據和證據爲基礎跟蹤進展情況的方法。
同工同酬
同工同酬是對同工同酬的男女員工進行評估
爲了同工同酬。我們用我們的GJA來計算這一點,這使我們能夠比較同類工作。它將所有內容歸類爲
在ING內部以標準化和簡單的方式提供1,425份工作簡介,使用通用語言使其更容易
比較和匹配不同國家和業務線的責任和能力。
2023年,荷蘭國際集團利用2022年以來的數據,在所有國家開展了一項「同工同酬」評估。
結果已與我們開展業務的國家分享,以供進一步分析。在某些情況下
如果給員工不同的薪酬是合適的,即使他們做的是相似的工作,例如,因爲
技能上的差異或表現上的差異。如果發現任何不合理的差異,我們將
必要的調整,以確保平等待遇。
多樣性、包容性和歸屬感
利用性別薪酬差距和同工同酬分析等見解,我們帶來了多樣性、包容性
和屬於(DIB)的生活,具有完整的結構、數據、指標和溝通。我們的多樣性
和包容性(D&I)政策承諾我們:
積極支持多樣性、公平性和包容性,樹立尊重每個人、尊重每個人的文化
受到尊嚴和尊重的對待;
確保****與他們的團隊合作,創建並維持包容性
一個每個人的獨特貢獻都受到重視、每個人都能感覺到
歸屬感;
確保影響就業、學習和發展、晉升和職業生涯的決定
發展是以個人能力爲基礎的,反映了工作的真正要求;
對全球性別薪酬差距和同工同酬進行年度分析,作爲我們
承諾譴責歧視,促進同工同酬
所有員工;
向每個人提供關於多樣性、公平和包容性的適當信息和培訓
工作場所;
在合理和合理的情況下,作出必要的調整,以滿足殘疾人的需要
這樣做是切實可行的;
不斷努力爲人們提供一個沒有歧視和/或
任何形式的騷擾;
按照我們橙色準則的價值觀和行爲行事,該準則適用於所有荷蘭國際集團
全球所有國家/地區的業務部門。
我們對歧視的立場
在荷蘭國際集團,我們譴責一切形式的歧視。我們正在共同努力,創造一個包容各方的工作場所
反過來,在建設一個包容的世界方面發揮我們的作用。支持我們不斷努力創造有意義的
爲了實現變革,我們採取了旨在防止歧視在公司內部發生的措施。
歧視包括基於年齡、性別、性別的任何區別、排斥或偏愛
身份或表達、性別改變、性取向、家庭責任(包括懷孕、
(母親、父親和領養)、夥伴關係狀況、文化背景、宗教、種族、民族、
身體或精神殘疾、國籍、政治見解、社會出身或任何其他身份,具有
取消或損害就業中的平等機會或待遇的影響。任何區別、排除或
不以工作的內在要求爲基礎的偏好被視爲歧視。
更新的全球多樣性、包容性和歸屬感(DIB)戰略
爲了實現我們全球研發政策中規定的承諾,荷蘭國際集團的高級管理層認可了我們的新
2022年11月制定全球DIb戰略,該戰略基於我們之前的70%原則。它包含明確的內容
採取行動增加性別多樣性和公平,同時制定結構性和性別平等戰略路線圖
ING的行爲包容性、我們領導層的行動、我們個人和集體行爲,以及
在我們的結構和過程中。這樣,我們就可以實現持續且可衡量的變革。
ING集團2023年年度報告表格20-F 52
我們正在通過有針對性的研討會,爲我們最高級別的領導人提供有關包容的實用技能,
到目前爲止,全球有140名荷蘭國際集團領導人蔘加了會議。2023年,我們的管理委員會成員成爲
我們多元化和包容性員工網絡的盟友,其中全球有超過35個與
性別、LGBTQI+、文化、種族和民族、殘疾和世代。通過結構化對話與
我們整個ING員工網絡的領導者,管理委員會的成員正在學習
關於不同身份僱員的經歷,目的是解決結構性不平等問題
並推動包容性行爲。除了促進這些領域的多樣性、包容性和歸屬感外,
網絡提高了人們對工作場所問題如何影響特定群體的認識,併爲員工提供
連接感和歸屬感。慶祝我們全球勞動力的多樣性,並鼓勵
2023年,我們連續第五次舉辦全球DIB日,22個國家接待了90多個國家
4,000名員工積極參與的活動。
爲了改善高級管理層的性別多樣性,我們在2023年要求外部
招聘公司提供性別多樣的候選人名單。我們提倡彈性工作,讓所有家長都能
在管理家庭生活的同時取得職業上的成功。我們已經看到了靈活的工作方式對
員工的生命--尤其是那些有照顧責任的員工--這就是爲什麼我們仍然是一名倡導者
其中的一部分。在我們最大的市場荷蘭,我們在#年爲新媽媽引入了延長的育兒假。
2023年。這項新規定補充了我們現有的育兒假,育兒假是中性的,包括
不同的家庭。
爲了實現更大的公平,我們在招聘、績效-
評價和人才評估程序。我們還在發展我們的****的能力
和人力資源專業人士進行公正和無偏見的評判。
我們致力於建立一個強大的內部渠道,讓有才華的女性擔任高級領導職務。
通過我們的領導力加速器計劃,該計劃的性別比例爲54%(女性)/46%(男性)
作爲參與者群體,我們提供針對特定性別的進步障礙的內容。我們也
監督我們領導層中的性別平衡。2023年,我們在全銀行範圍內增加了第二個性別
多元化目標,以增加婦女在我們的領導渠道中的代表性,除了
高級領導層的現有性別多樣性目標。我們執行董事會的浮動薪酬和
管理委員會銀行業務與實現這些關於性別多樣性的內部目標有關。
我們的大部分多樣性數據都是基於人口統計數據。我們的性別多樣性分析仍在繼續
通過招聘、留任、晉升和預測的組合儀表板,變得更加先進
工具。此外,我們正在擴大員工可以自我調整的多樣化人口結構
在法律和數據保護參數範圍內披露,以不斷爲我們的戰略提供信息並滿足
增加外部報告要求。隨着我們提高多樣性的數量和質量
在整個ING的人口統計數據中,我們將在需要解決以下問題的地方制定我們的多樣性目標-
代表權。
爲了更好地了解員工的包容體驗,我們在
在我們的OHI調查中,2023年第四季度。作爲這項工作的一部分,我們分析了不同的包容經驗
根據性別、年齡和組織人口統計,使我們能夠在需要時採取有針對性的行動。
包容性指數將每年進行一次衡量。
2023年,我們爲所有員工、人們推出了多樣性、包容性和歸屬感學習課程
鼓勵各級領導人和高級領導人採取包容性行爲。該課程爲每個人提供了
在工作場所進行關於多樣性、公平和包容性的培訓。
外部對迪拜努力的認可
我們創造一個更加公平和包容的工作場所的方法之一是通過外部和獨立
複習一下。ING是2023年彭博社性別平等指數(GEI)認可的484家公司之一,
爲上市公司提供機會,披露他們如何促進性別平等的信息
在五個不同的領域:女性領導力和人才管道、同工同酬和性別同酬,包括
文化、性騷擾政策和親女性品牌。2023年,荷蘭國際集團的支持率爲72.3%,
比2022年的70.35%有所提高。這是我們第八年被列入
正在掛牌。
我們是致力於改善LGBTQI+生活的組織Workplace Pride的創始合夥人
世界各地工作場所的人們。其活動包括國際職場驕傲全球基準,
該報告評估了八個領域的公司,並確定了最佳做法。2023年,荷蘭國際集團得分爲82.07%
這一基準比2022年的78.8%有所提高,爲我們贏得了對工作場所的認可
連續第四年擔任驕傲大使。ING致力於擁有LGBTQI+包容的文化,並
我們在10個地點的彩虹獅子隊網絡在塑造這一過程中發揮了重要作用。
活力
我們的員工是我們最大的資產,只有充分釋放他們的潛力,我們才能
對我們的客戶、我們的社會和我們的地球來說都是不同的。因此,我們需要正確的能源,這在荷蘭國際集團
我們稱之爲活力。我們意識到與工作相關的壓力對一些人來說是現實,這一點受到了兩個方面的監測
通過我們每年一次的員工調查中的活力部分在本地和全球範圍內進行,結果用於
塑造和跟蹤我們的活力計劃。
以2022年舉措爲基礎,支持人民發展
正確的工作習慣,2023年,我們創建了一套全球「充滿活力的工作習慣」,這將幫助我們的人民
做出正確的決定以保持和提高他們的活力。我們還讓人們深入了解他們的
通過技術培養工作習慣,並提供實用工具來幫助他們以可持續的方式工作。這些
可以是關於靈活工作的團隊協議,也可以是關於如何保持健康工作與生活平衡的培訓。
我們通過國際遠程工作促進員工靈活的工作方式
計劃、混合工作靈活性和各種帶薪休假計劃。
ING集團2023年年度報告表格20-F 53
我們的目標是爲經理們配備所需的資源,以支持和指導他們的團隊擁有更多
「活力」,因爲管理者在成功培養「活力工作習慣」的過程中發揮着關鍵作用。
正確的例子。培訓方案採取分階段展開的方式,直至2023年底,並將
持續到2024年第一季度。
我們繼續依靠當地的舉措爲我們的員工提供定製的活力解決方案。在旁邊
每年提供的持續活力產品,有許多地方倡議
2023年支持我們的活力支柱:
心理健康
在德國,我們通過採訪專家和專家討論敏感話題來關注精神健康
通過每月通訊和午餐學習爲同事提供信息和支持。在我們的波蘭
中心,我們通過讓員工訪問相關主題的網絡研討會、播客和
活動。
身體健康
作爲我們在荷蘭的集體勞動協議(CLA)的一部分,超過3700名員工
通過外部合作伙伴接受了個人健康檢查。根據他們的個人結果,我們提供了
定製支持,提高他們的活力,如在線營養教練,面對面的活力教練
和數字支持軌道。波蘭的員工也收到了同樣的工作機會。
社會關係
澳大利亞和德國已經建立或擴大了他們的心理健康急救員同伴支持
網絡。ING員工可以選擇接受心理健康急救培訓,以指示那些陷入困境或
向遇難者提供適當的幫助。
財務健康狀況
在荷蘭、羅馬尼亞、波蘭、西班牙、美洲、比利時和澳大利亞等國家,我們提供
爲我們的員工提供財務培訓,討論他們的財務狀況。
家人和朋友
西班牙的「家庭計劃」是一項旨在支持有受撫養子女的僱員的計劃。
先天或後天殘疾超過33%,每月有津貼。波蘭也有類似的服務。
比利時推出了活力提升計劃,員工可以跟隨8-10周的旅程
他們最需要的活力領域(在任何支柱上)。這是一種獨特的、多維的方法
這已經給員工帶來了積極的體驗和影響。
員工體驗
提供卓越的客戶體驗是戰略重點。這對員工同樣重要,
因此,我們專注於繼續改善我們的員工體驗。我們的目標是提供
個性化、便捷和高效的服務,鼓勵我們的員工釋放他們的全部潛力,做到最好
他們是可以的。2023年,我們繼續將全球人力資源系統部署到總人力資源系統的70%以上
員工人數。我們還在員工出行數字化方面取得了進展,實現了更多的自動化,
例如在費用或員工文件處理方面。另一個優先事項是
簡化人力資源流程,減少管理人員的行政任務。例如,在
在荷蘭,我們將人力資源相關流程的通知和審批步驟從
每月16,000至6,000人。
顧客
ING的部分目的是幫助人們在生活和商業上保持領先地位
客戶和社會在他們面臨的挑戰中保持領先一步。我們可以做的一種方法是
這裏的不同之處在於,旨在促進客戶和社區的財務健康和包容性。
以客戶爲中心的政策
作爲一家全球性銀行,我們認識到我們的活動可能對社會和個人產生的影響。因此,我們的
橙色代碼的承諾是:誠信至上,平衡所有利益相關者的權利和利益。在……裏面
2023年,我們通過創建全球以客戶爲中心的政策鞏固了這一承諾。這項技術的引入
政策是我們採取的一項措施,以防止導致客戶的財務困境。政策是
基於我們的客戶黃金法則(CGR)。
ING的目的是讓人們在生活和商業上領先一步。以幫助我們的潛力和/或
現有客戶做到了這一點,荷蘭國際集團向各種各樣的客戶提供了種類繁多的金融產品。AS
因此,荷蘭國際集團面臨諸多風險和監管規定。CGR定義了高級別共同原則,以
確保荷蘭國際集團妥善處理這些風險和法規。遵守CGR將有助於:
確保我們保護、維護而不是侵犯客戶的權利;
確保我們將客戶的最大利益、保護和需求放在我們所有活動的中心;
爲可持續社會作出貢獻;
降低不當銷售和損害客戶利益的風險。
客戶的黃金法則是:
在整個關係生命週期中,我們爲客戶提供適合客戶的產品和服務。
考慮到市場、成本和風險,我們以公平的價格提供產品和服務。
ING集團2023年年度報告表格20-F 54
我們以清晰且無誤導性的方式傳達有關產品和服務的信息。
我們通過具備必要知識和技術的專業人員提供服務和值得信賴的建議
專業知識。
我們認爲環境、社會和治理(ESG)風險和我們的產品和
服務。
當我們創造和銷售產品時,我們的政策是考慮到更廣泛的社會利益。這
意味着我們的目標是爲個人客戶提供增值的產品,努力提供可持續的
並避免發佈等同於綠色清洗或道德清洗的信息。我們的目標還包括
爲所有客戶提供我們的服務,包括那些數字素養水平較低的客戶或
一種殘疾。最後,我們的目標是滿足面臨脆弱性或邊緣化風險的客戶的需求。
財務健康和包容性
財務健康的人和企業可以爲健康的經濟做出貢獻,並幫助推動社會
進步。與此同時,金錢是人們壓力的主要原因,有一半的歐洲家庭
努力維持收支平衡。根據歐洲養老金組織的數據,三分之一的人無法面對
意外的財務支出和近40%的人沒有爲退休儲蓄。
ING旨在增強個人和企業的能力,以改善財務健康,在這種狀態下,
個人、家庭、微型、小型或中型企業可以管理其目前的財務需求
並對他們的財務前景充滿信心。這包括管理日常財務以滿足短期需求-
長期需求,吸收金融衝擊的能力(復原力),實現未來目標的能力,以及
有安全感,對財務有控制力(自信)。
我們正在與聯合國環境規劃署融資倡議合作,根據以下原則
負責任的銀行爲我們的財務健康影響制定衡量標準
工業。作爲2021年12月《促進金融健康和包容性承諾》的創始簽署國,
我們承諾制定雄心勃勃的目標,以圍繞產品和服務的措施爲支撐,
進程、數據分析和/或夥伴關係,目的是促進金融包容性,並促進
支持金融健康的銀行業。
促進客戶的財務健康和包容性
ING的目標是爲我們的客戶的財務健康帶來積極的、可衡量的影響,重點是
那些我們可以產生最大影響的人。我們通過關注幾個具體的影響領域來做到這一點。
對於每個領域,最佳實踐在業務單位之間共享,目的是相互學習。
金融包容性是第一個領域,與可獲得性有關。ING希望成爲一家人人都可以使用的銀行,
包括殘疾人,無論是指視力、聽力、肢體殘疾還是認知殘疾/
學習障礙。我們已經採取了各種措施,比如在某些地區安裝了聲控自動取款機
讓視障人士更容易取款的國家和發行銀行
卡片頂部有凹槽,這樣他們就可以正確插入卡片。這些卡對於以下客戶也很有用
手的功能有限。在澳大利亞,有語言或聽力困難的客戶可以使用手機
通過國家轉播服務銀行,我們的一些銀行分支機構也有手語服務
波蘭。此外,在荷蘭,視力受損的客戶可以使用屏幕閱讀器(軟件
讀取屏幕上顯示的信息的應用程序)與ing.nl和銀行兼容
應用程序,Mijn ING。
這也是爲了確保每個人都能容易地理解我們的條款和條件,信息
客戶可隨時使用我們的網上銀行渠道及流動電話
應用程序,無論其情況如何。我們在2022年啓動了一項計劃,以統一我們所有歐盟的數字頻道
零售銀行國家與歐盟的網絡內容無障礙指南標準(WCAG 2.1)。在
荷蘭的Mijn ING應用程序可以通過畫外音來轉賬或獲取活期帳戶
洞察力。
第二個領域的重點是建立金融韌性。例如,每天四捨五入,鼓勵
客戶在波蘭、澳大利亞、Türkiye、德國、西班牙和羅馬尼亞建立儲蓄。吸納西班牙的錢
向上!資金管理工具旨在幫助建立健康的儲蓄習慣並優化支出。在
在荷蘭和比利時,Kijk Vooruit等預測工具可以幫助客戶計劃和控制他們的支出。
對於企業,我們在2023年爲羅馬尼亞客戶推出了類似的自我評估工具,重點是
使用客戶自己的數據的財務指標,以及識別潛在客戶的銀行診斷功能
金融健康方面的脆弱性。同樣在波蘭,我們爲企業家推出了一個金融健康平台,
名爲Firmove。這爲企業家提供了指導,通過他們的
業務運營。此外,它還提供寶貴的建議和幫助,以促進業務增長和
增強可持續性。
另一個重點領域是金融教育。金融文盲是金融行業面臨的最大威脅之一
健康,我們的目標是特別爲我們的年輕客戶解決這個問題。在比利時,我們通過金融服務來做到這一點
爲年輕客戶提供體檢服務。在德國、意大利和西班牙等國,我們使用
傳播和教育計劃,幫助他們養成健康的儲蓄和消費習慣。
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最後,我們看到與外部各方合作在支持#年能源過渡方面發揮的重要作用。
家庭。爲了實現包容各方的過渡,我們正在採取步驟,與如下各方合作
作爲銀行、政府和其他機構提供融資手段和獲得能源教育的機會。在這裏我們
旨在將我們的努力集中在那些可能正在與財務健康或能源貧困作鬥爭的客戶身上。
在荷蘭,荷蘭國際集團是銀行、國家熱力基金、地方銀行之間合作的參與者
市政當局和能源教練幫助房主解決能源貧困問題。
支持社區的財務健康
我們的社區投資方式適應了不斷變化的需求。通過全球和
當地資金,我們支持有助於包容性經濟的方案,在這種方案中,每個人都可以
參與進來。2023年,荷蘭國際集團與同事和客戶一起捐贈了1870年歐元的萬 到一系列社交網絡
方案,其中970萬專門側重於在社區建立金融健康,
涵蓋面向未來的就業、財務能力和社會企業等領域。
我們還向人道主義呼籲捐款,幫助受兩次毀滅性地震影響的社區。
2023年2月,在提爾基耶南部和敘利亞北部。我們與同事和客戶一起捐贈了
超過760歐元的萬用於聯合國兒童基金會的緊急響應和其他人道主義和發展
組織。
烏克蘭一直是我們社區投資的另一個目標。一個例子是我們支持非政府組織的
好人,專注於財務健康和財務能力,具體目的是支持
因精神健康障礙而失去工作的人。荷蘭國際集團還支持《烏克蘭戰線》及其
幫助改善農村、弱勢和邊緣化婦女的經濟安全的WINDS方案,
尤其是那些受戰爭影響的人。
ING的全球社區投資基金爲來自13個國家的20個金融衛生項目提供資金
幫助他們擴大在國家一級產生的影響。
荷蘭國際集團荷蘭基金會與11個當地合作伙伴合作,爭取平等的就業機會。一個例子是
與VHTO合作,這是一個支持技術部門性別多樣性的方案。VHTO已經
用不同的活動覆蓋了11,000多名中小學生
課堂,消除了阻礙女孩選擇學習它並最終選擇它作爲
一種職業。荷蘭國際集團荷蘭基金會也投資於Young Digitals,這是一個教授
機會較少的年輕人缺乏成爲數字營銷者所需的技能。
作爲支持就業的例子,在德國,我們與一家名爲MentorMe的輔導公司合作
在就業市場支持弱勢婦女的方案。在意大利,我們與Fondazione Mondo合作
Digital‘(數字世界基金會)每年培訓約8,000人,特別是婦女、小型
沒有受過教育的企業家和年輕人,擁有數字技能,更好地應對
勞動力市場。在比利時,我們與博杜安國王基金會合作,管理着四個基金,支持(I)
更多的循環/包容性經濟,(2)更具數字包容性的經濟,(3)金融知識和(4)
可持續建築。
在2023年期間,荷蘭國際集團還在西班牙啓動了幫助其財務能力的項目,例如,我們投資
在Faro項目中,馬德里市議會、ING和Nantik Lum之間的公私合作伙伴關係
基金會。該計劃爲社工提供金融教育方面的培訓,以便他們能夠幫助並與
城市社會服務的用戶對財務能力,包括家庭財務、儲蓄和避免
債務。
我們還通過支持社會企業來促進社區的財務健康。例如,在中國
在保加利亞,我們與REACH for Change基金會合作開發了Growth孵化器,
開放圈子倡議的一部分,該倡議爲培養技能的社會企業提供量身定製的支持
以及弱勢背景年輕人的就業準備情況。在德國,與Social一起
Impact GmbH,我們爲創新的社會初創企業與成熟的慈善機構牽線搭橋,交流知識,
專業知識和經驗。我們還爲捷克共和國的其他社會企業項目提供資金,
法國、波蘭、羅馬尼亞、新加坡、烏克蘭和美國。
人權
我們相信,在任何地方,每個人都有權得到有尊嚴的待遇,有自己的利益。
一視同仁。ING和我們的客戶有可能通過我們的業務影響人權
和商業關係。我們的影響體現在我們所扮演的不同角色上:作爲僱主、貨物採購商
和服務,以及向企業和個人客戶提供金融服務。
我們致力於以多種方式影響和支持商業夥伴尊重人權。我們的ESR
框架包括一項總體人權政策,以指導我們評估客戶和
我們資助的交易。我們還就各種環境、氣候和社會問題採取行動,以及
突出了它們之間的相互聯繫。
2024年初,我們發佈了2023年人權報告,其中我們評估和確定了我們的
對我們的勞動力、我們的批發銀行和採購來說最嚴重的潛在人權問題
活動對於我們的員工來說,我們將歧視、騷擾和與工作相關的壓力確定爲關鍵問題。
在我們的批發銀行活動中,確定的問題包括童工、強迫勞動、社區土地
和資源問題。關於我們的採購活動,我們確定了強迫勞動和職業
健康安全
通過我們的融資活動,我們有可能爲消極人權做出貢獻或與消極人權聯繫在一起
影響和問題,例如與價值鏈中工人有關的童工和強迫勞動以及土地
以及與資源相關的社區對當地社區的影響。消極的土地和資源-
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例如,由於土地徵用和使用稀缺或共享的土地,可能會產生相關的社區影響
我們資助的客戶提供的資源。
爲了減輕這些潛在的人權影響,我們制定了環境和社會風險(ESR)政策
框架,其中包括一項適用於我們資助的所有部門的總體人權政策。在……裏面
此外,我們在專門的部門政策中包含了人權因素。我們還緩解了潛在的負面影響
根據《聯合國商業和人權指導原則》(商業與人權指導原則)對人權的影響
作爲經合組織的《跨國企業負責任商業行爲指南》。我們做這件事是通過
了解區域和投資組合風險,與客戶接觸,在需要時使用財務槓桿,以及
在與利益攸關方接觸時認識到人權影響。
我們與不同的利益相關者(內部和外部)接觸,以確定要解決的共同解決方案
人權問題。我們在#年諮詢了人權顧問和公民社會組織。
正在起草我們的ESR政策審查。我們一直致力於爲利益相關者提供一種集成的方法
並邀請客戶討論給我們帶來的挑戰和問題
請注意。我們發現,就我們在社會中的角色、我們的產品和服務、
我們的業務業績和其他問題。我們還與其他關鍵利益攸關方團體進行接觸,包括
受我們投資項目影響的社區、政府、監管機構和國家協會,如
以及壓力團體和非政府組織。
例如,從化石燃料向綠色經濟的過渡可能會對人們產生潛在的影響
導致資產擱淺,從而影響到周圍社區。它還可以增加
依賴化石燃料的弱勢群體的能源貧困。我們認識到,隨着世界從
從碳密集型經濟轉向綠色經濟,我們必須集體承認人們的需求,
尤其是那些最脆弱的人。
通過制定這一主題的標準的平台,荷蘭國際集團的目標是透明地了解我們在
希望其他人也加入我們,努力超越更廣泛的期望。閱讀更多信息
「風險管理」中的「環境、社會和治理風險」。
治理
良好的治理是有效的ESG的重要基礎
策略。我們遵循我們的橙色代碼,它設定了我們的價值觀和
並確保我們以誠信、透明和高度的方式工作
商業道德標準。我們公司強有力的管理
領導力和董事會構成也是有效治理的關鍵,
確保我們ESG方法的全面成功。
商業道德和誠信
我們的文化,包括我們的風險文化,告訴我們整個組織中我們共享的行爲,幫助我們
爲我們自己和我們的客戶做出負責任的決定,無論是現在還是將來。我們的目標是採取行動
正直正直,無論是在鼓勵員工直言不諱、舉報關切、防範
腐敗和金融犯罪,或負責任和透明地管理我們的稅收。
橙色準則和全球行爲準則
我們的文化始於橙色代碼,它是我們是誰的宣言。它描述了我們所能做的
當我們每天去上班的時候,我們期待着彼此。這是一套我們共同珍視的標準,
努力不辜負,並邀請他人來衡量我們。
橙色守則是ING價值觀和ING行爲兩部分的總和,其中「誠信至上」是
總體原則。ING的價值觀(誠實、謹慎和負責任)是不容談判的
我們對世界做出的承諾,無論如何我們都尋求遵守的原則。ING的行爲(接受它
並實現這一目標,幫助他人取得成功,並始終領先一步)代表我們的方式
讓自己與衆不同。橙色代碼植根於我們對彼此和
我們衡量彼此表現的標準。
ING全球行爲準則概述了我們期望員工遵守的10項核心行爲原則。
這些原則建立在我們橙色守則的價值觀和行爲之上,並基於ING政策,
我們在日常業務中需要遵守的最低標準和準則。擁有全球代碼
ING集團2023年年度報告表格20-F 57
行爲創造了我們做事方式的一致性,並有助於保持荷蘭國際集團的安全、可靠和
順從。歸根結底,它有助於保護我們的客戶、社會和我們在金融體系中的角色。
風險文化
在荷蘭國際集團,我們非常重視健全的風險文化,這對於我們在
社會負責任地維護銀行的安全和保障。我們確定我們的風險文化是進入
哪些員工識別、理解、討論我們面臨的許多金融和非金融風險並採取行動
面對每一天。
《橙色準則》和《全球行爲準則》是荷蘭國際集團風險文化的基礎。《全球代碼》
品行定義了ING員工在日常活動中應遵循的最基本的行爲準則。
培養更多的風險意識,更好地滿足外部規則和指南中規定的期望。
當ING員工加入時,他們被要求進行電子學習並簽署他們遵守
《全球行爲準則》。此外,每年,ING的所有員工都會收到更新的(微型)電子學習
(部分)《全球行爲準則》。截至2021年,全球行爲準則也嵌入了我們的
員工績效管理循環,目的是確保持續關注全球
《行爲守則》,並鼓勵就如何將其應用於我們的日常工作實踐進行對話。
ING全球行爲準則的有效性和合規性是通過年度員工來衡量的
確認和舉報人數據。記者可能會(懷疑)荷蘭國際集團的違規行爲
荷蘭國際集團告密者渠道行爲準則。所有10項原則及其基本主題(例如
市場濫用、利益衝突等)在ING全球行爲準則的範圍內審議
舉報人政策。
橙色代碼決策
平衡我們所有利益相關者的權益是橙色代碼的關鍵原則之一。爲了進一步
爲了加強風險判斷,我們繼續將橙碼決策模型應用於困境。這
四步模型支持均衡的決策。
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在將四步模式納入全球產品審批和審查流程(PARP)之後
根據這一政策,橙碼決策模型被納入模型驗證指南。風險文化
行爲風險正在繼續培訓這一領域的專家,以適當地支持組織
將該模型應用於實踐。
行爲風險
對荷蘭國際集團和整個金融業而言,行爲風險是一個日益重要的風險領域。它出現了
當行爲模式是組織中金融和非金融風險的根源時。
這類風險的複雜性在於,與其他風險領域相比,它的有形程度較低,因爲它集中在
關於行爲模式及其驅動因素。決策是如何做出的,人們是如何做出的,是有規律的
溝通,以及他們是否能取得所有權。行爲是由正式和非正式驅動的
機制。正式驅動因素的例子包括荷蘭國際集團應用的流程及其治理結構。
非正式的驅動因素則不那麼明顯,比如影響行爲的群體動力或基本信念。
行爲風險評估
行爲風險評估識別和分析荷蘭國際集團內部的不良行爲,並提供
關於如何改變這些行爲的具體方向的管理。他們關注的是
團隊而不是個人,領導力的作用,以及不太明顯的方面,如團隊動力和
不成文的社會規範。目標是了解和系統性評估是什麼導致了不良習慣
ING.行爲風險管理框架被用作整個ING識別行爲風險的指南
需要更深入調查的組織中。
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行爲風險干預
根據已執行的行爲風險評估的結果,採取干預措施以減輕
有重點地處理行爲風險。有效的緩解需要深入了解哪些驅動因素
不受歡迎的行爲。行爲和組織科學理論和循證技術以及
工具在設計和促進干預措施方面發揮着重要作用。
2023年,干預的重點是KYC。近距離設計和開發了新的干預措施
與人力資源和合規部合作,改善整個組織的直言不諱和上報行爲。
舉報人
荷蘭國際集團的每個人都應該始終保持誠信,並堅持我們的價值觀和行爲
橙色代碼。我們不會忽視、容忍或原諒違反我們的價值觀或人們對
英。如果員工有顧慮,有很多方法可以直言不諱。報道總是
保密,如果願意,也可以是匿名的。我們的政策是跟進報告,重點是
保護舉報人的身份。
我們的目標是保護那些報告關切的人,這就是爲什麼我們定期尋找方法來加強和
使舉報人程序標準化。這包括保護身份和嘗試主動
防止報復。在整個組織範圍內,我們都在調整渠道,比如我們爲以下客戶提供的「暢所欲言」渠道
不受歡迎的行爲,我們在我們的全球直言不諱計劃中將這些行爲集中在一起。任何人如果
報道關注現在可以選擇合適的渠道,讓記者的旅程變得更多
與相同級別的保護相一致。通過收集某些渠道的見解,我們能夠
更好地管理匿名問題,並跟蹤那些被證實的問題是否
跟進了。我們繼續與組織共享經過消毒的報告,以鼓勵員工
大聲說出來。
金融經濟犯罪
通過履行金融體系的守門人角色,荷蘭國際集團在集體打擊
金融犯罪,同時確保荷蘭國際集團保持安全、健全和合規-根據適用
荷蘭金融監督法(WFT)和荷蘭反洗錢法等法規
《反恐怖主義融資法》(WWFT),並帶着全社會的期望。
賄賂和腐敗
賄賂和腐敗破壞了商業信心和企業誠信,阻礙了公平貿易
競爭,損害國際貿易。ING認真對待這些風險。賄賂和腐敗風險是
我們的非金融風險框架的一部分,並在我們的客戶和第三方盡職調查的設計中,
以及我們金融犯罪風險管理框架中的監測措施。我們一直在繼續
加強我們應對關鍵領域賄賂和腐敗風險的能力,作爲我們多年工作的一部分
成熟期方案。這支持了我們對賄賂和腐敗採取零容忍的做法,並
我們可持續發展目標的治理要素。
所有ING員工和組織各級代表ING行事的第三方
期望始終按照荷蘭國際集團橙色準則的價值觀和行爲開展業務。ING有
對其所有關係和商業交易中的賄賂和腐敗採取零容忍態度。這
構成了以誠實、謹慎和負責任的方式開展業務的承諾的一部分。ING做到了
不會、也不會收受、行賄、提供不正當利誘或者任何可以察覺到的事情
就其本身而言。ING希望其客戶、業務合作伙伴和提供服務的第三方也能做到這一點
或者以它的名義交付業務。爲支持其反腐敗和賄賂政策和程序,荷蘭國際集團
有健全的治理結構。
未能發現與人口販運和現代奴隸制有關的洗錢信號可能會導致
客戶和/或其他人的生命受到嚴重損害。例如,如果客戶是
人販子及其活動仍未被發現,受害者的安全、保障和尊嚴
處於危險之中。如果客戶是人口販運的受害者,未能檢測到與以下相關的洗錢信號
社會經濟欺詐和人口販運可能會阻礙將該客戶從有害的
練習一下。荷蘭國際集團每年對其所有實體進行系統完整性風險分析(SIRA)。西拉是
賄賂和腐敗的基線風險評估。2023年的評估結果是沒有
地點被認爲具有令人擔憂的殘餘風險。
了解您的客戶
了解您的客戶和金融犯罪合規性在確保我們只有
與符合法規要求的人員和實體接觸並開展業務。知道我們做的是誰
與荷蘭國際集團開展業務對於確保荷蘭國際集團的安全、安全和合規至關重要。作爲我們正在進行的反金錢行動的一部分
,我們不斷評估與客戶的關係,並監控和篩選
交易記錄。我們的政策是審查潛在的不尋常交易和可疑交易,
在適用的情況下,向有關當局報告這些情況。
鑑於我們在許多國家開展業務,以及我們在荷蘭金融行業和更廣泛社會中的地位,
ING被認爲是金融部門實現這一優先事項的重要利益攸關方,與
金融體系中的其他守門人。其中包括荷蘭銀行協會、荷蘭中央銀行
銀行和其他公共合作伙伴,例如稅務海關管理局、金融情報部門、
財政情報和調查處(FIOD)和檢察官辦公室。
ING專注於繼續將適用的要求嵌入我們的流程和程序中,包括
以穩健且可持續的方式在我們的IT系統和數據源中實現,並推動商業環境
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這是符合願望和設計的。世行還進行持續的培訓和提高認識,以發展
它的人民擁有正確的知識和技能。
透明度
當我們努力成爲構建可持續未來的銀行領導者時,我們通過我們的
行動,我們分享我們的成功,但也分享我們的挑戰。我們明確而開放,分享我們的進展
朝向我們的ESG目標。我們也認識到與所有人持續互動是多麼重要
利益相關者,培養推動積極變革的關係。
稅務
我們的稅收政策和業績是我們ESG框架治理支柱下的關鍵要素。我們
我們牢記,我們業務的每一個方面,包括我們的稅收方法,都會對社會產生影響。我們
因此,我們選擇將我們的方法正規化,以澄清我們對負責任的稅務行爲和稅收的看法。
政新理念
我們的稅務原則適用於世界各地,反映了荷蘭國際集團的誠信、誠實、謹慎和
責任。這些價值觀是我們與稅務機關關係和
採用稅務透明度作爲標準做法。
稅收原則和治理
無論我們在哪裏運作,我們都尋求與當地稅務部門建立和保持開放和建設性的對話。
當局和其他政府機構,根據所有相關事實和情況的披露。在……裏面
我們尋求就#年所有相關的地方稅組成部分提供明確和確定的對話
前進。我們對自己的徵稅方式和納稅立場是透明的。在制定這一方法時,
我們考慮到了我們利益相關者的利益,包括(稅務)當局、非政府組織
組織、客戶、股東和整個社會。
披露是根據國內相關法規以及適用的報告進行的
國際財務報告準則等要求和標準。荷蘭國際集團年報
包含結果(稅前)和企業所得稅總費用的國家/地區概覽
按每個稅務管轄區支付和應計。ING還每年向稅務機關提交類似類型的概覽
這增強了他們對我們的稅務狀況的洞察力。
ING加入了由荷蘭工業和工業聯合會制定的荷蘭稅收治理代碼
僱主(稱爲VNO-NCW)。ING擁護代碼的原則,並將有意識地致力於
遵守稅務管治守則小冊子所訂的目標。這可以在ing.com上找到
關於我們的合規性部分。稅務治理代碼中的財務信息被記錄下來
在本年度報告合併財務報表附註下(見附註31,資料
地理區域和附註34,稅收)。
實施了稅收政策、程序和稅務控制框架,以支持#年的管理。
審慎化解潛在稅務風險。涉稅內部監測、控制和報告
風險持續發生,每年向管理委員會和監管者報告
董事會和各種其他利益相關者。對於SOX 404目的(薩班斯-奧克斯利法案第404條),
提供了與稅務控制有關的「內部控制聲明的有效性」。稅務風險
管理層接受公司審計測試和評估。作爲稅務風險評估的一部分,如果
適用的,可能使用(稅收)獎勵和/或補貼在一定程度上被認爲是可以接受的
這是當局明確想要的。
在荷蘭國際集團所在的所有國家,荷蘭國際集團的立場都是合作合規納稅。這意味着
向稅務機關透明披露相關稅務風險。
我們還信奉稅收應跟隨企業的原則,因此利潤應分配給國家
創造商業價值的地方。我們的政策是遵守國內和國際法律,並
條例,同時考慮到法律的文字和精神以及經合組織等標準
對於跨國企業的指導方針,我們適用的是距離原則。
客戶的納稅狀況
作爲一家全球性銀行,我們在打擊金融犯罪和保護金融系統免受
有害的行爲。這包括逃稅等犯罪活動,但也包括激進的避稅行爲,
這雖然不違法,但可能會對我們所在的社區造成損害。我們的目標不是
爲此類活動提供便利。
稅收風險不僅指荷蘭國際集團自身的稅收狀況,還包括我們作爲金融體系守門人的角色
以及與我們客戶相關的風險。在這方面,我們已將稅務誠信評估納入
我們的整體客戶風險評估流程。
我們的政策是不向客戶提供稅務方面的建議。客戶仍然對自己的稅務狀況負責。
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監管與監督
荷蘭國際集團的銀行和經紀交易商業務受到詳細和全面的監管
荷蘭國際集團開展業務的所有司法管轄區。
監管機構和監督者擁有廣泛的行政權力和執法能力
我們業務的許多方面,其中可能包括流動性、資本充足率、允許投資、道德
問題,洗錢,反恐措施,隱私,記錄保存,產品和銷售適宜性,
營銷和銷售實踐、ESG、報酬政策、個人行爲和我們自己的內部
治理實踐。此外,歐盟、美國和其他地方的監管機構和其他監管機構
繼續審查金融服務部門的支付處理和其他交易和活動
通過管理洗錢、反恐等事項的法律法規來管理行業
融資、逃稅、與受制裁國家或個人進行被禁止的交易以及賄賂或
其他反腐敗措施。
如「項目3.主要信息--風險因素」所述,作爲一家大型跨國金融機構,我們
在監管和合規問題上面臨聲譽風險和其他風險,包括
這些國家。
歐洲監管框架
單一監督機制(「SSM」)是銀行業聯盟的第一根支柱,並已開始運作。
自2014年11月4日以來。SSM由歐洲中央銀行(「ECB」)和國家
參與歐盟成員國的主管部門。歐洲銀行業的主要目標
監管是爲了確保歐洲銀行體系的安全和穩健,增加金融
整合和穩定,並確保一致的監管。在SSM下,歐洲央行是荷蘭國際集團和荷蘭國際集團的
銀行的主要審慎監管者。歐洲央行負責市場等任務
准入、遵守資本和流動資金要求以及治理安排。全國
主管當局,包括荷蘭中央銀行(荷蘭中央銀行或荷蘭國際集團)
和荷蘭國際集團銀行,繼續負責監督尚未移交給歐洲央行的任務,如
金融犯罪與支付監管。
SSM得到銀行業聯盟的第二個支柱--單一解決機制的補充
(「SRM」),由單一決議委員會(「SRB」)和國家決議機構組成。這個
自2016年1月1日以來,SRM完全負責歐元區內銀行的清算。規則
支持戰略風險管理可能會對金融行業的商業模式和資本結構產生重大影響
組,以便成爲可解析的。
作爲銀行業聯盟的第三支柱,歐盟希望進一步協調存款監管
擔保計劃(DGS)。其中一個關鍵因素是建立事前資助的DGS基金,由
通過銀行的風險加權貢獻。自2015年以來,歐盟一直在討論泛歐(或泛歐)
銀行聯盟)DGS(歐洲存款保險計劃(EDIS)),它將(部分)取代或
補充國家賠償計劃,但由於政治談判陷入停滯,目前還沒有EDI。
2023年4月18日,歐盟委員會公佈了關於修訂共同
側重於中小企業的銀行危機管理和存款保險框架(CMDI)
銀行規模,但將影響所有歐盟銀行。CMDI框架包括銀行追回和清盤
指令(BRRD)、單一解決機制(SRMR)和存款擔保計劃指令
(DGSD)。關於修訂CMDI的建議現在需要進行政治談判(一些例外情況除外
例如,關於已經在政治上商定的對所謂的「菊花鏈」扣除框架的改變,
一旦提案公佈,可能會影響荷蘭國際集團子公司計算內部MREL比率的方式)。
修訂CMDI框架是關於完成銀行業聯盟和#年的辯論的一部分。
特別是它的第三個和缺失的支柱埃迪斯。
荷蘭監管框架
荷蘭金融監管體系由審慎監管組成--監測
金融機構和金融部門的健全,以及對企業行爲的監督和規範
金融機構在金融市場的行爲。只要審慎監管尚未轉移到
歐洲央行,它由荷蘭中央銀行(DNB)行使,同時-
業務監督由荷蘭金融市場管理局(Autoriteit Financiële)執行。
MarkTen或「AFM」)。
全球監管環境
有各種各樣的法律和法規提案可能會影響ING全球,特別是那些
由金融穩定委員會和巴塞爾銀行監管委員會在跨國公司
歐洲聯盟一級和一系列不斷擴大的超國家指令和國家立法(見
“項目3.關鍵信息--風險因素--我們在高度受監管的行業開展業務。法律和/或法律的變更
或管理金融服務或金融機構的法規或此類法律和/或
管理我們業務的法規可能會降低我們的盈利能力)。綜合影響和可能的影響
所有這些提議的相互作用很難確定,而且可能很難在以下方面協調它們
它們沒有對齊。金融業也採取了主動行動,通過指導方針和自我管理
監管舉措。
《多德-弗蘭克法案》及其他美國條例
荷蘭國際集團通過荷蘭國際集團在美國的代表處在美國的直接業務有限。
紐約、達拉斯(德克薩斯州)、休斯頓(德克薩斯州)和洛杉磯(加利福尼亞州)。雖然辦公室的活動是
嚴格限於本質上是銀行產品和服務的營銷代理和促進者(即
辦事處不得接受存款或進行任何交易),辦事處須遵守
紐約州金融服務部、德克薩斯州銀行部、
加州金融保護和創新部以及聯儲局。荷蘭國際集團銀行也
ING集團2023年年度報告表格20-F 61
在美國有一家子公司,荷蘭國際集團金融控股公司,它通過幾個運營
子公司提供各種金融產品,包括貸款和金融市場產品。這些
實體不以自己的名義或代表荷蘭國際集團銀行接受在美國的存款。
荷蘭國際集團的子公司荷蘭國際集團資本市場有限責任公司已註冊爲掉期交易商,並須遵守法定
監管制度和商品期貨交易委員會的規則和監督。作爲註冊實體,除其他事項外,它還須遵守
業務行爲、記錄保存和報告要求,以及按金要求和資本
要求。在這方面,因爲ING Capital Markets LLC不受審慎監管機構的監管
監管機構要求其遵守CFTC的資本金要求。除了義務之外
對註冊人(如掉期交易商)施加的其他要求,以及與報告、結算和以下事項有關的其他要求-
許多場外衍生品市場和新的風險都實施了便利交易
提出的管理要求側重於業務連續性、網絡安全和
一般情況下,運營恢復能力。這些合規要求中的一些可能,特別是
資本要求,將增加衍生品市場的成本並限制其參與。這可能會
具有限制交易活動、減少交易機會和市場流動性的效果,可能
增加對沖交易的成本和相關市場的波動性。這可能會對
影響荷蘭國際集團在這些市場的業務。擬議的新風險管理要求可能會強制
與現有集團範圍框架不符的重大合規成本。
ING Capital Markets LLC也註冊爲基於證券的掉期交易商,並受法定
監管體制和美國證券交易委員會的規則和監督。美國證券交易委員會通過了多項規定,其中包括
註冊、報告、風險管理、業務行爲以及按金和資本要求
基於安全的掉期。而荷蘭國際集團資本市場有限責任公司作爲一家基於證券的掉期交易商,則被要求遵守
由於美國證券交易委員會規則針對其中的大部分要求,美國證券交易委員會規則允許了另一種選擇
合規機制“,允許在符合資格要求的情況下遵守CFTC資本
適用於掉期交易商而不是美國證券交易委員會資本的按金規則和適用於基於證券的按金規則
互換交易商。ING Capital Markets LLC已選擇使用替代合規機制。然而,
如果荷蘭國際集團資本市場有限責任公司未來不符合「替代合規機制」的要求,它
將遵守基於美國證券交易委員會安全的掉期交易商關於按金、資本和相關財務報告的規則
而不是CFTC掉期交易商規則,適用於基於證券的掉期,涉及按金、資本和
相關財務報告。
2021年12月15日,美國證券交易委員會提出了首次強制公開報告的新規則
對一些重要的基於證券的掉期頭寸的要求。這些規則甚至適用於交易。
包括ING銀行在內的非美國交易對手之間的交易,前提是參考證券的發行人
以證券爲基礎的掉期是在美國組織的,參考證券的發行人
以證券爲基礎的掉期的主要業務地點在美國,或證券在
某些類別在美國證券交易委員會註冊。這些擬議的條例如果以目前的形式獲得通過,
可能會限制基於證券的掉期交易活動。此外,還有,或者未來可能會有,
與其他類別的股權衍生品有關的監管要求或限制,如期權或
遠期,這也可能同樣限制此類工具的交易活動。
有關股票衍生品的要求和限制通常可能對
這些市場的流動性和效用,對荷蘭國際集團在這一市場的業務產生了重大影響。
此外,商品期貨交易委員會對未清算的掉期交易實施了頭寸限制要求。
任何25種實物商品期貨合約。此外,2023年1月1日,
這些頭寸限制被擴大到掉期中的某些頭寸,這些頭寸在經濟上相當於
列舉的期貨合約。期貨和相關掉期的持倉限制可能限制ING的持倉。
這些掉期中的大小涉及指定的實物商品,類似地限制了
交易對手使用我們的某些產品,以對沖頭寸限制的豁免
都不可用。
多德-弗蘭克法案還設立了一個新的機構--金融穩定監督委員會(FSOC),並
負責監督美國金融系統活動的跨部門機構,指定
具有系統重要性的金融服務公司,並建議大幅增加
對這類公司的監管,包括具有系統重要性的非銀行金融公司
證券公司、保險公司和其他金融服務提供商,包括非美國
公司。ING尚未被FSOC指定爲具有系統重要性的非銀行金融公司
而FSOC目前被認爲不太可能發起這樣的指定。
多德-弗蘭克法案繼續對我們施加重大要求,其中一些可能會產生實質性影響
關於我們的業務和結果,如「項目3.關鍵信息--風險因素--我們」中進一步討論的
在高度監管的行業中運營。管理金融服務的法律和/或法規的變化或
金融機構或此類管理我們業務的法律和/或法規的適用可能會減少
我們的盈利能力“。
荷蘭國際集團目前採用的《巴塞爾協議III》和歐盟標準
在銀行通過獨立的法人實體運營的所有司法管轄區,即信貸機構,荷蘭國際集團
還必須滿足巴塞爾協議的本地實施要求。ING使用高級IRB方法
信用風險、交易賬面風險的內部模型方法及其高級度量
針對操作風險的方法。包括某些主權風險敞口在內的少數投資組合
根據標準化報告信用風險評估方法。
2010年12月,巴塞爾銀行監管委員會宣佈提高全球最低資本
銀行標準,並引入新的全球流動性標準和新的槓桿率。巴塞爾協議
委員會的一攬子改革,統稱爲《巴塞爾協議三》規則,以及其他要求,
增加主體銀行機構必須持有的普通股權益數額,規定
銀行機構在任何時候必須持有的流動資產額和長期融資額
時刻,和有限的槓桿。銀行被要求持有「資本保護緩衝」以抵禦未來
有壓力的時期。「巴塞爾協議III」還引入了「反週期緩衝」,作爲資本的延伸。
保護緩衝,允許國家監管機構要求銀行在期間持有更多資本
ING集團2023年年度報告表格20-F 62
高信貸增長(以加強資本儲備和緩和債務市場)。此外,巴塞爾協議III:
加強了對資本的定義,這些資本具有取消許多混合證券資格的效果。在此期間
2013-2022年,以及與某些業務條件相關的增加的資本要求(例如
例如,對於信用價值調整(CVA)和非流動性抵押品),作爲對
《巴塞爾協議II》框架。此外,巴塞爾委員會和金融穩定委員會(FSB)公佈了
產生了要求更高的虧損吸收能力、流動性附加費、
暴露限制和特別決議制度,並建立更密集和更有效的監督
「具有系統重要性的金融機構」(SIFI),此外還有巴塞爾協議III的其他要求
適用於大多數金融機構。FSB在2015年11月發佈了一項這樣的措施,即
G-SIFI的最終總損失吸收能力(TLAC)標準,旨在使G-SIFI具有足夠的損失-
吸收和資本重組能力可在決議中提供。荷蘭國際集團已被巴塞爾委員會指定爲
委員會和金融穩定委員會自2011年以來被稱爲「全球系統重要性銀行」,並被DNB和
荷蘭財政部自2011年起被稱爲「其他SII」(O-SII)。自2020年12月以來,DNB要求ING
除資本節約緩衝和反週期緩衝外,集團還將持有2.5%的O-SII緩衝
如上所述。2023年5月,DNB宣佈ING的O-SII緩衝器將從5月31日起降至2.0%
2024.
CRR/CRD IV
對於歐洲銀行來說,《巴塞爾協議III》的要求是通過資本要求來實施的
法規(CRR)和資本要求指令(CRD IV)。第四次《公約》制度於#年生效
2014年8月在荷蘭,但並不是所有的要求都一次性實施。在開始於
2014年,這些要求逐漸收緊,主要是在2019年之前,直到巴塞爾III的遷移
這一過程已經完成。
CRD IV不僅產生了新的數量要求,而且還導致了新的
治理領域的標準和不斷變化的監管和監督期望,包括
關於行爲和文化、戰略和商業模式、外包和報告等主題
精確度。
CRRII/CRD V和BRRDII
2019年6月27日,一系列被稱爲銀行改革方案的措施(包括某些
對CRR和CRDIV的修正案,通常稱爲CRR II和CRD V)生效,但須遵守
各種過渡和分階段的時間表。採納銀行業改革方案的結論是
這一進程始於2016年11月,標誌着朝着完成歐洲
危機後的監管改革,借鑑了巴塞爾協議同意的一些國際標準
委員會、金融穩定委員會和G20。CRDV於2020年在荷蘭法律中實施。這個
銀行業改革方案更新了金融改革後建立的協調規則框架
並對CRR、CRDIV、銀行恢復和解決指令(BRRD)進行了修改
和單一決議機制規則(SRMR)。銀行業改革方案涵蓋多個方面
領域,包括第二支柱框架、引入3%的槓桿率要求和
槓桿率緩衝要求爲G-SIB緩衝要求的50%(適用於2023年1月1日),a
有約束力的淨穩定融資(NSFR)比率基於巴塞爾NSFR標準,但包括以下調整
關於直通模式和擔保債券發行、對分配的強制性限制、
允許減少自有資金和符合條件的負債,宏觀審慎工具,一個新的“非-
優先債務、自有資金和合格負債的最低要求(MREL)和
將TLAC標準納入歐盟立法。此外,EBA獲得了調查的授權
如何將環境、社會和治理(ESG)風險納入監督流程?
對與環境或社會目標相關的資產的審慎處理應該是這樣的。
在制定銀行業改革方案的同時,歐洲央行推出了有針對性的審查
2017年6月的內部模型(TRIM),以評估銀行模型之間的可靠性和可比性
計算每家銀行的風險加權資產(『RWA』),用於確定該銀行的某些資本
要求。2019年7月,歐洲央行發佈了內部模型指南的最後幾章,包括
信用風險、市場風險和交易對手信用風險。這些特定於風險類型的章節旨在確保
對內部模型條例中最相關的方面採取共同和一致的做法
由歐洲央行直接監管的銀行。此外,它們還爲歐洲央行如何理解提供了透明度
關於使用內部模型計算三種風險類型的自有資金要求的規定。
對荷蘭國際集團的影響是通過對端到端流程和治理的更嚴格監管
內部模型以及風險加權資產(RWA)的增加。
2020年,歐洲央行的上一次TRIM檢查結束。TRIM評估引發的大多數補救行動
導致了信用風險模型的重新開發,並得到了解決。剩餘的解決辦法
補救行動正在進行中,主要與CRRIII/CRD VI的實施時間表有關。
中國鐵建應對新冠肺炎疫情的「速效」措施
2020年6月26日歐洲議會和理事會2020/873號條例(歐盟)
修改法規MCR,以應對COVID-19大流行而進行的某些調整
(通常稱爲MCR「快速修復」)已發佈。
MCR「快速解決方案」對MCR進行了一定的調整,包括臨時措施和措施
提前採用旨在在未來生效的法規變更。這
特別是降低對中小企業某些風險的資本要求
(中小企業),對某些軟件資產給予更優惠的審慎待遇,延期一年
適用G-SIb緩衝50%的槓桿率緩衝要求(至2023年1月1日)。還
「快速解決方案」延長2年過渡安排,以減輕對自有資金的影響
引入IFRS 9(MCR第473 a(8)條)。
ING集團2023年年度報告表格20-F 63
《巴塞爾協議III》最終改革
2017年12月,巴塞爾委員會完成了《巴塞爾協議III》危機後的改革,公佈了
修訂信貸、營運和信貸估值調整(CVA)風險審慎準則爲
以及引入輸出層。這一一攬子改革旨在提高風險的一致性-
加權資產計算和提高銀行資本比率的可比性。內部的使用
模型將減少,標準化方法將變得更具風險敏感性和細節化。
在因新冠肺炎而推遲一年之後,這些改革將從2023年1月1日起生效,並將
將在五年內分階段實施。歐盟/巴塞爾III改革的實施將對荷蘭國際集團的風險產生影響-
加權資產和資本比率,但預計其他新的銀行監管和模式審查
在歐盟實施日期之前,將這一影響的很大一部分提前。
CRRIII/CRD VI
2021年10月27日,歐盟委員會公佈了一項審查歐盟CRD/CRR的立法提案
審查由以下立法要素組成:修正《公約》第五條的提案、提案
修正CRR II,以及在決議領域單獨、有針對性地修正CRR II(所謂的
「菊花鏈」--提案)。
這項擬議的立法審查的主要目的是實施最終的巴塞爾III框架--最終達成一致
2017年-在歐盟。它的目的是確保銀行保持彈性,有能力抵禦未來的危機
擬議的修訂主要涉及信貸、市場、運營和信貸的審慎標準。
估值調整(CVA)風險以及產出下限的引入。主要變化包括
減少使用內部模型和對風險更敏感、更細粒度的標準化方法。它的目標是
提高風險加權資產計算的一致性,提高銀行資本比率的可比性。
委員會的提議仍然接近2017年的巴塞爾協議,但在某些領域(通常
臨時)包括有針對性的措施,以考慮到歐盟銀行業的特殊性。這些
措施涉及以下主題:產出下限的計算、對未評級企業的貸款、
專業化貸款、房地產貸款和交易對手信用風險。歐盟委員會預計,
總體風險加權資產不會大幅增加,平均而言,歐盟銀行最終不會超過10%
這是過渡期的一部分。
擬議的實施日期定在2025年1月1日對大多數正在審查的規定,分階段-
在產量下限爲五年的期限內。這比BCBS的最後期限晚了兩年。歐洲人
委員會還提出了一些其他有針對性的過渡要求,到2032年在
最新消息。
2023年12月,歐盟聯合立法者就審查達成政治協議,但最終的立法
文本尚未發佈。
合併後適用於荷蘭國際集團的資本金要求
根據CRR,適用於荷蘭國際集團的第一支柱最低資本要求爲:a
普通股一級資本充足率(CET1)爲4.5%,一級資本充足率爲6%,總資本充足率爲8%-
加權資產。
2020年,作爲對新冠肺炎疫情的反應,相關監管機構出臺了多項變化,以
第二支柱資本要求和適用於荷蘭國際集團的資本緩衝要求,包括結構性資本要求
減稅。這些資本要求的結構性減少反映了第104a條在CRD的應用
V,這允許荷蘭國際集團用額外的一級/二級證券取代CET1資本,以滿足支柱II的要求
要求,並減少總體系統緩衝(即系統風險緩衝加上
O-SII和G-SII緩衝)被荷蘭國家銀行從3%提高到2.5%。同樣,各種稱職的
作爲對新冠肺炎的回應,當局改變或取消了反週期緩衝要求
大流行。
然而,最近各國當局開始再次增加CCyb,包括荷蘭銀行
(DNB;在荷蘭曝光),Bundesanstalt für Finanzdienstleistungzofsicht(BaFin;for
德國風險敞口)和比利時國家銀行(NBB;比利時風險敞口)。DNB增加了
CCyb從2023年5月起降至1%,從2024年5月起降至2%(與修訂後的反週期資本緩衝一致
框架DNB打算在標準風險環境中應用2%的CCyb)。BaFin決定將Ccyb
2023年2月起爲0.75%。NBB從2023年10月起將CCyb提高到0.5%,從4月起提高到1%
2024年。其他當局也宣佈了漲價。
截至2023年底,ING集團綜合水平的CET1要求(包括緩衝)爲10.98%。
這個要求是4.5%的支柱I要求,0.98%的支柱II要求,2.5%的資本
保護緩衝(CCB),0.50%的逆週期緩衝(CCyB)(基於2023年12月31日的頭寸)
2.5%的O-SII緩衝,這是荷蘭中央銀行(De)爲荷蘭系統性銀行單獨設定的
荷蘭銀行)。這一要求不包括第二支柱指導,該指導沒有披露。完整的
已加載CET1要求(反映2023年12月31日已知但尚未確定的指標
適用)將達到10.76%(4.5%支柱I要求,0.93%支柱II要求,2.5% CCb,a
0.84%CCyb和2. 0% O-SII緩衝液)。
截至2023年底,CET 1的最大可分配金額(PDA)觸發水平爲10.98%,CET 1的最大可分配金額(PDA)觸發水平爲12.81%
一級資本和總資本的15.25%(適用CRDV第104 a條後)。ING集團遇到了這些
要求。如果ING集團突破MDA水平,ING將面臨股息限制
付款、AT 1工具優惠券和可變報酬的付款。
銀行恢復和解決指令
自2014年歐洲議會通過以來,銀行復蘇和決議指令(BRRD)
在納入國家法律後,已在所有歐盟國家(包括荷蘭)生效。
ING集團2023年年度報告表格20-F 64
BRRD旨在維護金融穩定,並將公共資金的使用降至最低,以防銀行面臨
財務困難或未能遵守BRRD。歐盟各地的銀行需要制定復甦計劃
並需要與決議當局合作,確定首選決議並使之可行
策略。2019年6月27日生效的銀行改革包括對最低限額的修改
對自有資金和合格負債(MREL)的要求,以確保有效的保釋過程。它還包括
清算機構的新權限,並要求G-SIB和其他銀行建立吸收虧損的能力
和資本重組能力。
2023年4月,歐盟委員會公佈了一項立法提案,旨在審查歐盟現有的銀行
危機管理和存款保險(CMDI)框架,重點關注中小企業
銀行。該提案的主要內容包括:1)進一步協調各國
破產等級-所有存款在破產中的排名將高於普通的無擔保債權和
不同類別存款之間的相對排名將被單一級別的儲戶取代
優先(這可能會對普通無擔保負債造成損害,如果它們不再排名的話
與一些存款同等),2)更廣泛地使用存款擔保計劃以支持第#號決議
3)擴大中小銀行清算工具的範圍。歐盟共同-
立法者繼續就提案進行談判。根據提案草案,大多數修改將
自生效之日起18個月內適用。
自2012年以來,荷蘭國際集團一直在制定復甦計劃。該計劃包括關於危機治理的信息,
恢復指標、恢復選項以及業務穩定性和溝通措施。這個計劃
增強銀行在發生金融危機時的準備和果斷。該計劃每年更新一次,以
確保它保持合適的用途。對更新後的計劃的完整性、質量和可信度進行評估
荷蘭國際集團的監管者每年都會這麼做。
單一決議委員會(SRB)在2017年向荷蘭國際集團證實,單點登錄(SPE)戰略是
ING首選的決議策略,ING Groep N.V.作爲決議實體。
2023年,荷蘭國際集團收到荷蘭銀行(DNB)關於其MREL的更新正式通知
要求。建立MREL要求是爲了確保歐盟的銀行有
有足夠的自有資金和符合條件的負債來吸收虧損,並在發生以下情況時對銀行進行資本重組
決議。荷蘭國際集團的MREL要求是在一個綜合水平上設定的,每年通過以下方式確定
單一決議委員會(SRB)。T以下ING集團的MREL要求於31月31日適用
2023年12月:22.29%的RWA和5.97%的LR暴露(由SRB設定的中間MREL目標)。從1開始
2024年1月,荷蘭國際集團將遵守以下MREL要求:23.51%的RWA和7.27%的RWA
暴露在LR中。
CRR II實施金融穩定委員會對Global的總虧損吸收(TLAC)要求
系統重要性機構(G-SII),相當於歐盟的G-SIB。過渡期
要求-高於決議組RWA的16%或槓桿率敞口的6%
測量-立即應用。更高的要求-分別爲18%和6.75%-生效
截至2022年1月1日。由於G-SII ING需要與其他最低要求一起滿足TLAC要求
歐盟法規中規定的監管要求。
除了MREL和TLAC RWA要求之外,ING集團還需要滿足組合緩衝區
要求(CBR)爲CET1的5.50%(截至2023年12月31日)。滿載的CBR(反映措施
2023年12月31日已知但尚未適用)將達到5.34%。ING集團滿足了這些要求
要求。如果ING集團在MREL/TLAC(m-MDA)之上違反CBR,ING可能面臨限制
支付股息、AT1票據優惠券和支付可變薪酬。
除了集團在綜合水平上的要求外,內部MREL要求還包括
爲荷蘭國際集團在歐盟的個別子公司設定。
壓力測試
壓力測試是一種重要的風險管理工具,可爲戰略決策和資本提供輸入
計劃。壓力測試的目的是評估看似合理但嚴重的壓力情景對
荷蘭國際集團的資本和流動性狀況。壓力測試提供了補充和前瞻性的洞察
強調某些投資組合在不利的宏觀經濟環境方面的脆弱性
金融市場,以及(地緣)政治氣候的變化。除了評估P&L,資本和
ING的流動性頭寸在一系列不同的情況下,特殊的風險也包括在內。結果是
這些壓力測試有助於管理層洞察潛在影響,並定義緩解措施
這種潛在的影響。
除了運行內部壓力測試情景以反映年度風險評估的結果外,
ING還參與監管壓力測試。ING參與了2023年歐盟範圍內的壓力測試。這個
這項工作由歐洲銀行管理局(EBA)協調,並與
歐洲央行(ECB)、歐洲系統風險委員會(ESRB)、歐盟委員會(EC)
以及所有相關國家司法管轄區的主管當局(CA)。基準線宏觀金融
這一情景是基於歐盟各國央行、IMF和經合組織的預測。不利的壓力
測試場景是由ESRB開發的。這兩種情景都涵蓋了從2023年到2025年的三年
使用EBA方法。
2023年歐盟範圍內的壓力測試工作是在靜態資產負債表假設下進行的,
2022年12月,因此不考慮當前或未來的業務戰略和
減輕處罰的行爲。EBA壓力測試的結果表明,即使在嚴重但假設的情況下
場景ING即使在沒有采取緩解措施的情況下也能夠經受住這些情況
考慮到了。根據假設的基線情景和EBA的方法說明,ING集團
到2025年,普通股一級資本充足率(CET1)將達到14.37%。在.之下
假設不利情景和EBA的方法說明,荷蘭國際集團將有一個滿載的
2025年CET1比率爲8.92%。我們致力於維持一個強大的、滿載的集團普通股級別
ING集團2023年年度報告表格20-F 65
1(CET1)比率仍高於現行要求。荷蘭國際集團公佈的實際CET1比率爲
2022年12月31日(壓力測試的參考日期)爲14.47%,2023年12月31日爲14.68%。
下一次EBA歐盟範圍的壓力測試將於2025年舉行。
存款計劃
在荷蘭和其他司法管轄區,存款擔保計劃和類似基金(“賠償
計劃)已實施,由此可向以下客戶支付補償
在金融服務公司無力支付或不可能支付索賠的情況下
與之抗衡。在我們運營的許多司法管轄區,這些補償計劃的資金來源是直接或
間接地,由在相關司法管轄區經營和/或獲得牌照的金融服務公司。荷蘭國際集團銀行
是荷蘭存款擔保計劃(DGS)的參與者,該計劃爲歐元提供擔保
每家銀行每人100,000英鎊(無論持有多少帳戶)。基於歐盟關於
根據存款擔保計劃,荷蘭國際集團每季度向DGS基金支付風險加權供款。
是增長到DGS擔保的所有存款的0.8%的目標規模,預計將達到這一目標
2024年7月。如果一家荷蘭銀行倒閉,儲戶賠償將從DGS基金中支付。如果
該基金可用的金融手段不足,包括荷蘭國際集團在內的荷蘭銀行可能被要求支付
非常事後繳款不超過每個日曆年備抵存款的0.5%。
在特殊情況下,經主管當局同意,可增加繳款
必填項。但是,在下列情況下,特別事後繳款可暫時延期:
它們將危及一家銀行的償付能力或流動性。
自2015年以來,歐盟一直在討論引入泛歐存款擔保計劃
(『EDIS』),但到目前爲止還沒有就創建EDIS達成政治協議。
銀行聯盟,銀行危機管理和存款保險的共同框架可能是
通過修改歐盟現有立法的三個關鍵部分進行了改革:銀行復蘇和
決議指令(BRRD)、單一決議機制規則(SRMR)和存款擔保
方案指令(DGSD)。歐盟委員會於2023年4月18日公佈了這些提案。
即時支付和支付服務監管/PSD3
2023年11月,理事會和歐洲議會就以下提案達成政治協議
即時支付法規。該提案旨在確保以歐元進行的即時支付是負擔得起的,
在整個歐盟範圍內安全和暢通無阻。即時付款將記入貸方
受益人在收到付款人付款的付款指令後10秒內的帳戶
服務提供商,全年24小時可用。該規定將一項服務引入到
由支付服務提供商提供給付款人,以驗證銀行賬號與
以及付款人爲防止錯誤或欺詐而提供的受益人名稱。
2023年6月,歐盟委員會推出了關於支付服務監管(PSR)的提案,並
支付服務指令3,這兩個指令將共同接替當前的支付服務指令(PSD2)。
主要變化涉及欺詐、進一步發展開放銀行業務、允許支付渠道。
系統提供給非銀行支付服務提供商,進一步改善消費者的權利和義務,以及
國家主管當局密切監測遵守情況,並在相關情況下采取執法行動。
打擊欺詐的鬥爭脫穎而出,解決了新的欺詐類型,如冒充欺詐。爲此,
PSR介紹:電子通信服務提供商有義務爲集體作出貢獻
打擊詐騙,IBAN/查名,爲支付服務商分享相關詐騙提供法律依據
數據、加強交易監測和支付服務提供商增加欺詐的義務
通過教育提高認識。生態系統中的所有行爲者都必須爲打擊欺詐做出貢獻。PSR
向因IBAN/NAME故障而遭受損害的消費者授予某些退款權利
驗證或是銀行員工冒充詐騙的受害者。關於最終文本的協議不是
預計即將到來的歐洲選舉。
單一貨幣套餐:數字歐元和現金獲取
2023年10月,歐洲央行管理委員會宣佈啓動數字歐元的準備階段。
2023年6月,歐盟委員會提出了建立法律框架的立法建議
爲了這樣的歐元。它將確保人們和企業在用央行的錢支付時也有
除了硬幣和紙幣外,還可以在線和線下進行數字支付。立法機關
關於歐元現金法定貨幣的提案保障了現金的作用,它應繼續作爲一種手段
付款,並應繼續易於訪問。
《基準規則》
2016年,歐盟通過了一項關於歐盟使用的指數的法規(基準法規或BMR)
金融合同和金融工具的基準。《基準規則》生效
2018年1月1日。
除其他外,BMR要求受監管實體只有在以下情況下才能使用歐盟的基準
基準由在歐洲證券和市場註冊的管理人提供
權威(『ESMA』)。
基於貢獻者意見的基準應制定行爲準則
主要是爲了確保輸入數據的可靠性,管理利益衝突、內部控制等問題
和基準方法論。使用基準的金融合同和金融工具
受監管實體要求在其文件中包含強有力的後備措辭。
基準,例如倫敦銀行間拆借利率(LIBOR)、歐元隔夜指數平均值(EONIA)、
華沙銀行間拆借利率(WIBOR)、加元拆借利率(CBOR)和墨西哥
銀行間均衡利率(TIIE)已停止或正在進行
國家和國際監管改革。ING成立了全球基準過渡辦公室
ING集團2023年年度報告表格20-F 66
它正在協調具有全球影響的基準轉換,以保障所有
過渡中的元素。有關IBOR過渡的定性和定量披露,請參閱
信息-ING集團風險管理-市場風險“。
KYC要求
金融機構繼續面臨新的和日益複雜的監管要求,
在加強監管審查的背景下,合規成本不斷增加。一般來說,我們預計
在我們開展業務的司法管轄區內的法規範圍和程度將繼續增加。
不斷變化的監管格局推動了對各種流程持續變化的需求,
銀行的程序和系統。新的或修訂的實施時間表
要求有時相當短,這給一般金融機構帶來了挑戰。在……裏面
此外,在某些情況下,監管環境的複雜性造成了潛在的緊張局勢
在地方和/或全球一級適用的法律和法規之間的關係。例如,這種情況似乎仍在繼續
歐洲聯盟(歐盟)內部對適當的適用、解釋和/或
根據歐盟對俄羅斯的制裁(根據2022年2月實施)執行限制性措施
自那以後不時更新,如下一段所述,有關制裁
發展“)。另一個例子是數據隱私(GDPR)和AML/CFT之間的潛在緊張關係
反腐敗法律和條例;包括要求分享與金融有關的信息
犯罪問題,以管理整個集團的風險敞口,同時遵守立法
與數據相關的要求,根據司法管轄區的不同,這些要求可能會有很大差異。
ING專注於繼續在我們的流程和程序中嵌入適用的要求,包括
在我們的資訊科技系統和數據來源中,以穩健和可持續的方式;推動一個
在慾望和設計上都是順從的。世行還進行持續的培訓和提高認識,以發展其
讓人們擁有正確的知識和技能。
此外,荷蘭國際集團的目標是持續監測監管動態,並考慮出現
以及不斷變化的風險。這支持了對荷蘭國際集團可能面臨的風險以及相關
荷蘭國際集團有適當的控制和流程,因此我們可以根據我們的
風險偏好。例如,虛擬資產價格的波動和使用量的增加,以及
虛擬資產服務提供商的持續增長是一個主題,因爲它繼續吸引監管機構
關注潛在的洗錢、逃稅和制裁以及資助恐怖主義。
AML/C與轉移因子相關的發展
2021年7月,歐洲聯盟(歐盟)委員會提出了新的一攬子立法建議
加強歐盟關於反洗錢和打擊銀行融資的規則誤差率(AML/CFT)
這套方案包括以下四個項目:
一項條例草案,旨在建立一個新的歐盟反洗錢機構,該機構應具有直接行政和
對在歐盟設立的義務實體實施制裁和處罰的可執行性權力
成員國(反洗錢法)。鑑於金融犯罪的跨境性質,反洗錢法旨在推動
歐盟反洗錢/反洗錢框架的效率,通過建立與國家反洗錢和反洗錢的綜合機制
監督機構確保有義務的實體遵守金融部門與反洗錢/反洗錢有關的義務。
AMLA還將在非金融部門發揮輔助作用,並協調金融
歐盟成員國的情報單位。除了監督權外,爲了確保
在嚴重、有系統或反覆違反直接適用要求的情況下,
反洗錢法應對選定的義務實體實施金錢制裁。
條例草案,重塑目前關於資金轉移的條例,旨在使資金轉移
加密資產更加透明和完全可追蹤,除其他外,引入了所謂的「旅行規則」
旨在爲歐盟提供一個堅實和均衡的框架,符合大多數
要求數據共享的國際標準(數據應隨資金一起傳輸,因此
「追隨金錢」)和交換加密資產,特別是
金融行動工作組(FATF),
關於私營部門反洗錢要求的條例草案,對當地有直接影響
歐盟成員國的司法管轄區,以防止金融系統被用於
ML/TF的目的(AMLR),以及
關於反洗錢/反恐基金機制的指令草案(AMLD6),將納入國家法律,從而
歐盟成員國爲防止金融系統被用於
ML/TF的目的,並廢除第四個歐盟反洗錢指令,指令(EU)2015/840(AMLD4),AS
經第五個歐盟反洗錢指令修訂,指令(EU)2018/843(AMLD5)。
2022年6月,歐盟理事會和議會就轉讓條例達成臨時協議
資金的問題。最近,在2023年12月,歐盟理事會和議會也達成了一項臨時協議
就創建AMLA達成一致。
預計即將到來的會議將出現更多(AMLA-、ALMR-、AMLD 6-和其他與反洗錢/CTF相關的)進展
年,從2024年開始。
對某些國家的政策
ING從經濟、戰略和風險角度對所有業務進行頻繁評估
仍然認爲,出於商業原因,在某些特定國家開展業務應該
已停止。在這方面,ING有一項政策,不與這些客戶建立新的關係
國家和流程仍然存在,以終止涉及這些國家的現有關係。在
目前這些國家是古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹和敘利亞以及克里米亞地區。
ING集團2023年年度報告表格20-F 67
ING集團維護着有限的傳統擔保、帳戶和貸款組合,涉及各種
與伊朗有聯繫的實體。這些頭寸仍然保留在賬簿上,但與之相關的某些帳戶
在適用的法律和程序規定的情況下被凍結,並且在所有情況下都受到增加的限制
荷蘭國際集團內部的審查。ING集團可獲得有關機構正式授權的償還貸款
適用法律規定的主管機關。對於日曆2023年,荷蘭國際集團
收入有限(與2022年的收入相當,約爲40,000美元)。無網
盈利是因爲2023年沒有還款。
與制裁相關的發展
俄羅斯入侵烏克蘭從根本上改變了全球政治格局,導致了一個世界--
廣泛反應,對俄羅斯和白俄羅斯實施了新的重大制裁方案
自2022年2月底以來,並在這一年晚些時候和整個2023年期間繼續。這些新的制裁措施
增加自2014年吞併克里米亞以來對俄羅斯實施的現有制裁。
因此,自那以來實施了大量新的制裁。在2023年期間,
幾個值得注意的事態發展突顯了歐盟、美國和其他國家政府日益關注的問題
關於可能規避對俄羅斯的制裁,以及第三國和公司的作用
爲規避或破壞此類制裁措施提供便利。這促使了一種
上述各國政府共同努力,對在這些司法管轄區經營的公司施加壓力,以及
以防止制裁措施被針對俄羅斯的各方規避。歐盟引入了
打擊規避制裁的額外措施和幾個地點已經成爲關注的焦點
潛在的分流樞紐。荷蘭國際集團繼續積極打擊規避制裁行爲,並付出了巨大努力
讓其員工和客戶意識到被點名國家的制裁規避風險。
由於俄羅斯入侵而導致的制裁增加,有助於加大努力迎合
ING的控制框架將保持穩健,以有效緩解該行的制裁風險,以及
對因違反適用規定的風險增加而發出警報的交易實施更嚴格的審查
制裁。隨着俄羅斯入侵烏克蘭,全球制裁機制一直處於超速狀態,
除了其他地緣政治發展外,還創造了一個非常複雜的環境。集中關注制裁
(全球)預計將在未來幾年繼續進行。
這一期望是基於國際社會正在集體利用的積累的經驗。
他們的制裁工具是對俄羅斯入侵烏克蘭和持續不斷的戰爭的多次升級的回應
然而,自那以後,也注意到美國、英國、歐盟和其他夥伴的制裁措施
各國的範圍可能不同,這些差異帶來了複雜的業務和法律挑戰
適用於在全球開展業務或促進全球貿易和支付活動的企業。這些複雜性和
挑戰需要謹慎導航。限制性措施的範圍一般是廣泛的,但往往
也有細微差別,並受制於相對詳細的事實背景,從禁令和
針對特定行業或業務或活動類型的限制,到資產凍結制裁,這些制裁
以特別列出/指定的公司、私人和某些法律結構和實體爲目標
由這些目標個人擁有和/或控制。
因此,作爲荷蘭國際集團了解您的客戶和合規風險治理和程序的一部分,荷蘭國際集團
持續監測情況,隨時了解所有相關更新,以實施有效和
適當的額外控制措施,並管理這些措施增加的風險和財務影響
事態的發展。
在業務方面,這些改進的影響導致需要增加工作人員以
審查並對因違規風險增加而發出警報的交易實施更嚴格的審查
適用的制裁。
有關法規發展的更多信息,另請參閱本表格20-F 2023,
「其他信息-ING集團風險管理-合規風險」。
ESG報告法規NS
環境、社會和治理(ESG)指標和披露越來越受到企業的關注
隨着他們對來自各種利益相關者的審查浪潮做出回應,從投資者和監管機構到
員工和客戶。預計ESG披露將符合強制性和
自願報告要求,並應可靠、可覈查和可比較,以使這些利益相關者能夠
做出對他們重要的決定。
非財務報告指令(NFRD)
自2018年以來,像荷蘭國際集團這樣的公司在NFRD(2014/95/EU指令)已被要求
披露非財務事項(環境、社會和僱員事項、人權、
賄賂和腐敗)。NFRD的目標是提高企業非政府組織的質量和數量
財務信息報告。
根據NFRD,大型上市公司、銀行和保險公司(公共利益實體)
超過500名員工被要求發佈他們實施的與社交網絡相關的政策報告
僱員的責任和待遇;尊重人權;反腐敗和賄賂;以及
公司董事會的多樣性(在年齡、性別、教育和專業背景方面)。在……裏面
特別是,NFRD要求公司披露有關其商業模式、政策
(包括已實施的盡職調查程序)、結果、風險和風險管理,以及關鍵
與業務相關的績效指標。
企業可持續發展報告指令(CSRD)
CSRD(指令(EU)2022/2464)於2022年12月在《歐盟官方期刊》上發表歐洲人
友聯市並應在2024年7月6日之前轉變爲國家法律。它深刻地修改了ESG報告
NFRD、會計指令和透明度指令下的要求,它旨在
隨着時間的推移,使可持續發展報告與財務報告並駕齊驅,並監控
ING集團2023年年度報告表格20-F 68
公司在可持續發展方面的行爲。就CSRD而言,現有的可持續性很重要
將擴大和標準化ESG報告的範圍。其目標是:
協調和提高企業發佈的信息的質量,特別是關於
ESG(可持續性相關信息);
爲金融企業、投資者、相關利益相關者和公衆提供相關的、
可比的、可靠的可持續性信息;
鼓勵投資,支持向與歐洲接軌的可持續經濟轉型
綠色交易。
受CSRD約束的企業將被要求提供比NFRD更多的信息。
在其範圍內的企業將被要求在其
管理報告:
了解項目對可持續性問題的影響所需的信息,即ESG
事項;以及
了解可持續性問題如何影響企業發展所需的信息,
業績和職位(雙重重要性)。
對荷蘭國際集團等已根據NFRD申報的企業的首次申請
是指自2024年1月1日或之後開始的財政年度。這些公司稍後將有大型企業加入
非上市公司(2025年)、上市中小企業(2026年)和非歐盟集團的某些歐洲子公司。
雖然目標是爲財務和可持續性報告提供類似程度的保證,但
採取循序漸進的方法。因此,在這個階段,CSRD『唯一』需要來自
核數師。ING集團及其部分子公司將披露可持續發展相關信息
在其管理委員會報告中。
歐洲可持續發展報告標準(ESRS)
2023年7月,歐盟委員會通過了歐洲可持續發展的最終授權法案
報告標準(ESRS)。受CSRD約束的公司應根據ESRS和ING的意願進行報告
對於2025年發佈的報告,必須在2024財年適用這些標準。
第一套ESRS根據CSRD指定新的可持續性報告要求,涵蓋
全面的可持續性問題(環境、社會和治理)。的整體架構
第一套ESRS旨在確保在公司的
以一種仔細闡述的方式編寫管理報告,並以下列報告結構爲基礎:
1.治理:用於監測和管理影響的治理過程、控制和程序,
風險與機遇
2.戰略:企業的戰略和商業模式(S)如何與其實質性影響、風險相互作用
和機遇,包括應對這些機遇的戰略
3.影響、風險和機會管理:將影響、風險和機會
通過政策和行動確定、評估和管理
4.指標和目標:企業如何衡量其業績,包括實現
它設定的目標
第一套標準只包括交叉標準和部門不可知的標準。具體部門和
中小企業--比例標準正在制定過程中,將提交單獨的
不過,委員會已宣佈推遲實施。
貫穿各領域的標準包括:
ESRS 1,規定了在準備時要應用的強制性概念和原則
《可持續發展公約》下的可持續性聲明。
ESRS 2涉及一般、戰略、治理和重要性評估披露要求。
專題標準包括:
環境專題標準(ESRS E1-E5)概述了公司需要報告的信息披露要求
與氣候變化、污染、水和海洋資源、生物多樣性和生態系統有關的事項,
以及資源利用和循環經濟。
社會主題標準(ESRS S1-S4)爲實體報告與其相關的主題提供了一個框架
自己的勞動力、價值鏈中的工人、受其運營影響的社區以及
其產品或服務的消費者和最終用戶。
治理專題標準(ESRS G1-G2)規定了旨在增強用戶
了解公司的治理結構、內部控制和風險管理系統,
公司的戰略和方法,以及與以下方面有關的流程、程序和業績
他們的商業行爲。
歐盟分類學
《歐盟分類條例》(EU Taxonomy)於2020年發表在《歐盟官方期刊》上,是一部
分類系統,建立「環境可持續」經濟活動清單,並引入
報告要求。歐盟分類爲公司、投資者和政策制定者提供
經濟活動可被視爲「環境可持續」的適當定義,以及
可以相應報告。通過這種方式,它爲投資者創造了安全並保護私人投資者免受
洗綠。 爲了使一項經濟活動被公認爲「環境可持續」,它應該滿足
以下技術篩選標準:
ING集團2023年年度報告表格20-F 69
對歐盟六項環境目標中的一項做出重大貢獻:
緩解氣候變化
適應氣候變化
水和海洋資源的可持續利用和保護
向循環經濟轉型
污染防治
保護和恢復生物多樣性和生態系統
不損害其他5個目標中的任何一個,以及
滿足最低保障措施,包括經合組織跨國企業準則和聯合國
商業、勞工組織標準和人權指導原則
對於每個環境目標,都會發布額外的授權法案,以提供詳細的列表
符合條件的經濟活動和相關技術篩選標準。 不他委託採取上述行動
提到的環境目標已發表在歐盟官方公報上,其中提供了
相關氣候和環境目標需要滿足的詳細技術篩選標準
定義的活動。 緩解氣候變化和適應氣候變化的授權法案是
自2022年1月起適用,並已通過有關核和
天然氣能源活動,自2023年1月起適用。其餘4項的第二項委託行爲
目標將於2024年1月1日起適用。
對於歐盟分類下的披露要求,補充《
分類法自2022年1月起適用。歐盟分類第8條要求公司屬於
現有的FRD的範圍-以及將被納入
未來擬議的CSRD--報告其活動在多大程度上符合環境
根據歐盟分類,可持續發展。歐盟分類第8條旨在增加
市場,並通過向投資者提供有關環境的信息來幫助防止綠色清洗
金融和非金融企業的資產和經濟活動的業績受
NFRD。這一授權行爲規定了信息的內容、方法和呈現方式
披露了環境可持續經濟活動在其企業中的比例,
取決於公司的類型(即非財務/財務)。在第8條授權的範圍內
法案,所有NFRD非金融公司必須確定其營業額、資本和運營部分
符合並符合歐盟分類標準的支出。另一方面,金融公司,
將披露某些關鍵績效指標,如綠色資產比率(GAR),並披露與歐盟分類一致的部分
他們的資產負債表,如抵押貸款賬簿,以及使用非金融公司的歐盟的貸款賬簿
分類披露。荷蘭國際集團等信貸機構應遵循以下披露
要求:
自2022年1月1日起(參考日期:2021年12月31日):僅披露(I)佔其總數的比例
對不符合分類標準和符合分類標準的經濟活動的風險敞口資產;
佔其總資產的比例,對中央政府、央行和
不屬於範圍內實體的超國家發行人、衍生品和企業,以及(三)
上一財政年度的某些定性信息。
自2024年1月1日起(參考日期:2023年12月31日):披露5個量化模板,包括
GAR及其附帶的定性信息。
2026年1月1日:除了先前的要求外,還需要報告分類-調整
他們的交易賬簿以及非銀行活動的手續費和佣金。
支柱3 ESG披露
(歐盟)第575/2013號條例(CRR)第449a條要求大型機構在
任何成員國受監管的市場披露關於環境、社會和環境的審慎信息
治理風險,包括實物風險和過渡風險,如第#條所指報告所界定
第2013/36/EU號指令第98(8)條。第434A條CRR授權EBA制定實施技術草案
標準(ITS)規定了披露該信息的統一格式和相關說明。
《關於披露環境、社會和治理(ESG)風險的支柱III》由
歐盟委員會,2022年11月,發表在2022年12月的歐盟官方期刊上
第一次報告日期爲2023年(參考日期:2022年12月31日)。ESG支柱3要求信貸機構
如荷蘭國際集團披露以下信息:
氣候風險:氣候變化可能如何加劇銀行資產負債表內的其他風險。
緩解措施:銀行採取了哪些緩解措施來應對這些風險,包括融資
減少碳排放的活動。
綠色資產比率和銀行賬面分類一致性比率:了解銀行是如何融資的
將滿足公衆商定的《巴黎協定》減緩氣候變化和
基於歐盟綠色活動分類的適應。
EBA ESG支柱3要求(I)一組10個量化模板,要求銀行
披露與氣候有關的風險和緩解這些風險的行動,以及對以下資產的敞口
氣候變化減緩和適應以及(2)關於其可持續發展戰略的定性信息,
關於ESG風險的治理和風險管理安排。應該指出的是,EBA
ESG支柱3的要求將在分階段實施後具有約束力,並有一個過渡期
2025年之前的某些披露(參考日期:2024年12月31日).
可持續財務披露監管
可持續金融披露監管(SFDR)是一項歐洲監管規定,旨在改善金融
某些可持續投資產品的部門透明度,通過網站和合同前
披露。它還旨在防止綠色清洗,並增加可持續發展主張的透明度
由金融界參與者提出。SFDR法案對某些人提出了可持續性披露要求
在歐盟提供某種類型的金融產品或投資建議的金融參與者
ING集團2023年年度報告表格20-F 70
實體和產品級別的廣泛環境、社會和治理(ESG)指標。這個
SFDR於2021年3月10日生效,某些披露要求稍後生效
舞臺。
美國證券交易委員會氣候相關信息披露
2024年3月6日,美國證券交易委員會通過了最終規則,要求註冊者披露某些與氣候有關的信息
登記報表和年度報告中的信息。最終規則要求,除其他事項外,
披露與氣候有關的重大風險及其重大影響;減輕或適應這些風險的活動
風險;關於註冊人董事會對氣候相關風險的監督的信息以及
管理部門在管理與氣候有關的重大風險方面的作用;以及任何與氣候有關的信息
對註冊人的業務、經營結果或財務狀況有重大影響的目標或目標。在……裏面
此外,最終規則要求披露範圍1和/或範圍2溫室氣體(GHG)排放量
某些較大的登記者在這些排放是實質性的情況下以及提交一份包括以下內容的證明報告
要求披露這類註冊者的範圍1和/或範圍2的排放,每個範圍都是分階段進行的。
此外,在適用的情況下,《最後規則》還要求提供與以下方面有關的某些分類財務信息
碳抵消和可再生能源信用或證書以及某些天氣的財務影響
在註冊人財務報表附註中披露的事件和其他自然條件。
雖然最終規則將於2024年生效,但荷蘭國際集團將被要求遵守以下某些規則
從2025財政年度開始分階段實施。
有關監管發展的更多信息
有關法規發展的更多信息,另請參閱本表格20-F 2023,
「其他信息-ING集團風險管理--環境、社會和治理風險」。
有關我們細分市場的描述,包括過去三年按類別劃分的總收入細目
財政年度,請參閱第5項。「經營和財務審查及展望--分部報告」。
C. 組織結構
上市公司ING Groep N.V.是一個主要法律實體的母公司:ING Bank N.V.(ING Bank)。
荷蘭國際集團是多家荷蘭和外國銀行及其他子公司的母公司。
請參閱附件8「ING Groep N.V.子公司列表」。有關荷蘭國際集團主要子公司的名單
格羅普。對於ING的大多數主要子公司,ING Groep N.V.擁有控制權,因爲它要麼
直接或間接擁有一半以上的投票權。對於持有權益的附屬公司
低於50%的控制權是基於ING的財務利益及其來自其他公司的權利的組合而存在的
導致對實體的經營和財務政策進行控制的合同安排。
D.財產、廠房和設備
ING主要租賃其正常業務過程中使用的土地和建築物。此外,荷蘭國際集團
在土地和建築方面進行了投資。管理層認爲,荷蘭國際集團的設施足以滿足其目前的需求
在所有物質方面的需求。
有關物業、廠房和設備的信息,請參閱附註9「財產和設備」,
有關租賃負債的資料,請參閱附註16「其他負債」和有關以下內容的信息
投資物業參考 注11「其他資產」 在合併財務報表中。
項目4A。未解決的員工意見
不適用。
ING集團2023年年度報告表格20-F 71
第五項。經營和財務回顧與展望
閱讀以下運營和財務回顧及展望時應結合
合併財務報表及其相關附註載於本協議其他地方。這個
合併財務報表是根據國際財務報告準則--國際會計準則編制的。除非另有規定
如圖所示,本文所包括的荷蘭國際集團的財務信息在綜合的基礎上列於
國際財務報告準則-國際會計準則委員會。
A.經營業績
地緣政治和經濟事件不僅對
客戶和個人,但也對荷蘭國際集團這樣的金融機構。
2023年,全球經濟低迷。一個活躍的重啓階段,拉動了GDP增長向好
在大流行前的水平之上,緊隨其後的是更高的通脹、地緣政治
不確定性和令人失望的中國經濟。歐洲作爲一個開放的經濟體,受到了影響
疲軟的全球環境和能源危機對工業的醞釀影響,導致停滯不前
經濟活動。
然而,發達經濟體的通貨膨脹率顯著下降,部分原因是能源價格下降。
供應鏈問題的消退,當然還有更高的利率。
中國在2023年表現疲軟,原因是經濟重新開放後家庭消費平平。
房地產部門持續存在的問題(仍在處理債務積壓),並放緩
先進市場對生產的需求。後者給工業生產帶來了壓力,
出口。
美國是一個積極的例外,2023年GDP增長具有彈性。美國經濟曾經是
這不僅受到政府持續高額支出的支撐,也受到消費者超額儲蓄減少的支撐。
這反過來又保持了就業市場的繁榮,從而支撐了收入。更高利率的影響開始顯現
以顯示,但並沒有太多地抑制經濟活動。這將聯邦基金利率推高至5.5%
%,雖然經濟衰退在意料之中,但它並沒有成爲現實。
儘管上半年面臨巨大的財政壓力,但美國經濟繼續表現良好。
幾家規模較小的美國銀行的倒閉造成了不穩定,迫使政府和中央銀行
採取行動。歐元區銀行沒有受到重大影響,但該行業確實經歷了一定程度的
經濟壓力。在瑞士,這種財務困境促成了對瑞士信貸的緊急接管
瑞銀集團。總體而言,貨幣緊縮對借貸和存款增長有顯著影響,但沒有
導致發達市場的經濟活動大幅下滑。
2023年歐元區經濟表現停滯不前。德國的表現遜於歐元區
平均水平,因爲能源密集型行業所佔份額較大,這些行業繼續受到較高能源的影響
價格(儘管從2022年的峯值回落)和整體競爭力問題。歐元區消費者
與購買力的喪失作鬥爭,家庭消費保持在2022年底以下
全年高峰期。
然而,歐元區勞動力市場仍然強勁,破產並沒有多大意義
增加了。通貨膨脹率也大幅下降,這導致歐洲央行(ECB)暫停
在將存款利率提高到4%的創紀錄高位後,利率上升。
總體而言,2023年地緣政治事件對經濟的影響小於2022年。雖然全球
風險並未減弱,俄烏戰爭對發達市場的影響更加溫和,
能源價格仍然更加低迷,以色列-加沙衝突沒有造成重大影響
對全球經濟的溢出效應。儘管如此,歐元區的影響仍大於其他主要市場,
導致經濟表現弱於美國等同行。
有關可能影響ING集團運營業績的其他因素的更多信息,請參閱
製作爲「第3項。關鍵信息-風險因素」。
有關監管變更的更多信息,請參閱“第4項。公司信息-
監管與監督”。
ING集團2023年年度報告表格20-F 72
市場的波動
股市波動
我們的銀行業務受到股票市場波動的影響。ING在國際上保持着
多元化和主要與客戶相關的交易組合。因此,市場低迷可能會導致
我們爲客戶進行的證券交易和經紀活動的下降,因此
相關佣金和交易業績下滑。除此之外,荷蘭國際集團還維持股權
投資於它自己的非交易賬簿。股票市場的波動可能會影響這些股票的價值
投資。
利率波動
我們的銀行業務容易受到利率波動的影響。利率重新定價中的錯配
資產負債表中資產和負債的到期情況會影響未來的利息收益和
銀行基礎銀行業務的經濟價值。此外,利率的變化可能會
影響我們客戶的(假定的)行爲,影響利率敞口,利率對沖
銀行相關銀行的頭寸和未來利息收益、償付能力和經濟價值
行動。未來利息收入和利潤率的穩定還取決於主動
管理客戶資產和負債的定價。特別是,客戶儲蓄投資組合的定價
與重新定價客戶資產和我們資產負債表中的其他投資的關係是
管理銀行的利息收入。
匯率波動
ING集團面臨匯率波動的風險。我們對匯率敏感性的管理
通過貿易活動影響我們的運營結果(包括當地國家/地區與
國際交易),因爲我們編制和發佈我們的合併財務報表
歐元。因爲我們的收入、支出和外國投資的很大一部分是以
歐元以外的貨幣,用於換算外幣的匯率的波動,
特別是美元、英鎊、土耳其里拉、人民幣、澳元、日元
波蘭茲羅提、羅馬尼亞列伊、韓元、巴西雷亞爾、新加坡元、泰銖和俄羅斯盧布
歐元可能會影響我們每年報告的運營業績、現金流和儲備。波動
匯率變動也會影響我們在非歐元地區投資的價值(以歐元計價)
報告子公司。這些匯率波動的影響在一定程度上得到了緩解
事實上,我們每一份非歐元報告的收入和相關費用以及資產和負債
子公司通常以相同的貨幣計價。外匯換算風險通過以下方式進行管理
計入折算結果對普通股一級資本比率(CET1)的影響。
綜合經營成果
ING集團在綜合層面和細分市場上監測和評估ING集團的業績
使用根據歐洲聯盟通過的《國際財務報告準則》(IFRS-EU)的數字得出的結果。高管們
董事會和銀行管理委員會認爲這項措施與理解
集團的財務業績,因爲它讓投資者了解集團使用的主要方法
管理層評估集團的經營業績並作出分配決定
資源。此外,荷蘭國際集團認爲,根據IFRS-EU列報結果有助於
投資者通過強調稅前業績,在有意義的基礎上比較其部門業績
可歸因於持續經營及分部業務的盈利能力。得出IFRS-EU結果
通過計入國際財務報告準則-歐盟「國際會計準則第39號」相對於國際會計準則-國際會計準則調整的影響。
IFRS-EU『IAS 39分拆』調整涉及公允價值投資組合對沖會計策略
比荷盧、德國和其他挑戰者的抵押和儲蓄投資組合不符合以下條件
國際財務報告準則-國際會計準則委員會。由於根據IFRS-IASB沒有對這些抵押貸款和儲蓄投資組合應用對沖會計,
衍生工具的公允價值變動不會被套期保值項目(抵押貸款和
儲蓄)。
根據IFRS-EU對非公認會計准則衡量的「淨核心貸款增長」和「淨核心存款」進行調整
關於「增長」,請參閱本節末尾。
細分市場報告
已公佈的荷蘭國際集團2023年財務報表包括符合以下規定的財務信息
歐盟通過的國際財務報告準則(IFRS-EU)。細分市場
年度報告Form 20-F中的報告已與國際財務報告保持一致
國際會計準則理事會(IFRS-IASB)發佈的準則,以與
本報告所載的其他財務信息。會計準則之間的差異是
反映在批發銀行業務部門,以及
荷蘭、比利時、德國和其他挑戰者。請參考注1的準備基礎
以及用於IFRS-EU和IFRS-IASB之間的對賬的材料會計政策信息。
ING集團的分部基於按業務分類的內部報告結構。
荷蘭國際集團執行董事會和銀行業務管理委員會(共同擔任首席運營官
決策者(CODM))設定績效目標、批准和監控由
業務線。業務部門根據
CODM設定的戰略和績效目標。
分部業績的確認和計量符合中所述的會計政策
注1「編制基礎和重大會計政策信息」。每個時期的結果
ING集團2023年年度報告表格20-F 73
可報告的部門是在公司間和部門間抵銷之後,是由
CODM來評估各細分市場的表現。部門間交易的轉讓價格定爲
保持一臂的距離。公司費用根據總部花費的時間分配到業務線
人員、工作人員的相對人數,或根據該部門的收入、支出和(或)資產計算。
按國家/地區列出的總資產,如附註31「地理區域信息」,不包括
公司間餘額與合併財務狀況表中總資產的對賬
ING集團的。
以下概述按業務領域和每個行業的主要收入來源列出了細分市場
細分市場:
荷蘭零售業(市場領先者)
荷蘭零售和私人銀行活動的收入,包括中小企業和中型企業
細分市場,以及與荷蘭國內中型企業相關的房地產金融組合。主
提供的產品有活期和儲蓄帳戶、商業貸款、抵押貸款和其他消費者
荷蘭的貸款業務。
零售業比利時(市場領導者)
來自比利時(包括盧森堡)零售和私人銀行活動的收入,包括中小企業和
中端企業細分市場。提供的主要產品與荷蘭的產品相似。
德國零售業(挑戰者和成長型市場)
來自德國(包括奧地利)零售和私人銀行活動的收入。提供的主要產品
是活期和儲蓄帳戶、抵押貸款和其他客戶貸款。
其他零售(挑戰者和成長型市場)
來自世界其他地區零售銀行業務的收入,包括中小企業和中型企業部門
在特定的國家/地區。提供的主要產品與荷蘭的產品相似。
批發銀行業務
批發銀行業務的收入。主要產品有:借貸、債務資本市場、流動資金
資本解決方案、出口融資、日常銀行解決方案、財務和風險解決方案以及企業融資。
公司專線
除了這些細分之外,ING Group還使用以下方法將總細分結果與總結果進行覈對
公司專線。公司線反映了資本管理活動,因爲荷蘭國際集團應用了一種
對其銀行業務收取資本費用,以便爲業務結果創造一個可比的基礎
全球單位,與業務單位的賬面權益和經營貨幣無關。
自2022年起,公司業績受到惡性通貨膨脹的影響
合併我們在Türkiye的子公司時的會計處理(國際會計準則第29號)。
在治理髮生變化後,亞洲的股權(我們在北京銀行和TMB的投資)
銀行(TTB))截至2023年在公司線上報告(稅前利潤爲18500歐元萬),而
此前,他們在《零售其他》雜誌上進行了報道。可比數據也進行了相應調整。
此外,公司行還包括未分配給
銀行業務。
2023年Corporate Line的總收入爲45000萬歐元,而2022年爲8400萬歐元。
這包括2023年惡性通貨膨脹會計影響-17900萬歐元,而年-27900萬歐元
2022.剔除惡性通貨膨脹會計影響,總收入增加266萬歐元,主要歸因
財政部活動的收入增加,並且因爲2022年包括-16500萬歐元的影響
我們在TTb的股份受到損害。
Corporate Line的運營費用爲54200萬歐元,比2022年的53500萬歐元增長了1.3%。
2023年的費用包括48億歐元和51億歐元的惡性通貨膨脹影響
撥備,而2022年包括3000萬歐元和3200萬歐元的惡性通貨膨脹影響
與分配至t的善意相關的損失o圖爾基耶。
ING集團2023年年度報告表格20-F 74
總運營
下表列出了ING的業務線和企業線對淨業績的貢獻
分別爲2023年、2022年和2021年。
總運營量
2023年1月1日至12月31日
單位:百萬歐元
零售
銀行業
荷蘭
零售
銀行業
比利時
零售
銀行業
德國
零售
其他
批發
銀行業
公司
收入:
-淨利息收入
3,096
2,063
2,862
3,437
4,028
489
15,976
-手續費和佣金收入淨額
959
502
357
519
1,259
-1
3,595
-總投資和其他收入
945
117
-67
277
1,771
-38
3,005
總收入
5,001
2,683
3,152
4,233
7,057
450
22,575
支出:
- 業務費用
2,135
1,852
1,243
2,479
3,313
542
11,564
- 貸款損失撥備的增加
5
169
119
313
-92
5
520
總支出
2,140
2,022
1,362
2,792
3,222
547
12,084
稅前業績
2,861
661
1,790
1,441
3,836
-97
10,492
稅務
740
182
631
359
900
158
2,970
非控制性權益
174
61
235
淨結果IFRS-EU
2,121
479
1,159
908
2,875
-255
7,287
歐盟IAS 39規定的調整-
出去'
-3,147
-3,147
淨結果IFRS-IASB
2,121
479
1,159
908
-272
-255
4,140
總運營量
2022年1月1日至12月31日
單位:百萬歐元
零售
銀行業
荷蘭
零售
銀行業
比利時
零售
銀行業
德國
零售
其他
批發
銀行業
公司
收入:
-淨利息收入
2,888
1,668
1,666
2,725
4,260
550
13,756
-手續費和佣金收入淨額
892
511
437
535
1,217
-6
3,586
-總投資和其他收入
417
-32
69
377
849
-460
1,219
總收入
4,196
2,147
2,172
3,637
6,325
84
18,561
支出:
- 業務費用
2,115
1,786
1,140
2,509
3,114
535
11,199
- 貸款損失撥備的增加
67
139
131
302
1,220
2
1,861
總支出
2,182
1,924
1,271
2,812
4,334
537
13,060
稅前業績
2,014
223
901
825
1,991
-453
5,502
稅務
540
72
202
254
581
76
1,725
非控制性權益
3
47
52
1
102
淨結果IFRS-EU
1,474
151
696
525
1,358
-530
3,674
歐盟IAS 39規定的調整-
出去'
8,451
8,451
淨結果IFRS-IASB
1,474
151
696
525
9,810
-530
12,126
ING集團2023年年度報告表格20-F 75
總運營量
2021年1月1日至12月31日
單位:百萬歐元
零售
銀行業
荷蘭
零售
銀行業
比利時
零售
銀行業
德國
零售
其他
批發
銀行業
公司
收入:
-淨利息收入
3,290
1,747
1,447
2,709
4,151
270
13,615
-手續費和佣金收入淨額
771
519
497
530
1,197
3
3,517
-總投資和其他收入
201
209
65
202
568
114
1,359
總收入
4,262
2,475
2,009
3,441
5,916
387
18,490
支出:
- 業務費用
2,403
1,667
1,174
2,442
2,926
580
11,192
- 貸款損失撥備的增加
-76
225
49
202
117
516
總支出
2,326
1,892
1,223
2,644
3,042
580
11,708
稅前業績
1,936
583
786
797
2,874
-193
6,782
稅務
499
146
252
209
703
68
1,877
非控制性權益
4
98
26
128
淨結果IFRS-EU
1,437
437
529
490
2,144
-261
4,776
歐盟IAS 39規定的調整-
出去'
1,174
1,174
淨結果IFRS-IASB
1,437
437
529
490
3,318
-261
5,951
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
如果不適用歐盟「IAS 39例外」,ING的淨業績下降了7986萬歐元,即-66%,
414000萬歐元,而2022年爲1212600萬歐元。淨結果受到3,147歐元的影響
與資產負債管理相關的衍生品公允價值變動負貢獻百萬
比荷盧、德國、法國、西班牙和意大利的抵押貸款和儲蓄投資組合活動與
2022年845100歐元的萬積極貢獻。這些公允價值變動主要是由於
市場利率。根據《國際財務報告準則-國際會計準則》,這些衍生工具不適用對沖會計。
ING的《國際財務報告準則》-歐盟淨收益(在適用歐盟『國際會計準則39分拆』時)從歐元增加到728700歐元萬
2022年爲367400萬。我們的利息收入得益於正利率環境和支出。
增長有限,儘管通貨膨脹對工作人員開支產生了影響,並繼續對增長進行投資
我們的生意。風險成本大幅下降,遠低於整個週期的平均水平,
反映我們貸款賬簿的質量和我們審慎的信用風險管理。
總收入增長22%,達到2257500歐元萬。除了積極的利率環境外,這一點也得到了支持
主要客戶群的增長以及貸款和存款的增加。在零售銀行業務方面,我們增加了
750,000個主要客戶達到總計1,530個萬。尤其是德國、西班牙和荷蘭
對這一增長做出了貢獻。淨核心貸款增長(這是調整後的客戶貸款增長
貨幣影響,不包括財政部和決選投資組合)在2023年爲86歐元億,包括
在充滿挑戰的房地產市場中,我們的抵押貸款組合實現了80歐元的億增長。我們多元化的客戶
存款基礎堅挺。2023年全年,核心存款淨增長(不包括外匯影響和
國庫存款的變動)總計106歐元億,完全由零售銀行業務推動。
淨利息收入(NII)增長16%,達到1597600歐元萬,這是因爲我們受益於正利率
環境。這一點在負債NII的強勁增加中尤爲明顯。這一增長有點像是
被持續低迷的貸款需求所抵消,這影響了我們的貸款NII。此外,財政部和財政部的NII
金融市場下跌,但在每一種情況下,這都得到了其他收入的補償。淨利息
2022年的收入包括波蘭抵押貸款和貸款新法規帶來的34300歐元的萬影響
歐元-8,700萬的淨TLTRO影響。荷蘭國際集團2023年全年淨息差從2023年的1.34%上升至1.56%
2022年剔除波蘭暫停和TLTRO的影響,淨息差顯示
同比提高17個點子。
淨手續費和佣金收入僅增長0.3%,至359500歐元萬,儘管主要費用和佣金收入增長強勁
支付套餐的客戶和定價計劃。這完全可以從有限的需求中得到解釋。
抵押貸款導致抵押貸款經紀業務量下降,投資產品的交易水平也較低。
總投資和其他收入從2022年的121900歐元萬躍升至2023年的300500歐元萬。這
受財政部強勁業績和金融市場較高交易業績的推動(兩者均被部分抵消
通過較低的淨利息收入)。2022年的其他收入包括288歐元的對沖會計影響
我們在TTB(TMB Thanachart Bank)所持股份減值100萬和16500歐元,部分被歐元抵消
轉讓我們在法國的投資業務獲得12500萬收益,從遺產中獲得6,700歐元萬收益
比利時的一家實體和3,800歐元的萬與出售西班牙的不良貸款組合有關。
營業費用增加了3.3%,增至1156400歐元萬。2023年的支出包括104200歐元的萬
監管成本,同比下降20800歐元萬,原因是對單一
決議基金,因爲2022年包括了對機構保護的9,900歐元的萬捐款
在波蘭的陰謀。此外,2023年的支出包括24700歐元的萬雜費,主要是
與重組撥備和減值相關,而#年的附帶項目爲32500歐元萬
2022年扣除監管成本和附帶項目的支出增長6.8%。這一增長主要是因爲
受高通脹對員工開支的影響,我們也繼續投資於我們的業務。這個
2023年,成本/收入比大幅提高,達到51.2%,而一年前爲60.3%。
貸款損失撥備淨增加額降至52000萬歐元,相當於普通客戶的8個點子
貸款,2022年爲1861億歐元(29個點子)。 我們強大的資產質量和穩健的方法
風險管理導致 限制了新的違約,並與有效的復甦相結合。淨
2022年,我們的俄羅斯相關風險增加了533億歐元,隨後淨釋放了218歐元
2023年百萬,m這主要是由於我們與俄羅斯相關的風險持續減少.
ING集團2023年年度報告表格20-F 76
2023年的有效稅率爲28.3%,低於2022年的31.4%,其中包括非
在不同國家,TTB的可扣除減值和更高的不可扣除費用。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
在沒有實施歐盟《國際會計準則第39條》的情況下,荷蘭國際集團的淨收益增加了617500歐元萬,增幅爲103.8%。
至1212600歐元萬,而2021年爲595100歐元萬。淨收益受到8,451歐元的影響
公允價值變動對與資產負債管理相關的衍生品的積極貢獻
比荷盧、德國、法國和西班牙的抵押貸款和儲蓄投資組合的活動,相對於歐元
2021年爲117400萬。這些公允價值變動主要是由市場利率變動引起的。不是
根據IFRS-IASB,對沖會計適用於這些衍生品。
ING的《國際財務報告準則》-歐盟淨收益(在適用歐盟『國際會計準則39分拆』時)從歐元降至367400歐元萬
2021年477600萬,完全是由於貸款損失準備金淨增加較多,一直處於非常低的水平
2021年的水平。2022年有效稅率爲31.4%,高於2021年的27.7%。較高的實際稅率
這是由於2022年企業所得稅的以下不可抵扣項目的影響:
Türkiye的惡性通貨膨脹會計損失、TTB的減值和各國的利息支出。
收入受到不斷增長的主要客戶基礎以及貸款和存款增加的支持。我們的
全球零售客戶群(不包括法國,在宣佈退出零售市場後)保持不變
持平於3720萬,但更多的客戶選擇荷蘭國際集團作爲他們的主要銀行。2022年,我們獲得了585,000
主要客戶,使總數達到1,460萬,比2021年年底高出4%
(不包括法國)。核心貸款淨增長(客戶貸款經匯率調整後的增長
影響和不包括財政部和決選投資組合)在2022年爲182歐元億,淨核心
存款增長爲251GMT(億)。
在我們的利潤或虧損中,我們看到了利率上升環境的好處,這提高了淨利息收入。
這是由於我們努力使收入多樣化而導致的結構性較高的收費基礎。所有這些都是
然而,積極的發展在很大程度上被2022年幾個特別收入項目(包括
Türkiye惡性通貨膨脹的影響,波蘭暫停抵押貸款和解除存款
比利時的對沖和我們與TLTRO相關的衍生品頭寸),導致收入增長0.4%,至歐元
1856100萬。
淨利息收入增長1.0%,達到1375600歐元萬。這一增長是由於
負債,在2022年恢復正利率後。這隻被較低的利潤率部分抵消了
在抵押貸款和其他貸款上,因爲客戶利率通常會延遲跟蹤較高的資金成本,並且
抵押貸款的提前還款額有所下降。在歐洲央行決定改變TLTRO的條件後
計劃期間,我們不得不解除與TLTRO相關的衍生品頭寸。與餘下的TLTRO合併
受益至2022年11月23日,與淨效益相比,這導致淨TLTRO影響爲-8,700歐元萬
到2021年,萬將達到48300歐元。2022年的淨利息收入還包括來自新的萬的34300歐元的影響
波蘭對抵押貸款的監管。荷蘭國際集團全年淨息差從#年的1.39%降至1.34%
2021年。不包括這兩年的TLTRO和波蘭暫停的影響,淨息差
同比增長5個點子。
淨手續費和佣金收入增長2.0%,達到358600歐元萬。日常銀行產品手續費收入
強勁增長,反映出主要客戶的增長、支付套餐費用的增加和新的
服務費。在批發銀行業務貸款增長的推動下,貸款費用也有所增加。這部分是因爲
被投資產品和全球資本市場較低的費用所抵消,反映出不利的市場
條件。
總投資和其他收入從2021年的135900歐元萬下降到2022年的121900歐元萬。
這包括Türkiye惡性通貨膨脹影響的最大部分,歐元-28800萬解除了宏觀經濟
比利時存款的公允價值對沖(其中-24700歐元爲零售銀行業務萬,-4100歐元爲萬
批發銀行)和16500歐元的萬減值減值,而2021年計入了歐元
7200萬確認記錄在公司行中的應收款。2022年的其他收入由
轉讓我們在法國的投資業務獲得12500歐元的萬收益,從
比利時的遺留實體和西班牙出售不良貸款組合的收入。
營業費用增加了700歐元萬,或0.1%,達到1119900歐元萬。2022年的支出包括
125000歐元萬的監管成本,略低於前一年。2022年的開支進一步
包括32500歐元萬的附帶項目,主要與重組撥備和減值有關
還包括7,500歐元的萬,用於在客戶賠償中增加利息影響
關於某些荷蘭消費信貸產品。2021年的附帶項目達到了52200歐元萬,
主要反映了18000歐元的萬撥備,用於賠償荷蘭客戶的某些
消費信貸產品和冗餘撥備以及與宣佈退出有關的減值
法國和捷克共和國的零售銀行市場。不包括監管成本和附帶項目,
受高通脹的影響,支出增長了2.3%,這主要體現在員工成本上。這部分是因爲
被持續的成本效益措施和先前爲改變足跡而採取的行動所抵消。成本/
收入比爲60.3%,而2021年爲60.5%。
貸款損失撥備淨增加至1861萬歐元,即普通客戶的29個點子
貸款,而2021年僅爲51600萬歐元,即8個點子。2022年風險成本沉重
受俄羅斯入侵烏克蘭的影響,導致我們俄羅斯淨增加533萬歐元-
相關暴露。其餘主要是由於第三階段個人風險成本增加,特別是
批發銀行業務,以及新的疊加以反映次要影響的風險,例如增加
能源價格、利率上升和通貨膨脹,以及供應鏈中斷。
ING集團2023年年度報告表格20-F 77
荷蘭零售業
荷蘭零售業
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
收入:
淨利息收入
3,096
2,888
3,290
手續費及佣金收入淨額
959
892
771
投資收入和其他收入
945
417
201
總收入
5,001
4,196
4,262
支出:
運營費用
2,135
2,115
2,403
對貸款損失準備金的補充
5
67
-76
總支出
2,140
2,182
2,326
稅前結果
2,861
2,014
1,936
稅務
740
540
499
非控制性權益
0
0
0
淨結果IFRS-IASB
2,121
1,474
1,437
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
Retail Dutch的淨業績從2023年的2121億歐元增加647萬歐元,增幅44%
2022年147400萬歐元。荷蘭零售業稅前業績增長42%至2861萬歐元
2022年爲2014萬歐元。這主要是由運營期間總收入增長19%推動的
支出基本持平,風險成本微乎其微。
淨利息收入爲309600歐元萬,比去年同期增長7.2%,這得益於強勁的
增加負債按金。這是第頁然而,與財政部相關的利息收入下降,抵消了這一影響
(在其他收入中補償),反映了受益於有利市場機會的活動
通過貨幣市場和外匯交易。淨手續費和佣金收入增加6,700歐元萬,或
7.5%,受更高的支付套餐費用和新服務費用的支撐。投資和其他收入
增加了52800歐元的萬,這是由更高的財政部相關收入推動的(這部分被
淨利息收入較低)。
淨核心貸款(不包括國債產品和韋斯特蘭烏得勒支4歐元的億下降
銀行流出投資組合)增長23歐元億,抵押貸款投資組合增長26歐元億超過
彌補了其他貸款減少3歐元億的影響。客戶存款(不包括金庫)
下降16歐元億,部分原因是從存款轉向管理的資產。
運營費用爲213500歐元萬,而2022年爲211500歐元萬。不包括歐元
3800萬降低監管成本,7500歐元萬附帶項目2022年的成本(與消費者相關
信貸產品),支出增加了13300歐元萬或7.4%。這主要是由於工作人員費用增加,
反映2023年新的集體勞工協議的影響,以及重組條款。
貸款損失準備金的淨增加在500歐元萬非常低,低於前一年的6,700歐元萬
年。2023年抵押貸款組合的有限淨增加,包括一種方法的影響
更新,幾乎完全被企業貸款組合的淨釋放所抵消。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
2022年,零售荷蘭公司的淨收益增加了3,700歐元萬,增幅爲2.6%,達到147400歐元萬。
2021年萬爲143700歐元。
荷蘭零售公司的稅前業績增長了4.0%,從193600歐元萬增至201400歐元萬
2021年。增加的原因是費用減少,主要是因爲附帶費用項目減少,部分原因是
在2021年淨釋放後,被較低的收入和有限的風險成本所抵消。
總收入下降6,600歐元至419600歐元萬,完全是由於淨萬-78歐元的影響
相比之下,2021年萬收益爲5,300歐元。不包括TLTRO,收入增長1.5%。淨利息
不包括TLTRO的收入下降8.4%,原因是貸款產品利潤率下降,反映出利潤率的延長
賬面期限和較低的提前還款罰款。這部分被較高的負債所抵消。
隨着利潤率的提高和銷量的增加,收入也有所增加。核心貸款淨額(不包括國債產品
和韋斯特蘭烏得勒支銀行決選投資組合中8歐元的億下降)在2022年增長了30歐元億,
其中22歐元爲住房抵押貸款,8歐元爲其他貸款億。岩心淨存款
增長(不包括財政部)爲129歐元億,主要來自儲蓄帳戶。手續費及佣金淨額
收入強勁增長12100歐元萬,或15.7%,主要是由於每天的手續費收入增加
銀行產品,支持支付套餐費用增加和新的業務服務費
銀行業。投資和其他收入增加了21600歐元萬,主要是由於以下方面的更高業績
與財政部相關的產品。
運營費用從2021年的240300萬歐元下降至2115萬歐元,主要是由於
附帶費用項目。2022年包括75億歐元撥備,用於增加利息對利息的影響
對某些荷蘭消費信貸產品客戶的補償,而2021年包含歐元
附帶費用28900萬。不包括這些附帶項目,費用減少了7300萬歐元,或
3.5%,主要是由於員工和辦公空間相關費用下降以及監管成本下降。
貸款損失撥備淨增加爲6700萬歐元,即平均客戶貸款的4個點子,
而上一年淨釋放7600萬歐元,即-5個點子。有限的網
2022年新增主要與商業貸款和消費貸款有關,而風險成本
抵押貸款組合微不足道。
ING集團2023年年度報告表格20-F 78
比利時零售業
比利時零售業
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
收入:
淨利息收入
2,063
1,668
1,747
手續費及佣金收入淨額
502
511
519
投資收入和其他收入
117
-32
209
總收入
2,683
2,147
2,475
支出:
運營費用
1,852
1,786
1,667
對貸款損失準備金的補充
169
139
225
總支出
2,022
1,924
1,892
稅前結果
661
223
583
稅務
182
72
146
淨結果IFRS-IASB
479
151
437
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
比利時零售公司(包括盧森堡ING)的淨業績超過 t2023年增長兩倍至479億歐元
2022年爲151億歐元。比利時零售業的稅前結果(包括ING在
盧森堡)躍升至661億歐元,而2022年爲223億歐元。強勁的增長是
主要是由於淨利息收入的增長和前一年一次性收入項目的影響。
總收入增加了53600歐元萬,或25%,達到268300歐元萬。淨利息收入增加了歐元
39500萬,或24%,因爲較高的負債收入超過了較低的影響
由於融資成本上升,抵押貸款利潤率上升。
淨手續費和佣金收入同比下滑1.8%,原因是投資產品的手續費上漲。
反映管理資產增加,但因銀行每日手續費增加而被抵銷
支付給經紀人的費用。2022年的投資和其他收入包括-24700歐元萬的影響
解除一個遺留實體的宏觀公允價值對沖和6,700歐元的萬收益。不包括
上述兩項,投資和其他收入下降3,100歐元萬,主要反映
與財政部相關的收入減少。
客戶貸款(不包括財政部)增加了14歐元億,平均分配給抵押貸款和其他
放貸。客戶存款(不包括財政部)下降13歐元億,主要是由於客戶購買
比利時政府發行的零售債券和轉向管理的資產。
運營費用爲185200歐元萬,比上一年增長3.7%。其中包括7,600歐元的萬
與重組有關的附帶項目成本和分支機構網絡的進一步優化,而2022年
附帶物品成本爲9,700歐元萬。不包括監管成本的費用(萬爲3,300歐元
同比下降)和附帶項目增長8.4%。這主要是由於自動控制的影響
工作人員費用的薪金指數化。
貸款損失準備金的淨增加額爲16900歐元萬,平均爲18個點子
客戶貸款,高於2022年13900歐元的萬。同比增長包含了模式的影響
2023年抵押貸款和消費貸款組合的更新。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
比利時零售公司(包括荷蘭國際集團在盧森堡的零售業務)的淨收益下降了286歐元
到2022年,萬將從2021年的43700歐元增加到43700歐元,萬將從100萬歐元增加到2022年的15100歐元。
比利時零售業的稅前業績降至22300歐元萬,而2021年爲58300歐元萬。
下降幾乎完全是由於-24700歐元萬平倉宏觀公允價值對沖和
2022年9,700歐元萬的雜費。
收入下降了32800歐元萬,從2021年的247500歐元萬下降到214700歐元萬。淨利息收入爲
萬爲166800歐元,下降4.5%,包括淨萬影響爲-2900歐元,而不是76歐元
2021年將有100萬人受益。不包括TLTRO,利息結果上升1.6%,受負債收入增加的推動
利潤率有所提高,但部分被融資成本上升導致的貸款產品利潤率壓縮所抵消。
2022年淨核心貸款(不包括財政部)增加了36歐元億,其中14歐元億在
抵押貸款,以及22歐元的其他貸款億。淨核心存款(不包括財政部)在2021年持平,因爲
儲蓄和存款的增加被經常帳戶的下降所抵消。手續費及佣金淨額
收入減少了800歐元萬,降幅爲1.5%,因爲投資產品的費用降低只是部分原因
以支付套餐的價格上漲作爲補償。投資和其他收入減少241歐元
百萬歐元,原因是2022年對沖平倉對萬的影響-24700歐元,以及2500歐元萬資本收益
上一年出售聯營公司,部分被來自一家遺留實體的6,700歐元萬收益所抵消
2022.
運營費用增加11900萬歐元,其中包括9700萬歐元的附帶費用,其中
主要是與分支機構網絡優化相關的重組成本。排除這些偶然事件
由於自動薪資指數化的影響在很大程度上可能是,成本增長限制在1.3%
通過FTE的減少和IT費用的降低來彌補。
貸款損失撥備淨增加額降至13900萬歐元,即平均水平15個點子
客戶貸款。2021年淨增加225萬歐元,相當於25個點子。的
同比下降是由於抵押貸款和消費貸款組合的風險成本降低而推動的。
ING集團2023年年度報告表格20-F 79
德國零售業
德國零售業
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
收入:
淨利息收入
2,862
1,666
1,447
手續費及佣金收入淨額
357
437
497
投資收入和其他收入
-67
69
65
總收入
3,152
2,172
2,009
支出:
運營費用
1,243
1,140
1,174
對貸款損失準備金的補充
119
131
49
總支出
1,362
1,271
1,223
稅前結果
1,790
901
786
稅務
631
202
252
非控制性權益
0
3
4
淨結果IFRS-IASB
1,159
696
529
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
Retail德國的淨業績從2023年的115900萬歐元增加463萬歐元,增幅67%
2022年696萬歐元。
德國零售業稅前業績幾乎翻了一番,達到179000萬歐元,爲901歐元
2022年將達到100萬,主要是在總收入增長45%的支持下。這是由72%的增長推動的
淨利息收入,受負債量增加和利潤率顯著提高的支持,以及
國庫相關產品和抵押貸款利息收入增加。
淨手續費和佣金收入下降18%,至35700歐元萬。這反映出費用從
抵押貸款(由於經紀業務量減少)和投資產品(由於
經紀交易)。投資和其他收入減少了13600歐元萬,主要是由於
與財政部相關的收入。
淨核心貸款增長(不包括財政部)爲17歐元億,其中包括#年億增長14歐元
住宅抵押貸款組合和其他貸款的3歐元億增長。客戶存款(不包括
財政部)增加了85歐元億,此前成功的促銷活動吸引了新的節省
和顧客。
運營費用上升了9.0%,達到124300歐元萬。這包括9,600歐元萬的監管成本(增加了
來自2022年的300萬)和2,000歐元萬的附帶項目,用於重組費用和工作人員津貼
(2022年爲1,000歐元萬)。不包括監管成本和附帶項目,成本增長爲
8.7%,原因是與年度加薪有關的工作人員費用增加,以及營銷費用和
支持業務增長的投資。
貸款損失準備金淨增加降至11900歐元萬(平均客戶12個點子
貸款),主要與消費貸款有關。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
零售德國公司的淨收益(包括荷蘭國際集團在奧地利的零售業務,直到2021年12月出售)
增加了16700歐元萬,或31.6%,從2021年的52900歐元萬增加到2022年的69600歐元萬。
稅前業績增長14.6%,達到90100歐元萬,而2021年爲78600歐元萬,原因是
更高的收入和更低的支出,部分被增加的風險成本所抵消。
總收入從2021年的200900歐元萬增長到217200歐元萬,增幅爲8.1%。淨利息收入增加
15.1%,受顯著較高的負債利潤率支持。貸款僅部分抵消了這一增長。
利潤率壓力,3,500歐元萬降低淨萬影響(2022年-1,900歐元TLTRO與16歐元
2021年受益百萬)以及#年荷蘭國際集團停止在奧地利的零售銀行業務的影響
在前一年。2022年,核心淨貸款增長(不包括國債產品和奧地利貸款)-
從2021年第二季度起的投資組合爲61歐元億,幾乎全部是住宅
抵押貸款。核心存款淨增8歐元億因上半年淨流出
隨之而來的是下半年的強勁資金流入。淨手續費收入下降6,000歐元萬,或
12.1%,主要是投資產品,在2021年創下歷史新高後,部分被更高的費用所抵消
來自日常銀行業務。投資和其他收入增加了400歐元萬,一次性增加了2,600歐元萬
2021年與我們在奧地利的零售業務轉移有關的虧損被較低的
2022年與財政部相關的收入。
2022年的運營費用減少了3,400歐元萬,降幅爲2.9%,降至114000歐元萬,反映了節省的成本
隨着奧地利零售銀行業務的停止以及監管成本的降低,
2022年調整存款擔保繳費。這些下降部分被更高的
員工成本和支持客戶增長的營銷費用增加,以及1,000歐元萬
工作人員津貼和重組費用的附帶項目。
貸款損失撥備淨增加增至13100萬歐元(平均客戶的13個點子
貸款),而2021年僅爲4900萬歐元(5個點子)。2022年風險成本主要是
與消費者貸款有關。
ING集團2023年年度報告表格20-F 80
零售其他
零售其他
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
收入:
淨利息收入
3,437
2,725
2,709
手續費及佣金收入淨額
519
535
530
投資收入和其他收入
277
377
202
總收入
4,233
3,637
3,441
支出:
運營費用
2,479
2,509
2,442
對貸款損失準備金的補充
313
302
202
總支出
2,792
2,812
2,644
稅前結果
1,441
825
797
稅務
359
254
209
非控制性權益
174
47
98
淨結果IFRS-IASB
908
525
490
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
零售其他包括其他挑戰性市場和成長市場。零售其他淨業績增加至
從2022年的52500萬歐元增至2023年的90800萬歐元。
在治理髮生變化後,亞洲的股權(我們在北京銀行和TMB的投資)
銀行)截至2023年在公司線中報告(稅前利潤爲18500歐元萬),而
此前,他們在《零售其他》雜誌上進行了報道。可比數據也進行了相應調整。
零售其他公司的稅前業績增長了75%,達到144100歐元萬,2022年爲82500歐元萬,主要是
得益於更高的利息收入和更低的監管成本。
總收入增長16%,達到423300歐元萬。淨利息收入增長26%,至343700歐元萬,
受更高利率環境下負債利潤率提高的支持,以及2022年
其中包括波蘭暫停抵押貸款帶來的34300歐元的萬影響。這更多
而不是補償匯率的負面影響和收緊貸款利潤率。
淨手續費和佣金收入下降了1600歐元萬,降幅爲3.0%,主要是由於
投資產品。這反映出交易活動低迷,以及荷蘭國際集團退出法國的影響
2022年零售市場。2022年的投資和其他收入包括12500歐元的萬收入
將我們在法國的投資業務轉移到布爾索拉馬(2023年又記錄了1,400歐元的萬
用於最終結算)和3,800歐元萬出售不良貸款組合的收益
西班牙。不包括這些特定收入項目,投資和其他收入增加了4,900歐元萬,
主要是由於與財政部相關的收入增加。
2023年客戶貸款淨增長(經匯率影響和財政部調整)爲43歐元億,
所有國家都在增長,尤其是在澳大利亞。核心存款淨額增長(也不包括貨幣
影響和國庫)爲129歐元億,主要由西班牙和波蘭的淨流入推動。
2023年的運營費用爲247900歐元萬。其中包括3,600歐元的重組萬
成本和減值,主要是對波蘭。相比之下,2022年包括5,100歐元的萬雜費
項目成本,主要是法國和菲律賓的重組成本。不包括這些附帶項目和
更低的監管成本(因爲2022年包括向該機構提供9,900歐元的萬捐款
波蘭保護計劃),費用增加了10200歐元萬或4.9%。這主要是由於
員工開支的通脹壓力,部分被停止經營零售業後的節餘所抵銷
法國和菲律賓的活動,以及Türkiye的外匯影響。
貸款損失準備金的淨增加額爲31300歐元萬,平均爲29個點子
客戶貸款,而2022年萬爲30200歐元。2023年的風險成本主要歸因於
波蘭和西班牙的淨增加,其中波蘭包括6,700歐元的萬,用於調整預期
未來現金流以瑞士法郎爲指數的抵押貸款。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
零售其他由其他挑戰者和成長型市場組成。零售其他業務的淨收益增加到
2022年萬爲52500歐元,2021年爲49000歐元萬。
零售其他公司的稅前業績從2021年的79700歐元萬增加到82500歐元萬,主要原因是
波蘭的監管成本更高,風險成本更高。
總收入增加了19600歐元萬,達到363700歐元萬。淨利息收入增長0.6%,至2725歐元
100萬歐元,儘管波蘭新的抵押貸款暫停法規對萬造成了34300歐元的影響
政府。剔除這一影響,淨利息收入增長13.3%。這一增長主要反映在
較高的負債利潤率,特別是在波蘭、澳大利亞和西班牙,隨着央行的增加
利率由於貸款收緊,大多數國家貸款產品的利息收入下降
利潤率淨客戶貸款(根據貨幣影響、財政部和法國決選投資組合進行調整,
從2022年第二季度開始)2022年增長了320億歐元,所有國家都有所增長。NET Core
存款增長(還根據貨幣影響、財政部以及法國決選投資組合進行調整)
爲520億歐元,主要受西班牙、澳大利亞和波蘭的淨流入推動。手續費及佣金淨
在每日銀行和保險費用上漲的支持下,收入增加了5億歐元,達到53500萬歐元。
ING集團2023年年度報告表格20-F 81
這些增長基本上被投資產品費用的下降所抵消,反映出股市低迷。
交易活動低迷,以及荷蘭國際集團退出法國零售市場的影響。投資和
其他收入增至37700歐元萬,其中包括轉讓我們的萬的12500歐元收入
在法國的投資業務。不包括這些特殊收入項目、投資和其他收入
增加5,000歐元萬,主要是由於與財政部相關的收入和出售所得收入增加
在西班牙的一個不良貸款組合。
運營費用增加了6,700歐元萬,或2.7%,達到250900歐元萬。2022年,支出包括51歐元
一百萬個附帶項目,主要包括與終止我們的業務有關的重組規定
法國和菲律賓的零售銀行業務以及我們保險合作伙伴關係的重新定位
命題。2021年包括16600歐元萬的附帶成本,主要包括重組
與荷蘭國際集團決定退出法國零售銀行市場相關的撥備和減值
捷克共和國。監管成本增加了10000歐元萬,因爲2022年萬爲9,900歐元
對波蘭新的機構保護計劃的貢獻。不包括附帶項目和監管
成本和支出增加了8,200歐元萬,主要是由於所有部門的通脹壓力
市場,在澳大利亞改善運營流程的投資和2100歐元的萬用於訴訟
西班牙的規定。
貸款損失準備金的淨增加額爲30200歐元萬,平均爲28個點子
客戶貸款,2022年。在前一年,這是20200歐元的萬,或20個點子。風險成本
2022年的主要原因是波蘭和西班牙的淨增加。
批發銀行業務
批發銀行業務
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
收入:
淨利息收入
4,028
4,260
4,151
手續費及佣金收入淨額
1,259
1,217
1,197
投資收入和其他收入
1,771
849
568
總收入
7,057
6,325
5,916
支出:
運營費用
3,313
3,114
2,926
對貸款損失準備金的補充
-92
1,220
117
總支出
3,222
4,334
3,042
稅前結果
3,836
1,991
2,874
稅務
900
581
703
非控制性權益
61
52
26
淨結果IFRS-EU
2,875
1,358
2,144
歐盟「IAS 39例外」的調整
-3,147
8,451
1,174
淨結果IFRS-IASB
-272
9,810
3,318
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
在不適用歐盟「IAS 39例外」的情況下,ING批發銀行業務的淨業績變成了虧損
2023年爲-27200萬歐元,而2022年爲981000萬歐元。歐盟國際會計準則的調整
包括在淨結果中的39分拆,2023年爲-314700歐元的萬,而2023年爲845100歐元的萬
2022,由於年內與資產負債管理活動有關的衍生工具的公允價值變動
在比荷盧、德國、法國、西班牙和意大利的抵押和儲蓄投資組合。這些公允價值變動
主要是由於市場利率的變化。不對這些項目進行對沖會計處理
國際財務報告準則-國際會計準則下的衍生品。
國際財務報告準則-歐盟淨收益(在適用歐盟『國際會計準則第39號分拆』時)從歐元增加到287500歐元萬
2022年爲135800萬。2023年,批發銀行業務錄得強勁業績,收入增加,顯著
較低的風險成本導致稅前收益增長93%,達到383600歐元萬。2023年,批發銀行
業務得到了強大的資本管理的支持,其中包括降低投資組合風險的步驟和
提高我們的圖書質量,例如通過銷售計劃和對業績不佳的持續管理
風險加權資產(RWA)。
批發銀行業務收入實現兩位數增長,達到705700歐元萬,較歐元增長12%.
2022年爲632500萬。這主要是由於《每日銀行與貿易》的收入增加了30%。
ING集團2023年年度報告表格20-F 82
金融,特別是支付和現金管理、銀行門德斯和營運資金解決方案,
所有這些都受益於較高的利率環境。我們設法增加了收入
貿易融資服務,因爲我們繼續支持我們客戶的活動和倡議。收入來源:
由於交易量承壓,貿易和商品金融業務下滑,反映出大宗商品價格走低
和較低的經濟活動。
在貸款方面,我們專注於進一步優化我們的資本使用,同時降低風險權重,優先考慮自己
優質貸款的來源。平均資產量下降,反映經濟環境轉弱
以及繼續減少我們與俄羅斯有關的風險敞口。這一點得到了略微的補償
更高的利差和5.3%的手續費和佣金增長,將貸款總收入提高到2.1%
322400歐元的萬。再加上風險加權資產減少7.0%,這導致了顯著的
收益高於平均風險加權資產。
金融市場的收入增長了4.4%,達到128000歐元萬。他們錄得強勁的交易業績,
特別是在利率和信貸方面,因爲這些部門從市場波動和良好的客戶中受益最大
流動。此外,手續費收入增加55%,主要反映資本市場發行收入增加。
在收入增加的推動下,來自財政部和其他部門的收入增加了12100歐元萬,達到40100歐元萬
來自公司投資和公司金融。前一年包括了按市值計價的高收益
來自信用違約頭寸,但也對比利時的4100歐元萬對沖會計影響和淨TLTRO
歐元-5,100萬的影響。
總運營支出增加了6.4%,達到331300歐元萬。不包括較低的監管成本和17歐元
百萬歐元的重組成本(與2022年記錄的1,000歐元附帶項目萬相比)支出增長
是7.6%。這反映了集體勞動協議、更高的績效報酬的影響。
以及用於業務擴張的戰略投資。
2023年,從貸款損失準備金中淨釋放9,200歐元萬,而不是淨增加
到2022年,萬將達到122000歐元。2022年的風險成本受到俄羅斯入侵2022年的重大影響
這導致我們的俄羅斯相關風險敞口淨增加53300歐元的萬。此外,
2022年包括了階段3個人風險成本的增加,部分原因是更負面的
宏觀經濟前景。2023年,我們與俄羅斯相關的投資組合可能會有21800歐元的萬撥備
釋放,主要是因爲我們減少了曝光率。此外,第三階段風險成本在2023年是有限的,因爲
房地產投資組合中特定文件的增加在很大程度上被之前
配置文件和二級市場銷售。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
在沒有歐盟IAS 39分拆的情況下,荷蘭國際集團批發銀行業務的淨收益增加到歐元
2022年萬爲981000歐元,而2021年爲331800歐元萬。歐盟《國際會計準則第39條分拆》的調整,
包括在淨結果中的2022年萬爲845100歐元,而2021年爲117400歐元萬,原因是
與抵押貸款的資產負債管理活動有關的衍生工具的公允價值變化
在比荷盧、德國、法國和西班牙的儲蓄投資組合。這些公允價值變動主要是由於
市場利率的變化。根據《國際財務報告準則-國際會計準則》,這些衍生工具不適用對沖會計。
國際財務報告準則-歐盟的淨收益(在適用歐盟『國際會計準則第39號分拆』時)從歐元下降到135800歐元萬
2021年爲214400萬。批發銀行業務實現了強勁的商業表現。這完全被抵消了,
然而,由於風險成本的急劇增加,部分原因是俄羅斯入侵烏克蘭與
2021年將出現異常低的水平。因此,淨收益下降了36.7%,爲135800歐元的萬。這個
結果稅前萬下降30.7%,從2021年的287400歐元萬降至199100歐元。
2022年總收入增長6.9%,達到632500歐元萬,而2021年總收入爲591600歐元萬,主要是
反映每日銀行與貿易金融和金融市場的收入增長。淨利息收入
萬增長10900歐元,增幅2.6%,主要得益於支付和現金管理業務
來自更高的利率。這一增長在很大程度上被16800歐元的萬淨TLTRO影響所抵消
(2022年爲2,000歐元萬,而前一年爲18800歐元萬)和較低的利息
金融市場的收入。核心貸款淨額(根據匯率影響進行調整,不包括
財政部和租賃決算投資組合)在2022年增長了24歐元億。貸款的強勁增長是
在很大程度上被每日銀行和貿易金融以及金融市場的淨流出所抵消。岩心淨存款
(不包括貨幣影響和財政部)增加62歐元億,主要是支付和現金
管理層。在強勁費用的支持下,淨手續費和佣金收入增加了2,000歐元萬,增幅爲1.7%
貸款增長,但這在很大程度上被全球資本市場交易流下降的影響所抵消
以應對不利的市場環境。投資和其他收入激增28100歐元萬,主要受
金融市場較高的交易業績,僅被財政部和其他部門(包括41歐元)部分抵消
百萬套期保值對比利時會計的影響。
運營費用從2021年的292600歐元萬增加到311400歐元萬,增幅爲6.4%。2022年的開支
包括3,800歐元萬較高的監管成本和1,000歐元萬的附帶項目,主要與
重組成本,而2021年計入了Payvision的4,400歐元萬減值。不包括這些
附帶項目和監管成本,費用增長7.0%,其中2.8%是外匯影響,反映
歐元相對於其他貨幣疲軟。其餘增長主要歸因於
員工成本增加(由於CLA增加和指數化),部分因持續的成本效率而緩解
措施。
貸款損失撥備增加爲122000萬歐元,即平均客戶貸款的65個點子,
而2021年風險成本異常低,爲117萬歐元,相當於普通客戶的7個點子
借貸2022年風險成本受到俄羅斯入侵烏克蘭的顯着影響,導致淨
我們的俄羅斯相關風險增加了533億歐元。其餘主要是由於
第三階段個人風險成本,部分原因是宏觀經濟前景更加負面。
ING集團2023年年度報告表格20-F 83
貸款收入略有增加,達到315700歐元萬。淨利息收入全額下降1700歐元萬
由於5,700歐元萬淨TLTRO下降的影響。不包括TLTRO,利息結果上升1.6%,因爲更高
平均成交量超過了較低的利差。手續費及佣金收入淨額
增加8,800歐元萬或19.3%,反映多個行業的手續費收入顯著增加。
投資和其他收入下降4,200歐元萬,主要是由於公允價值負調整和
二次銷售折扣。
來自每日銀行和貿易融資的收入增加了35200歐元萬,達到166200歐元萬,
主要由Payments&Cash Management推動,該公司從利率上升中受益匪淺
利率,而且還得到了曼德斯·甘斯銀行的支持。
金融市場的收入增加了12200歐元萬,達到122600歐元萬,受交易增加的支撐
業績,特別是受益於以下市場波動的外匯和貨幣市場
加息、美元走強和通脹壓力。佣金收入
下降的原因是全球資本市場的交易流較低,反映出市場放緩。
財政部和其他部門的收入減少了9,400歐元萬,原因是#年淨萬-5,100歐元的影響
2022年(與前一年400歐元的萬收益相比),對沖會計-4100歐元萬
在比利時解除宏觀公允價值對沖的影響,以及在一項投資中獲得2,800歐元的萬收益
聯營公司記錄於2021年。這部分被年信貸違約頭寸按市值計價的收益所抵消
2022.
客戶貸款IFRS-IASB與客戶貸款IFRS-EU和Netcore按業務線劃分的貸款增長
荷蘭零售銀行業務
比利時零售銀行業務
德國零售銀行業務
零售銀行其他零售
批發銀行業務
公司專線
單位:十億歐元
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
客戶貸款IFRS-IASb(貸款和
向客戶預付款(LLP除外)
152,8
153,6
-0,7
94,3
91,7
2,6
102,9
98,3
4,6
109,8
108,2
1,6
192,9
198,9
-6,1
0,3
0,2
0,1
652,9
650,9
2,1
消除影響:歐盟「IAS 39剔除」
4,9
9,4
4,9
9,4
-4,5
客戶貸款IFRS-EU
152,8
153,6
-0,7
94,3
91,7
2,6
102,9
98,3
4,6
109,8
108,2
1,6
188,0
189,5
-1,6
0,3
0,2
0,1
648,0
641,5
6,5
警告:外匯影響
-0,3
-2,6
0.0
-2,9
警告:財政部、徑流投資組合和其他
3,0
-1,2
-2,9
3,0
3,0
-0,1
4,9
核心貸款淨增長
2,3
1,4
1,7
4,3
-1,2
0.0
8,6
客戶存款IFRS-IASb與客戶存款IFRS-EU和Netcore按業務線劃分的存款增長
荷蘭零售銀行業務
比利時零售銀行業務
德國零售銀行業務
零售銀行其他零售
批發銀行業務
公司專線
單位:十億歐元
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
2023
2022
變化
客戶存款IFRS-IASB
199,7
201,1
-1,4
91,2
91,5
-0,3
143,6
135,9
7,7
151,0
137,7
13,3
64,8
74,6
-9,8
0.0
0.0
0.0
650,3
640,8
9,5
消除影響:歐盟「IAS 39剔除」
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
客戶按金IFRS-EU
199,7
201,1
-1,4
91,2
91,5
-0,3
143,6
135,9
7,7
151,0
137,7
13,3
64,8
74,5
-9,8
0.0
0.0
0.0
650,3
640,8
9,5
警告:外匯影響
0,4
-0,3
0.0
0,1
警告:財政部、徑流投資組合和其他
-0,2
-1,0
0,8
-0,8
2,1
0.0
1,0
核心存款淨增長
-1,6
-1,3
8,5
12,9
-7,9
0.0
10,6
ING集團2023年年度報告表格20-F 84
客戶貸款IFRS-IASB與客戶貸款IFRS-EU和Netcore按業務線劃分的貸款增長
荷蘭零售銀行業務
比利時零售銀行業務
德國零售銀行業務
零售銀行其他零售
批發銀行業務
公司專線
單位:十億歐元
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
客戶貸款IFRS-IASb(貸款和
向客戶預付款(LLP除外)
153,6
154,3
-0,7
91,7
89,7
1,9
98,3
97,1
1,2
108,2
106,7
1,5
198,9
182,4
16,5
0,2
0,2
0,0
650,9
630,4
20,5
消除影響:歐盟「IAS 39剔除」
9,4
-2,4
9,4
-2,4
11,8
客戶貸款IFRS-EU
153,6
154,3
-0,7
91,7
89,7
1,9
98,3
97,1
1,2
108,2
106,7
1,5
189,5
184,8
4,7
0,2
0,2
0,0
641,5
632,8
8,7
警告:外匯影響
-1,3
3,9
0.0
2,5
警告:財政部和決選投資組合
3,7
1,7
4,9
2,9
-6,2
0,0
6,9
核心貸款淨增長
3,0
3,6
6,1
3,2
2,4
0.0
18,2
客戶存款IFRS-IASb與客戶存款IFRS-EU和Netcore按業務線劃分的存款增長
荷蘭零售銀行業務
比利時零售銀行業務
德國零售銀行業務
零售銀行其他零售
批發銀行業務
公司專線
單位:十億歐元
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
2022
2021
變化
客戶存款IFRS-IASB
201,1
185,6
15,4
91,5
91,3
0,2
135,9
134,6
1,3
137,7
141,4
-3,7
74,6
64,4
10,2
0.0
0.0
0.0
640,8
617,4
23,4
消除影響:歐盟「IAS 39剔除」
0,0
0,1
0,0
0,1
-0,1
客戶按金IFRS-EU
201,1
185,6
15,4
91,5
91,3
0,2
135,9
134,6
1,3
137,7
141,4
-3,7
74,5
64,3
10,3
0.0
0.0
0.0
640,8
617,3
23,5
警告:外匯影響
-2,4
0,7
0.0
-1,7
警告:財政部和決選投資組合
-2,5
-0,2
-0,4
11,3
-4,7
0.0
3,4
核心存款淨增長
12,9
0,0
0,8
5,2
6,2
0.0
25,1
ING集團2023年年度報告表格20-F 85
B.流動資金和資本資源
荷蘭國際集團認爲,其營運資金足以滿足目前的需求。
有關我們已知合同和
其他義務,請參閱“其他信息- ING集團風險管理部分資金和流動性
風險”和 注47「資本管理」 在合併財務報表中。
有關子公司將資金轉移到
公司以現金股息、貸款或預付款的形式,請參閱 注19「股權」在綜合財務中
發言。
有關借款到期情況的信息以及借款的進一步描述,請參閱
注17「已發行債務證券」, 注18「次級貸款」注38 '負債和表外
到期承諾” 在合併財務報表中。
有關貨幣和利率結構的信息,請參閱“其他信息- ING Group Risk
管理部分市場風險”和“其他信息- ING集團風險管理部分
融資和流動性風險”。
有關使用金融工具進行對沖的信息,請參閱 注36 '衍生品
和對沖會計” 在合併財務報表中。
荷蘭國際集團合併現金流
現金和現金等價物
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
AC證券中包含的國庫券和其他符合條件的票據
0
1
23
銀行存款
-5,132
-6,172
-7,059
借給銀行的貸款和墊款
7,931
13,948
8,181
現金和央行餘額
90,214
87,614
106,520
年終現金及現金等價物
93,012
95,391
107,665
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
經營活動的淨現金流量爲歐元 -11,340 2023年底爲百萬,相比之下
EUR -11,112 2022年底爲百萬。經營活動現金流較低爲-228歐元
2023年增長100萬是由於交易資產和負債現金流出增加(-1171400萬歐元),
客戶的貸款和存款(306300歐元萬),納稅(1,227歐元),較低的現金流入
從稅前結果,非現金項目(歐元-430100萬)調整後抵銷更高現金流入
來自銀行的貸款和存款(1370100歐元萬)和非交易衍生品(787800歐元萬)。
投資活動產生的淨現金流爲歐元-8,545 2023年年底爲100萬美元,而
EUR -5,307 2022年將達到100萬。來自投資活動的淨現金流減少-323800歐元萬和IS
通過保險公司按公允價值計算的金融資產淨減少-380200歐元萬和
來自證券的增加,攤銷成本爲61900歐元萬。
融資活動產生的淨現金流爲歐元18,404 2023年爲100萬歐元,相比之下,4,649
2022年將達到100萬。增加1375500歐元萬的原因是淨增加1599900歐元萬
債務證券被次級貸款淨減少-56200歐元萬和更高的股息部分抵消
並在2023年回購168800歐元的庫存股萬。
上述運營、投資和融資活動導致#年萬減少-237900歐元
歐元的現金和現金等價物93,012 2023年年底百萬美元,包括匯率對現金的影響
和現金等價物-89800歐元萬。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
2022年底,經營活動的淨現金流爲-1111200歐元萬,而
歐元-2021年底萬爲1494300歐元。來自經營活動的現金流增加3830歐元
2022年的百萬歐元是由於稅前業績(897300歐元萬)、交易中現金流入增加所致
負債(1757100歐元萬)、客戶存款(1471700萬)和存款現金流入減少
來自銀行(歐元-3541400萬)。
2022年底來自投資活動的淨現金流爲-530700歐元萬,而
2022年萬爲622000歐元。來自投資活動的淨現金流量減少了1152700歐元萬和IS
通過保險公司按公允價值計算的金融資產淨減少884200歐元萬和
攤銷成本爲269600歐元萬的證券。
2022年融資活動的淨現金流達到464900歐元萬,而萬爲538700歐元
在2021年。減少73800歐元萬的原因是債務證券淨增加90000歐元萬
被次級貸款淨減少82100歐元萬以及股息增加和回購
2022年82100歐元萬的國庫股。
上述經營、投資和融資活動導致萬減少--1227400歐元
2022年底的現金和現金等價物爲9539100歐元萬,包括匯率對現金的影響
和現金等價物-50400歐元萬。
ING集團2023年年度報告表格20-F 86
C. 研發、專利和許可證等。
不適用。
D. 趨勢信息
有關趨勢信息的信息,請參見本表格20-F的第5.a項。
E. 關鍵會計估計
請參閱注1「編制基礎和重大會計政策信息」
綜合財務報表,獲取有關關鍵會計估計的詳細信息。
ING集團2023年年度報告表格20-F 87
項目6.董事、高級管理人員和僱員
A.董事及高級管理層
執行董事會
角色和責任
執行局受託管理ING集團及其子公司,並負責
爲了荷蘭國際集團的連續性和長期價值創造。這包括對
業務和ING戰略的制定,這一責任屬於
執行董事會全體成員。確定了執行局的組織機構、主要職責和職責
在管理委員會章程中,可以在ing.com上找到。
執行局在監事會的監督下開展活動。《紐約時報》的文章
協會、管理委員會章程和監事會章程,可在
Ing.com,概述執行局的哪些決議須經監事會批准。
ING集團向執行董事會成員賠償與以下事項有關的直接財務損失
第三方以會員身份向他們提出或威脅要向他們提出索賠
在法律允許的範圍內,根據《章程》規定的條件
以及他們的佣金合同。ING集團已爲高管成員投保責任險
衝浪板。
組成和多樣性
ING集團的目標是使其執行董事會的組成充分和平衡,並具有多樣化的
遴選具有知識、技能和管理經驗的人員,最好是在銀行獲得的經驗
行業,大型上市公司的公司治理經驗和政治經驗
以及這樣的公司所處的社會環境。在遴選執行委員會成員時
作爲董事會成員,荷蘭國際集團力求在國籍、性別以及教育和工作背景方面取得平衡。此外,
應該在經驗和與荷蘭國際集團業務性質和文化的親和力之間取得平衡。我們
我認爲,執行局一級的不同領導可以促進不同的觀點和
體驗和促進獨立意見和合理決策,這具有積極影響
在荷蘭國際集團的業務上。性別多樣性法案要求荷蘭國際集團爲性別設定適當和雄心勃勃的目標
其執行董事會和高級管理層的多樣性。此外,還應該有經驗的平衡。
以及與荷蘭國際集團業務的性質和文化的親和力。國籍、性別、年齡和
執行局的組成也考慮到了教育問題。ING適用性別
向執行局提交至少30%的多樣性目標,這一目標在2023年實現。此外,行政人員
董事會於2023年由國際人士組成,其中一名董事會成員爲荷蘭籍,兩名爲荷蘭國籍
其他國籍的董事會成員。
監事會負責遴選和提名擬任命或
由大會重新任命爲執行局成員,除其他外以執行局爲基礎
個人資料,可在ing.com上找到。監事會定期評估其組成和
執行局的運作。
此過程的一部分包括以下兩個主題:
1.執行董事會職位的實力和繼任規劃是持續關注的焦點。
此類職位的潛在內部候選人可能會得到外部潛在人才的補充
ING.
2.對執行委員會的組成採取長期觀點,例如,這意味着
採取措施改善ING內部女性的發展道路和女性的任命
根據ING的D & I政策,在整個組織中擔任高級職位。
請參閱有關多樣性的更多信息,包括高級管理層的性別多樣性,請參閱段落
關於在「我們如何發揮作用」方面釋放我們員工的全部潛力。欲了解更多信息關於
執行委員會的組成,請參閱「我們的領導層」。
ING集團2023年年度報告表格20-F 88
委任、停職及革職
執行局成員和擬任成員由執行委員會任命、停職和解職
股東大會。任命爲執行董事會成員的候選人由荷蘭中央銀行評估
銀行(DNB)和歐洲央行(ECB)的適宜性和完整性,必須繼續會面
這些標準在運行中。
對於執行局成員的任命,監事會可擬定一份具有約束力的名單,
候選人,可由大會作出不具約束力的決定。總幹事的決議
召開會議使該名單不具約束力,或在沒有此情況下暫停執行董事會成員職務或將其解職
由監事會提出,需要投票的絕對多數。此外,這一點
多數股東必須佔已發行股本的一半以上。此仲裁要求不能爲
在第二次股東大會上被放棄。這確保瞭如此重要的股東提議不會被
在出席率較低的大會上通過,只有在大量支持下才能通過
荷蘭國際集團的股東。
薪酬和股份所有權
執行局成員的薪酬細節,包括授予他們的股份,已確定
在《薪酬報告》中列明。
執行董事會成員可長揸荷蘭國際集團股本股份
投資目的。執行董事會成員在這些股份中的交易需要遵守
ING針對內部人士的規定,可在ing.com上找到。
根據CRD第四章/利益衝突的相關立場
執行董事會成員可以擔任荷蘭國際集團以外的其他職位。沒有執行董事會成員
在整個ING之外,公司董事職位是否與資本要求指令4(CRD IV)相關
2023.
執行局成員應報告任何利益衝突(包括
利益)給執行局主席和執行局其他成員,並應
提供所有相關信息。執行局在不包括有關成員的情況下決定是否
利益衝突是存在的。
在出現利益衝突的情況下,執行局有關成員放棄討論,
就他們與荷蘭國際集團存在利益衝突的話題或交易做出決策
組。
涉及實際或潛在利益衝突的交易
年內未報告任何交易2023 其中與執行董事會存在利益衝突
對荷蘭國際集團和/或相關董事會成員具有重大意義的成員。
如果執行局成員獲得貸款以外的金融產品和服務,這些產品和服務
由荷蘭國際集團的子公司在正常業務過程中按適用於員工的條款提供,
這不被認爲是重大的利益衝突,因此沒有報告。銀行業和金融界
授信是次要性質的產品,如信用卡和當期透支
帳戶,不被視爲貸款,因此不在‘薪酬
報告‘.有關授予執行委員會成員的貸款概述,請參閱 酬金
報告'。
ING集團2023年年度報告表格20-F 89
2023年12月31日執行委員會(和管理委員會銀行業務)成員信息
Our leadership_Jane-02 (1).jpg
ING集團2023年年度報告表格20-F 90
監事會
角色和責任
監事會監督執行董事會,並監督荷蘭國際集團和荷蘭國際集團的活動。
與之相關的商業活動。監督執行局並向其提供諮詢意見的責任由
監事會成員集體。委員會的組織、權力和運作方式
監事會在《監事會章程》中規定,可在ing.com上查閱。
監事會成員在履行職責時必須:
以荷蘭國際集團及其相關業務的利益爲導向,從而謹慎地平衡
荷蘭國際集團所有利益相關者的利益,在這一考慮中,至高無上地重視
客戶利益,如荷蘭銀行家誓言所述;
培養注重可持續的長期價值創造、金融和非金融風險的文化
意識,遵守荷蘭國際集團的風險偏好,負責任和道德的行爲,並激勵
荷蘭國際集團及其子公司內部的公開性和問責制;
在沒有授權的情況下行事,獨立於荷蘭國際集團業務的任何利益;
確保監事會有效運作。
《章程》、《管理委員會章程》和《監事會章程》概述了
執行局的決議須經監事會批准。
根據《章程》,荷蘭國際集團對監事會成員進行賠償
在法律允許的範圍內,防止與第三方提出的索賠有關的直接經濟損失,或
由於他們是監事會成員,威脅要對他們提起訴訟。
組成和多樣性
ING集團的目標是擁有足夠和平衡的監事會組成,包括
具有知識、技能和管理經驗的人,最好是在銀行部門獲得的經驗
在大型上市公司的公司治理方面,以及在政治和社會方面的經驗
這類公司的經營環境。在監事會成員的遴選中,
ING努力在國籍、性別、教育和工作背景方面取得平衡。此外,還有
應該在經驗和親和力與荷蘭國際集團的業務性質和文化之間取得平衡。我們相信
監事會一級的多樣化領導培育了多樣化的觀點和經驗,
促進獨立意見和穩健決策,這對ING的業務產生了積極影響。
根據性別多樣性法案,荷蘭國際集團必須遵守三分之一的性別多樣性配額
男性和三分之一的女性進入監事會。2023年,監事會由三分之二的人組成
男性,三分之一女性。我們認爲監事會在其他相關方面也很平衡
多樣性方面。此外,監事會在2023年有一個國際組成,有五個人
荷蘭國籍和四名其他國籍的人。
監事會負責遴選和提名人選
除其他外,根據監事會概況重新任命監事會成員,這是
可在ing.com上找到。監事會定期評估其組成。
ING相信,前執行董事會成員可以爲
監事會。因此,還考慮到監事會的規模和荷蘭國際集團的廣泛
一系列活動,他們可以成爲荷蘭國際集團監事會成員,但不在
主席或副主席的職位。前執行董事會成員必須等待至少一年
才有資格被任命爲監事會成員。
在一名前執行局成員被任命爲監事會成員後,這名成員
也可以被任命爲監事會的一個委員會成員。委任爲審計委員會成員
只有在有關個人在至少三年前從執行局辭職的情況下才有可能
這樣的任命。
委任、停職及革職
監事會成員由股東大會任命、停職和解聘。
監事會對於監事會成員的任命,可以制定具有約束力的名單
候選人,可由大會作出不具約束力的決定。總幹事的決議
召開會議使此名單不具約束力,或暫停或解僱監事會成員而不這樣做
由監事會提出,需要投票的絕對多數。此外,這一點
多數股東必須佔已發行股本的一半以上。仲裁要求不能爲
在第二次股東大會上被放棄。這確保了股東提出的如此重大的提議不會被
在出席率較低的大會上通過,只有在大量支持下才能通過
荷蘭國際集團的股東。
被任命爲監事會成員的候選人由DNB和ECB評估是否合適和
可靠性,並且在運行期間必須繼續滿足這些標準。
監事會成員的任期
作爲一般規則,監事會成員在第四次會議後退出監事會
他們上次任命或重新任命的週年紀念日。他們有資格在第四屆連任
在他們最初被任命一年後,經過解釋,也是在第八年和 第十年。
ING集團2023年年度報告表格20-F 91
監事會可在特殊情況下和在
解釋,例如爲了保持監事會的均衡組成和/或維護
寶貴的專業知識和經驗。退休日程表可以在ing.com上找到。
根據CRD第四章/利益衝突的相關立場
監事會成員可以擔任荷蘭國際集團以外的其他職位,包括董事職位,或
或者不付工資。CRD IV限制監事會職位或非執行董事的總數
與監事會成員可能持有的以商業組織爲主的四個,或
第二,如果監事會成員也有執行董事會的職位。根據特別條款,歐洲央行可能
情況下,允許監事會成員履行額外的監事會職位或非
執行董事職務。持有子公司或合格持股的頭寸不在考慮之列
在這些限制的應用中。這些立場可能與荷蘭國際集團的利益不衝突。它是
監事會成員個人和監事會集體的責任
確保董事職務正常履行,不受任何其他職位的影響
該個人可能在荷蘭國際集團以外持有。
監事會成員應報告任何利益衝突(包括潛在的
利益)向監事會主席(或如屬主席,則向副-
(主席)和其他監事會成員,並應提供所有相關信息。這個
監事會決定是否存在利益衝突,但不包括有關成員。
在發生利益衝突的情況下,監事會有關成員棄權討論,並
在與荷蘭國際集團存在利益衝突的主題或交易上做出決策
組。
涉及實際或潛在利益衝突的交易
2023年沒有報告與監事會有利益衝突的交易
對荷蘭國際集團和/或相關董事會成員具有重大意義的成員。
如果監事會成員獲得貸款以外的金融產品和服務,
由ING集團子公司在正常業務過程中按適用於員工的條款提供,
並不被認爲是實質性的利益衝突。授予的銀行和金融產品
信用額度是次要的,例如信用卡和經常帳戶透支不被視爲
用於此目的的貸款,因此不披露「薪酬報告」。爲.N貸款概覽
授予監事會成員,見《薪酬報告》。
獨立
除不超過一人外,所有監事會成員均應 符合資格
獨立,如《荷蘭公司治理守則》最佳實踐條款2.1.8所定義。這個
因此,監事會成員被要求每年評估他們是否
獨立於《荷蘭公司管治守則》所載,並以書面確認。在此基礎上,
監事會確認監事會的所有成員都應被視爲
獨立於2023年12月31日。在這一天,監事會的所有成員也要
在紐約證券交易所上市標準意義上被視爲獨立的。
C監事會成員
2023年12月31日,監事會有五個委員會:風險委員會、審計委員會
委員會、提名及企業管治委員會、薪酬委員會及
ESG委員會(特設)。
風險委員會、審計委員會、提名委員會和
公司治理委員會和薪酬委員會。職權範圍已經確定
參加ESG委員會。這些章程和職權範圍可在ing.com上找到。
薪酬和股權
監事會成員的報酬由大會決定,而不是
取決於荷蘭國際集團的業績。監事會成員被允許持有
荷蘭國際集團的股本用於長期投資。詳細信息請參見「報酬」
報告‘。監事會成員在這些股份中的交易需要遵守荷蘭國際集團的規定
內幕法規,可在ing.com上找到。
ING集團2023年年度報告表格20-F 92
2023年12月31日監事會成員信息
Our leadership_Jane-01 (1).jpg
ING集團2023年年度報告表格20-F 93
B.補償
報酬報告
儘管2023年在許多方面都是具有挑戰性的一年,但荷蘭國際集團的表現令人驚歎
嗯,提供更強勁的財務業績,並獲得更多主要
客戶比以往任何時候都多。這一點更加值得注意,因爲
地緣政治和經濟衝擊以及持續不斷的地區衝突。
不用說,這影響到我們的許多客戶和
這是我們經營的。儘管困難重重,我們仍繼續
成功執行我們的戰略,提供卓越的結果,並使
在各個目標領域取得重大進展。
我們對薪酬的看法
ING的薪酬方法旨在使我們能夠吸引、激勵和留住具有
能力、經驗、技能、價值觀和行爲,以履行我們作爲全球銀行的角色,可持續地執行我們的
戰略,同時維護我們的價值觀和利益相關者的利益。然而,遵循荷蘭銀行法,
執行局的直接薪酬總額低於可比同級群體的市場中位數
公司。
根據適用於所有荷蘭國際集團員工的薪酬原則,
執行董事會和監事會旨在確保荷蘭國際集團提供平衡的薪酬
在ING的風險偏好範圍內,並履行我們的法定義務。
利益相關者參與
我們認爲利益相關者的參與是制定我們薪酬政策的關鍵因素。
在我們2020年的年度股東大會上,94.4%的人贊成我們目前的執行局政策,98.6%的人贊成
支持我們目前的監事會政策。作爲更新進程的一部分,監事會
在2023年對這些政策進行了詳細審查,以評估其持續適宜性。
這一過程需要與監管機構、我們的股東、
客戶、僱員(中央職工會)和整個社會就薪酬問題發表意見
考慮到政策。一如既往,我們發現與我們的利益相關者接觸非常有價值,並
感謝我們得到的反饋和支持。
注意到股東對我們現行政策的大力支持,並在此基礎上支持
在我們的監管框架內執行我們的戰略,我們建議
現行政策保持不變。然而,對我們的同齡人群體提出的改變將是有限的
合成、增強的透明度,以及要執行的項的較小靈活性。我們將尋找股東
覈准擬議更新的執行局和監事會薪酬政策
2024年年度股東大會。大多數利益攸關方在執行局薪酬期間提到的主要主題
政策諮詢和我們的回應是:
利益相關者的關鍵反饋項目之一是需要提高透明度,
環境、社會和治理(ESG)事項納入執行局薪酬
政策,特別是在監管者和股東迅速發展的背景下。ING‘s
選擇ESG措施旨在支持我們ESG目標的交付,並使其與
監管預期,包括當前和即將到來的事態發展。我們將繼續審查
並擴大我們針對範圍3排放的可持續性目標。我們還將採取更加數據驅動的
方法,每年我們將披露具有追溯性的增強的非金融
在數量和質量的基礎上爲執行局成員提供業績。此外,我們還將
繼續完善、調整和增強我們的目標設定和績效考覈的穩健性
爲確定執行局成員的浮動薪酬而採取的辦法。
利益相關者還建議,荷蘭國際集團應該披露更多可量化的非財務指標
事前,或者至少是事後的基準。ING對非財務指標既有可量化的,也有定性的
這些措施支持對這些措施進行平衡的業績評估。ING的目標是
繼續有更多可量化的非財務業績目標,這些目標總是爲
執行局成員在相關薪酬報告中的離職後薪酬。有商業廣告
禁止荷蘭國際集團在事前基礎上披露目標的敏感性。
請注意,監事會收到了各利益攸關方的反饋,這些利益攸關方越來越多地
關切地注意到,在過去幾年中,我們執行局成員的實際薪酬總額
ING集團2023年年度報告表格20-F 94
落後於我們期望的薪酬政策立場和對我們同行群體的定位。這是由
規模相似、運營方式相似的組織中可比職位的基準結果
地理位置,以及我們與之競爭人才的對象。我們將保留這一問題的適當的市場薪酬
我們的執行董事會成員的定位正在審查中。
利益攸關方對監事會擬議的政策變化的反饋是積極的,包括
引入監事會費用年度指數化機制,使監事會費用更常態化
根據更廣泛的勞動力加薪百分比進行調整。監事會不會
直接影響年度指數化係數,與我們從利益攸關方收到的反饋一致。這個
作爲指數化因素的更廣泛的員工加薪百分比與荷蘭國際集團對領先企業
歐洲全能銀行開展全球活動,並將使費用水平與同行更一致,並與
足以吸引和留住合格的(國際)監事會成員。
我謹代表監事會感謝我們的利益攸關方的參與和
反饋。
這份報告
這份薪酬報告反映了監事會和執行董事會的薪酬
會員。在編寫本報告時,我們注意到(不具約束力的)關於標準化的指導方針草案
提交歐洲委員會(歐委會)於9月份發表的薪酬報告
2022.
在報道薪酬方面,我們的目標是繼續走在前列,提供
提供比強制要求更多的信息。例如,在《2023年執行局薪酬》項下
在本報告中,我們從(不具約束力的)指南草案中納入了關於
歐盟委員會薪酬報告的標準化列報。我們描述了關鍵的利益相關者
作爲擬議更新的執行局和監督委員會的一部分,我們遵循的參與進程
董事會薪酬政策。我們現在對以下關係的總直接薪酬頭寸有了新的看法
市場中值,以及遞延股票的改善視覺。
另一個提高透明度的例子是我們的「性別薪酬差距分析」,可在
ING年度報告的「社交」部分,這是我們新的ESG章節的一部分。2022年,我們進行了一次全球
首次對性別薪酬進行分析,爲使用以下數據從結構上解決任何差距提供基礎
2021年。我們在2023年使用2022年的數據重複了這一分析,並預計在2023年完成分析
和2024年,然後將在2024年年度報告中公佈。
除了性別更加多樣化的高級管理團隊給我們的業務帶來的更廣泛的好處外,
對於員工和客戶來說,增加女性在高級管理中的代表性是基礎
來解決我們的性別薪酬差距。
ING遵循歐洲銀行管理局制定的指導方針,該機構收集以下方面的基準數據
來自銀行的性別薪酬差距(即男性和女性平均薪酬之間的差異)
在其監督下,包括荷蘭國際集團,在2023財年。ING已經滿足了這一要求,擁有
2022年開始收集全球性別薪酬數據,併發布其未經調整和調整的全球
本報告中的性別薪酬差距。在進行全球性別薪酬差距分析的同時,2023年荷蘭國際集團還
在國家和實體層面進行了分析,目的是更加透明。
我認爲,在這個問題上的透明度是幫助荷蘭國際集團促進多樣性、包容性和
歸屬感。我們確實認識到,還有更多的工作要做,特別是在婦女代表不足的問題上。
領導地位。然而,我們採取的一些步驟包括將我們的目標提高到至少35
到2028年,高級管理層中女性的比例將增加到至少30%的目標
到2025年,領導層中的女性。雖然這些目標本身並不是最終目標,但它們是
在高層實現真正的性別平等的重要里程碑。我們的全行性別平等行動計劃,
以可靠的數據和經過驗證的解決方案爲基礎,旨在進行可持續的結構改進。
2023年績效年
ING在2023年取得了強勁的業績。我們能夠繼續成功地執行我們的戰略,通過
增加客戶數量,努力爲他們提供卓越的客戶體驗,進一步
改進我們的數字產品,並幫助我們的客戶實現可持續過渡。
我們2023年全年的淨收益爲728700歐元萬(高於2022年的367400歐元萬),全年回報率爲
股本(ROE)爲14.8%(高於2022年的7.2%)。零售銀行和批發銀行都有
做出了積極貢獻。這一結果是由更高的淨利息收入和我們持續的低風險成本推動的。
反映了我們強大的資產質量。
零售銀行業務的客戶群增加了750,000個主要客戶,總計達到1,530個萬,
德國、西班牙和荷蘭尤其對這一增長做出了貢獻。很明顯,我們的客戶
重視我們的服務,我們的10項服務中有5項在淨推廣者得分(NPS)中排名第一就是明證
零售市場。批發銀行業務的新業務淨現率創歷史新高,達到72分,反映出我們的
全球各地的客戶。
把可持續發展作爲我們工作的核心,是我們戰略的兩大支柱之一。我們爲自己感到驕傲
我們正在取得的進展,以及我們如何利用我們的資金爲我們的轉型做出貢獻
客戶我們繼續促進向低碳經濟的轉型並支持我們的客戶
過渡。
十月,我們發佈了年度氣候報告,解釋了我們的融資如何影響氣候
變化,以及氣候變化如何影響我們的業務。它包括我們在指導10強方面的進展
ING集團2023年年度報告表格20-F 95
我們貸款組合中的大多數碳密集型部門都致力於實現全球氣候目標。如你所知,我們的Terra
方法是與客戶接觸,通過幫助他們評估氣候風險來幫助他們完成過渡
並採取行動緩解這些問題。
我們目前正在實現2030年中期部門脫碳目標,其中四個是我們的10個
Terra(亞)地段。然而,我們的商業房地產和住宅房地產(抵押貸款)投資組合
與荷蘭各自的行業調整路徑相比,荷蘭「偏離了軌道」。正如我們剛才所說的
將我們的商業房地產目標擴大到也包括我們的批發銀行賬簿,以及我們的石油和天然氣
在中下游,我們將在今後的報告中介紹我們在這一目標方面取得的進展。
我們的Terra方法也反映在執行局成員2024年的目標中,即支持
批發銀行中碳密集度最高的行業的轉型,即發電、石油和天然氣、
水泥、鋼鐵、汽車、航空、航運和商業房地產,朝着更好的碳排放
表現,與我們2030年的脫碳目標一致。我們還加強了我們的承諾,以
加大可再生能源融資力度,支持能源轉型。
監事會一致認爲,執行局在2023年的業績令人滿意。基座
對每一位執行局成員的業績進行全面和平衡的評估
目標,荷蘭國際集團的結果,他們的行爲,以及風險和合規問題,監事會決定
給予首席執行官以下可變薪酬:最高20%中的17%
首席財務官;最高20%的18%給首席財務官;最高17%給首席財務官
20%給首席風險官。
根據執行局的薪酬政策,監事會每年必須審議基薪。
考慮到一系列因素,增加執行局成員的薪金。這些措施包括
ING內部其他員工加薪,一般物價指數上漲,市場
競爭力。考慮到這些因素,並考慮到沒有增加基薪,
在過去的三年裏,監事會確定了一個
加薪是適當的,執行局每位成員的加薪幅度爲4.0%。
對於所有其他符合條件的工作人員,浮動薪酬可以是酌情的,也可以是集體的,並根據
整個集團、業務線和個人績效的標準。這些目標中至少有一半必須
要不要有金融性。相當大一部分浮動薪酬是根據集體薪酬發放的
協議。2023年,獎勵總額爲51490歐元萬,增長11.6%
相對於總目標浮動薪酬池。
最後,我要感謝所有ING員工對ING的持續支持和奉獻,我們的
客戶和其他利益相關者。這並不總是那麼容易,但他們仍然是荷蘭國際集團背後的力量
目的。
Handtekening-01.jpg
Herna_verhagen.jpg
赫爾娜·弗爾哈根
監事會薪酬委員會主席
ING集團2023年年度報告表格20-F 96
薪酬報告執行董事會
和監事會
關於本報告
本薪酬報告以本公司的薪酬政策爲基礎
執行董事會和監事會。報告的這一部分是
實施《荷蘭法》中提到的薪酬報告
股東權利指令II(SRD II)。它將提交給
股東在2024年年度股東大會上進行諮詢投票。對…的解釋
如何考慮這次投票的結果將包括在
2024年薪酬報告。
本薪酬報告包括第2023條下的執行董事會薪酬,進一步調整
採用(非約束性)《關於標準化列報的準則草案》中規定的表格
來自歐盟委員會的薪酬報告。此外,我們還描述了密鑰生成的過程
將利益攸關方參與作爲擬議更新的執行局和監事會的一部分
薪酬政策。
2023年年度股東大會
2022年薪酬報告在2023年4月24日舉行的年度股東大會上提交供諮詢投票
(以下稱爲2023年年度股東大會)。結果是諮詢投票結果是92.96%的贊成票。一批
股東對CEO的薪酬發表了評論,與之相比
謙虛。在今年的報告中,年度股東大會的反饋通過提供更多的透明度來反映
ING和EB的目標設定,更多地關注百分比增加的關鍵重點領域,如
影響客戶滿意度、可持續性和社會影響力。
我們認識到,薪酬是一個重要和敏感的問題,關於這一問題的觀點可以
根據不同的利益相關者群體而有所不同。監事會完全致力於確保我們的
薪酬辦法實現了不同利益攸關方之間的利益平衡。利益相關者
敬業度是我們制定薪酬政策的關鍵因素。我們有定期的對話
在2023年,我們與我們的利益攸關方進行了廣泛的對話,特別是在準備
用於在2024年年度股東大會之前更新我們的薪酬政策。監事會將繼續
促進關於薪酬和未來政策修訂的透明對話。
2023年董事會變動和商業活動
Tanate Phutrakul在2023年年度股東大會上再次被任命爲執行局成員,任期四年-
任期至2027年年度股東大會結束。
2023年2月2日,有消息稱,漢斯·維傑斯已表示有意移交他的職責
擔任監事會主席,因個人原因退出監事會。在此之前,瑪麗安娜·喬爾赫
她還表示打算在2023年年度股東大會結束時從監事會退休。在.期間
2023年年度股東大會,股東批准在漢斯·維傑斯離職後任命卡爾·古哈爲
新的監事會主席和亞歷山德拉·賴克爲監事會的新成員
董事會任期四年。此外,股東批准重新任命Herna Verhagen和
Mike進入監事會,連任四年。
關於執行局薪酬的主要決定和
2024年監事會
就2024年薪酬做出了以下決定:
將提議更新執行委員會和監事會薪酬政策;
從2024年1月1日起,執行董事會成員的基本工資將增加4.0%,見
「2024年執行董事會薪酬」;
監事會費用將在2024年上漲5.4%(前提是積極)
2024年4月22日年度股東大會就擬議更新的監事會薪酬進行具有約束力的投票
政策,見「2024年監事會薪酬」。
ING集團2023年年度報告表格20-F 97
2023年執行董事會薪酬一覽
有關執行董事會成員績效和可變薪酬結果的更多詳細信息,請參閱「2023年執行董事會績效評估」
EB at a glance.jpg
ING集團2023年年度報告表格20-F 98
薪酬執行委員會
執行董事會薪酬政策
執行局的薪酬政策符合適用的法律和條例,並與
適用於所有荷蘭國際集團員工的薪酬原則。
股東在2020年年度股東大會上通過的執行董事會薪酬政策是
在ing.com上「薪酬」一節下披露了全部內容。在2023年期間,沒有偏離
執行執行局薪酬政策的程序。根據這項政策,
執行局成員的薪酬旨在吸引、激勵和留住領導人。留着
是一個重要的目標,因爲這有助於長期業績。此外,金融服務的交付
非財務關鍵績效指標,包括ESG績效目標,有助於實現可持續的長期價值
爲利益相關者創造。
SRD II要求上市公司至少每四次向年度股東大會提交一次薪酬政策
好幾年了。如建議更改政策,須先徵詢我們的持份者的意見。
改變。隨後將提交該政策的更新版,供大會通過。
2023年,荷蘭國際集團與其各利益攸關方就執行局的變化進行了公開對話
和監事會薪酬政策,並提出了2024年的政策更新。2024年,荷蘭國際集團
將提出執行董事會薪酬政策和監事會薪酬政策
股東在2024年年度股東大會上的批准。有關更新政策的更多信息,請參閱信函
監事會薪酬委員會主席。
請注意,以下各段 提供當前適用高管的簡要摘要
董事會薪酬政策。
總直接薪酬
直接報酬總額是固定和可變報酬的總和,不包括養老金等福利
和津貼。
執行董事會成員的直接薪酬總額每年由
監事會。根據執行董事會薪酬政策,執行董事會的直接總額
將2023年的薪酬與執行董事會薪酬中規定的同行群體進行了比較
政策該同行群體基於五項指導原則,反映了ING的當前概況,並在
執行董事會薪酬政策。簡而言之,下表描述了這些原則。
指導
原則
簡短描述
大小
ING承認納入在術語上具有廣泛可比性的公司的重要性
規模和複雜性
治理
架構
ING受荷蘭(金融服務)監管框架約束,並在荷蘭境內運營
利害關係者環境
地理學
ING是一家領先的歐洲全能銀行,業務遍及全球,總部位於
荷蘭
人才市場
ING越來越多地經歷跨行業/行業人才的交叉授粉,而不僅僅是有限的
對於傳統銀行競爭對手來說
平衡
ING承認不要忽視不這樣做的相關同行公司的重要性
在其他標準上匹配
根據荷蘭銀行法典,2023年同行群體由金融和非金融組成
公司,並考慮相關的國際背景。此外,監事會
由於英國和瑞士的薪酬結構不同,決定將其排除在我們的同行群體之外
金融部門。根據執行委員會的要求進行外部獨立審查
2023年薪酬政策,當前同行群體構成保持不變,包括:
荷蘭銀行
保留Delhaize
西班牙對外銀行
德意志銀行
全球保險集團
ASML
桑坦德銀行
聯合聖保羅
神經網絡組
喜力啤酒
法國巴黎銀行
法國興業銀行
荷蘭合作銀行
飛利浦
法國農業信貸銀行
UniCredit
根據荷蘭銀行法規定的要求,實際直接收入總額
執行董事會薪酬政策下執行董事會成員的薪酬應爲
低於同行群體的市場中位數。執行董事會薪酬定位的計算
成員針對同齡群體是在此基礎上進行的(即實際固定工資加實際變量
報酬)。根據實際直接薪酬總額的最新調查數據,ING
執行董事會成員的薪酬均低於市場中位數。
在下一個視覺效果中,每個執行委員會成員的直接薪酬總額相對於
顯示市場中位數和市場基準。
ING集團2023年年度報告表格20-F 99
ING-Annual-Report-2023_Total-direct-compensation-for-2023.jpg
固定報酬
個人基本工資爲根據每位高管的角色、職責和經驗設定
董事會成員參考市場實踐。薪酬委員會審查個人基礎
每年向執行局成員支付薪金,並向監事會提出任何變動建議。這個
監事會有權增加個人基本工資。下面列出了以下因素
在確定他們的基本工資時要考慮:
個人的技能和表現水平;
ING內部其他員工的薪酬比率和加薪;
外部同級組的薪酬水平;
公開指數化參考點(例如消費者物價指數);
利益相關者的觀點。
浮動報酬
年,執行局成員的可變薪酬最高不得超過基本工資的20%。
符合立法要求。執行局薪酬政策規定了一個目標變量
薪酬爲基本工資的16%。其中至少50%是基於非財務業績
標準。對於CRO,非財務業績標準爲75%。如果績效標準是
超過時,監事會可以將可變成分增加到最高20%
基本工資。如果性能低於目標,則變量分量將減少,可能會降至
零分。
適用的業績標準是基於荷蘭國際集團本財政年度的戰略和優先事項,旨在
推動荷蘭國際集團的可持續結果,包括與#年股東回報相對應的財務回報
短期和長期。因此,業績標準有助於荷蘭國際集團的長期目標。
所有浮動薪酬全部以股票形式發放。至少有五年的持有期,從
獎勵日期加上截至歸屬日期的額外持有年。此組合(即所有股份加
長期持股)促進了與股東的結盟和對長期的關注。
監事會每年預先確定執行局的業績標準,以確保
使荷蘭國際集團的戰略、業績目標和長期利益保持一致。了解更多有關
支付浮動薪酬,請參閱#年披露的執行局薪酬政策。
在ing.com上的「薪酬」部分有詳細介紹。下圖爲Variable的支付方案
執行董事會成員的薪酬。
ING集團2023年年度報告表格20-F 100
ING REM Report 2023_Deferral.jpg
養老金
執行董事會所有成員都參與集體固定繳款養老金計劃,該計劃是
2023年年薪高達128,810歐元。這與在
荷蘭沒有補充養老金計劃。執行董事會成員獲得報酬
缺乏通過個人儲蓄津貼(見「福利」)超過該金額的養老金累積,以
每年按適用於集體定義中其他參與者的相同條款確定
繳款養老金計劃。這種針對缺乏養老金應計的補償的設置是最好的
荷蘭的做法。
優勢
執行局成員有資格享受其他福利,例如:
繳費個人儲蓄計劃;
個人儲蓄津貼(如上文「退休金」所述);
旅行和意外保險;
其他好處:
外籍人士津貼(例如住房、學費/學費和國際健康保險,
如果適用的話);
ING的銀行和保險福利(與荷蘭國際集團其他員工的條款相同
荷蘭);
ING集團2023年年度報告表格20-F 101
稅務和財務規劃服務,以確保遵守相關的立法要求;
使用公司的汽車或司機服務。
終身教職
執行局成員由大會任命,任期最長爲四年。
他們可根據荷蘭國際集團的組織章程由股東大會重新任命,並適用於
規章制度。執行董事會成員有一份無限期的委託合同。ING有
如果成員未被大會重新任命,或如果他們的成員
執行局成員的任期終止。個別董事會有三個月的通知期。
荷蘭國際集團的成員和六個月的通知期。在此期間,董事會成員原則上會,
繼續工作,並仍有資格領取所有商定的薪酬組成部分。
在非自願撤離的情況下,執行局成員有資格作出撤離安排。如果
合同的終止基於雙方同意,執行局成員有資格獲得
遣散費。這些安排受特定要求的約束(例如,最多
一年前F固定基本工資並且在失敗不應該有獎勵的情況下)。應該是一個
執行董事會成員自願離職或涉及欺詐、重大疏忽、故意
不當行爲或任何有損荷蘭國際集團的活動,不支付遣散費或給予浮動報酬
將在業績年度內完成,未完成的延期將失效。
執行局薪酬年度審查
根據執行局的薪酬政策,監事會每年確定
根據薪酬諮詢意見確定的執行局成員的實際薪酬
監事會委員會。
薪酬委員會的職責包括使監事會做好決策準備。
關於執行局成員的個人薪酬。在執行其任務時,
薪酬委員會注意到執行局個別成員對
他們自己的報酬數額和結構。個別執行董事會成員的薪酬建議
成員是根據執行委員會的薪酬政策制定的,涵蓋以下內容
方面:薪酬結構、基於年度審查和驗證的外部基準結果
執行局同級小組、固定和可變薪酬部分的數額、
使用的績效標準,以及在被認爲適當的情況下,利益相關者的參與度和薪酬
公司及其關聯企業內部資本充足率。在履行其任務時,薪酬
委員會與風險委員會共同工作。
執行局的可變薪酬提議是根據情景分析確定的
根據不同的績效標準和支付水平執行,包括門檻、目標和
最高限額,並提交監事會審議。總而言之,擬議的變量
執行局成員的薪酬獎勵被認爲是公平、適當和一致的
法律規定最高不得超過基本工資的20%。情景分析沒有提供
有理由對擬議的浮動薪酬獎勵進行進一步調整的問題或新見解
由監事會。
特殊就業條件
根據執行董事會薪酬政策,監事會可決定暫時
適用特殊就業條件,例如確保招聘新的執行董事會
在特殊情況下,如果這是爲了長期利益所必需的,並且
ING整體的可持續發展,或確保其生存能力。2023年沒有出現此類特殊就業
授予的條件。
ING集團2023年年度報告表格20-F 102
2023年薪酬執行委員會
本節包括執行局成員在#年任職期間的薪酬細節。
將於2023年提交給執行局。
根據《荷蘭公司治理守則》,荷蘭國際集團計算以下公司薪酬的內部比率
首席執行官(CEO)與荷蘭國際集團所有員工的平均薪酬進行比較。使用首席執行官的
薪酬總額(即固定和浮動薪酬總額,包括福利,如養老金和
津貼)與所有ING職位的平均薪酬相比2023年,這一比例爲1:24。較低的
2023年與2022年的比率主要是由於首席執行官的薪酬保持不變
荷蘭國際集團員工的平均薪酬則有所增加。
1.CEO的內部比例
荷蘭國際集團全體員工
2023
1:24
2022
1:25
2021
1:28
2020
1:31
2019
1:27
此外,我們還計算了首席財務官(CFO)總薪酬的平均比率
和首席風險官(CRO)相比,荷蘭國際集團的所有員工。在此基礎上2023年首席財務官和首席財務官的平均比率
CRO爲1:18,與2022年相當。
薪酬與公司業績和員工平均水平的關係
報酬
表2(下一頁)顯示了董事薪酬的發展(執行董事會和
監事會成員)、公司業績和ING員工的平均薪酬。
這是通過展示執行董事會和監事薪酬的發展來實現的
過去五年的董事會成員以百分比列出。
關於監事會的薪酬,需要指出的是,與
公司業績以維護其獨立角色。
該公司過去五年的相對業績以三個不同的指標呈現。
指標包括:
零售業的主要關係。
荷蘭國際集團稅前利潤。
基於IFRS-歐盟股本的股本回報率。
最後,我們介紹了平均薪酬(每位員工)的發展情況。對於這個數字,我們
使用與內部比率相同的數據。
ING集團2023年年度報告表格20-F 103
2.董事薪酬、公司績效和員工薪酬的發展
除非另有說明,否則金額以千歐元計
2023財年
2023財年與2022財年
2022財年與2021財年
2021財年與2020財年
2020財年與2019財年
2019財年與2018財年
董事薪酬(執行董事會) 2, 3, 4, 5, 6
Steven van Rijswijk(首席執行官)
2,076
23
1.1%
-24
-1.2%
578
38.6%
100
7.2%
195
16.2%
Tanate Chandrakul(CFO)
1,446
33
2.3%
-27
-1.9%
218
17.9%
-
-
-
-
Ljiljana Čortan(CTO)
1,430
7
0.5%
-
-
-
-
-
-
-
公司業績
零售主要關係(百萬)
15.3
0.7
5%
0.3
2%
0.4
3%
0.6
5%
0.8
7%
ING集團稅前利潤(百萬)
10,492
4,990
91%
-1,280
-19%
2,973
78%
-3,025
-44%
-4
0%
基於IFRS-歐盟股本的股本回報率
14.8%
7.6%
106%
-2%
-22%
4.4%
92%
-4.6%
-49%
-1.8%
-4%
員工平均薪酬 7
平均固定薪酬和年度浮動薪酬
77
4.8
6.5%
2.4
3.5%
2.7
4%
-
-
-
-
董事薪酬(監事會) 8
Hans Wijers(主席)
93
-
-
0.5
0.2%
-25
-11.9%
7
3.5%
17
9.2%
卡爾·古哈(主席)
130
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
邁克·里斯(副主席)
151
12
8.8%
10
7.8%
0
0%
-
-
-
-
胡安·科倫布·S
123
21
20.4%
8
8.5%
-
-
-
-
-
-
瑪麗安娜·喬爾赫
41
-
-
18
17.2%
-6
-5.6%
-10
-8.5%
13
12.4%
瑪格麗特·哈斯
118
6
4.9%
8
7.7%
-1
-1.0%
7
7.1%
35
55.6%
洛德維克·希曼斯·範登伯格
108
11
10.8%
-
-
-
-
-
-
-
-
赫爾曼·赫斯特
108
8
7.5%
5
5.0%
-
-
-
-
-
-
哈羅德·瑙斯
98
6
6.0%
-3
-2.9%
-
-
-
-
-
-
亞歷山德拉·賴克
78
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
赫爾娜·弗爾哈根
108
6
5.4%
2
2.0%
-21
-17.4%
-
-
-
-
1出於一致性原因,本表僅對各自執行委員會或監事會成員任職的兩個完整財政年度進行比較 作爲董事會成員。
2執行局的薪酬包括基薪和可變薪酬(直接薪酬總額)。
3執行局的可變薪酬計入業績交付當年,即在支付業績的當年之前。
4執行局的固定薪酬在2019年沒有變化。2018年至2019年薪酬總額的相對增長完全歸因於2018年業績年度沒有發放浮動薪酬。
5執行董事會成員的固定薪酬與公司業績無關,而是主要基於基準練習。執行董事會成員的直接薪酬總額應低於基準的中位數,與荷蘭一致
銀行代碼。這對與公司績效的相關性產生了緩解作用。
62020年至2021年薪酬總額的相對增長主要是因爲2020年的業績年度沒有獎勵浮動薪酬。
72021年,更新了計算員工平均薪酬的方法。2020年的比較數據已相應更新。
8監事會薪酬與公司業績之間不存在相關性。監事會成員不領取任何浮動薪酬。他們的薪酬基於與其角色和會議次數相關的固定費用。高波動是
由於年內角色變化和會議次數差異造成的。
ING集團2023年年度報告表格20-F 104
2023年執行局業績評估和獎勵程序
執行局的考績和獎勵程序包括若干關鍵步驟。這
這一程序是確定執行局成員浮動薪酬的基礎。
ING Annual Report 2023_Graphic 1 Feb.jpg
在業績年度開始時,監事會批准財務、非財務和風險
適用於該年度執行局成員的業績目標:
財務業績目標領域包括以利潤爲基礎和以回報爲基礎的目標;
非財務業績目標領域由客戶(CRO除外)、風險和監管、
戰略、環境和社會。
對每個績效目標區域進行加權,合併後,所有權重合計爲100%。荷蘭人
金融企業薪酬政策法案(Wet Beloningsbeleid Financiële Ondernemingen,WBFO)
規定至少50%的可變薪酬指標必須基於非財務目標。
首席執行官完全與集團業績保持一致,而對於首席財務官來說,這既是集團業績又是職能部門業績
績效目標。CRO的非財務目標主要基於業績
鏈接到職能和角色的目標。
適用的業績目標以荷蘭國際集團的戰略爲基礎,以客戶和可持續性爲基礎
核心支柱。執行委員會成員的業績目標反映了荷蘭國際集團的優先事項
財政年度,旨在推動可持續結果,包括推動股東的財務回報
短期和長期的回報。此外,非財務目標,包括與ESG相關的目標,
也被考慮在內,併爲ING和社會的長期可持續價值做出貢獻。
ING的薪酬方法與穩健和透明的績效管理密切相關
旨在獎勵可持續業績的過程。
目標區域、目標和權重包括在每位高管的績效目標卡中
董事會成員。績效目標卡由基於定量和基於定性的目標組成,以
實現平衡和全面的評估。基於量化的目標主要是根據
必須在達到目標薪酬之前達到預期目標績效水平的公式化基礎-
出局是可以賺到的。定性目標用預期水平的描述符清楚地定義
性能,如交付速度、交付質量和工作方式。這些是經過評估的
使用與荷蘭國際集團的Step Up Performance Rating方法一致的標準三點評級標準。這個
上述績效目標卡評估的總體結果是以下各項的起點
確定執行局成員的可變薪酬。
在這一年中,監事會和執行委員會定期進行對話
董事會審查他們的表現。正式跟蹤業績衡量標準的進展情況,並
在年中和年終審查中每年至少討論兩次。提名與企業
管治委員會在評估個別執行董事會的表現方面發揮積極作用
並通知風險委員會和薪酬委員會。
在年底,風險委員會和薪酬委員會提供投入並評估
根據執行局成員的業績來確定將給予的浮動薪酬。他們
共同向監事會提供建議,以獲得最終批准的獎勵。這
遵循一個多步驟的綜合流程,與可變薪酬的方式密切一致
決心爲更廣泛的ING員工服務。該過程包括對他們的業績進行評估,基於
個人績效目標卡。它包括在開始時商定的目標和範圍。
業績年,以及在事前和事後風險調整基礎上衡量的風險評估
(另見第5點下的「圍繞浮動薪酬的全面程序」)。
確定浮動薪酬的綜合業績評估程序還考慮到
說明財務和業務業績、風險和合規,以及下列行爲和行爲
每位執行董事會成員。這得到了考慮風險和行爲的強大框架的支持,
這是符合規定的。它包括以下要素:
表現障礙-執行局成員只有資格審議他們的變量
如果這兩個業績障礙都達到了,他們就會得到報酬。這與所有員工都是一致的
有資格獲得酌情浮動薪酬。有關更多詳細信息,請參閱《性能障礙》。
風險和監管調整-針對核心內部的風險和監管目標的業績
編制績效目標卡,包括對財務風險和非財務風險的評估
按事前基準衡量的目標。目標和範圍是在財務報告開始時設定的
考慮到荷蘭國際集團的風險偏好聲明框架。針對這些風險和
監管目標可能會導致浮動薪酬的下調或上調。
額外的風險調整 - 還可能對變量進行進一步的向下風險調整
薪酬基於不符合風險偏好的更廣泛的風險管理業績,包括
需要考慮的其他事前風險表現和/或可能發生的事後風險事件
對ING造成財務或聲譽影響。最後,風險功能評估個人風險
ING集團2023年年度報告表格20-F 105
適用於已確定的工作人員的要求,包括被視爲有風險的執行局成員
接受者,這也可能導致向下調整可變薪酬,也稱爲風險
修改器。在最嚴重的事件中,額外的風險調整以阻礙或
追回1也會影響個人可變薪酬。
CRO負責就CEO可變薪酬獎勵的任何風險調整提出建議
和首席財務官。風險委員會負責向CRO推薦這一建議。最後的決定已經做出
由監事會批准。監事會根據薪酬委員會和
風險委員會,決定對高管浮動薪酬的任何風險調整(可能爲零)
董事會成員。作爲這一進程的最後一步,在特殊情況下,監事會可
酌情上調或下調執行董事會的浮動薪酬
成員
2023年執行董事會基本工資
正如我們在《2022年》中披露的那樣,2023年執行局所有職務的基本工資保持不變
薪酬報告。
ING集團2023年年度報告表格20-F 106
1 追回是指沒收高達100%的已授予和未歸屬的可變薪酬,追回是一種安排,根據該安排,員工必須歸還高達100%的已付和/或已歸屬的可變薪酬的所有權。
2023年執行董事會績效評估
本節包括有關執行董事會成員財務和非財務業績的更多詳細信息。針對2023年預定目標領域的關鍵財務和非財務成就總結於
每位執行委員會成員一張桌子。已由監事會討論並批准。每位執行委員會成員的非財務、個人表現進一步總結在
以下頁面中爲每位董事會成員提供單獨的概述。
3. 2023年可變薪酬結果
目標-
最低要求
目標
目標-
極大值
性能
Steven van Rijswijk(首席執行官)
Tanate Chandrakul(CFO)
Ljiljana Čortan(CTO)
加權
評估
結果
加權
評估
結果
加權
評估
結果
金融
稅前溢利
5,500
6,875
8,250
10,492
16.7%
100%
17%
16.7%
100%
17%
8.3%
100%
8%
股本回報率
8.1%
10.2%
12.2%
14.8%
16.7%
100%
17%
16.7%
100%
17%
8.3%
100%
8%
可操作的
費用
12,187
11,606
11,026
11,564
16.7%
81%
14%
16.7%
81%
14%
8.3%
81%
7%
非金融類
客戶
非財務指標的績效是
圍繞這些目標區域組織。請 看到
以下頁面 有關非金融的更多詳細信息
每位執行董事會成員的表現。
7.5%
80%
6%
5%
80%
4%
北美
北美
北美
風險與
監管
15%
79%
12%
17.5%
88%
15%
45%
79%
36%
戰略
12.5%
80%
10%
12.5%
100%
13%
15%
90%
14%
環境與
社交
15%
63%
10%
15%
87%
13%
15%
83%
12%
100%
84%
100%
92%
100%
85%
2023年最終可變薪酬結果
84%
92%
85%
支出超出20%可變薪酬上限(16%爲目標可變薪酬)
17%
18%
17%
* 由於四捨五入,表中列出的百分比可能與提供的總百分比相加不完全相同。
ING集團2023年年度報告表格20-F 107
image002 (1).jpg
ING集團2023年年度報告表格20-F 108
image003.jpg
ING集團2023年年度報告表格20-F 109
image004.jpg
ING集團2023年年度報告表格20-F 110
2023年浮動薪酬和直接薪酬總額
ING在2023年取得了不同尋常的成績。淨利潤幾乎翻了一番,這兩家公司都做出了巨大貢獻
零售和批發銀行業務。這是由較高的淨利息收入和我們持續的低風險推動的。
成本,反映我們強大的資產質量。在零售銀行業務方面,主要客戶數量增加了
年內達到750,000個萬,總數達到1,530個。批發銀行業務創歷史新高
年末NPS得分高達72分,這是由於對我們的關係經理部門的高滿意度
知識,積極主動,清晰的溝通和對客戶需求的理解。在財務上,
稅前利潤上升至105歐元億,股本回報率上升至14.8%。
看看我們在氣候調整方面的進展,我們目前正在實現我們的中期目標
2030年我國10個Terra(亞)部門中有4個部門的部門脫碳目標接近目標(少於
三個(子)扇區的偏差爲5%。我們繼續推動向低碳的過渡
節約成本,並在客戶轉型期間提供支持。2023年,我們動員了1,150歐元的億爲我們的
與2022年的1010歐元億相比,客戶對其轉型做出了貢獻,我們完成了792年的可持續發展
交易記錄。
財務和資本業績遠遠高於業績障礙。在取得這一成就之後,
監事會進行了全面、平衡的績效評估。基於以下結果
這和他們的總體成就,監事會的結論是,執行局成員
2023年取得強勁業績。
此外,監事會審議了是否需要進行任何酌情調整,以及
確定財務和非財務結果在當前情況下都不言而喻
環境。監事會還審議了執行局成員的行爲和
認爲沒有理由進行任何可自由支配的調整。
在最後一步,監事會考慮了CRO和風險委員會的反饋
關於風險和合規問題。在這方面,沒有理由單獨承擔任何額外風險。
根據荷蘭國際集團的薪酬規則框架(IRRF)進行調整。2
在這一業績評估過程之後,史蒂文·範因此獲得了可變薪酬獎
Rijswjk爲299,565歐元;Tanate Phutrakul爲224,104歐元;LjiljanaČortan爲208,043歐元。對於首席執行官來說,這是
相當於可變薪酬獎勵,在最高20%的上限中爲17%。對於首席財務官來說,它
代表最高20%上限的18%,對於CRO來說,它代表17%
最高20%的上限(見表3.《2023年可變薪酬結果》)。
如在2023年損益表中確認的,每名執行局成員的費用(現役
2023年12月31日),與他們在執行局的作用有關,首席執行官的金額爲240歐元萬,
首席財務官爲180歐元萬,首席運營官爲180歐元萬。這些數額包括下列遞延項目
前幾年,在2023年支付。3
下列各段(即直接薪酬總額、養卹金費用和福利)顯示了薪酬
向執行局個別成員頒發2023年和2022年業績年度獎。全
執行董事會的薪酬由荷蘭國際集團直接支付。
ING集團2023年年度報告表格20-F 111
2 IRRF包含有關薪酬的最重要監管要求,所有薪酬政策都符合這些要求。
多數持股的實體必須遵守。此外,它還包括適用於全球所有員工的一般薪酬原則
由ING負責工作。
3 此外,ING集團還提供董事和高級管理人員賠償金(另請參閱我們的公司章程第26條),根據該賠償金
費用已提供。
4. 2023年可變薪酬結果
1.固定薪酬
2.可變報酬
3.非常項目
4.養卹金福利
5.薪酬總額
6.固定和比例
浮動報酬
歐元金額(四捨五入
數字)
基本工資
費用
其他好處
一年變量1
多年變量
Steven van Rijswijk(首席執行官)
2023
1,776,300
503,300
299,600
26,100
2,605,200
88.5% / 11.5%
2022
1,776,300
474,600
276,800
23,300
2,551,000
89.1% / 10.9%
Tanate Chandrakul(CFO)
2023
1,221,700
362,300
224,100
26,100
1,834,200
87.8% / 12.2%
2022
1,221,700
337,700
191,400
23,300
1,774,100
89.2% / 10.8%
Ljiljana Čortan(CTO)
2023
1,221,700
481,400
208,000
26,100
1,937,200
89.3% / 10.7%
2022
1,221,700
494,800
201,000
23,300
1,940,800
89.6% / 10.4%
1執行董事會成員2023年的可變薪酬百分比如下:首席執行官17%、首席財務官18%和首席執行官17%。因此,基本工資與直接薪酬總額之間的比例如下:首席執行官85.6%、首席財務官84.5%、首席財務官85.5%。
優勢
執行委員會的個人成員領取福利。下表顯示了所有的細分
2023年支付的福利。
5. 2023年支付福利細目
歐元金額(四捨五入)
史蒂文·範·里斯維克
(首席執行官)
塔納特·阿特拉庫爾
(首席財務官)
利利亞納·喬爾坦
(首席研究官)
供款個人儲蓄計劃
62,200
42,800
42,800
個人儲蓄額
367,200
243,600
243,600
旅行和意外保險
15,000
15,000
15,000
其他好處1
58,800
60,900
180,100
1這包括外籍人士津貼(例如住房、學費/學費和國際健康保險,如果適用);銀行業務
和ING的保險福利(與ING在荷蘭的其他員工的條款相同);稅收和財務規劃
確保遵守相關立法要求的服務;報銷董事和高級官員的費用
ING提供的賠償;使用公司汽車或司機服務。
ING集團2023年年度報告表格20-F 112
股份
遞延股份是有條件地授予的股份,但須在五年內分級歸屬(2023年及之前的獎勵),每股遞延股份的最終價值基於ING在歸屬時的股價
約會。這是有條件的,條件是沒有阻礙。歸屬的主要條件是,這些股份需要在歸屬日期之前繼續受僱。下表詳細說明了所有基於股份的薪酬
執行董事會成員。這一新格式符合歐盟委員會(European Commission)的(非約束性)《薪酬報告標準化表述指南》草案。主要的變化是提供更多
2023年處理的以股份爲基礎的薪酬詳情,包括新的獎勵授予、歸屬事件、當年對獎勵所作的任何調整以及須履行保留義務的獎勵的細節
年內歸屬。
6.執行董事會成員的股份薪酬
股份獎勵計劃的主要條件
有關報告的財政年度的資料
期初餘額
年內
期末餘額
1.圖則的指明1
2.
表演
CE期
3.撥款/
發售日期
4.歸屬
日期
5.結束
保留
期間
6A.股份
舉行
開始於
年份
600億。股份
受制於
留住更多的
年初
年度最佳
6C。股份
保質期滿售2
7.股份
授予/
提供
8.股份
既得
9.股份
受制於
性能
條件
10.股份
授予/
提供和
未歸屬於
年終
11A.股份
受制於
保留
期間
11B.
既得
股票
出售給-
蓋子2
史蒂芬·範
Rijswijk(首席執行官)
LSPP延期股份IDnt
2017
3/27/2018
3/27/2022
3/27/2023
179
167
北美
LSPP延期股份IDnt
2017
3/27/2018
3/27/2023
3/27/2024
346
346
NA
179
167
LSPP前期股份
2017
5/10/2018
5/10/2018
5/10/2023
1,400
1,234
NA
LSPP延期股份IDnt
2017
5/10/2018
5/11/2019
5/10/2023
415
375
NA
LSPP延期股份IDnt
2017
5/10/2018
5/11/2020
5/10/2023
427
363
NA
LSPP延期股份IDnt
2017
5/10/2018
5/11/2021
5/10/2023
419
371
NA
LSPP延期股份IDnt
2017
5/10/2018
5/11/2022
5/11/2023
410
380
NA
LSPP延期股份IDnt
2017
5/10/2018
5/11/2023
5/11/2024
790
790
NA
410
380
LSPP前期股份
2019
5/11/2020
5/11/2020
5/11/2025
4,193
3,350
NA
4,193
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2021
5/11/2025
1,241
1,022
NA
1,241
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2022
5/11/2025
1,224
1,039
NA
1,224
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2023
5/11/2025
2,263
0
0
2,263
NA
1,202
1,061
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2024
5/11/2025
2,263
NA
2,263
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2025
5/11/2026
2,263
NA
2,263
LSPP前期股份
2021
5/9/2022
5/9/2022
5/9/2027
5,108
4,082
NA
5,108
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2023
5/9/2027
2,757
2,757
NA
1,512
1,245
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2024
5/9/2027
2,757
NA
2,757
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2025
5/9/2027
2,757
NA
2,757
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2026
5/11/2027
2,757
NA
2,757
ING集團2023年年度報告表格20-F 113
6.執行董事會成員的股份薪酬
股份獎勵計劃的主要條件
有關報告的財政年度的資料
期初餘額
年內
期末餘額
1.圖則的指明1
2.
表演
CE期
3.撥款/
發售日期
4.歸屬
日期
5.結束
保留
期間
6A.股份
舉行
開始於
年份
600億。股份
受制於
留住更多的
年初
年度最佳
6C。股份
保質期滿售2
7.股份
授予/
提供
8.股份
既得
9.股份
受制於
性能
條件
10.股份
授予/
提供和
未歸屬於
年終
11A.股份
受制於
保留
期間
11B.
既得
股票
出售給-
蓋子2
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2027
5/11/2028
2,757
NA
2,757
LSPP前期股份
2022
5/11/2023
5/11/2023
5/11/2028
8,718
8,718
NA
4,846
3,872
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2024
5/11/2028
2,615
NA
2,615
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2025
5/11/2028
2,615
NA
2,615
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2026
5/11/2028
2,615
NA
2,615
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2027
5/11/2028
2,615
NA
2,615
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2028
5/11/2029
2,618
NA
2,618
21,710
15,016
12,383
21,796
14,874
28,632
19,915
6,725
Tanate
特拉庫爾(CFO)
LSPP遞延單位Idnt(股權結算)
2016
3/27/2017
3/27/2023
NULL
485
485
NA
238
247
LSPP遞延單位Idnt(股權結算)
2017
3/27/2018
3/27/2023
NULL
397
397
NA
197
200
LSPP延期單位Idnt(股權結算)
2017
3/27/2018
3/27/2024
NULL
401
NA
401
LSPP延期股份IDnt
2018
3/27/2019
3/27/2022
3/27/2023
0
117
110
NA
LSPP延期股份IDnt
2018
3/27/2019
3/27/2023
3/27/2024
227
227
NA
117
110
LSPP延期股份IDnt
2018
3/27/2019
3/27/2024
3/27/2025
227
NA
227
LSPP前期股份
2019
5/11/2020
5/11/2020
5/11/2025
3,934
3,144
NA
3,934
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2021
5/11/2025
1,164
959
0
NA
1,164.00
0
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2022
5/11/2025
1,148
975
NA
1,148
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2023
5/11/2025
2,123
2,123
NA
1,127
996
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2024
5/11/2025
2,123
0
NA
2,123
0
0
LSPP延期股份IDnt
2019
5/11/2020
5/11/2025
5/11/2026
2,124
NA
2,124
LSPP前期股份
2021
5/9/2022
5/9/2022
5/9/2027
3,700
2,956
NA
3,700
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2023
5/9/2027
1,997
1,997
NA
1,095
902
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2024
5/9/2027
1,997
NA
1,997
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2025
5/9/2027
1,997
NA
1,997
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2026
5/9/2027
1,997
0
NA
1,997
0
0
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2027
5/9/2028
1,997
NA
1,997
LSPP前期股份
2022
5/11/2023
5/11/2023
5/11/2028
6,029
6,029
NA
3,351
2,678
ING集團2023年年度報告表格20-F 114
6.執行董事會成員的股份薪酬
股份獎勵計劃的主要條件
有關報告的財政年度的資料
期初餘額
年內
期末餘額
1.圖則的指明1
2.
表演
CE期
3.撥款/
發售日期
4.歸屬
日期
5.結束
保留
期間
6A.股份
舉行
開始於
年份
600億。股份
受制於
留住更多的
年初
年度最佳
6C。股份
保質期滿售2
7.股份
授予/
提供
8.股份
既得
9.股份
受制於
性能
條件
10.股份
授予/
提供和
未歸屬於
年終
11A.股份
受制於
保留
期間
11B.
既得
股票
出售給-
蓋子2
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2024
5/11/2028
1,808
0
NA
1,808
0
0
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2025
5/11/2028
1,808
NA
1,808
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2026
5/11/2028
1,808
NA
1,808
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2027
5/11/2028
1,808
NA
1,808
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2028
5/11/2029
1,811
NA
1,811
18,092
10,063
8,144
15,072
11,258
21,906
16,071
5,133
利利亞納·喬爾坦
(首席研究官)
LSPP前期股份
2021
5/9/2022
5/9/2022
5/9/2027
4,478
1,936
NA
4,478
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2023
5/9/2027
1,924
1,924
NA
1,331
593
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2024
5/9/2027
1,924
NA
1,924
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2025
5/9/2027
1,924
NA
1,924
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2026
5/11/2027
1,924
NA
1,924
LSPP延期股份IDnt
2021
5/9/2022
5/11/2027
5/11/2028
1,925
NA
1,925
LSPP前期股份
2022
5/11/2023
5/11/2023
5/11/2028
6,330
6,330
NA
4,419
1,911
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2024
5/11/2028
1,899
NA
1,899
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2025
5/11/2028
1,899
NA
1,899
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2026
5/11/2028
1,899
NA
1,899
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2027
5/11/2028
1,899
NA
1,899
LSPP延期股份IDnt
2022
5/11/2023
5/11/2028
5/11/2029
1,899
NA
1,899
9,621
4,478
1,936
15,825
8,254
17,192
10,228
2,504
ING集團2023年年度報告表格20-F 115
向執行局成員提供的貸款和預付款
執行董事會成員可以從ING集團及其子公司獲得銀行和保險服務
其正常業務過程並按照該行業的慣例條款進行。執行局
會員不會獲得特權金融服務。2023年12月31日,沒有貸款或
未付給執行局成員的預付款。
執行董事會成員持有的ING股份
鼓勵執行董事會成員持有ING股票作爲長期投資以維持
與ING保持一致。下表顯示了行政人員持有的股份概覽
董事會於2023年和2022年12月31日舉行。
7.執行董事會成員持有的ING股份
股份數目
2023
2022
Steven van Rijswijk(首席執行官)
92,394
84,245
Tanate Chandrakul(CFO)
25,619
19,494
Ljiljana Čortan(CTO)
10,228
4,478
ING集團2023年年度報告表格20-F 116
2024年執行董事會薪酬
根據執行董事會薪酬政策,監事會每年考慮執行董事會成員的基本工資增長,並考慮一系列因素,包括其他成員的工資增長
荷蘭國際集團內部的員工人數、總體價格指數和市場競爭力的提高。考慮到這些因素以及過去三年執行局成員沒有增加基本工資,
監事會已確定加薪是適當的。監事會已向每位執行董事會成員加薪4.0%。2024年,以下目標領域和
將考慮執行委員會成員的百分比權重:
8. 2024年目標地區
首席執行官
首席財務官
CRO
加權
加權
加權
金融
稅前溢利
16.7%
16.7%
8.3%
股本回報率
16.7%
16.7%
8.3%
運營費用
16.7%
16.7%
8.3%
50%
50%
25%
非金融類
客戶
增加主要客戶的數量,因爲這會帶來更深的關係、更高的客戶滿意度,並最終讓客戶選擇ING以獲得更多
              財務需求;
通過增加NPS來提高零售和批發客戶的滿意度。
7.5%
5%
北美
風險與監管
在風險偏好範圍內管理財務風險,特別注重修訂內部模型的使用;
在風險偏好範圍內管理非金融風險,特別關注身份和訪問管理以及運營彈性。
實施包括KYC在內的監管計劃。
15%
17.5%
45%
戰略
通過以下方式執行數字化戰略:
提高客戶流程的數字化和STP比率;
提高風險和財務流程的效率,同時保持控制的有效性。
12.5%
12.5%
15%
環境與
社交
環境:
增加可持續調集的數量;
支持批發銀行中碳密集度最高的行業轉型(發電、石油天然氣、水泥、鋼鐵、汽車、航空、航運
              和商業地產)朝着更好的碳表現,與我們2030年的脫碳目標保持一致;
爲CSRD披露要求做好準備;
按照CSRD要求實施ESG風險評估方法。
社交:
加強組織健康,重點放在四個優先領域:戰略清晰、角色明確、以客戶爲中心、操作紀律嚴明;
加強荷蘭國際集團領導隊伍的性別平衡。
15%
15%
15%
50%
50%
75%
100%
100%
100%
ING集團2023年年度報告表格20-F 117
薪酬監督委員會
監事會薪酬政策
監事會薪酬政策在ing.com的「薪酬」部分完整披露。
2023年監事會費用與2022年持平,如下表所示:
9.監事會薪酬結構
歐元金額
2023
年度薪酬
主席
125,000
副主席
95,000
成員
70,000
委員會費用(年度金額)
委員會主席
20,000
委員
10,000
出席費(每次會議)
居住國以外的出勤費
2,000
居住大陸以外的出勤費
7,500
所有費用均以現金全額支付。不提供可變薪酬以確保監事會
成員保持獨立性,可以爲ING提供客觀的管理,從而爲
公司的長期業績。監事會成員沒有資格退休
與其在監事會中的職位有關的福利或任何其他福利。成員
監事會的差旅費和ING相關業務費用得到報銷(例如
荷蘭國際集團提供的董事和高級職員彌償金下的法律費用報銷)。
2023年監事會薪酬
右側圖像顯示薪酬,包括每個監事會的出席費
會員是否監事會的所有費用均由ING直接支付。
ING REM Report 2023_Supervisory board.jpg
1Karl Guha於2023年4月24日被年度股東大會任命爲監事會成員,自2023年7月1日起生效。
2Hans Wijers於2023年6月30日退休。2023年的薪酬數據反映了擔任監事會成員的部分年份。
3Mariana Gheorghe於2023年4月24日年度股東大會後退休。2023年的薪酬數據反映了作爲成員的部分年份
監事會。
4Alexandra Reich於2023年4月24日被年度股東大會任命爲監事會成員,自該日起生效。
ING集團2023年年度報告表格20-F 118
向監事會成員提供的貸款和墊款
監事會成員可從荷蘭國際集團及其子公司獲得銀行和保險服務
在正常的業務過程中,按該部門慣常的條款行事。監事會
會員不會獲得特權金融服務。2023年12月31日,沒有貸款或
未支付給監事會成員的預付款。
監事會成員持有的ING股份
監事會成員被允許持有荷蘭國際集團的股票作爲長期投資。下表
顯示監事會成員在2023年12月31日和2022年12月31日的持有量。
10.監事會成員持有的荷蘭國際集團股份
股份數目
2023
2022
赫爾曼·赫斯特
3,650
3,650
哈羅德·瑙斯
1,645
1,645
2024年監事會薪酬
監事會的薪酬政策旨在使荷蘭國際集團能夠吸引合格的監事會
有能力、有經驗、有技能、有價值觀、有行爲的成員來執行荷蘭國際集團的戰略和支持
ING的目的。薪酬水平應與職責、花費的時間和
同齡人中的薪酬水平。荷蘭國際集團監事會的費用和薪酬水平
自2016年以來一直沒有變化。從那時起,對監事會成員的要求就增加了
意義重大。監事會的年薪和委員會費用明顯低於
我們同齡人的中位數。
修訂後的監事會薪酬政策將在股東大會上提交股東通過
2024年年度股東大會。這項新政策將包括每年對費用進行指數化的可能性
根據荷蘭國際集團內部更廣泛員工的工資增長來確定監事會成員的人數。4 一致
至此,2024年年度薪酬和委員會費用將增加5.4%。
該指數須在新一屆監事會2024年年度股東大會上通過
薪酬政策並將自2024年1月1日起追溯生效。指數化提高後,
監事會薪酬仍將遠低於市場中位數。這會導致以下結果
金額:
11.監事會薪酬
歐元金額
2024
年度薪酬
主席
131,700
副主席
100,100
成員
73,700
委員會費用(年度金額)
委員會主席
21,000
委員
10,500
出席費(每次會議)
居住國以外的出勤費
2,000
居住大陸以外的出勤費
7,500
通過每年將監事會費用指數化,ING將繼續朝着支付其
監事會成員略低於中位數,使費用水平與同行和
足以吸引和留住合格的(國際)監事會成員的水平。
ING集團2023年年度報告表格20-F 119
4 包括ING運營全方位銀行服務的歐元區所有國家/地區。
影響所有員工的一般信息
僅供2024年ING Groep N.V.年度股東大會(AGM)參考
荷蘭國際集團薪酬原則的主要目標是吸引、激勵和留住合格的專家
領導人以及高級工作人員(包括執行董事會成員)和其他高素質工作人員
擁有所需的橙色代碼價值觀和行爲、技能和知識,以實現ING在
可持續發展的方式。
薪酬原則是荷蘭國際集團戰略和風險狀況的組成部分。他們保持着一種
短期和長期價值創造之間的可持續平衡與荷蘭國際集團的長期發展
對員工、客戶、股東和其他利益相關者負責。我們的方法是
薪酬原則在2023年沒有改變。
我們的薪酬原則適用於所有員工,並嵌入到荷蘭國際集團的薪酬條例中
框架(IRRF)和我們的人員提供(OPO)。OPO列出了荷蘭國際集團作爲僱主在
就業市場,並說明我們對我們的人民要求什麼作爲回報。它爲我們的全球人民提供指導
實踐,同時支持我們的戰略。IRRF和OPO符合相關國際和當地規定
法律法規。
在「釋放員工的全部潛力」下的「社交」一欄中,荷蘭國際集團提供了性別薪酬差距信息。
我們的薪酬原則
我們的薪酬原則適用於所有員工,包括以下內容:
與業務戰略保持一致                                                                                                                   
ING的薪酬原則與業務戰略和公司目標保持一致。
創造長期價值,爲投資者創造長期價值;爲投資者創造長期價值。
ING的薪酬原則有助於長期價值創造,並支持關注員工的長期利益
它的利益相關者,包括員工、客戶和股東。
負責任、公正的調查結果顯示,金融危機、金融危機、金融危機。
根據我們橙色代碼的價值觀和行爲,ING在全球範圍內以負責任的態度行事,公平對待員工。
緩解金融危機的風險*。
風險管理是長期價值創造的推動力。ING確保其薪酬原則適當
與其風險狀況和利益相關者利益相關。
業績推動*
ING運行公平、客觀和透明的績效管理流程,與薪酬掛鉤,以指導和
激勵所有員工實現其戰略目標,旨在獎勵成功,防止因失敗而獎勵。
性別中立:男性、男性、女性、女性。
所有工作人員不論性別,在從事同等工作或同等價值工作時,將獲得同等報酬。
可持續發展                                                                                                                                               
ING支持所有員工的可持續招聘、參與和留住。
ING集團2023年年度報告表格20-F 120
績效管理
我們的目標是獎勵成功,避免獎勵失敗。這就是爲什麼荷蘭國際集團的薪酬方法是
與強大且透明的績效管理流程密切相關。業績結果
評價(包括集體和個人風險評估)提供報酬方面的投入。
我們的員工是我們『改變世界』戰略的關鍵推動者,我們需要支持他們
釋放他們的全部潛能。有效的表演文化是必要的,以幫助我們的人民
潛力
加強績效管理是我們的全球績效管理方法,適用於幾乎
所有員工。它的目的是提高人們的個人表現,從而提高團隊表現和
最終荷蘭國際集團的表現。加強績效管理是我們的人員做法之一,有助於
以增加焦點、對齊和透明度。我們通過不斷的對話來做到這一點
經理、員工和團隊。爲了支持這些對話,有三個正式的時刻
討論本年度的業績:目標設定、年中評估和年終評估。
對於大多數國家,我們根據兩個維度來評估業績:
工作:根據工作目標,員工在日常工作中對個人和團隊的影響
以及定性的工作描述、動態的計劃和具體選擇的定量等因素
優先事項。
橙色行爲:我們的目標是提高生產力,引導個人在橙色中發展
行爲。我們希望所有員工的行爲都符合荷蘭國際集團的橙色準則和基本行爲
以可持續的方式實現ING的目標。
有些國家(澳大利亞、波蘭和荷蘭)也有擴張的雄心。
性能維度:
伸展抱負:我們要求人們設定抱負,描述如何在日常生活之外做出貢獻
角色,專注於荷蘭國際集團的主要優先事項和長期成功。
所有目標都是在員工和他們的經理之間以及管理團隊內部商定的,以
確保整個組織的一致性。ING使用三個評級來評估業績:優秀、良好
已經完成,需要改進。
加強績效管理並沒有規定員工應該設定的目標。然而,
以下監管要求適用於特定群體:
對於有資格獲得浮動薪酬的員工,最低爲50百分比非金融優先事項。
對於控制職能(風險、合規性和審計)的所有員工,非財務目標爲
主要應用於。
對於已確定的承擔風險的工作人員,風險緩解措施可能會導致向下調整
業績結果會對可變薪酬產生負面影響(可以應用風險修飾符)。
爲了進一步提高我們加強績效管理方法的有效性,我們正在
目前正在刷新框架,我們將在「2023年細節」一節中提及。從2024年開始,
將實施以下更改:
我們將使用5分評級標準而不是3分標準來評估業績,因爲
這將允許進行更細微的業績評估和更好的差異化。
績效將根據工作和橙色行爲的表現進行評估。大多數人
各國將實施這一變化。通過去掉作爲績效維度的伸展抱負,我們
將能夠更多地關注更少的目標。
總直接薪酬
ING的目標是爲預期的業務和個人業績提供總的直接薪酬水平
平均而言,處於荷蘭國際集團運營的市場的中位數。ING的主要參考市場反對
我們比較和基準我們的薪酬水平包括總部設在歐洲的其他
在規模、業務組合和範圍方面具有可比性的銀行和金融服務組織。
該參考市場每年審查一次,以確保我們的同行公司保持適當的水平,並確保我們的薪酬
具有市場競爭力的水平。
在確定參考市場時採取的方法是i.)確保年內公司的薪酬策略
這一同業群體與荷蘭國際集團的薪酬戰略不相上下。當被解釋時,聲音和辯護是合理的
利益攸關方,三.)反映了類似的公司屬性和人才的核心競爭力,四.)始終如一
具有業務範圍和財務範圍特點,以及V.)足夠全面,足以經得起時間的考驗
市場變化(如併購、資產剝離等)。除了核心對等組外,還包括
總部位於歐洲的銀行和金融服務組織,適用於以下所有國家/地區
ING運營,ING不僅確定了更多的當地銀行和金融服務機構,以
要抓住當地的動態(包括當地的人才庫),也要抓住作爲
對某些技術角色進行基準測試的次要參考點。
固定薪酬佔足夠高的比例,與專業知識和技能水平相符,並且
允許完全靈活的可變薪酬獎勵。此外,固定薪酬水平允許
可變薪酬將降至零。可變薪酬是由績效驅動的,但須遵守
監管上限,並防止過度冒險。
ING集團2023年年度報告表格20-F 121
圍繞浮動薪酬的全面流程
可變薪酬(如適用)的授予基於集團、業務線和個人
績效標準,除非當地法律另有規定。用於衡量績效的標準
與荷蘭國際集團的經營戰略、目標、企業文化、價值觀和長期利益保持一致。在……裏面
在所有ING國家,我們都遵守適用的浮動薪酬上限。
對於確定的員工(即被認爲對荷蘭國際集團的風險狀況有實質性影響的員工),至少40百分比
浮動薪酬延期四年或五年(視資歷而定)
有一個分級的行權時間表。此外,至少有50個百分比可變薪酬的獲獎者
股權(或股權掛鉤工具,除非當地法律另有規定)。延期計劃和
用於提供可變薪酬獎勵的工具與荷蘭國際集團的長期業績和風險保持一致
管理框架。
酌情浮動薪酬的獎勵是基於一個明確、透明和健全的機制。
用於衡量業績並對事前和事後風險進行調整(變量
薪酬應計模型或VRAM)。VRAM構造遵循如下所述的五個步驟過程,
導致在集團和業務線層面確定經風險調整的可變薪酬池。這個
2023年VRAM的設置得到了管理委員會和監事會的批准。
1.目標VR池基線(起始點),它是單個目標變量的集合
荷蘭國際集團所有合格員工的薪酬金額。
2.業績障礙,必須達到這些障礙才能解鎖可自由支配的浮動薪酬
有兩個游泳池。它們是:
普通股一級(CET1)比率必須等於或高於適用的
法規;
股本回報率(報告Roe)5等於或高於在
管理委員會、銀行業委員會和監事會在每個業績年度開始。
此外,在資本(CET1)低於風險偏好的情況下,可以向下調整以減少
浮動薪酬降至零。
3.金融和非金融風險表現,這是對以下各項均衡組合的評估
設定業績目標。財務措施(如利潤、股本回報率)用於推動長期增長。
中國的財政實力和承受能力。此外,不同類型的非財務業績衡量
客戶(例如,客戶、風險和監管、戰略、環境和社會)也被考慮在內。
在這裏,荷蘭國際集團對社會負有責任,要考慮到相關的環境、社會和治理
我們(ESG)在決定我們的薪酬政策時很重要。ESG是VRAM中的一個關鍵焦點區域
*使用人員、可持續發展和監管承諾來提供明確界限的記分卡
關注荷蘭國際集團的ESG戰略、雄心和目標,並鼓勵更廣泛的責任來支持
這是更廣泛的勞動力帶來的真正變化。
4.首席執行官可行使酌情權調整擬議的浮動薪酬池。首席執行官考慮
在做出這一決定時,我考慮了幾個表現因素。這一自由裁量權由監督者制衡
這是董事會的決定,需要得到其批准。
5.風險調整是進行評估的過程中最後和獨立的步驟
由CRO委託對可變薪酬池進行風險調整。在這裏,CRO可能會建議風險
對集體(例如,集團)的可變薪酬池進行調整(並可能降至零)
(業務線、實體和國家/地區級別)和個人基礎上的額外事前和事後風險
--調整措施。所有相關的金融和非金融風險都將在這一步驟中考慮,
在當前和未來風險的基礎上進行評估(即事前風險調整),以確保VRAM結果
這在整體風險表現的背景下是合適的。此外,事後風險調整,包括
集體或一次性風險事件是確定浮動薪酬過程中的關鍵因素
有兩個游泳池。事前和/或事後風險調整需要監事會批准,考慮到
3.說明風險職能的投入以及風險委員會和薪酬的建議
這是一個委員會。
最終的風險調整措施在於個人業績評估本身。員工的
在授予浮動薪酬之前,會對績效進行廣泛的評估。每一個經理都小心翼翼
在預先商定的基礎上評估各自團隊成員提供的績效
績效目標,並與加強績效管理框架保持一致。此外,
如果冒險行爲被認爲是
不合時宜。通過這種方式,可變薪酬與在
在業績年度內以個人爲基準。
附加風險要求適用於根據
資本權利指令(CRD)。這些風險要求設定了在
業績年。偏離這些標準可能會導致變量向下調整
薪酬,即所謂的風險修飾符。該流程由Risk功能獨立運行,CRO
最終負責向監事會提供建議以供決策。
最後,可以應用獲獎後風險評估。此評估分析是否有任何事件或
調查結果應導致向下調整浮動薪酬,包括
前幾年,通過適用滯留(即年內可變薪酬減少、沒收最高
ING集團2023年年度報告表格20-F 122
5年化淨收益除以IFRS-歐盟平均股東權益,不包括未包括在CET1資本中的保留利潤。
至100百分比已獲獎勵但未歸屬的浮動薪酬)或追回(最多交回100
百分比已支付或既得的浮動薪酬)。
股東授權超過100%浮動薪酬上限
ING的薪酬政策符合國際和當地的法律和法規。在荷蘭人統治下
WBFO(對薪酬設定了各種要求),允許金融機構設定
浮動薪酬上限高於固定薪酬的100%(但不高於200%)
對於歐洲經濟區(EEA)以外的員工,只要更高的上限得到
並不與荷蘭國際集團的資本充足率要求相沖突。
在2021年的年度股東大會上,股東批准將最高百分比提高到200%
對於歐洲經濟區以外的僱員,爲期五個業績年度,直至2026年底。2023年,這一數字是
適用於全球34名員工。荷蘭國際集團在2020年和2021年破例使用了這一授權
2022年也適用於全球有限數量的員工。
2023年細節
在全面審查了加強績效管理(包括員工調查、領導力)之後
訪談、市場研究、差距分析),2023年引入了幾個變化,將進入
自2024年業績年度起對ING集團所有員工全面生效。我們還開始了一項
改善績效結果與薪酬之間關係的項目,注重更多
透明的薪酬結構,以使員工對薪酬公平更有信心。
根據我們的薪酬原則,ING在全球組織範圍內獎勵浮動薪酬,
全球和地方立法、法規和市場慣例。授予浮動薪酬,在以下情況下
適用,基於集團、業務線和個人業績標準,包括財務和非財務
和基於風險的薪酬,並以自由裁量和集體浮動薪酬的形式出現。
集體可變薪酬以受法規、法律驅動的集體勞動協議爲基礎
和/或不同國家的工會協議。在過去的幾年裏,集體的總金額
浮動薪酬相對穩定,通常佔總薪酬的20%左右
花在可變薪酬上。
2023年,我們的資本基礎和流動性保持強勁。從財務業績的角度來看,
潛在的財務業績也很強勁,其中包括更高的負債NII,強勁的業績
金融市場和財政部以及較低的風險成本,部分抵消了較高的工資增長和
更高的獎金應計。非財務業績(客戶、ESG、戰略轉型計劃)
基本上是按計劃進行的。從風險角度看,無論是金融風險管理還是非金融風險
業績良好,導致大多數業務領域都出現了積極的調整。總體而言,這導致了
風險調整後的可自由支配集團VR池爲40100歐元萬,相當於比
目標可自由支配的VR基準(起點),與之前的表現相比提高了23.5%
年。
給予所有符合資格的人的酌情和集體浮動薪酬的實際總額
2023年全球員工爲51490歐元萬(集體浮動薪酬爲11380歐元萬),
相比之下,員工總費用爲672500萬歐元。2022年,總金額爲42660萬歐元(101.9歐元
集體可變薪酬百萬),員工費用爲615200萬歐元。
2023年,19名員工(不包括銀行管理委員會成員)獲得了年度總計獎勵
薪酬(包括僱主養老金繳款,不包括遣散費)1歐元
百萬或更多。請參閱ing.com「年度」部分下的MCR披露以了解更多詳細信息
報告'。
ING集團2023年年度報告表格20-F 123
C.董事會常規
關於董事會慣例的信息,見項目6.A。
向執行委員會成員支付遣散費
與執行委員會成員簽訂的合同規定了遣散費,
適用成員合同終止時到期,包括終止發生在
與《荷蘭金融監督法》第5:70條定義的公開投標有關。遣散
向執行委員會成員支付的款項最多限於一年的固定工資。
D. 員工
2023年底,相當於全職的內部員工平均人數爲59,434人,佔
其中14,449人(24%)在荷蘭就業。基本上所有的 集團荷蘭員工
受荷蘭ING的集體勞工協議約束.
2023年、2022年集團持續經營的員工分佈
和2021年情況如下:
僱員人數
荷蘭
世界其他地區
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
內部平均總數
相當於全職的員工
基礎
14,449
14,488
15,138
44,985
43,081
42,523
59,434
57,569
57,660
本集團僱用了多名臨時員工。臨時員工的平均人數,而不是
上表中包括的2023年底全職同等人數爲3,817人。
E.股權
有關s的信息野兔主人p,參見本表格20-F第6.b項, 注46「關聯方」 and
注25「人員費用」 合併財務報表。
F.披露登記人錯誤追回行動
獲賠的
適用. 
有關「錯誤授予的追回規則」的政策,請參閱該表格20-F的附件97
執行官員的可變薪酬。
ING集團2023年年度報告表格20-F 124
第7項。大股東及關聯方交易
A. 大股東
ING集團普通股在阿姆斯特丹證券交易所(Euronext Amsterdam)上市,
布魯塞爾(泛歐交易所布魯塞爾)。荷蘭國際集團美國存托股份(ADS)在紐約上市
證券交易所(NYSE)。關於ING集團普通股或美國存託憑證形式的期權
收據(ADR)在泛歐交易所阿姆斯特丹衍生品市場和芝加哥期權交易所交易
交換。
向SEC備案的大股東
根據美國證券交易委員會的數據,擁有
根據《交易法》註冊的一類股權證券,必須提交受益人
如果所有權超過該類別流通股的5%,則報告。股東是
有義務提交附表13D或13G,直到其持股降至5%以下。
據我們所知,截至2023年12月31日,普通股或美國存託憑證的持有者除
貝萊德持有荷蘭國際集團5%或更多的已發行股本。
2021年1月29日,貝萊德股份有限公司通過提交給美國證券交易委員會的附表13G披露,受益
截至2020年12月31日,持有荷蘭國際集團289,185,500股普通股,佔荷蘭國際集團7.4%的股份
集團已發行股本。2022年2月1日,貝萊德股份有限公司通過提交的附表13G披露
與美國證券交易委員會合作,截至2021年12月31日,實益擁有荷蘭國際集團292,129,468股普通股,
相當於荷蘭國際集團已發行股本的7.5%。2022年2月11日,Capital Research Global
投資者通過向美國證券交易委員會提交的附表13G的方式披露,受益所有權爲224,540,855
截至2021年12月31日,荷蘭國際集團普通股,佔荷蘭國際集團已發行股份的5.8%
資本。2023年2月1日,貝萊德股份有限公司通過提交給美國證券交易委員會的附表13G披露,
截至2022年12月31日,荷蘭國際集團259,211,756股普通股的實益所有權,相當於
荷蘭國際集團已發行股本的7.0%。2023年2月13日,Capital Research Global Investors披露
通過向美國證券交易委員會提交的附表13G,實益擁有荷蘭國際集團57,557,399股普通股
集團於2022年12月30日,佔荷蘭國際集團已發行股本的1.5%。2月6日
2024年,貝萊德股份有限公司以向美國證券交易委員會備案的附表13G方式披露,受益所有權
截至2023年12月31日,荷蘭國際集團普通股255,592,935股,佔荷蘭國際集團普通股7.3%
已發行股本。
大股東向AFM提交的文件
根據荷蘭金融監督法(「主要控股規則」)第5.3條,任何人,
直接或間接獲得或處置投票權和/或資本的權益(簡稱)
根據荷蘭法律註冊成立並正式上市的公共有限公司
歐洲經濟區內的交易所,其收購或處置的百分比
他的投票權或資本權益--無論是通過股票所有權、美國存託憑證
收據(ADR)或任何其他金融工具,無論是以股票結算還是以現金結算,如看跌期權或看跌期權
期權、認股權證、掉期或任何其他類似合約-達到、超過或跌破門檻
需要3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、40%、50%、60%、75%和95%的水平才能提供最新
關於其所持資產的信息,並記錄在荷蘭AFM(金融市場管理局)
寄存器(http://www.afm.nl/nl-en/professionals/registers/meldingenregisters/substantiele-deelnemingen).
這項通知義務也適用於總空頭頭寸
閾值水平。
此外,任何獲取或處置與已發行股本有關的淨空頭頭寸的人
無論是通過股票或美國存託憑證交易,還是通過創建或與任何
一種金融工具,其交易的效果或其中一種效果是授予金融
在這種交易的價格發生變化的情況下,進行該交易的人的利益
股票或ADR,需要通知AFM,如果由於這種收購或處置,該人的淨額
空頭頭寸達到、超過或低於荷蘭國際集團已發行股本的0.1%,分別爲0.1%
在那上面。每個申報的淨空頭頭寸相當於荷蘭國際集團已發行股本的0.5%
如該持倉其後增加0.1%,將於
Afm.nl/en/。
根據AFM截至2023年12月31日的登記,持有(潛在)3%或以上股份的股東
挪威銀行(2022年8月17日報道的3.00%的利息和投票權),貝萊德公司(5.81%
2023年8月11日公佈的利息和投票權7.10%),高盛股份有限公司(4.27%
利息和投票權,2023年12月15日報告),資本研究和管理公司
(2023年12月19日公佈的投票權和權益爲5.01%),荷蘭國際集團(4.37%)
權益,2023年12月28日報告無投票權)。
ING集團2023年年度報告表格20-F 125
因此,除根據適用的
根據任何其他司法管轄區的法律,ING Groep N.V.不知道普通股的所有權有任何變化
在上一句中提到的門檻水平之間的股票或美國存託憑證。
2月31日023,ING Groep N.V.及其子公司持有154,571,480普通股或美國存託憑證,
佔荷蘭國際集團已發行股本的4.42%。ING Groep N.V.在
尊重其持有或由其子公司持有的股份和美國存託憑證。
於2023年12月31日,據ING Groep N.V.所知,並無人擁有超過10%的
普通股或美國存託憑證.
截至2023年12月31日,監事會成員及其相關第三方舉行了5,295次
普通股。監事會成員不持有荷蘭國際集團的期權。
截至2023年12月31日,執行局成員及其相關第三方持有128241
普通股。
更改控制m阿特斯
截至2023年12月31日,ING Groep N.V.不是任何實質性協議的締約方
在ING Groep N.V.控制權變更的情況下生效,或被要求修改或終止。
在荷蘭金融監督法定義的公開競標之後。荷蘭國際集團S的子公司可能
在與各種業務有關的協議中是否包含常規的控制權變更安排?
活動,如合資企業協議、信用證和其他信貸安排、ISDA協議、
混合資本和債務工具、再保險合同以及期貨和期權交易協議。
在ING Groep N.V.的控制權變更(公開競標或其他方式的結果)之後,
協議可被修改或終止,例如,導致強制性轉讓
在合資企業中的利息、提前償還到期款項、信貸安排損失或再保險
以及清算未平倉期貨和期權交易頭寸。
截至2023年12月31日,ING Groep N.V.不知道有任何安排,其運作可能
導致ING Groep N.V.的控制權發生變化。
B. 關聯方交易
在正常業務過程中,荷蘭國際集團與關聯方進行各種交易。各方
如果一方有能力控制或對
另一方在財務或經營決策中的作用。荷蘭國際集團的關聯方包括,
其聯營公司、合資企業、主要管理人員以及各種確定的利益和貢獻
計劃。關聯方之間的交易包括提供或接受服務、租賃、轉讓
根據融資安排和擔保或抵押品的規定。沒有重要的規定
對於在未償還餘額上確認的可疑債務或個別重大壞賬支出,
關聯方
荷蘭國際集團已與關聯方進行了各種交易。有關更多信息,請參閱
在合併財務報表中爲附註46「關聯方」。
如「項目6.董事、高級管理人員和僱員」所述,
監事會由領先跨國公司的現任或前任高管組成
主要在荷蘭。ING集團可能隨時提供貸款、投資銀行業務或其他
在正常業務過程中與其中一家或多家公司的財務關係
我們認爲,這對荷蘭國際集團的有利性絲毫不亞於與類似的無附屬方達成的協議
信譽。
C. 專家和律師的利益
本項不適用於表格20-F的年度報告。
ING集團2023年年度報告表格20-F 126
第八項。財務信息
A.合併報表和其他財務信息
合併報表
有關合並報表和其他財務信息的信息,請參閱本第18項
表格20-F。
法律訴訟
有關ING法律訴訟的描述,請參閱 注42「法律訴訟」在綜合財務中
發言。
股息分配政策
ING的分配政策是支付比例爲彈性淨利潤的50%,並額外分配,以防萬一
結構性過剩資本。有關ING 2023年股息的詳細信息,請參閱 附註47
「資本管理」。
ING集團普通股的現金分配通常以歐元支付。然而,行政人員
經監事會批准,董事會可以決定以貨幣宣佈股息
股票交易的荷蘭以外的國家。應付美國存託憑證持有人的金額
以美元以外的貨幣支付給存管人的款項將被轉換爲美元並受到
由保管人就其在該等轉換中招致的任何開支收取費用。
如果執行局已被指定爲獲授權決議發行股票的機構,它可決定,
經監事會批准,普通股的分配應當在
以普通股的形式代替現金或確定普通股持有人應給予
選擇接受現金或普通股形式的分配,條件如下
經監事會批准,執行委員會可作出決定。
普通股的股息和分配權在下列情況下失效:
在發放之日後五年內,不得要求發放。
可用。
荷蘭目前沒有有效的立法或其他法律規定,也沒有在荷蘭國際集團項下產生的法律規定
限制向普通股持有人支付股息的集團公司章程,或
非荷蘭居民的美國存託憑證。就荷蘭的法律而言,現金
以歐元支付的股息可以從荷蘭轉賬並兌換成任何其他貨幣,
但出於統計目的,此類付款和交易必須由荷蘭國際集團報告給
DNB,此外,不得向司法管轄區或個人支付任何款項,包括股息,
荷蘭政府通過的受某些制裁的法律,執行
聯合國安理會決議或歐洲聯盟通過的決議。
在荷蘭,股息須繳納預扣稅,如第10項「額外」所述
信息--稅收--荷蘭稅收“。
ING的分配政策可能隨時改變,不能保證任何股息或
其他分配將根據不時或在
所有.
B. 重大變化
有關後續事件的信息,請參閱註釋49「後續事件」
合併財務報表。
自2023年12月31日以來,截至本報告提交,未發生其他重大變化
本集團財務報表「第18項合併財務報表」
文件。
ING集團2023年年度報告表格20-F 127
第九項。報價和掛牌
A.優惠和列表詳細信息
普通股(每股面值0.01歐元)在阿姆斯特丹泛歐交易所交易,該交易所是本金
普通股交易市場,代碼爲「INGA」。普通股也在
布魯塞爾泛歐證券交易所,代碼爲「INGA」。ADS,代表相同數量
普通股在紐約證券交易所交易,代碼爲「ING」。
B.配送計劃
本項不適用於表格20-F的年度報告。
C.市場
有關市場的信息,請參閱本表格20-F的第9.A項。
D.出售股東
本項不適用於表格20-F的年度報告。
E.稀釋
本項不適用於表格20-F的年度報告。
F.發行債券的開支
本項不適用於表格20-F的年度報告。
ING集團2023年年度報告表格20-F 128
第10項。更多信息
A.股本
本項不適用於表格20-F的年度報告。
B.備忘錄 及章程細則
有關ING備忘錄和章程的描述,請參閱附件2.1“
根據《交易法》第12條註冊的證券”,該條款通過引用併入本文。
有關公司章程,請參閱本表格20-F的附件1.1。
C.材料合同
ING Groep NV或在正常業務過程之外沒有簽訂任何重大合同
其任何子公司在過去兩年內都是當事人。
D. 外匯管制
普通股和美國存託憑證以歐元支付的現金分配(如果有)可以正式從
荷蘭並在不違反荷蘭法律的情況下兌換成任何其他貨幣,但
統計目的,ING Groep NV必須向荷蘭人報告此類支付和交易
中央銀行,此外,不得向司法管轄區或
受到荷蘭政府或歐洲政府採取的某些制裁的人
聯盟
E.稅務
以下是荷蘭的某些稅收後果的摘要,以及美國聯邦
我們普通股或美國存托股份所有權的所得稅後果
持有普通股或美國存託憑證作爲資本資產的美國股東(定義見下文)
稅收目的。
就本摘要而言,「美國股東」是普通股或美國存託憑證的實益所有人
也就是說,出於美國聯邦所得稅的目的:
美國的個人公民或居民,
根據美國或美國任何州的法律成立的公司,或任何
應作爲美國公司徵稅的實體,
其收入應繳納美國聯邦所得稅的遺產,而不考慮其
來源,或
如果美國境內的法院能夠對行政當局進行主要監督,則表示信任
一個或多個美國人有權控制所有實質性的
信託基金的決定。
此外,這一摘要僅限於不是、也不被視爲美國居民的美國股東
荷蘭用於荷蘭的稅收目的。
本摘要基於1986年的《美國國稅法》和
荷蘭,每一個都經過修正,其立法歷史、現行條例和擬議條例,已公佈
裁決和法院裁決,以及美國和荷蘭之間的稅收條約
避免雙重徵稅與防止所得稅偷漏稅
(「條約」),自本協議之日起均適用。這些法律可能會發生變化,可能會發生變化
追溯基礎。以下提供的信息既不是爲了作爲稅務建議,也不是爲了
描述可能與投資者和潛在投資者相關的所有稅務考慮因素,包括
外國、州或地方稅收後果、遺產稅和贈送稅後果以及產生的稅收後果
根據淨投資收入的醫療保險繳費稅或替代最低稅。應當
不應被解讀爲延伸至未具體討論的事項,投資者應自行諮詢
就其擁有和處置普通股或美國存託憑證的稅務後果提供顧問。在
ING集團2023年年度報告表格20-F 129
特別是,摘要沒有考慮到特定投資者的具體情況
(如免稅組織、銀行、保險公司、證券交易商、證券交易商
選擇使用按市值計價的方法來覈算他們持有的證券,其投資者
功能性貨幣不是美元,實際或建設性地擁有10%或更多
有投票權股票或持有ING Groep N.V.總價值的投資者的聯合投票權
作爲跨境或套期保值或轉換交易的一部分的普通股或美國存託憑證
收購或處置普通股或美國存託憑證,作爲清倉出售的一部分,其中一些
可能會受到特別規則的約束)。如果被視爲美聯航合夥企業的實體或安排
州聯邦所得稅的目的是持有普通股或美國存託憑證,美國聯邦所得
合夥人的稅務待遇通常取決於合夥人的身份和合夥人的稅務待遇
夥伴關係。合夥企業中持有普通股或美國存託憑證的合夥人應諮詢其稅務顧問。
關於投資普通股或普通股的美國聯邦所得稅待遇
美國存託憑證。
此外,本摘要沒有討論普通股或美國存託憑證持有人的荷蘭稅收待遇
即在以下情況下獲得來自普通股和美國存託憑證的收入或資本收益的個人
這類收入或資本利得可歸因於過去、現在或將來的工作。
該持有人的活動。
該摘要部分基於保存人的陳述以及每個
存款協議和任何相關協議中的義務將根據其履行
條款。一般來說,出於美國聯邦所得稅和荷蘭稅收的目的,美國存託憑證的持有者將
被視爲ADS相關普通股的所有者以及普通股的交換
美國存託憑證以及美國存託憑證兌換普通股,將不受美國聯邦收入的影響
稅或荷蘭所得稅。本節中對普通股的提及包括對美國存託憑證的提及。
就本摘要而言,假設美國股東有資格享受
該條約,並且美國股東的資格不受該條約福利條款限制的限制
條約
荷蘭稅收
荷蘭股息預扣稅
荷蘭對股息分配按15%的法定稅率徵收預扣稅。
股息包括:
1.現金股利和實物股利;
2.被視爲和建設性的股息;
3.回購或贖回股份的對價超過已支付的合格平均數-
資本,除非此類回購是出於臨時投資目的或法律豁免;
4.不符合荷蘭股息預扣稅資本資格的繳入資本的任何(部分)償還
目的;
5.清算收益超過荷蘭股息預扣稅合格平均實繳資本
稅務目的;以及
6.股票股息高達其名義價值(除非由ING Groep NV分配)' s符合資格的繳款
首都)。
根據荷蘭法律降低荷蘭股息預扣稅
在某些情況下,可以根據以下條件獲得荷蘭股息預扣稅的減免
荷蘭法律:
1.如果荷蘭參與豁免適用且普通
股份或美國存託憑證歸屬於在荷蘭開展的業務。爲了獲得荷蘭隊的資格
參與豁免,美國股東一般必須持有至少5.0%的名義股份
實繳資本並滿足某些其他要求。
2.向某些符合資格的美國公司派發股息可獲得源頭豁免
持有我們普通股或美國存託憑證的股東,如果該股東能夠申請
如果是荷蘭居民,則可獲得荷蘭參與豁免,除非是這樣
股東持有普通股或美國存託憑證的主要目的或主要目的之一
避免對他人和普通股徵收荷蘭股息預扣稅
或者並非出於反映經濟現實的有效商業原因而持有美國存託憑證。
3.某些免稅組織(例如養老基金和不包括集體投資工具)
根據他們的要求,或在某些情況下,可能有資格獲得荷蘭股息預扣稅退款
源頭豁免。
4.根據要求並在某些條件下,某些符合條件的個人和美國企業
不繳納個人所得稅或公司所得稅的普通股或美國存託憑證的股東
荷蘭可以要求退還荷蘭股息預扣稅(只要預扣稅)
預扣稅的股息總額高於個人或企業所得稅
如果他們是荷蘭居民或成立的,則應支付淨股息。這筆退款是
但是,如果根據《條約》,荷蘭股息預扣稅可以全額繳納,則不適用
由美國股東在美國記入。然而,目前尚不清楚是否(i)哪個
ING集團2023年年度報告表格20-F 130
在確定假設的個人或公司時可以考慮(融資)成本
淨收入應繳所得稅(二)或荷蘭將如何確定是否根據
雙重徵稅公約,持有人居住國可獲得全額抵免,
這筆退款的目的。有關更多信息,請參閱「美國稅收--股息稅」。這個
該條款本質上旨在將歐洲自由黨的某些判決編入法典
貿易協會法院和歐洲法院已經表示,
在某些情況下,在引入荷蘭語條款之前,應該可以退款
法律。這一規定有可能是對這些判決的編纂不充分,而且是基於
歐盟法律規定,應提供更大規模的退款。
根據《條約》降低荷蘭股息預扣稅
根據該條約的規定,某些美國公司股東直接擁有至少10%的股份
我們有投票權的人有資格降低到5%的荷蘭股息預扣稅,前提是
美國股東是收到的股息的受益者,並且沒有企業或
在通過常設機構或機構經營的企業中的全部或部分權益
可歸因於紅利的荷蘭常駐代表。《條約》還
規定對股息免徵股息預扣稅,但僅適用於直接擁有
至少80.0%的投票權,並滿足所有其他要求。
只要滿足某些條件,根據《條約》支付給符合資格的免稅養卹金的股息
根據《條約》的定義,信託和其他符合條件的豁免組織不受荷蘭的約束
預提股息稅。爲了獲得預扣稅款的退還,這種符合資格的免稅養老金信託基金是
需要提交申請。只有在滿足某些條件的情況下,這種有資格的免稅養老金信託基金
可在支付股息後在源頭上獲得濟助。符合資格的豁免組織(其他
而不是符合資格的免稅養老金信託基金)只能申請退還預扣的稅款。
反股利剝離規則
根據荷蘭反股息剝離規則,在股息剝離的情況下,15%的股息
預繳稅金不能減免或退還。股利剝離被認爲是存在的,如果接受者
與上述假設相反,並非股息的實益擁有人,而是
有權獲得比實益擁有人更大的抵免、減免或退還股息預扣稅
紅利。根據這些規則,在以下情況下,股息接受者將不被視爲股息的實益擁有人
作爲交易組合的結果,收件人以外的人全部或部分
從股息中獲益,從而使該人直接或間接地保留一項利益
類似於支付股息的股票。
爲ING Groep N.V.提供的信貸
ING Groep N.V.可就從符合資格的非荷蘭人獲得的某些股息
子公司,抵扣稅從這些股息中扣繳,對荷蘭徵收預扣稅
對於ING Groep N.V.重新分配的某些合格股息,最高可達以下較小者中的最高值:
ING Groep N.V.重新分配的合格股息金額的3%;以及
ING Groep N.V.收到的某些合格股息總額的3%。
這一減稅適用於荷蘭國際集團必須向荷蘭公司支付的荷蘭股息預扣稅。
稅務機關,而不是ING Groep N.V.必須預扣的荷蘭股息預扣稅。
荷蘭有條件預扣稅
從2024年1月1日起,除荷蘭股息預扣稅外,荷蘭有條件
可按25.8%的法定稅率對股息和其他(視爲)分配適用預扣稅
爲《荷蘭預扣稅法》的目的,荷蘭國際集團Groep N.V.的某些附屬實體
2021年(溼支氣管炎2021年)。
荷蘭有條件預扣稅僅適用於股息和其他(被視爲)分配
常駐(Gevestigd)或有常設機構的實體,股息或
在每年更新的荷蘭法規中列出的司法管轄區內的分配是可歸因於
爲稅收目的對各州和非合作司法管轄區徵稅(Regling laagbelastende Staten en niet-
Cochperative rechtsgebieden voor rechesgebieden doeleinden),以及在某些被認爲是虐待的情況下。
實體通常是荷蘭《2021年預扣稅法》所指的附屬實體,如果存在
此類實體與ING Groep N.V.之間的控制關係。
所得稅和資本利得稅
收入和資本利得
個人或公司從普通股或美國存託憑證獲得的收入和資本收益。
股東一般不繳納荷蘭所得稅或公司稅,除非:
1.此類收入和收益歸因於(視爲)永久機構或(視爲)
美國股東常駐荷蘭代表;或
2.股東有權分享企業利潤或(如果是非荷蘭居民
僅限企業股東)對企業淨資產的共同權利,即實際上
在荷蘭管理(證券除外)以及普通股所屬企業
股份或美國存託憑證可歸屬;或
ING集團2023年年度報告表格20-F 131
3.此類收入和資本收益來自於直接、間接或被視爲重大權益
ING Groep N.V.的股本(該等重大權益不屬商業資產),以及
僅限非荷蘭居民公司股東,該重大權益由
主要目的或主要目的之一,以避免向他人徵收所得稅,並被
沒有反映經濟現實的正當經濟理由的;
4.對於非荷蘭居民法人股東,該股東是阿魯巴居民,
庫拉索或聖馬丁在博內爾設有常設機構或常駐代表,
普通股或美國存托股份所屬的尤斯特里烏斯或薩巴,而該等
根據《荷蘭公司稅法》第17(3)(c)條,股東在荷蘭應納稅
1969年;或
5.對於非荷蘭居民個人,其收入或資本利得來自
普通股或美國存託憑證從荷蘭的「其他活動」中獲得的收益應納稅
(「2001年荷蘭所得稅法」所界定的『Resultaat uit overige we kzaamheden』),其中包括
超過正常投資組合的普通股或美國存託憑證活動的業績
管理層。
相當大的利益
一般而言,出於荷蘭稅收的目的,在荷蘭國際集團(ING Groep N.V.)股本中的權益不應
如果該權益的持有者被視爲重大權益,而就個人而言,他或她
配偶、登記伴侶、某些其他親屬或某些單獨與持有人同住一戶的人
或共同擁有或不直接或間接持有對以下各項的所有權或某些權利,
相當於佔全部已發行及已發行股本5%或以上的股份或權利,或
ING Groep N.V.任何類別股票的已發行和已發行資本。
贈與稅或遺產稅
普通財產的轉讓或視爲轉讓不徵收荷蘭贈與稅或遺產稅。
由美國股東贈予或在美國股東去世時作爲贈與的股份或美國存託憑證,如果在贈與或
如果該股東死亡,則該股東不是(被視爲)荷蘭居民。
荷蘭遺產稅或贈與稅(視情況而定)應繳,但如果轉讓
普通股或美國存託憑證被解釋爲遺產或由某人或其代表作出的饋贈,
在贈與或死亡時,被視爲荷蘭居民。爲了…的目的
荷蘭贈與稅或遺產稅,荷蘭國籍的個人被視爲荷蘭居民
在此之前的十年內,他或她曾是荷蘭居民
不是天賦就是死亡。就荷蘭贈與稅而言,任何人都被視爲荷蘭
如果他或她在贈送禮物前12個月內的任何時間曾在荷蘭居住,則可在荷蘭居住。
美國稅收
股息稅
持有普通股或美國存託憑證的稅收待遇將部分取決於荷蘭國際集團(ING Groep N.V.)是否。
被歸類爲被動外國投資公司,或PFIC,繳納美國聯邦所得稅
目的。除非在下面的「-PFIC規則」中討論,本討論假定ING Groep N.V.
就美國聯邦所得稅而言,不被歸類爲PFIC。
根據美國聯邦所得稅法,美國股東將被要求在總收入中包括
現金股利總額(包括任何預扣的荷蘭預扣稅金)
美國股東實際或建設性地收到股息時的普通收入
普通股,或存託管理人,如爲美國存託憑證。爲此,「紅利」將
包括ING Groep N.V.就普通股或美國存託憑證支付的任何分派,但僅限於
這種分配的程度不超過荷蘭國際集團S的當前和累計收益以及
爲美國聯邦所得稅目的而確定的利潤。電流和電流以外的分佈
爲美國聯邦所得稅目的而確定的累計收入和利潤將爲
在美國股東持有普通股的範圍內,視爲免稅資本返還
或美國存託憑證,然後作爲資本利得。因爲ING Groep N.V.沒有對其收益和
利潤,如爲美國聯邦所得稅目的確定的,美國股東通常應
預計任何分配都將被視爲美國聯邦所得稅的紅利。
出於國外稅收抵免限制的目的,股息通常是來自
美國,並將視美國股東的情況而定,通常是「被動的」
用於計算允許股東獲得的外國稅收抵免的收入。然而,如果(A)我們
按投票或價值計算,美國人擁有50%或更多的股份,以及(B)至少佔我們收入的10%
和利潤可歸因於美國境內的來源,然後出於外國稅收抵免的目的,
我們的部分股息將被視爲來自美國境內。懷着敬意
對於任何課稅年度支付的任何股息,我們的外國稅股息的美國來源比率
信貸用途將等於我們在美國境內來源的收入和利潤的份額
除以我們在該課稅年度的收入和利潤總額。
股息不符合美國公司通常允許的股息扣除資格
關於從其他美國公司收到的股息。向美國非公司支付的股息
被視爲合格股息收入的股東將按以下稅率向股東征稅:
適用於長期資本收益的優惠利率,前提是股東持有普通股
從前60天開始的121天期間內超過60天的股票或ADS
股息日期並滿足其他持有期要求。股息由ING Groep NV支付,
普通股或美國存託憑證通常爲合格股息收入,前提是,在
在您收到股息的那一年,我們有資格享受該條約的好處。我們相信我們
目前有資格享受該條約的好處,因此我們預計普通股的股息
ING集團2023年年度報告表格20-F 132
股票或美國存託憑證將是合格的股息收入,但不能保證我們會繼續
有資格享受條約的好處。
在受到某些限制的情況下,美國股東通常可以從收入中扣除,或從其
美國聯邦所得稅責任,任何荷蘭預扣稅款的金額
並移交給荷蘭稅務局。不過,荷蘭
預扣稅可能無法抵扣,除非美國股東有資格並選擇適用
《條約》的好處。即使在這種情況下,荷蘭的預扣稅也很可能無法抵扣。
針對美國股東在美國的納稅義務,只要允許荷蘭國際集團Groep N.V.
減少支付給荷蘭稅務局的股息預提稅額
對支付給荷蘭國際集團Groep N.V.的某些股息徵收預扣稅。此外,特別規則
適用於確定對符合以下條件的股息的外國稅收抵免限額
優惠價格。在一定程度上,美國股東可以減少或退還扣繳的稅款
根據荷蘭法律或《條約》,本可減少的扣繳稅款或
可退還將沒有資格從美國股東的美國聯邦所得稅中獲得抵免
責任。此外,在一定程度上,荷蘭預扣的稅額取決於是否有
抵免欠另一個國家的所得稅金額,該金額的荷蘭扣繳稅款將
沒有資格從美國股東的美國聯邦所得稅義務中獲得抵免。它是
不清楚荷蘭是否或如何應用這一規則來確定是否根據
條約規定,在美國可獲得用於退還股息預扣稅款的抵免
第四節「荷蘭稅收--股息預扣稅--減稅」中所述的規定
根據荷蘭法律規定的荷蘭股息預扣稅“。
由於普通股或美國存託憑證的股息將以歐元支付,美國
股東通常被要求通過將股息收入轉換爲
在股息分配之日,以「即期匯率」將歐元兌換成美元,無論
付款實際上是兌換成美元的。一般而言,因貨幣而產生的任何收益或損失
自股息分配之日起至派息之日止期間的匯兌波動
付款兌換成美元將被視爲普通收入或損失,將沒有資格
適用於符合條件的股息收入的特別稅率。這樣的收益或損失通常是收入或
爲限制外國稅收抵免而從美國境內來源造成的損失。
資本利得稅
美國股東出售或交換普通股或美國存託憑證的收益或虧損通常爲
對於美國聯邦所得稅而言,資本收益或虧損等於美國
該美國股東實現的金額的美元價值和該美國股東的納稅基礎,
以美元、普通股或美國存託憑證確定。如果這樣的美國股東持有普通股
股票或美國存託憑證超過一年的,該等損益一般爲長期資本損益。
非公司美國股東的長期資本收益通常按優惠稅率徵稅。在……裏面
美國股東出售或交換普通股或美國存託憑證的一般損益將爲
爲限制外國稅收抵免的目的,視爲來自美國境內來源的收入或損失。
PFIC規則
ING Groep N.V.認爲,就美國聯邦所得稅而言,它不是PFIC,而且它也不是
期望在可預見的未來成爲一個PFIC。然而,這一結論是事實的確定。
這必須每年進行一次,因此可能會發生變化。因此,我們有可能
在未來的納稅年度成爲PFIC。
如果荷蘭國際集團Groep N.V.被視爲PFIC,除非美國股東做出有效選擇
按市值每年就普通股或美國存託憑證課稅,
美國股東出售或處置普通股或美國存託憑證將按比例分配給
在持有者持有期間的一年內,並將被視爲普通收入。將對以下對象徵稅
在處分年度之前的每一年中按該年度的最高稅率分配的數額
,而利息將按適用於少繳應繳稅款的利率計算。
就如此分配的款額而言。同樣的規則將適用於定義的「超額分配」
通常爲在單個納稅年度內的任何分配,但美國
股東對股票或美國存託憑證的持有期開始,超過年均持有量的125%
ING Groep N.V.就普通股或美國存託憑證作出的分派
前三個課稅年度或該課稅年度之前持有人的持有期
其中持有者接收分發。美國股東收到的股息將不符合條件
適用於合格股息收入的特別稅率,如果ING Groep N.V.是PFIC(或將是
就股東而言被視爲PFIC)在分配的課稅年度或
但應按適用於普通收入的稅率徵稅。A美國
在ING Groep N.V.是PFIC的任何一年內擁有普通股或美國存託憑證的股東
需要提交國稅局表格8621。
ING集團2023年年度報告表格20-F 133
F.股息和支付代理人
本項不適用於表格20-F的年度報告。
G.專家發言
本項不適用於表格20-F的年度報告。
H.展出的文件
ING Groep NV須遵守1934年《證券交易法》的信息要求,因爲
修改了。根據這些要求,ING Groep NV將報告和其他信息提交給
美國證券交易委員會(「SEC」)。這些材料,包括本年度報告及其
物證,可以在SEC網站www.sec.gov上進行檢查和複製。您還可以檢查ING
Groep NV ' ING Groep NV網站(www.ing.com)上的SEC報告和其他信息。
I.附屬信息
本項不適用於表格20-F的年度報告。
J.給證券持有人的年度報告
適用.
ING集團2023年年度報告表格20-F 134
項目11.市場風險的定量和定性披露
請參閱「第5項。運營和財務回顧和前景-影響運營結果的因素」和
這些披露的「附加信息- ING集團風險管理」,包括有關披露
運營、合規和其他非市場相關風險。
ING集團2023年年度報告表格20-F 135
第12項.除股權證券外的證券說明
A.債務證券
本項不適用於表格20-F的年度報告。
B.認股權證及權利
本項不適用於表格20-F的年度報告。
C.其他證券
本項不適用於表格20-F的年度報告。
D.美國存托股份
美國存託憑證持有人應支付的費用
摩根大通銀行,不適用,作爲ADR存託人,可能會收取交付費用和其他費用
直接從投資者或代表投資者行事的中介機構交回美國存普通股
出於撤資目的而持有股份或放棄美國存託憑證。
ING集團2023年年度報告表格20-F 136
投資者可能應支付的美國存託憑證的費用如下:
服務類型
ADR存託訴訟
應繳費用
沉積或
取代
潛在的
普通股
以普通股存款發行美國存託憑證,
包括有關以下方面的存款和發行:
股份分配、權利和其他分配。
股票分紅或股票拆分。
合併、證券交換或其他
影響ADS或
基礎普通股。
每100個ADS 5.00美元(或
其部分)發出、交付
或在其上分享
分配性或選擇性
進行或提供分發。
ADR存託人可以出售
足夠的證券或財產
收到的股份
分配、權利和其他
在此之前的分配
按金以支付此類費用。
接收或
發放現金
分紅
現金股息或其他現金的分配
分配或提供選擇性現金/股票股息。
持有的美國存托股份每持有不超過0.05美元。
出售或
行使權利
股息或免費產生的額外ADR
由普通股或美國股票組成的分配
出售普通股產生的美元
在分發中收到。
代表獲得額外權利的文書
由於普通股分配而產生的ADR,
或出售此類權利產生的美元。
ADR存託機構可用的其他證券
因存款的任何分配而產生
普通股,或銷售產生的美元
此類其他證券的。
金額等於
簽署和交付
本來可以是的ADS
由於
此類證券的存款。
撤回
潛在的
普通股
接受已交回以撤回的ADS
存入的普通股
每100個ADS 5.00美元(或
其部分)減少,
取消或投降。
服務類型
ADR存託訴訟
應繳費用
轉移,
分裂或
ADR分組
登記、轉讓登記、合併登記
ADR登記冊中ADR的拆分,如
已交還ADR或交付適當的ADR
轉讓文據
每例ADR 1.50美元。
一般信息
保存人
服務,
特別是
指控
每年
ADR存託人在以下期間提供的其他服務
管理ADR計劃
每個日曆年每個ADS 0.05美元
(or其一部分),這可能
定期收費
在每一歷年
對抗紀錄保持者
ADR設定的日期
存託並應付款
由ADR全權決定
通過開具賬單存入
持有人或扣除此類
從一筆或多筆現金收取
分配。
報銷
費用、收費
和費用
藥品不良反應
託管人
ADR託管人和/或其任何代理人可能會發生
費用、收費和開支(包括產生的開支
代表與以下事項相關的ADR持有人
遵守外匯管制法規或
與外國投資有關的任何法律或法規)
與基礎普通服務的聯繫
股份或其他存置證券、出售
證券(包括但不限於存入
證券)、存放證券的交付或
否則與ADR託管人有關
遵守適用的法律、規則或法規。
費用和收費應爲
按比例評估
針對美國存託憑證持有人的基準,
記錄日期或設定的日期
由ADR保存人並應
全權酌情支付
ADR存託人的計費
此類ADR持有人或由
從其中扣除此類費用
或更多現金股息或其他
現金分配。
ING集團2023年年度報告表格20-F 137
服務類型
ADR存託訴訟
應繳費用
其他收費
和費用
藥品不良反應
託管人
ADR存託人可能會產生以下費用和開支
代表持有人與以下事項有關:
股票轉讓或其他稅款以及其他
政府指控。
SWIFT、電纜、電傳和傳真傳輸以及
應個人要求產生的送貨費
存款或交付基礎ADR的持有人
普通股、美國存託憑證或存託證券。
註冊的轉讓或註冊費或
存入證券的轉讓。
由持有人或個人支付
存入普通股。
由存款人支付,
或交付ADR的持有人
基礎普通股、廣告
或存入的證券。
由存款人支付
或提取存款
證券。
ADR託管銀行向荷蘭國際集團支付的費用和付款
爲了考慮擔任託管人,ADR託管人已同意向ING提供某些
每年的金額。截至2023年12月31日止年度,ADR存託人支付了總費用
並向ING支付了其他直接和間接付款,金額爲 8,006,079美元.
在某些情況下,包括刪除ADR保存人或終止ADR計劃
ING要求ING償還ADR存管人的某些報銷金額和/或支付給或的費用
代表ING。
ING集團2023年年度報告表格20-F 138
第二部分。
項目13.拖欠股息、拖欠股息
和青少年犯罪
沒有。
項目14.《公約》的材料修改
證券持有人的權利和使用
收益
沒有。
項目15.控制和程序
財務報告的內部控制
由於荷蘭國際集團股票在紐約證券交易所上市,荷蘭國際集團必須遵守
根據《薩班斯-奧克斯利法案》(薩班斯-奧克斯利法案)第404節通過的《美國證券交易委員會條例》。本條例
要求荷蘭國際集團首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)報告
並每年對ING集團財務報告內部控制的有效性進行認證。
此外,外聘核數師被要求就荷蘭國際集團的
財務報告的內部控制。
SOX 404活動是按照治理結構的思路組織的,涉及
荷蘭國際集團的高級管理層。在SOX 404程序之後,荷蘭國際集團能夠發佈一份
公司財務報告內部控制自31日起生效的無保留聲明
2023年12月。本頁包括執行董事會的SOX 404聲明,後面是
外部核數師的報告以表格20-F發佈。
披露控制和程序
公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,
對公司披露設計和運作的有效性進行了評估
控制和程序。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出的結論是,公司
披露控制和程序於2023年12月31日(所涉期間結束)生效
由2023年表格20-F。
執行局關於財務報告的內部控制的報告
執行局負責建立和維持適當的財務內部控制。
報道。ING的財務報告內部控制是在我們的監督下設計的一個過程
首席執行官和首席財務官就可靠性提供合理保證
財務報告和爲外部目的編制財務報表
公認的會計原則。
我們對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:
涉及記錄的維護,以合理的詳細信息、準確和公平地反映
ING的交易和資產處置;
合理保證交易被記錄爲準備
財務報表符合公認的會計原則,並且我們的收據
和支出僅根據我們管理層的授權和
董事;和
提供有關預防或及時檢測未經授權的獲取、使用的合理保證
或可能對我們的財務報表產生重大影響的資產處置。
ING集團2023年年度報告表格20-F 139
由於其固有的侷限性,財務報告內部控制可能無法預防或發現
錯誤陳述。此外,對未來時期的任何有效性評估的預測都會受到風險的影響
控制可能因條件變化而變得不充分,或者合規程度
政策或程序可能會惡化。
執行董事會評估了截至31日財務報告內部控制的有效性
2023年12月。在進行這項評估時,執行委員會根據以下標準進行了測試
特雷德韋委員會(「COSO」)內部控制贊助組織委員會-
綜合框架(2013年框架)。根據執行委員會的評估和這些標準,
執行董事會得出結論,公司對財務報告的內部控制截至年有效
2023年12月31日。
註冊會計師事務所認證報告
我們的獨立註冊會計師事務所已審計併發布了荷蘭國際集團內部報告
對財務報告的控制,顯示在下面的頁面上。
財務報告內部控制的變化
期內,本公司對財務報告的內部控制並無變動
本年度報告所涵蓋的已對或可能會對我們的
財務報告的內部控制。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和監事會ING Groep N.V.
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了ING Groep N.V.及其子公司(本公司)對財務報告的內部控制
2023年12月31日,根據《內部控制--綜合框架(2013)》確立的標準
由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。在我們看來,
公司在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制,截至
2023年12月31日,根據標準《內部控制--綜合框架》(2013)頒發者
特雷德韋委員會贊助組織委員會。
我們還按照上市公司會計監督委員會的標準進行了審計
(美國)(PCAOB),公司截至12月的綜合財務狀況報表
、2023年和2022年,相關的綜合損益表、全面收益表、變動表
在截至2023年12月31日的三年期間內,每年的權益和現金流量以及
附註1所述的作爲綜合財務的一部分的相關附註和具體披露
報表(統稱爲合併財務報表)和我們2024年3月4日的報告
對這些合併財務報表表達了毫無保留的意見。
意見基礎
公司管理層負責維護有效的財務內部控制
報告及其對財務報告內部控制有效性的評估,包括
所附財務報告內部控制問題執行局的報告。我們的
責任是就公司財務報告的內部控制發表意見
我們的審計。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,需要獨立
根據美國聯邦證券法和適用的規則
美國證券交易委員會和PCAOB的規定。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們
計劃和執行審計,以獲得關於有效的內部控制是否
財務報告在所有實質性方面都保持不變。我們對財務內部控制的審計
報告包括了解財務報告的內部控制、評估風險
存在實質性弱點,並測試和評估設計和運行效率
基於評估風險的內部控制。我們的審計還包括執行其他程序,如我們
在這種情況下被認爲是必要的。我們相信,我們的審計爲我們的
意見。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個旨在提供合理保證的過程
關於財務報告的可靠性和外部財務報表的編制
目的符合公認的會計原則。公司的內部控制
財務報告包括下列政策和程序:(1)與保存記錄有關的政策和程序
合理詳細地、準確和公平地反映
公司;(2)提供合理保證,確保交易按需要進行記錄,以允許
按照公認會計原則編制財務報表,並且
公司的收入和支出僅根據以下授權進行
公司管理層和董事;和(3)提供有關預防或
ING集團2023年年度報告表格20-F 140
及時檢測未經授權的公司資產收購、使用或處置,可能會造成
對財務報表產生重大影響。
由於其固有的侷限性,財務報告內部控制可能無法預防或發現
錯誤陳述。此外,對未來時期的任何有效性評估的預測都會受到風險的影響
控制可能因條件變化而變得不充分,或者合規程度
政策或程序可能會惡化。
畢馬威會計師事務所
荷蘭阿姆斯特爾文
2024年3月4日
項目16 A.審計委員會財務
專家
監事會已確定,監事會成員Alberte Haase,
符合美國證券交易委員會根據第407條定義的「審計委員會財務專家」資格
2002年薩班斯-奧克斯利法案。監事會進一步確定,Alberte Haase
「獨立」,如1934年證券交易法規則10A-3所定義。她被任命爲
2017年5月在股東大會上擔任監事會成員,她的任命成爲
根據監事會2018年1月的決定,自2018年5月1日起生效。薩特·哈斯是 椅子
審計委員會的。
項目16B。道德守則
《橙色準則》和《全球行爲準則》
《橙色準則》和《全球行爲準則》是荷蘭國際集團風險文化的基礎。《全球代碼》
品行定義了ING員工在日常活動中應遵循的最基本的行爲準則。
培養更多的風險意識,更好地滿足外部規則和指南中規定的期望。在……裏面
2021年,全球行爲準則已嵌入我們員工的績效管理週期
確保持續關注《全球行爲守則》,並就如何將其應用於我們的日常生活進行對話
工作實踐。
橙色密碼是我們是誰的宣言。它描述了我們可以從對方那裏期待什麼,當我們
每天都去上班。這是一套我們共同珍視、努力遵守並邀請
其他人用來衡量我們。
橙色守則是ING價值觀和ING行爲兩部分的總和,誠信是
最重要的原則。荷蘭國際集團的價值觀(誠實、謹慎和負責任)是不可談判的承諾。
我們向世界制定原則,無論發生什麼,我們都會努力堅持。ING的行爲(接受它並
讓它發生,幫助他人成功,並始終領先一步)代表着我們的道路
讓自己與衆不同。橙色代碼植根於我們對彼此和
我們衡量彼此表現的標準。
荷蘭國際集團的道德準則是《荷蘭國際集團橙色準則》和《荷蘭國際集團全球行爲準則》,沒有任何豁免
他們中的任何一個都被批准了。
橙色守則適用於世界各地的所有員工,包括主要高管、財務和
會計人員。橙色守則的價值觀和行爲可在荷蘭國際集團的網站上查閱,網址爲
https://www.ing.jobs/global/careers/why-join/our-orange-code.htm.
2023年,《橙色守則》沒有修訂。ING沒有授予任何豁免(包括隱性豁免
豁免)根據橙色代碼於2023年授予首席執行官、財務或會計人員。
橙色代碼決策
爲了增強風險意識,支持道德學習,使人們能夠做出正確的風險判斷,
Orange Code決策模型(於2017年在全球推出,經MBB批准)旨在
ING集團2023年年度報告表格20-F 141
通過使用OCDM方法,支持我們的員工以平衡和公平的方式處理困境
和/或進行OCDM對話會話。這種分四步走的方法通過以下方式支持平衡決策
權衡所有利益攸關方的權利和利益,並確保必要的緩解
在可能的情況下采取措施。ING的風險文化和行爲風險部確保對和和的認識
在國家和全球一級了解OCDM,以便所有人都能適當地應用該模式。此外,
該模型已經嵌入到其他決策過程中,例如數據倫理治理
流程和全球產品審批和審查流程。
利益衝突
ING致力於識別利益衝突並採取行動。利益衝突政策設置了
發現、評估和管理個人或組織利益衝突的義務
因客戶(S)、員工或其他利益相關者的利益發生衝突。2022年的利益衝突
修訂和實施了政策,以進一步與企業風險定義的標準保持一致
管理層。該政策包含了針對個人和組織衝突的關鍵要求
利息符合歐洲銀行管理局關於內部治理的指導方針。旁邊是更新的
政策,實施關於利益衝突寄存器的強制性指令,該指令提供指令
識別、評估、緩解或預防並記錄所有結構性和附帶的利益衝突。
ING維持着一項適用於全球所有員工的利益衝突政策,包括
主要行政、財務和會計官員。有關利益衝突的政策說明如下
可在荷蘭國際集團網站https://www.ing.com/About-us/Compliance/Conflicts-of-interest-上查看
和機密信息.htm。
荷蘭國際集團並未根據利益衝突政策給予任何豁免(包括默示豁免)
2023年主要行政、財務或會計幹事。
舉報人
2021年發起的加強全球舉報人程序的方案已經結束。2022年
繼續開展舉報強化活動,重點是增加員工人數
對不當行爲舉報的認識。經過清理的告密數據已在組織內部共享
爲員工報告的問題類型和我們的快速反應提供更多的透明度。在……裏面
2023年批准了對舉報人政策的更新,調整了措辭,以符合歐洲
監管標準和簡化流程步驟。更新的政策將於2024年開始生效
在按關切報告的關切基礎上。
可在荷蘭國際集團網站www.ing.com/About-us/Compliance/ING-Group-上查閱《舉報人政策》。
告密者-Policy.htm。
ING給予ING Türkiye豁免和ING銀行ŚLąSKI S.A(波蘭)一項偏差,因爲
這兩個地點都比荷蘭國際集團的舉報人政策更嚴格。沒有給予進一步的豁免或偏離。
(包括隱含的豁免)根據舉報人政策向主要行政人員、財務或會計人員提供
2023年的警察。
銀行家誓言
在荷蘭,荷蘭國際集團的所有員工都要進行銀行家宣誓(包括荷蘭國際集團的主要高管、財務主管
和會計人員),並在一個有意義的儀式上承諾這一承諾。誓詞於#年生效。
荷蘭,2015年4月1日,作爲所有銀行聯合做法的一部分,旨在引入社會服務
條例,實施誓言的修訂後的荷蘭銀行法典以及相關的行爲規則和
懲戒法。通過這種方式,荷蘭銀行向社會展示了它們的立場和責任,兩者
無論是作爲單個銀行還是作爲一個行業。2021年,由於新冠肺炎疫情,ING NL改爲虛擬
銀行家的宣誓儀式通過團隊進行,而不是以前的實體儀式,以確保所有新員工
(每月約400人)仍然可以在一個有意義的儀式上及時進行銀行家的宣誓。在服用之前
接下來是誓言和電子學習,並討論了誓言的重要性。此外,兩難境地
員工在日常工作中可能遇到的問題都會顯示出來,以確保仔細平衡所有人的利益
我們的利益相關者,在我們做出的決定中。在2020年和2021年,新的整個銀行家誓言計劃
對Joiners進行了修訂和更新,以確保所有要素仍然與當前的發展保持一致,兩者
內部和外部。
2023年,《銀行家誓言》沒有任何修改。ING NL銀行家誓言指南(上)
但將很快進行審查(預計2024年第一季度)。ING NL確實批准了臨時豁免
2023年銀行家誓言,但不向任何主要行政人員、財務和會計官員(除非
根據ING NL的銀行家宣誓指南,它們不在銀行家宣誓義務的範圍內)。這個
銀行家誓詞文本可在此處找到:https://www.ing.com/About-us/Corporate-governance/Dutch-
銀行-Code.htm。
項目16C。總會計師費用
和服務
在2019年4月23日舉行的股東周年大會上,畢馬威(畢馬威會計師事務所阿姆斯特爾文
荷蘭 - PCAOb ID: 1012)被重新任命爲ING集團財務外部審計公司
2020年至2023年。該任命包括負責提供審計意見
ING集團2023年年度報告表格20-F 142
2023年12月31日的財務報表和財務報告的內部控制,並就
向執行局和監事會通報這些審計的結果。
在2023年4月24日舉行的年度股東大會上,畢馬威再次被任命爲
2024年和2025年財政年度的ING集團,這將是畢馬威作爲外部
核數師。
外聘核數師可在股東周年大會上就其對
財務報表。因此,外聘審計員將出席本次會議並有權發言。這個
外聘審計員出席風險委員會和審計委員會的會議並出席
並在2022年年度大會上發表講話,在會上外聘審計員就
審計活動和審計意見。
外聘核數師只有在獲得荷蘭國際集團及其子公司的許可後,才能向其提供服務
審計委員會,符合荷蘭國際集團關於外部核數師獨立性的集團政策。所有服務都是
經審計委員會批准。
有關ING關於外部核數師獨立性的集團政策的更多信息,請訪問以下網站:
ING集團www.ing.com。
審計費
爲審計員提供的審計和保證服務支付審計費用。提供的服務
包括對荷蘭國際集團合併財務報表和20-F報表的審計。此外,這些服務
包括對其子公司的法定財務報表的審計。而且,它還包括保證
核數師爲監管和監督目的提供的關於其他備案的服務以及
對中期財務報表的審查。此外,它還包括與以下各項有關的保證服務
與美國證券交易委員會產品備案文件的招股說明書和審查相關的安慰信。
審計相關費用
與審計有關的費用用於保證和相關服務,這些服務合理地與
審計或審查未在審計項下報告的合併財務報表的業績
以上費用項目。這些服務主要包括具體商定的程序約定和
第三方的擔保合約。
稅費
在2023年以上,沒有繳納任何稅費。在當前ING關於外部核數師獨立性的集團政策下
大多數稅務服務都是被禁止的。一些稅務服務只有在獲得特定批准後才能提供
「例外程序」。
請參閱綜合財務報表附註27「審計費用」,以供審計、與審計有關、
2023年、2022年和2021年向外聘審計員支付的稅款和所有其他費用。
項目16D。有關上市的豁免
審計委員會的準則
不適用。
項目16E。購買股票證券
由發行人和關聯購買者
2023年的股票回購計劃
在……上面2023年11月2日、ING宣佈了一項最高總金額爲歐元的股票回購計劃
250000萬.股份回購計劃於2023年11月3日開始,並於7日完成
2024年2月。股份回購計劃的目的是減少ING的股本。這是一個
下一步是將我們的CET1比例與我們的目標保持一致 12.5% 到2025年
2023年5月11日,ING宣佈了一項最高總金額爲歐元的股票回購計劃 1,500
百萬. 股份回購計劃於2023年10月13日完成,總對價爲歐元
156600萬.總共 104.41% 歐元計劃已宣佈的總價值 150000萬
購買的。由於業績安排,包括平均價格,購買量超過100%
ING集團2023年年度報告表格20-F 143
每股,與我們爲該計劃執行的經紀人。經紀人回購了股票,直到
履行了業績安排。對荷蘭國際集團的總對價僅限於歐元150000萬.
超過這一數額的超額購買由執行經紀人提供資金。根據總數
方案期間,荷蘭國際集團的有效平均價格爲歐元12.36。回購股份的目的
計劃是減少荷蘭國際集團的股本,股份已於2023年12月註銷。
2023年3月1日,荷蘭國際集團宣佈了一項最高總額爲歐元的股票回購計劃50
百萬。股份回購計劃由荷蘭國際集團執行,並於2023年3月2日完成,總計
對歐元的考慮4200萬。股份回購計劃的目的是履行債務。
根據以股份爲基礎的薪酬計劃。在履行員工股份項下的交付義務後-
基於薪酬計劃,回購計劃對我們的CET1比率的影響微乎其微。
股份回購計劃於 2022
2022年11月3日,荷蘭國際集團宣佈了一項最高總額爲歐元的股票回購計劃
15億美元。該方案於2022年12月28日完成,總代價爲歐元。
12.04億.歐元總額的剩餘部分 15億,金額爲歐元 297百萬 或歐元
0.082 每股,已於2023年1月16日以現金支付給股東。股份總數
根據該計劃回購的是 107,032,745 普通股。股票回購的目的
該計劃是減少荷蘭國際集團的股本。這是將我們的CET1比例與
目標左右 12.5% 到2025年該等股份已於2023年3月註銷。
2022年5月6日,ING宣佈了歐元股票回購計劃 3.8億.方案
於2022年5月12日開始,並於2022年7月14日完成。回購股份總數
根據該計劃, 40,749,792 平均價格爲歐元的普通股 9.41 共計
考慮歐元 383百萬元.股票回購計劃的目的是減少股份
荷蘭國際集團的首都。該等股份已於2022年11月註銷。
2021年10月1日,ING宣佈了一項股票回購計劃,根據該計劃回購普通股
ING Groep股票,最高總價值爲歐元 17.44億 對於一些股票,不
超過股東大會授權(10% 已發行股份)。的
股票回購計劃於2021年10月5日開始,並於2022年2月25日完成。的
根據該計劃回購的股份總數爲 139,711,040 平均普通股
歐元價格 12.47 總考慮歐元 17.42億.股票回購的目的
該計劃是減少荷蘭國際集團的股本。該等股份已於2022年7月註銷。
一般信息
所有股票回購計劃均已獲得歐洲央行批准,並在以下限制內執行
現有權力最多 10% G授予的已發行股份的數量全體會議
股東於2023年4月24日, 2022年4月25日和2021年4月26日並遵守市場濫用
調控對於每次回購,ING與財務部門達成了非酌情安排
中介機構進行回購,但員工的股份回購計劃除外
ING執行的基於股份的薪酬計劃。
ING Groep NV沒有其他公開宣佈的回購股份的計劃或計劃。2023年,ING
Groep NV並未決定在到期前終止任何公開宣佈的計劃或項目,
或確定其打算不再根據任何公開宣佈的計劃進行任何進一步購買,或
programmes.
我們或我們的任何附屬買家沒有購買我們的任何股權證券
註冊根據 在結束的財年內遵守1934年證券交易法第12條
2023年12月31日、2022年和2021年。
ING集團2023年年度報告表格20-F 144
發行人及關聯購買人購買股權證券
購買月份
總數
股票
購得1
平均價格
按股支付
以歐元計價
總數
購買的股份
作爲公開
宣佈的計劃或
方案 2, 3, 4
最大值
可能還沒有
下申購
計劃或計劃
單位:百萬歐元
2023年1月
2023年2月
2023年3月
3,155,748
13.18
3,155,748
-
2023年4月
2023年5月
4,777,058
11.93
4,777,058
1,443
2023年6月
7,366,865
12.08
7,366,865
1,354
2023年7月
6,740,447
12.88
6,740,447
1,267
2023年8月
82,066,015
13.11
82,066,015
191
2023年9月
15,320,297
12.67
15,320,297
-
2023年10月
5,046,819
12.59
5,046,819
-
2023年11月
88,879,753
12.51
88,879,753
1,388
2023年12月
64,815,771
13.42
64,815,771
518
278,168,773
12.90
278,168,773
其中:
公開購買
市場
278,168,773
12.90
278,168,773
518
通過行使
看漲期權/結算
遠期合約
不適用。
不適用。
不適用。
不適用。
1該表不包括代表客戶購買的ING Groep NV股票。
2在……上面 2023年3月1日,荷蘭國際集團宣佈以歐元進行股票回購計劃 50萬.該計劃於2023年3月2日完成。
根據該計劃回購的股份總數爲 3,155,748 平均價格爲歐元的普通股 13.18
總對價爲歐元的份額 42萬.該計劃由ING在兩天內執行。的目的
股票回購計劃旨在履行員工股票薪酬計劃下的義務。
32023年5月11日,ING宣佈了一項最高總金額爲歐元的股票回購計劃 15億.方案
於2023年10月13日完成。根據該計劃回購的股份總數爲 121,317,501 普通股
歐元的平均價格 12.91 每股,總對價爲歐元 15.66億(荷蘭國際集團的有效平均價格爲歐元12.36
從執行經紀人收到補償後的每股收益)。由於業績原因,購買超過100%
與方案執行經紀人的安排,包括每股平均價格。超額購買量是
由執行經紀人提供資金。該計劃由中介機構執行,以便在年內在公開市場購買。
開放和關閉期間都是如此。回購股份計劃的目的是減少荷蘭國際集團的股本。這些股票已經
已於2023年12月取消。
42023年11月2日,荷蘭國際集團宣佈了一項最高總額爲歐元的股票回購計劃25億美元。該份額
回購計劃於2023年11月3日開始,並於2024年2月7日完成。股份總數
根據該計劃於2023年12月31日回購的153,695,524平均價格爲E的普通股烏爾12.90
總對價爲歐元的股份19.82億帶歐元5.18億2024年剩餘和購買。該計劃是
由中介機構執行,以允許在開放和關閉期間在公開市場購買。該計劃的目的是
股份回購計劃是爲了減少荷蘭國際集團的股本。
項目16F。註冊人的變更
發證會計師
雖然荷蘭國際集團的認證會計師在最近兩個財政年度沒有變化,
根據2024年1月30日的決定,荷蘭國際集團於2024年2月5日宣佈,董事會將建議
2024年股東周年大會任命德勤會計師事務所(Deloitte)爲新的
爲荷蘭國際集團提供外部審計事務所,負責審計2026至2026財政年度的年度賬目
2029年。任命德勤的提議是審計監督的全面招標過程的結果
根據荷蘭國際集團關於核數師的政策
獨立。核數師的變動是根據歐洲和荷蘭的立法進行的。相應地,
ING集團目前的核數師畢馬威會計師事務所(KPMG)的聘用不能在
尊重2026財政年度。
在最近兩個財政年度及其後的任何過渡期內,(1)畢馬威沒有發行任何
荷蘭國際集團財務報表或財務內部控制有效性報告
含有不利意見或免責聲明的報告,核數師的報告也不是
畢馬威,在不確定性、審計範圍或會計原則方面有資格或修改,(2)沒有
在會計原則或實務、財務報表披露方面的任何分歧,或
審計範圍或程序,如果不能解決分歧,畢馬威會有
使其提及與其核數師有關的分歧的主題
報告或表格20-F第16F(A)(1)(V)項所述的任何「可報告事件」。
ING已向畢馬威提供了上述披露的副本,並已要求畢馬威提供ING
同時致信美國證券交易委員會,表示是否同意這種披露。這封信的副本,日期爲
2024年3月8日,特此作爲附件15.2存檔。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度及其後截至2023年12月31日的任何過渡期內
2024年1月,荷蘭國際集團或代表其的任何人都沒有就以下兩項與德勤進行磋商:
將會計原則應用於已完成或擬進行的特定交易,或
可能就荷蘭國際集團合併財務報表提出的審計意見,以及
沒有向荷蘭國際集團提供書面報告或口頭建議,德勤認爲這是一個重要因素
荷蘭國際集團在就任何會計、審計或財務報告問題作出決定時予以考慮;或(Ii)
在表格20-F第16F(A)(1)(Iv)項中使用該詞時引起分歧的任何事項或
表格20-F第16F(A)(1)(V)項所述的「須報告事件」。
ING集團2023年年度報告表格20-F 145
項目16G。公司治理
《荷蘭公司治理守則》、《銀行業守則》和荷蘭稅
治理準則
由於荷蘭國際集團是在荷蘭成立和上市的,它必須遵守荷蘭的法律法規
並受《荷蘭公司治理守則》(DCGC)的約束。
DCGC爲荷蘭國際集團的公司治理結構和實踐提供指導。ING支持DCGC
以及確保其組織內部健全公司治理的原則。ING在中國的應用
DCGC在ING Groep N.V.出版的小冊子《荷蘭公司治理準則的應用》中進行了描述。
(2023財年)日期:3月7日2024,它可以在ing.com上找到。市民可從以下網址下載《地區管治標準》:
公司治理監督委員會(Mccg.nl)。
《荷蘭銀行代碼》(以下簡稱《銀行代碼》)僅適用於荷蘭國際集團,但荷蘭國際集團自願適用
《銀行業守則》關於執行董事會成員和高級管理人員薪酬的原則
管理層。《銀行守則》可從荷蘭銀行協會網站下載
(nvb.nl)。
荷蘭國際集團還自願適用《荷蘭稅務治理準則》的原則。
D荷蘭公司與美國公司之間的差異相關的治理實踐
根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)規則,ING集團有資格成爲外國私人發行人
並被允許在某些情況下遵循本國的做法,而不是某些公司
紐約證券交易所(NYSE)要求的適用於美國國內的治理標準
公司。因此,荷蘭國際集團必須在其年度報告Form 20-F中披露任何重大的
其公司治理做法與紐約證交所適用於美國公司的做法之間的差異
上市標準。荷蘭國際集團認爲,這些差異如下:
ING集團採用雙層董事會結構,與大多數美國企業採用的單層董事會結構形成鮮明對比。
公司。在荷蘭,一傢俱有兩級董事會結構的上市有限責任公司擁有
執行委員會作爲其管理機構,並設有監事會,向
執行董事會。監事會成員通常是前國家或企業領導人,有時
前執行董事會成員。執行董事會成員或其他高級職員或僱員
不能同時是監事會成員。監事會
必須批准執行董事會的特定決定。
根據DCGC,監事會的所有成員,除不超過一人外,
根據《地區管治委員會》的規定,該委員會應是「獨立的」。然而,「獨立」一詞的定義
DCGC的細節不同於紐約證券交易所上市標準下「獨立」的定義。全
根據DCGC的規定,ING監事會成員是獨立的。
紐約證券交易所上市標準要求美國公司有一個薪酬委員會和一個提名/
公司治理委員會,每個委員會完全由獨立董事組成(如所確定的
根據紐約證券交易所上市標準)。ING提名及企業管治委員會及
薪酬委員會完全由監事會成員組成,他們是
根據DCGC確定的獨立。
紐約證券交易所上市標準要求當一家美國公司的審計委員會成員在
四個或以上的上市公司審計委員會,公司應披露(在其網站上,在其
年度委託書或在提交給美國證券交易委員會的年度報告中)董事會擁有
確定這種同時提供的服務不會影響董事爲該公司提供的服務。荷蘭法律
並不要求監事會做出這樣的決定。
與紐約證交所的上市標準不同,DCGC包含了一項「要麼遵守要麼解釋」的原則,提供了
偏離DCGC的可能性。有關ING集團的任何偏差,請參閱段落
《荷蘭公司治理守則》、《銀行業守則》和《荷蘭稅務治理守則》。
紐交所上市標準要求外部核數師由審計委員會任命。相反,
荷蘭法律規定,荷蘭國際集團的外部核數師必須由股東大會任命,而不是由股東大會任命
審計委員會。審計委員會負責準備監事會的提名
向股東大會申請ING集團外聘核數師的委任及酬金,以及
每年評估荷蘭國際集團的獨立性和運作,以及與荷蘭國際集團的關係發展
向集團外聘核數師報告審計結果,並向監事會通報審計結果和擬議措施。
根據紐約證券交易所的上市標準,美國公司的股東必須有機會投票
其結果是諮詢性質的)適用於任何員工的所有股權薪酬計劃,
公司的董事或其他服務提供商(或對其進行重大修改),但有限的例外情況
紐約證券交易所規則中規定的。根據荷蘭法律和DCGC,僅需要具有約束力的股東批准
執行董事會成員和監事的股權薪酬計劃(或其變更)
董事會,而不是其他員工群體的股權薪酬計劃。
ING集團2023年年度報告表格20-F 146
紐約證券交易所上市標準要求與關聯方的某些交易必須經過
公司審計委員會或其他獨立的董事會機構是否存在潛在的衝突
以及審計委員會或其他獨立機構在下列情況下禁止此類交易
認定其不符合公司及其股東的利益。然而,外國的
私人發行人在審核和批准關聯方方面可以依靠母國的做法
交易記錄。ING已通過內部政策和程序,以確定、評估、
以及記錄利益衝突,包括關於關聯方交易是否正在進行
慣常的或公平的條款。這些政策和程序的目的是,如果和在一定程度上
適用法律、審慎規則和其他適用指南所要求的,以使執行
董事會和監事會評估這些意向交易的條款。
第16H項。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16I。關於外國公司的信息披露
妨礙檢查的司法管轄區
不適用。
項目16J。內幕交易政策
項目n不適用於表格20-F中的Groep N.V.2023年年度報告。
項目16K。網絡安全
引言
網絡犯罪仍然是對一般公司、特別是金融機構的持續威脅。
在全球範圍內,襲擊的頻率和強度都在繼續增加。世故的
勒索軟件攻擊的影響在威脅中尤其令人擔憂景觀。釣魚或電子郵件-
基於社會工程攻擊,通常用於發起勒索軟件/惡意軟件感染或植入信息/
密碼竊取程序,用於重複使用有效帳戶的密碼,或進行路過安全攻擊。分佈式拒絕
針對金融部門和數字服務運營商的服務攻擊被用來損害聲譽和/或
或者敲詐勒索。使用受攻擊的第三方的供應鏈攻擊明顯增加
供應商將其作爲攻擊載體的傳遞。這包括濫用雲錯誤配置來訪問
雲基礎設施和應用。
不斷加強控制環境,以防止--以及檢測和應對--
分佈式拒絕服務(DDoS)、定向攻擊和更具體的勒索軟件攻擊是
最高優先級。
根據荷蘭國際集團在第一道防線進行的常規情景分析,其他防禦性控制措施仍在繼續
作爲整體內部控制框架的一部分嵌入組織,並持續
根據現有和新的威脅進行重新評估。
銀行服務進一步數碼化,透過不同的電子渠道加強資訊交流
消費者渠道、對第三方服務供應商的使用和依賴,以及
歐盟 數字運營彈性法案(朵拉) 可能會呈現持續的網絡犯罪復原力和它-
短期和中期的安全挑戰。犯罪分子的目標是金融和
敏感(支付)數據,例如傳統銀行環境之外的客戶用戶憑證。
犯罪分子可以通過Facebook和
LinkedIn。
IT和網絡風險評估和報告
爲了維護客戶信任並確保銀行安全首席信息安全官辦公室
(CISO)正在預測、預防、檢測和應對威脅和事件。安全架構,
工程、身份和訪問管理是定義、實施和
審查可降低未經授權訪問IT系統和處理的數據的風險的組件,
存儲在其中。實施安全檢測和響應功能以及時識別和提供
ING集團2023年年度報告表格20-F 147
對惡意行爲的警報。網絡威脅評估提供對新威脅和現有威脅的感知
和針對ING基礎設施的漏洞。
ING繼續投資於所有領域的網絡安全能力(預測、預防、檢測、
響應和恢復)。
不同類型的網絡威脅不僅與金融業有關,而且越來越多地打擊其
供應鏈。我們正在通過第三方網絡風險監控來自我們供應商的這些網絡安全風險
管理流程。這一過程是非
金融風險框架政策。這些政策在一套最低標準中詳細列出,其中包括
其中包括安全監控最低標準和網絡彈性最低標準。
政策文件(政策、最低標準)確定固有風險,幷包含目標和
減少已確定的固有風險的控制措施,以及與此相關的角色和責任部分
和控制。
評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的不同流程
解決信息和技術風險政策中定義的目標。
全球CISO和關鍵安全職位由內部工作人員擔任。ING集團IT審計功能全面
內部配備了員工。風險管理框架中與內部控制有關的關鍵控制
財務報告正由外部核數師審計。
此外,荷蘭國際集團繼續通過合作加強其全球網絡犯罪韌性。通過金融服務
行業同行、執法機構、政府(例如國家網絡安全中心)和互聯網
服務提供商(ISP)。
網絡安全事件
沒有發生重大網絡安全事件或威脅(包括任何帶有犯罪意圖的網絡事件)
2023年在ING基礎設施上確定了事件報告閾值)。
然而,在2023年6月,荷蘭國際集團在德國的客戶遭遇了第三方銀行帳戶的入侵
切換服務導致私人客戶的客戶數據泄露,這些客戶在打開當前
在荷蘭國際集團的帳戶中,使用了德國法律帳戶變更援助(「Gesetzliche Kontoechselhelfe」)。
德國銀行有法律義務支持私人客戶將他們的帳戶從舊帳戶轉移到
此已定義的通用流程中的新銀行。德國ING通知當局和受影響的客戶
並提供安全說明和聯繫方式,以進一步保護個人
信息。
我們目前沒有意識到在我們自己的環境中有任何可能在不久的將來成爲現實的威脅
未來。
網絡安全治理
ING的風險和控制結構基於三道防線(3LoD)模型。3 LOD模型的目標是
要爲金融和非金融風險管理提供健全的治理框架,方法是定義和
實施三層風險管理,分別承擔角色、執行和監督職責。在……裏面
第一,CISO領域內的IT風險部門作爲一線實體支持荷蘭國際集團的本地IT
管理、識別和處理網絡安全風險和網絡安全風險的領域。在ING的每個實體內,
存在本地IT風險和IT安全功能。企業信息技術風險管理部門是第二層樓
客觀上挑戰了第一、三級企業審計服務機構(CAS)的執行力
提供對內部控制的獨立評估。
對於風險的操作報告,第一道防線(LOD)使用儀表板工具和it風險
測量平台(ITRMP),實現對自身控制狀態的持續管理。材料
第一個LOD或第二個LOD發現的偏差(通過二線監控,即質量保證、風險
評估等)或第三部門(內部IT審計),由第二部門和第三部門監督,以確保
在第一階段充分緩解問題和風險。
如上所述,風險監控流程將網絡安全風險報告給銀行非金融風險
委員會每季度舉行一次會議。這個3Lod每季度向管理委員會報告(CAS報告)
銀行、執行董事會和審計委員會,包括相關結果、發佈的主要報告的細節
在本季度和報告調查結果的後續行動中。提交給管理層的3LoD年度報告
銀行理事會、執行局和審計委員會提供了CAS活動的相關結果,並
中科院對荷蘭國際集團活動控制和管理流程的充分性和有效性的看法
它在荷蘭國際集團所有領域的風險。
荷蘭國際集團銀行管理委員會(MBB)和執行委員會(EB)被告知關鍵的it/網絡安全
通過非財務風險更新按季度報告風險,IT風險也包括在定期報告中
集成的風險更新。此外,MBB會立即被告知任何重大的網絡安全
事件發生後。ING監事會(SB)風險委員會(RICO)收到
還有上述非金融風險(NFR)更新。每當發生更大的網絡事件時,這是 在……裏面
原則 RiCo和SB也臨時討論了這一問題。
這些季度報告由銀行非金融風險委員會預先討論,高級NFR/
風險管理在與MBB/EB和RiCo共享之前先得到代表。
ING集團2023年年度報告表格20-F 148
相關專業知識
確保全體員工都有適當的能力和能力來完成分配給他們的任務
任務和職責,ING開發了嵌入到全球職務中的全球職務概況
建築。這些配置文件詳細描述並定期評估所需員工的成熟度
能力和能力以及行爲方面。確定了發展差距(如果有的話)
快速、定期審查並在可能的情況下關閉。正在提供相關的培訓和認證
由技術學院或當地的信息技術學院幫助我們的員工進一步發展。
每年,荷蘭國際集團都會向所有國家註冊一個強制性的網絡安全電子學習課程,涵蓋國內外
員工。內容基於基本的網絡安全主題,在本年度內是強制性的
所有新入職的員工也都是如此。管理委員會的完成率爲92%(由於在/
外流、產假、疾病)這已被證明是現實的。在這一年裏,有許多全球
(時事通訊)和地方(演示)舉措,以涵蓋網絡安全威脅的趨勢主題。
每年起草一份關於EB/MBB和SB的永久教育計劃,其中涉及以下主題
信息技術/數字化,包括信息技術風險管理。這樣的會話包括,例如
運營彈性、網絡、網絡安全/勒索軟件和數字化。
監督和監督機構的成員在信息技術領域擁有廣泛的能力&
網絡安全。在ING銀行的管理委員會銀行業務中,ING Groep是其唯一股東,
一個專職的首席技術官角色嵌入其中。我們目前的首席技術官(CTO)是
臨時兼任首席技術官和他在荷蘭國際集團銀行管理委員會的首席運營官
Bank N.V.CISO全球負責人直接向CTO彙報。首席技術官A.I.是一位經驗豐富的領導者
在批發和零售銀行業務方面擁有廣泛而深入的專業知識。在他之前的角色中,
荷蘭國際集團(ING)批發銀行業務首席運營官,負責日常運營和全球轉型,
包括客戶設計和實施中技術的組織和應用
體驗.首席技術官人工因此對數據、技術及其應用有着深刻的理解
ING的運營及其相關風險。
ING Global CISO積極讓內部和外部利益相關者參與管理網絡安全的行動
相關措施和影響。這包括員工、董事會成員、客戶、合作伙伴、供應商,
政府和監管機構。積極參與的例子包括每年強制性的網絡安全e-
學習,涵蓋內部和外部員工、ING播客、網絡研討會和圓桌會議,
客戶和供應商,並在我們的網站上提供有用的信息以提高零售的彈性
顧客。
ING集團2023年年度報告表格20-F 149
第三部分。
項目17.綜合財務
陳述
不適用。
項目18.綜合財務
陳述
請參閱F-頁的ING集團合併財務報表238.
ING集團2023年年度報告表格20-F 150
項目19.展品
以下證物作爲本年度報告的一部分存檔:
附件1.1
附件2.1
附件2.2
附件2.3
附件2.4
附件2.5
附件2.6
附件2.7
附件2.8
附件2.9
附件2.10
附件2.11
附件2.12
附件2.13
ING集團2023年年度報告表格20-F 151
附件2.14
附件2.15
附件2.16
附件2.17
附件8
附件12.1
附件12.2
附件13.1
附件13.2
附件15.1
附件15.2
附件97
展品101
Inline可擴展商業報告語言(Inline BEP)
展品104
封面互動數據文件(嵌入附件101)
ING集團2023年年度報告表格20-F 152
簽名
註冊人特此證明其符合表格20-F提交的所有要求,並且已正式
促使並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
ING Groep N.V.
(註冊人)
作者:/s/t。圖特拉庫爾
t.圖特拉庫爾
首席財務官
日期:2024年3月4日
ING集團2023年年度報告表格20-F 153
風險管理
今年發生的一系列騷亂事件影響了我們的經營
環境。這些問題包括對金融機構的擔憂
一些銀行倒閉後的穩定,以及地緣政治
烏克蘭和以色列-加沙地區持續的戰爭帶來的不確定性
衝突。這些衝突進一步擾亂了供應
在通脹已經很高的環境下,鏈條和能源價格。
本節介紹荷蘭國際集團的監控、管理和
控制風險。
作爲一家擁有強大歐洲基礎、提供銀行服務的全球性金融機構,荷蘭國際集團面臨着
各種風險。我們通過全面的風險管理框架來管理這些風險
將風險管理融入戰略規劃和日常業務活動。這是爲了保障
ING的財務實力和聲譽通過促進識別、衡量和管理
組織所有級別的風險。承擔與風險偏好一致的可衡量風險是荷蘭國際集團的核心
公事。
風險管理職能支持環境保護局制定風險偏好、戰略、政策和
極限。它在整個荷蘭國際集團的風險相關項目上提供了充分的指導、監督、挑戰和控制。
本節闡述了ING如何管理其日常風險。它解釋了風險管理如何
根據「三道防線」模型,職能被嵌入到組織內部。它描述了
荷蘭國際集團商業模式產生的主要風險以及如何通過專門的風險管理來管理這些風險
各部門,擁有各種具體的專門知識領域。該部分提供了定性和定量的風險
關於償付能力、信貸、市場、資金和流動性、ESG、運營、IT、合規、業務和
模型風險。
披露基礎(*)
風險管理部分載有與下列風險的性質和程度有關的信息
國際財務報告準則(IFRS)7‘財務報告所要求的金融工具
文書:披露‘。這些披露是荷蘭國際集團合併財務的組成部分
語句,並由符號(*)表示。這適用於章節、段落、圖表或
風險管理部分中各個標題中用此符號表示的表
或表頭。
本風險管理部分包括國際財務報告準則要求之外的其他披露,
例如某些法律和監管披露。並非此部分中的所有信息都可以重新對帳
基本財務報表和相應附註,因爲它是使用以下風險數據編制的
計量的會計基礎不同。根據《商業資料披露規則》第8部所作的披露及
根據監管當局的要求,CRD V在我們的《額外支柱III報告》中公佈,該報告
可在我們的公司網站ing.com上找到。
首要風險和新風險
下面列出的風險被定義爲可能導致實際結果不同的現有和新出現的風險,在
有些例子是實質性的,與預期的情況不同。他們可能會對中國的聲譽產生實質性的影響
公司未來經營業績的波動性或影響ING的中長期
戰略,包括支付股息、維持適當的資本水平或滿足流動性和
資金目標。新興風險被定義爲我們沒有經驗的新的或意想不到的風險
管理,因此需要主動識別和監控。因此,對該組織的影響是
比其他風險因素更難評估。這些風險是在其他現有風險之上的。
這些主題主要是作爲年度風險評估的一部分出現的,該評估提供給
壓力測試框架和風險偏好框架的年度審查。事件發生的順序
下面列出的風險並不表示它們發生的可能性或潛在的規模
他們的財務後果。
2023年風險評估確認了我們面臨的首要風險和新興風險。2023年最大的風險與人的風險有關,
地緣政治風險、網絡犯罪和通脹風險。氣候變化風險仍然是一個新出現的風險,並反映出
氣候變化可能對荷蘭國際集團的財務狀況和/或聲譽產生的影響。
ING集團2023年年度報告表格20-F 154
地緣政治風險
地緣政治風險是2023年MBB最關心的問題,爲此舉行了專門會議
主題。ING制定了具體的地緣政治風險評估,以補充正常的風險評估
進程。這一風險全年持續,主要是由於美國和中國之間的緊張關係,涉及
到臺灣和去全球化。其他原因是烏克蘭持續到2023年的戰爭,以及
以色列和加沙的衝突。
中國/臺灣/美國
中國在南海的軍事存在增加、技術進步和持續的貿易
與美國的緊張關係引發了這些國家之間的地緣政治緊張關係。儘管有一個共同的
對於良好關係的興趣,特別是在貿易和供應鏈方面,兩國還在
衝突,就像臺灣的情況一樣,近年來他們的關係變得更加複雜。中國有
威脅要出售美國國債,美國已將一些中國科技公司列入黑名單。
人們越來越擔心,美國與中國之間的貿易緊張關係可能升級爲進一步的金融脫節。
這樣的衝突將對全球金融市場和經濟造成重大破壞。
去全球化
以西方爲基礎的自由化和全球化時期正受到全球趨勢的挑戰
兩極分化和更強硬的政治政策。民族主義、保護主義、民粹主義運動的興起
近年來的反全球情緒創造了一個不確定性增加的環境。這可能會
這可能會導致全球化的逆轉或放緩。
烏克蘭戰爭
2023年,烏克蘭戰爭繼續構成重大的地緣政治風險。它發起了一項人道主義行動
危機引發了更大的風險敞口,對經濟和商業活動造成了干擾
區域和世界範圍內。入侵烏克蘭後,美國、英國和歐盟對烏克蘭實施制裁
2022年的俄羅斯。作爲回應,俄羅斯央行實施了流動性和貨幣管制。對於制裁-
相關發展,請參閱「合規風險」。
在北約成員國以財政和軍事援助的形式支持烏克蘭的情況下,
雙方似乎都不太可能在短期內取得決定性的勝利,停火或解決
看起來不太可能,戰爭結果的不確定性似乎將持續更長時間。
荷蘭國際集團在2023年12月仍面臨風險的是歐元4億(2022年:歐元3億)本地股權和歐元13億
(2022年:歐元25億)在俄羅斯境外預訂的信貸敞口。在烏克蘭,我們的風險敞口大約是
歐元60000萬(2022年:歐元50000萬),主要提供流動性安排和其他貸款。2022年3月初,我們
宣佈決定不再開展與俄羅斯相關的新業務。
以色列-加沙衝突
以色列-加沙衝突給該地區帶來了極大的動盪,並擾亂了加強
以色列與阿拉伯國家的合作。隨着衝突的繼續展開,它對
更廣泛的中東地區的穩定,並可能影響石油供應,推高油價。
人的風險
人的風險,這可以轉化爲勞動力管理,包括吸引人才等
和留存,是2023年風險評估中最高的風險。主要挑戰與
來自高通脹環境和隨之而來的成本上升的工資和補償要求
活着。這導致在荷蘭進行了漫長的CLA談判,給員工帶來了不確定性。
另一個令人擔憂的問題是勞動力市場的技能短缺。一般的勞動力市場,以及
金融業更是如此,在吸引和留住合格人才方面面臨着日益嚴峻的挑戰。競爭筆記
僅來自同行;新的參與者,如科技公司和初創公司,進入了競爭領域,正在
尋找相似的個人資料。關於ING如何緩解與技能短缺相關的風險,請參閱‘解鎖我們的
《社交》下的《ESG概述》中的《人的全部潛能》。
氣候 和環境 風險
與氣候和環境相關的風險是世界面臨的最大威脅之一。它們可能會影響
ING和全球經濟都以不同的方式。
ING意識到與氣候變化相關的風險,以及這些風險如何影響客戶及其
財務狀況良好。這包括實物風險和過渡風險。物理風險可能是嚴重的,如洪水和
野火,或慢性火災,如氣溫上升和海平面上升。過渡風險可以由以下因素驅動
隨着我們轉向低碳的全球經濟,政策、技術或市場發生了變化,並有可能
導致資產擱淺。
有關更多詳細信息和緩解措施,請參閱「環境、社會和治理風險」.
網絡犯罪和欺詐
現有銀行服務的進一步數字化、新產品的推出以及不斷變化的威脅
針對這些服務,再加上生成人工智能和深度造假等開發技術,
持續面臨短期和中期欺詐管理挑戰。
犯罪分子在瞄準財務和敏感(支付/個人)數據方面變得更加足智多謀,
例如傳統銀行環境之外的客戶用戶憑證。犯罪分子可以獲得
通過WhatsApp等社交論壇、黑暗網絡商店、屏幕顯示的敏感(支付)或個人數據
ING集團2023年年度報告表格20-F 155
竊取用戶憑據或通過第三方數據泄露。2023年,這些挑戰進一步增加
更復雜的網絡釣魚嘗試、改進的社會工程詐騙嘗試和高流量
通過所謂的授權推送支付欺詐進行的詐騙。詐騙的增加是一個很大的擔憂
金融機構,往往對客戶造成毀滅性的後果。雖然金融機構已經
雖然防止此類授權交易的手段有限,但幫助防止此類欺詐是當務之急。
有關更多詳細信息和緩解措施,請參閱「非金融風險」.
通貨膨脹風險
在勞動力成本上升的推動下,2023年全球通貨膨脹率仍居高不下
食品和能源價格居高不下。通貨膨脹的上升促使貨幣政策立場的調整
主要央行,導致利率上升和全球金融狀況收緊。
高通脹和利率上升的組合導致宏觀金融進一步惡化
條件,加劇企業和家庭先前存在的脆弱性,並最終
增加了銀行的信用風險。因此,荷蘭國際集團在#年仍對其貸款損失撥備進行了管理層調整。
這將在2023年年底舉行。
有關更多詳細信息和緩解措施,請參閱 「信用風險」.
風險治理
有效的風險管理需要全公司的風險治理。荷蘭國際集團的風險和控制結構基於
論「三道防線」治理模式。每條線路都有特定的角色和明確的職責,
其中任務的執行不同於這些相同任務的控制。這三條線緊密相連。
共同識別、評估、緩解和監測風險。
這個治理框架的設計方式是根據風險偏好來管理風險
得到了MBB、EB和SB的批准,而這種做法是下跌貫穿整個荷蘭國際集團的。
荷蘭國際集團銀行業務和支持職能部門的負責人以及國家單位的負責人,或其
代表們,是第一道防線。他們擁有主要的所有權、責任和責任
識別、評估、控制和緩解影響其業務的所有財務和非財務風險
做生意。他們還負責財務報表的完整性和準確性以及
關於其責任領域的風險報告。首席技術官對以下方面負責和負責
爲銀行提供服務的全球應用程序和it平台的安全和控制,並實施適當的
流程。首席運營官領域在荷蘭國際集團內部搭建了橋樑,幾乎與銀行的每一個部門都有聯繫。它的目的是
爲客戶和同事推動安全高效的流程。
第二道防線由風險管理方面的監督和專門職能以及
合規性。他們(I)共同負責風險管理,通過闡明和翻譯
將風險偏好納入方法和政策,以支持和監測企業管理層對風險的控制;
(Ii)客觀挑戰風險管理執行和控制程序,並協調報告
風險和控制的第一道防線;(3)就風險管理和合規提供諮詢,並
與被判定對荷蘭國際集團構成不可接受風險的商業活動有關的決策權;
以及(Iv)可以在全球風險資源的質量和數量方面設定最低要求
管理和合規職能。
內部審計職能構成了第三道防線。它爲審計提供獨立保證
委員會、歐洲央行和MBB關於荷蘭國際集團內部控制、風險管理、
第一道防線和第二道防線的治理以及實施的制度和程序。至
保護其獨立性、關於任命、連任或解職的決定
辦公室以及內部審計職能負責人的薪酬待遇都需要得到SB的批准。
董事會層面風險監督
ING集團的EB和ING銀行的MBB在管理和監督方面都發揮着重要的作用
我們的風險管理框架:
出於風險管理的目的,SB主要由風險委員會提供建議,該委員會協助和
在監控風險狀況和批准公司的總體風險偏好方面提供建議
作爲內部風險管理和控制系統的結構和有效運行。
EB負責管理與ING集團所有活動相關的風險,而MBB負責
負責管理與ING銀行所有活動相關的風險。EB和MBB的責任
包括確保內部風險管理和控制系統有效,荷蘭國際集團
和ING銀行遵守相關法律法規。在定期基礎上,EB和MBB報告
關於這些問題,並與SB討論內部風險管理和控制系統。vt.在.上
在季度基礎上,EB和MBB向風險委員會提交了關於ING風險狀況與其風險偏好的報告,
解釋風險概況中的變化。
作爲執行委員會和執行委員會的成員,中央審查主任主要負責:(I)支持執行委員會的
參與和監督風險偏好和風險偏好聲明和
將風險偏好轉化爲風險限制結構,積極參與監控績效
相對於風險承擔和風險限額遵守;(ii)建立風險管理框架和
監督風險和合規政策、流程、模型的制定和實施,
兼容的方法論,包括前瞻性和前瞻性工具,持續
必要時加強風險管理/人員能力和報告,以確保有效性
強大的內部控制和風險系統,以充分支持其戰略目標和所有風險承擔
活動;(iii)定期向管理委員會、風險部提供有關風險的全面信息
委員會和其他相關職能部門;和(iv)就當前的風險概況、當前的狀態提供建議
ING集團2023年年度報告表格20-F 156
風險文化,對既定風險偏好的利用,以及限制、限制違規和緩解計劃。
有關SB和EB的角色和職責的更多信息,請參見 項目6.董事、高級管理人員和
僱員.
執行層
下文所述的風險委員會在總體風險政策範圍內行事,並授權
MBB:
全球信貸和貿易政策委員會(GCTP)討論和批准政策、方法、
以及與信用、貿易、國家和聲譽有關的程序(如環境和社會風險
或ESR)風險。GCTP每月召開一次會議。在MBB和GCTP之後,信用風險和交易風險
反恐委員會(CTRC)是受權討論和批准政策、方法、
以及與信用和交易風險有關的程序。
全球信貸委員會-交易審批(GCC(TA))討論並批准以下交易
需要承擔信用風險(包括投資風險)、國家、法律以及環境和社會風險。的
GCC(助教)每週開兩次會。
資產和負債委員會銀行(ALCO銀行)將戰略轉化爲風險偏好並設定,
監督和審查資產和負債目標以及風險管理框架。足夠
資產和負債管理的監督和協調是良好的風險管理的關鍵
並通過持續穩健的銀行業務滿足客戶和社會的需求。MBB已經
將這一責任委託給ALCO銀行。
非金融風險委員會銀行(NFRC銀行)負責設計和維護
非金融風險管理框架,包括操作風險管理、合規和
法律政策、最低標準、程序和指南、開發工具、方法和關鍵
風險識別、測量、緩解和監測的參數(包括重大變化)/
報道。NFRC銀行會議至少每季度舉行一次。
模型風險管理委員會(MoRMC)每月討論並指導總體情況
模型策略。MoRMC討論並批准與模型風險相關的政策和方法
管理層。
全球數據委員會(GDC)監督(識別、衡量、應對變化和監測)
全球數據功能及其對更廣泛社會的貢獻。全球發展委員會每兩個月舉行一次會議。
區域和業務部門層面
荷蘭國際集團的區域和/或業務單位管理層對風險管理負有主要責任
(信貸、市場、資金和流動性、運營、信息技術、合規和模式)
行動。他們負責實施和執行適當的風險框架
在遵守公司層面的程序和流程方面影響其業務。哪裏
必要時,執行工作要適應當地的要求。
區域和/或業務單位(BU)風險負責人蔘與了這些活動。當地(地區和BU)
風險負責人負責整個價值範圍內的風險分析、監控和管理
連鎖(從前臺到後臺)。地方風險在地方風險委員會中討論,這些委員會彙總到關鍵
行政級別的風險委員會。當地客戶誠信風險委員會(CIRC)評估客戶誠信風險,
從基於風險的角度來看,他們擁有客戶接受或客戶退出的最終決定權
金融犯罪領域,《外國帳戶稅務遵從法》(FATCA),通用報告標準
(CRS)和ESR。
組織結構
CRO功能沿着集成(I)全局風險功能的矩陣結構的路線組織,
(2)區域/國家風險在實體一級的職能;(3)風險部分,具有統一的
方法和術語,旨在確保對所有風險有一個整體的看法。全球風險職能,有組織
按風險類型劃分爲風險域(部門),最終負責和問責職能部門
在全球範圍內指導各自的風險類型,確保使用統一的分類和方法
設定相關的風險偏好水平,進一步將風險偏好納入詳細的風險戰略和
在個別和綜合的基礎上對風險進行有效監測和報告。
以下組織結構圖說明了2023年風險管理的報告關係
組織。固定線反映了分層報告線,而虛線則用於
職能報告關係:
ING集團2023年年度報告表格20-F 157
AR2023 Risk GCRO27feb.jpg
風險政策、程序和標準
ING有一個風險管理政策、程序和最低標準的框架,以創建
在整個組織中保持一致性,並定義對所有業務單位具有約束力的要求。
地方業務單位治理框架的目標是與荷蘭國際集團的框架保持一致,並
滿足當地(法規)要求。高級管理層負責執行和
遵守政策、程序和標準。定期審查政策、程序和標準
並通過相關風險委員會進行更新,以反映需求、市場、產品和
練習。
內部控制框架
荷蘭國際集團在其企業風險管理(ERM)框架中解釋了其緩解外部風險的方法
ING的風險偏好。內部控制框架(ICF)翻譯法規和內部要求
轉化爲闡明具體風險和控制目標的政策。這些政策構成了翻譯爲
過程控制標準,企業使用這些標準來支持和促進有效的風險和
控制環境。ICF包括綁定原則、定義、流程步驟和角色,以及
負責制定一致的全銀行政策和控制標準。
全球政策和控制標準是在ICF內製定和維護或更新的。這些全球性的
文件由總部職能部門設計,所有ING實體和支持部門都必須遵守
功能。按照錯誤風險管理辦法,保單的所有權將屬於第二道防線(第二道防線
LOD),而控制標準將由第一道防線(第一LOD)擁有。全球政策和控制
標準文件由相關審批機構(如SB、EB、MBB和NFRC Bank)批准。
這些策略基於風險分類,旨在防止策略控制中的重疊
目標。控制標準所有者負責定義關鍵控制,以緩解
業務流程中的關鍵和高內在風險。
風險文化
在荷蘭國際集團,我們非常重視健全的風險文化,這對於我們在
社會負責任地維護銀行的安全和保障。我們確定我們的風險文化是進入
哪些員工識別、理解、討論我們面臨的許多金融和非金融風險並採取行動
與我們對峙每一天都有。我們涵蓋風險文化、荷蘭國際集團的全球行爲準則和行爲風險
在《ESG概述》、《治理》中廣泛介紹。
學習
2023年,我們繼續擴大和加強我們的必修課程。這是基礎性的
學習是集中創建的,並推廣到整個銀行的所有員工。2023年的主題包括
金融犯罪、以客戶爲中心、網絡安全和數據保護。我們繼續更新我們的格式
讓我們學習增加參與度,並推動員工所學知識的實際應用。
對課程進行集中跟蹤,以監測是否及時完成。
除了所有員工模塊外,我們還繼續擴大我們在一系列風險主題和
風險員工。風險學院與風險專家合作,爲風險同事制定了基於角色的學習計劃
這爲他們的專業發展提供了廣泛的學習選擇。它們的形式是
提供全面的學習模塊和學習渠道,支持員工開發
他們的知識、技能和行爲。
ING集團2023年年度報告表格20-F 158
荷蘭銀行家的誓言
在荷蘭,所有員工都被要求宣誓,並在一份
有意義的儀式。該誓言於2015年4月1日在荷蘭生效,作爲聯合聲明的一部分
來自所有銀行的方法,旨在引入社會法規,修訂後的荷蘭銀行法
履行誓言,遵守相關的行爲規則和紀律法。荷蘭銀行表示,這樣做
無論是作爲單個銀行還是作爲一個部門,它們都代表着社會,並對其負有責任。2021年,到期
爲了應對新冠肺炎疫情,荷蘭國際集團將現場銀行家宣誓儀式改爲虛擬儀式
儀式,以允許新員工(每月約400人)仍然及時和及時地宣誓就職
有意義的儀式。2021年後,這一做法繼續下去,現在是荷蘭國際集團的常見做法。在參加考試之前
誓言、電子學習和挑戰(討論困境)是強制性的,以強調內容和
宣誓的重要性。它還向員工展示了他們在日常工作中可能面臨的兩難境地,以及如何
在我們的所有利益相關者做出決策時,要仔細平衡他們的利益。
報酬
ING的目標是使其薪酬政策與其風險狀況和所有利益相關者的利益保持一致。了解更多
有關荷蘭國際集團的薪酬和福利政策及其與所承擔風險的關係的信息,請參閱資本
在ing.com上發佈的要求法規(CRR)薪酬披露。
風險週期過程
ING使用循序漸進的風險管理方法來識別、管理和緩解財務和非
金融風險。該方法由五個循環活動組成:風險識別、風險評估、
風險控制、風險監測和風險報告。該週期旨在確定風險是什麼,評估
其中哪些真正會造成危害,採取緩解措施來控制這些風險,監控事態發展
檢查所採取的措施是否有效,並將結果報告給所有相關級別的管理人員
使他們能夠在需要時採取行動。
這個循環以兩種方式重複出現。第一,減輕處罰的認定、評估、審查和更新
定期重複採取措施。第二,這種定期監測工作可能表明正在出現的風險,
正在發生變化的已知風險、正在發生變化的風險級別或當前未發生變化的控制措施
足夠有效。對這些發現的進一步分析可能會導致新的和更頻繁的風險
確定、和/或評估、和/或變更緩解措施。
風險識別
風險識別是業務和風險管理職能部門的共同努力。它的目標是檢測
潛在的新風險,並確定已知風險的變化。定期的風險識別對於有效地
風險管理。未識別的潛在風險將無法控制和監控,並可能導致
爲稍後的驚喜乾杯。已知的風險可能會隨着時間的推移而變化,因此,現有的緩解風險
措施和監測可能不充分或過時。
定期進行風險識別。如材料發生內部或外部變化,另加廣告
可以執行臨時風險識別。
風險評估
對每個已確定的風險進行定性或定量評估,以確定其重要性。這將啓用ING
決定哪些已識別的風險需要控制措施,以及這些措施的嚴格程度或容忍度
應該是的。對已知風險進行重新評估,以檢測風險級別的任何變化。
風險的重要性既基於風險成爲現實的可能性,也基於隨後發生的
風險出現時可能產生的財務或聲譽影響。不太可能的風險,潛在的高風險
需要控制影響。這種風險很可能經常發生,但預計會有適度的風險
如果結果被管理層接受,財務影響可能不需要減輕。
風險控制
可以通過降低風險發生的可能性、降低影響的緩解措施來控制風險
當它發生的時候,或者兩者都有。降低風險的最終措施是停止導致
風險(避險)。風險控制和緩解措施在整個銀行範圍內和
在地方層面上。
監測和報告
ING通過檢查風險控制措施是否得到執行、遵守並達到預期來監控風險控制措施
減輕影響,並跟蹤風險及其風險水平的發展。風險報告提供
爲高級和地方管理層提供他們管理風險所需的信息。
風險偏好框架
風險偏好框架(RAF)是企業風險管理框架的關鍵要素之一。它的目標是設定
在不同風險類別的綜合水平上的適當的風險偏好,並分配風險
整個組織都有胃口。
政策
英國皇家空軍的政策解釋了全球總體風險偏好的設置。在英國皇家空軍內部,荷蘭國際集團監控着
一系列金融和非金融風險衡量標準,旨在使我們的風險狀況與我們的風險保持一致
在執行我們的戰略時,胃口。ING的英國皇家空軍(RAF)已獲得SB批准,定義了所需的風險概況
ING集團2023年年度報告表格20-F 159
這將被納入戰略決策和財務規劃過程。它被設計成
能夠承受市場波動和壓力,同時滿足監管要求。框架,
包括基本指標和假設,定期進行審查,以使其保持相關性。英國皇家空軍
將各種財務和非財務風險偏好報表(RAS)合併爲一個協調一致的
方法,爲企業提供相關風險的清晰概述和管理工具。
這一觀點允許EB、MBB和高級管理層就內部
針對荷蘭國際集團在實施其戰略時面臨的風險建立風險管理和控制體系。
過程
英國皇家空軍專注於將風險偏好設定在綜合水平和不同風險之間
分類,並提供了將這種風險偏好向下傳遞到組織中的原則。英國皇家空軍
和基本限額分配每年審查,或在必要時更頻繁地審查,基於
他們每月在MBB中進行審查,在EB和SB中進行季度審查。因此,它是一個自上而下的
過程,它基於銀行在其風險狀況方面的雄心,監管機構
環境和經濟背景。需要某人批准的限制稱爲邊界,而
支持邊界的基礎工具需要獲得EB和MBB的批准。
第一步:識別和評估荷蘭國際集團的主要風險
風險識別和風險評估過程的結果被用作
英國皇家空軍的回顧。在這一步驟中,荷蘭國際集團在執行其戰略時面臨的風險在
目前的經濟、政治、社會、監管和技術環境的背景。這個
評估確定潛在影響是否重大,以及是否在荷蘭國際集團的
風險管理功能。它根據監管動態對當前的風險框架進行了基準比較。
重新評估已知風險,以確認可能性和風險水平,或考慮潛在風險
改變。
第二步:設定風險偏好框架
根據荷蘭國際集團的風險評估和風險目的,確定了總體風險框架的邊界。
一旦EB/MBB設定並批准了總體風險偏好門檻,隨後
SB,這些聲明被轉換爲特定於風險類型的聲明和較低級別的閾值,它們是
設定並由高級風險委員會批准,如ALCO銀行、GCTP、MoRm和Bank NFRC。級聯已完成
通過按風險類型定義的幾個詳細的風險偏好聲明,組合
旨在確保遵守總體償付能力、(信貸)集中度和資金
和流動資金Rass。
風險類別及其基本風險度量的示例包括:
償付能力和盈利能力(例如CET1比率、MREL比率和經濟資本覆蓋率);
資金和流動性(例如流動性覆蓋率(LCR)和淨穩定資金比率(NSFR));
信用風險(例如違約風險敞口(EAD)和風險加權資產(RWA));
市場風險交易賬簿(如事件風險和歷史風險價值(Hvar));
市場風險銀行賬面(如風險淨利息收入和風險重估準備金);
非財務風險(如風險資本和審計問題的管理);
合規風險(例如,關於金融犯罪和行爲的關鍵風險指標);
商業風險(如經濟資本);
模型風險(例如,未經驗證或不充分的第1支柱模型的數量)。
荷蘭國際集團已開始將氣候風險納入其英國皇家空軍,包括將氣候風險作爲
作爲信用風險偏好陳述的一部分,確定行業集中度的維度。在
未來幾年,ING將擴大氣候風險影響對其他風險類型的影響,目標是
確保源自轉型風險和物理風險等潛在風險得到適當的處理
在英國皇家空軍捕獲。
第三步:下跌按風險類型和業務單位錄入報表
整個銀行的風險偏好是按風險類型換算的,這是下跌進一步融入組織。風險
然後,胃口陳述被轉化爲專用的潛在風險限額,用於日常
對ING的風險進行日常監控和管理。風險偏好陳述作爲
季度規劃流程以及建立關鍵績效指標和目標
高級管理人員。下一個圖表是英國皇家空軍的說明性且非詳盡的概述。
ING集團2023年年度報告表格20-F 160
Risk Appetite Framework-v2.jpg
步驟4.監控和管理潛在風險限制
爲了核實荷蘭國際集團是否仍在皇家空軍內,它定期報告相對於其限額的風險頭寸
給高級管理委員會。每月向MBB提交一份報告,反映暴露於
與風險偏好相悖。每季度向EB和SB提交一份詳細的報告及其風險
委員會審議階段。此外,每季度都會檢查財務計劃在一年內是否存在潛在的限額超額
在戰略對話中,MBB可以採取緩解措施或對
動態規劃。
壓力測試
壓力測試是一種重要的風險管理工具,可爲戰略決策和資本提供輸入
計劃。壓力測試的目的是評估看似合理但嚴重的壓力情景對
荷蘭國際集團的資本和流動性狀況。壓力測試提供了補充和前瞻性的洞察
強調某些投資組合在不利的宏觀經濟環境方面的脆弱性
金融市場,以及政治和地緣政治氣候的變化。除了評估P&L,凱投宏觀
和ING的流動性頭寸在一系列不同的情況下,特殊的風險也包括在內。這個
這些壓力測試的結果有助於管理層洞察潛在影響,並定義以下行動
緩解這一潛在影響。
壓力測試的類型
在ING內部,我們執行不同類型的壓力測試。最全面的壓力測試類型是
全公司範圍的情景分析,包括爲所有相關的宏觀經濟設定情景假設
以及與荷蘭國際集團相關的所有國家的金融市場變量。這些假設通常伴隨着定性的
爲場景提供背景的敘述。除了公司範圍內的情景分析外,ING還進行
爲特定國家或投資組合執行情景分析。此外,敏感性分析
已執行,重點關注一個或多個風險驅動因素;通常沒有潛在場景
敘述。最後,ING進行反向壓力測試,旨在確定可能導致
預定義的嚴重不良結果。
過程
ING的壓力測試流程由幾個階段組成:
風險識別和風險評估:識別和評估ING或相關實體面臨的風險
在基於當前和可能的未來經濟、政治、
監管和技術環境。它描述了主要風險和風險驅動因素
與ING的業務性質、活動和漏洞有關。
場景定義和參數化:基於上一步的結果,一組場景
通過每個方案的相關範圍和風險驅動因素集以及其嚴重性來確定,
關鍵假設和輸入參數。這一階段的產出包括對
要分析的壓力情景、相關的輸出指標,以及在適用時的敘述
說明.
影響計算和彙總:基於對壓力情景的定量描述
在上一步中確定的影響是對相關情景、範圍和範圍的影響。
影響計算和彙總可以是循環流程的一部分,也可以是特定流程的一部分
準備一次性壓力測試。
方案報告:對於每個壓力測試,在每次計算之後都會準備一份報告,該報告描述
並簡要介紹了該方案及其主要假設和參數。這個
壓力測試報告將發送給相關的風險委員會和/或高級管理人員。它得到了補充,
如果需要,根據壓力測試結果爲管理層行動提供建議。
情景控制和管理評估:取決於壓力測試和
在這種情況下,可能會提出緩解措施。減輕處罰的措施可能包括,但
但不限於出售或轉讓資產以及降低風險限額。
方法論
使用詳細和全面的模型來計算情景的影響。在這些模型中,
統計分析與專家意見相結合,以確保結果充分反映
情景假設。這些方法是細粒度的和特定於投資組合的,並使用不同的
宏觀經濟和市場變量作爲輸入變量。這些計算與我們的財務和
監管報告框架。壓力測試模型會受到模型風險的審查
管理層。
ING集團2023年年度報告表格20-F 161
償付能力風險
引言
償付能力風險是指缺乏足夠的資本來實現業務目標、監管要求或
市場預期。資不抵債的銀行無法償還債務,將被迫破產。
資本的水平和質量對個別銀行的韌性至關重要。預計銀行將評估
這些風險包括他們面臨的風險,並以前瞻性的方式確保他們識別和管理所有重大風險。
他們還必須確保這些風險由吸收虧損的資本充分覆蓋,以提供連續性。
如果在壓力時期出現意想不到的風險。鑑於與其他金融和非金融機構的相互依存關係,
金融風險,這種平衡資本充足率的行爲需要在穩健和綜合的情況下進行
管理方法。它必須連貫地將銀行的所有活動部分與其長期
商業戰略。
治理
荷蘭國際集團的償付能力風險治理是基於三道防線的結構,明確劃分了
此外,還需要一個獨立的風險控制挑戰程序。
集團金庫(GT)資產負債表和資本管理作爲第一道防線,負責
保持ING集團和ING銀行實體的充足資本,以管理相關風險
與荷蘭國際集團的業務活動有關。這不僅涉及管理、規劃和分配荷蘭國際集團內部的資本
集團、ING銀行及其各種實體,但也幫助執行必要的資本市場交易,
定期(資本)融資和風險管理交易。ING採取綜合方法評估
與其風險狀況和經營環境相關的資本狀況是否充足。這意味着GT的
資產負債表和資本管理兼顧監管和內部,以經濟爲基礎
指標和要求,以及主要利益相關者的利益,如股東和評級
經紀公司。
綜合風險充當第二道防線,因此負責
內部資本充足性評估流程(ICAAP)框架。這從年度風險開始
確定和風險評估進程,作爲年度審查的起點
相關的構建塊。綜合風險協調風險偏好框架的年度審查和AS
這在一定程度上提出了償付能力風險偏好。風險評估的輸出也由集成
ICAAP壓力測試情景和經濟資本框架年度審查的風險。通過這樣做,
集成風險挑戰與業務相關的執行、管理和控制流程
活動。
作爲第三道防線,公司審計服務提供了持續獨立和客觀的
評估內部控制的有效性,以減輕荷蘭國際集團業務流程中的風險,
包括第一道防線和第二道防線開展的風險管理活動。
SB仍然對監督ING的整個ICAAP框架負有最終責任,而EB和
MBB通過管理和執行ICAAP流程來負責流程的運作。已委派
決策權被授權給ALCO銀行。作爲ALCO銀行的一個小組委員會,ICLAAP委員會
和壓力測試委員會自己授權的關於ICAAP過程的責任,並將
來自不同關鍵部門的專業知識。它的職能是一個監督機構,
負責維持健全和有效的流程,並確保
ICAAP作爲機構整體管理框架的一個組成部分,協調一致地結合在一起。
ICAAP框架
ING的內部資本充足率評估流程(ICAAP)框架旨在確保資本水平
保持充足的- 無論是前瞻性的還是在不利條件下,在承保重大風險方面-
無論是從規範角度還是從經濟(內部)角度來看,對資本的貢獻都是如此。對荷蘭國際集團資本的評估
充分性考慮其業務戰略和風險狀況、市場環境和運營
宏觀環境。這意味着各種利益相關者的觀點,如監管機構、股東、
投資者、評級機構、客戶和客戶發揮着重要作用。
荷蘭國際集團資本狀況、財務狀況的充分性和風險的持續實力
管理有效性是實現該戰略的關鍵。荷蘭國際集團的資本和融資戰略
確定基礎ICAAP元素,從而有助於ING的業務連續性
不同的視角。
管理荷蘭國際集團的資本需要在供需之間找到合適的平衡,同時考慮到
帳戶市場和宏觀環境。平衡這些戰略目標的過程在
ICAAP框架。它由促進ICAAP的六個構建塊和基本要素實現。這個
在ICAAP框架中定義了以下構建塊,這些構建塊應用於
2018年11月發佈的歐洲央行ICAAP指南中定義的「規範性」和「經濟性」視角:
風險識別和評估;
風險偏好;
償付能力壓力測試;
規劃和預測;
資本管理;
連續性.
ING集團2023年年度報告表格20-F 162
風險識別和評估
荷蘭國際集團的資本管理和償付能力風險管理從風險識別和風險管理入手。
評估過程。它的主要目的是檢測潛在的新風險並確定潛在的
已知風險的影響。荷蘭國際集團每年對其償付能力風險或以下風險進行徹底審查
資本。在這種評估中,自下而上的評估與自上而下的評估相結合,
包括一份問卷和與高級管理人員的訪談。風險評估的結果如下
在ALCO銀行討論,它包括幾乎全部的MBB。一旦獲得批准,風險的結論
將評估納入風險偏好框架、壓力測試框架的年度審查,以及
經濟資本框架。除了這一年度過程外,荷蘭國際集團還將重新評估其風險,作爲其
資本充足率表,一種評估荷蘭國際集團資本充足率的季度程序。
風險偏好
正如在上一章的RAF一節中所解釋的,荷蘭國際集團已經確定了總體償付能力風險
邊界。邊界是風險偏好聲明,對於風險管理活動至關重要,制定
將這些邊界保持在定義的水平內是至關重要的。某人對……負責
批准和監控邊界,並輔之以一系列特定風險類型
工具(風險偏好聲明)。這些潛在的風險偏好陳述是下跌深入到
組織,並設置專門的風險閾值,用於日常監控和
管理荷蘭國際集團的風險。ING爲以下指標制定了償付能力風險偏好聲明:
CET1比率、總資本比率、槓桿率、總虧損吸收能力(TLAC)和最低
基於RWA/槓桿率和經濟資本的自有資金和合格負債要求(MREL)
充分性。
償付能力壓力測試
償付能力壓力測試使荷蘭國際集團能夠檢查看似合理但嚴重的壓力情景對
償付能力頭寸。它還提供了對哪些實體或投資組合易受某些類型的
風險或情景。償付能力壓力測試是識別、評估、測量和
控制資本風險,爲其他償付能力提供補充和前瞻性的視角
風險管理工具。對於償付能力壓力測試,荷蘭國際集團遵循總體
關於壓力測試的部分。
ING區分了以下三種類型的壓力測試分析:
敏感性分析:評估預定義衝擊對一個或多個風險驅動因素的影響。主
敏感性分析的目的是監控這種預定義(或標準化)衝擊的影響
是時候了解銀行的風險狀況是如何發展的了。與場景形成對比
分析、靈敏度分析建立在一組預定義的衝擊之上,這些衝擊不一定與
定性的故事情節。
情景分析:用於評估歷史、統計和/或假設情況的影響
關於荷蘭國際集團的財務狀況。這些壓力測試通常建立在定性情景敘述的基礎上,
反映被認爲與荷蘭國際集團相關的風險主題,例如,它的商業模式或地理位置
在場。要執行這樣的壓力測試,需要確定動態和前瞻性的場景-
通過時間觀察,並結合一系列事件的發生。
反向壓力測試:其目的是識別可能導致預定義結果的情景。這
例如,可以是CET1比率或MREL,以定義銀行被認爲不可行的點
更多。反向壓力測試的附加值是探索外部的風險驅動因素和壓力情景
現有的範圍。
償付能力壓力測試分析的結果在資本計劃中也被考慮在內,但也用於制定
風險偏好聲明和資本管理緩衝。
規劃和預測
資本和融資計劃是動態計劃,即荷蘭國際集團的財務和業務規劃的組成部分
進程。其目標是就荷蘭國際集團的資本發展和需求向管理層提供信息和建議
集團和荷蘭國際集團,在基本情況和不利情況下。它描述了荷蘭國際集團應如何爲預期的
考慮到增長預測、資本和風險演變、宏觀和
無論從規範角度還是從經濟角度來看,市場狀況都是如此。資本和資金計劃是
由ALCO銀行討論和批准,每年至少更新兩次。在這些更新中,荷蘭國際集團採取了
考慮到最近的市場和風險發展,並旨在確保資本規劃遵循
償付能力風險偏好由SB設定。
資本管理
制定CET1目標是償付能力風險管理的關鍵要素。目標比率,基於
管理緩衝概念,使荷蘭國際集團的高級管理層能夠指導、基準和評估
銀行當前和未來的資本水平要高效得多。目標水平明確支持信任-
在荷蘭國際集團的主要利益相關者(如監管機構、投資者和客戶)之間建立聯繫。
資本管理緩衝旨在保護關鍵利益相關者的利益,併發揮着重要作用
在整體資本充足率治理中的作用。緩衝區背後的原理是它提供了
在(當地)監管最低要求(例如監督審查和
評估過程(SBEP)要求)承受一定程度的壓力並促進意識和
準備好採取管理行動。ING定期審查其資本管理緩衝,以
確定其有效性和穩健性,並酌情更新。另見 附註47 的資本
「管理」.
ING集團2023年年度報告表格20-F 163
連續性
超出荷蘭國際集團的高度嚴重或經濟和市場狀況顯著惡化的風險事件
控制可能導致偏離業務和資本計劃,這可能導致潛在資本
差額。
因此,ING建立了應急和恢復計劃的連續性(安全網)。作爲其中的一部分,荷蘭國際集團
建立對相關指標的持續監測,目的是提高認識並做好行動準備
積極主動地確保連續性。干預措施,當被認爲是可以激活的
必要的,包括預先確定的減少淨資產的措施,以及直接增資措施。
升級機制在應急和恢復計劃中進行了定義、管理和詳細說明。
這兩項計劃都旨在恢復荷蘭國際集團的資本充足率。根據情況的嚴重程度,
可以在此警告階段激活應急計劃,並觸發進一步的緩解行動和
組建應急危機小組。資本水平的進一步下降觸發了復甦的警戒階段
監測和/或啓動恢復計劃和相應的危機小組。
評估資本充足率:資本充足率表(CAS)
CAS是荷蘭國際集團對其資本充足率的季度評估,並考慮了不同的
與其資本狀況有關的要素。荷蘭國際集團的資本狀況被考慮的程度
是否足夠取決於各種內部和外部驅動因素:
目前的監督要求和未來的(預期)要求;
目前的內部要求和未來的(預期)要求(經濟資本/觀點);
可用資金與(實現)戰略計劃的一致性;
在發生壓力事件或存在風險的情況下滿足內部和外部要求的能力
成爲現實。
CAS評估荷蘭國際集團與上述驅動因素相關的資本狀況的充分性,並
說明資本狀況因此被認爲是充足的程度。按季度計算,
中科院文件已經準備好。此外,EB/MBB每年都會簽署並提供全面的
在ICAAP結果的支持下,以資本充足率的形式評估荷蘭國際集團的資本充足率
陳述。
資本發展
儘管地緣政治環境充滿挑戰,但荷蘭國際集團的盈利能力在2023年表現強勁。之後
根據股息儲備分配政策,我們計入了歐元3.5爲我們的資本基礎帶來數十億美元的利潤。
與2022年相比,荷蘭國際集團的資本充足率有所提高,主要是由於派息後淨利潤增加
儲備,加上較低的風險加權資產。荷蘭國際集團宣佈再派發一歐元1.5
十億歐元2.5 10億美元,作爲下一步將CET1比率趨同於ING約12.5% 通過
2025年。根據規定,這些額外的分配在荷蘭國際集團的資本比率中得到了充分反映
年終了。風險加權資產主要受到俄羅斯相關敞口成交量減少的影響,
匯率變動、圖書質量的改善和模型的影響。ING繼續保持強勁的
和高質量的資本水平。
截至2023年12月底,ING集團CET1比例爲 14.7% 與總體SBEP要求相比
(包括緩衝要求) 10.98%.集團一級比率提高至 16.9%.總資本
比例從 19.4%19.8% 與去年相比。
槓桿率爲 5.0% 2023年底,低於2022年底的5.1%。
MREL和TLAC要求
自有資金和合格負債(MREL)以及總損失吸收能力的最低要求
(TLAC)在決議小組的合併層面適用於ING集團。TLAC和MREL提供額外的
在解決問題時吸收損失和促進資本重組的能力。ING集團擁有單一
切入點解決策略。
中介MREL要求爲 27.79% 在RWA和 5.97% 截至12月的槓桿風險敞口
2023. ING滿足這些MREL要求,MREL比率爲 32.5% 在RWA和 9.6% 對槓桿
2023年12月底的曝光。
截至2023年12月,TLAC要求爲 23.5% RWA和 6.75% 槓桿風險敞口。可用
TLAC能力包括自有資金和ING集團發行的高級債務工具。TLAC比率爲
32.5% 在RWA和 9.6% 在槓桿風險敞口方面,ING輕鬆滿足了TLAC的要求。
ING集團2023年年度報告表格20-F 164
信用風險
引言
信用風險是指客戶違約和/或信用評級惡化造成損失的風險。信用風險出現在
ING的貸款、金融市場和投資活動。信用風險部分提供了以下信息
荷蘭國際集團如何衡量、監控和管理信用風險,並從信貸中洞察投資組合
風險視角。
治理(*)
ING的信用風險策略是維持國際多元化的貸款和債券組合,同時避免
風險高度集中。重點是在定義的信用範圍內管理業務發展
和集中精力的風險偏好。其目的是支持關係銀行活動,同時保持
內部風險/回報指南和控制。
信用風險部負責制定荷蘭國際集團的信用風險策略,旨在確保
信用風險和信用重組是從總體角度管理的,而不是按企業管理的
排隊。此外,信用風險控制股負責監督和控制評級系統。
雖然信用風險部負責監督集團的信用風險策略和風險偏好
零售銀行風險和批發銀行風險,零售/世界其他地區(ROW)風險主管和
批發銀行風險旨在確保對這些業務範圍內的風險進行管理。另請參閱
「風險管理」導言部分中的風險治理和組織結構。
信用風險職能包括以下活動:
提供一致的信用風險政策、系統和工具來管理所有活動的信用生命週期;
衡量、監控和管理銀行投資組合中的信用風險,包括情景評估
和壓力測試結果;
認可和批准新的和修改的交易以及借款人審查,包括參與
在分配風險評級以表明客戶的信譽的過程中;
管理撥備和風險成本的水平,並就減值提供建議。
信用風險類別(*)
下表描述了不同類型的信用風險類別,並與
財務報表中的註釋還包括:
信用風險類別與財務狀況之間的對賬(*)
信用風險類別
財務報表註釋
貸款風險:是客戶(交易對手、企業或
個人)不支付貸款的本金利息或費用
到期時,或應信用證(LC)的要求,以及
ING提供的擔保。
注意
2
現金和央行餘額
注意
3
借給銀行的貸款和墊款
注意
4
按公允價值計算的金融資產
損益
注意
5
按公允價值計算的金融資產
其他綜合收益
注意
7
對客戶的貸款和墊款
注意
41
或然負債及承擔
投資風險:是信用違約和風險評級遷移風險
與ING的債券、商業投資相關
票據、股票、證券化和其他類似公開交易
證券這可以視爲ING可能的潛在損失
因持有標的證券頭寸而產生
發行人信用質量惡化或違約。
注意
4
按公允價值計算的金融資產
損益
注意
5
按公允價值計算的金融資產
其他綜合收益
注意
6
債務證券
貨幣市場風險:荷蘭國際集團存放短期存款時出現
與交易對手進行交易,以管理過剩的流動性。在
如果交易對手違約,ING可能會失去存入的按金。
注意
2
現金和央行餘額
注意
3
借給銀行的貸款和墊款
注意
7
對客戶的貸款和墊款
預結算風險:當客戶違約交易時出現
在結算之前,ING必須用交易取代合同
與當時盛行的另一個交易對手(可能
不利)市場價格。該信用風險類別與
與衍生品交易(交易所交易的衍生品,過度-
櫃台(OTC)衍生品和證券融資
交易)。
注意
4
按公允價值計算的金融資產
損益
注意
14
金融負債
損益
注意
40
抵銷金融資產和負債
結算風險:當存在價值交換(資金)時出現
或票據)且其交易對手的收到未經核實或
預計直到ING發出不可撤銷的付款指示之後
或已支付或交付其一側的貿易。風險在於ING
交付但不從其交易對手那裏收到交付。
注意
4
按公允價值計算的金融資產
損益
注意
11
其他資產
注意
14
金融負債
損益
注意
16
其他負債
ING集團2023年年度報告表格20-F 165
信用風險偏好和集中度風險框架(*)
信用風險偏好和集中風險框架旨在防止不受歡迎的高水平
ING投資組合中不同級別的信用風險和信用集中度。它是從以下概念派生出來的
ING風險偏好框架(RAF)中描述的邊界和工具。
信用風險偏好是ING爲實現增長和創造價值而願意接受的信用風險的最高水平。
信貸風險偏好與整個銀行的RAF掛鉤。信貸風險偏好表示爲
定量和定性的衡量標準。擁有信用風險偏好可以提供:
明確荷蘭國際集團準備承擔的信用風險、目標設定和審慎風險
管理層。信貸風險偏好被用作貸款指導的輸入,按行業分類
和/或位置;
與不同的利益相關者保持一致的溝通;
關於如何使報告和監測工具與組織結構和戰略保持一致的指導方針;
業務部門的業務戰略和關鍵業績指標與荷蘭國際集團的信用風險保持一致
通過動態規劃的胃口。
在荷蘭國際集團內部,信用風險偏好被設定在不同的水平和維度。信貸風險偏好
框架規定了荷蘭國際集團承擔的信用風險的範圍和重點以及信用的構成
投資組合,包括與業務線、地點、
部門和產品。信用風險偏好框架也已擴展到嵌入氣候風險。
元素。在信用風險偏好框架中引入氣候風險要素的第一步
是在2022年拍攝的,它們在2023年進一步進化和成熟。其中的氣候風險因素
信貸風險偏好框架允許更有效地引導行業集中度脫離環境
風險視角。
信貸集中風險框架由以下幾部分組成:
國家風險集中度:國家風險是由於特定國家(或集團)發生的事件而產生的風險
國家/地區)。爲了管理ING願意接受的最大國家/地區損失,邊界由
那個人。估計水平與分配給給定國家的風險評級相關。實際國家/地區
限制是通過國家文書設定的,這些文書每月監測並在下列情況下更新
需要的。對於地緣政治風險或嚴重經濟週期風險水平升高的國家,監測是
通過嚴格的管道和暴露管理,更頻繁地執行。
單一名稱和二次風險集中:ING具有既定的信用集中風險
確定、衡量和監測包括次要風險在內的單一名稱集中的框架。這個
同樣的邊界和手段的概念也是適用的。
部門和產品集中風險通過信用風險偏好框架進行管理。
信用風險模型(*)
在ING內部,使用符合CRR的內部模型來確定違約概率(PD)、風險敞口
用於監管和經濟資本目的的違約(EAD)和違約損失(LGD)。這些型號還
構成ING國際財務報告準則第9號貸款損失準備的基礎(見下文「國際財務報告準則第9號模型」)。在整個銀行範圍內,荷蘭國際集團
實施了大約100個信用風險模型,用於監管資本、經濟資本和貸款損失
資源調配目的。
整個銀行使用的PD、EAD和LGD模型主要有兩種:
統計模型是在有大量違約或詳細損失數據的情況下創建的。他們是
以足夠的數據點爲特徵,以便於對模型進行有意義的統計估計
參數。基於數據集,使用統計技術估計模型參數
可用。
混合模型是補充了風險專家的知識和經驗的統計模型
管理層和前臺工作人員,來自評級機構、主管和學者的文獻。這些
模型只適用於「低違約投資組合」,即歷史違約有限的投資組合。
信用風險評級流程(*)
大多數風險評級基於符合最低要求的風險評級(PD)模型
CRR/CRDIV、歐洲央行監管規則和歐洲銀行管理局(EBA)中詳細說明的要求
指導方針。這涉及到所有借款人類型和細分市場。
ING的PD評級模型基於1-22的內部風險評級等級(1=最高評級;22=最低評級)
被稱爲『主量表』,大致對應於由
外部評級機構,如標準普爾、穆迪和惠譽。例如,ING評級爲1
相當於S/惠譽評級爲AAA,穆迪評級爲AAA;荷蘭國際集團評級爲2,相當於
S的評級爲AA+,穆迪的評級爲Aa1,等等。
22個內部風險評級等級由以下類別組成:
投資級(風險評級1-10);
非投資級(風險評級11-17);
進行重組(風險評級18-19);
不良(風險評級20-22)。
前三個類別(1-19)是績效貸款的風險評級。評級在IT系統中計算
採用內部開發的模型,基於手動或自動輸入的數據,或用於部分非
履行全球或區域信貸重組部門設定的貸款。在一定條件下
手動輸入模型的結果可以通過評級上訴過程提出質疑。對於證券化
從投資組合來看,ING投資的份額的外部評級是領先指標。
ING集團2023年年度報告表格20-F 166
分配給客戶的風險評級至少每年審查一次,並根據標的的表現
定期監測的模型。其中一些模式本質上是全球性的,例如針對大型企業的模式,
商業銀行、保險公司、中央政府、基金、基金經理、項目融資和
槓桿公司。其他模式更多地針對地區或國家:有針對小型企業的PD模式
荷蘭、比利時、波蘭的中小型企業(中小企業)以及住房抵押貸款和
不同零售市場的消費貸款模式。
零售客戶的評級模型主要是統計驅動和自動化的,因此評級可以
每月更新一次。大型企業、機構和銀行的評級模型包括這兩種
統計特徵和人工輸入,評級至少每年手動更新。
在認爲有必要的地方,例如投資組合,進行更頻繁的審查(例如,季度審查
以及最有可能受到俄羅斯入侵烏克蘭影響的客戶,以及預期的溢出效應。
根據監管機構對模式和新興行業實踐不斷變化的預期,荷蘭國際集團已着手
其信用風險模型的多年再開發過程。這也符合荷蘭國際集團的治理模式
以確保模型的持續改進。
信用風險系統
信用風險工具和數據標準
ING各級信用風險的接受、維護、計量、管理和報告
通過使用支持以下內容的共享信用風險工具的單一、通用信用風險數據標準執行
標準化和透明的信用風險做法。荷蘭國際集團選擇集中開發信用風險工具,
以綜合方式使用單一數據源的理念。這包括應用組合
荷蘭國際集團的政策、我們運作的監管環境以及活躍的日常流程
在整個集團內。這三個領域的嚴格應用程序是實現高數據質量的關鍵
標準
信用風險控制單位(CRCU)是信用風險部門的一部分,負責管理CRCU控制
爲監管責任領域提供質量保證的框架:監督和控制
評級系統。該框架依賴於其他團隊中的控制執行,例如
在CRCU自我評估中考慮這些不同團隊的組合的綜合風險。
信用風險組合(*)
ING的信貸敞口主要涉及對個人的貸款(也稱爲消費貸款,所有
零售)和商業(稱爲商業貸款,包括零售和批發),緊隨其後
債券和證券化資產投資,以及貨幣市場(批發)。向個人提供的貸款是
主要是以住宅物業作抵押的按揭貸款。向企業提供的貸款(包括已發放的擔保)
通常是有抵押的,但根據借款人的內部分析,可能是無擔保的
信譽。投資組合中的債券通常是無擔保的,但主要包括
由中央政府和歐盟和/或經合組織的金融機構發行的債券。擔保債券,如
由於抵押貸款支持證券和資產支持證券由基礎的多元化資產池擔保
證券發行人持有的資產(商業或住宅抵押貸款、汽車貸款和/或其他資產)。爲
貨幣市場方面,敞口主要是對央行的存款。最後一個主要的信用風險源涉及Pre-
交易活動產生的結算風險,包括衍生品、回購交易和
證券借貸交易。這也通常被稱爲交易對手信用風險。
ING集團2023年年度報告表格20-F 167
每個業務線的投資組合分析(*)
每項業務的未完成額(*)1, 2, 3
單位:百萬歐元
批發銀行業務
零售比荷盧
零售挑戰與成長市場
公司專線
額定類別
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
投資級
1(AAA)
52,665
89,686
310
324
34,373
32,492
2,284
2,529
89,631
125,032
2-4(AA)
67,034
49,320
7,089
7,871
52,566
40,498
6
12
126,694
97,701
5-7 (A)
95,320
79,292
44,026
45,471
88,051
61,422
147
320
227,543
186,504
8-10(BBB)
123,081
129,709
118,340
117,172
27,955
56,046
2,357
2,833
271,733
305,760
非投資級別
11-13(BB)
57,348
56,409
57,652
55,945
36,756
46,657
4
151,756
159,016
14-16 (B)
12,234
13,693
16,872
14,224
12,459
11,662
41,565
39,579
17(CC)
1,122
1,858
2,129
2,021
985
1,014
392
299
4,628
5,192
執行重組貸款
18(CC)
2,523
3,564
1,363
1,304
594
519
4,481
5,386
19 (C)
535
731
876
962
437
490
1,848
2,183
不良貸款
20-22 (D)
4,051
4,354
4,586
4,762
3,036
2,592
11,673
11,708
415,914
428,616
253,241
250,056
257,211
253,391
5,186
5,997
931,552
938,061
行業
私人
2,330
32
165,447
163,243
193,610
191,556
361,387
354,831
央行
70,139
80,006
21,740
23,541
2,269
1,495
94,147
105,043
自然資源
40,511
44,695
1,259
1,160
624
694
42,394
46,549
房地產
24,904
26,426
23,675
22,648
2,936
3,439
51,515
52,513
商業銀行
37,342
42,036
177
194
6,006
5,721
2,515
2,911
46,040
50,862
非銀行金融機構
55,313
54,274
1,400
1,379
890
504
286
438
57,889
56,594
中央政府
45,316
41,622
2,124
2,880
5,180
3,838
1
1,016
52,621
49,356
運輸與物流
27,106
25,474
4,105
4,038
1,679
1,471
32,890
30,982
公用事業
23,324
22,683
2,024
1,865
160
150
25,509
24,698
食品、飲料和個人護理
13,503
13,681
7,307
7,356
2,576
2,585
23,386
23,623
服務
9,128
9,926
11,596
11,606
1,276
981
24
33
22,023
22,546
一般工業
12,039
11,731
5,680
5,753
3,406
3,381
21,126
20,865
下級公共管理
6,211
6,020
6,885
5,921
10,608
9,725
23,704
21,666
其他
48,748
50,009
21,563
22,014
6,519
5,805
92
104
76,922
77,932
415,914
428,616
253,241
250,056
257,211
253,391
5,186
5,997
931,552
938,061
ING集團2023年年度報告表格20-F 168
每項業務的未完成額(*)-續1, 2, 3
單位:百萬歐元
批發銀行業務
零售比荷盧
零售挑戰與成長市場
公司專線
區域
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
歐洲
荷蘭
54,938
61,143
155,792
154,253
390
254
2,366
2,898
213,486
218,548
比利時
24,171
27,144
90,450
88,767
1,294
669
7
115,921
116,580
德國
26,152
24,441
478
463
128,407
127,764
31
63
155,067
152,730
波蘭
20,346
16,350
9
49
28,962
26,831
49,317
43,229
西班牙
11,047
10,491
109
71
27,049
25,649
35
25
38,240
36,237
聯合王國
28,587
27,735
150
152
125
185
112
107
28,974
28,179
盧森堡
23,805
26,113
4,880
4,953
677
639
15
29,363
31,720
法國
21,528
18,484
698
643
2,410
4,448
14
1
24,650
23,576
歐洲其他國家
65,157
77,814
367
400
20,001
18,750
32
24
85,558
96,989
美國
78,851
80,444
201
190
1,841
1,795
222
358
81,114
82,786
亞洲
49,851
46,291
69
73
90
121
2,365
2,504
52,374
48,989
澳大利亞
9,409
9,817
14
16
45,963
46,281
2
2
55,389
56,116
非洲
2,071
2,348
24
28
2
5
2,098
2,381
415,914
428,616
253,241
250,056
257,211
253,391
5,186
5,997
931,552
938,061
1 基於貸款、預結算、貨幣市場和投資活動中包含的信用風險測量。
2 使用ING的內部信用風險測量方法基於相應列中的信用風險總量。低於2%的經濟部門(工業)沒有單獨顯示,而是分組在其他中。
3 地理區域基於居住國,但個人的地理區域基於主要風險國家除外。
整體投資組合(*)
2023年,ING的投資組合規模減少了6.5 十億(0.69%)到歐元931.6傑出的。外國
匯率變化對投資組合增長產生了負面影響,主要是Wb,總額下降
傑出者4.6 十億, 受美元貶值推動 (-3.8%) 兌歐元,澳大利亞
美元 (-3.4%) 和土耳其里拉 (-42.1%), 部分由波蘭茲羅提補償 (+6.8%).
額定值 分佈 (*)
總體而言,2023年評級類別分佈保持穩定。投資級評級類別的份額
增加 76.2%76.8%, 而非投資級份額則從 21.7%21.2%.
執行重組完成人數從 0.8%0.7% 總投資組合,而非
績效貸款增加 1.2%1.3%. AAA下降、AA上升主要是由於
降低中央銀行/中央政府在AAA評級國家的風險敞口,部分原因是
將美國評級下調至AA。
就業務條內的評級分佈而言,以Wb爲單位,投資級別仍爲 81.2%,
非投資級風險敞口增加至 17.1%(發件人16.8%) 與2022年相比。執行
重組資產從 1.0%0.7% 佔批發銀行總資產的比例。非的份額
Wb的績效貸款保持穩定, 1.0%.
Retail Benelux的非投資級投資組合從 28.9%30.3% 的投資組合,其中
主要通過比利時抵押貸款移民評級來解釋。重組表現持平
0.9% 而NPL則有所改善, 1.8%(發件人1.9%) 在2023年。
在零售挑戰和成長市場,2023年評級類別的分佈保持穩定。
投資級總體份額從 75.2%78.9%. 不良貸款增加至 1.2%(發件人1.0%).
行業 (*)
行業細分根據NAICS定義列出。總成交量下降
2023年起938.1 十億至歐元931.6 十億(-0.7%), 主要發生在荷蘭 (-2.3%) 在.中
盧森堡 (-7.4%) 由於央行未償貸款減少。我們書中最大的部分
最重要的是個人, 38.8% (2022: 37.8%). 已清點的私人 67%
在德國表現出色, 67% 在西班牙, 66% 澳大利亞和 55% 在荷蘭Wb的增加
ING集團2023年年度報告表格20-F 169
私人關注法國零售銀行業務的終止,導致
從零售銀行到批發銀行的零售個人投資組合。
從商業貸款組合中的行業來看,未償貸款下降最顯着,僅次於
中央銀行,屬於自然資源部門 (-€4.2 億)。
按經濟部門和地理區域劃分的差距(*) 1
單位:百萬歐元
區域
行業
荷蘭
比利時
德國
波蘭
西班牙
聯合王國
盧森堡
法國
歐洲其他國家
美國
亞洲
澳大利亞
非洲
2023
私人
116,530
44,637
103,151
14,860
25,452
128
3,347
2,472
14,179
149
121
36,340
20
361,387
央行
31,017
9,756
18,945
2,530
489
4,335
4,853
6,166
13,668
2,379
9
94,147
自然資源
2,623
1,346
1,017
685
129
3,789
2,511
429
10,608
8,237
9,785
941
295
42,394
房地產
16,907
10,986
1,111
2,184
1,551
420
3,563
2,901
3,492
3,323
1,367
3,709
51,515
商業銀行
1,217
404
4,050
601
353
4,488
5,070
4,155
6,757
9,833
8,182
719
210
46,040
非銀行金融機構
2,573
1,457
5,710
2,532
652
6,837
4,631
4,274
4,269
20,118
3,884
950
57,889
中央政府
1,620
9,046
699
8,614
5,491
41
79
2,255
9,384
13,752
520
526
593
52,621
運輸與物流
3,860
2,198
1,277
1,598
658
2,113
596
784
8,177
3,511
7,044
456
618
32,890
公用事業
2,419
1,634
3,516
792
912
2,723
480
619
4,469
4,424
1,306
2,041
173
25,509
食品、飲料和個人護理
7,138
3,127
550
2,242
490
540
1,505
1,250
2,455
2,652
1,140
281
18
23,386
服務
5,073
8,463
1,725
1,325
71
745
502
380
1,052
1,576
469
642
22,023
一般工業
5,746
2,604
1,193
2,827
333
199
649
287
3,661
2,848
761
18
21,126
下級公共管理
253
6,607
5,349
669
350
249
3,488
356
1,550
7
4,826
23,704
其他
16,510
13,657
6,774
7,858
1,309
2,615
1,326
1,356
10,532
9,141
4,120
1,562
163
76,922
213,486
115,921
155,067
49,317
38,240
28,974
29,363
24,650
85,558
81,114
52,374
55,389
2,098
931,552
額定類別
投資級
170,067
71,730
136,675
31,772
29,583
24,299
24,083
18,692
56,404
63,652
44,481
44,139
24
715,602
非投資級別
40,399
40,236
16,929
15,785
8,134
4,508
5,013
5,713
25,967
16,003
6,770
10,715
1,776
197,949
進行重組
1,433
799
349
830
230
2
105
122
1,983
245
72
132
26
6,327
NPL等級
1,587
3,156
1,114
929
293
165
162
124
1,205
1,213
1,051
403
272
11,673
213,486
115,921
155,067
49,317
38,240
28,974
29,363
24,650
85,558
81,114
52,374
55,389
2,098
931,552
1 地理區域基於居住國,但個人的地理區域基於主要風險國家除外。
ING集團2023年年度報告表格20-F 170
按經濟部門和地理區域劃分的差距(*) 1
單位:百萬歐元
區域
行業
荷蘭
比利時
德國
波蘭
西班牙
聯合王國
盧森堡
法國
歐洲其他國家
美國
亞洲
澳大利亞
非洲
2022
私人
114,625
44,193
101,529
13,767
24,865
138
3,486
2,731
13,654
161
131
35,528
24
354,831
央行
35,202
14,338
21,041
1,060
347
427
6,820
35
18,092
4,962
2,695
24
105,043
自然資源
3,084
1,356
809
746
169
4,442
2,764
470
12,154
8,771
10,398
1,028
361
46,549
房地產
17,586
10,112
1,388
2,374
1,391
413
3,797
3,155
3,378
3,474
1,180
4,263
2
52,513
商業銀行
1,358
265
3,974
551
402
4,933
4,480
4,371
6,368
9,945
12,041
1,765
409
50,862
非銀行金融機構
2,710
1,041
5,054
2,299
99
8,229
4,489
3,220
4,495
19,971
4,091
896
56,594
中央政府
3,342
7,716
1,179
6,578
4,578
46
175
1,797
8,444
13,979
333
636
551
49,356
運輸與物流
3,967
2,183
608
1,300
690
1,787
583
733
7,808
3,378
6,806
531
608
30,982
公用事業
1,551
1,630
2,814
679
1,227
2,953
572
980
4,302
4,347
1,545
1,897
200
24,698
食品、飲料和個人護理
7,249
3,002
573
2,334
475
739
1,667
469
2,668
3,245
942
248
13
23,623
服務
4,819
8,816
1,254
1,101
67
685
808
1,066
1,120
1,821
357
632
22,546
一般工業
5,430
2,689
1,007
2,849
311
330
604
245
3,152
2,926
1,311
9
20,865
下級公共管理
272
5,638
5,197
644
200
313
3,126
402
1,310
4,564
21,666
其他
17,353
13,602
6,302
6,946
1,416
3,058
1,164
1,179
10,952
9,457
4,891
1,424
188
77,932
218,548
116,580
152,730
43,229
36,237
28,179
31,720
23,576
96,989
82,786
48,989
56,116
2,381
938,061
額定類別
投資級
174,971
76,244
130,285
27,501
28,556
23,160
26,053
17,545
64,884
64,206
39,903
41,476
213
714,997
非投資級別
40,325
36,036
20,967
14,596
7,330
4,634
5,442
5,814
27,617
17,615
7,638
13,914
1,858
203,786
進行重組
1,508
984
579
422
105
41
80
16
2,903
311
124
257
239
7,569
不良貸款
1,743
3,316
899
710
246
344
145
201
1,584
654
1,325
470
72
11,708
218,548
116,580
152,730
43,229
36,237
28,179
31,720
23,576
96,989
82,786
48,989
56,116
2,381
938,061
1 地理區域基於居住國,但個人的地理區域基於主要風險國家除外。
每個地理區域的投資組合分析(*)
按地理區域的投資組合分析再次強調ING信用的國際分佈
portfolio.荷蘭在整體投資組合(前中央銀行)中的份額降至 21.8% (2022:
22.0%).
荷蘭最引人注目的趨勢是與央行的風險敞口減少 (-€4.2
十億美元)。與私人的差距爲 63.9% (2022: 62.5%) 總成績(不包括中央
銀行)。在比利時,投資組合沒有出現重大變化。
從個別國家評級分佈來看,投資級/非投資級的總份額
荷蘭的評分仍然很高, 98.6% (2022: 98.5%) 和比利時 96.6% (2022: 96.3%).
荷蘭表現重組級資產持平, 0.7%, 而比利時
下降 0.8%0.7%. 2023年不良貸款份額下降,從 0.8%0.7% 在荷蘭,以及
從… 2.8%2.7% 在比利時。
在挑戰與成長市場,ING在德國、澳大利亞、
西班牙和波蘭。
ING集團2023年年度報告表格20-F 171
根據領先優勢,歐洲其他地區排名前五的國家是:意大利 (€18.7 億), 羅馬尼亞
(€11.5 億), 瑞士 (€11.2 億), 蒂爾基耶 (€7.2十億美元)和愛爾蘭 (€4.7 億)。
在比荷盧以外的歐洲,大多數國家的評級分佈保持穩定。最引人注目的
歐洲其他地區的評級分佈發生了變化,俄羅斯的發展
投資組合導致績效重組從 3.0%2.3%. 注意以下段落
「ING集團的風險管理」部分中的俄羅斯風險敞口。除了俄羅斯,明顯變化
發生在英國,不良貸款從 1.2%0.6%.
從美洲地區的評級分佈來看,不良貸款增加, 1.5%(發件人0.8%),
而在亞洲,不良貸款率從 2.7%2.0%. 在非洲,不良貸款從 3.0%13.0%, 驅動
一份覆蓋得很好的文件。
信用風險緩解(*)
ING使用各種技術和工具來降低與風險敞口相關的信用風險,並
減少客戶違約後發生的損失。中使用的最常用術語
對於信用風險保護,ING就是「保險」。雖然保險可能是信用風險的重要緩解因素,但
另一種還款來源,ING通常是根據客戶的貸款
而不是完全依賴於封面的價值。
封面表格(*)
在荷蘭國際集團內部,有兩種截然不同的封面形式。第一,資產已質押給荷蘭國際集團的情況
抵押品或擔保,如果客戶無法履行其財務義務,荷蘭國際集團有權對其進行清算。
義務。因此,收益可以用於對客戶的全部或部分賠償
出色的曝光率。這可以是有形的(如現金、證券、應收賬款、庫存、廠房和
機械和房地產抵押)或無形資產(如專利、商標、合同
權利和許可證)。第二,如果有第三方義務、賠償或承諾(或
根據合同和/或法律),如果客戶違約,荷蘭國際集團有權向該第三方索賠。
關於它的義務。最常見的例子是擔保,如母公司擔保、出口信貸。
保險或第三方質押抵押。保險或再保險承保範圍,包括
私人風險保險(CPRI)可被確認爲擔保,並在同等條件下有效發揮作用
舉止。ING接受信用風險保險公司和出口信用機構(ECA)作爲保險提供者。
涵蓋估值方法(*)
爲確保一致的應用,制定了覆蓋價值的一般準則
在ING內部。這些還要求定期監測封面的價值。封面是
定期重新估值,每當有理由相信市場受到重大影響時
條件的變化。監測和重新估價的頻率取決於保險的類型。
估值方法還取決於封面的類型。對於資產抵押品,估值來源可以是
客戶的資產負債表(如庫存、機器和設備)、名義價值(如現金和
應收款)、市場價值(如證券和商品)、獨立估值(如商業不動產
房地產)和市場指數(例如住宅房地產)。對於第三方債務,估值基於
歸屬於荷蘭國際集團與該第三方之間的合同的價值。
如果在計算第三階段個人貸款損失準備金時使用抵押品價值,則可以減記
適用於特定情況下的估值,充分包含影響未來的所有相關因素
現金流。ING對符合以下條件的房地產、航運和航空資產的抵押品價值進行減記
用於計算恢復方案中的給定損失違約率。理髮反映了
資產估值時刻和實際結算/現金之間的不利價格發展
收據。
封面值(*)
本節深入了解承保類型以及風險敞口受益程度
抵押品或擔保。披露區分了風險類別(貸款、投資、資金
市場和預結算)。最相關的承保類型包括抵押貸款、金融抵押品(現金
和證券)和擔保。ING獲得符合MCR/CRDIV下信用風險緩解資格的保險,
以及不符合資格的保險。涵蓋金融市場交易的抵押品每日估值
基礎,因此不包括在下表中。爲降低金融引發的信用風險
市場交易時,銀行簽訂管理金融抵押品交換的法律協議
(優質政府債券和現金)。
涵蓋價值是針對ING的整個投資組合(包括表現和不良)列出的
portfolio.我們對不良貸款的定義在「信貸重組」(下文)中詳細解釋。
下表概述了荷蘭國際集團總投資組合的抵押情況。
ING集團2023年年度報告表格20-F 172
承保價值包括收到的擔保(*)
單位:百萬歐元
封面類型和價值
抵押品
2023
突出之處
抵押貸款
金融抵押品
擔保
其他封面
沒有封面
部分覆蓋
全覆蓋
消費貸款
360,124
804,994
22,401
25,269
29,070
6.2%
2.0%
91.8%
企業貸款
363,826
162,491
26,333
115,944
428,531
35.2%
22.5%
42.3%
投資和貨幣市場
158,506
1,040
549
99.0%
0.6%
0.4%
貸款、投資和貨幣市場總額
882,455
967,485
48,735
142,252
458,149
34.8%
10.2%
55.0%
其中NPL
11,653
8,880
1,609
3,204
9,241
25.7%
26.9%
47.4%
預結算
49,096
合計組
931,552
承保價值包括收到的擔保(*)
單位:百萬歐元
封面類型和價值
抵押品
2022
突出之處
抵押貸款
金融抵押品
擔保
其他封面
沒有封面
部分覆蓋
全覆蓋
消費貸款
353,323
700,961
5,626
24,231
42,817
6.2%
7.6%
86.2%
企業貸款
379,405
167,122
29,501
118,294
438,864
37.5%
22.3%
40.2%
投資和貨幣市場
141,432
5
1,213
2
99.1%
0.6%
0.3%
貸款、投資和貨幣市場總額
874,160
868,083
35,132
143,738
481,683
34.8%
12.9%
52.3%
其中NPL
11,637
7,738
1,007
3,648
3,045
25.2%
25.7%
49.2%
預結算
63,901
938,061
不包括結算前投資組合, 55.0% (2022: 52.3%) 荷蘭國際集團(ING)的領先地位已在年完全抵押
2023.由於投資傳統上不需要承保,因此此投資組合中「無承保」的百分比爲
在上面 95%. 然而, 99% 未完成的投資中爲投資級。改善經濟
從消費者中觀察到,ING主要市場的狀況有助於改善抵押品估值
借貸
消費貸款組合(*)
消費者貸款組合佔 38.7% (2022: 37.7%) 荷蘭國際集團未償貸款總額中,主要是
包括住宅抵押貸款和其他消費貸款。因此,大多數抵押品
包括抵押貸款。抵押貸款價值收集在內部中央數據庫中,在大多數情況下
外部數據用於指數市場價值。ING住宅抵押貸款組合的很大一部分位於
荷蘭 (34.8%), 德國 (28.0%), 比利時(包括盧森堡) (13.3%) 和澳大利亞 (10.9%).
請注意,金融抵押品的大幅增加和其他保障的減少與
某些封面類型的重新分類。
商業貸款組合(*)
商業貸款佔 39.1% (2022: 40.4%) 佔ING未償貸款總額的比例。商業貸款
本節不包括預結算、投資和貨幣市場風險。
ING集團2023年年度報告表格20-F 173
信用質量(*)
信貸風險評級
正規化
觀察名單
重組 1
不良 1
可能的評級
1–19
1–19
11–20
20-22
典型評級
1–14
15–17
18–20
20-22
風險惡化
不顯著
意義重大
意義重大
意義重大
重大幹預
不是必填項
不是必填項
必填項
必填項
帳戶擁有率
前沿辦公室
前沿辦公室
前沿辦公室
前沿辦公室
信用風險管理
正規化
正規化
信貸重組
信貸重組
主管理器
前沿辦公室
前沿辦公室
信貸重組
信貸重組
會計撥備
階段1/2
第二階段
第2/3階段
階段3
1 重組可以是績效重組和不良重組;請參閱信貸重組部分。
信用質量未達標(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
表現未逾期
795,942
799,990
商業貸款逾期
8,825
7,659
消費者貸款逾期
846
780
不良資產
11,653
11,691
貸款和投資總額
817,266
820,120
貨幣市場
65,189
54,039
預結算
49,096
63,901
931,552
938,061
逾期債務(*)
零售銀行以欠款衡量其投資組合,並按月確定是否
欠款數額有任何重大變化。這種方法論適用於
個人貸款,以及商業貸款。一項債務被認爲是「逾期」的,如果支付利息或
校長遲到了不止一天。ING的目標是在客戶逾期後儘快幫助他們
提醒他們他們的付款義務。在與客戶的接觸中,荷蘭國際集團致力於解決
(可能)通過提供一系列措施(如付款安排、重組)來解決財務困難。
如果問題無法解決,例如因爲客戶無法或不願意付款,則合同
被送到恢復室。該設施被降級至風險評級20(不良)當設施或
債務人--取決於申請不良狀態的程度--已超過90天
在退出情況下,由於風險評級爲21或22。
ING已將不良的監管概念與違約的定義保持一致。因此,在
WB,當發生默認觸發時,義務人被歸類爲不良:
荷蘭國際集團認爲,借款人不太可能還款。借款人已證明有重大財務困難,
對金融資產未來現金流產生負面影響的程度。這個
以下事件可被視爲財務困難的指標:
借款人(或第三方)已啓動破產程序;
集團公司/聯席借款人具有不良貸款權;
有欺詐跡象(影響公司償債能力);
借款人是否有能力產生穩定和足夠的現金流來償還其利息,這是值得懷疑的
債務;
債務重組。
ING已就借款人的財務困難給予優惠,其影響是
金融資產的預期未來現金流低於當前賬面價值。
債務人未支付本金、利息、手續費,逾期總額超過
重要性臨界點,連續90多天都是如此。
此外,世界銀行有一種單獨命名的方法,使用早期預警指標來表示未來可能出現的問題
在償債方面。
ING集團2023年年度報告表格20-F 174
賬齡分析(逾期但表現良好):按地理區域劃分的消費者貸款組合、未償貸款(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
區域
逾期1-30天
逾期31-60天
逾期61-90天
逾期1-30天
逾期31-60天
逾期61-90天
歐洲
比利時
223
43
29
295
294
27
18
339
德國
89
40
18
147
68
34
13
116
波蘭
76
8
5
89
59
8
4
71
荷蘭
67
24
6
97
36
10
5
51
盧森堡
21
2
2
25
43
4
2
48
西班牙
19
13
6
38
13
9
5
27
歐洲其他國家
64
19
12
94
62
16
8
86
美國
1
1
1
1
亞洲
1
澳大利亞
43
15
1
59
29
11
2
42
602
164
79
846
604
119
57
780
逾期但仍在履行的未償消費貸款增加了66 百萬,主要是由於
增加31-60(+歐元45 百萬)和61-90(+歐元22 百萬)。 增幅最大的是
荷蘭 (+歐元47 百萬) 和德國 (+歐元31 百萬) 主要集中在1-30天時段;降幅最大
在比利時看到 (-€44 百萬)受1-30桶減少的推動。
賬齡分析(逾期但表現良好):按地理區域劃分的商業貸款組合、未償貸款額(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
區域
逾期1-30天
逾期31-60天
逾期61-90天
逾期1-30天
逾期31-60天
逾期61-90天
逾期超過90天
歐洲
比利時
929
98
11
1,037
579
49
10
639
聯合王國
623
659
128
1,410
1,147
77
512
1,736
盧森堡
577
8
11
596
302
1
303
荷蘭
509
10
12
531
730
30
15
775
波蘭
346
26
10
383
279
35
14
329
法國
58
132
190
83
6
90
德國
131
110
1
242
44
16
60
歐洲其他國家
972
2
2
977
474
239
1
1
715
美國
2,508
101
41
2,650
1,901
67
19
1,986
亞洲
284
22
306
553
48
601
澳大利亞
501
1
502
359
61
4
2
426
7,437
1,148
240
8,825
6,452
629
575
4
7,659
逾期但未償商業貸款總額增加1.2觀察到增加
1-30天內 (€1.0十億美元)逾期且在31-60天內 (€0.5 億), 部分抵消
61-90天逾期時段減少 (-€336百萬),由英國推動 (-€383 百萬)。
ING集團2023年年度報告表格20-F 175
信貸重組(*)
全球信用重組(GCR)是一個專門和獨立的部門,負責處理非
履約貸款和荷蘭國際集團有合理概率最終虧損的貸款,如果沒有具體說明的話
已經採取了行動。GCR處理需要積極處理的帳戶或投資組合,這可能包括
重新談判條款和條件以及業務或財務重組。這些貸款由以下機構管理
GCR或按各區域和業務單位的單位。ING使用三種不同的狀態來對
對信用風險狀況(感覺)不斷惡化的客戶的管理,即越來越多的人懷疑
客戶合同義務的履行和可收集性:
觀察名單:通常,當客戶有任何潛在的或
信用風險狀況嚴重惡化,可能影響客戶履行債務的能力
或對其現有貸款進行再融資。監視名單狀態需要比平時更多的關注,
加強監測和季度審查。一些處於監視名單狀態的客戶端可能會發展爲
重組狀態,甚至是復甦狀態。
重組:當客戶對客戶的財務狀況感到擔憂時,將其歸類爲重組
穩定性、信譽和/或償還能力,但情況不需要
終止或加速融資或清算抵押品。荷蘭國際集團的行動旨在維持
客戶的持續經營狀況:
恢復客戶的財務穩定;
支持客戶扭虧爲盈;
恢復債務與股本之間的平衡;以及
將債務重組爲可持續的情況。
恢復:當ING和/或客戶端得出該客戶端的
財務狀況無法恢復,並決定終止(信貸)關係或
甚至進入破產程序。荷蘭國際集團傾向於友好退出,但將強制執行並清算抵押品
如果認爲有必要,也可以根據擔保提出索賠。
觀察名單、重組和復甦帳戶至少每季度由前臺、GCR和
相關信用風險管理高管。
忍耐(*)
當客戶因財務困難而無法履行其財務承諾時,就會出現忍耐。
他們面臨或即將面對,荷蘭國際集團給予他們特許權。預提資產是指
對此採取了剋制措施。
忍耐可能會讓遇到經濟困難的客戶繼續償還債務。
對於商業客戶,荷蘭國際集團主要採取寬容措施,從根本上支持客戶
商業模式暫時遇到困難,目的是最大化客戶的
還款能力,從而避免違約情況或幫助客戶重新履行
情況。
對於ING零售單位,已經建立了明確的標準來確定客戶是否有資格獲得
忍耐過程。有具體的批准授權來批准這些措施,以及
管理、監督和報告忍耐活動的程序。
ING至少每季度審查一次預防風險的表現,無論是針對具體情況(業務)還是針對具體情況
以投資組合(零售)爲基礎。
所有風險都有資格接受容忍措施,即績效(風險評級1-19)和非風險
進行(風險評級20-22)暴露。ING使用特定標準將長期暴露從非
執行到執行或刪除與相應一致的可容忍狀態
歐洲銀行管理局(EBA)標準。據報告,接觸至少可持續兩次
年對於從非風險轉移的持續暴露,額外適用一年的試用期
表演回到表演。
摘要Forborne投資組合(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
業務線
傑出的
GS
其中:
表演
Ng
其中:
非-
表演
佔總數的百分比
投資組合
傑出的
GS
其中:
表演
Ng
其中:
非-
表演
佔總數的百分比
投資組合
批發銀行業務
6,063
3,919
2,144
1.8%
8,359
5,880
2,478
2.7%
零售銀行業務
7,026
4,128
2,898
1.4%
8,080
4,973
3,107
1.6%
13,089
8,047
5,042
1.5%
16,438
10,853
5,585
2.0%
ING集團2023年年度報告表格20-F 176
摘要按可容忍類型分類的可容忍投資組合(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
忍耐型
傑出的
GS
其中:
表演
Ng
其中:
非-
表演
佔總數的百分比
投資組合
傑出的
GS
其中:
表演
Ng
其中:
非-
表演
佔總數的百分比
投資組合
貸款修改
11,881
7,550
4,331
1.4%
15,317
10,428
4,889
1.9%
再融資
1,208
497
711
0.1%
1,121
426
695
0.1%
13,089
8,047
5,042
1.5%
16,438
10,853
5,585
2.0%
截至2023年12月31日,荷蘭國際集團的總負債減少了3.3與12月31日相比
2022. Wb下降2.3和零售銀行業務減少了1.1下降的主要是
由於Covid-19大流行後通過了兩年試用期而引起的。
批發銀行業務(*)
截至2023年12月,Wb結轉資產爲歐元6.1 十億(2022年:歐元8.4 億),這代表了
1.8% (2022: 2.7%)的總Wb投資組合。
批發銀行業務:按地理區域劃分的託管投資組合(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
區域
突出之處
其中:
表演
其中:非
突出之處
其中:
表演
其中:非
表演
表演
歐洲
荷蘭
361
301
60
720
630
90
比利時
454
446
8
659
651
8
德國
288
148
139
580
466
115
聯合王國
583
425
158
1,044
721
323
意大利
54
19
34
205
157
48
挪威
6
0
6
33
0
33
波蘭
520
519
0
203
189
14
歐洲其他國家
1,421
1,142
279
2,176
1,749
427
美國
1,025
532
493
1,353
1,032
321
亞洲
1,198
277
921
1,107
143
964
澳大利亞
87
87
0
217
132
85
非洲
68
23
45
61
10
51
6,063
3,919
2,144
8,359
5,880
2,478
批發銀行業務:按經濟部門分類的永久投資組合(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
行業
突出之處
其中:
表演
其中:非
表演
突出之處
其中:
表演
其中:非
表演
自然資源
788
321
467
1,239
603
636
房地產
1,320
1,254
66
2,000
1,917
84
運輸與物流
315
175
139
1,073
868
205
食品、飲料和個人
關懷
866
465
401
1,082
543
539
服務
284
254
30
697
665
32
汽車
138
98
40
172
125
46
公用事業
510
255
255
469
255
214
一般工業
145
74
71
255
176
80
零售
282
104
178
302
227
76
化學品、健康與
製藥業
571
559
11
191
168
23
建築商和承包商
133
72
61
168
94
74
其他
712
287
425
710
240
469
6,063
3,919
2,144
8,359
5,880
2,478
ING集團2023年年度報告表格20-F 177
放棄的資產主要集中在一個國家的美國,13.6% (2022:
11.5%)佔世界銀行已獲轉讓資產總額。
世行預提資產減少按歐元計算2.3與2022年相比,也是由超過兩年的
新冠肺炎大流行後的試用期。減少主要表現在演出前
資產(-歐元2.0億美元),主要在運輸和物流、房地產和服務行業。這個
化學品、健康和製藥的增長部分抵消了下降的影響,這是由幾個較大的
個人客戶。
WB的繼承資產主要集中在房地產、食品飲料和個人護理、天然
資源、化學品、健康與製藥和公用事業。這五個經濟部門佔了
67%世行的未清償貸款總額
零售銀行業務(*)
截至2023年12月底,零售銀行業務託管資產總額爲歐元7.010億美元,這代表着1.4%
佔零售銀行業務總投資組合的比例。大多數以前接觸過的人都是私下感染的
50.5%
零售銀行業務:按地理區域劃分的永久投資組合(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
區域
突出之處
其中:
表演
其中:
非-
突出之處
其中:
表演
其中:
非-
表演
表演
歐洲
荷蘭
1,483
981
502
2,832
2,043
789
比利時
2,153
838
1,315
2,644
1,331
1,314
德國
1,309
1,064
246
804
610
194
波蘭
852
522
330
588
309
279
蒂爾基耶
25
15
10
64
31
32
意大利
123
51
71
131
52
79
羅馬尼亞
135
49
86
124
53
71
西班牙
138
118
21
35
15
20
歐洲其他國家
88
58
30
73
48
25
美國
21
20
13
12
亞洲
2
1
1
3
1
1
澳大利亞
697
411
286
768
467
302
非洲
1
7,026
4,128
2,898
8,080
4,973
3,107
單一國家的永久資產主要集中在比利時, 30.6% (2022: 32.7%)的
零售銀行託管資產總額和 45.4% (2022: 42.3%)的不良可償還資產。旁邊
荷蘭有 21.1% (2022: 35.0%)佔總零售託管資產和德國 18.6%
(2022:10.0%).德國的增長是由抵押貸款推動的,客戶選擇還款
低於一定閾值的百分比,儘管合同允許,但保守地認爲是已出生的。
不良貸款(*)
ING的貸款組合正在不斷審查。逾期90天以上的債務人貸款
到期且超過適用閾值的資產被重新分類爲不良資產。對於商業貸款組合,
在債務人逾期90天之前宣佈貸款不良通常是有原因的。
這些原因包括但不限於ING對客戶認爲無法滿足的評估
其財務義務,或申請破產或破產保護的客戶。
下表按行業分類列出了已分類的信用風險未解決情況
被視爲不良行爲。
不良貸款:按經濟部門和業務線分類的未償還貸款(*)1
單位:百萬歐元
批發銀行業務
零售比荷盧
零售挑戰者和
增長市場
行業
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
私人
4
2,210
2,174
2,206
1,954
4,419
4,129
自然資源
669
1,369
60
34
25
17
754
1,421
食品、飲料和個人
關懷
565
672
363
438
157
122
1,085
1,233
運輸與物流
437
367
69
165
65
51
572
583
服務
101
119
415
448
66
61
582
628
房地產
592
172
398
486
64
54
1,053
712
一般工業
111
114
270
268
115
100
497
482
建築商和承包商
124
139
291
244
162
110
577
493
零售
207
98
121
107
67
39
395
244
公用事業
331
387
12
7
6
7
348
401
化學品,
健康與
製藥業
101
175
97
115
35
20
233
310
電信
378
288
9
12
3
3
390
303
其他
412
440
270
260
66
52
748
753
4,034
4,340
4,583
4,759
3,036
2,592
11,653
11,691
1基於貸款和投資餘額。
ING集團2023年年度報告表格20-F 178
不良貸款:按經濟部門和地理區域分類的未償還貸款(*)
單位:百萬歐元
區域
行業
荷蘭
比利時
德國
波蘭
西班牙
聯合王國
法國
盧森堡
歐洲其他國家
美國
亞洲
澳大利亞
非洲
2023
私人
609
1,535
885
225
235
3
8
45
489
2
2
380
1
4,419
自然資源
30
60
1
23
55
164
31
369
20
754
食品、飲料和個人護理
281
157
1
131
139
7
158
82
128
1,085
運輸與物流
110
50
2
51
47
20
1
168
49
1
2
72
572
服務
121
342
2
55
2
3
8
13
37
582
房地產
40
297
53
55
9
36
16
7
519
21
1,053
一般工業
145
127
49
99
2
7
24
42
497
建築商和承包商
113
181
2
135
22
91
32
577
零售
51
82
36
52
2
14
149
7
395
公用事業
14
5
21
18
153
138
348
化學品、健康與
製藥業
31
77
13
25
64
11
12
233
電信
12
1
28
3
13
56
277
390
其他
28
239
42
55
2
1
6
23
46
128
179
748
1,586
3,153
1,114
929
293
165
124
162
1,193
1,210
1,050
403
272
11,653
不良貸款:按經濟部門和地理區域分類的未償還貸款(*)
單位:百萬歐元
區域
行業
荷蘭
比利時
德國
波蘭
西班牙
聯合王國
法國
盧森堡
歐洲其他國家
美國
亞洲
澳大利亞
非洲
2022
私人
574
1,538
739
185
194
4
11
36
470
3
4
370
1
4,129
自然資源
57
33
14
53
432
77
649
85
21
1,421
食品、飲料和個人護理
310
179
24
109
173
7
228
77
126
1,233
運輸與物流
232
58
1
36
47
20
2
154
24
7
1
583
服務
136
375
2
43
5
3
2
21
40
628
房地產
89
376
54
84
25
19
7
47
11
712
一般工業
127
142
17
78
31
2
26
58
482
建築商和承包商
65
187
2
86
20
101
32
493
零售
31
85
38
26
18
1
13
22
7
2
244
公用事業
6
6
26
23
17
194
129
401
化學品、健康與
製藥業
51
100
2
15
14
100
28
310
電信
24
1
3
5
270
303
其他
40
232
48
38
50
10
79
75
130
51
753
1,742
3,312
899
710
246
344
196
145
1,578
654
1,324
470
72
11,691
ING集團2023年年度報告表格20-F 179
2023年,不良貸款組合相對持平,爲11.7十億美元。挑戰者的增加和零售業的增長
(+歐元0.4億歐元)被批發銀行業務的減少所抵消(-歐元0.3億歐元)和零售比荷盧(-歐元0.2比爾離子)。
挑戰者和成長型市場的增長主要見於個人。在批發業
銀行,自然資源部門的減少被雷亞爾的增加部分抵消
房地產業,特別是在美洲。不良貸款餘額排名前三的國家是比利時、
荷蘭和美洲。
貸款損失準備(*)
ING根據IFRS 9的預期信貸損失(ECL)模型確認損失準備,該模型旨在
要有前瞻性。IFRS 9減值要求適用於資產負債表內金融資產
通過貸款、債務等其他綜合收益(FVOCI)按攤餘成本或公允價值計量
證券和租賃應收款以及表外項目,如未提取的貸款承諾,
出具金融擔保和非金融擔保。
ING區分了兩種計算信貸損失準備的方法:
金融資產組合的集體12個月ECL(階段1)和集體終身ECL(階段2)
工具,以及低於100歐元萬的信用受損敞口(階段3)的集體終身ECL;
風險敞口超過1歐元的信用受損(階段3)金融工具的個人終身ECL
百萬美元。
IFRS 9模型(*)
ING的IFRS 9模型利用基於內部評級(IRB)的模型(PD、LGD、EAD),其中包括某些
必須要有保守主義。爲了包括IFRS 9的要求,這種監管保守主義從
ECL參數(PD、LGD和EAD)。IFRS 9模型對IRB ECL應用了另外兩種類型的調整
參數:(I)經濟前景和(Ii)僅第二階段和第三階段資產的終生期限。
IFRS 9模型參數是基於統計技術估計的,並得到專家的支持
判決
出於監管目的,荷蘭國際集團已將違約的定義與「信用受損」的定義相一致
國際財務報告準則第9階段(第3階段)下的金融資產。ING還將其對違約的定義在IFRS9和
監管技術標準(RTS)和EBA指南。更多信息可在1.5.6節中找到
合併財務報表。
IFRS 9模型中的氣候和環境風險(*)
氣候風險驅動因素(實物風險和過渡風險)可能會降低企業和家庭
履行現有貸款合同到期的義務。這些也可能導致折舊/侵蝕
抵押品價值會轉化爲貸款中更高的信貸損失和貸款與價值比率
荷蘭國際集團的投資組合。
目前,還不可能將氣候風險單獨納入給定的IFRS 9 ECL模型
客戶層面的風險評估缺乏足夠的經驗性歷史數據和數據侷限性。
在最近的過去或現在,氣候和環境因素影響了經濟,這些因素
影響目前將隱含地嵌入ING的IFRS9 ECL模型中,通過
宏觀經濟指標(例如,通過國內生產總值增長和失業率間接確定)。然而,我們注意到,
我們的ECL模型主要對短期經濟前景敏感,因爲我們使用三年時間
宏觀經濟前景,在此之後採用均值回歸方法。
關於我們對氣候相關事項的評價,在此類事件已經發生的情況下(例如
洪水、擱淺資產等),這些事件的影響在第三階段的計算中單獨評估
對ECL模型的個別規定或管理調整。例如,我們考慮是否
受影響資產的信用風險顯著增加(或信用受損),以及
ECL是適當的。
在短期內,荷蘭國際集團計劃繼續改進其評估氣候風險的方法。
ING正在致力於實施氣候和環境(C&E)風險的量化方法
識別、重要性評估和風險偏好設定。有關詳細信息,請參閱ESG風險段落
ESG風險管理詳情。展望未來,荷蘭國際集團的目標是繼續縮小在氣候風險數據方面的差距,
這將使我們能夠最終將氣候風險嵌入到IFRS 9 ECL模型中。
ING集團2023年年度報告表格20-F 180
對賬總賬面值(符合國際財務報告準則9)和財務狀況表
單位:百萬歐元
2023
2022
攜帶
貸款損失
規定
現金及
按需
銀行
職位
反向
回購
交易記錄
現金
抵押品
其他類型
聲明
金融
位置
攜帶
貸款損失
規定
現金及
按需
銀行
職位
反向
回購
交易記錄
現金
抵押品
其他類型
聲明
金融行業的
位置
在中央銀行持有的金額。
90,602
-5
-794
410
90,214
88,349
-12
-1,170
448
87,614
銀行的貸款和墊款。
5,835
-30
2,381
5,251
3,063
209
16,709
8,796
-37
2,851
19,395
3,679
420
35,104
金融工具:FVOCI提供貸款。
983
-8
-24
951
640
-1
4
643
金融工具FVOCI債務證券。
38,323
-13
-30
38,281
28,752
-21
364
29,095
按攤銷成本計算的證券價格。
48,770
-22
-435
48,313
48,372
-17
-195
48,160
向客戶提供貸款和墊款。
647,875
-5,621
499
3,914
646
647,313
642,678
-5,984
1,306
4,176
2,717
644,893
結存總額(符合IFRS 9條件)
832,388
-5,697
1,587
5,750
6,978
775
841,780
817,587
-6,072
1,681
20,701
7,855
3,758
845,509
擔保和不可撤銷的融資(符合IFRS 9的條件)
192,655
-142
150,068
-29
總賬面價值(符合國際財務報告準則9)
1,025,043
-5,839
967,655
-6,101
該表顯示了財務狀況表與總賬面價值之間的對賬。
用於計算預期信用損失的金額。不計算現金的預期信用損失,在-
活期銀行頭寸、逆回購交易、就衍生工具收到的現金抵押品
還有其他的。因此,這些數額不包括在總賬面金額中(符合IFRS 9的條件)。
其他包括對沖項目的價值調整、住宅抵押貸款的遞延收購成本和
抵銷流動資金的應收賬款。
ING集團改變了其非財務擔保的會計政策,這些擔保受合同約束
賠償權利(如履約和其他非財務擔保以及信用證)
從IAS 37原則到IFRS 9下的貸款承諾會計。範圍的重新界定是由
採用「國際財務報告準則」第17號保險合同,結果提供了可靠和更相關的信息。最重要的是-
截至2022年12月31日的資產負債表IFRS第9號符合條件的擔保和不可撤銷的貸款尚未
重述以符合本年度的列報方式。
投資組合質量(*)
下表描述了IFRS 9不同階段和評級類別的投資組合組成。的
第一階段投資組合代表 91.5% (2022: 91.5%) 總賬面金額中,主要包括
投資級,而第二階段彌補 7.4% (2022: 7.3%) 第三階段彌補 1.2% (2022: 1.2%)
分別爲總總資產。
ING集團2023年年度報告表格20-F 181
每個IFRS 9階段和評級類別的總資產(*)1,2,3
單位:百萬歐元
12-月ESL(第1階段)
終身預期信貸損失未發生信用損失(第2階段)
終身預期信貸損失信用受損(第3階段)
2023
額定類別
總賬面金額
規定
總賬面金額
規定
總賬面金額
規定
總賬面金額
規定
投資級
1(AAA)
87,071
1
439
87,510
1
2-4(AA)
132,159
8
2,553
2
134,711
9
5-7 (A)
231,018
24
6,188
6
237,206
30
8-10(BBB)
302,967
85
17,004
24
319,971
108
非投資級別
11-13(BB)
157,387
226
19,273
93
176,661
319
14-16 (B)
26,414
164
19,336
455
45,750
618
17(CC)
617
10
4,125
233
4,742
242
表演
重組
18(CC)
4,617
402
4,617
402
19 (C)
1,919
221
1,919
221
不良貸款
20-22 (D)
11,956
3,887
11,956
3,887
937,633
517
75,454
1,435
11,956
3,887
1,025,043
5,839
1與信用風險組合相比,差異主要是未提取的承諾金額(歐元151億)和其他職位(歐元9 億)不包括在信貸未償額和非IFRS 9合格資產中(歐元67 億,主要是結算前風險)包含在信貸中
未償還額,但不計入總資產。
2包括表中披露的會計政策變更的影響總資產和貸款損失撥備的變化。
3第3階段終身信用受損準備金包括歐元11 購買或起源的信用受損,百萬美元。
每個IFRS 9階段和評級類別的總資產(*)1,2
單位:百萬歐元
12-月ESL(第1階段)
終身預期信貸損失未發生信用損失(第2階段)
終身預期信貸損失信用受損(第3階段)
2022
額定類別
總賬面金額
規定
總賬面金額
規定
總賬面金額
規定
總賬面金額
規定
投資級
1(AAA)
100,885
2
284
101,169
2
2-4(AA)
98,181
5
2,493
1
100,675
6
5-7 (A)
177,617
23
4,596
4
182,214
27
8-10(BBB)
321,308
98
14,714
29
336,023
127
非投資級別
11-13(BB)
155,910
277
17,365
91
173,275
368
14-16 (B)
23,649
168
19,386
471
43,035
639
17(CC)
7,671
8
4,572
194
12,244
202
表演
重組
18(CC)
5,198
595
5,198
595
19 (C)
2,116
293
2,116
293
不良貸款
20-22 (D)
11,708
3,841
11,708
3,841
885,222
581
70,725
1,679
11,708
3,841
967,655
6,101
1與信用風險組合相比,差異主要是未提取的承諾金額(歐元150.1 億)和其他職位(歐元4.4 億)不包括在信貸未償額和非IFRS 9合格資產中(歐元116.1 億,主要是擔保、信用證和預
結算風險)包括在信貸未償額中,但不包括在總賬面金額中。
2 IAS 37規定針對不屬於IFRS 9範圍的非信貸替代擔保制定。IAS 37條款總額(歐元109 百萬)被排除在外。
ING集團2023年年度報告表格20-F 182
總賬面值和貸款損失撥備的變化(*)
下表按階段提供賬面總額和貸款撥備的對賬。
以及對銀行和客戶的預付款,包括貸款承諾和財務擔保。轉賬
指階段性轉移對賬面總額/名義金額的影響
和相關的ECL津貼。這包括對階段轉移產生的ECL進行淨重新計量,
例如,從12個月(階段1)轉向終身(階段2)ECL測量基礎。
淨重計線表示保留在相同位置的設施撥備的變化
舞臺。
關於下表中觀察到的變動,請注意以下意見:
期初餘額受到採用《國際財務報告準則第17號》後會計政策變化的影響,
更具體地說,是針對那些不再只支付本金和
利息(SPPI)標準 (€-55 百萬貸款損失準備金影響),不再記錄在
攤銷成本,以及改變受合同約束的非財務擔保的政策
賠償權,導致對現有的《國際會計準則》第37條進行重新分類 (€109貸款
損失準備金影響)和對這些非金融擔保的重新計量 (€42貸款損失
規定影響)。請參閱注1「編制基礎和重大變化」
當前報告期”。
第三階段總持有量小幅增加至 12.0 截至2023年12月31日,億美元 新增流入
2023年不良貸款(信用受損)僅被還款、註銷和核銷部分抵消。
第三階段的規定大致持平,3.9
第二階段總持有金額增加 0.1 比利奧n從75.4十億 (會計變更後
政策)截至2022年12月31日至歐元75.5 Billi截至2023年12月31日。 第二階段的增加
風險敞口,受對只付息抵押貸款實施更新方法的推動
荷蘭因宏觀經濟前景改善、風險敞口減少而被外流所抵消
銷售和還款(包括俄羅斯風險),受限制的客戶在
試用期已經結束,其他風險驅動因素有所改善。因此,第二階段的規定還
減少了0.3 億至1.4 截至2023年12月31日,億美元。
ING集團2023年年度報告表格20-F 183
總賬面值和貸款損失撥備的變化(*)1, 2
單位:百萬歐元
12-月ESL(第1階段)
終身預期信貸損失未發生信用損失(第2階段)
終身預期信貸損失信用受損(第3階段)
2023
總賬面
金額
規定
總賬面
金額
規定
總賬面
金額
規定
總賬面
金額
規定
期初餘額
885,222
581
70,725
1,679
11,708
3,841
967,655
6,101
會計政策變化的影響
37,078
9
4,704
13
158
73
41,939
95
調整後的年初餘額
922,300
590
75,429
1,692
11,866
3,914
1,009,595
6,196
轉入12個月ESL(第1階段)
11,832
28
-11,583
-239
-249
-36
-247
轉入無信用受損的終身預期信貸損失(第2階段)
-29,470
-67
30,185
449
-716
-105
277
轉入終身預期信貸虧損信用受損(第3階段)
-2,053
-10
-1,775
-115
3,828
978
853
貸款損失撥備淨重新計量
-149
-94
59
-184
新發或新購金融資產
195,775
204
195,775
204
已終止確認的金融資產
-121,991
-72
-14,239
-215
-1,475
-266
-137,705
-553
淨提取和償還
-38,758
-2,525
-229
-41,511
模型/風險參數的更改
8
10
84
102
貸款損失撥備增加
-58
-204
714
452
覈銷
-3
-3
-38
-38
-1,070
-1,070
-1,111
-1,111
追討以前撇賬的款額
71
71
外匯和其他流動
-12
-15
258
231
期末餘額
937,633
517
75,454
1,435
11,956
3,887
1,025,043
5,839
1第三階段終身信用受損準備金包括歐元11 購買或起源的信用受損,百萬美元。
2貸款撥備(在綜合損益表中)的增加金額爲歐元520 其中百萬歐元483 與IFRS 9合格金融資產相關的百萬美元,-歐元31 與非信貸替代擔保和歐元相關的百萬68 百萬至修改損益
關於重組金融資產。
ING集團2023年年度報告表格20-F 184
總賬面值和貸款損失撥備的變化(*)1, 2
單位:百萬歐元
12-月ESL(第1階段)
終身預期信貸損失未發生信用損失(第2階段)
終身預期信貸損失信用受損(第3階段)1
2022
總賬面
金額
規定
總賬面
金額
規定
總賬面
金額
規定
總賬面
金額
規定
期初餘額
890,386
501
49,476
1,016
12,072
3,851
951,934
5,368
轉入12個月ESL(第1階段)
8,513
21
-8,105
-142
-408
-47
-168
轉入無信用受損的終身預期信貸損失(第2階段)
-42,439
-76
43,222
730
-784
-90
564
轉入終身預期信貸虧損信用受損(第3階段)
-3,524
-8
-1,216
-82
4,740
1,234
1,144
貸款損失撥備淨重新計量
8
223
199
430
新發或新購金融資產
248,443
228
248,443
228
已終止確認的金融資產
-138,250
-70
-11,312
-94
-2,805
-215
-152,366
-379
淨提取和償還
-77,907
-1,340
21
-79,226
模型/風險參數的更改
-8
13
25
30
貸款損失撥備增加
95
648
1,106
1,849
覈銷
-1
-1,129
-1,129
-1,129
-1,130
追討以前撇賬的款額
71
71
外匯和其他流動
-15
16
-58
-57
期末餘額
885,222
581
70,725
1,679
11,708
3,841
967,655
6,101
1第3階段終身信用受損準備金包括歐元7 購買或起源的信用受損,百萬美元。
2貸款撥備(在綜合損益表中)的增加金額爲歐元1,861 其中百萬歐元1,850 與IFRS 9合格金融資產相關的百萬美元,-歐元3 與非信貸替代擔保和歐元相關的百萬14 百萬美元的修改收益和
重組金融資產損失。
ING集團2023年年度報告表格20-F 185
每個階段的暴露量、覆蓋率和階段比2
單位:百萬歐元
2023
2022
資產負債表
總賬面金額
貸款損失準備
階段比
總賬面金額
貸款損失準備
階段比
銀行(包括中央銀行)貸款和預付款
96,436
34
97,146
49
階段1
95,935
4
99%
95,788
9
99%
第二階段
494
17
1%
1,339
20
1%
階段3
6
13
0%
20
20
0%
對客戶的貸款和墊款
647,876
5,621
643,317
5,984
其中:住宅抵押貸款
331,467
821
326,928
677
階段1
306,192
97
92%
312,165
75
95%
第二階段
22,167
252
7%
11,877
176
4%
階段3
3,108
472
1%
2,886
426
1%
其中:消費者貸款(不包括住宅抵押貸款)
25,954
1,004
26,348
990
階段1
22,081
177
85%
23,101
184
88%
第二階段
2,743
198
11%
2,145
223
8%
階段3
1,131
629
4%
1,102
583
4%
其中:向公共當局貸款
19,068
11
17,272
17
階段1
18,083
4
95%
15,977
4
93%
第二階段
691
2
4%
1,120
7
6%
階段3
294
5
2%
175
6
1%
其中:企業貸款
271,387
3,785
272,769
4,300
階段1
232,401
185
86%
227,167
279
83%
第二階段
32,178
921
12%
38,497
1,225
14%
階段3
6,808
2,679
3%
7,105
2,795
3%
其他IFRS 9合格金融工具1
280,731
184
227,192
67
階段1
262,941
50
94%
211,025
29
93%
第二階段
17,181
46
6%
15,746
27
7%
階段3
609
88
%
421
11
0.2%
總賬面價值(符合國際財務報告準則9)
1,025,043
5,839
967,655
6,101
1包括表外IFRS 9合格擔保和不可撤銷信貸。 比較數據(2022年)未因會計政策變化進行調整。請參閱附註1「編制基礎和當前報告期的重大變化」。
2住宅抵押貸款、消費者貸款和企業貸款的風險分類與監管定義一致
ING集團2023年年度報告表格20-F 186
金融資產修改(*)
下表提供了以下信息:
年內發生虧損時修改(即符合結轉條件)的金融資產
按等於終身預期信用損失的金額計量的備抵。
期內重新分類至第一階段的金融資產。
修改的金融資產(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
期內修改的金融資產
改裝前攤銷成本
1,565
1,304
淨修改結果
-75
-124
自初始確認以來修改的金融資產
損失撥備發生變化的金融資產於12月31日的總賬面值
至期間12個月測量
2,599
2,382
宏觀經濟情景和關鍵估計來源的敏感性分析
不確定性(*)
方法(*)
我們與宏觀經濟情景的採用和生成相關的方法如下所述
本款規定而我們繼續遵循這種方法來生成概率加權的ESL,
考慮替代方案和管理調整補充本預期信用損失,其中
管理層認爲,共識預測並未完全反映近期信貸的程度或
經濟事件。宏觀經濟情景適用於荷蘭國際集團的整個投資組合,範圍爲
IFRS 9 ECL。
IFRS 9準則及其內在複雜性和對我們的賬面價值的潛在影響
資產和負債是估計不確定性的一個主要來源。特別是,荷蘭國際集團的可報告ECL
數字對作爲模型輸入的前瞻性宏觀經濟預測很敏感,
概率-適用於三種情況的權重,以及確定顯著
信用風險增加。因此,這些關鍵組成部分需要協商和管理層的判斷,
並受到廣泛的治理。
基準情景(*)
作爲IFRS 9的基準,荷蘭國際集團採取了市場中性的觀點,結合了對
經濟變量(GDP、失業率)與市場遠期(利率、匯率和石油)
價格)。來自領先的第三方服務提供商的意見用於補充以下共識
對沒有共識估計的變量的一致預測(最值得注意的是
房價和--對一些國家來說--失業),以產生替代方案,轉換
將年度協商一致信息改爲季度頻率,並確保設想情況的大體一致。
由於基線設想與協商一致意見一致,因此可以認爲沒有任何偏見。
信用風險下的ECL模型定義了宏觀經濟變量的相關性和選擇
模範治理。ING的兩個專家小組對這些情景進行了審查和挑戰。第一個小組
由來自全球市場研究、風險和建模的(經濟)專家組成,而第二個小組
由荷蘭國際集團相關高級管理人員組成。
備選方案和概率權重(*)
考慮了兩種可供選擇的情景:一種是上行情景,一種是下行情景。另一個選擇
情景具有統計特徵,因爲它們基於領先的三分之一的預測偏差-
派對服務提供商。
要了解任何預測的基準不確定性水平,領先的第三方服務提供商
跟蹤其過去20年的所有偏差(所謂的預測誤差)。預報的分佈
GDP、失業率、房價和股價的誤差被應用於基線預測,創建了一個
可供選擇的結果範圍廣泛。此外,要了解年內經濟面臨的風險平衡
作爲一種公正的方式,這家領先的第三方服務提供商對來自世界各地的受訪者進行了一項調查
在世界範圍內和廣泛的行業中。在這項調查中,受訪者提出了他們對主要風險的看法。
在調查結果之後,預測誤差的分佈(即用於確定
情景)可能是扭曲的。
對於不利的情況,荷蘭國際集團選擇了該分佈的第90%,因爲這
符合風險管理風險收益在本集團內的定義方式。好的一面
場景由分佈的第10個百分位數表示。的適用百分位數
分佈意味着每個替代方案的概率爲20%。因此,基線情景
有60%的概率權重。請注意,考慮到它們的技術性質,缺點和
上行情景並不是基於明確的具體敘述。
ING集團2023年年度報告表格20-F 187
應用的宏觀經濟情景(*)
在計算貸款損失準備時採用的宏觀經濟情景是基於共識
預測。
基線假設(*)
共識傳達的總體情況是,全球經濟增長正在經歷疲軟
咒語。隨着能源價格放緩,需求疲軟,通脹一直在下降
與大流行相關的供應問題已經得到緩解。更高的利率在需求放緩中起到了一定作用。
儘管隨着通脹繼續下降,央行很可能會加息--但
過去貨幣緊縮的滯後影響仍在波及實體經濟。預計這將是
導致2024年GDP增長更加疲軟,但此後由於緊縮的負面影響而回升
貨幣政策和高通脹逐漸消退。高利率環境目前正在引發修正。
房價,特別是在大流行期間房價飆升的市場。住房市場回調
都假定強度會逐漸降低。
2023年12月的共識預計全球產出(以加權平均GDP增長衡量
荷蘭國際集團25個主要市場)增速放緩 2.6%2022年,到2.4%在2023年和1.8%在2024年。2025年至2026年,
預計經濟增長將再次回升至2.3%2.4%.
2023年美國經濟表現好於預期,受強勁的消費者支出和財政政策推動
支持。儘管如此,逆風一直在積聚,部分原因是目前高得多的利率
經驗豐富。雖然預計不會出現徹底的衰退,但人們的共識是,經濟增長將顯著放緩
2024年美國經濟活動。此後,美國經濟有望在2019年再次集聚力量。
2025年。市場普遍預期美國經濟成長率將從 2.2%到2023年0.9%2024年
並恢復到2%2025年至2026年的平均水平。
歐元區經濟正面臨廣泛的停滯,因爲它正在應對烏克蘭戰爭的影響,能源
危機和更高的利率。在通脹回落的同時,去年購買力的影響
人們仍在感受到震驚。貨幣緊縮具有滯後性,這仍將影響下一步的經濟活動
年。總體而言,預計歐元區經濟僅增長了 0.5% 2023年,但德國已經
經歷了反映其大型(能源密集型)製造業的衰退,並暴露在
令人失望的中國經濟。人們普遍認爲,明年的經濟復甦將非常溫和。
預計歐元區將僅增長4% 0.8%2024年,在恢復到1.4%2025年至2026年的平均水平。
在歐洲其他地方,前景喜憂參半。在波蘭,在預期的 0.4% 2023年經濟增長
預計將於2015年恢復 2.5% 2024年由家庭消費增長引領。工資增長將保持不變
強勁,而通脹大幅下降。對圖爾基耶的一致期望是看到增長
2024年經濟大幅放緩,失業率依然存在 10% 在可預見的未來。的
共識認爲圖爾基耶的經濟增長放緩, 3.5% 2023年,到 2.1% 2024年並不斷增加
再次 3.3%2025-2026年平均水平。俄羅斯經濟已從2022年開始復甦
經濟衰退,但經濟增長將放緩 1.7% 2023年至 1.2% 2024-2026年平均水平。
2023年本應是中國強勢重新開放的一年,但增長並未達到預期。
全球商品需求疲軟導致工業表現和實際收入弱於預期
房地產行業繼續令人擔憂。2024-2026年期間,預計經濟增長
只有在 4.2% 儘管刺激措施有所增加。
全球經濟放緩和貨幣政策收緊繼續拖累經濟增長
澳大利亞長大後 1.7% 2023年,展望增長率爲 1.3% 2024年以及一些回升
2.4%2.5% 2025-2026年。預計失業率將進一步上升,從 4.1% 2023年至
4.4% ,但此後再次減少。
與用於2022年年度報告的2022年12月共識預測相比,12月
2023年預測假設2023年經濟形勢有所好轉,但2024年經濟形勢有所減弱。的
預測假設全球GDP增長 2.4% 2023年(相比 1.3% 之前假設)並且是
預計增長 1.8% 2024年(2.4% 以前假設的)。2023年的升級反映了比
由於能源危機造成的衰退,美國和歐元區的預期經濟表現
避免了,而2024年的降級反映了大幅貨幣緊縮的影響。
替代方案和風險(*)
由於地緣政治風險可能帶來的後果,圍繞預測的不確定性更高
在2022年。在2023年期間,圍繞預測的不確定性水平逐漸降低。把這件事帶到
考慮到,荷蘭國際集團在2023年年底使用的替代方案中採用了正常的分散水平
資源調配。對於2022年年底,使用了半擴寬的分散水平,到2022年底,近期
前瞻性分佈的離散度更大(替代方案是從這些分佈中得出的)
比平時更多。
基準情景假設通脹在2024年進一步放緩,勞動力市場相對具有彈性。
然而,較長時期的疲軟,由於地緣政治緊張局勢更加令人擔憂,持續
通脹上升和中國的經濟放緩可能導致更長時間和更深層次的經濟
減速。因此,基線前景的風險平衡是負面的,替代方案
與領先第三方的全球風險調查結果一致的向下傾斜
服務提供商。與年終適用的情況相比,向下傾斜保持穩定
2022年,繼續反映與地緣政治緊張局勢可能升級有關的風險,持續飆升
通貨膨脹和收緊貨幣政策。
下行情景雖然是技術性的,但預計大多數國家將在2024年陷入衰退。
在這種情況下,失業率會大幅上升,大多數國家的房價都會出現直接下跌。
ING集團2023年年度報告表格20-F 188
不利的情況是地緣政治緊張局勢可能升級,通脹持續飆升
而中國的速度進一步放緩。
上行情景--儘管本質上同樣是技術性的--反映了經濟好轉的可能性
如果消費者花更多的超額儲蓄,地緣政治風險就會消退,中國的刺激措施就會奏效
比預期的更強烈。
今年申請的管理調整(*)
在投資組合質量和經濟環境正在發生變化的波動和不確定時期
迅速地,單靠模型可能不能準確預測損失。在這些情況下,管理層
可以應用調整來適當地反映ECL。還可以應用管理調整
《國際財務報告準則》第9號高估或低估了更新的宏觀經濟情景的影響
模特們。
ING有內部治理框架和控制措施,以評估所有
管理調整,涉及第一道和第二道防線。
ECL模型的管理調整(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
基於經濟部門的調整
36
71
通貨膨脹和加息/二階影響調整
351
334
抵押貸款組合調整
126
105
其他員額模型調整
64
-57
管理調整總額
577
453
歐元以經濟部門爲基礎的調整36截至2023年12月31日(歐元)71截至31年的百萬
2022年12月)完全與受益於新冠肺炎相關的商業銀行客戶有關
荷蘭的政府支持計劃。與2022年一致,在2023年期間變得更加明顯
新冠肺炎疫情對相關行業違約數量的影響小於預期
應償還的稅收債務相對較高;因此,以經濟部門爲基礎的管理調整
已被部分釋放。剩餘的管理調整與稅收相對較高的部門有關
需要償還的債務,預計將以延遲效應成爲現實。10上一次調整
荷蘭畜牧業部門,也包括在2022年12月,與氮有關
在改進風險衡量標準後,減排目標已完全公佈。
ING已對世界銀行和零售銀行就第二訂單的影響進行了進一步評估
效果。截至2022年12月的二階調整反映了更廣泛的間接影響,如
由於供應鏈問題、人員短缺和能源價格居高不下。2023年,高通脹和
與其他間接影響相比,快速增長的利率變得更加明顯,導致了一種轉變
這是這次調整的重點。這導致了對通脹和加息的全面調整
351截至2023年12月31日,總數爲百萬歐元,其中歐元138百萬歐元(2022年12月31日:歐元164 百萬)
與零售銀行部門和歐元相關213百萬歐元(2022年12月31日:歐元170百萬美元)出售給批發
銀行部門。
由於零售銀行的信用風險模型一般假設通貨膨脹和利率會增加風險
通過其他風險驅動因素,如GDP和失業率,通過延遲、疊加的方式實現
已經下定決心。該方法考慮債務與收入的比率和符合以下條件的貸款百分比
預計在一年內重新定價,以及時估計與減少相關的預期信貸損失
零售銀行私人及商業客戶的還款能力及負擔能力
細分市場。
在批發銀行業務中,IFRS 9信用風險模型通常以GDP增長爲槓桿
宏觀經濟變量。然而,高通脹和迅速上升的利率引發了經濟
異質性(即一些企業受益,而另一些企業受損),因此目前的情況是
預計將導致比通常使用GDP增長預測的更多的違約。基於行業的熱圖
使用了一種方法來調整客戶的違約概率,這些客戶位於預計將
受到高通脹和利率上升的重大影響,包括再融資風險。這個
調整主要體現在商業地產領域,並反映在第一階段和第二階段
2.
截至2023年12月31日的整體按揭貸款組合調整增至歐元126百萬美元(12月31日
2022: €105百萬歐元),作爲歐元的調整115已經在2023年得到認可,因爲有了新的見解
來自一個風險分段模型,該模型捕獲了履約的可負擔性、還款和再融資風險
在荷蘭用子彈貸款的抵押貸款客戶。
與房價大幅上升有關的按揭貸款組合調整幅度降至11
截至2023年12月31日,百萬歐元105截至2022年12月。這一下降反映了
各國房價的下跌,隨之而來的物化成增加了以模型爲主的ECL
以及住宅房地產價值回升的市場前景改善。ING仍然承認一個
年按揭組合第二階段及第三階段與房價有關的管理層調整
德國要維持適當的ECL水平。管理調整由以下因素決定
計算房價下跌對貸款價值比(LTV)和違約損失(LGD)的影響。
其他模型後調整(PMAS)主要涉及模型重新開發或重新校準的影響
以及尚未納入ECL模式的定期模式評估程序;
對總ECL的影響可以是積極的,也可以是消極的。這可能是由於定期的模型維護和
ING爲違約定義更新ECL模型的多年計劃。這些調整將是
一旦實施特定型號的更新,就會刪除。與之相比,餘額變化
ING集團2023年年度報告表格20-F 189
之前的報告日期是由於i)發佈的PMA,因爲型號更新已經
實施,以及(二)新的項目管理計劃被確認爲新的重建和重新調整。
敏感度分析(*)
下表列出了對所使用的主要前瞻性宏觀經濟投入的敏感性的分析。
在ECL集體評估建模過程中,以及應用於這三項中每一項的概率權重
場景。分析中包括的國家是荷蘭國際集團最重要的地理區域和
美國批發銀行業務對可報告ECL的總貢獻最大,而且
ECL對前瞻性宏觀經濟的敏感性。因此,荷蘭國際集團認爲這些投資組合將呈現
導致金融資產賬面金額髮生重大調整的最大風險
在下一財政年度內。ING還觀察到,一般而言,世行業務對
前瞻性宏觀經濟情景的影響。
敏感性分析的目的是使讀者能夠了解影響的程度
基於模型的可報告ECL的上行和下行情景。
在下表中,實際本地生產總值按年變動百分率表示,
佔總勞動人口的百分比和房價指數(HPI)的同比變動百分比。
ING集團2023年年度報告表格20-F 190
截至2023年12月的敏感性分析(*)
2024
2025
2026
未加權
ESL(百萬歐元)
概率論
- 加權
可報告
ESL(百萬歐元)1
荷蘭
上行情景
實際國內生產總值
1.3
3.3
2.8
214
20%
310
失業
3.7
3.3
3.3
HPI
10.4
11.2
4.0
基準情景
實際國內生產總值
0.8
1.6
1.5
282
60%
失業
4.1
4.3
4.5
HPI
0.9
3.0
3.9
下行情景
實際國內生產總值
-1.7
-1.2
0.1
487
20%
失業
5.9
7.2
8.1
HPI
-10.9
-7.4
3.7
德國
上行情景
實際國內生產總值
1.4
3.1
1.6
472
20%
525
失業
2.6
2.0
1.7
HPI
0.9
6.6
8.0
基準情景
實際國內生產總值
0.5
1.3
1.2
513
60%
失業
3.0
3.0
3.0
HPI
-1.4
3.4
4.5
下行情景
實際國內生產總值
-2.4
-1.4
0.3
615
20%
失業
4.5
5.2
5.5
HPI
-6.0
-0.8
0.4
比利時
上行情景
實際國內生產總值
1.5
2.7
2.3
568
20%
619
失業
5.3
5.0
4.9
HPI
1.3
5.6
4.5
基準情景
實際國內生產總值
0.9
1.5
1.8
604
60%
失業
5.6
5.5
5.4
HPI
0.4
5.2
3.9
下行情景
實際國內生產總值
-1.3
-0.2
1.2
713
20%
失業
7.3
8.0
7.9
HPI
-2.2
3.9
2.6
美國
上行情景
實際國內生產總值
1.8
3.2
3.4
102
20%
165
失業
4.1
3.3
3.1
HPI
0.6
8.7
8.7
基準情景
實際國內生產總值
0.9
1.9
2.1
144
60%
失業
4.5
4.5
4.4
HPI
-0.7
3.5
3.3
下行情景
實際國內生產總值
-1.3
-1.4
-0.1
292
20%
失業
6.6
8.2
8.8
HPI
-4.2
-2.7
-3.0
1不包括管理調整。
截至2022年12月的敏感性分析(*)
2023
2024
2025
未加權
ESL(百萬歐元)
概率論
- 加權
可報告
ESL(百萬歐元)1
荷蘭
上行情景
實際國內生產總值
2.2
2.3
2.9
274
20%
381
失業
4.0
3.9
3.8
HPI
13.0
11.8
2.5
基準情景
實際國內生產總值
0.2
1.4
1.8
349
60%
失業
4.5
4.8
4.9
HPI
3.7
3.7
2.4
下行情景
實際國內生產總值
-4.2
0.7
0.9
583
20%
失業
6.4
7.8
8.7
HPI
-8.0
-6.5
2.2
德國
上行情景
實際國內生產總值
1.7
2.3
1.8
606
20%
745
失業
2.6
2.2
1.8
HPI
0.6
3.9
6.2
基準情景
實際國內生產總值
-0.7
1.4
1.5
726
60%
失業
3.2
3.1
3.1
HPI
-1.8
0.9
2.7
下行情景
實際國內生產總值
-4.8
0.1
1.0
942
20%
失業
4.8
5.3
5.6
HPI
-6.2
-3.3
-1.4
比利時
上行情景
實際國內生產總值
1.7
2.1
2.1
535
20%
596
失業
5.5
5.5
5.3
HPI
2.3
2.6
3.1
基準情景
實際國內生產總值
1.6
1.8
584
60%
失業
6.1
6.3
6.1
HPI
1.4
2.2
2.5
下行情景
實際國內生產總值
-3.2
1.0
1.5
692
20%
失業
7.5
8.5
8.4
HPI
-1.2
0.9
1.2
美國
上行情景
實際國內生產總值
3.0
1.5
3.4
100
20%
221
失業
3.4
2.8
2.5
HPI
3.7
7.4
8.1
基準情景
實際國內生產總值
0.2
1.1
2.3
188
60%
失業
4.3
4.4
3.9
HPI
2.5
2.2
2.8
下行情景
實際國內生產總值
-4.1
0.2
0.6
442
20%
失業
6.4
7.7
8.2
HPI
-1.2
-3.8
-3.5
1不包括管理調整。
ING集團2023年年度報告表格20-F 191
與2022年的敏感性分析相比,2023年的宏觀經濟投入有些
由於貨幣緊縮的滯後影響仍在加劇,因此對2024年更有利,對2024年不利
一直延伸到實體經濟。2022年的敏感性包含上漲幅度減半的差異
和不利情景,而2023年這些情景中消除了半擴大的分散度
預測不確定性持續下降後的敏感性分析。
在總體ING層面上,上行場景中所有集體撥備客戶的未加權模型ESL
曾經是2,510 百萬,在基線情況下歐元2,802 百萬,在不利情況下歐元3,668。這
與報告的預期信用損失進行如下調節:
模型(可報告)ECL與總ECL的對賬(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
可報告集體準備金總額
2,856
3,209
來自單獨評估的減損的ECL
2,406
2,439
管理層調整帶來的ECL
577
453
預期信貸損失總額
5,839
6,101
確定信用風險顯著增加的標準(SICR)(*)
所有屬於IFRS 9減損範圍且須遵守的資產和表外項目
集體ECL評估如果被認爲屬於階段1,則分配12個月的ECL,如果被認爲屬於階段1,則分配終身ECL
被認爲屬於階段2或階段3。如果一項資產被認爲經歷了
自最初發起或購買以來信用風險顯著增加。ING考慮資產的信用風險
當違約的終生概率的絕對變化的門檻
(Pd)或達到壽命的相對變化Pd。
應當注意,壽命PD閾值並不是階段分配的唯一驅動因素。資產可以
也會由於其他觸發因素而改變階段,例如拖欠30天以上、被列入觀察名單或
被剋制住。有關詳情,請參閱附註1「編制基礎及主要會計政策」第1.5.6節
一份詳盡的清單。此外,這種分析是初步的,因爲其他參數將
當資源改變階段時進行更改。
絕對壽命局部放電閾值
絕對門檻是按投資組合/細分市場校準的固定值,並提供固定門檻,
如果超過報告日期的壽命PD與發起時的壽命PD之間的差值,則觸發
階段2分類。基於專家的壽命PD絕對變化閾值在以下範圍內變化
零售產品組合爲75個點子,WB爲100個點子,中小企業爲250個點子,具體取決於特定
公文包。ING正在完善投資組合層面的門檻。這些都已經是
對投資組合的一部分實施,導致校準而不是基於專家的絕對生命週期PD
閾值。
相對壽命局部放電閾值
相對閾值定義了對給定設施點進行分類的壽命PD的相對增加
在第二階段,因爲信用風險大幅增加。相對閾值取決於個體
在發源時刻分配給每個設施的PD和在模型中校準的比例因子
根據觀察到的違約率和總體平均風險進行優化的開發階段
投資組合的一部分。雖然比例因子與整個投資組合/細分市場相關聯,但初始時的PD
是特定於設施的,從這個意義上說,每個設施的相對閾值可能不同。
最終,相對閾值提供了評估比率(即增加)的標準
報告日期的終身PD和初始日期的終身PD被認爲是信用的顯著增加
風險。如果超過閾值,則識別SICR,並將階段2分配給給定設施。
壽命相對變化的閾值Pd與起源時的Pd呈負相關;
起始點的PD越高,閾值越低。這背後的邏輯是允許源自
非常有利的評級可以降級更長時間,而不需要第二階段的分類。事實上,它是
即使在評級下調幾個級距後,這些設施可能仍將處於有利評級。論
相反,源自已經很差的評級等級的設施風險更高,甚至只有一檔。
降級可能意味着信用風險的顯著增加,因此將設置更嚴格的門檻。
儘管如此,相對門檻對投資級資產相對敏感,而絕對門檻
主要影響非投資級資產。
平均門檻比
在下表中報告了在階段2中需要分類的起始點的平均PD增加,
考慮到包括在每個資產類別和資產組合中的設施的起源時的PD
評級質量。根據評級質量,資產分爲投資級和非投資級
等級'設施。評級18和19不包括在表中,因爲設施並非起源於這些
評級,它們本身構成了一個階段觸發器(即,如果設施達到18或19評級
報告日期,它被歸類爲第二階段)。在表中,值按IFRS 9風險加權並顯示
2022年底和2023年底。
將閾值表示爲比率(即,初始PD相對應增加多少
觸發第2階段分類)將絕對閾值重新計算爲披露的相對閾值
目的。由於只有違反相對或絕對閾值才會觸發階段2分類,因此最低
相對閾值和重新計算的絕對閾值之間的值作爲每個設施的參考值。
ING集團2023年年度報告表格20-F 192
量化SICC閾值(*)
2023
2022
平均門檻比
投資
等級(評級
1-10年級)
非投資
等級(評級
11-17年級)
投資
等級(評級
1-10年級)
非投資
等級(評級
11-17年級)
資產類別
抵押貸款
2.5
2.3
2.7
2.3
消費貸款
2.9
2.1
2.8
1.8
商業貸款
2.7
2.1
2.8
2.1
政府和金融機構
3.0
1.9
3.0
1.9
其他批發銀行業務
2.8
1.8
2.8
1.9
從上述披露中可以明顯看出,根據ING的方法論,門檻越高越緊
資產起源時的風險,通過應用的平均閾值之間的差異來說明
投資級設施和非投資級設施。
ECL對Pd壽命Pd閾值的敏感性
PD閾值帶的設置需要管理判斷,並且是估計的關鍵來源
不確定性在集團層面,績效資產的總模型預期信貸損失,即預期信貸損失集合-
評估不考慮管理調整,是1,412以證明
ESL對這些PD閾值帶的敏感性,假設僅應用上行場景將
導致績效資產的總模型ESL1,054 第二階段比例下降
-0.5%-百分點,而在我們的模型中僅應用不利情景將導致總數
績效資產的ESL模型2,290 百萬,第二階段比率增加 3.8%- 點。
ING集團2023年年度報告表格20-F 193
市場風險
引言(*)
市場風險是指市場變量的變動,如利率、股票價格、外匯
匯率、信貸利差和房地產價格對銀行的收益、資本和市場產生了負面影響
價值或流動性頭寸。市場風險要麼通過銀行賬簿上的頭寸產生,要麼通過交易賬簿上的頭寸產生。這個
銀行賬面頭寸的目的是長揸(或直到到期)或出於以下目的
對其他銀行賬面頭寸進行對沖。持有交易賬面頭寸的目的通常是
短線交易或對沖交易賬簿上的其他頭寸。這意味着中國的金融工具
交易賬簿應該不受貿易限制。有適當的政策和程序來監測
將頭寸列入交易或銀行賬簿,並監測風險在
交易和銀行賬簿。
荷蘭國際集團認識到健全市場風險管理的重要性,並以此作爲其市場風險管理的基礎
關於需要識別、評估、控制和管理市場風險的框架。該方法由五個部分組成
經常性活動:風險識別、風險評估、風險控制、風險監測和風險報告。
治理(*)
已建立治理框架,定義業務的具體角色和職責
每項活動的管理單位、市場風險管理單位和內部審批機構。
對市場風險的監管屬於EB/MBB的責任,並被委託給ALCO職能,
其中ALCO銀行是最高審批機構,並設定了市場風險偏好。Alco銀行監控器
ING堅持對市場風險的風險偏好,並在適當的情況下設定額外的限制。這些限制
下跌是通過組織通過較低級別的凹室。這種ALCO結構便於自上而下
風險管理、限額設定、限額監測和市場風險控制。
FR維持一個與ING的風險偏好框架一致的限制框架。商家要對此負責
遵守每年審查並最終得到法律執行辦公室批准的限制
銀行。根據ALM風險偏好聲明向高級管理層報告超出限額的情況
在交易賬簿框架中設置程序和市場風險,企業需要根據這些程序和市場風險採取行動
相應地。爲了遵守既定的限額框架,荷蘭國際集團實施了對沖和風險緩解。
各種策略,從使用利率掉期等傳統市場工具到更多
複雜的對沖策略。
組織結構通過認識到風險承擔和風險,促進了自上而下的風險管理
管理在很大程度上是在區域/地方一級進行的。自下而上的區域/地方報告
單位到總公司單位允許每個管理層評估相關的市場風險
各自的級別。
有幾個委員會管理參與市場風險管理的各方之間的溝通:
市場風險模型委員會(MRMC)是審批所有資金和
流動性風險、市場風險(包括銀行和交易風險)、交易對手信用風險和業務風險
在ALCO銀行授權的範圍內ING銀行的模型和參數。
估值模型委員會批准交易和銀行賬簿的定價模型。
財務風險向EB和MBB、ALCO銀行和高級管理人員提供風險報告
相關業務職能的管理。
以下各節詳細闡述了風險管理框架的各種要素:
市場風險經濟資本;
銀行賬簿中的市場風險;
交易賬簿中的市場風險。
市場風險經濟資本
市場風險經濟資本(MREC)衡量ING必須持有的資本,以保護自己免受到期損失
市場風險。MREC涵蓋ING集團的整個資產負債表,幷包括市場風險子類型,例如
如:利率和基差風險、信用利差風險、客戶行爲風險、外匯風險、股權風險和大宗商品
風險。
MREC計算爲一年衝擊可能產生的99.9%最差價值損失
潛在的風險驅動因素。同時彙總不同經濟資本市場風險數據
考慮到投資組合、多元化好處,因爲預計不會出現所有極端市場
動作會同時出現。
銀行賬面上的市場風險(*)
ING區分了交易賬簿和銀行(非交易)賬簿。銀行賬簿中的職位
源於出售給客戶的商業產品固有的市場風險,集團財務部
風險敞口以及我們自有資金(核心資本)的投資。商業產品和
用於對沖相關市場風險的產品旨在持有至到期,或至少持有期限
長期。
ING集團2023年年度報告表格20-F 194
風險轉移(*)
銀行賬面上的市場風險是通過風險轉移過程進行管理的。在這個過程中,利率,
外匯、資金和流動性風險從商業賬簿通過配對資金或
複製到集中管理的集團財務部。下面的方案介紹了轉移和
銀行賬面上的市場風險管理流程。
2023 Risk transfer-v2.jpg
風險衡量(*)
銀行賬簿內用以衡量市場風險的主要概念和指標如下
風險類型。
銀行賬面上的利率風險(*)
銀行賬面上的利率風險被定義爲銀行的收益、資本和市場的風險敞口
利率不利變動的價值來源於銀行賬面上的頭寸。
治理(*)
利率風險管理遵循銀行賬簿利率風險(IRRBB)框架
由ALCO銀行批准。該框架描述了角色、職責、風險指標以及政策和
與利率風險管理有關的程序。此外,ALCO銀行審查並設定風險
對利率風險的年度偏好。風險偏好轉化爲對利息的限制
評級風險指標。
作爲這一框架的結果,荷蘭國際集團將利率風險管理從商業賬簿(即
獲取銷售給客戶的產品)到全球管理的利率風險賬簿。這使得能夠清楚地
根據未套期保值的利率頭寸劃分商業業務業績和業績。
ING區分了在銀行賬簿上產生利率風險的三種類型的活動:
自有資金投資;
商業業務;
集團國債敞口,包括戰略利率頭寸。
集團財務部負責管理自有資金(核心資本)的投資。資本投資
更長的時間,以在ALCO銀行設定的風險偏好範圍內實現穩定的盈利。的
主要目標是最大化資本投資賬簿的經濟價值,同時擁有穩定的
收入。
商業活動可能會導致線性利率風險,例如新的期限和期限
資產的生產和重新定價與負債的生產和重新定價不同。此外,利率風險可能來自
客戶行爲和/或凸性風險,取決於基礎產品的性質
特色
客戶行爲風險定義爲由於實際偏差而導致的潛在未來(價值)損失
客戶的行爲與商業嵌入期權的建模行爲
產品.客戶行爲風險的一般來源包括
ING集團2023年年度報告表格20-F 195
經濟、競爭、監管的變化、立法和稅收制度、住房的發展
市場和利率的發展。
從利率風險的角度來看,商業活動通常可以分爲以下主要活動
產品類型:儲蓄和往來帳戶(委託資金)、活期存款、抵押貸款。
儲蓄和活期存款的投資方式通常是這樣的,即既對沖了價值,又
利差對市場利率的敏感度被降至最低。投資的契約性質
(資產)意味着對市場利率的調整(資產的重新定價)不是立即的,因此
利率風險可能會對收入產生積極或消極的影響。利率風險是
以存款的穩定性和轉化率爲基礎進行建模。這考慮到了不同的
價格因素,如定價策略、成交量發展以及收益率曲線的水平和形狀。
儲蓄量通常被認爲是相對穩定的,對利率變化不那麼敏感。
抵押貸款的利率風險是由於提前還款或其他隱含的選擇權引起的。在對此進行建模時
風險,包括利率依賴的提前還款和恒定提前還款,都被考慮在內。緊挨着一個
對利率的依賴,模型化的提前還款可能包括其他影響,如貸款與價值的比率,
季節性和貸款的重置日期。此外,嵌入利率的利率敏感性
可能會考慮各種選擇。
批發銀行貸款通常不會經歷依賴利率的提前還款行爲。這些
投資組合是在考慮固定提前還款模式的情況下進行匹配融資的,通常不會
包含顯著的凸度風險。批發銀行貸款可以有綜合利率下限或
參考匯率。
與抵押貸款、貸款、儲蓄和活期存款相關的客戶行爲是基於以下因素建模的
廣泛的研究。然而,利率環境的實質性變化使廣泛
研究比以前更具挑戰性,可能會增加模型風險。對模型進行回測和更新
在年度程序中被認爲是必要的。模型參數和由此產生的風險度量如下
由(當地)ALCO批准,並每月密切監測。
線性風險轉移發生在以下情況下:從商業業務賬簿到財務簿(集團金庫)
有必要,通過使用對客戶行爲的估計。始創的商業企業最終是
負責評估客戶行爲,留下凸度風險和(意外)客戶行爲
商業業務的風險。風險度量和風險轉移過程至少發生
每月一次。然而,如果認爲有必要,可以進行額外的風險轉移。
商業企業管理的凸性風險是包含嵌入的產品的結果
選擇,比如抵押貸款。在這裏,凸性風險被定義爲價值中的可選性效應
利率變動,不包括一階效應。在某些情況下,凸度風險從
商業賬簿到國庫賬簿,使用上限/下限合同和掉期。
以下各節將介紹銀行賬簿中的利率風險敞口。ING量化
從收益和價值兩個角度衡量風險。在險淨利息收入(NII)用於提供
收益視角和風險淨現值(NPV)數字提供了價值視角。
請注意,商業業務產生的利率風險假設爲線性風險。
在風險淨現值中考慮對沖但不考慮其他糾正管理措施
測量。在NII-at-Risk衡量標準中,考慮到了更動態的對沖過程。
2023年期間,開展了以下與IRRBb風險計量有關的活動:
對銀行賬簿中的市場風險偏好進行年度審查,包括進一步加強;
進一步評估和發展子風險類型,如基期風險、織女星期權風險和
客戶行爲風險;
建立與全球危機風險相關的標準化風險度量;
年度審查用於計算NII風險淨現值和NPV風險淨現值的利率情景;
年度儲蓄/經常帳戶模型更新;
每年更新市場發展的預付款模式參數;
進一步加強IRRBb框架,以滿足即將出台的監管要求(例如
對即將出台的監管指標NII SOT的實施和衡量的預期,
根據最新的EBA準則制定額外要求);
進一步加強客戶行爲風險和模型風險框架
風險淨利息收入(NII)(*)
風險NII衡量利率變化對預測淨利息收入的影響。
(稅前)銀行賬面,不包括信用利差敏感性、費用和公允價值的影響
衝擊力。未來預計的資產負債表發展包括在這一風險指標中。NII風險是一種衡量標準
這有助於洞察荷蘭國際集團在替代利率發展下的NII偏離程度
根據我們的動態計劃預測中的假設。
在風險管理方面,荷蘭國際集團在三年的時間框架內監測風險中的NII。利率是
第一年與現行曲線相比受到壓力,第一年逐漸變化。率
考慮的變化包括向上和向下的情景,以及平行(相等的移動
跨收益率曲線)和非平行情景。
利率變化對荷蘭國際集團NII的影響主要由以下因素造成:
客戶存款(再)投資回報的變化;
客戶存款利率(主要是儲蓄)的變化,(部分)跟蹤市場利率的變化;
ING集團2023年年度報告表格20-F 196
由於預期增加或減少,抵押貸款攤銷情況發生變化
提前還款;
資本投資(再)投資的較高/較低迴報;
未平倉利率頭寸,因市場利率不同導致收益變化;
假設資產負債表的數量發展符合荷蘭國際集團的動態計劃。
爲了預測客戶存款利率的變化,荷蘭國際集團使用了客戶利率模型,該模型描述了
市場利率和客戶存款利率。該模型是在一定的利率範圍內進行校準的。
場景。根據情景,客戶存款利率的實際變化可能偏離這一校準模型。這個
客戶存款的實際NII開發確實可能不同於所提供的情景,具體取決於
其中,實際利率和儲蓄客戶利率的演變,以及荷蘭國際集團餘額的變化
表構成,如存款淨增長和儲蓄存款與無償存款的相對份額
活期帳戶。
下表中的NII風險數字反映了一年中平行、線性的利率變動
(RAMPED)在資產負債表發展符合ING動態計劃的假設下
一年的時間範圍。大部分風險來自固定利率頭寸,最引人注目的是非
有償往來帳戶和可變利率儲蓄帳戶.
NII-at-Risk主要是由於客戶負債(主要是儲蓄)的敏感性與
客戶資產和投資對利率變化的敏感性。自有資金的投資只會影響
盈利敏感度較低,因爲只有相對較小的一部分必須在一年內進行(再)投資
地平線。
NII-每種貨幣的風險銀行賬簿-第一年(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
斜坡,未經檢查
斜坡,未經檢查
平行#
平行地
平行#
平行地
按貨幣
歐元
-165
155
-119
114
美元
-12
12
-1
2
其他
-62
69
-23
27
-239
236
-142
142
1年內歐元上漲(未確定)爲+/-110個點子(2022年:+/-100個點子)
1年內美元上漲(未確定)爲+/-110個點子(2022年:+/-120個點子)
利率下降和上升情景下的NII變化可能不相等。這是由於
抵押貸款提前還款行爲的不同預期反應與不同定價動態
商業貸款和存款產品(主要是儲蓄)。這是由嵌入式選項、顯式或
隱性定價下限和其他(假設)定價因素。
同比方差分析(*)
在我們的客戶存款構成中,活期帳戶減少,定期存款增加。2023年以上
一年期資產重新定價相對於負債重新定價增加,導致在險NII較高。
2023年,各國央行收緊了貨幣條件,延續了2022年開始的趨勢,以應對
高通脹。然而,隨着通脹開始回升,利率在下半年企穩。
放鬆點。荷蘭國際集團應用了動態對沖過程,通過該過程將利率風險從業務中轉移出去
賣給財政部集團,隨後在市場上進行對沖。這一過程降低了利率風險。
因此,ING的NII對利率變化的敏感性較低。然而,潛在變化的主要驅動力
NII的敏感性是資產負債表的發展,特別是與抵押貸款、貸款和儲蓄有關的情況。在……裏面
在歐元區,抵押貸款的產生受到利率上升的影響。在影響的旁邊
新增投放後,由於利率上調,提前還款動力普遍降低。這個
資金託管量變化不大。顯性下限和隱性下限對兩種稅率的影響
在利率上升的支持下,客戶資產和儲蓄在一年中逐步減少。
集團金庫執行的原有套期保值也在全年內不斷調整
以對沖來自更高利率的任何利率風險。此外,荷蘭國際集團對自己的投資
基金是在期限較短的情況下進行的,這降低了敏感性。不包括模型風險,NII在險總額
與荷蘭國際集團的總利息收入相比,這一數字仍然相對有限。
風險淨現值(NPV)(*)
風險淨現值衡量利率變化對銀行頭寸價值的影響。
書。風險淨現值被定義爲利率瞬間上升或下降的結果
應用特定於貨幣的方案。風險淨現值在下跌和上漲之間的不對稱性
衝擊主要是由抵押貸款和儲蓄組合中的凸性風險引起的。
全部價值影響不能直接與財務狀況或損益表相關,因爲公允價值
銀行賬簿的變動不一定通過損益帳戶或通過
其他綜合收益(OCI)。隨着時間的推移,價值變化預計將在利潤中實現
如果利率在剩餘期限內根據遠期利率發展,則爲損失帳戶
投資組合。大部分風險來自自有資金的投資和頭寸
由於嵌入的選擇性(最引人注目的是可變利率儲蓄率和
固定利率抵押貸款)。
ING集團2023年年度報告表格20-F 197
每種貨幣的風險NV銀行賬簿(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
未鋪地板
未鋪地板
平行#
平行地
平行#
平行地
按貨幣
歐元
-291
-645
392
-926
美元
186
-178
137
-147
其他
131
-146
66
-79
27
-969
594
-1,153
歐元上漲(未確定)爲+/-110個點子(2022年:+/-100個點子)
美元上漲(未確定)爲+/-110個點子(2022年:+/-120個點子)
同比方差分析(*)
2023年整體淨現值敏感性仍然有限,反映了適當的風險轉移和對沖流程。
與此同時,最壞的情況保持相對不變。每年的變動大部分是
來自抵押貸款,部分被對沖活動的儲蓄和衍生品抵消。
IBOR轉換(*)
根據金融穩定委員會的建議,對重要的
已經採用了利率基準。一些利率基準已經進行了改革,而
其他的已經或將被無風險利率(RFR)取代並停止。現行形式的美元倫敦銀行同業拆息
2023年6月30日停止,而英鎊、瑞士法郎、日元和歐元倫敦銀行間同業拆借利率於
2021年12月。
爲了支持這些變化,金融部門發佈了幾份指導文件和其他倡議,以
幫助分階段進行過渡。
爲了促進從美元libor的過渡,對於新的美元合約,荷蘭國際集團開始使用
2022年基於SOFR的建議替代費率。此外,在2022年至2023年期間,荷蘭國際集團試圖確保
現有的貸款和衍生品合同要麼過渡到替代利率,要麼過渡到
商定的安排,如採取措施確保涵蓋大部分衍生品投資組合
通過ISDA的後備。儘管就完全同意的必要性進行了廣泛和及時的溝通
2023年6月30日之前的過渡安排,一些客戶已同意完成所需的工作
停止後第一次利息重置日之前。重組中的有限數量客戶或
受制裁的銀行需要依賴現有的備用語言或合成的libor。
由於這一重要利率的終止,荷蘭國際集團及其客戶和金融服務業
面臨並將繼續面臨一些風險。這些風險包括法律、財務、運營、聲譽等。
並承擔風險。法律風險與現有交易的任何必要變化有關。金融風險可能
由於流動性下降而產生,並可能直接影響合約或對沖其中風險的能力
合同。由於需要調整it系統、貿易報告基礎設施,因此出現了運營風險。
和操作流程。行爲風險也起到了作用,因爲重新談判貸款合同需要積極主動。
來自合同各方的參與,並可能導致談判集中在接近
實際停止。ING繼續與數量有限的客戶合作,這些客戶尚未完成
美元倫敦銀行同業拆借利率過渡。
在全球ING IBOR中跟蹤了2018至2023年間IBOR過渡的進展情況
方案,由業務部門指導委員會管理,這些委員會向中央IBOR指導機構報告
委員會審議階段。該方案協調了必要的行動,以管理所需的內部變更
程序和系統,包括定價、風險管理、法律文件、對沖安排,如
以及對客戶的影響。剩餘的美元LIBOR合約數量有限,繼續
在#年全銀行國際銀行同業拆借利率計劃結束後,在商業業務範圍內進行監測
2023年11月。荷蘭國際集團基準委員會繼續監測市場發展和改革
其他費率的計劃,以預測對任何相關風險的影響。
其中一項進展涉及波蘭國家工作組公佈的計劃,該工作組建議
市場準備好迎接2027年底停止WIBOR和WIBID參考利率(最初
預計在2025年,但在2023年最後一個季度,停止日期被推遲到2027年底)
使用新基準(華沙隔夜利率或WIRON)提供的金融產品
逐步進步,2024年7月1日之後沒有使用WIBOR和WIBID的新產品。倫敦銀行同業拆借利率爲
在我們的幾個貸款和衍生產品中使用,因此成立了一個項目團隊來
管理過渡。WIBOR過渡對我們的波蘭子公司ING Bank Slaski S.A.尤爲重要。
擁有大量以波蘭茲羅提計價的資產和負債,包括
不斷重新平衡以對沖風險敞口。
下表總結了ING尚未轉型的大致總風險敞口
美元LIBOR和WIBOR。對於WIBOR,截至2023年12月31日,它們不包括在2023年12月31日之前到期的風險敞口
過渡日期2027年12月31日和2022年12月31日,它們排除了在
此前預計的過渡日期爲2025年1月1日。因此,WIBOR風險並不直接
由於最近的
波蘭國家工作組的進展。
ING集團2023年年度報告表格20-F 198
向替代基準過渡的非衍生金融工具(*)
截至2023年12月31日,單位:百萬歐元
非金融資產
導數
金融負債
非導數
資產負債表外
承諾
賬面價值
賬面價值
名義價值
按基準利率
美元LIBOR
915
16
9
WIBOR
18,064
1,021
18,979
16
1,030
向替代基準過渡的非衍生金融工具(*)
2022年12月31日以百萬歐元爲單位
非金融資產
導數
金融負債
非導數
資產負債表外
承諾
賬面價值
賬面價值
名義價值
按基準利率
美元LIBOR
30,040
1,637
7,644
WIBOR
22,154
1,411
52,194
1,637
9,055
與美元LIBOR掛鉤的非衍生金融資產總額從 30,040 月31日
2022年12月至 915 2023年12月31日。大部分非衍生金融資產
2023年12月31日的風險敞口與使用合成美元倫敦銀行間拆借利率的合同有關,直到過渡到
SOFR將於2024年完成。此外,ING減少了與美元相關的承諾未提取信貸便利
Libor來自 7,644 2022年12月31日至 9 2023年12月31日。非總數
與美元LIBOR掛鉤的衍生金融負債從 1,637 2022年12月31日至
16 2023年12月31日。其餘與美元LIBOR掛鉤的非衍生金融工具
預計將在下一個利率重置日期之前過渡。因此,剩餘的美元風險敞口
預計2024年上半年倫敦銀行間拆借利率將進一步下降。
衍生金融工具過渡到另類基準(*)
截至二零二三年十二月三十一日止年度
2022年12月31日
單位:百萬歐元
名義價值
名義價值
按基準利率1
美元LIBOR
151
495,318
WIBOR
77,238
136,318
77,388
631,636
1對於交叉貨幣掉期,掉期的所有部分都包括與對荷蘭國際集團具有重要意義的主要IBOR掛鉤的部分。
除了上表中的金額,荷蘭國際集團還轉換了以下利率掉期
美元LIBOR洲際交易所掉期利率(2022年12月31日名義價值:10,810)。這些變化的過渡
合同一般受特定的ISDA議定書管轄。
與美元倫敦銀行同業拆息掛鉤的衍生金融工具由495,31812月31日
2022年至僅限1512023年12月31日。大多數與美元LIBOR利率掛鉤的衍生品是
在第二季度與票據交換所進行交易,並通過標準化操作進行過渡
2023年的。對於非中央結算的衍生品,主要的過渡是使用ISDA IBOR後備
安排好了。其餘大部分與美元倫敦銀行同業拆息掛鉤的衍生金融工具是
與使用合成美元LIBOR的合約有關,並與非衍生金融資產掛鉤,這些非衍生金融資產
預計將在2024年下一次利率重置日期之前過渡。 因此,穩步減少
最後幾份美元倫敦銀行間同業拆借利率合約預計將在2024年上半年完成。
鑑於IBOR改革可能會產生各種會計影響,國際會計準則
理事會(國際會計準則理事會)開展了一個分兩個階段的項目:
·第一階段解決在更換現有的
基準。這使得荷蘭國際集團可以應用一組臨時例外來繼續進行對沖會計
當改革產生的合同現金流存在不確定性時。在這些臨時的
在例外情況下,銀行同業拆放利率爲對沖目的而假定繼續保持不變。
在不確定性得到解決之前的會計覈算。
·第二階段側重於在現有基準利率爲
被改造或被取代。《國際財務報告準則》第二階段修正案主要涉及以下基礎的會計變更
確定國際同業拆借利率改革對金融資產和負債的合同現金流及其影響
對現有基準利率進行改革或以無風險替代利率替代時的對沖會計
費率。
具體地說,第二階段修正案要求債務金融工具的有效利率爲
調整後,對沖會計繼續向無風險利率過渡,但僅限於
對金融工具的修改是實施國際銀行間同業拆借利率改革所必需的,而且
新的計算現金流的基礎與以前的基礎在經濟上是相同的。通過應用這些
強制性修改,荷蘭國際集團避免確認債務工具的修改得失
否則,在沒有第二階段修正案(債務工具的變更)的情況下就需要這樣做
國際銀行同業拆借利率改革的結果被視爲對該工具浮動利率的重置)。此外,荷蘭國際集團
集團在修改對沖項目和套期保值時避免了套期保值會計中止
由於IBOR改革而導致的工具(和相關對沖文件),否則將是
在沒有第二階段修正案的情況下需要。
ING集團2023年年度報告表格20-F 199
如上所述,《國際財務報告準則》的第一階段和第二階段IBOR修正案,除其他變化外,還提供了
特定的對沖會計減免,允許在IBOR改革時繼續保持對沖會計關係
正在進行中。當國際銀行同業拆借利率改革帶來的不確定性不再存在時,階段1救濟不再適用
關於相關工具基於國際銀行同業拆借利率的現金流的時間和金額。這是荷蘭國際集團的
在適用合同(套期保值工具或套期保值工具)的情況下,停止適用第一階段救濟的政策
項)實際上被修改了。因此,對於這些對沖會計關係,適用的階段1減輕了
停止適用,第二階段開始適用。參考備註1的第1.5.4節的編制依據和
有關第一階段和第二階段修訂的更多信息,請參閱材料會計政策信息。
此外,正在修改套期保值關係,以納入新的基準利率。在.期間
2023年,荷蘭國際集團專注於美元LIBOR合約,所有對沖關係已被修改,以納入
新的基準利率不再參考美元LIBOR利率。
2023年12月31日,第一階段救濟適用於WIBOR指數公允價值和現金流量對沖
會計關係,因爲WIBOR改革在時間上存在不確定性
以及本集團面臨的基礎現金流金額。因此,對於WIBOR金融
在對沖會計中指定的工具適用的第一階段減免將繼續適用,直到
修改相關合同。到那時,第二階段的救濟將變得適用。對於這些受影響的人
公允價值和現金流量對沖關係ING假設基於WIBOR的現金流量來自
套期保值工具和套期保值項目不受影響。
同樣的假設被用來評估以下預測交易發生的可能性
受制於現金流對沖。套期現金流中套期現金流直接受倫敦銀行間同業拆借利率影響
假設對沖所依據的WIBOR基準,改革仍然滿足極有可能的要求
現金流量不會因改革而改變。
ING對沖會計中使用的對沖工具名義總額
適用IAS 39第1階段修正案的關係是:
對沖工具的名義金額(*)
截至二零二三年十二月三十一日止年度
2022年12月31日
單位:百萬歐元
名義價值
名義價值
按基準利率
美元LIBOR
28,316
WIBOR
89,338
57,774
截至2023年12月31日,所有美元LIBOR對沖關係均已修訂,以納入新的
基準利率,不再參考美元LIBOR利率。約於2022年12月31日 89%
美元LIBOR的名義金額的到期日超過了過渡日期2023年6月30日。
大致29% WIBOR名義金額的到期日超出了新過渡期
日期:2027年12月31日。截至2022年12月31日,約 71%WIBOR的名義金額
在先前預期的2025年1月1日過渡日期之後的到期日。WIBOR金額爲
在2023年12月31日至2022年12月31日之間不可直接比較,因爲
波蘭國家工作組最近推遲了WIBOR的停止。
衍生對沖工具的名義金額提供了一個非常接近的程度
ING通過這些套期保值關係管理風險敞口。
銀行賬面上的信用利差風險(*)
信用利差風險被定義爲由信用風險、流動性和流動性的市場價格變化所驅動的風險
潛在的信用風險工具的其他特徵,這不被另一個現有的
保誠框架,如IRRBb或按預期信用/(跳轉至)違約風險。
EBA指導方針
更新後的銀行賬簿信貸息差風險指引(CSRBB)於12月31日生效
2023年。根據EBA的指導方針,已審查了職位和指標方面的範圍,並
在2023年期間更新。使用的指標是NPV風險、NII風險和市值變化-風險和視圖
不同會計處理方式的頭寸。
治理
信用利差風險的管理遵循ALCO銀行批准的CSRBb框架。這
框架描述了角色、責任、風險度量以及與信貸相關的政策和程序
分散風險管理。此外,ALCO銀行還審查並設定了信用利差風險的風險偏好
按年計算。風險偏好被轉化爲風險指標的極限。
銀行賬面上的外匯風險(*)
銀行賬簿中的外匯風險來自核心銀行業務活動(在
基礎貨幣以外的貨幣)、對子公司的外幣投資(包括已實現的
淨損益)以及外幣戰略股權。有關這些風險的政策是
下面簡要解釋。
ING集團2023年年度報告表格20-F 200
治理-核心銀行業務(*)
每個業務單位將核心銀行業務活動產生的外匯風險對沖到其基礎貨幣中
以防止盈虧波動。因此,資產和負債在貨幣方面是匹配的,
在一定的摩擦極限內。
治理-外匯翻譯結果(*)
ING的戰略是保護CET1比率免受外匯匯率波動的不利影響,同時限制
由於這種CET1對沖和限制RWA影響而導致的損益帳戶的波動性
監管框架。最大限度地應用套期保值會計。考慮到這一點,
CET1比率對沖可以通過故意持有相當於一定數量的外幣頭寸來實現
目標頭寸,使CET1資本和風險加權資產在相對意義上同樣敏感
到改變外匯匯率。
風險概況-外匯轉換結果(*)
下表列出了銀行賬簿中最重要貨幣的風險敞口。
對於FX轉換結果。正數據表明了各自貨幣的多頭頭寸。由於……
對沖CET1比率的策略是開放的結構性外匯敞口.
爲了衡量匯率波動對CET1比率的波動性,使用了不同的衡量標準,包括
CET1風險比率。這種影響通過償付能力和市場風險銀行賬簿RAS進行控制。
EBA結構性外匯指導方針
根據EBA關於結構性外匯的指導方針,在獲得主管當局的許可後,某些
貨幣頭寸被排除在CRR第#條規定的淨未平倉貨幣頭寸的計算之外
352(2)。由此產生的影響在支柱3披露中有所體現。
外幣風險銀行賬簿(*)
單位:百萬歐元
外國投資
套期保值
淨曝光量
2023
2022
2023
2022
2023
2022
美元
10,337
10,470
-3,416
-2,376
6,921
8,093
英鎊/英鎊
1,659
1,364
-156
-58
1,503
1,306
波蘭語Zloty
3,976
2,714
-1,254
-321
2,722
2,393
澳元
3,620
3,781
-2,273
-2,673
1,346
1,108
土耳其里拉
517
750
0
0
517
750
中國元
1,815
1,871
-348
0
1,466
1,871
俄羅斯盧布
375
391
0
0
375
392
羅馬尼亞人Leu
895
860
-134
-154
761
706
泰銖
1,128
1,109
-697
-699
431
410
其他貨幣
3,704
3,771
-2,897
-2,908
806
863
28,024
27,081
-11,175
-9,189
16,849
17,892
* 外匯敏感度表示爲外匯現貨等效頭寸。
銀行賬面上的股價風險(*)
治理(*)
荷蘭國際集團在其銀行賬簿上持有大量股票敞口的投資組合。當地辦事處負責
用於股權投資頭寸的管理。財務風險是監督的責任
每月爲股權投資提供監管資本,並獨立於荷蘭國際集團/當地
管理層在監控這些職位時。
風險概況(*)
股權價格風險源於股權證券的價格可能會波動,從而影響價值
股權證券本身以及其價值與特定資產反應類似的其他工具
證券、定義的一籃子證券或證券指數。荷蘭國際集團的股權敞口主要包括
對聯營公司和合資企業的投資1,509百萬歐元(2022年:歐元1,500 百萬) 和股權證券
通過其他綜合收益(FVOCI)按公允價值持有1,885百萬歐元(2022年:歐元1,887百萬)。這個
在FVOCI持有的股權證券的價值與股權證券價格直接掛鉤,漲幅/跌幅
在重估準備金中確認。對聯營公司和合資企業的投資在
因此,按照權益法覈算的資產負債表價值並不直接
與股權證券價格掛鉤。股權敏感度用股權頭寸來表示。
ING集團2023年年度報告表格20-F 201
同比方差分析(*)
2023年,重新估值儲備股權證券減少了34 1,1871,152
百萬主要是由於北京銀行股票重新估值-24 萬2023年,股權
按公允價值計入OCI的證券小幅下降 2 百萬美元。
通過其他綜合收益按公允價值重估儲備股權證券(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
正向重測
1,158
1,190
負向重測
-6
-4
1,152
1,187
交易賬簿中的市場風險(*)
在交易投資組合中,頭寸在金融市場上維持。這些職位通常是
是與客戶交易的結果,並可能受益於短期價格變動。2023年,ING
繼續其開展貿易活動的戰略,以發展其客戶驅動的特許經營權並提供
通過提供多種市場和交易產品來實現差異化體驗。
治理(*)
金融市場風險委員會(FMRC)是在風險偏好範圍內的市場風險委員會
由ALCO銀行在彙總和桌面兩個層面上設定市場風險限額。FMRC已經
ALCO銀行授權管理與所有交易和銀行業務有關的市場風險
預訂金融市場(FM)內的活動。金融風險/交易風險管理(FR/TRM)爲兩者提供建議
FMRC和ALCO銀行對市場風險偏好的交易活動。
在交易組合方面,TRM專注於批發市場風險的管理
銀行業(主要是金融市場),因爲這是荷蘭國際集團內唯一從事交易活動的業務
地點。交易活動包括促進客戶業務和做市。TRM負責
制定和實施交易風險政策和風險衡量方法,以及
根據批准的交易限額報告和監控風險敞口。TRM還審查交易授權
和全球限制,並在產品審查過程(PARP)中扮演看門人的角色。
風險衡量(*)
ING使用一套全面的方法和技術來衡量交易賬簿中的市場風險:
風險價值(VaR)和壓力風險價值(SVaR)、增量風險費用(IRC)和壓力測試。
制定了系統性驗證流程,以驗證數據的準確性和內部一致性,
用於內部模型和建模過程的參數。
風險價值(*)
TRM使用歷史模擬VaR方法(Hvar)作爲其主要風險衡量標準。的Hvar
市場風險量化,以99%的單邊置信度水平,最大的一夜損失
由於風險因素(如利率、股票價格、
外匯匯率、信貸利差、引伸波幅)考慮到頭寸保持不變
一天的時間段。
除了這些風險因素中的一般市場變動外,hvar還考慮了市場數據。
例如,標的發行人或證券的具體變動。一款單一的型號,
分散一般風險和特殊風險。一般而言,採用全面重估的方法,而對於
商品和股票風險類別中有限數量的線性交易頭寸和風險因素--
採用了基於對象的方法。歷史市場走勢對今天投資組合的潛在影響是
根據上一年同等加權的觀察到的市場走勢估計(260家企業
天數)。在模擬風險因素中的潛在移動時,根據風險因素類型,
使用絕對移位或相對移位。
計算中使用的數據每天都會更新。ING使用針對內部風險的Hvar,期限爲一天
測量、管理控制和回溯測試,以及具有10天期限的hvar以確定
監管資本。爲了計算具有10天期限的hvar,將一天的風險係數變化按
10的平方根,然後用作重估的輸入。所有法人實體都使用相同的模式
在荷蘭國際集團內部與交易組合中的市場風險敞口。
限制(*)
Hvar有一些侷限性:Hvar使用歷史數據來預測未來的價格行爲,但未來的價格
行爲可能與過去的行爲有很大不同。此外,使用一天的持有期(或
監管資本計算的10天)假設投資組合中的所有頭寸都可以清算或
在一天內完成了對沖。在流動性不足或市場事件期間,這一假設可能站不住腳。此外,使用
99%的置信度意味着hvar不會考慮超出這個範圍的任何損失。
這個信心水平。
回溯測試(*)
回測是一種用於持續監控所使用的HDaR模型的合理性的技術。雖然
Hvar模型估計未來潛在的交易結果,估計是基於歷史市場數據。在一個
回測,將實際每日交易結果(不含費用和佣金)與單日進行比較
HVaR。
ING集團2023年年度報告表格20-F 202
除了使用實際結果進行回溯測試外,荷蘭國際集團還使用假設結果,其中不包括
盤中交易、手續費和佣金的影響。當實際損失或假設損失超過Hvar時,
就會出現「異常值」。根據荷蘭國際集團99%的單邊置信度水平,一旦進入
每100個工作日。
在2023年的總體水平上,假設的P&L有一個異常值,實際的P&L有零個異常值。
過去一年中發生的假設異常值集中在2023年第一季度,主要原因是
美國主要銀行倒閉導致的市場波動性增加。
重音Hvar(*)
強調的Hvar(SVaR)旨在複製將在
銀行當前的投資組合,其投入校準爲連續12個月期間的歷史數據
與銀行投資組合相關的重大財務壓力。
爲了計算SVaR,荷蘭國際集團使用了與1DHVaR相同的模型,以10天爲期限。的數據
目前使用的歷史壓力時期包括雷曼兄弟倒閉前後信貸危機的高峰期
兄弟(2008-2009年),並定期審查這一選擇。選擇歷史數據期間是爲了使其
給出了當前投資組合的最壞情況損失估計。相同的SVaR模型用於
出於管理目的和監管目的。所有法人都使用相同的SVAR模型
在荷蘭國際集團內部與交易組合中的市場風險敞口。
遞增風險費用(*)
荷蘭國際集團的增量風險費用(IRC)是對信用產品的違約和遷移風險的估計
(不包括證券化)在交易賬簿上,超過一年的資本期限,99.9%的信心
水平。有特定利率風險的荷蘭國際集團的交易頭寸(不包括證券化)
包括在市場風險監管資本的內部模型方法中,都屬於IRC模型的範圍。通過
模型選擇,股權被排除在模型之外。對於IRC的計算,ING執行蒙特卡洛方法
基於多因素t-Copula的模擬。多因素IRC模型中監管資產的相關性
不再適用,相關性的校準是基於歷史市場數據。收視率
模擬了所有發行人在不同流動性範圍內的變化(即清算所需時間
在一年內持有或對沖所有重大風險)。不同評級類別和
違約概率由信用評級轉換矩陣控制。沿着一個內部轉移矩陣
使用內部LGD,以符合一致性要求。那麼,財務影響就是
爲模擬遷移到默認或模擬遷移到不同評級確定
類別,分別基於LGD或信用利差的變化。
範圍內所有頭寸的流動性期限已設定爲三個月的監管最低期限。ING
每年審查流動性範圍,基於對其所需時間的結構化評估
平倉交易組合中的頭寸。
壓力測試和事件風險(*)
壓力測試是一種有價值的風險管理工具。除了銀行範圍的壓力測試框架外,還包括
在壓力測試一節中描述的,交易風險管理執行特定於
不同頻率的交易賬簿。ING在2023年推出了新的交易賬簿壓力測試模型,
取代以前使用的事件風險模型。在新模型下,交易賬簿壓力測試評估
在嚴重但看似合理的壓力情景下,使用完全重估對銀行交易賬簿的影響
接近。該框架基於歷史情景和假設情景。壓力的結果是一個
對潛在事件造成的盈虧及其對荷蘭國際集團的全球影響的估計。結果是
壓力測試用於決策,目的是維持財務健康的持續經營。
嚴重事件發生後的機構。
在壓力情景中,衝擊適用於價格(信貸利差、利率、股票、大宗商品和外匯
利率)和波動性。根據壓力測試的類型,其他場景假設可以是
例如,在相關性、股息或回收率方面。結構場景的定義是爲了
覆蓋不同方向的市場走勢,捕捉不同資產類別的相關性。場景包括
採用完全重估方法計算。爲每條產品線確定最糟糕的情況,
業務線和超級業務線,並與限制進行比較.
其他交易管制
Hvar和事件風險限制是控制交易組合的最重要的限制。此外,限制
已在SVaR和IRC上設置,ING使用各種其他控件來補充這些限制。職位
敏感度限制用於防止大量集中在特定的發行人、部門或國家。
此外,還對複雜衍生品交易活動設定了其他風險限制。市場
這些產品的風險由特定於產品的限制和約束來控制。
風險概況
下圖顯示了隔夜hvar在99%置信度水平下的發展情況,以及
一天的範圍與實際和假設的每日交易損益。在計算中
假設每日盈虧,交易頭寸保持不變,只有市場走勢
考慮了爲ING 2023年交易組合提供隔夜HVaR。
ING集團2023年年度報告表格20-F 203
image.jpg
上回測圖表和下表中的風險數據與以下所有交易賬簿相關
應用內部模型方法,即所有交易賬簿,包括信用風險管理賬簿。
內模法交易組合的一維VaR
單位:百萬歐元
最低要求
極大值
平均值
年終
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
利率1
6
1
23
17
15
9
8
13
股權與商品
2
2
4
7
3
3
2
2
外匯
1
1
8
22
3
4
2
3
信用利差
2
1
10
15
5
4
5
1
多元化經營2
-8
-9
-8
-5
合計VaR2
9
5
29
22
18
12
9
14
1爲了計算每個風險類別的HFaR,根據HFaR方法使用一組場景進行全面估值
特定風險類別的風險因素髮生變化,而所有其他風險類別的風險因素保持不變。
2不能通過取各個成分的總和來計算最小和最大列的總HVaR
因爲個別市場以及總HDaR的最小/最大觀察可能發生在不同的日期。
因此,多元化不是針對最低和最高類別計算的。
與2022年相比,2023年的平均1D/10 D HFaR、10 D SVaR和IRC有所增加。此次增資
受2023年3月美國銀行倒閉後市場波動加劇的推動。整體
2023年平均水平有所上升,尤其是因美國銀行業危機而上升的利率。的
年底1D HFaR已從14 2022年百萬至9 由於低,2023年底爲百萬
2023年底的職位。
ING不計算綜合風險資本費用,因此在下表中顯示爲N/A。
歐盟MR3:交易組合的內部模型方法價值
單位:百萬歐元
2023
2022
VAR(10天99%)
1最大值
84
79
2平均值
53
37
3最小值
25
15
4期末
25
42
壓力VAR(10天99%)
5最大值
116
147
6平均值
82
77
7最小值
57
47
8期末
69
65
增量風險費用(99.9%)
9最大值
304
270
10平均值
151
113
11最小值
48
34
12期末
108
76
綜合風險資本費用(99.9%)
13最大值
不適用
不適用
14平均值
不適用
不適用
15最小值
不適用
不適用
16期間結束
不適用
不適用
監管資本
根據《資本要求法規》(MCR/CRD IV),監管資本(自有資金要求)
因爲市場風險可以使用標準化方法或內部模型方法計算。ING
獲得監管機構批准使用內部模型來確定市場的監管資本
ING所有交易賬簿中的風險。交易賬簿的市場風險資本根據MCR計算,使用
內部HVaR、SVaR和IRC模型,其中考慮了多元化。外資資本
銀行賬簿和交易中集體投資企業(CIU)風險敞口的外匯風險
ING集團2023年年度報告表格20-F 204
賬簿是使用固定風險權重的標準化方法計算的。ING沒有
相關交易組合或交易賬簿中的任何其他證券化。
標準化方法
歐盟MR1:標準化方法下的市場風險
單位:百萬歐元
2023
2022
RWA
RWA
直銷產品
1利率風險(一般和具體)
40
10
2股權風險(一般和具體)
3外匯風險
4,811
5,332
4商品風險
選項
5簡化的方法
6 Delta+方法
7情景方法
8證券化(特定風險)
9總
4,851
5,342
與2023年相比,標準化方法下的MRWA有所下降。2023年計算MRWA
對於外匯風險敞口,符合2022年推出的新的MCR標準化方法。
內部模型法
與2022年相比,2023年市場風險監管資本有所增加。這主要反映較高
2023年的利率頭寸。
歐盟MR 2-A:內部模型方法下的市場風險
單位:百萬歐元
2023
2022
RWA
完全擁有
資金
要求
RWA
完全擁有
資金
要求
1
VAR(a和b中較高者)
2,508
201
2,732
219
(a)
前一天的VAR(VaRT-1)
26
49
(b)
乘數(mc)x上一次的平均值
60個工作日(VaRavg)
201
219
2
SVaR(a和b中較高者)
4,385
351
3,427
274
(a)
最新可用的SVaR(SVaRT-1))
75
70
(b)
相乘因子(ms)x上一次的平均值
60個工作日(sVaRavg)
351
274
3
IRC(a和b中較高者)
1,746
140
1,934
155
(a)
IRC最新措施
108
76
(b)
12周平均IRC指標
140
155
4
綜合風險衡量(值以億中的較高者
和c)
(a)
綜合風險的最新風險衡量標準
量測
(b)
綜合風險衡量平均12周
(c)
綜合風險衡量-樓層
5
其他
810
65
516
41
6
9,449
756
8,609
689
敏感性(*)
作爲風險監控框架的一部分,TRm積極監控交易組合的敏感性。
敏感性衡量個別市場風險因素(匯率,
利率、信用利差、股票和大宗商品價格)對交易損益結果的影響
職位和投資組合。
下表顯示了外匯敏感性方面的五個最大交易頭寸,
利率和信用利差風險因素變動。這些最大的暴露也反映了
每種貨幣的外匯風險、每種貨幣的利率風險以及每個國家的信用利差風險、評級和
部門由於交易投資組合的性質,投資組合中的頭寸可能會發生顯着變化
日復一日,投資組合的敏感性每天都會發生相應的變化。
ING集團2023年年度報告表格20-F 205
最重要的外匯年終交易頭寸(*)
單位:百萬歐元
2023
2022
外匯
外匯
日圓
61
美元
-187
臺幣
-58
羅馬尼亞人Leu
88
羅馬尼亞人Leu
58
日圓
86
中國元
49
中國元
32
港元
-38
韓元
28
年終最重要的利率和信用利差敏感性(*)
千歐元
2023
2022
利率(BPV)1
利率(BPV)1
歐元
-309
歐元
-334
捷克克朗
71
英磅
-95
韓元
-41
美元
-79
美元
-40
臺幣
67
英磅
-35
日圓
63
信用利差(CSO 1)2
信用利差(CSO 1)2
德國
405
荷蘭
162
荷蘭
120
美國
151
韓國
-111
日本
102
日本
106
法國
88
聯合王國
101
德國
87
1點子價值(BPV)衡量利率上升一個點子對價值的影響。
2信用利差敏感性(CS 01)衡量信用利差增加一個點子對價值的影響。暴露於
超國家機構不分配給特定國家。
年終每個風險類別和行業的信用利差敏感性(*)
2023
2022
千歐元
公司
金融機構
公司
金融機構
信用利差(CSO 1) 1
風險等級
1(AAA)
0
0
2
-1
2-4(AA)
12
50
-1
-7
5–7 (A)
57
50
154
-13
8-10(BBB)
106
13
249
-11
11-13(BB)
25
-25
7
7
14–16 (B)
17
-4
23
-4
17-22(CC和NPL)
-8
-20
3
-7
未評級
0
0
0
0
208
65
437
-36
1信用利差敏感性(CS 01)衡量信用利差增加1個點子對價值的影響。
ING集團2023年年度報告表格20-F 206
融資和流動性風險(*)
引言(*)
融資與流動性(F&L)風險是指荷蘭國際集團或其一家子公司無法滿足其財務要求的風險
在到期日以合理成本及時償還的債務。ING併入資金
和流動性風險管理在其業務戰略中,並已建立了資金和流動性風險
在預定義的邊界內管理這些風險的框架。
下圖提供了F & L框架的高級概述。
治理(*)
荷蘭國際集團內部的資金和流動性風險管理由ALCO銀行職能部門監督,
它批准了資金和流動性的風險偏好,隨後下跌在整個
組織。美國鋁業銀行已下放內部資本和流動性充足率的責任
根據ING的ICLAAP框架向ICLAAP提交評估程序(ICLAAP)和文件
委員會審議階段。因此,ICLAAP委員會專注於技術流動資金文件並監督
與內部流動性充足性評估進程有關的業務流程和交付成果
(ILAAP)。來自CRO和CFO領域的EB、MBB和員工部門,以及集團財務部門,
監督並負責管理資金和流動性風險。
荷蘭國際集團的融資和流動性風險治理基於三道防線結構。這設置了一個明確的
職責分工以及獨立的風險控制挑戰流程。集團金庫和
業務線具有第一道防線職能,其中包括管理荷蘭國際集團(ING)(監管部門)
流動性和融資狀況,保持進入專業融資市場的機會,並管理
流動性緩衝。金融風險作爲第二道防線,擔負着發展和維護的重任
ING關於F&L風險管理以及設定F&L風險偏好的政策、標準和指導方針
通過壓力測試和其他風險衡量活動。財務職能負責
與資金和流動性風險管理有關的管理信息和監管報告。AS
第三道防線,企業審計服務部負責獨立評估設計,
資金和流動資金框架的有效性和執行情況。
AR2023 Risk FundingLiquidity-21feb.jpg
資金和流動性管理戰略和目標(*)
荷蘭國際集團資金和流動性風險管理的主要目標是保持足夠的流動性以提供資金
ING的商業活動,無論是在正常的市場環境下,還是在各種不同的市場環境下
地點、貨幣和男高音。
ING的資金主要來自零售和企業存款,分別佔50%和25%左右
分別佔總資金的百分比。這些資金來源提供了相對穩定的資金基礎。這個
所需資金的其餘部分主要通過長期和短期相結合的方式吸引。
ING集團2023年年度報告表格20-F 207
專業資助。集團財務部根據F & L風險偏好管理專業資金,
旨在確保足夠多元化和穩定的資金基礎。
供資搭配1
2023
2022
資金類型
客戶存款(零售)
52%
51%
客戶存款(公司)
22%
23%
借貸/回購協議
7%
6%
同業拆借
2%
6%
CD/CP
5%
3%
長期優先債務
10%
8%
次級債務
2%
2%
100%
100%
1負債不包括交易證券和IFRS股權。
ING集團2023年底按貨幣劃分的長期債務到期情況
單位:十億歐元(名義
金額)
2024
2025
2026
2027
2028
2029
超越
2030
貨幣
EUR
1.3
6.8
9.1
6.9
8.5
9.8
25.6
68.2
美元
0.9
0.4
3.7
4.6
3.1
1.2
4.7
18.5
其他
1.2
1.3
2.6
0.3
1.6
0.9
2.9
10.8
3.4
8.5
15.4
11.8
13.3
11.8
33.3
97.4
ING集團2022年底按貨幣劃分的長期債務到期情況
單位:十億歐元(名義
金額)
2023
2024
2025
2026
2027
2028
超越
2029
貨幣
EUR
4.8
1.2
6.9
5.4
5.7
8.5
28.9
61.4
美元
2.8
1.0
0.4
3.8
3.1
3.7
4.5
19.2
其他
1.2
1.3
1.3
2.2
0.4
1.1
1.8
9.2
8.8
3.4
8.6
11.3
9.2
13.3
35.2
89.9
資金和流動性充足性以及風險偏好(*)
ING通過以下方式持續確定短期和未來流動性和資金需求的關鍵驅動因素
定期風險識別過程。ING定期考慮已確定的風險驅動因素
評估其當前和未來的流動性充足性,並在認爲必要時採取行動進一步改善
荷蘭國際集團的流動性狀況並保持足夠的制衡能力。流動性充足性聲明是
每季度制定一次,以證實和反映管理層對當前資金的看法
和流動性狀況以及潛在的未來挑戰。季度流動性充足率報表
是ING ILAAP進程的重要組成部分。
此外,如果認爲有必要,荷蘭國際集團還會完成特別融資和流動性評估。緊隨其後的是
2023年3月銀行業風波,荷蘭國際集團完成了一次吸取教訓的深潛。這次深度潛水包括同齡人
以及對存款結構和流動性緩衝的內部分析,以及對流動性影響的回顧
金融機構上的銀行應用程序和社交媒體。F&L風險偏好隨後成立
這一分析的要素,以及量化緊縮的影響,TLTRO III贖回,增加了
在利率較高的環境下對儲蓄的競爭以及潛在的更高的存款外流
某些國家,在2023年的審查中。
ING從三個角度評估其F&L充分性-壓力、經濟和規範:
通過壓力透鏡,荷蘭國際集團評估了其承受兩家公司長期F&L壓力的能力
特殊的、與市場有關的規範性和經濟性要求或限制
特殊的、與市場有關的和氣候風險情景,導致客戶存款外流,
融資市場準入惡化,平衡能力的流動資金價值降低。
通過經濟視角,荷蘭國際集團評估其客戶、專業交易對手
而且,投資者也樂於以這些條款、貨幣和工具提供存款和資金。
爲持續經營中的業務(日內、短期和長期)提供可持續資金所必需的
形勢
通過規範的視角,荷蘭國際集團確定該行有能力滿足當前和未來的需求
房屋和房東的法規要求。
對於每個鏡頭,荷蘭國際集團都建立了一套相關的風險偏好聲明,這些聲明定義了荷蘭國際集團的風險偏好
與流動性充足原則相稱。這些風險偏好陳述總結於
以下插圖:
ING集團2023年年度報告表格20-F 208
Risk_6.jpg
F&L風險偏好聲明被轉換爲具有適當邊界和
工具,用於定期衡量和管理荷蘭國際集團的資金和流動性風險。風險
食慾關於壓力透鏡的目的是在各種情況下有足夠的平衡能力
內部定義的壓力情景。關於經濟前景,內部定義的穩定資金
貸款比率(SFtL)和穩定的資金盈餘指標(輔之以其他指標)用於刺激
建立多樣化的籌資基礎,防止過度依賴專業資金。最後,流動性覆蓋面
比率(LCR)和淨穩定資金比率(NSFR)監管指標根據荷蘭國際集團的
風險偏好和規範性要求。
宏觀經濟和市場環境也是荷蘭國際集團融資和
流動性框架。宏觀經濟環境包括各種外生因素,ING在這些因素上
沒有控制權,但這可能會對荷蘭國際集團的F&L職位產生實質性影響。主要宏觀經濟因素
定期分析的因素包括:
全球和當地經濟表現,例如國內生產總值、通貨膨脹率、失業率的變化
差餉和公共赤字/盈餘;
地緣政治緊張局勢及相關趨勢帶來的事態發展和風險;
貨幣政策,重點是#年中央銀行採用的替代貨幣措施
近年來,由於全球能源危機和最近一段時期的高通脹;
監管要求;例如,了解不斷變化的監管格局以及
荷蘭國際集團對現有監管邊界的行動。
評估了荷蘭國際集團的戰略雄心,以及融資計劃的設計和執行
在當前和預期的市場條件下。重點放在全面了解
市場趨勢和發展、信用評級變化和同行比較。
流動性壓力測試(*)
融資和流動性壓力測試構成了F&L整體框架的一部分。它允許ING檢查
特殊但看似合理的未來事件對ING的資金和流動性狀況的影響。它還提供了
洞察哪些實體、業務線或投資組合容易受到哪些類型的風險驅動因素或
場景。
壓力測試框架涵蓋綜合資產負債表的資金和流動性風險。
包括所有實體、業務線以及表內和表外職位。這張網
流動性頭寸(NLP)是主要的壓力測試指標,在不同的時間段進行衡量。
壓力測試框架考慮了特性、市場範圍、組合(特性和市場-
廣泛),以及氣候和環境壓力情景。框架的設計是基於經驗的。
證據輔以專家判斷。該框架可以擴展到附加的自組織
場景。例如,它可以用作公司範圍壓力測試和反向壓力測試的輸入。
壓力測試的結果被考慮在荷蘭國際集團的F&L風險框架和F&L風險的關鍵方面
管理,包括:
風險偏好框架(通過風險偏好聲明);
風險識別和評估;
監測流動資金和資金狀況;
業務行動(如果需要);
應急資金計劃;
ING集團2023年年度報告表格20-F 209
預警指標。
資金和流動性壓力測試框架也需要定期通過模型進行內部驗證。
驗證。
與監管機構的預期一致,荷蘭國際集團的流動性狀況至少每月進行一次壓力測試
使用構成F&L風險偏好聲明一部分的情景。所有內部壓力情景的結果
定期進行監測和評估。此外,基於當前經濟狀況的臨時方案
和市場發展,以確定其對資金和流動性狀況的潛在影響
荷蘭國際集團。2023年,這包括專門研究存款快速外流對經濟增長影響的壓力測試情景
銀行,以及短期和長期融資市場的關閉。內部壓力情景也適用於
作爲關於額外應急措施的決定的投入。
或有F&L風險在應急資本和融資計劃中進行了處理,重點是早期-
警示指標,以及在壓力時期流動性管理的組織和規劃。這個
應急資金措施是與荷蘭國際集團的恢復計劃一起制定的,並被審查
並定期進行測試
ING集團2023年年度報告表格20-F 210
環境、社會和治理風險
引言
環境、社會和治理(ESG)風險沒有被確定爲一個獨立的風險類別/風險類型。
相反,它是一組影響現有風險類別/風險類型的可能性和嚴重性的驅動因素。ESG風險
是一組影響以下各項的主要風險驅動因素:
財務風險:償付能力風險、信用風險、市場風險、融資流動性風險;
非財務風險:操作風險、信息技術風險、聲譽/訴訟風險、合規風險;
其他主要風險包括:模式風險和商業風險。
ESG風險的定義是由於現在或未來對荷蘭國際集團造成的任何負面財務和/或非財務影響
ESG因素對ING自身運營以及以下業務活動的影響
一家公司、其交易對手和任何來源流程。ESG風險定義考慮:
與自身運營有關的ESG風險:任何負面財務和/或非財務影響的風險
由於ESG因素對荷蘭國際集團的基礎設施造成損害,或由於不良聲譽影響
由於不遵守ING的承諾和ESG相關的法律、法規和
披露。
與業務活動有關的ESG風險:任何負面財務和/或非財務影響的風險
由於ESG因素對ING的業務活動造成損害(例如,從貸款到
交易對手、投資風險、籌資活動和採購過程)。
ESG因素被定義爲環境、社會或治理事項,可能具有積極或
對實體、主權國家或個人的財務業績或償付能力產生負面影響。
環境因素與自然環境的質量和功能以及
自然系統,包括氣候變化、生物多樣性和生態系統、水和
海洋資源、資源利用和循環經濟、污染。定義了環境因素
作爲可能對財務業績產生積極或消極影響的環境問題,或
一個實體、主權國家或個人的償付能力。
社會因素涉及人民和社區的權利、福祉和利益,包括
平等、健康、員工賦權、多樣性和包容性、員工和
客戶健康、安全和保護、包容性、勞資關係、人權、工作場所健康
安全、人力資本和社區。
治理因素涵蓋公司治理做法,包括行政領導、行政
薪酬、審計、內部控制、健全的稅務做法、董事會獨立性、股東權利、
道德考量,反腐敗和賄賂,健全的風險管理結構,組織和
管理機構的運作、信息披露規則的透明度以及
實踐,以及公司或實體將環境和社會因素納入
他們的政策和程序。
在環境風險中,對實物風險和過渡風險作了進一步的區分。
實物風險是指由於下列原因造成的任何負面財務和/或非財務影響
環境因素。這種物理影響包括:
急性物理影響,由以下原因引起:
與氣候有關的(與天氣有關的)危害,如風暴、洪水、火災或熱浪。
與生物多樣性和生態系統、水和海洋資源有關的其他環境危害,
資源利用、循環經濟和污染,可能會損壞生產設施和
擾亂價值鏈。
長期趨勢(漸進性變化)產生的慢性身體影響,例如
氣溫變化、海平面上升、可用水減少、生物多樣性喪失和氣候變化
土地和土壤生產力。
過渡風險是指由於以下原因造成的任何負面財務和/或非財務影響
向淨零和更具環境可持續性的經濟轉型。過渡包括:
與氣候和環境有關的政策變化;
技術變革;
市場情緒和需求發生變化。
治理
特別ESG委員會負責監督ING的ESG方向、認可和監督
進展,並就兩難困境向MBB提供建議。ESG探測委員會,由高級領導人、指南
制定和實施ESG專題,並報告進展情況。有關ESG的更多詳細信息
風險治理在下面的部分中提供。
ESG風險委員會(ERC)
ERC是荷蘭國際集團的一個常設委員會,負責與ESG風險相關的事務。這是主要的疏忽
ESG風險事務委員會,如ESG風險方法、ESG風險內部和外部報告、
ESG風險框架,以及我們處理與ESG風險相關的監管要求的方式。這個
ERC監督ING的ESG風險管理。該委員會還促進跨職能協調
以及重大運營問題的決策(針對ESG風險具有重大影響的風險類型)。
ERC作爲技術委員會成立,爲MBb和/或MBb授權委員會提供服務
(取決於主題)作爲決策支持,並確保討論ESG風險相關事項
在SB執行並交付。
ING集團2023年年度報告表格20-F 211
參與的MBB授權委員會是全球信貸和交易政策委員會(GCTP),世行
非金融風險委員會、模型風險管理委員會、資產和負債
美國銀行信貸委員會(ALCO)和全球信貸委員會交易審批(GCC-TA)。
ESG風險部
ESG風險部門是荷蘭國際集團第二道防線的一部分。ESG風險負責人
向綜合風險主管彙報,直接向荷蘭國際集團首席風險官(CRO)彙報。ESG風險
在ESG風險負責人的領導下,部門負責適應ING的風險
考慮ESG風險的管理框架。ESG風險部門挑戰並提供
監督實施ESG風險做法的第一道防線。
ESG風險部門負責:
維護ESG風險框架及相關政策和強制性指示;
解決ESG風險法規和監管指南的要求,如歐洲
中央銀行(ECB)關於氣候和環境(C&E)風險的指南;
設定ESG風險偏好;
識別和評估ESG風險;
監測和報告荷蘭國際集團的ESG風險概況。
環境和社會風險(ESR)團隊
環境和社會風險(ESR)團隊是ING第二個批發銀行風險職能的一部分
防線(第一道防線是企業本身)。ESR團隊扮演顧問角色,以支持
交易負責人、高級信貸員和個人交易/合約的審批機構。
ESR團隊參與交易的程度取決於(I)客戶的風險概況,
項目或業務參與,(Ii)荷蘭國際集團的風險敞口,以及(Iii)篩查的風險。在一些地方,ESR
經ESR負責人和區域負責人共同同意,可任命委派顧問。這樣的角色
將爲負責該區域ESR的高級信貸幹事(SCO)提供支持。
ESR職能包括以下活動:
制定和維護敏感行業的政策;
評估交易的環境和社會風險;
監測高風險客戶,評估對可持續性標準的遵守情況;
在整個荷蘭國際集團推廣ESR意識;
參加歐洲和全球諮詢小組(例如,經合組織諮詢小組、指導委員會
赤道原則,Thun銀行集團),以幫助所有銀行達到相同的高標準。
管理ESG風險
ESG風險框架通過風險的應用幫助有效地管理ESG風險
組織不同級別的管理流程。風險管理週期描述了
ING可以識別、評估、測量、緩解和監控ESG風險的流程
現有風險類型。
ING_Climate_Report_2023_Items_ESG_Risk_Management.jpg
ESG因素(ESG風險的驅動因素)可通過以下方式導致負面財務和/或非財務影響
各種傳輸渠道。傳播渠道指的是解釋
各種風險驅動因素通過機構自身的運營或業務活動對其產生影響(見圖
(見下文)。
ING集團2023年年度報告表格20-F 212
Diagram v3.jpg
風險識別
管理ESG風險既包括物理風險(例如極端天氣事件、土壤退化),也包括過渡風險
風險(如政策變化、市場情緒和消費者需求的變化)。潛在的影響
實體風險和過渡風險可能對家庭、企業以及宏觀經濟產生影響
轉化爲荷蘭國際集團的一系列財務風險。ESG風險可以通過企業違約來實現
和家庭,股票和大宗商品市場的波動性增加,銀行和客戶的中斷
運營和訴訟程序。ING已經確定了實物和過渡風險的傳遞
信用風險渠道(分別用於我們的批發銀行、商業銀行和抵押貸款投資組合),
市場風險、操作風險、承銷風險、合規風險和流動性風險。
此外,荷蘭國際集團全銀行風險識別和評估過程的結果表明,
考慮到其可能性和影響,氣候風險是一種新出現的風險。這意味着它有可能
顯著影響我們的業績,但其對組織的影響比其他更難評估
風險驅動因素。
風險度量
ING通過通過風險評估和衡量風險來衡量其環境風險敞口
量化方法。這些方法考慮到定性和定量標準,並
不同的時間範圍(短期、中期和長期)。短期、中期和長期的定義
取決於氣候風險(實物風險或過渡風險)、現有風險類型(信貸、市場、運營、
合規性和流動性)和正在考慮的投資組合。
我們的商業銀行和批發銀行投資組合的量化方法包括:
對被排除在歐盟巴黎基準之外的公司的風險敞口;
對前20家最碳密集型公司的敞口。
我們不動產投資組合的量化方法包括:
抵押品價值與實物風險風險的對應關係;
在給定投資組合的EPC標籤分佈的情況下,過渡風險。
使用各種量化方法,荷蘭國際集團能夠識別和評估我們的物質環境風險。
針對不同的業務細分開發了不同的量化方法
風險緩解
識別的風險的緩解可以通過幾種風險緩解策略來執行,例如
降低風險水平、規避風險、接受風險或轉移風險。這些措施被嵌入爲
更新不同風險類別/風險類別的現行政策和程序,以減輕
材料ESG風險。緩解活動可以在投資組合、客戶或交易級別執行,包括
但不限於:
與高ESG風險對手方接觸,以了解和支持他們的緩解計劃。爲
例如,適用於基於ESR結果的貸款的條件可以在
幫助客戶改善他們的環境和社會表現,並確保他們繼續
遵守我們的ESR政策;
設置風險偏好聲明(RAS)以限制可接受的風險水平併產生後果
附設管理;
確保適當的業務連續性計劃和保險到位,以減少更多
荷蘭國際集團自身運營和業務活動頻繁且惡劣的天氣事件,從而減少
固有的風險。
風險偏好
我們利用C & E風險熱圖練習的結果在信貸風險中引入氣候風險因素
2022年起的胃口。2023年,我們繼續建立的監測機制
ING集團2023年年度報告表格20-F 213
2022年初的批發銀行(WB),這限制了風險敞口較高的子行業的增長
C&E風險,同時允許在整個行業限制範圍內增長。2022年7月,這一機制成爲
對世界銀行部門的約束。對於商業銀行部門,使用了類似的方法,商業銀行部門的信貸風險
自2022年以來,食慾一直處於監測期。此外,氣候風險已被納入
2023年市場風險銀行賬面風險偏好,引入每個氣候風險的敏感度指標
類別。
壓力測試
ING的氣候壓力測試模型利用了爲歐洲央行氣候收集的數據和開發的模型
風險壓力測試,增強了內部氣候風險壓力測試分析。內部的風險承保範圍
氣候風險壓力測試是反映洪水和過渡風險的完整信貸組合。對於過渡風險,a
開發了數據驅動的方法,以反映碳價格的增加,從而反映能源成本的增加。
分析的重點是(I)抵押貸款和擔保公司的能源表現證書(EPC)水平
按房地產和(Ii)非房地產擔保公司的NACE部門級別。對於市場風險,既有
包括銀行和交易賬簿。其他風險也包括在內,其中包括非金融風險,
發行風險、業務風險、模式風險。氣候壓力測試顯示,荷蘭國際集團從
短期內的財務前景,因爲有足夠的應急措施來緩解
衝擊力。ING金融資產的合同到期日,包括對商業客戶的貸款(批發
銀行和商業銀行業務)大多是短期的,除了向固定資產覆蓋的客戶提供的貸款
物業(零售銀行及住宅按揭)我們還沒有分析對媒體的潛在影響
並長期關注荷蘭國際集團在氣候壓力測試中的資本狀況。
此外,荷蘭國際集團還爲ICAAP制定了氣候風險壓力測試全球程序,以
正式將氣候風險壓力測試納入ING Group ICAAP壓力測試框架。在
本文件提供了關於氣候風險時需要應用的最低標準的指導
壓力測試是開發、實施和執行的。有了這些最低標準,荷蘭國際集團
壓力測試框架已擴展,對ESG風險分析提出了明確要求。這份文件
目前重點關注身體風險和過渡風險,因爲這些風險可以在壓力下適當量化
測試。我們的目標是在以後包括其他ESG風險,這同樣適用於監管部門的反映
需求,因爲此主題仍在發展中
風險監控
ESG風險信息定期(至少每年)報告,以衡量和監控風險
風險敞口不利於風險偏好和容忍度。氣候風險偏好按月分佈到
管理層和高級管理層,並通過管理報告向GCTP報告季度情況。物理
轉型風險結果每半年在荷蘭國際集團的第三支柱報告中報告一次。ESG風險
儀表盤每半年向MBB報告一次。
實踐中的ESG風險管理
ING的ESR框架幫助我們在如何、在哪裏和誰做生意方面做出明智的選擇。在……裏面
2023年,對ESR框架進行了更新,以反映上一次修訂後的幾項(次要)修訂
2021年6月進行的全面審查。在這些更新中,有一項關於自我的澄清
商業銀行業務申報方式與上游油氣專用新限制
融資。對ESR框架的下一次全面審查將於2024年進行。了解更多
有關荷蘭國際集團ESR的信息,請參閱我們的公司網站。
ESR框架包括對ESR敏感部門的標準和最佳做法指南。它包括
明確限制不符合荷蘭國際集團價值觀並危害人類和/或環境的活動,
我們不想爲它提供資金。
ESR框架在實踐中的應用方式因產品類型和細分市場而異。最重要的
潛在的環境和社會影響來自我們批發銀行業務的大公司
細分市場。然而,中型企業客戶和中小型公司(簡稱
商業銀行部門)也要經過(基本的)篩選過程。最後,ESR框架最低要求
要求也包括在ING的採購政策中,並適用於對ING供應商的篩選
全球採購活動。
ESR框架被納入ING的KYC政策框架,這意味着ESR客戶評估是
作爲常規客戶入職和審查流程的一部分。其次,ESR框架規定了一個
專門針對企業客戶的ESR交易評估,幫助我們識別風險級別。這個
ESR客戶端和ESR交易評估的組合爲我們提供了總的ESR結果。如果
總的ESR結果是高風險的,交易需要ESR評估和來自
專心致志的ESR團隊。
雖然我們有一個強大的ESR框架,並在增強檢查和
在ESR評估過程中的控制,我們承認我們需要改進我們的過程
ESR框架及其實現。我們認爲有改進的空間,以進一步確保充分性和
在以下級別引導、管理、證據和監控這些風險所需的數據完整性
需要粒度。
在2023年SR框架範圍內的所有Wb參與中,84%被認爲是SR低風險
(2022:84%)、6%爲SR中等風險(2022年:7%)和10%爲SR高風險(2022年:9
百分比)。SR高風險病例需要全球SR團隊提供專業建議。除了這些高風險
在這種情況下,ESG團隊還會就其他類型的業務(例如與貿易相關的請求)進行諮詢,
中等風險交易和KKC部門關於SR客戶評估的詢問。
根據請求的性質,ESM團隊也會就這些情況提供建議。的ESR
建議評估所提供的特定產品及其相關的環境和社會影響,
參與的行業、運營環境和地理位置以及其他相關因素。基於此--
ING集團2023年年度報告表格20-F 214
深入研究,給出了建議。ESR建議(對其條件或其負面結論)具有約束力
基礎信用風險的相關審批授權持有人。如果適用的任務負責人
如果不同意ESR的建議,可以將其升級到全球信用委員會(GCC)進行最終決定。
GCC是唯一可以推翻ESR建議的機構。在2023年給出的371條ESR建議中,50%
是陽性的,34%的人在條件下是陽性的,16%的人是陰性的。中包含的條件
ESR建議可以在幫助客戶改善他們的環境和社會環境方面發揮重要作用
績效和過渡,並確保他們繼續遵守我們的ESR政策。
ESR團隊主要專注於批發銀行交易建議,包括(支持)接洽
在某些特定情況下,與客戶進行ESR。2023年,ESR訪問了世界各地的幾個項目,作爲
盡職調查和參與過程。此外,該團隊還致力於不斷改進
ESR框架,以適應環境和社會空間的發展。ESR充當陪練
和多個內部團隊的培訓合作伙伴,如風險、前臺、KYC和其他團隊,以便ESR
知識得到改進和傳播。
ING集團2023年年度報告表格20-F 215
非金融風險
引言
非財務風險(NFR)定義爲財務損失、法律或監管制裁或聲譽風險
由於內部流程、人員和系統不充分或失敗、不遵守法律而造成的損害,
法規和標準,或外部事件。
治理
NFR全球負責人負責制定ING內部NFR政策和標準的框架,
以及監測荷蘭國際集團實體的非金融風險管理的質量。除了全球
通過框架提供的指導,銀行的非金融風險委員會(NFRC),由
集團首席風險官,是荷蘭國際集團內部非金融風險委員會的最高級別,並被授權
由MBB對非金融風險事項發表意見和批准,監督或核實是否適當
行動是由負責任的管理層採取的,並認可非金融風險偏好。
非金融風險管理
風險類別
ING對以下領域的非金融風險進行分類:
合規風險是指荷蘭國際集團的誠信受到損害的風險,這可能導致聲譽受損。
由於不遵守(或被認爲是不遵守)而造成的法律或監管制裁或財務損失
適用的法律、法規和標準。更多信息請參見《合規風險》。
信息(技術)風險是指財務損失、監管制裁或聲譽受損的風險
由於違反信息的保密性、完整性或可用性或缺乏信息質量
在業務流程和/或支持IT系統內。
連續性風險是指由於業務原因造成的財務損失、監管制裁或聲譽損害的風險
中斷(人員、流程、系統、數據、辦公場所的損失)。
控制風險是指由於無效而造成的財務損失、監管制裁或聲譽損害的風險
組織結構和治理程序(包括不明確的角色和職責以及
報告結構不充分)。
處理風險是指由於失敗而造成財務損失、監管制裁或聲譽損害的風險
(事務)處理(輸入、執行、輸出)或失敗的流程管理。
未經授權的活動風險是指由於以下原因造成的財務損失、監管制裁或聲譽損害的風險
員工在正常業務過程之外進行活動,故意未經授權提供
批准或越權的。
人身和人身安全風險是指經濟損失、監管制裁或聲譽風險
因犯罪和環境威脅而造成的損害,可能危及ING的安全或安全
工作人員、ING地點的人員、ING資產或委託給ING的資產、ING活動中的人員
或可能對ING組織的保密性、完整性或可用性產生影響。
僱傭實踐風險是指因以下原因造成財務損失、監管制裁或聲譽損害的風險
與就業、健康和/或安全法律、法規或協議不一致的行爲,來自
支付人身傷害索賠,或來自多樣性/歧視活動。
採購風險是指因以下原因造成財務損失、監管制裁和/或聲譽損害的風險
採購活動(IT和非IT,包括集團內部採購)不在荷蘭國際集團的風險範圍內
(與俘虜或同夥)有胃口且未按協議被處決,包括不遵守
內部或外部法規。
欺詐是指故意濫用荷蘭國際集團的程序、系統、資產、數據、產品和/或服務
那些意圖欺騙性或非法地爲自己和/或他人謀取利益的人。欺詐的這個定義是
在以下兩類欺詐中明確規定的:
內部欺詐:由荷蘭國際集團實施或與其勾結的至少涉及一方內部當事人的欺詐行爲
員工或代理人因經濟損失、監管罰款、訴訟損失、業務損失而產生的後果
中斷和/或對荷蘭國際集團的聲譽損害。
外部欺詐:不包括荷蘭國際集團員工的個人和/或各方的欺詐或詐騙行爲(包括
承包商),造成財務損失、監管罰款、訴訟損失、業務中斷和/或
或對荷蘭國際集團的聲譽造成損害。
測量方法
ING使用符合高級測量方法(AMA)的內部模型來確定
必要的監管和經濟資本數額,以彌補非金融資產造成的潛在損失
風險。該模型採用前瞻性和倒推性相結合的方法計算非金融風險敞口。
展望非金融風險事件。ING每季度報告其AMA模式的結果。CRR3
法規(與歐盟委員會的新歐盟銀行規則有關),將於#年生效
2025年1月,將迎來標準化的做法,取代目前的AMA模式。因爲它準備
實施這一非基於模型的公式來計算監管操作風險資本,荷蘭國際集團正在重新
設計其用於經濟資本和壓力測試目的的內部模型(支柱II)。
2023年主要進展
人身安全和人身安全
烏克蘭戰爭繼續對我們同事及其家人的生活產生根本性影響,
以及我們開展烏克蘭行動的方式。然而,戰爭對荷蘭國際集團非金融業務的影響
ING集團2023年年度報告表格20-F 216
風險狀況和運營事件損失繼續有限,這要歸功於一套廣泛的緩解措施
ING自戰爭開始以來採取的措施。
在Türkiye,2023年2月的地震對ING的近600名員工和他們的員工產生了重大影響
在受影響地區工作和生活的家庭,特別是在Kahramanmaraş及其周圍。可悲的是,五個
員工在災難中喪生,四人受傷。一家當地分支機構被摧毀,三家
嚴重受損。運營中心倖免於難,一直是這些員工的避難所
他們的家人無家可歸。當地員工和我們的總部在
伊斯坦布爾主要專注於向當地ING社區提供援助,但也專注於從
受影響的分支機構。儘管當地進程因基礎設施受損而嚴重中斷,但
對非金融風險狀況的影響仍然有限。
全球許多社會的政治和社會發展導致了進一步的兩極分化和
針對政府和公共機構的抗議活動,影響了ING銀行及其
員工。各種環保活動團體,如滅絕反抗組織,已在荷蘭國際集團銀行舉行抗議
荷蘭總部大樓和當地分支機構,呼籲荷蘭國際集團停止爲化石燃料提供資金
扇區。確保員工和客戶的安全,並確保業務流程的連續性、安全性
荷蘭國際集團在世界各地的控制措施經常被評估。
網絡犯罪和欺詐
銀行服務進一步數碼化,透過不同的電子渠道加強資訊交流
消費者渠道、對第三方服務供應商的使用和依賴,以及
PSD2爲公司帶來了持續的網絡犯罪韌性、欺詐管理和it安全挑戰
總的來說,特別是金融機構。襲擊的頻率和強度都在繼續
在全球範圍內增加。隨着人工智能的使用,它們也變得越來越複雜
情報和勒索軟件攻擊的影響是威脅環境中的一個令人擔憂的問題。
不斷加強控制環境,以防止、檢測和應對電子-
銀行欺詐、分佈式拒絕服務(DDoS)、定向攻擊和更具體的勒索軟件攻擊
是荷蘭國際集團的最高優先事項。基於荷蘭國際集團在第一道防線進行的常規情景分析,補充
工具和控制繼續嵌入組織,作爲整體內部控制的一部分
框架,我們正在針對現有的和新的威脅以及
改變作案手法。
新產品的推出和針對這些服務的不斷演變的威脅,與開發
生成性AI和深度假冒等技術正在不斷呈現中短期
欺詐管理挑戰。網絡犯罪分子正變得更加足智多謀,目標是金融和金融
敏感(支付/個人)數據,例如傳統銀行業務之外的客戶用戶憑據
環境。例如,犯罪分子可以通過以下社交論壇獲得敏感的付款或個人數據
像WhatsApp一樣,黑暗的網絡購物,通過屏幕抓取用戶憑據,或者通過第三方數據泄露。
2023年,隨着更復雜的網絡釣魚嘗試、改進的社交-
策劃欺詐企圖,以及通過所謂的授權推送支付欺詐進行大量欺詐。
詐騙的增加是金融機構的一個主要擔憂,往往會對
顧客。雖然金融機構阻止此類授權交易的手段有限,但這是一種
幫助防止此類欺詐的優先事項。
通過EBA PSD2等立法,要求支付服務提供商建立與
適當的緩解措施和控制機制,並繼續強調注意義務,
金融機構越來越多地對客戶造成的損失負責。機構是
也承擔了更多挽回這些損失的負擔。監管機構在英國看到的事態發展
變化以及即將出台的PSD3要求將對PSD2進行修正和現代化,這將影響
銀行在這一領域的投資更爲顯著,大幅增加了銀行的風險敞口。
此外,荷蘭國際集團許多運營國家的經濟壓力可能是推動客戶的一個因素
進行欺詐活動。我們注意到企圖、影響和荷蘭國際集團在信貸安排方面不斷增加的欺詐損失,
通常使用僞造的文件進行。ING繼續通過合作加強其欺詐韌性
與金融行業同行以及執法部門和政府合作。我們相信一個
與其他行業合作是有效打擊欺詐的唯一途徑。荷蘭國際集團的全球欺詐行爲
管理團隊彙集了來自不同領域的熟練的欺詐管理專家,並
負責確保荷蘭國際集團的業務和欺詐戰略與欺詐威脅、市場保持一致
最佳做法、適用的法律和立法、風險偏好和業務目標。
數據風險管理
數據,無論是客戶、財務、風險還是其他業務,都是ING目標的核心。數據帶來洞察力
洞察力使人們在生活和商業中保持領先一步。2023年,荷蘭國際集團的數據管理
團隊努力加快我們執行數據戰略的速度,以確保數據質量,確保數據安全
並保護、提高我們的數據素養,並簡化我們的數據功能。這應支持和支持
引導對數據採取正確的行動,包括個人數據保護、數據安全、數據質量和
數據道德。解決人工智能(最具體的是生成性人工智能)等新興風險和社會問題
圍繞客戶數據的道德處理,是ING的首要任務。
身份和訪問管理(IAM)
IAM仍然是ING的重點領域之一。它是我們控制框架中的一個重要元素,
防止和減輕未經授權訪問IT系統以及處理和存儲的數據的風險
在這些系統中。這是通過定期執行IAM全球流程和控制來實現的
審查和測試。這些流程和控制由技術、工具和實踐支持
ING集團2023年年度報告表格20-F 217
由首席信息安全辦公室(CISO)的專門IAM團隊管理。該團隊專注於
確定改進措施,以應對荷蘭國際集團內部和外部的發展。2023年,荷蘭國際集團繼續
改進這一領域的活動,並特別注意進一步執行支助
工具、流程和工作流程的標準化和協調,以及IAM的自動化
控制裝置。2023年,荷蘭國際集團確定了需要改進的領域,並特別關注了進一步
實施輔助工具,使流程和工作流程標準化和協調一致,
和IAM控制的自動化。
運營彈性
提供安全、可靠和無縫的服務是荷蘭國際集團戰略的核心。防止中斷和
確保從中斷中快速恢復是其中的一個重要因素。2023年,荷蘭國際集團進一步
在執行其業務復原力框架方面取得進展。作爲此實施的一部分,我們將
繪製我們最關鍵的業務服務的基礎流程。這包括設施,人員,第三-
以及支持這些進程的集團內締約方、數據和技術。然後對這些過程進行測試
針對嚴重但看似合理的情況,努力找出弱點。這有助於荷蘭國際集團確定
提高其業務復原力的機會。此外,荷蘭國際集團已經開始實施
數字運營復原力法案(DORA),旨在進一步加強數字運營
金融機構的韌性。
ING集團2023年年度報告表格20-F 218
合規風險
引言
合規風險被定義爲因未能按照以下規定採取行動而對荷蘭國際集團的地位構成威脅
適用的法律和法規、內部規則(包括荷蘭國際集團的橙色準則和全球行爲準則)、
和/或適用於銀行服務和活動的社會期望。未能充分緩解
合規風險可能會損害ING的聲譽和/或法律/監管制裁和/或財務
損失。
合規的使命是支持荷蘭國際集團按照適用法律開展業務活動
和法規,考慮到荷蘭國際集團的內部行爲準則和社會期望。合規性
希望在整個組織中通過願望和設計推動合規風險管理,釋放
我們的數據、風險專業知識和ING員工的力量,可以確保銀行的安全和健康,並幫助推動
新的、可持續的經營方式。
在ING內部,合規風險被定義爲在ING合規風險範圍內的風險
產品目錄。以下風險類別適用:
金融犯罪風險是指銀行的產品和服務被濫用於非法目的的風險
產生或僞裝金融和/或經濟犯罪(FEC)。
行爲風險是指荷蘭國際集團或荷蘭國際集團因潛在或被認爲存在不當行爲而產生的合規風險。
員工對其客戶、市場誠信、業務合作伙伴、員工等
利益攸關方,包括整個社會。
組織風險是指因以下方面的實際缺陷、潛在缺陷或已察覺的缺陷而產生的合規風險
ING的組織和結構方式,包括其監管和報告框架。
數據保護(個人數據保護,數據保留)風險是指個人數據保護風險
由於沒有保護個人數據權而造成的經濟損失(監管罰款、聲譽損害)
個人根據需要,以及數據保留風險、記錄過早銷燬或
保留的時間太長。
與ESG相關的合規風險已被添加爲合規風險目錄中的新風險驅動因素。這是
與內部利益相關者密切合作,以確保角色和責任
在識別、評估、管理和監督這些風險方面,與荷蘭國際集團的
全球組織。
治理
合規組織是荷蘭國際集團第二道防線的一部分,集團合規在那裏設定了
銀行的方法論和最低標準。批發銀行業務的合規性,
和零售銀行/世界其他地區,以及市場領導者國家和職能部門的合規性
這些國家的防線以及第一道防線上的相關利益攸關方負責
在風險偏好設定的範圍內執行這些標準。
合規的任務是指導、建議、挑戰和監督第一道防線
它們管理ING合規風險目錄範圍內的風險。合規性還具有
在提高認識(通過培訓和交流)、影響和激勵聲音方面發揮積極作用
合規風險文化。合規風險目錄範圍內的風險列於荷蘭國際集團
合規憲章。
合規由首席合規官(CCO)領導,他直接向CRO報告。CCO已經
直接接觸監事會的風險委員會。CCO和風險主席
委員會於2023年舉行了定期雙邊磋商。
OneCompliance策略
作爲一家在快速變化的世界中的全球銀行,我們希望做正確的事情,以確保安全、可靠和合規
我們的客戶和社會。我們通過實踐我們的OneCompliance戰略來實現這一目標。
OneCompliance戰略是一項基於法規遵從性風險的多年全球合規戰略
管理週期,旨在幫助荷蘭國際集團統一管理合規風險
組織。2023年,我們進一步加強合規風險管理週期運作。
這導致了圍繞風險覆蓋和控制的流程得到改進。同時在直覺上,
具備全球控制面板的可操作且有洞察力的管理信息,可做出明智的決策
並保持對風險偏好內部轉向和全球方向的監督。當我們在一個
充滿活力和挑戰的環境,我們在不斷學習和改進的同時,達到了更
合規職能中的可持續和成熟水平。
了解您的客戶(KYC)
了解您的客戶和金融犯罪合規性在確保我們只有
與符合法規要求的人員和實體接觸並開展業務。知道我們做的是誰
與ING開展業務對於確保ING的安全、可靠和合規至關重要。作爲我們正在進行的反金錢行動的一部分
,我們不斷評估與客戶的關係,並監控和篩選
交易記錄。我們的政策是審查潛在的不尋常交易和可疑交易,
在適用的情況下,向有關當局報告這些情況。
我們正在不斷努力進一步加強整個銀行的KKC流程
必需的.這包括增強客戶盡職調查文件並進行結構性改進
框架、流程和系統。
ING集團2023年年度報告表格20-F 219
全球辦法
ING在其KYC改進活動中採取了全球性的方法。2023年,我們繼續用當地的
技術與全球技術相結合,完成交易監控向全球
交易監測工具,並採取進一步步驟,加強全球篩選應用程序的使用。
我們在將與KYC有關的活動從當地加工單位遷移或轉移到我們的
專門的運營中心,提供專門的專業知識和處理能力。2023年,我們將進一步
定義並改進了客戶盡職調查(CDD)的全球工作方式,從而增強了
效果和效率,目標是在所有處理中心和其他ING地點實施這一點。
KKC政策框架
KYC政策和相關控制標準(KYC政策框架)規定了最低要求
並控制所有荷蘭國際集團實體的目標,以防止參與金融犯罪活動。這個
框架反映了相關的國家和國際法律、條例、指導文件和
來自國家、歐洲和國際當局的指導方針,(以上)國家風險評估,以及
行業標準。該框架定期更新,隨後在全球範圍內實施。
知識和行爲 
我們相信,我們所有的員工都在保護我們的客戶、銀行和社會免受金融危機的影響
犯罪和詐騙。健全的風險文化要求我們首先以正直行事。我們希望讓我們的
擁有打擊金融犯罪所需的技能和知識的勞動力,並鼓勵他們直言不諱
如果他們對管理金融犯罪風險有顧慮。
與往年一樣,我們爲KYC員工開展了(強制性)培訓計劃。這包括繼續我們的
與註冊反洗錢專家協會(ACAM)合作,制定和
提供量身定製的認證培訓。ACAMS培訓組合側重於提供以下方面的學習途徑
一系列主題的專業基礎技能或高級專業知識,包括客戶盡職調查、
篩選、交易監控和制裁。ING KYC部門的新加入者完成了一個
ACAM和ING內部課程的結合,旨在確保他們的知識和技能達到
抓傷。我們在每年的學習需求分析之後更新了我們的內部培訓計劃。2023年,我們
在重點加強風險管理的培訓的基礎上,還包括針對特定產品的課程
心態。
金融犯罪風險
金融犯罪風險管理旨在確保新的和相關的金融犯罪趨勢和見解
以及監管要求,及時確定、跟蹤和採取行動。就.而言
治理方面,由荷蘭國際集團CRO擔任主席的世行NFRC是主要的風險管理論壇,其中
其他方面,還討論了金融犯罪的風險。該委員會在適當的情況下審查和升級關鍵的
從ING到執行董事會和管理委員會銀行業的金融犯罪主題、威脅和風險。
在KYC上,由荷蘭國際集團首席運營官擔任主席的全球KYC委員會受命於MBB,負責指導、優先考慮和
批准荷蘭國際集團內部與KYC相關的主題,並監督相關法律和
與KYC相關的規章制度和內部規則。監督荷蘭國際集團的日常責任
遵守我們在金融犯罪風險方面的法律和監管義務,取決於全球
金融犯罪合規部主管。這位全球主管向荷蘭國際集團首席合規官彙報,
CRO的監督。
我們相信,在打擊金融犯罪的鬥爭中,我們所有的人都可以發揮關鍵作用。擁有健壯的和
健全的風險文化植根於我們的日常工作方式,是我們財務管理的基本要素
犯罪風險控制環境。我們在#年定義了員工的責任和責任
根據三道防線模式,考慮到我們的業務、地理和功能
結構。
作爲一個組織,我們致力於滿足我們的法律和法規要求以及標準
我們也對自己抱有期望。ING在某些方面仍受到(監管)調查和審查
司法管轄區,我們致力於執行和實施在
我們的更廣泛的加強計劃和我們的金融犯罪風險框架以可持續的方式
從長遠來看。
關鍵風險管理流程:
ING努力發揮其作用,爲保護金融體系免受非法金融活動的影響做出貢獻
在監管預期增強和變化的背景下的活動,以及金融犯罪風險
繼續發展。爲履行我們作爲全球金融機構打擊金融罪行的職責,我們
認爲必須遵守反洗錢和反恐融資(AML/CTF)法律
建立合理的、以風險爲基礎的控制框架,以降低金融犯罪風險,
並尋求爲相關政府機構提供有用的信息。我們也相信這一點很重要
對新的金融犯罪威脅和技術以及相關媒體做出迅速和積極的反應
報道。
爲了降低金融犯罪風險,我們採用了預防和檢測系統和控制的框架,
我們在所有地點的全球業務均以政策、程序和相關控制標準爲基礎
我們在哪裏運營。2023年,我們仍然專注於完善金融經濟犯罪控制
通過繼續加強我們的金融犯罪風險來加強計劃(EP)的背景
管理框架並支持已知問題的可持續補救。同時我們
承認金融犯罪風險管理框架的不斷成熟,以及
監管和立法變化等其他事態發展繼續需要我們的關注,
該銀行致力於運營效率(OE)。通過強有力的監督和挑戰
作爲第二道防線,我們的目標是確保OE具有明顯的可持續性。
ING集團2023年年度報告表格20-F 220
與ING的雄心一致,即擁有更多數據驅動、動態和前瞻性的系統完整性
風險分析(SIRA),SIRA在2023年引入了對現有流程的增強,並試行了
建議的方法。這將有助於進一步加強對金融犯罪誠信的洞察
荷蘭國際集團可能面臨的風險。這些進展提高了風險識別、報告質量和
根據我們在全球業務範圍內的風險偏好來管理這些風險。
賄賂和腐敗。
賄賂和腐敗破壞商業信心和企業誠信,阻礙公平商業
競爭,損害國際貿易。ING認真對待這些風險:賄賂和腐敗風險
我們的非金融風險框架的一部分,並在我們的客戶和第三方盡職調查的設計中,
以及我們金融犯罪風險管理框架中的監測措施。我們一直在繼續
加強我們應對關鍵領域賄賂和腐敗風險的能力,作爲我們多年工作的一部分
成熟期方案。這支持我們對賄賂和腐敗採取零容忍的方式,滿足
我們可持續發展目標的治理要素。
客戶納稅合規性
遵守與客戶稅務相關的法規和報告,履行外國帳戶稅下的義務
合規法(FATCA)、通用報告標準(CRS)和強制性披露規則旨在
確保荷蘭國際集團不參與爲逃稅或侵略性等與稅收有關的金融犯罪提供便利
避稅計劃,代表其客戶。這些義務和客戶稅務誠信是
對荷蘭國際集團極爲重要。2023年,我們繼續完善其控制框架和完善
我們向稅務機關報告的質量。我們也積極參與立法工作,並致力於
及時準備新的報告義務,如2024年中央電子
支付信息系統(CESOP)法規。
制裁
2022年俄羅斯入侵烏克蘭從根本上改變了全球政治格局。它引發了一場
世界範圍內的回應,對俄羅斯和白俄羅斯實施了重大制裁方案。2023年,全球
制裁制度日益活躍,造成了複雜的監管和立法
環境。預計未來幾年,對全球制裁的密集關注將繼續下去。這
還導致歐盟、美國和其他國家的政府越來越關注潛在的規避
對俄羅斯的制裁,以及第三國和公司在促進任何規避或
破壞制裁措施。在歐盟內部,人們特別關注的風險是,一些
總部位於歐盟的企業可能正在尋求通過出口非法商品來規避制裁,如計算機
產品和電子產品,通過第三國運往俄羅斯。這促使各國政府齊心協力
對在這些司法管轄區經營的公司施加壓力,並停止制裁措施
被有針對性的俄羅斯政黨迴避。
制裁的激增促使荷蘭國際集團加大努力,確保其控制框架
保持穩健,以緩解世行的制裁風險。這包括對以下各項進行更嚴格的審查
因不遵守適用制裁的風險增加而發出警報的交易,以及努力
旨在確保員工和客戶意識到制裁和潛在的規避風險。
利用情報和內部數據,工作也已完成,以更好地了解風險
與歐盟通過第三國向俄羅斯出口非法貨物有關,以及荷蘭國際集團的潛力
暴露在威脅場景中。
ING的政策一般禁止涉及受制裁個人和實體的關係或交易,或
全面制裁的國家、領土及其政府。這有時也意味着
ING的風險偏好可能比法律義務更嚴格,我們可能會選擇不支持某些
客戶關係、業務活動和交易,即使法律允許也是如此。由於頻繁的
從經濟、戰略和基於風險的角度對業務進行評估,荷蘭國際集團除有限的例外外,
不從事涉及某些國家的業務,包括古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹、敘利亞和
克里米亞地區。荷蘭國際集團的政策是不與這些國家的客戶建立新的關係,
已經制定了一些程序,以終止涉及這些國家的現有關係。
不斷演變的金融犯罪格局。
金融犯罪繼續演變,無論是通過使用的技術、新的和複雜的技術
由嚴重和有組織的罪犯或地緣政治事件的結果。大流行及相關的社會問題
變化推動了在線和數字服務的前所未有的擴張。這反過來又促使一種
技術發展和網絡金融犯罪激增。這種廣泛的數字化
經濟和人工智能(AI)正在導致以前關於方法的固定觀念的重塑
被用來清洗和資助恐怖主義。犯罪集團迅速採用和濫用新的
技術,並且已經在利用機器學習、人工智能和匿名性增強的力量
利用虛擬貨幣和混合器等技術實施犯罪活動。這樣的發展也
使犯罪網絡變得更加靈活、地理互聯和凝聚力更強,使用新的
規避增強的AML框架的工具和技術。
ING認真對待這些威脅,並相信積極應對此類事態發展。我們投資於
創新技術能力,不斷加強與法律的合作-
執法機構、行業機構和監管機構,並發展以情報和數據爲主導的
檢測和挫敗金融犯罪的協作解決方案。在這種情況下,這有時可能包括
根據一般數據,在ING內部共享信息,以管理我們的金融犯罪風險敞口
保護法規要求和當地隱私法律法規。
反社會罪
社會對金融機構維護誠信的責任的期望
金融體系也創造了一個要求越來越高的環境。ING認識到這一點
ING集團2023年年度報告表格20-F 221
金融犯罪對個人、社區和他們所在的環境造成不利影響
發生。我們致力於以誠信的態度開展我們的全球活動,並符合我們的道德和
社會責任。地緣政治事件和經濟不穩定加劇了通脹和
生活成本危機,使個人和企業容易受到犯罪剝削,例如
販賣人口和腐敗。
勞工和性剝削仍然是全球最常見的人口販運形式,最近
地緣政治事件也將對人口販運威脅的性質和規模產生影響。這個
俄羅斯在烏克蘭戰爭引發的人道主義危機導致有孩子的婦女人數增加
被販賣。他們大多是難民,面臨着更高的剝削風險。展望未來,有可能
現有和未來的全球事件將導致更多的人遷徙。2023年,關於
非法移民和成人性剝削給金融機構帶來的金融犯罪風險
通過KYC學院的在線學習頻道在ING上分享。ING也參加了
人口販運工作組由歐洲刑警組織的金融情報公私夥伴關係運營。
環境犯罪是最有利可圖的犯罪活動之一,涉及面很廣。
活動,包括非法野生動物貿易、林業和自然資源的非法開採和貿易
資源、非法廢物和非法漁業犯罪。以及與其他犯罪類型的接口,包括
腐敗、以貿易爲基礎的欺詐和人口販運,環境保護之間也存在趨同
犯罪和ESG。2023年,荷蘭國際集團繼續成爲野生動物聯盟金融特別工作組的成員,
與聯合國森林犯罪問題工作組合作,與私營部門、公共部門和第三部門合作
合作伙伴,以偵查野生動物和林業貿易中的非法犯罪。
歐盟反洗錢/反洗錢立法一攬子計劃
2021年年中,歐洲委員會(歐委會)通過了一攬子立法建議,旨在
加強反洗錢(AML)和反恐融資(CTF)規則。儘管
提案尚未敲定,荷蘭國際集團對這種協調錶示歡迎,這在一定程度上消除了監管
複雜性。ING積極參與銀行協會準備的工作流程和分析
例如荷蘭銀行協會(NVB)和歐洲銀行聯合會,以幫助我們評估
反洗錢立法方案對銀行的潛在影響。
2022年9月,荷蘭中央銀行(DNB)發佈了《從復甦到平衡》報告
以風險爲基礎的方法。從那時起,荷蘭國際集團積極參加由
NVB,這導致了關於諸如增強的DUE等主題的多個『行業基線』的創建
針對歐盟委員會(EC)高風險第三國的盡職調查(EDD)措施,以及正在進行的盡職調查
在某些客戶類型上。ING支持這些新的基準。它們是實現以下目標的必要步驟
通過加強應用基於風險的辦法打擊金融犯罪:重點努力
更高的風險,同時保持在適用法律和法規的範圍內。
公私夥伴關係
爲了繼續更有效地打擊金融經濟犯罪,我們與我們的
同行、監管機構和執法部門。這一合作對荷蘭國際集團具有重要意義。它是最明顯的通過
我們不僅在我們的主要市場,而且在國際一級參與公私夥伴關係(PPP)
-通過我們在集團一級參與的網絡,如歐洲刑警組織的金融情報公共私人
夥伴關係。我們認識到,我們的控制和風險管理框架受益於直接的
與公共合作伙伴進行對話,並補充我們對相關和不斷髮展的財務狀況的理解
犯罪威脅和風險。在整個組織中分享和應用這些見解有助於我們超越
技術合規性,並增強我們履行法規義務和保護客戶的能力。
2023年,荷蘭荷蘭國際集團繼續與金融專業知識中心和芬特爾聯盟合作,
由荷蘭政府機構和三家同業銀行組成。專注於那裏設定的優先事項,我們還
繼續參與荷蘭交易監測(TMNL),在那裏,荷蘭的一個財團
銀行致力於發展聯合交易監控。這兩項倡議都增加了我們對
潛在的犯罪手法和資金流動。基於這些見解,我們可以更高效地工作
並加強我們的控制框架。年,荷蘭國際集團繼續成爲打擊金融犯罪聯盟的一部分
德國。
行爲合規和道德規範
行爲合規是指合規風險,包括潛在的或被認爲的不當行爲所產生的風險。
ING或其員工對其客戶、市場誠信、業務合作伙伴、員工和其他
利益相關者。它包括客戶保護和透明度(公平對待客戶)、市場行爲
(包括市場操縱)、反競爭行爲、利益衝突和道德。道德風險
包括《橙色準則》、《全球行爲準則》以及我們的舉報人框架。
公平對待客戶
作爲進一步協調不公平客戶待遇風險全球管理的行動的一部分-已經
與金融工具市場指令(MiFID)和保險分銷指令保持一致
(IDD)產品和基於本地實施的其他產品-我們推出了一個重要的
通過制定以客戶爲中心的政策(CPC)進行增強,該政策於2023年7月獲得批准。通過設置
基於與ING一致的以客戶爲中心的觀點,實現全球一致的標準,並保留橙色代碼
考慮到全球行爲準則,我們現在擁有了全球標準規範和風險管理
司法管轄區、客戶群和產品。客戶保護級別取決於
客戶成熟度和相關風險,爲零售客戶提供最高水平的保護。
我們的目標是在2024年實施,屆時全球標準將根據當地法律要求進行測試。我們
儘管已經標準化,但預計由於缺乏
歐盟範圍內對某些產品(例如零售抵押貸款)進行統一標準,同時還會有更多的統一
ING集團2023年年度報告表格20-F 222
在其他方面,比如由於MiFID而產生的金融工具。這些變化還允許進一步簡化
客戶保護和產品審批委員會(CPAC)的治理現在正在擴大其
負責投資服務的所有方面,包括建議/適宜性。
在內部重點改革的同時,可持續金融披露監管(SFDR)一直
全面落實。正在爲與歐盟零售投資有關的活動做進一步準備
歐盟委員會提出的戰略,通過該戰略將反饋分享給行業和監管機構
我們認爲,實現歐共體目標的最佳途徑是:更多地利用歐盟資本市場
被它的居民。此外,歐洲市場基礎設施改革的實施
監管(埃米爾)整修正在進行中。
重點關注的一個重要領域是與合規有關的ESG風險的管理。綠色清洗是一種
重大風險,涉及不同方面和潛在根本原因-從郊遊、戰略
選擇,或個別交易。隨着綠色洗滌預防指南的出臺,基於
ING標準、外部事件以及監管指導,該組織正在加強
在做生意的方式中納入了環保風險考慮。考慮到
綠色清洗的定義和風險管理做法,以及監管框架仍在
在市場和社會的期望確定之前,我們確實預計會有重大的變化。
此外,還進一步努力使合規性與其他風險領域一起發揮成熟的作用
與ESG風險管理的關係。
市場行爲
市場行爲風險源於可能影響市場誠信的行爲。作爲我們2022年工作的一部分,
加強我們的市場行爲框架、維護信息壁壘的全球程序、內幕消息
整個荷蘭國際集團的名單和內部信息交流都得到了進一步的改進。2023年,採取更多措施
已經朝着自動化、標準化和集中化的方向發展,我們的個人帳戶方法
整個集團的交易規則。此外,今年還在內部設計了兩個新的電子學習
信息和檢測可疑訂單和交易,其中一項已向目標推出
員工。
利益衝突
荷蘭國際集團作爲一家大型金融機構,由於利益重疊,容易出現多重利益衝突
不同的利益相關者,如企業、員工、客戶、股東和社會。ING有一項政策
這旨在幫助識別、評估、管理和緩解或防止(潛在的)利益衝突。它
維護結構性利益衝突的全球登記冊,並分別進行風險評估和緩解
措施到位。
反競爭行爲
競爭法影響到荷蘭國際集團業務的所有領域。荷蘭國際集團的政策是遵守法律法規
促進市場運行和公平競爭。2023年,我們修訂了競爭政策,
包括相關框架文件。它與EBA關於內部治理的指導方針保持一致,
制定了關於可接受和不可接受行爲的原則,特別是與反壟斷做法有關的原則。這個
更新後的政策將於2024年生效。
舉報人
正在對舉報人程序進行進一步改進和標準化,目的是
通過保護身份和/或試圖防止任何
正在發生的報復形式。一個全球發聲計劃已經到位,以協調發聲
不良行爲的渠道。它的目的是支持記者選擇合適的渠道,
確保記者在相同級別的保護下進行一致的採訪。跨特定領域的洞察收集
渠道開始對提出的關切提供管理層匿名監督,以及
衡量對已被證實的關切的後續行動。如果需要,我們會繼續分享
與組織一起清理報告,以促進員工直言不諱。
數據保護:
ING受歐洲級別和當地數據保護法律的約束,這些法律可能因國家而異。我們
有一個集團範圍的個人數據保護政策,旨在使我們的方式一致
處理個人數據。該政策由所有ING業務實體和支持部門在全球範圍內實施
功能。此外,我們在ING集團內部實施了具有約束力的公司規則,目的是
確保我們的內部數據傳輸得到適當的保障。我們的方法可以概括爲‘
正確的人將正確的數據用於正確的目的。
個人資料
符合歐盟的一般數據保護條例(GDPR)和其他適用的數據保護
要求,我們的目標是以公平和合法的方式爲特定的商業目的處理個人數據,
在我們的活動範圍內遵守數據主體的權利和自由。我們的目標是執行數據
對我們的個人數據處理進行保護影響評估(DPIA)和定期內部審計
爲客戶和員工服務,包括荷蘭國際集團的技術。我們的員工定期接受數據保護方面的培訓,
通過針對一般性和有針對性的培訓和提高認識舉措,在全球和地方進行
受衆
我們努力對如何處理客戶、員工、供應商的個人數據保持透明
和業務合作伙伴,我們與誰共享個人數據以及原因。我們的業務實體、支持職能、
以及我們接觸的第三方,必須確保數據主體獲得一定程度的
相當於GDPR保證的保護,特別是如果個人數據傳輸到
歐洲經濟區(EEA)。數據保護範圍的一部分是個人數據在
ING集團2023年年度報告表格20-F 223
安全可靠的方式,符合當前的信息安全標準。欲了解更多信息,請訪問
在我們網站(https://www.ing.com/Privacy-Statement.htm).)的隱私聲明中
數據保護合規部門
2023年,我們在集團合規部內設立了一個新的數據保護合規部(DPC)。這
綜合二線防禦數據保護責任-以前分爲法律責任和
合規部門-整合爲一個團隊,實現鞏固和授權的職能。《銀行DPO》
領導這個團隊,向CCO彙報,並直接接觸管理委員會。複製了DPC模型
在荷蘭國際集團的本地實體中。DPC團隊爲ING履行其GDPR和其他工作提供建議、挑戰和監督
對客戶、員工、供應商和業務合作伙伴的相關義務,目的是
以安全、合規和合乎道德的方式保存和處理(個人)數據。在第一道防線中,
任命了一名數據保護主管,負責數據保護風險和執行
我們的數據保護政策和標準。該行政人員對處理以下事項負有最終責任
ING實體中的個人數據,並由數據保護執行辦公室提供支持。
教育
2023年,爲了讓我們的員工了解情況並提高對合規風險的認識,我們爲荷蘭國際集團提供了
在全球範圍內對金融犯罪進行強制性培訓,包括逃稅和激進避稅,
文化、道德和數據保護。
ING集團2023年年度報告表格20-F 224
模型風險
引言
模型風險是指荷蘭國際集團的財務或聲譽狀況受到負面影響的風險
使用模型的後果。模型風險可能源於開發、實現、
使用或解釋模型,或從不完整或錯誤的數據等,導致不準確,非
符合或錯誤解釋的模型輸出。
模型被定義爲一種量化方法、系統或方法,它應用統計、經濟、
將輸入數據處理爲量化數據的金融或數學理論、技術和假設
估計或其投入部分或全部是定性的或基於專家判斷。
治理
模型風險管理(MoRM)負責人向荷蘭國際集團首席風險官彙報工作。模型風險
管理委員會(MoRMC)是荷蘭國際集團內部負責模型風險管理的專門機構。這是一個
委員會由MBB指定,由荷蘭國際集團首席風險官擔任主席,由
MoRm的負責人。
模範防線
ING的模型風險和控制結構基於三模型防線(MLoD)方法。這
該方法旨在爲模型風險管理提供一個健全的治理框架,方法是定義和
實施三個不同的管理層,分別承擔不同的角色和監督責任。
三條示範防線(MLoD)的組成和主要活動:
第一個MLoD由模型所有者、模型用戶、數據管理和模型組成
開發,並負責實施涵蓋模型的模型風險控制
模型的開發、實施和使用以及模型性能的監控。
第二個MLoD由模型驗證和模型風險監督組成,擁有模型風險
管理框架,提出模型風險偏好,對模型風險提出挑戰
識別和評估,並提供ING內使用的模型的獨立驗證。
第三個MLoD是內部審計,審查所有模型風險管理執行的質量
防線併爲一線和二線模型風險管理提供保證
活動。
AR2023 Risk MLoD-v2.jpg
模型風險偏好(模型RAS)
模型風險偏好旨在確定ING願意接受的模型風險水平
其戰略目標。當前模型RAS指標專注於ING最重要的模型:信用
風險和其他監管關注度較高的模型。這些指標每月向MBb報告。
ING集團2023年年度報告表格20-F 225
模型風險管理(MoRM)
MoRm策略框架包括爲管理模型而實施的一整套措施和工具
風險。爲了能夠設置與模型的重要性成比例的模型風險管理標準,
ING根據它們的重要性和聲譽風險對模型進行分類。分類決定了
應用模型風險管理活動的深度和廣度,包括模型驗證。緊挨着
通用的MoRm政策框架,專用的模型驗證程序已經到位。這些設置了
關鍵模型類型的驗證標準,如信用、市場、流動性、操作風險、IRRBb、KYC、
以及其他車型類別。這些程序正在不斷改進,以跟上最新的情況
監管、技術發展和行業趨勢。
在集合級別上,通過分析來自全球模型清單的數據來監控模型風險,
在整個銀行收集,以管理荷蘭國際集團模型的景觀。洞察力報告給MoRMC和MBB,
因此,高級管理層可以在充分知情的情況下,就接受或進一步緩解模型風險做出決定。
模型生命週期
下圖提供了模型生命週期的示意性概述,其中橙色表示活動
在第一個MLoD中,灰色代表第二個MLoD,淺灰色是第三個MLoD。該計劃的目標
下面概述了不同的流程。
發起或改變:啓動新模式的開發或現有模式的更改可以
由內部或外部因素觸發,如業務需求、法規變化、新技術、
和/或模型驗證結果。
數據收集是定義和收集符合模型要求的數據的過程
發展。該過程包括定義所需數據和評估數據可用性
和數據質量。
模型開發是一個結構化的過程,它產生一個與模型所有者一致的模型
適用的要求、銀行政策和相關法規。
審批前驗證是一項獨立的評估,以確定新開發的或
實質性改變的模型對其預期用途有效。模型驗證的方法與
反映在ING模型風險分類中的模型風險和潛在模型風險。
該計劃的目標是模型審批階段是確保型號由指定的正式批准
部署前的審批權。
在實施階段,模型部署在生產環境中,在完成
要求的模型試驗和相應的批准。
模型使用階段,該模型由用戶爲其設計的特定目的而應用。
該模型只有在正式批准後才能使用。
模型的目標 監控 是定期確定模型是否按預期執行
評估模型準確性和/或預測能力,考慮可能的內部或外部發展
影響模型性能。模型性能監控在模型部署使用時開始,並且
一直持續到該模型正式退役。
定期驗證 定期獨立評估模型是否仍然有效
使用,並考慮自上次驗證以來的任何內部或外部變更。的頻率
定期驗證取決於模型風險、模型類型和適用法規。
現在/將不再使用的型號必須是退役.
inventory_reporting.jpg
ING集團2023年年度報告表格20-F 226
業務風險
引言
荷蘭國際集團的業務風險被定義爲由於銷量/利潤率的波動而面臨的價值損失,
淨手續費和佣金收入以及費用。這是戰略決策固有的風險,內部
效率和營商環境。商業風險經濟資本通過方差計算-
這些風險的協方差方法。這包括業務量/利潤率、淨費用和佣金
收入、運營費用和監管費用/成本將與預期支出和
相關活動範圍內的收入。
治理和風險管理
ING針對業務風險應用明確的風險偏好聲明,重點關注盈利穩定性,
業務結構多元化。多元化降低了交易量和/或利潤率突然上升的風險
因某些市場和產品的商業環境發生意外變化而下降。此外,
基本風險類型(費用風險、交易量-利潤風險、淨手續費和佣金收入風險,以及
監管成本)以不同的方式得到緩解和管理。費用風險通過以下方式監控和管理
銀行和地方單位的財務業績。通過這一過程,報告的費用數字
每季度與預計的成本/收入比進行比較。對偏離這一雄心的情況進行了監測
作爲本組織不同部門內部持續討論的財務預測的一部分。
ING集團2023年年度報告表格20-F 227
銀行業務統計資料精選
參考《財務報告》附註1《編制依據及材料覈算政策信息》
合併財務報表關於會計原則、估計數和財務報表變動的信息
綜合財務報表及相關附註的列報。
本節中的信息闡述了與集團業務有關的選定統計信息。
2023年、2022年和2021年的信息列於《國際財務報告準則-國際會計準則》之下。除非另有說明,否則爲平均值
當使用餘額時,根據月度數據計算,國內和國外的區別是
根據登記資產和負債的辦事處所在地,而不是住所
客戶。然而,本公司認爲,這些金額的列報基於
客戶的住所不會導致本節中所列金額的實質性差異。
平均餘額和利率
下表載列本集團的營運、平均生息資產及平均利息-
在所示期間內承擔負債以及平均費率。平均餘額的計算
是基於月末的餘額,而對於某些產品(如根據
回購協議)餘額可能在當月大幅波動。利息收入,
利息支出和平均收益率數字不反映衍生品和
其他不被認爲與生息資產直接相關的利息收入和支出
負債。這些項目反映在相應的利息收入、利息支出和淨利息中
綜合財務報表中的收入數字。利息收入、利息的對賬
綜合財務中相應項目的費用和淨利息收入數字
聲明如下。
資產
生息資產
2023
2022
2021
平均值
平衡
利息
收入
平均值
收益率%
平均值
平衡
利息
收入
平均值
收益率%
平均值
平衡
利息
收入
平均值
收益率%
(EUR數百萬)
(EUR數百萬)
(EUR數百萬)
之定期存款
銀行
國內
2,620
111
4.3
3,574
52
1.4
2,818
33
1.2
國外
1,236
256
20.7
2,603
197
7.6
3,718
41
1.1
貸款和墊款
資產
生息資產
2023
2022
2021
平均值
平衡
利息
收入
平均值
收益率%
平均值
平衡
利息
收入
平均值
收益率%
平均值
平衡
利息
收入
平均值
收益率%
國內
184,864
6,548
3.5
186,808
4,617
2.5
186,022
4,313
2.3
國外
461,351
20,287
4.4
467,736
12,666
2.7
438,174
9,437
2.2
購買的證券
並同意
轉售
國內
17,174
343
2.0
10,305
43
0.4
3,768
0
0.0
國外
68,727
4,506
6.6
64,598
1,297
2.0
61,137
322
0.5
生息
證券1
國內
32,511
562
1.7
31,609
314
1.0
31,662
242
0.8
國外
55,670
1,386
2.5
51,732
894
1.7
53,276
622
1.2
其他生息
資產
國內
56,611
2,720
4.8
65,895
444
0.7
50,713
13
0.0
國外
61,658
2,118
3.4
66,298
407
0.6
71,055
56
0.1
942,421
38,839
4.1
951,158
20,931
2.2
902,341
15,080
1.7
無息收益
資產
54,850
51,367
51,012
衍生品資產
30,215
32,480
23,505
總資產
1,027,486
1,035,005
976,857
資產比例
適用於外國
運營
67.8%
67.7%
68.9%
的利息收入
衍生物
13,112
6,123
4,386
其他2
448
1,319
1,585
利息收入總額
52,399
28,373
21,051
1公司銀行業務持有的幾乎所有生息證券均爲應稅證券。
ING集團2023年年度報告表格20-F 228
2其他包括負利息費用。
負債
有息負債
2023
2022
2021
平均值
平衡
利息
費用
平均值
產量
平均值
平衡
利息
費用
平均值
產量
平均值
平衡
利息
費用
平均值
產量
(EUR數百萬)
%
(EUR數百萬)
%
(EUR數百萬)
%
銀行定期存款
國內
19,646
678
3.4
53,949
-281
-0.5
51,928
3
0.0
國外
11,881
308
2.6
24,068
-6
0.0
24,497
76
0.3
經常帳戶
國內
97,084
1,025
1.1
107,971
361
0.3
98,236
110
0.1
國外
135,088
362
0.3
155,087
98
0.1
144,706
19
0.0
定期存款1
國內
39,054
1,977
5.1
31,224
567
1.8
12,508
35
0.3
國外
43,111
1,876
4.4
9,239
349
3.8
5,926
90
1.5
儲蓄存款
國內
108,789
901
0.8
101,489
-311
-0.3
97,862
-324
-0.3
國外
234,282
3,148
1.3
233,412
895
0.4
257,796
482
0.2
出售的證券
協定
回購
國內
1,085
478
44.1
972
38
3.9
3,205
0
0.0
國外
64,905
4,314
6.6
60,127
1,205
2.0
55,300
133
0.2
商業票據
國內
13,159
484
3.7
7,425
42
0.6
2,712
3
0.1
國外
22,099
1,193
5.4
14,050
245
1.7
12,873
23
0.2
短期債務
國內
5,841
286
4.9
3,946
53
1.3
3,484
7
0.2
國外
1,669
72
4.3
2,858
39
1.4
4,190
11
0.3
長期債務
國內
62,233
1,750
2.8
55,501
1,268
2.3
55,511
1,167
2.1
國外
19,106
549
2.9
16,310
257
1.6
14,490
168
1.2
次級負債
國內
16,057
711
4.4
16,317
650
4.0
15,364
573
3.7
國外
0.0
0
0
0.0
其他生息
負債
國內
4,705
693
14.7
3,721
235
6.3
3,470
12
0.4
國外
6,639
253
3.8
6,732
116
1.7
6,557
28
0.4
負債
有息負債
2023
2022
2021
平均值
平衡
利息
費用
平均值
產量
平均值
平衡
利息
費用
平均值
產量
平均值
平衡
利息
費用
平均值
產量
906,434
21,057
2.3
904,399
5,820
0.6
870,615
2,616
0.3
無息
負債
37,365
38,995
30,839
衍生品負債
28,452
32,364
21,173
總負債
972,251
975,757
922,627
集團資本
55,235
59,248
54,230
負債總額及
資本
1,027,486
1,035,005
976,857
負債百分比
適用於外國
運營
58.8%
57.3%
60.4%
其他利息費用:
的利息開支
衍生物
14,927
6,522
3,305
其他2
253
1,438
1,130
利息支出總額
36,237
13,780
7,051
總淨利息結果
16,162
14,593
14,000
1這些說明不包括銀行存款。
2其他包括負利息收入。
ING集團2023年年度報告表格20-F 229
淨利息收入變化分析
下表分配了集團運營利息收入和費用以及淨額的變化
所示期間平均餘額和利率變化之間的利息結果。由於a而發生的變化
成交量和費率的組合已分配給平均成交量的變化。的淨變化
本表中計算的利息收入、利息費用和淨利息結果已與
利息收入、利息費用和淨利息的變化導致合併財務
報表有關差異的討論,請參閱「平均餘額和利率」的介紹
利息收入、利息支出和淨利息結果之間的計算見下表和
載於合併財務報表。
2023年比2022年
2022年比2021年
由於變化而增加(減少)
由於變化而增加(減少)
平均值
平均值
淨變化
平均值
平均值
淨變化
(EUR數百萬)
(EUR數百萬)
生息資產
定期存款銀行
國內
-14
74
60
9
10
18
國外
-103
163
59
-12
168
156
貸款和墊款
國內
-39
1,970
1,931
-72
376
304
國外
-64
7,684
7,621
468
2,762
3,229
通過協議購買的證券
轉售
國內
29
271
300
1
42
43
國外
83
3,126
3,209
18
957
975
盈利證券
國內
9
239
248
0
72
72
國外
68
425
493
-18
290
272
其他可產生利息的資產
國內
-63
2,339
2,276
4
426
430
國外
-28
1,740
1,711
-4
355
352
利息收入
國內
-77
4,893
4,815
-58
926
867
國外
-45
13,137
13,093
452
4,531
4,983
-122
18,030
17,908
394
5,457
5,851
其他利息收入
6,118
1,471
利息收入總額
24,026
7,322
2023年比2022年
2022年比2021年
由於變化而增加(減少)
由於變化而增加(減少)
平均值
平均值
淨變化
平均值
平均值
淨變化
(EUR數百萬)
(EUR數百萬)
有息負債
銀行定期存款
國內
-55
1,014
958
0
-284
-284
國外
-55
369
314
-1
-80
-82
活期存款
國內
-36
700
664
11
241
251
國外
-13
276
263
1
78
79
定期存款
國內
142
1,268
1,411
53
479
531
國外
1,278
249
1,527
50
209
259
儲蓄存款
國內
5
1,207
1,212
3
10
13
國外
4
2,249
2,253
-50
464
414
短期債務
國內
25
208
233
1
45
46
國外
-16
49
33
-4
31
28
根據協議出售的證券
回購
國內
4
435
440
0
38
38
國外
96
3,013
3,109
12
1,060
1,072
商業票據
國內
33
409
442
4
35
40
國外
140
809
949
2
220
222
長期債務
國內
154
328
482
0
101
101
國外
44
247
291
21
69
90
次級負債
國內
-10
71
61
36
41
76
國外
0
0
0
其他有息負債
國內
62
396
458
1
221
222
國外
-2
138
136
1
87
88
利息開支
國內
323
6,038
6,361
108
927
1,035
國外
1,476
7,400
8,876
32
2,137
2,169
1,799
13,438
15,237
140
3,064
3,204
其他利息支出
7,219
3,525
ING集團2023年年度報告表格20-F 230
2023年比2022年
2022年比2021年
由於變化而增加(減少)
由於變化而增加(減少)
平均值
平均值
淨變化
平均值
平均值
淨變化
(EUR數百萬)
(EUR數百萬)
利息支出總額
22,456
6,729
淨利息
國內
-401
-1,146
-1,546
-166
-1
-167
國外
-1,521
5,738
4,217
420
2,394
2,814
淨利息
-1,921
4,592
2,671
254
2,393
2,647
其他淨利息結果
-1,101
-2,054
淨利息結果
1,570
593
下表顯示了利差和 淨息差 在過去的兩年裏。
2023
2022
平均費率
平均費率
%
%
利差
國內
0.9
1.0
外國
2.2
1.8
1.8
1.5
淨息差
國內
0.3
0.7
外國
2.6
1.9
1.9
1.5
債務證券投資
下表顯示ING債務證券投資的加權平均收益率,按以下標準計算
攤銷成本和公允價值計入其他全面收益。加權平均收益率爲
計算如下:
面值 * 息票利率 * 剩餘期限
名義價值*剩餘期限
加權平均收益率
2023
1年或1年以下
在1之間
和5年
爲5
和10年
超過10年
公平值計入其他全面收益
政府債券
2.26%
3.80%
2.81%
3.48%
央行債券
次主權、超國家和機構
3.98%
2.74%
2.29%
3.41%
擔保債券
1.86%
2.15%
2.37%
公司債券
3.66%
0.38%
金融機構債券
3.66%
2.92%
3.67%
ABS投資組合
4.50%
4.42%
4.62%
1由於公司銀行業務持有的幾乎所有投資證券均爲應稅證券,因此收益率爲
稅收等值基礎。
加權平均收益率
2023
1年或1年以下
在1之間
和5年
爲5
和10年
超過10年
按攤銷成本計算的證券
政府債券
2.73%
2.96%
1.82%
4.43%
央行債券
0.04%
次主權、超國家和機構
1.78%
1.67%
1.69%
2.63%
擔保債券
1.11%
1.13%
1.23%
公司債券
7.32%
4.29%
7.32%
金融機構債券
6.77%
3.26%
1.54%
ABS投資組合
4.39%
4.40%
5.33%
5.32%
1由於公司銀行業務持有的幾乎所有投資證券均爲應稅證券,因此收益率爲
稅收等值基礎。
ING集團2023年年度報告表格20-F 231
貸款組合
向銀行和客戶提供的貸款和預付款
銀行貸款和預付款包括來自信貸機構的所有應收賬款,現金除外,流動
其他銀行(包括中央銀行)的帳戶和存款。客戶貸款及墊款
包括向企業和私人客戶提供的貸款便利,包括貸款、透支等
和融資租賃應收款。
貸款的期限和對利率變化的敏感性
下表按到期剩餘時間分析了銀行和客戶的貸款和預付款
截至2023年12月31日。
2023
1年或以上
較少
1年至
5年
5年
至15
年份
經過15
年份
按國內辦事處:
向銀行貸款
8,982
445
26
0
9,453
向公共當局貸款
194
308
553
15
1,070
住宅按揭貸款
2,244
12,404
46,865
50,632
112,145
其他個人貸款
947
2,151
1,399
540
5,036
企業貸款
22,462
29,792
10,165
258
62,677
國內辦事處總數
34,829
45,100
59,007
51,445
190,381
外國辦事處:
向銀行貸款
5,798
1,083
388
17
7,286
向公共當局貸款
4,224
3,070
4,862
1,157
13,314
住宅按揭貸款
12,649
48,806
84,717
71,189
217,361
其他個人貸款
8,968
14,988
5,414
2,165
31,535
企業貸款
79,524
101,436
27,282
1,553
209,795
駐外辦事處總數
111,163
169,383
122,664
76,081
479,291
銀行和客戶貸款和預付款總額
145,992
214,483
181,671
127,526
669,672
下表按利率敏感性分析了銀行和客戶的貸款和預付款
一年後到期的貸款和預付款於2023年12月31日到期。
預定興趣
費率
浮動或可調節
利率 1
向銀行貸款
367
1,591
向公共當局貸款
6,586
3,380
住宅按揭貸款
225,976
88,638
其他個人貸款
21,646
5,011
企業貸款
52,786
117,700
307,361
216,319
1利率在一年以上保持固定並且可以更改的貸款被歸類爲
「可調利率」。
信貸損失準備
下表列出會計貸款貸款損失撥備分配的變動
根據IFRS-IASb,作爲2023年、2022年和2021年向銀行和客戶提供的貸款和預付款。
貸款貸款損失撥備分配變動
2023
2022
2021
1月1日的餘額
6,101
5,368
5,854
會計政策變化的影響
95
覈銷
-1,111
-1,130
-854
復甦
71
71
45
淨註銷
-1,039
-1,059
-809
增加和其他調整(包括在價值中調整
銀行業務的應收賬款)
682
1,792
324
12月31日的餘額
5,839
6,101
5,368
銀行和客戶的平均貸款和墊款
671,424
670,013
644,853
淨沖銷與銀行平均貸款和預付款的比率
客戶
0.15%
0.16%
0.13%
信用損失備抵與銀行貸款和預付款總額的比率
傑出客戶
0.88%
0.90%
0.82%
ING集團2023年年度報告表格20-F 232
與2022年相比,增加的貸款損失準備金有所減少。貸款損失準備金爲受以下因素影響
總體宏觀經濟狀況的發展以及某些個人風險敞口。參考文獻爲
對附註1「編制基礎和材料會計政策信息」和“附加
有關貸款損失準備的詳細信息,請參閱《信息-風險管理》。
存款
有關詳細信息,請參閱『附加信息-平均餘額和利率』
關於存款類別的平均金額和平均支付利率。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的境外存款總額
國內辦事處的儲戶分別爲3736000歐元萬、3740200歐元萬和2969600歐元萬
分別進行了分析。
未投保存款
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的未投保存款數額
由DGS覆蓋,分別爲18215500歐元萬和18403200歐元萬。
存款擔保計劃(DGS)報銷有限的金額,以補償銀行有
失敗了。DGS背後的一個基本原則是,它們完全由銀行提供資金,而不是
納稅人的資金被使用了。根據歐盟規則,存款擔保計劃(DGS)爲高達
在銀行倒閉的情況下,每個儲戶的最高限額爲10萬歐元。
2023年12月31日,量of定期存款 超過(當地)存款保險制度和時間
未投保的存款如下:
定期存款過多
存款保險制度
其他未保險時間
存款
(EUR數百萬)
(EUR數百萬)
3個月或更短時間
12,139
28,712
6個月或以下,但超過3個月
2,661
6,641
12個月或以下,但超過6個月
1,740
5,240
超過12個月
619
4,238
17,159
44,830
有關存款的更多詳細信息,請參閱 注12「銀行存款」注13
「客戶按金」 合併財務報表的。
ING集團2023年年度報告表格20-F 233
目錄
F-236
合併財務報表
F-238
F-239
F-240
F-241
F-244
合併財務報表附註
1
F-246
綜合財務狀況表附註
F-265
F-265
F-267
F-268
F-268
F-270
F-271
F-272
F-272
F-272
F-273
F-274
F-275
F-276
F-276
綜合損益表附註
F-281
F-282
F-282
F-283
F-284
F-285
F-285
F-285
F-286
細分市場報告
F-286
F-292
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 234
合併財務報表的補充註釋
F-295
F-295
F-298
F-301
F-312
F-319
F-321
F-324
F-325
F-330
F-330
F-333
F-334
F-334
F-336
F-338
F-341
F-347
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 235
Capture2.jpg
致股東及監事會:荷蘭國際集團*
對合並財務報表的幾點看法
我們已經審計了所附的ING Groep N.V.和
子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日,相關綜合利潤表
或虧損、綜合收益、權益變動和現金流量
截至2023年12月31日的期間,以及附註1中描述的相關附註和具體披露
是合併財務報表(統稱爲合併財務報表)的一部分。在我們的
儘管如此,合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公司以及每一年的運營結果和現金流
在截至2023年12月31日的三年期間內,按照國際金融
國際會計準則理事會發布的報告準則。
我們還按照上市公司會計監督委員會的標準進行了審計
(美國)(PCAOB),公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制,
根據委員會發布的《內部控制--綜合框架(2013)》中確立的標準
特雷德韋委員會的贊助組織,我們2024年3月4日的報告表達了
對公司財務報告內部控制有效性的無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的
責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是
在PCAOB註冊的會計師事務所,必須獨立於
公司根據美國聯邦證券法和
美國證券交易委員會和PCAOB。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們
計劃和執行審計以獲得關於合併財務是否合理的保證
無論是由於錯誤還是欺詐,報表都沒有重大錯誤陳述。我們的審計包括執行
評估合併財務報表重大錯報風險的程序,不論是否到期
錯誤或欺詐,並執行應對這些風險的程序。這些程序包括
在測試的基礎上審查關於合併財務中的金額和披露的證據
發言。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和重大估計。
由管理層編制,並評價合併財務報表的整體列報情況。
我們相信,我們的審計爲我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是由本期審計產生的事項
已傳達或要求傳達給審計人員的合併財務報表
委員會並:(1)與對綜合財務有重大影響的賬目或披露有關
陳述和(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。這個
關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務的意見
聲明,作爲一個整體,我們不是,通過傳達下面的關鍵審計事項,提供一個
對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露事項的單獨意見。
評估對客戶的貸款和墊款以及貸款和墊款的預期信貸損失
向銀行
正如在165-193頁的信用風險部分以及在合併的
財務報表,對客戶的貸款和墊款總額爲6,470歐元億和貸款和
截至2023年12月31日,支付給銀行的預付款爲170歐元億。這些貸款和墊款是
按攤銷成本計算,減去預期信貸損失60歐元億。管理層估計的ECL
使用三個組成部分:違約概率(『PD』)、違約損失(『LGD』)和違約風險敞口
(『EAD』)。管理層應用了帶有相關權重的前瞻性經濟情景。相關
宏觀經濟因素包括國內生產總值(GDP)、房價指數(HPI)和
失業率。最近的經濟狀況超出了過去歷史經驗的範圍
開發ECL模型方法,並導致更大的不確定性來估計ECL。這些不確定性
由管理層通過判斷性覆蓋來解決。
我們確定了ECL對客戶的貸款和墊款以及銀行的貸款和墊款的評估
由於重要而複雜的核數師判斷力和專業技能以及
評估ECL總體估算的下列要素所需的知識:
用於制定模型驅動的PD和LGD參數的判斷。
個人貸款預期未來回收現金流的數額和時間的確定
撥備對減值貸款的評估以及在存在更多
而不是一種恢復方案。
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畢馬威會計師事務所,一家在荷蘭貿易登記處註冊的荷蘭有限責任公司,編號爲33263683,是隸屬於畢馬威國際有限公司(一家英國私人擔保有限公司)的獨立成員公司全球組織的成員公司F -236
在ECL中使用前瞻性宏觀經濟預測,包括GDP、HPI和失業率
費率。
始終如一地識別和應用信用風險顯著增加的標準(SICR)
宏觀經濟環境和地緣政治局勢仍然不確定。
由於持續的不確定性,管理層的確定與建模的ECL重疊
全球經濟的宏觀經濟前景,加上模型的延遲
捕捉新出現的風險。
以下是我們爲解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。
我們對設計進行了評估,並測試了與以下相關的某些內部控制的運行效果
對客戶的貸款和墊款以及銀行的貸款和墊款的ECL估計。這
包括與關鍵假設的選擇有關的控制(包括PD、LGD和宏觀經濟
預測)、模式產出的審查和授權、ECL進程的治理和監測,
信用風險等級的確定,個人貸款損失未來回收現金流的估計
撥備和分配的相關情景權重以及管理覆蓋範圍的確定
到模擬的ECL。
我們邀請了具有專業技能和知識的信用風險專業人士協助評估
用於確定公司使用的模型中的PD和LGD參數的假設
確定集體撥備,包括對重新調整和重建的信貸的評價
風險模型。這包括重新執行某些模型的回測以評估當前模型
挑戰範圍對貸款中SICR識別的績效和評價
階段性評估中使用的管理標準,應用的閾值的一致應用
在每個標準內,以及分期標準在貸款獲得信貸之前識別SICR的能力
受傷了。此外,信用風險專業人員協助測試管理覆蓋記錄,
包括批發銀行業務及零售銀行業務與利息及通脹有關的保費
投資組合和與荷蘭僅限利息的住房抵押貸款相關的疊加。
我們邀請了具有專門技能和知識的經濟專業人士,他們協助評估
該公司確定宏觀經濟預測的方法,用於確定ECL。
我們對照其他外部基準測試了管理層預測的合理性,並
自己的內部預測。
我們聘請了具有專業技能和知識的企業融資專業人士,他們協助
評估用於預期未來回收現金的方法、現金流和抵押品價值
個人減值貸款損失準備的流量評估和挑戰
管理層對復甦情景和預期現金流的使用,通過與行業進行比較
趨勢和可比基準,並重新計算回收金額。
畢馬威會計師事務所
自2016年以來,我們一直擔任本公司的核數師。
荷蘭阿姆斯特爾文2024年3月4日
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畢馬威會計師事務所,一家在荷蘭貿易登記處註冊的荷蘭有限責任公司,編號爲33263683,是隸屬於畢馬威國際有限公司(一家英國私人擔保有限公司)的獨立成員公司全球組織的成員公司F -237
綜合財務狀況表
截至12月31日
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
資產
負債
現金和央行餘額 2
90,214
87,614
銀行存款 12
23,257
56,632
借給銀行的貸款和墊款3
16,709
35,104
客戶存款13
650,276
640,799
按公允價值計提損益的金融資產4,6
按公允價值計提損益的財務負債14
- 交易資產
60,229
56,870
- 交易負債
37,220
39,088
- 非交易衍生品
2,028
3,893
- 非交易衍生品
2,019
3,048
- 指定爲按公允價值計入損益
5,775
6,159
- 指定爲按公允價值計入損益
55,400
50,883
- 強制按公允價值計入損益
54,983
46,844
流動稅項負債
396
325
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 5,6
41,116
31,625
遞延稅項負債34
1,447
2,652
按攤銷成本計算的證券 6
48,313
48,160
條文15
920
1,052
對客戶的貸款和墊款 7
647,313
644,893
其他負債16
13,667
13,646
對聯營公司和合資企業的投資 8
1,509
1,500
已發行債務證券 17
124,670
95,918
財產和設備 9
2,399
2,446
附屬貸款 18
15,401
15,786
無形資產 10
1,198
1,102
總負債
924,671
919,829
流動納稅資產
311
349
遞延稅項資產 34
1,085
1,425
權益19
其他資產11
7,117
8,850
股本和股票溢價
17,151
17,154
其他儲備
-2,767
-2,192
留存收益
40,299
41,538
股東權益(母公司)
54,684
56,500
非控制性權益
944
504
權益總額
55,628
57,004
總資產
980,299
976,834
負債和權益總額
980,299
976,834
參考文獻與隨附註釋有關。這些是合併財務報表的組成部分。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 238
綜合損益表
截至12月31日的年度
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
2023
2022
2021
採用實際利率法的利息收入
44,658
24,439
18,577
增加貸款損失準備金
520
1,861
516
其他利息收入
7,741
3,934
2,474
員工開支 25
6,725
6,152
5,941
利息收入總額
52,399
28,373
21,051
其他運營費用26
4,839
5,047
5,251
總費用
12,084
13,060
11,708
採用實際利率法的利息支出
-28,510
-10,019
-5,085
其他利息支出
-7,726
-3,762
-1,966
稅前結果
6,037
17,358
8,385
利息支出總額
-36,237
-13,780
-7,051
稅收34
1,662
5,130
2,306
淨利息收入20
16,162
14,593
14,000
淨結果
4,374
12,228
6,079
手續費及佣金收入
5,109
5,085
5,004
淨業績歸屬於:
手續費和佣金費用
-1,514
-1,499
-1,487
非控制性權益
235
102
128
手續費及佣金收入淨額21
3,595
3,586
3,517
母公司的股東
4,140
12,126
5,951
4,374
12,228
6,079
估值結果和淨交易收入 22
-1,732
12,214
2,065
投資收益23
95
181
167
分佔聯營公司和合資企業的業績 8
149
92
141
聯營公司和合資企業的減損 8
-5
-192
-3
集團公司處置結果
0
6
-29
以歐元計價
終止確認按攤銷成本計量的金融資產的淨結果
3
-5
0
每股普通股收益 28
其他淨收入24
-147
-56
236
每股普通股基本收益
1.16
3.35
1.53
總收入
18,121
30,418
20,093
稀釋後每股普通股收益
1.16
3.35
1.53
參考文獻與隨附註釋有關。這些是合併財務報表的組成部分。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 239
綜合全面收益表
截至12月31日的年度
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
淨結果(非控股權益前)
4,374
12,228
6,079
其他綜合收益
不會重新分類至損益表的項目:
已實現和未實現的自有資產重新估值
10
15
-2
重新測量淨固定福利資產/負債 33
-85
-19
95
按公允價值計入其他公允價值的權益工具公允價值淨變化
綜合收益
-30
-126
96
按公允價值計入利潤的金融負債自身信用風險公允價值變化
或損失
-39
165
37
隨後可能重新分類至損益表的項目:
按公允價值計入其他的債務工具公允價值淨變化
綜合收益
67
-435
-186
按公允價值計量的債務工具通過其他全面實現的損益
重新分類至損益表的收入
9
-26
-42
現金流量對沖準備金變化
1,138
-3,158
-1,955
匯率差異1
-85
436
143
應占聯營公司、合資企業及其他綜合收益
收入
0
0
-3
綜合收益總額
5,360
9,081
4,262
可歸因於以下方面的全面收入:
非控制性權益
444
-190
-247
母公司的股東
4,916
9,271
4,509
5,360
9,081
4,262
1包括IAS 29下應用惡性通貨膨脹會計的影響。
參考文獻與隨附註釋有關。這些是合併財務的組成部分
發言。
披露所得稅對其他綜合收益各組成部分的影響e,
參考了 注34「稅收」.
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 240
合併權益變動表
單位:百萬歐元
股本
和分享
溢價
其他儲備
保留
盈利
股東的
股權(母公司)
控管
利益
權益總額
日結餘 2022年12月31日
17,154
-2,192
41,538
56,500
504
57,004
會計政策變化的影響 1
-45
-45
-1
-46
日結餘 2023年1月1
17,154
-2,192
41,493
56,455
503
56,959
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具公允價值淨變化
-34
-1
-35
5
-30
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的債務工具公允價值淨變化
53
53
15
67
按公允價值計入其他全面收益的債務工具的已實現損益重新分類至損益表
9
9
0
9
現金流量對沖準備金變化
997
997
141
1,138
已實現和未實現的自有資產重新估值
2
8
10
0
10
重新測量淨固定福利資產/負債 33
-85
-85
0
-85
匯率差異
-132
-132
47
-85
應占聯營企業、合資企業其他綜合收益及其他收入
-892
892
0
0
按公允價值計入損益的金融負債自身信用風險公允價值變化
-39
0
-39
-39
直接在其他全面收益中確認的總額(扣除稅款)
-123
899
776
209
985
淨結果
336
3,804
4,140
235
4,374
扣除稅後綜合收益總額
213
4,703
4,916
444
5,360
股息和其他現金分配 29
-2,668
-2,668
-3
-2,671
股票回購計劃
-2
-781
-3,217
-4,000
-4,000
庫藏股變動
-8
-8
-8
員工持股計劃
0
-7
-7
0
-7
集團組成變化等變化
-5
-5
0
-5
日結餘 2023年12月31日
17,151
-2,767
40,299
54,684
944
55,628
1 採用IFRS 17後政策發生變化以及非財務擔保政策發生變化。
參考文獻與隨附註釋有關。這些是合併財務的組成部分
報表各個儲備組成部分的變化見 注19「股權」.
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 241
合併權益變動表-續
單位:百萬歐元
股本
和分享
溢價
其他儲備
保留
盈利
股東的
股權(母公司)
控管
利益
權益總額
日結餘 2021年12月31日
17,144
-540
35,462
52,066
736
52,802
IAS 29對年初餘額的影響
627
-563
64
64
截至2022年1月1日的餘額
17,144
87
34,899
52,130
736
52,866
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具公允價值淨變化
-95
-23
-118
-7
-126
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的債務工具公允價值淨變化
-412
-412
-22
-435
按公允價值計入其他全面收益的債務工具的已實現損益重新分類至損益表
-25
-25
-1
-26
現金流量對沖準備金變化
-2,901
-2,901
-257
-3,158
已實現和未實現的自有資產重新估值
-12
26
15
0
15
重新測量淨固定福利資產/負債 33
-19
-19
1
-19
匯率差異
442
442
-5
436
應占聯營企業、合資企業其他綜合收益及其他收入
26
-26
0
0
按公允價值計入損益的金融負債自身信用風險公允價值變化
150
15
165
165
直接在其他全面收益中確認的總額(扣除稅款)
-2,847
-8
-2,855
-292
-3,147
淨結果
161
11,965
12,126
102
12,228
扣除稅後綜合收益總額
-2,686
11,957
9,271
-190
9,081
股息和其他現金分配 29
-3,349
-3,349
-41
-3,390
股票回購計劃
-2
403
-1,983
-1,582
-1,582
庫藏股變動
4
4
4
員工持股計劃
12
15
27
0
27
集團組成變化等變化
-1
-1
0
-1
日結餘 2022年12月31日
17,154
-2,192
41,538
56,500
504
57,004
參考文獻與隨附註釋有關。這些是合併財務的組成部分
報表各個儲備組成部分的變化見 注19「股權」.
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 242
合併權益變動表-續
單位:百萬歐元
股本
和分享
溢價
其他儲備
保留
盈利
股東的
股權(母公司)
控管
利益
權益總額
截至2020年12月31日的結餘
17,128
2,342
32,149
51,619
1,022
52,640
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具公允價值淨變化
101
-6
94
2
96
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的債務工具公允價值淨變化
-173
-173
-13
-186
按公允價值計入其他全面收益的債務工具的已實現損益重新分類至損益表
-40
-40
-1
-42
現金流量對沖準備金變化
-1,603
-1,603
-352
-1,955
已實現和未實現的自有資產重新估值
-13
11
-2
-2
重新測量淨固定福利資產/負債
95
95
95
匯率差異
153
153
-10
143
應占聯營企業、合資企業其他綜合收益及其他收入
-21
18
-3
-3
按公允價值計入損益的金融負債自身信用風險公允價值變化
37
37
37
直接在其他全面收益中確認的總額(扣除稅款)
-1,465
23
-1,442
-375
-1,817
淨結果
191
5,760
5,951
128
6,079
扣除稅後綜合收益總額
-1,274
5,782
4,509
-247
4,262
分紅
-2,342
-2,342
-40
-2,382
股票回購計劃
-1,604
-140
-1,744
-1,744
庫藏股變動
-4
-4
-4
員工持股計劃
16
12
29
29
截至2021年12月31日的餘額
17,144
-540
35,462
52,066
736
52,802
各個儲備組成部分的變化見 注19「股權」.
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 243
合併現金流量表
截至12月31日的年度,以百萬歐元計
2023
2022
2021
經營活動的現金流
稅前結果
6,037
17,358
8,385
根據以下因素調整:
-折舊和攤銷
674
711
834
- 增加貸款損失準備金
520
1,861
516
- 重估
1,806
-6,002
-1,321
- 稅前結果中的其他非現金項目
260
-330
131
已繳稅款
-2,700
-1,474
-1,873
以下內容中的更改:
- 向銀行提供的貸款和預付款,不提供
需求
12,693
-5,837
262
- 銀行存款,不可按需支付
-31,804
-26,976
8,438
- 交易資產
-3,359
-5,489
-25
- 交易負債
-1,869
11,975
-5,596
- 客戶貸款及墊款
-5,816
-19,297
-27,860
- 客戶存款
8,513
25,057
10,339
- 非交易衍生品
2,409
-5,469
290
- 指定爲按公允價值計入損益的資產
260
45
-1,907
- 資產強制按公允價值計入利潤或
損失
-7,402
-4,143
1,650
- 其他資產
1,727
-2,866
-113
- 其他按公允價值計入利潤的金融負債
或損失
4,391
9,886
-6,791
- 撥備和其他負債
2,320
-123
-304
來自/(用於)經營活動的淨現金流量
-11,340
-11,112
-14,943
投資活動產生的現金流
投資和預付款:
-聯營公司和合資企業
-55
-48
-91
- 按公允價值計入其他金融資產
綜合收益
-19,995
-18,806
-13,186
- 按攤銷成本計算的證券
-49,614
-24,651
-44,945
- 物業及設備
-246
-231
-184
2023
2022
2021
- 其他投資
-310
-198
-179
處置和贖回:
- 聯營公司及合營企業
164
58
57
- 出售子公司,扣除出售現金
0
7
27
- 按公允價值計入其他金融資產
綜合收益
11,913
14,526
17,750
- 按攤銷成本計算的證券
49,525
23,943
46,933
- 物業及設備
57
83
39
- 其他投資
15
10
0
投資活動產生的淨現金流
-8,545
-5,307
6,220
融資活動產生的現金流32
債務證券收益
116,436
92,707
85,113
債務證券的償還
-90,574
-82,844
-76,150
發行次級貸款的收益
2,225
983
3,163
次級貸款的償還
-2,894
-1,090
-2,449
償還租賃負債的本金部分
-291
-296
-301
購買/出售庫藏股
-3,531
-1,717
-1,608
已支付的股息
-2,967
-3,093
-2,382
其他融資
0
0
1
融資活動產生的現金流量淨額
18,404
4,649
5,387
淨現金流
-1,481
-11,770
-3,335
年初現金及現金等價物
95,391
107,665
111,566
匯率變化對現金和現金等值物的影響
-898
-504
-565
年終現金及現金等價物
93,012
95,391
107,665
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 244
合併現金流量表-續
現金及現金等價物
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
AC證券中包含的國庫券和其他符合條件的票據
0
1
23
銀行存款
-5,132
-6,172
-7,059
借給銀行的貸款和墊款
7,931
13,948
8,181
現金和央行餘額
90,214
87,614
106,520
年終現金及現金等價物
93,012
95,391
107,665
現金及現金等值物包括銀行存款以及應付銀行的貸款和預付款
按需。
現金及現金等值物包括在各個中央銀行持有的最低強制準備金存款
銀行的參考了 注39「金融資產、質押和作爲抵押品收到的資產的轉讓」
對現金和央行餘額的限制。
參考文獻與隨附註釋有關。這些是合併財務的組成部分
發言。
下表列出已收及支付的利息和股息。
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
收到的利息
51,029
28,105
21,496
支付的利息
-33,734
-14,193
-8,705
17,295
13,911
12,791
已收股息 1
205
229
172
已支付的股息
-2,967
-3,093
-2,382
1包括在投資收益中確認的、來自公平計入金融資產的股權證券的股息
其變動計入損益的價值、按公允價值計入其他全面收益的金融資產以及對聯營公司和合資企業的投資。紅利
已包括從交易頭寸支付和收到的款項。
從聯營公司和合資企業收到的股息包括在投資活動、收到的利息,
已支付的利息和收到的其他股息包括在經營活動中,幷包括已支付的股息
合併現金流量表中的融資活動。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 245
合併財務報表附註
1 編制基礎和重要會計政策信息
1.1 合併財務報表的報告實體和授權
ING Groep N.V. 是一家總部位於荷蘭阿姆斯特丹的公司。阿姆斯特丹商業登記處,
33231073.該等合併財務報表,截至本年度及截至本年度 12月31日-
2023,包括ING Groep NV(母公司)及其子公司,統稱爲ING集團。
ING集團是一家全球金融機構,擁有強大的歐洲基礎,提供廣泛的零售和服務
向客戶提供批發銀行服務 40 國家
ING集團截至2015年及截至2015年的合併財務報表 2023年12月31日,我們是
根據執行董事會2024年3月4日的決議授權發行。執行
只要財務報表未得到總批准,董事會就有權修改財務報表
股東會議。股東大會可以決定不通過財務
聲明,但不得修改這些聲明。
1.2編制合併財務報表的依據
荷蘭國際集團綜合財務報表已按國際會計準則編制
國際會計準則理事會爲下列目的發佈的財務報告準則
向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)報告,包括包含的財務信息
在本年度報告表格20-F中。術語『IFRS-IASB』用於指代國際財務報告
國際會計準則理事會發布的準則,包括ING集團的決定
關於「國際財務報告準則--國際會計準則」下可用的備選方案。
荷蘭國際集團綜合財務報表是以持續經營爲基礎編制的,
對荷蘭國際集團作爲一家持續經營的企業繼續經營的能力沒有重大懷疑。
合併財務報表以歐元列報,並四捨五入爲最接近的百萬,除非
另有說明。由於四捨五入的原因,金額可能不會相加。
1.2.1風險管理披露的列報
爲了提高透明度,減少重複,並在一個地方展示相關信息,某些
披露IFRS 7‘Financial要求的與金融工具相關的風險的性質和程度
工具:披露「包括在年報的」風險管理“一節。
這些披露是荷蘭國際集團合併財務報表的組成部分,列於
「風險管理」部分用符號(*)表示。風險中的章節、段落、圖表或表格
在各個標題或表頭中用此符號表示的管理部分爲
被認爲是合併財務報表的組成部分。
1.2.2《國際財務報告準則-歐盟》與《國際財務報告準則-國際會計準則》之間的對賬
荷蘭國際集團已公佈的2023年綜合財務報表按國際財務報告準則編制-
歐盟。IFRS-EU指的是歐盟採用的國際財務報告準則
(歐盟),包括荷蘭國際集團就《國際財務報告準則》下可供選擇的選擇作出的決定
歐盟。IFRS-EU與IFRS-IASB就《國際會計準則第39號金融工具》中的某些段落不同:
利率風險組合套期保值的套期保值會計確認與計量。
根據IFRS-EU,ING集團對利率風險的投資組合對沖應用公允價值對沖會計(公允
價值宏觀對沖),符合歐盟分拆版本的國際會計準則第39號。特別是,它被應用於
針對零售貸款(抵押貸款)和核心存款的基於投資組合的對沖策略。根據歐盟《國際會計準則》第39條
此外,就公允價值宏觀對沖而言,套期保值會計可應用於核心存款。在……裏面
此外,一般而言,根據歐盟國際會計準則39分拆的任何對沖會計關係,對沖
有效性要求不像IFRS-IASB那樣嚴格,對沖無效只被承認
當對預定時間段內現金流動量的訂正估計數低於原估計數時
該桶的指定金額,當修訂後的現金流入量爲
計劃時間段超過了原來的指定數量。根據IFRS-IASB,對沖會計
對於公允價值,宏觀對沖不能應用於核心存款,每當
對預定時間段中現金流動量的訂正估計數大於或小於
該桶的原始指定數量。
這一信息是通過逆轉適用於歐盟的對沖會計影響而準備的
《國際會計準則》第39版《開拓》。因此,IFRS-IASB下的財務信息沒有考慮到
荷蘭國際集團(ING Group)是否將IFRS-IASB應用作爲其可能應用的主要會計框架
另類對沖策略,這些另類對沖策略本有資格符合IFRS-IASB
合規的對沖會計。這些決定可能會導致不同的股東權益和淨值
結果金額與本年度報告20-F表格中所示的金額進行比較。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 246
2023,向前 利率下降 導致 負面 歐盟IAS 39對歐元進行調整
-3,147百萬(2022:歐元 8,451正性).調整的影響主要體現在線路上
損益表中的「估值結果和淨交易收入」項。之對賬
IFRS-EU和IFRS-IASB如下。
IFRS-EU和IFRS-IASB在幾個方面與
美利堅合衆國(US GAAP)。
國際財務報告準則-歐盟和國際會計準則-國際會計準則下的對賬淨額
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
根據IFRS-EU(歸屬於母公司股東)
7,287 
3,674 
4,776 
歐盟《國際會計準則第39號》分拆調整
-4,455 
11,856 
1,603 
調整對稅收的影響 1
1,308 
-3,405 
-429 
稅後調整的效果
-3,147
8,451 
1,174 
根據IFRS-IASB(歸屬於母公司股東)
4,140 
12,126 
5,951 
IFRS-EU和IFRS-IASB下的股東權益對賬
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
根據IFRS-EU(歸屬於母公司股東)
51,240 
49,909 
53,919 
歐盟《國際會計準則第39號》分拆調整
4,902 
9,357 
-2,490 
調整對稅收的影響 1
-1,457 
-2,765 
637 
稅後調整的效果
3,444 
6,592 
-1,853 
根據IFRS-IASB股東權益
54,684 
56,500 
52,066 
1.3 會計政策和列報變更
荷蘭國際集團 一直將其會計政策應用於本合併中列出的所有期間
財務報表。
2023年,ING集團更新了註釋13「客戶按金」中的表述,以提高一致性,
可比性。2022年的比較數據已相應更新。
1.3.1 IFRS變更將於2023年生效
ING集團於本報告期內發生了以下會計政策變更:
IFRS 17「保險合同」
IFRS 17是一項涵蓋確認和計量的保險合同新會計準則,
列報和披露要求於2023年1月1日生效。IFRS 17取代IFRS 4
「保險合同」,允許保險合同的會計做法多樣化。國際財務報告準則第17號
包括一項可選的範圍排除,適用於具有死亡豁免的貸款。
荷蘭國際集團沒有保險業務,但以經紀人的身份有限地銷售保險產品
在不承擔保險風險的情況下,這類合同不在IFRS 17的範圍內。
該集團在荷蘭擁有一系列擁有死亡豁免的貸款,賬面淨額爲歐元743
2023年1月1日時爲百萬美元。雖然《國際財務報告準則》第4號允許將此類合同分成兩部分,但
過去(國際財務報告準則第9號「金融工具」範圍內的貸款,按攤餘成本和保險合同計量
對於《國際財務報告準則4》範圍內的死亡豁免特徵),《國際財務報告準則第17號》不再允許這種分離,並要求
使用國際財務報告準則9或國際財務報告準則17對所有工具進行會計覈算。
荷蘭國際集團選擇對此類貸款適用國際財務報告準則第9號「金融工具」,但有死亡豁免。因此,這一點
投資組合不再符合「只支付本金和利息」(SPPI)標準。這會導致
自2023年1月1日起,投資組合將按公允價值通過損益而不是攤銷成本計量。
這種重新分類導致了歐元-13對2023年1月1日的期初總股本的影響。因此,
國際財務報告準則第17號對荷蘭國際集團的財務影響有限。
非財務擔保的會計處理
ING集團改變了其非財務擔保的會計政策,這些擔保受合同約束
賠償權利(如履約和其他非財務擔保以及信用證)
從IAS 37原則到IFRS 9下的貸款承諾會計。範圍的重新界定是由
引入IFRS 17保險合同併產生可靠且更相關的信息,
特別是當信用風險升高時,因爲IFRS 9預期信用損失模型比
國際會計準則37.這一自願政策變化對ING歐元開盤總股本的影響有限 -33.
2023年生效的IFRS其他變化
以下國際財務報告準則修訂本於本報告期生效,無重大影響
對ING的影響:
國際會計準則第1號「財務報表的列報」的修訂:會計政策的披露(發佈於
2021年2月)。
國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動和差錯」的修正:定義
會計估算(2021年2月發佈)。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 247
1 包括稅率變化的影響
國際會計準則第12號「所得稅」修正案:與下列資產和負債有關的遞延稅金
單一交易(2021年5月發佈)。
國際會計準則第12號「所得稅:國際稅制改革--兩支柱示範規則」的修正案。這些
修正案允許荷蘭國際集團從遞延稅項確認和
相關披露要求。有關ING集團對第二支柱模式規則的更多信息,請參見
包括在附註31「地理區域信息」中。
1.3.2 2023年後《國際財務報告準則》即將發生的變化
以下已公佈的修正案在2023年不是強制性的,還沒有及早通過ING
組。這些修正案的實施預計不會對荷蘭國際集團的
合併財務報表生效時。
2024年生效:
對國際財務報告準則第16號「租賃」的修訂:售出和回租中的租賃負債(於2022年9月發佈)。
對國際會計準則第1號「財務報表列報」的修正:將負債分類爲流動負債或負債
非流動(2020年1月發佈)。
對國際會計準則7「現金流量表」和國際財務報告準則7「金融工具:披露」的修正:供應商
財務安排(2023年5月發佈)。
2025年生效:
對《國際會計準則第21號》《外匯匯率變動的影響》的修正:缺乏可兌換性
(2023年8月發佈)。
1.4重大判斷和關鍵會計估計和假設
編制合併財務報表需要管理層在
應用其會計政策以及使用估計和假設的過程。該等估計及
假設影響資產和負債的報告數額以及或有事項的數額
資產負債表日的資產和或有負債以及年度報告的收入和支出
年。實際結果可能與這些估計不同。設定假設的過程受
內部控制程序和審批.
荷蘭國際集團已確定需要管理層做出重大判斷並使用關鍵技術的領域
基於可能或不可能的信息和財務數據的會計估計和假設
未來時期的變化。這些領域包括:
貸款損失準備(金融資產)(見附註1.5.6『金融資產減值準備』);
金融資產和負債公允價值的確定(公允價值見附註1.5.3
金融資產和負債);
對聯營公司的投資--評估額外減值損失或沖銷以前的減值
虧損(見附註1.10‘對聯營公司和合資企業的投資);
準備金(見附註1.15「準備金、或有負債和或有資產」);
目標較長期再融資操作(TLTRO)的會計處理(參見附註1.5.8‘會計處理
有針對性的長期再融資操作(TLTRO))。
1.5.金融工具
ING集團適用IFRS 9『金融工具』確認、分類和計量,以及
金融資產、金融負債終止確認和金融資產減值。集團
運用國際會計準則39《金融工具:確認和計量》對套期保值的要求
會計目的。
1.5.1金融工具的確認和取消確認
金融資產確認
金融資產在下列情況下在資產負債表中確認荷蘭國際集團成爲合同的一方
該文書的規定。對於以常規方式購買或出售金融資產,交易日期和
結算日期會計根據金融資產的分類而定。
金融資產不再確認
當從金融資產獲得現金流的權利具有
過期或在何處荷蘭國際集團轉移了從金融資產獲得現金流的權利或
承擔了轉嫁現金流的義務,並轉移了基本上所有的風險和回報
資產的價值。如果ING集團既不轉移也不保留基本上所有所有權的風險和回報
作爲一種金融資產,如果它不再對金融資產擁有控制權,它就不再確認該金融資產。區別在於
已被取消確認的金融資產的賬面價值與對價
已收在損益中確認。
金融負債的確認
金融負債於實體成爲合同條款一方之日確認
樂器的。
金融負債的解除確認
當合同中指定的義務被解除、取消或終止確認金融負債
過期.已消滅的金融負債的公允價值與已消滅的金融負債的公允價值之間的差額
所付代價於損益中確認。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 248
1.5.2金融工具的分類和計量
金融資產
ING集團將其金融資產分類爲以下計量類別:
其後將按公允價值(通過保監處或損益)計量的資產;以及
這些將按攤銷成本(AC)計量。
在初始確認時,荷蘭國際集團按其公允價值加上金融資產的公允價值計量金融資產
不屬於FVPL的資產,可直接歸因於收購金融資產的交易成本。
按公允價值計入損益的金融資產的交易成本在
損益表。
金融資產債務工具
分類取決於實體管理金融資產的業務模式和
初始確認時現金流的合同條款。
商業模式
商業模式分爲持有收集(HTC)、持有收集和出售(HTC&S)或其他
金融工具組合作爲一個整體是如何管理的。ING集團的業務模式基於
對銀行現有的管理結構進行了分析,並根據對業務的分析進行了提煉
評估和報告他們的特定業務風險是如何管理的,以及對歷史和預期的未來
銷售。在HTC的商業模式中,當銷售是由於信用風險增加時是允許的,採取
放在接近到期日的地方(銷售所得接近於
剩餘的合同現金流),價值微不足道(無論是單獨的還是合計的)或
很少見。
合同現金流僅支付本金和利息(SPPI)
對金融資產的合同現金流進行評估,以確定它們是否代表SPPI。
利息包括對貨幣的時間價值、信用風險和其他基本貸款風險的對價,如
作爲對持有某一特定時期金融資產的流動性風險和成本的對價
時間的流逝。此外,利息可以包括與基本貸款安排一致的利潤率。
具有嵌入衍生品的金融資產在確定其
現金流是SPPI。
在評估合同現金流是否爲SPPI時,荷蘭國際集團考慮了
樂器。這包括評估金融資產是否包含可能
更改合同現金流的時間或金額,使其不符合這一條件。
根據實體管理金融資產的業務模式和
現金流方面,荷蘭國際集團將其債務工具分爲三個計量類別:
攤銷成本(AC):
在HTC業務模式下,爲收集合同現金流而持有的債務工具
代表SPPI的現金流在AC計量。這些金融資產的利息收入是
使用有效利率(EIR)法計入利息收入。因下列原因而產生的任何損益
取消確認直接在損益中確認。減值損失作爲單獨的一行列示。
損益表中的項目。
FVOCI:
爲收取合同現金流和出售金融資產而持有的債務工具
在HTC & S業務模式下,資產現金流代表SPPI,按FVOCI計量。
賬面金額的變動在保監處確認,但確認減值收益除外。
或在損益中確認的利息收入和匯兌損益。
當金融資產終止確認時,之前在OCI中確認的累計損益爲
從權益重新分類至損益並呈列在投資收益或其他淨收益中,基於
關於商業模式的具體特徵。這些金融資產的利息收入爲
使用EIR法計入利息收入。減損損失作爲單獨一行呈列
損益表中的項目。
FVPL:
不符合AC或FVOCI標準的債務工具按FVOCI計量。這包括債務
持作交易用途的工具(單獨呈列爲交易資產)和所有其他債務
不符合AC或FVOCI標準的工具(在FVPL中單獨列爲強制性)。
在某些情況下,ING集團可能會在初始確認時不可撤銷地將金融資產指定爲已分類
並在FVPL測量。這就是這樣做消除或顯著減少會計覈算的情況
以AC或FVOCI計量的資產原本會出現的不匹配。公允價值變動
交易證券、交易貸款和存款(主要是反向回購)完全在估值範圍內呈列
結果和淨交易收入萬億。還包括利息。金融資產產生的利息
指定爲按公允價值計入損益在損益中確認並在利息收入或利息中呈列
在其產生的期間內的費用。作爲對沖的一部分的債務工具產生的利息
關係,但不受套期保值會計約束,在損益中確認,並在
產生期間的利息收入或利息費用。
荷蘭國際集團 當且僅當其管理這些財務的業務模式時,才重新分類債務工具
資產變化。預計商業模式的此類變化將非常罕見。沒有發生
報告期內的重新分類。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 249
金融資產-股權工具
所有股權投資均按公允價值計量。 荷蘭國際集團 通過OCI選項將公允價值應用於
被認爲是戰略性的投資,包括爲荷蘭國際集團的核心增值的投資
銀行活動。
在終止確認公允價值損益後,不再將公允價值損益循環用於損益。
如果選擇將投資歸類和計量爲FVOCI。然而,累計收益或虧損爲
在終止確認該等權益工具時,於權益內轉至留存收益。紅利來自
此類投資繼續在損益中確認爲投資收入,當荷蘭國際集團有權
收到付款已建立。減損要求不適用於股權投資
分類和測量爲FVOCI。
其他剩餘的股權投資按FVPL計量。公允價值的所有變動均在
合併損益表中的估值結果和淨交易收入。
金融負債
金融負債在AC分類並隨後計量,財務擔保合同除外,
指定爲公允價值計入損益的衍生品和負債。按公允價值計入損益分類和計量的金融負債爲
如下所示:
歸因於負債自身信用風險變化的公允價值變化金額
在FVPL指定的是在保監處提交的。取消確認後,此借方估值調整(DVA)影響
不從保單循環到損益;
公允價值變動的剩餘金額於『估值結果及』損益列示
淨交易收入‘。FVPL的金融負債利息也在估值結果中確認,
除自願指定爲FVPL的項目外,其利息計入利息收入
(費用)。
財務擔保合同是一種需要荷蘭國際集團向…支付特定的款項
賠償持有人因指定債務人未能在#年到期付款而蒙受的損失
與債務票據的原始或修改後的條款一致。這樣的合同最初是被承認的
按公允價值計算,其後按(A)項中較高者計算。
國際財務報告準則第9號「金融工具」減值準備(見「金融資產減值」一節)和(B)
最初確認的金額減去在適當情況下確認的累計攤銷
按照國際財務報告準則第15號「與客戶簽訂合同所得收入」的收入確認原則。
回購交易和逆回購交易
以回購協議、證券借貸和類似協議出售的證券
繼續在綜合財務狀況表中確認。對手方責任爲
在FVPL(指定)計量,如果資產以FVPL計量,則計入FVPL的其他金融負債
FVPL。否則,交易對手責任包括在銀行存款、客戶存款或交易中,
視情況而定。
根據轉售協議(逆回購)、證券借款和類似協議購買的證券
協議不在綜合財務狀況表中確認。支付的對價
購買證券確認爲對客戶的貸款和墊款,對銀行的貸款和墊款,
FVPL的其他金融資產或交易資產(視情況而定)。銷售和銷售之間的區別
回購價格被視爲利息,並在協議有效期內使用有效的
未按FVPL計量的工具的計息方法。
1.5.3金融資產和負債的公允價值
所有金融資產及負債初步按公允價值確認。金融工具的公允價值
初始確認一般是其交易價格(即所給予的對價的公允價值或
已收到)。然而,如果交易價格與公允價值之間存在重大差異,
公允價值基於使用重大不可觀測的估值技術的金融工具
投入,整個一天的差額(「第一天盈利或虧損」)是遞延的。荷蘭國際集團推遲第一天
與歸類爲3級的金融工具和與材料有關的金融工具的損益
不一定被歸類爲3級的CVA的不可觀察的投入。遞延的第一天利潤或
虧損在交易期間的損益表中確認,直至交易結束。
成熟,或者直到重要的不可觀察的輸入變得可觀察,或者直到重要的
看不到的輸入變得不重要。在所有其他情況下,荷蘭國際集團認識到這種差異是一種
開始時的收益或損失。
隨後,除按攤銷成本計量的金融資產和金融負債外,所有其他
金融資產和負債按公允價值計量。
公允價值被定義爲出售資產所收到的價格或轉讓負債所支付的價格
在計量日市場參與者之間的有序交易。它假設市場
參與者在定價時將使用並考慮資產或負債的特徵
資產或負債。金融資產和負債的公允價值是以未經調整的市場報價爲基礎的。
如果可以的話。此類報價市場價格主要來自上市金融產品的交易所價格。
樂器。沒有交易價格的,可以獲得活躍市場的報價。
來自獨立的市場小販、經紀商或做市商。一般而言,倉位是按出價估值的。
多頭頭寸的價格和空頭頭寸的要約價格,或按出價內的價格估值-
在這種情況下最能代表公允價值的報價價差。在某些情況下,位置
按中間市場價格計價,則計算公允價值調整。
對於某些金融資產和負債,不提供報價的市場價格。對於這樣的工具,公平
價值是使用估值技術來確定的。這些措施的範圍從現金流的貼現到各種
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 250
估值模型,其中相關定價因素包括標的參考的市場價格
工具、市場參數(波動性、相關性和信用評級)和客戶行爲
考慮到這一點。ING集團最大化使用市場可觀察到的投入,並最大限度地減少使用
確定公允價值時的不可觀察輸入數據。它可能是主觀的,具體取決於
無法觀察到的對整體估值的投入。所有使用的估值方法均須接受內部審查,並
批准這些估值技術中使用的大多數數據都會在可能的情況下每天進行驗證。
當一組金融資產和負債根據其淨風險敞口進行管理時,公允
一組金融資產和負債的價值在淨投資組合水平上衡量。
爲了將信用風險計入公允價值,荷蘭國際集團同時採用貸方和借方估值調整(CVA,DVA,
也稱爲雙邊估值調整或BVA)。擁有已發行的債務和結構性票據,
指定爲FVPL的資產通過DVA針對ING集團自身的信用風險進行調整。包括資金
風險,荷蘭國際集團 對無抵押衍生品應用額外的「融資估值調整」(FVA)
基於資金流動性的市場價格。荷蘭國際集團 也適用於某些頭寸其他估值
爲達到公允價值而進行的調整:買賣調整、模型風險調整和抵押品
估值調整(CollVA)。
重大判斷和關鍵會計估計和假設:
即使市場價格可用,當市場流動性較差時,可能會有一系列價格
來自不同價格來源的相同安全性。選擇最合適的價格需要判斷
並可能導致對公允價值的不同估計。
估值技術本質上是主觀的,在建立公允的過程中涉及重大判斷
某些金融資產和負債的價值。估值技術涉及各種假設
關於定價因素。使用不同的估值技術和假設可能會產生
對公允價值的估計大相徑庭。
進行價格測試,以評估評估過程是否導致了適當的公平
頭寸的價值,並將因錯誤或誤用而造成的潛在經濟損失風險降至最低
模特們。
評估市場是否活躍,以及投入是否可觀察和重要,需要
判斷力。ING集團對其在報表中計量的金融工具進行分類
按公允價值或公允價值披露的財務狀況劃分爲三級層次結構
基於估值投入的可觀測性和重要性。使用不同的方法來
評估市場是否活躍,投入是否可觀察,以及投入是否不可觀察
可能會在公允價值層次結構內產生不同的分類,並可能
第一天盈利或虧損的不同延期。
請參閱附註35「資產和負債的公允價值」和第#段的「市場風險」。
年度報告中關於公允價值確定基礎的「風險管理」部分
金融工具和相關敏感性。
1.5.4衍生工具和對沖會計
IFRS 9包括一項會計政策選擇,以推遲採用IFRS 9對沖會計,並
繼續按照《國際會計準則》第39條進行對沖會計。ING集團決定實行這一會計政策選擇
截至2018年1月1日,沒有采用IFRS 9對沖會計。
衍生品最初在衍生品合同簽訂之日按公允價值確認
並隨後按公允價值計量。公允價值是從活躍的市場報價中獲得的。
市場,包括市場交易和估值技術(如貼現現金流模型和
期權定價模型)。當公允價值爲正值時,所有衍生品都作爲資產列賬。
當它們的公允價值爲負值時,作爲負債。衍生品的公允價值變動列示於
估值結果和淨交易收入的損益,但正式對沖的衍生品除外
不屬於正式對沖會計關係的關係和所謂的經濟套期保值
組件在利息結果中單獨顯示,與荷蘭國際集團的風險管理策略。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 251
嵌入衍生品與金融負債和其他非金融合同分開,
僅當且僅在以下情況下才被視爲衍生產品:
1.嵌入衍生品的經濟特徵和風險與
主辦合同的經濟特徵和風險;
2.與嵌入衍生工具具有相同術語的單獨票據將符合
衍生工具;及
3.合併工具不按公允價值計量,公允價值變動在利潤或
損失。
如果嵌入的衍生品被分離,則宿主合同被視爲類似的獨立
合同。
確認由此產生的公允價值損益的方法取決於衍生工具是否
被指定爲套期保值工具,如果是,則說明被套期保值項目的性質。荷蘭國際集團指定
某些衍生品作爲已確認資產或負債或確定承諾的公允價值的對沖(公允
價值對沖),對可歸因於已確認資產或負債的極有可能的未來現金流或
預測交易(現金流對沖),即對海外業務的淨投資進行對沖。樹籬
會計適用於以這種方式指定的衍生品,前提是滿足一定的標準。
在交易開始時,荷蘭國際集團記錄套期保值工具之間的關係
和套期保值項目、其風險管理目標以及所選擇的評估套期保值的方法
有效性。荷蘭國際集團還記錄了其在對沖初期和持續基礎上的評估,
套期保值交易中使用的衍生品是否在抵消
套期保值項目的公允價值或現金流量。
公允價值對沖
被指定爲公允價值套期保值的衍生品的公允價值變動予以確認。
在損益表中,連同對對沖項目的公允價值調整可歸因於
套期保值風險。如果套期保值關係不再符合套期保值會計的標準,累計
如果是計息工具,套期保值項目的調整將通過
原始套期保值剩餘期限內的損益表或直接確認的損益表
被套期保值的項目被取消識別。對於非計息票據,
被套期保值項目只有在被套期保值項目被取消確認時才在損益表中確認。
現金流對沖
被指定爲現金流量的衍生品公允價值變動的有效部分
套期保值於其他全面收益確認。與無效有關的收益或損失
部分在損益表中立即確認。在另一方積累的金額
全面收益在套期保值期間重新計入損益表。
項目會影響最終結果。當套期保值工具到期或被出售時,或當套期保值工具不再符合
套期保值會計準則,在其他全面收益中存在的任何累計損益
該時間留在其他全面收益中,並在預測交易
最終在損益表中確認。當不再預期發生預測交易時
要發生這種情況,在其他全面收益中報告的累計損益被轉移
立即轉至損益表。
淨投資對沖
對海外業務的淨投資進行對沖的方式與對現金流進行對沖的方式類似。任何
與套期保值有效部分相關的套期保值工具的收益或虧損在
確認其他全面收益和與無效部分有關的損益
立即在損益表中披露。在其他綜合項目中累計的損益
收益在處置境外業務時計入損益表。
針對直接受IBOR改革影響的套期保值的IBOR過渡特定政策
正如在「風險管理」一節的「IBOR過渡」一節中所解釋的那樣,對
已經執行了重要的利率基準,其中一些利率基準仍在進行中(用於
實例,WIBOR)。
鑑於IBOR改革可能會產生各種會計影響,國際會計準則
國際會計準則理事會(IASB)進行了一個分兩個階段的項目。階段1解決那些影響財務狀況的問題
在替換現有基準之前進行報告。《國際財務報告準則》第一階段修正案由
2019年的國際會計準則理事會。第二階段關注的是當現有基準
匯率被改革或取代。國際會計準則理事會於2020年發佈了對國際財務報告準則的第二階段修正案。
《國際財務報告準則》第一階段修正案允許荷蘭國際集團 應用一系列臨時例外情況以繼續對沖
即使改革產生的合同現金流存在不確定性,也要進行會計處理。下
在這些臨時例外情況下,假設銀行間拆借利率將繼續保持不變,以達到以下目的
對沖會計,直到不確定性得到解決。
更具體地說,以下臨時救濟是第一階段修正案的一部分:
對現金流對沖極有可能的要求
在確定預測交易是否極有可能時,假設利率
對沖現金流所基於的基準不會因改革而改變。
對沖效果的前瞻性評估
在執行前瞻性評估時,假設利率基準
對沖現金流基礎不會因改革而改變。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 252
對套期保值有效性的回顧評估
在執行回顧性評估時,即使在
在IBOR產生的不確定性期間,實際結果超出了80-125%範圍
改革
將項目的組成部分指定爲套期保值項目
對於受改革影響的利率風險基準部分的對沖,單獨
僅需要在此類對沖關係開始時證明可識別的要求。
鑑於以下情況,這些修正案是相關的 荷蘭國際集團 對沖並將對沖會計應用於基準
利率風險是IBOR改革的一部分。 荷蘭國際集團 對沖正在逐步修改,其中
納入新的基準利率是必要的。第一階段的臨時例外情況繼續存在
與以下相關荷蘭國際集團 截至2023年12月31日(主要用於WIBOR對沖)。
荷蘭國際集團 當這種不確定性不再存在時,或將完全停止適用修正案
當對沖關係終止時。請參閱註釋「風險管理/ IBOR轉型」
披露作爲第一階段一部分的修正案的實施情況,並了解更多信息
關於第一階段結束,荷蘭國際集團的對沖關係解除。
第二階段修正案要求在向無風險利率過渡的過程中繼續進行對沖會計,前提是
對金融工具的修改是爲實施國際銀行間同業拆借利率改革和
新的計算現金流的基礎與以前的基礎在經濟上是相同的。尤其是,他
第二階段修正案允許繼續保持套期保值關係,但須修改其
反映套期保值工具、套期保值工具、套期保值風險和/或
在向新基準利率過渡期間衡量有效性的方法。2023年,第二階段
在荷蘭國際集團實際轉換其金融工具(指定)時,繼續與ING集團相關
在對沖會計關係中)與新基準利率(主要是美元倫敦銀行間同業拆借利率)掛鉤。
更具體地說,以下臨時救濟是第二階段修正案的一部分:
從中斷對沖關係中解脫
由於國際銀行同業拆借利率改革所需的變化,對沖文件中的修訂確實
不會導致對沖關係的終止,也不會指定新的對沖
兩性關係。這些變化的形式可以是將替代基準利率指定爲對沖風險,
套期保值工具的說明、套期保值項目的說明或計量方法
它的有效性。
當被套期保值項目因IBOR改革而被修改時(或如果套期保值之前
停產),現金流量對沖準備金中累積的金額被視爲基於
無風險利率(RFR)。這導致將現金流量對沖儲備釋放到
現在以RFR爲基礎的套期現金流影響利潤或
損失。
當一組指定的套期保值項目中的項目因國際同業拆借利率而被修訂時
在改革過程中,套期保值策略仍然存在,而且沒有中斷。作爲被套期保值組內的項目
在不同的時間從ibor過渡到rfr,它們被轉移到
參考RFRS作爲套期保值風險。現有的ibor仍然被指定爲對方的對沖風險。
套期保值項目的子組,直到它們也被更新以引用新的RFR。通常的對沖
會計要求適用於整個套期保值關係。
對於追溯套期保值有效性的評估,累計公允價值變動可能會重置
當第一階段救濟的回溯性評估的例外情況結束時,將其減爲零。這次選舉是
爲每種套期保值關係單獨制定(即逐個套期保值)。
暫時免除必須滿足單獨確定的要求:RFR被視爲
可單獨識別的風險組成部分,如果合理預期它將滿足單獨可識別的
要求自首次被指定爲非合同規定的風險之日起24個月內
構成部分(即,當實體首次將RFR指定爲非合同規定的風險時
組件)。這一減免適用於逐個費率的每個RFR。
不符合對沖會計條件的非交易衍生品
使用的衍生工具荷蘭國際集團作爲其風險管理戰略的一部分,但確實如此
不符合以下條件下的對沖會計荷蘭國際集團的會計政策,以非交易方式列報
衍生品。非交易衍生工具按公允價值計量,公允價值變動計入
損益表。
1.5.5.金融資產和金融負債的抵銷
金融資產和金融負債相互抵銷,淨額在報表中列報
在以下情況下的財務狀況荷蘭國際集團有當前可依法強制執行的權利來抵銷已確認的金額
並打算按淨額結算或同時變現資產和清償負債。
抵銷適用於中央結算所或經紀商爲其提供服務的某些衍生品
使用。
1.5.6計提金融資產減值準備
預期信用損失(ECL)模型適用於在AC或FVOCI覈算的金融資產,如
貸款、債務證券和應收租賃款項,以及未提取貸款等表外項目
承諾、已出具的某些財務擔保和未提取的已承諾循環信貸安排。在……下面
在ECL模型中,ING Group通過考慮貼現的基礎來計算預期信貸損失(ECL
在發生違約的情況下將產生的現金缺口,並將缺口乘以
發生默認情況。ECL是概率加權結果的總和。ECL的估計是公正的
幷包括有關過去事件、當前狀況以及未來的預測的合理且可靠的信息
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 253
未來的經濟狀況。ING集團的方法利用基於高級內部評級(AIRB)
用於監管目的的型號。應用調整以使這些模型適用於
測定ECL。ECL在資產負債表上確認爲貸款損失準備(LLP)。
三階段法
金融資產在每個報告日期被歸類爲以下三個階段之一。金融資產可以
在它的一生中在各個階段之間移動。這些階段是基於信用質量自最初以來的變化
承認和定義如下:
階段1
自初始確認以來信用風險沒有顯着增加的金融資產(即沒有
階段2或階段3觸發器適用)。資產在初始確認時被歸類爲第一階段(以下情況除外
購買或產生的信用減值(POCI)資產和ECL由以下概率確定
違約發生在未來12個月(12個月ECL);
第二階段
金融資產自初始確認以來信用風險顯着增加。對於階段2中的資產
ECL反映對資產剩餘期限的信貸損失的估計(終身ECL);或
階段3
信用受損的金融資產。對於這些資產,ECL也是針對剩餘資產確定的
資產到期日。
信用風險顯著增加
ING集團建立了一個包含定量和定性指標的框架,以識別和
評估信用風險(SICR)的顯著增加。這是用來確定適當的ECL階段爲每個
金融資產。
SICR的主要決定因素是定量檢驗,通過該檢驗,一家公司的違約壽命概率(PD)
於每個報告日期的資產將與初始確認日確定的其使用年限進行比較。
如果增量高於預定義的絕對或相對閾值,則認爲該項目經歷了
西科爾。此外,任何設施在初始日期的PD之間顯示200%的增長
確認和報告日期的終生PD(即PD增加三倍)必須歸類爲
第二階段。這被認爲是SICR定量評估的一個後盾。請參閱‘標準
在年報的「風險管理」一節「確認信貸風險顯著增加」
關於相對和絕對PD閾值的更多細節,包括關於這些閾值的定量披露。
因此,如果超過上述定量SICR閾值,則該項目從階段1移動到階段
2(除非該項目爲信貸減值項目)。在這些情況下,不再爲項目分配12個月的ECL,並且
取而代之的是分配終身ECL。如果有足夠的證據表明不存在項目,則項目可以返回到階段1
時間越長,信用風險就越大。
ING集團還依賴多個定性指標來識別和評估SICR。這些措施包括:
忍耐狀態;
監視名單狀態;
重症監護管理;
集體SICR評估;
內部評級不達標;以及
欠款狀態(包括作爲後盾的逾期30天)。
當上述標準都不再存在時,處於階段2的資產將返回到階段1。
但是,如果基於容忍狀態將資產移至階段2,則該資產仍處於階段
2至少24個月。如果資產因逾期30天觸發而被歸類爲階段2,則
只有在觸發器不再適用的三個月後,資產才會移回階段1。
信貸減值金融資產(第三階段)
金融資產在每個報告日期評估信貸減值,在以下情況下更頻繁
情況需要進一步評估。信用減值的證據包括超過90天的欠款
任何重大信用義務,借款人正經歷重大財務困難的跡象,
違約、破產或陷入困境的重組。國際財務報告準則第9號下的信貸減值定義
(階段3)與ING集團出於內部風險管理目的使用的違約定義一致,
這也是用於監管目的的定義。
處於階段3的資產(Poci資產除外)在下列情況下將移回階段2:
在某些試用期內,它不再被認爲是信用減值。該資產將
當其在報告日期的信用風險不再被認爲已增加時,遷移回階段1
從最初的認識開始就有了很大的進步。
宏觀經濟情景
ING集團建立了一個季度流程,其中前瞻性宏觀經濟情景和
概率加權是爲了ESL的目的而開發的。ING集團主要應用來自
領先的服務提供商豐富了ING集團的內部觀點。基線,上行情景和下行情景-
確定場景以反映無偏見和概率加權的ESL金額。作爲基線
在這種情況下,ING集團採用市場中立的觀點,結合對經濟變量的共識預測
例如失業率、GDP增長、房價、大宗商品價格和短期利率。
在基線情景中應用市場共識確保對預期信貸的公正估計
損失。
替代情景基於過去觀察到的預測錯誤,並根據影響的風險進行了調整
當今的經濟和預測前景。分配的概率基於以下的可能性
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 254
觀察這三種情況,並且是從概率分佈上的置信度區間導出的。這個
對經濟變量的預測每季度調整一次。
應用於三種方案中每一種情況的概率權重
ING集團在確定IFRS 9 ECL時使用了三種宏觀經濟情景(基準、上行和
不利因素)。一種管理方法,用於確定每個方案的權重並選擇
預測誤差分佈的一部分,從這些分佈中得出權重並在
「備選情景和概率權重」以及「風險管理」部分中的敏感性分析
年度報告的摘要。
ECL的測量
ING集團採用集體評估方法來衡量第一階段、第二階段和某些第三階段的ECL
資產。其他接受ECL計量的信用減值資產適用個人評估法。
集體評估資產(第一階段至第三階段)
對於集體評估資產,荷蘭國際集團採用基於模型的方法。ECL由以下因素決定、表示
簡單地說,將違約概率(PD)乘以給定違約損失(LGD)和風險敞口
默認值(EAD),根據貨幣的時間價值進行調整。對集體評估的資產進行分組
在信用風險特徵相似的基礎上,考慮貸款類型、行業、地理位置、
抵押品類型、逾期狀況等相關因素。這些特徵與
通過表明債務人償還全部債務的能力來估計這類資產組的未來現金流
根據被評估資產的合同條款應支付的金額和在下列情況下的損失
債務人不能支付所有到期款項。
對於第三階段資產,PD等於100%,LGD和EAD代表基於以下條件的損失的終身視圖
默認設施的特徵。
就ECL而言,ING集團的預期信用損失模型(PD、LGD、EAD)用於監管目的
已經進行了調整。這些調整包括消除嵌入的審慎保守主義(如
下限),並將整個週期估計數轉換爲時間點估計數。這些模型評估了ECL在
這是前瞻性宏觀經濟預測和其他投入的基礎。對於大多數金融資產,預期
生命僅限於剩餘的成熟期。透支和某些循環信貸安排,如信貸
卡的到期日是根據歷史數據估計的,因爲這些卡沒有固定的期限或償還
時間表。
單獨評估的資產(第三階段)
荷蘭國際集團估計,個別重大信用受損金融資產的ECL將在第三階段
以個人爲基礎。這些單獨評估資產的ECL是使用貼現的預期資產確定的
未來現金流量法。爲了確定預期的未來現金流,使用了一個或多個情景。每個
情景是根據發生的概率進行分析的,包括前瞻性信息。
在確定方案時,所有影響未來現金流的相關因素都被考慮在內。
這些包括信貸質量、商業和經濟預測的預期發展,以及對
考慮到荷蘭國際集團的重組/復甦戰略,如果/何時會出現復甦。
ECL的最佳估計以差額(總賬面價值)的加權平均值計算
減去使用原始EIR折現的預期未來現金流),基於以下最佳估計
預期未來現金流。除其他外,追回可通過償還貸款、抵押品
追回和出售資產。抵押品和其他信用增強的現金流包括在
當相關金融資產是合同條款的一部分或組成部分時,對其ECL的計量
金融資產的價值和信用提升並未單獨確認。對於個人而言
評估,對於細粒度的(公司或資產特定)方案,特定因素可能會產生更大的影響
對未來現金流的影響大於宏觀經濟因素。
當一項金融資產出現信貸減值時,不再根據應計收入確認利息。
以資產的賬面總額爲基礎。相反,利息收入是通過應用
原始EIR至資產的AC,即賬面總值減去相關貸款損失準備金。
購買或產生的信用減值(POCI)資產
POCI資產是指在初始確認時出現信用減值的金融資產。POCI資產的減值是
根據初始識別的壽命ECL確定。POCI資產最初確認的金額爲
扣除ECL後的淨額,按AC計算,採用經信貸調整的實際利率。在隨後的時間段中,任何
估計年限ECL的變動於損益中確認。有利的變化被確認爲
即使報告日期的壽命ECL低於估計的壽命ECL,也會產生減值收益
起源。
覈銷和債務免除
當沒有合理的預期時,貸款和債務證券被註銷(部分或全部)
追回和/或可收回到期款項的問題。下列事件可能導致覈銷:
重組完成後,部分資產收回的可能性很大
剩餘貸款敞口(包括部分債務減免);
在破產清算情形下;
撤資或打折出售信貸便利後;和
沒有追索權的特定欺詐案件。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 255
當一筆貸款無法收回時,將其從相關的貸款損失準備中註銷。後續恢復
以前註銷的金額在綜合財務報表的「貸款損失準備金」中確認
損益表。
債務免除(或債務清償)包括註銷,但另外還涉及法律上的免除
全部或部分的義務。這意味着荷蘭國際集團喪失了追討債務的合法權利。作爲一個
因此,金融資產需要取消確認。
ECL的介紹
按AC計量的金融資產的ECL從資產的賬面毛值中扣除。爲
在FVOCI的債務工具中,ECL在保監處確認,而不是扣除
資產。ECL還反映與貸款承諾部分相關的任何信貸損失,該部分預計將
在樂器的剩餘使用壽命內被拉低。ECL關於已發行的金融擔保合同,
在IFRS 9範圍內且未按FVPL計量的負債確認爲負債,並在其他準備中列報。
ECL除計提貸款損失準備金外,還計入利潤或虧損。
重大判斷和關鍵會計估計和假設:
ECL的計算需要許多判斷和估計。尤其是:
荷蘭國際集團對此做出各種假設。違約風險,在發生以下情況時的信用損失率
違約和預期未來現金流。對於集體撥備,荷蘭國際集團適用重大
估計PD、LGD、EAD等建模參數時的判斷,包括選擇
並對相關模型進行了標定。對於階段3的個人配置,確定和
重組和復甦情景的可能性以及預期的金額和時機
未來的現金流可能特別主觀。
前瞻性宏觀經濟情景在減值評估中使用的風險具有不確定性。
使用交替的前瞻性宏觀經濟情景可以產生顯著不同的結果
對ECL的估計。這一點在《風險管理》一節的敏感性分析中得到了證明。
年度報告中,未加權的ECL在三種情況下的每一種情況下都有一些重要的
投資組合被披露。
在確定金融資產的信用風險是否顯著增加時(標準
確定信用風險顯著增加),荷蘭國際集團認爲合理和可支持的
比較報告日違約風險與違約風險的信息
在最初確認金融資產時發生。雖然在應用PD時需要判斷
對每一項金融資產進行評級,在確定階段分配時有重要的判斷
PD條帶閾值。將金融資產的PD與PD帶狀閾值進行比較的過程
決定了它的ECL階段。第一階段的資產分配12個月ECL,第二階段的資產分配12個月的ECL
分配了一個終生ECL,並且差異通常是顯著的。因此,該案所作的判決
分配金融資產PD和PD帶狀閾值構成了一個重要的判斷。
與信用風險顯着增加評估相關的敏感性分析是
在年度報告的「風險管理」部分中列出。
管理層評估是否存在時進行判斷 客觀證據
曝光 信用受損.
爲了反映ESL模型未正確捕捉的風險,許多 管理
對基於模型的ESL的調整 截至2023年12月31日是必要的,需要
重大判斷。參考「今年實施的管理調整」
年度報告「風險管理」部分的段落。
1.5.7 金融工具的修改
在某些情況下,ING集團允許借款人延期、減少貸款本金和/或
在臨時一段時間內支付利息,以最大限度地提高收款機會,如果可能的話,避免
違約、止贖或收回。當此類推遲時,貸款本金和/或利息減少
付款是基於信用考慮而執行的,它也被稱爲忍耐(請參閱
年度報告中的管理層部分了解更多詳細信息),並需要分析是否
合同條款是否已進行重大修改。當情況發生時,需要進行類似的評估
合同條款的修改是出於容忍以外的其他原因。
ING集團使用定量和
定性因素。如果修改導致貸款條款發生重大修改,
原始貸款被終止確認,新貸款按修改日期的公允價值確認。的情況下
非實質性修改,修改損益在損益中確認。
1.5.8 目標長期再融資操作(TLTRO)會計
荷蘭國際集團 參與定向長期再融資業務(TLTRO III)。 荷蘭國際集團 認爲
歐洲央行向銀行提供的TLTRO融資將按照市場條件進行,前提是歐洲央行已採取的措施
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 256
建立了一個單獨的市場,提供TLTRO方案。它們有不同於
銀行可獲得的其他資金來源,包括歐洲央行提供的資金。因此,該比率
在TLTRO下,TLTRO被認爲是一個市場符合率,TLTRO的資金被完全確認爲
財務責任。
荷蘭國際集團將歐洲央行根據TLTRO設定的整個利率解釋爲金融負債的浮動利率,
是每個特定時間段的市場匯率。這導致了離散利率的離散利率
在TLTRO的生命週期中。適用利率在不同利率期間的變化被視爲
浮動匯率的變動,並將對其進行前瞻性覈算。同樣,如果歐洲央行宣佈改革
已根據現行《稅務及稅務條例》支取的款額的比率,則該等更改亦代表
浮動利率中的變化。在此之後,這樣的變化導致對增加/減少的確認
在相關的生命週期內的利益暴露,而不是由承認的立即
在歐洲央行更改條款時的修改收益或損失。如果更改與
已過去的期間,對過去期間的影響立即在損益中確認。
此外,TLTRO比率的變化是由實現目標的預期變化推動的
影響利息收入。因此,與已經過去的期間有關的利息收入直到
預期發生變化的那一刻,被認爲是
合併損益表。僅當ING集團擁有合理的
預期貸款目標將會實現。
荷蘭國際集團認爲,在TLTRO融資的情況下,「合理的預期」是一個很高的障礙。這就是那個時刻
當它變得非常有可能時,即達到貸款目標的可能性大大增加
而不是它不會發生的可能性。因此,如果在期內確認利息收入的基礎是
達到目標的預期,應該只有有限的可能性,利益可能需要
將在今後的報告期內轉回。. 請參閱附註12「銀行存款」和附註
20「淨利息收入」,用於列報荷蘭國際集團參與TLTRO方案。
重大判斷:
管理層在確定TLTRO的會計處理時做出了重大判斷
交易記錄。特別是,荷蘭國際集團在以下方面作出了判決:
評估並得出結論,ING集團認爲TLTRO下的利率被視爲市場
符合率,因此,根據國際財務報告準則第9號對TLTRO進行覈算;
選擇TLTRO項下有效利率計算的會計政策。
1.6%整合
ING集團由ING Groep N.V.(母公司)、ING Bank N.V.和所有其他子公司組成。
子公司是由ING Groep N.V.控制的實體。如果ING Groep N.V.存在風險敞口或
擁有可變回報的權利,並有能力通過對子公司的權力影響這些回報。
對於結構化實體中的利益,控制權的存在需要像這些實體一樣進行判斷
旨在使投票權或類似權利不是決定誰控制實體的主導因素。這
判決包括,例如,參與結構化實體的設計、合同
安排給予指導結構化實體相關活動和承諾的權利,以確保
結構化實體按設計運行。
ING Groep N.V.與其子公司之間的交易在合併時被取消。參考文獻爲
向附註44「主要附屬公司、聯營公司及合營企業的投資」索取主要附屬公司的名單
子公司及其法定註冊地點,以及ING涉及的活動描述
結構實體包括在附註45「結構實體」中。
一份包含《荷蘭民法典》第二冊第379(1)條所指信息的清單已經提交
根據《阿姆斯特丹商業登記處條例》第二冊第379(5)節的規定
荷蘭民法典。
ING Groep N.V.及其荷蘭集團公司受到法律限制
他們可以向股東支付的股息。《荷蘭民法典》包含對分紅的限制
最多隻能支付相當於公司自有資金超過
法律規定的實收資本和準備金。某些集團公司還受到其他限制
在某些國家,除了對可轉賬的資金數額的限制外,
給母公司的股息或其他形式。
此外,除了對最低資本要求的限制外,
子公司運營所在國家/地區的行業監管機構,某些國家存在其他限制
國家。
1.7分部報告
運營部門是ING集團的一個獨特組成部分,從事提供產品或
服務,其經營業績定期由ING集團執行董事會和
管理委員會銀行業務(統稱爲首席運營決策者(CODM))就以下事項做出決策
將資源分配給分部並評估其績效。地理區域是一個
ING集團的獨特組成部分,從事在特定範圍內提供產品或服務
經濟環境所面臨的風險和回報與經營分部不同
其他經濟環境。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 257
CODM主要根據業務線來審查和評估ING集團的業績。因此,荷蘭國際集團
已確定運營部門,也公開爲可報告的部門。此外,CODM
根據進行交易的辦事處的位置按地理區域接收信息
起源於。
1.8%惡性通貨膨脹會計
自2022年第二季度以來,Türkiye一直被認爲是一個高度通貨膨脹的經濟體
目的。由於ING集團在Türkiye有一家子公司,ING集團在#年應用了國際會計準則第29號的財務報告
自2022年以來惡性通貨膨脹的經濟體對其運營的影響,就好像Türkiye的經濟一直是
惡性通貨膨脹。鑑於荷蘭國際集團以歐元列報業績,因此不會重述可比數字。作爲一個
結果,2021年的比較沒有受到《國際會計準則29》的影響,而2022年的比較顯示了
《國際會計準則》第29條的首次適用以及2022年的效果。國際會計準則29繼續與荷蘭國際集團的業務相關
2023年在Türkiye的運營。根據《國際會計準則》第29條,在Türkiye的行動結果應列於
報告日期的當期購買力條款。爲此,居民消費價格指數(CPI)爲
使用的是由土耳其統計研究所確定的。截至12月31日的Türkiye(2003=100)消費物價指數
2023年是1,859.38而在2022年12月31日是1,128.45(運動2023:64.77%;運動2022:
64.27%). 這種重述對#年度報表當期通貨膨脹的影響
綜合收益和資產負債表已在年內的損益表中確認
「其他淨收入」作爲「貨幣淨收益或淨損失」。該期間的淨貨幣損失即爲該損失。
按荷蘭國際集團的淨貨幣頭寸(貨幣資產超過貨幣負債)計算的購買力
圖爾基耶。
在根據《國際會計準則》第29條在土耳其里拉適用上述重述程序後,財務狀況
ING Türkiye期間的結果以歐元轉換並按31月31日的匯率列報
2023年12月。對於全面收益表,這與通常的翻譯形成了對比
按#年日的匯率折算全面收入項目的程序
交易。此外,ING集團選擇展示由以下兩個因素導致的重述效果
重申國際會計準則第29號所要求的ING集團在ING Türkiye股權中的權益及換算效果
在貨幣換算中,以與前一個收盤價不同的收盤價換算
保留。
1.9.外幣折算
本位幣和列報貨幣
每項財務報表中所列項目荷蘭國際集團的實體是用貨幣來衡量的
實體運作所處的主要經濟環境(功能貨幣)。這個
合併財務報表以歐元列報,這是荷蘭國際集團的顯示貨幣。
交易記錄和餘額
外幣交易按現行匯率折算爲本位幣。
在交易發生之日。因結算這類資產而產生的匯率差額
交易和按年終匯率折算的貨幣資產和負債
以外幣計價的資產在損益表中確認,但遞延於
作爲合格現金流對沖或合格淨投資對沖的一部分的股權。
以外幣的歷史成本計量的非貨幣性項目使用
交易當日的匯率。
按公允價值通過損益計量的非貨幣性項目的匯率差異爲
作爲公允價值損益的一部分進行報告。非貨幣項目在交易會日期重新翻譯
價值是確定的。按公允價值計量的非貨幣項目的匯率差異通過
其他全面收益計入其他全面收益,並在
權益重估準備金。
損益表中的匯率差異通常包括在估值結果和
淨交易收入‘。請參閱附註22「估值結果及交易淨收益」,其中
披露損益表中包含的金額。與匯率相關的匯率差異
出售債務和FVPL股權證券被認爲是資本利得的固有部分,並
在投資收益中確認的虧損。如下所述,在集團公司中,與處置有關的
對於集團公司,在權益中遞延的任何匯率差異都在利潤表中確認。
或「處置集團公司的結果」的損失。也可參考附註19『Equity』,其中披露了
損益表中包含的金額。
集團公司
所有使用不同本位幣的集團公司的業績和財務狀況
列報貨幣按如下方式折算爲列報貨幣:
資產和負債按財務狀況表日的期末匯率折算;
收入和支出按平均匯率換算(除非這個平均值不是合理的
交易日現行匯率的累積影響的近似值,在這種情況下
收入和支出在交易日期換算)。然而,在惡性通貨膨脹下,
ING Türkiye的會計、收入和費用按收盤匯率折算;以及
所有由此產生的匯率差異都在股本的一個單獨組成部分中確認。
關於合併,指因轉換構成一部分的貨幣項目而產生的匯率差異
對外國公司的淨投資,以及借款和其他指定爲
這類投資的套期保值將計入股東權益。當出售一家外國公司時,
相應的匯率差異在損益表中確認爲收益的一部分。
或銷售損失。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 258
因收購外國公司而產生的商譽和公允價值調整被視爲資產。
和海外業務的負債並按資產負債表上的現行匯率兌換
約會。
1.10 聯營公司及合營公司之投資
合夥人是指所有實體 荷蘭國際集團 具有重大影響力但沒有控制力。顯著
影響力是參與被投資公司財務和運營政策的能力。它通常
持有20%至50%投票權或以下情況導致:
但不限於以下一項或多項:
董事會代表;
參與政策制定過程;以及
管理人員的交流。
合資企業是指 荷蘭國際集團 擁有共同控制權。
對聯營公司和合資企業的投資最初按成本確認,隨後入賬。
使用權益會計法。
荷蘭國際集團對聯營公司和合資企業的投資(扣除任何累計損失)包括
收購時確認的商譽。收購後ING集團在聯營企業和合資企業中的份額
利潤或虧損在損益表中確認,其在收購後的份額髮生變化
儲備在權益中確認。收購後累計變動根據進賬進行調整
投資額。什麼時候荷蘭國際集團在聯營企業或合資企業中的虧損份額等於或
超過其在聯營公司或合資企業的權益,包括在聯營公司的任何長期利益,例如
既沒有計劃也不太可能在可預見的未來得到解決的無抵押貸款,荷蘭國際集團
不確認進一步的損失,除非它已經產生了債務或代表
聯營或合資企業。
之間交易的未變現收益荷蘭國際集團以及它的夥伴和合資企業被淘汰
其影響範圍荷蘭國際集團在聯營企業和合資企業中的權益。未變現的虧損也被消除。
除非它們提供了轉讓資產減值的證據。聯營公司的會計政策
並在必要時對合資企業進行了更改,以確保與
荷蘭國際集團.
可收回的金額,即公允價值減去處置成本和使用價值兩者中較高者;
對聯營企業和合資企業的投資是在有潛力的跡象(逆轉)時確定的
減損。當投資的賬面金額超過其賬面價值時,就確認減值損失。
可收回的金額。收購聯營公司和合資企業權益的商譽不會受到考驗
單獨計提減值,但作爲投資賬面金額的一部分進行評估。一種損害
如果有逆轉的跡象,並且所用的估計發生變化,則損失隨後被轉回
以確定可收回的金額。減值損失在以下範圍內轉回:可收回的
金額超過賬面金額,但不能超過原減值損失。
某些聯營公司和合資企業的報告日期可能與本集團的報告日期不同,
但不會超過三個月。.
重大判斷和關鍵會計估計和假設:
確定減值指標以及先前減值可能逆轉的指標
荷蘭國際集團投資於聯營公司TMB Thanachart Bank Public Company Limited(下稱:TTB),
需要有重要的判斷力。當有客觀的損害證據或跡象表明之前
期間減值損失不再存在或可能已減少,在用價值(VIU)需要
下定決心。對VIU的估計涉及重大的估計和管理假設。請參閱
附註8「對聯營公司和合資企業的投資」。
1.11財產和設備
自用財產
持有自用的土地和建築物在資產負債表日按公允價值列報。折舊是
在估計使用壽命內以直線法確認(一般 2050 ).處置後,
相關估值準備轉入保留收益。
裝備
設備按成本減累計折舊和任何減損損失列賬。的成本
資產在其估計使用壽命內按直線法折舊,通常如下:
針對數據處理設備 兩年五年,以及四年十年 用於固定裝置和配件。
財產和設備的處置
出售所得款項與淨資產之間的差額於報表中確認
其他淨收入項下的損益。
使用權資產
荷蘭國際集團 作爲承租人
承租人必須承認代表其使用基礎租賃資產的權利的使用權資產
以及相應的負債,代表其在租賃日期支付租賃付款的義務
租賃資產可供使用 荷蘭國際集團.每筆租賃付款分配給
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 259
負債和財務成本。融資成本計入租賃期內的損益,以便
對每一期間負債的剩餘餘額產生恒定的定期利率。這個
使用權資產在資產的使用年限和租賃期限中較短的一段時間內折舊。
以行爲基礎。
租賃產生的資產和負債最初按現值計量。租賃負債
包括下列租賃付款的淨現值:
固定付款(包括實質固定付款)減去任何應收租賃獎勵;
以指數或費率爲基礎的可變租賃付款;
承租人根據剩餘價值擔保預計應支付的金額;
購買選擇權的行使價格,如果承租人合理地確定將行使該選擇權;以及
支付終止租賃的罰款,如果租賃期限反映承租人行使這一點的話
選項.
租賃付款使用租賃中隱含的利率進行貼現。如果這一比率不是很容易
確定後,使用承租人的遞增借款利率,即承租人必須
支付借款所需的資金,以便在類似的經濟環境下獲得類似價值的資產
以類似的條款和條件。
使用權資產按包含租賃初始計量金額的成本計量。
負債,在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵
以及任何初始直接成本和修復成本。
使用權資產計入財務狀況表「財產和設備」項,
租賃負債計入財務狀況表「其他負債」項。請參閱附註9
「財產和設備」和附註16「其他負債」。
在初始確認之後,使用權資產使用直線方法攤銷到
租賃期內的損益表。租賃負債因應計利息而增加,且
在付款時減少。因租賃變更而對租賃負債進行的任何重新計量
或其他重新評估導致對使用權賬面金額進行相應調整的結果
資產。
1.12荷蘭國際集團作爲出租人
荷蘭國際集團作爲出租人時,應區分融資租賃和經營性租賃。
荷蘭國際集團作爲出租人,這些主要是融資租賃,因此不包括在
「設備」。相反,租賃付款的現值確認爲貸款項下的應收賬款和
對客戶的墊款或對銀行的貸款和墊款。應收賬款總額與應收賬款總額之差
應收賬款的現值爲非應得融資租賃收入。租賃收入在年度內確認
使用淨投資法(稅前)的租賃期限,該方法反映了
回去吧。
1.13商譽及其他無形資產
商譽和其他非金融資產的減值
荷蘭國際集團在每個報告期內評估是否有跡象表明非金融資產可能
受到損害。無論是否有減值跡象,無形資產具有無限期
使用年限,包括在企業合併中獲得的商譽,以及尚未用於
使用,每年都要進行損傷測試。商譽分配給現金產生單位(CGU)組,用於
減損測試的目的。這些CGU代表了商譽的最低水平
出於內部管理目的進行監控。商譽的減值測試是通過比較賬面價值
將該組CGU的值轉換爲該組CGU的可回收金額。商譽減值,如
適用的,包括在損益表中的其他經營費用,而不是隨後
顛倒了。
計算機軟件
已購買或在內部生成供自己使用的計算機軟件以低於成本的價格聲明
攤銷及任何減值損失。攤銷是以直線爲基礎計算的
壽命一般不會超過五年。攤銷包括在其他運營費用中。
1.14.稅務
本年度業績的所得稅包括即期稅和遞延稅。所得稅在
損益表,但如果稅收與已確認的項目相關,則直接在權益中確認
直接以股權的形式。
不確定的稅收狀況由以下機構持續評估荷蘭國際集團 以防萬一可能會出現
現金流出時,確認本期稅務負債。
遞延所得稅
採用負債法全額爲以下兩個之間產生的暫時性差異提供遞延所得稅:
合併財務報表中資產和負債及其公允價值的稅基
位置遞延所得稅使用已頒佈或
在資產負債表日實質上頒佈,並預計在相關遞延時適用
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 260
所得稅資產變現或遞延所得稅負債清償。遞延稅項資產和負債
不打折。
遞延稅項資產在未來可能有應課稅利潤時予以確認。
這些暫時的差異是可以利用的。遞延所得稅是爲暫時性的差額準備的
因對附屬公司和聯營公司的投資而產生,但在以下情況下
暫時性差異由荷蘭國際集團控制,這種差異很可能不會在
可預見的未來。可用於結轉的所得稅損失的稅務影響確認爲
未來可能會有應稅利潤的資產,這些虧損可以作爲抵押品
被利用了。
在FVOCI和現金流量對沖中計量的債務和股權工具的公允價值重新計量爲
直接在權益中確認。與此公允價值重新計量相關的遞延稅金也被確認。
直接在權益中確認,隨後在損益表中與
遞延損益。
1.15.準備金、或有負債和或有資產
撥備是由過去事件產生的當前債務,其解決預計將導致
體現經濟效益的資源外流,但時間或數額尚不確定。
當貨幣時間價值的影響顯著時,使用稅前貼現對撥備進行貼現。
費率。
重組條款包括當荷蘭國際集團明顯破產時的員工離職福利
承諾根據詳細的正式計劃終止現有員工的僱用
沒有退出的可能性,或由於向以下人員提出的提議而提供終止福利
鼓勵自願裁員。
當觸發付款的活動由相關部門確定時,就確認了徵收的責任
立法,發生了。對於在達到最低門檻時觸發的徵費,責任被確認
僅當達到指定的最小閾值時。
或有負債是由過去的事件產生的一種可能的債務,其存在將是
僅通過一個或多個未完全確定的未來事件的發生或未發生來確認
在…的控制之下荷蘭國際集團;或因過去的事件而產生但未被承認的當前債務
因爲要麼不太可能需要經濟利益的流出來解決
債務或債務的數額不能可靠地計量。或有負債不是
在財務狀況表中確認,但在附註中相當披露,除非有可能
經濟利益的外流是遙不可及的。
或有資產是從過去事件中產生的一種可能的資產,其存在將被確認
僅由於一個或多個不確定的未來事件的發生或不發生而不完全在
控制荷蘭國際集團。或有資產只有在下列情況下才在財務狀況表中確認
從這類資產中獲得的收入幾乎是肯定的。或有資產披露
當經濟利益可能流入時,在註釋中。
重大判斷和關鍵會計估計和假設:
對撥備的確認和衡量是一個內在的不確定過程,涉及使用
確定當前債務何時存在的判決以及關於概率、數額
以及現金流的時間安排。
荷蘭國際集團可能參與政府、監管、仲裁和法律程序,並
調查,並可能受到第三方索賠。無論是否參考上述內容,荷蘭國際集團
可能還會向某些客戶提供補償。需要判斷力來評估一個
目前的義務存在,並估計不利結果的可能性和
潛在的損失。會計估計的不確定程度和方法取決於
個別案例,其性質和複雜性。這類案件通常是獨一無二的。爲評估
相關規定荷蘭國際集團諮詢內外部法律專家。即使是考慮到
考慮到法律專家的建議,經濟利益外流的可能性仍然不確定
而且,已確認的撥備可以對所使用的假設保持敏感。請參閱注15
「供應」。對於不可能對預期財務狀況做出可靠估計的訴訟程序
法律程序的最終解決可能產生的效果,不承認任何規定,
不過,在相關情況下,財務報表中應包括披露信息。請參閱附註42
「法律訴訟」.
重組撥備的關鍵會計估計和假設是在估計
已宣佈的轉型計劃在一年內實施時的現金流金額和時間
幾年的時間。請參閱附註15「規定」。
1.16對SRF和DGS繳款的不可撤銷的付款承諾
ING爲單一清盤基金(SRF)和存款擔保計劃(DGS)提供資金。這個
年度繳款以現金支付,在某些情況下,部分使用不可撤銷的付款承諾。
(IPC),如果和當調用時成爲應付。現金捐獻按所述徵款入賬。
在上文第1.15節中,當IPC在附註41中作爲或有負債披露時,以及
承諾。在IPC上向SRF過賬的現金抵押品被計入有利息的金融
以攤銷成本計的資產。作爲IPC抵押品的政府債券繼續被確認爲
荷蘭國際集團以攤銷成本作爲證券的資產。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 261
1.17其他負債
固定福利計劃
在財務狀況表中確認的確定收益淨額資產或負債
固定收益養老金計劃是計劃資產的公允價值減去固定收益的現值。
資產負債表日的債務。
計劃資產變動主要包括:
計劃資產回報在損益表中確認爲員工成本。這是確定的
使用高質量的公司債券利率(與確定定義的
在報告期開始時);和
在其他全面收益中確認的重新計量。
固定福利義務由內部和外部有資格的獨立精算師通過
使用預測單位信用法的精算模型和計算。此方法認爲預期的
爲清償當前和以前的員工服務所產生的債務所需的未來付款
期間,使用高質量的公司債券利率進行貼現。這些精算模型所固有的是
假設包括貼現率、未來工資和福利水平的上升率、死亡率、
消費者物價指數和指數化預期水平。這些假設是基於現有的市場。
數據以及管理層的期望,並定期更新。
固定福利義務的變化主要包括:
在損益表中確認爲員工成本的服務成本;
利息支出在損益表中確認爲員工成本。它是使用
期初優質公司債券利率;
在其他全面收益(權益)中確認且未循環計入
損益表;
與計劃修訂有關的任何過往服務成本,在計劃期間的損益中確認。
修訂;及
在下列情況下,削減和結算的損益在損益表中確認
減產或結算髮生。
綜合財務狀況表對確定收益淨額資產的確認是有限的
以從計劃或削減中退款形式獲得的任何經濟利益的現值
在未來對計劃的貢獻中。
固定繳款計劃
對於確定的繳款計劃,荷蘭國際集團向公共或私人管理的養老金支付繳費
強制性、契約性或自願性的保險計劃。荷蘭國際集團沒有進一步的付款
一旦繳款付清,就不再承擔任何債務。繳款於年內確認爲員工開支
到期時的利潤或虧損。預付捐款在以下情況下確認爲資產:現金
可以退還或減少未來的付款。
其他離職後義務
一些集團公司爲前員工提供其他離職後福利。享有的權利
這些福利通常取決於員工在退休年齡之前繼續工作並且
完成最短服務期。這些福利的預期成本是在這段時間內累計的。
使用與固定收益養卹金計劃類似的會計方法對就業進行評估。
1.18億股國庫股
庫存股(由荷蘭國際集團或其子公司回購的自有股權工具)從
權益(其他儲備)。購入時損益表不確認損益,
出售或註銷這些股份。在計算每股收益時,不考慮庫存股
普通股或每股普通股股息,因爲它們不被視爲已發行。
作爲股票回購計劃的一部分,荷蘭國際集團可以購買國庫股。如果股票回購是
由經紀人簽署,並且與經紀人的協議不可撤銷,荷蘭國際集團有合同義務
購買自己的股票,這是不可避免的,一旦它與經紀人簽署協議。這就是那個時刻
當荷蘭國際集團確認以贖回金額現值計量的財務負債時
相應的權益(留存收益)減少。在股票回購計劃期間,荷蘭國際集團達成和解
這一負債爲按日購買的股票支付的實際買入價。實際買入的股份
回購及由荷蘭國際集團持有的股份在其他股本儲備中以庫藏股的形式列報。
1.19收入確認
利息
利息收入和費用在損益表中使用實際利息確認。
方法。實際利息法是一種計算金融資產或資產攤銷成本的方法
財務負債和分配有關期間的利息收入或利息支出。這個
有效利率是通過以下方式準確貼現估計的未來現金付款或收款的利率
金融工具的預期壽命,或(如適用)淨資產的較短期限
金融資產或金融負債的金額。在計算有效利率時, 荷蘭國際集團
考慮金融工具的所有合同條款(例如,預付款)估計現金流
期權),但不考慮未來的信用損失。
計算包括合同雙方之間支付或收到的所有費用和積分
實際利率、交易成本和所有其他溢價或折扣的組成部分。一次
金融資產或一組類似金融資產因減損損失而被減記,
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 262
利息收入是使用用於貼現未來現金流量的利率確認的
計量減值損失的目的。
按攤餘成本分類的工具、以FVOCI計量的資產和按
正式的對沖會計關係在使用有效利率的利息收入(費用)中列示
方法。在FVPL自願指定的金融資產和負債的利息以及#年的衍生工具
所謂的經濟套期保值和按公允價值指定的工具在其他利息收入中列報
(費用)‘。FVTPL的所有其他金融資產和負債的利息結果在估值中確認
業績和淨交易收入“。
費用及佣金
費用和佣金一般在提供服務時予以確認。貸款承諾費
有可能被支取的費用被遞延(連同相關的直接成本),並確認爲
調整貸款的實際利率。貸款辛迪加費用在下列情況下確認爲收入
已根據特定合同履行履行義務,並且荷蘭國際集團保留了
貸款套餐的任何部分,或者沒有以與另一部分相同的實際利率保留一部分
參與者。因談判或參與談判而產生的佣金和費用
第三方的交易--例如股份或其他證券的收購安排或
收購或出售業務-於相關交易完成時確認。產品組合和
其他管理諮詢費和服務費根據適用的服務合同確認爲
該服務已提供。與投資基金有關的資產管理費和投資合同費
在提供服務的期間內按比例確認。同樣的原則也適用於
财富管理、財務規劃和託管服務
延長了一段時間。銀行之間就支付服務而收取和支付的費用分類如下
佣金收入和費用。
租賃收入
根據營運租約出租資產所得款項,以直線方式於
租賃協議的有效期。在下列情況下就融資租賃收到的租賃付款荷蘭國際集團
出租人分爲利息部分(確認爲利息收入)和還款部分
基於反映出租人在租賃中的淨投資的恒定定期回報率的模式。
1.20費用確認
費用在損益表中確認爲已發生或將來發生的減值
與資產減少或負債增加相關的經濟利益可能是
測量可靠。費用和佣金支出通常是由與荷蘭國際集團服務公司簽訂的合同產生的
提供商,以執行以下服務荷蘭國際集團的客戶。成本通常列示爲
『佣金支出』,如果它們是具體的、遞增的、直接可歸因於和可識別的
佣金收入。
基於股份的支付
荷蘭國際集團只與員工和董事進行以股份爲基礎的支付交易。以股份爲基礎
付款開支于歸屬期間確認爲員工開支。相應地增加了
股權於以股權結算之股份支付交易中確認。負債確認爲現金-
已結算的基於股份的支付交易。股權結算股份支付的公允價值
交易在授予日計量,以現金結算的股份支付的公允價值
交易是在每個資產負債表日期計量的。授予的權利將一直有效,直至有效期屆滿。
日期,即使基於股份的付款方案已終止。這些權利是受某些條件制約的,
包括預定的連續服務期。
1.21%普通股每股收益
每股普通股收益根據普通股加權平均股數計算
太棒了。在計算已發行普通股的加權平均數時:
集團公司持有的自有股份從已發行普通股總數中扣除;
是次計算是以每日平均數計算;及
如屬行使認股權證,則考慮行使日期。
稀釋後每股收益數據按年末所有未償還可轉換工具計算
在本期間開始時被行使。還假設ING集團使用假設的收益
因此,在該財政年度內,該公司已收到按平均市價購入其本身股份的費用。淨增長
在行權所產生的股份數量中加上用於
計算稀釋每股收益。
1.22 現金流量表
現金流量表按照間接法編制,區分現金流量
來自運營、投資和融資活動。在經營活動產生的淨現金流量中,結果
稅前根據損益表中的項目和項目變化進行調整
財務狀況表,這不會導致年度內的實際現金流量。
就現金流量表而言,現金及現金等值物包括銀行存款和
按需向銀行提供的貸款和預付款。此外,它還包括國庫券和其他符合條件的
賬單短於三個月。如果投資可以隨時兌換爲現金等值物,則有資格被視爲現金等值物
已知金額的現金,並且價值變動風險很小。
外幣交易產生的現金流量使用外幣兌換爲功能貨幣
現金流量日的匯率。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 263
向客戶提供的貸款和預付款所示的淨現金流量僅與交易有關
涉及實際付款或收據。從該項目中扣除的貸款損失準備金的增加
財務狀況表中對客戶的貸款和預付款已相應調整
稅前結果並在現金流量表中單獨顯示。
根據現金流量表的淨現金流量與變化之間的差異
財務報表中現金及現金等值物的年初和期末餘額之間
頭寸是由於匯率差異造成的,並在現金流量表中單獨列示。
融資活動產生的負債包括債務證券、租賃負債和次級貸款。
1.23 母公司帳戶
ING Groep NV的簡明母公司財務報表是使用確認編制的
以及合併財務報表中應用的計量原則。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 264
合併財務狀況表附註
2 現金和央行餘額
現金和央行餘額
單位:百萬歐元
2023
2022
央行持有的金額 1
88,627
85,934
現金和銀行餘額
1,587
1,681
90,214
87,614
1 央行持有的金額包括一定數量的歐元 -5 (2022: EUR -12) 貸款損失準備金。
央行持有的金額反映了需求餘額。這一走勢反映了ING活躍的流動性
管理層。
請參閱注39「金融資產、質押和作爲抵押品收到的資產的轉讓」
對央行持有金額的限制。
3 銀行貸款和預付款
借給銀行的貸款和墊款
荷蘭
世界其他地區
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
借給銀行的貸款和墊款
9,453
23,463
7,286
11,679
16,739
35,141
貸款損失準備
-11
-12
-18
-26
-30
-37
9,441
23,451
7,268
11,653
16,709
35,104
貸款和預付款主要包括逆回購交易餘額、定期貸款餘額和現金
抵押品交易。有關逆回購交易餘額的更多信息,請參閱
注4「按公允價值計入損益的金融資產」 . 請參閱注7 '貸款和
向客戶預付款 有關包括在貸款和預付款中的融資租賃應收賬款的信息
銀行。
截至2023年12月31日 截至2022年12月31日,所有向銀行發放的貸款和預付款均爲非次級貸款。
4 按公允價值計入損益的金融資產
按公允價值計提損益的金融資產
單位:百萬歐元
2023
2022
交易資產
60,229
56,870
非交易衍生品
2,028
3,893
指定以公允價值計入損益
5,775
6,159
強制性通過損益按公允價值計量
54,983
46,844
123,015
113,766
(逆回購)交易
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產包括證券借出、出售和回購
證券交易。在荷蘭國際集團,這些類型的交易在
根據商業模式評估和交易對手的財務狀況表。此外,
對於回購協議,資產總額必須與總金額一起考慮
相關負債,在財務狀況表中單獨列報,因爲《國際財務報告準則》這樣做
並不總是允許在財務狀況表中對這些頭寸進行淨額計算。
根據轉售協議(逆回購)、證券借款和類似協議購買的證券
協議不在綜合財務狀況表中確認爲交易對手。
繼續面臨轉讓證券的幾乎所有風險和回報。基於
商業模式評估和交易對手,購買證券所支付的對價確認爲
對客戶的貸款和墊款,對銀行的貸款和墊款,FVPL或
交易資產。
以回購協議、證券借貸和類似協議出售的證券
繼續在綜合財務狀況表中確認爲 荷蘭國際集團一直都是
面臨所轉讓金融資產的幾乎所有風險和回報。交易對手責任是
如果資產按公允價值計入損益計量,則指定爲公允價值計入損益並計量。否則,交易對手責任爲
包括在銀行存款、客戶存款或交易中。
參考了 注39「金融資產、質押和作爲抵押品收到的資產的轉讓」
有關未終止確認的轉讓資產的信息。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 265
荷蘭國際集團其對(逆)回購交易的風險包括在報表中的以下行中
財務狀況:
(反向)回購協議風險
單位:百萬歐元
2023
2022
逆回購交易
借給銀行的貸款和墊款
5,251
19,395
對客戶的貸款和墊款
499
1,306
交易資產、貸款和應收賬款
12,121
9,732
貸款和應收賬款強制按公允價值計入損益計量
51,536
43,153
69,407
73,587
回購交易
銀行存款
2,064
3,809
客戶存款
97
1
交易負債、存款資金
10,337
5,715
指定爲以公允價值計量且其變動計入損益的受託基金
45,729
43,131
58,227
52,655
交易資產
按類型交易資產
單位:百萬歐元
2023
2022
股權證券
15,412
11,737
債務證券
6,907
4,189
衍生品
25,680
30,841
貸款和應收賬款
12,231
10,103
60,229
56,870
交易資產包括與滿足客戶需求密切相關的資產 荷蘭國際集團. ING
爲機構客戶、企業客戶和政府提供在金融領域交易的產品
市場的交易組合中的很大一部分衍生品與服務企業客戶有關
在風險管理中對沖例如貨幣或利率風險。此外,ING還提供
其客戶進入股權和債務市場發行自己的股權或債務證券(證券
承保)。
請參閱注14「按公允價值計入損益的金融負債」 的信息
交易負債。
非交易衍生品
按類型劃分的非交易衍生品
單位:百萬歐元
2023
2022
使用的衍生品
--公允價值對沖
716 
836 
-支持現金流對沖
440 
814 
-對海外業務的淨投資進行對沖
100 
119 
其他非交易衍生品
771 
2,124 
2,028
3,893
請參閱注36「衍生品和對沖會計」 有關指定衍生品的信息
在對沖會計中。
其他非交易性衍生品主要包括利率掉期和外匯貨幣掉期
其中不應用對沖會計。
指定以公允價值計入損益
按類型指定按公允價值計入損益
單位:百萬歐元
2023
2022
債務證券
4,470
5,437
貸款和應收賬款
1,306
722
5,775
6,159
「指定爲以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產」部分通過信貸進行經濟對沖
衍生物.對沖不符合對沖會計標準,貸款和債務證券
以公允價值記錄,以避免會計不匹配。貸款的最大信用風險敞口和
「指定爲按公允價值計入損益的金融資產」中的應收賬款和債務證券
接近其公允價值,金額爲歐元 5,775 (2022:歐元 6,159). 2023年
這些貸款和債務證券金額的公允價值變化歐元 -48 百萬(2022年:歐元 357 百萬)。
荷蘭國際集團減輕了部分投資組合的信用風險。初始確認時的成本
指定爲按公允價值計入損益並通過信貸進行經濟對沖的金融資產
衍生品是歐元 3,181 (31 2022年12月:歐元 3,051 以及公平的累積變化
歸因於信用風險變化的價值爲歐元 150 (31 2022年12月:歐元 150).
相關信用衍生品的名義價值爲歐元 3,679 (2022:歐元 3,370)。
自金融資產首次指定以來信用衍生品公允價值的累計變化,
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 266
金額爲歐元 -119 (2022:歐元 3),今年的變化爲歐元 -122
(2022:歐元 72).
因信用風險變化而產生的公允價值變化已通過確定
具有類似信用的實體發行的貸款和債券公允價值中隱含的信用利差變化
特點。
強制按公允價值計入損益
按類型強制按公允價值計入損益
單位:百萬歐元
2023
2022
股權證券
179
203
債務證券
894
821
貸款和應收賬款
53,911
45,820
54,983
46,844
股票證券單獨而言微不足道 荷蘭國際集團. 就債務證券而言 總暴露參考是
注6「債務證券」.貸款和應收賬款主要包括逆回購協議。
繼2023年1月1日實施IFRS 17後,一系列帶有死亡豁免的貸款組合
強制從按攤銷成本計量的金融資產重新分類爲金融資產
按公允價值計入損益計量(2023年12月31日:歐元 538).詳情
關於會計政策的變更,請參閱注1「編制基礎和材料」
會計政策信息'。 
5 按公允價值計入其他全面收益的金融資產
按類型按公允價值計入其他全面收益的金融資產
單位:百萬歐元
2023
2022
股權證券
1,885
1,887
債務證券1
38,281
29,095
貸款和墊款1
951
643
41,116
31,625
1 債務證券包括一定金額的歐元 -13 (2022:歐元 -21)且貸款和預付款包括歐元 -8
(2022:歐元 -1)貸款損失準備金。
股權證券風險
通過其他全面收益按公允價值指定的股權證券
攜帶
攜帶
分紅
收入
分紅
收入
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
對北京銀行的投資
1,590
1,614
98
111
其他投資
295
273
7
38
1,885
1,887
105
149
截至2023年12月31日 ING持有約 13% (2022: 13%) 北京銀行的股份
在上海證券交易所上市。北京銀行股份是企業線部門的一部分。根據
中國銀行保險監督管理委員會(ING)作爲股東制定的監管要求
持股超過 5% 或更多股份,需要在必要時提供額外資本。 不是
追加資本請求於年收到 2023 (2022: ).
通過其他全面收益進行的公允價值變動
下表列示按公允價值計入其他全面收益的金融資產變動。
通過其他全面收益公允價值變動金融資產
FVOCI股權
證券
FVOCI債務
儀器1
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
1月1日期初結餘
1,887
2,457
29,739
28,178
31,625
30,635
添加
28
17
19,967
18,789
19,995
18,806
攤銷
31
-18
31
-18
轉移和重新分類
5
10
5
10
未實現重新估值的變化 2
68
-65
657
-3,230
725
-3,295
減值
-1
-1
損害的逆轉
6
3
6
3
處置和贖回
-2
-492
-11,912
-14,034
-11,913
-14,526
匯率差異
-100
-39
751
49
651
10
集團和其他組織的組成發生變化
變化
-6
1
-6
1
期末餘額
1,885
1,887
39,231
29,739
41,116
31,625
1通過其他全面收益債務工具的公允價值包括債務證券以及貸款和墊款。
2FVOCI債務工具未實現重新估值的變化包括在
損益表。參考了 注19「股權」 了解重估準備變動詳情。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 267
FVOCI股權證券
歐元匯率差異 -100 (31 2022年12月:歐元 -39)主要與
在CNY兌歐元貶值後持有北京銀行的股份。此外,2023年,
股權證券未實現的重新估值主要與銀行股份的重新估值有關
歐元的北京 77 股價變動後(2022年12月31日:歐元 -49).
2022年,處置歐元492 主要與第二季度HQLA合格股權的出售有關
利率環境變化和市場情緒惡化引發的工具。這
投資組合於2021年初建立(2021年新增:歐元 499)並且是
HQLA投資組合。這是一個多元化的買入並持有投資組合,旨在產生穩定的股息收入
源源不斷的
FVOCI債務工具
2022年,短期和長期利率均大幅上升,導致利率發生變化
債務證券未實現重新估值 EUR -3,230. 2023年利率下降
導致歐元重新估值未實現 657.
請參閱注6「債務證券」 的詳細信息 荷蘭國際集團的債務證券總風險敞口。
6 債務證券
荷蘭國際集團其債務證券風險包括在財務報表中的以下幾行中
職位:
債務證券風險敞口
單位:百萬歐元
2023
2022
按公允價值計入其他全面收益的債務證券
38,281
29,095
按攤銷成本計算的債務證券
48,313
48,160
按公允價值計入其他全面收益和攤銷成本的債務證券
86,594
77,255
交易資產
6,907
4,189
按公允價值計入損益的債務證券
5,363
6,258
按公允價值計入損益的債務證券總額
12,270
10,447
98,864
87,703
荷蘭國際集團歐元債務證券(不包括交易組合中持有的債務證券)的總風險敞口
91,957 (2022年12月31日:歐元 83,513)指定如下:
按風險類型劃分的債務證券
債務證券
FVPL
債務證券
FVOCI
債務證券
交流電
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
政府債券
362
63
20,988
16,016
24,050
24,629
45,400
40,708
央行債券 1
446
307
2,043
2,331
2,489
2,638
次主權國家,
超國家和機構
1,354
2,343
11,587
8,529
14,639
14,210
27,580
25,082
擔保債券
4,084
2,663
5,231
5,543
9,315
8,206
公司債券
799
857
127
108
109
26
1,035
991
金融機構債券
1,645
1,931
483
772
186
220
2,314
2,923
ABS投資組合
758
758
1,025
1,028
2,077
1,217
3,860
3,003
5,363
6,258
38,293
29,116
48,335
48,177
91,991
83,551
貸款損失準備
-13
-21
-22
-17
-34
-39
債務證券組合
5,363
6,258
38,281
29,095
48,313
48,160
91,957
83,513
12023年,央行債券已被列爲一種單獨的風險敞口類型。這些債券此前已納入財務
機構債券。前期已更新以確保一致性和可比性。
7 客戶貸款及墊款
按類型分類的客戶貸款和預付款
荷蘭
世界其他地區
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
向公共當局提供的貸款和預付款
1,070
837
13,314
11,840
14,384
12,677
住宅按揭貸款
112,145
110,017
217,361
212,833
329,506
322,850
其他個人貸款
5,036
5,835
31,535
30,345
36,571
36,180
企業貸款
62,677
68,077
209,795
211,092
272,472
279,169
180,928
184,766
472,005
466,111
652,933
650,876
貸款損失準備
-830
-993
-4,791
-4,990
-5,621
-5,984
180,099
183,772
467,214
461,120
647,313
644,893
有關信貸質量和貸款損失撥備的詳細信息,請參閱「風險管理-信貸風險」段落
「信用質量」和「貸款損失提供」。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 268
截至2023年12月31日歐元 647,120 (2022:歐元 644,697)的貸款和預付款
客戶是非下級的。
向客戶和銀行提供的貸款和預付款包括融資租賃應收賬款,詳細信息如下
以下是:
融資租賃應收賬款1
單位:百萬歐元
2023
2022
融資租賃應收款投資總額的到期情況
- 1年內
3,827
3,452
- 1-2年
2,742
2,463
- 2-3年
2,133
1,870
- 3-4年
1,475
1,294
- 4-5年
875
747
- 5年以上
1,451
1,423
12,503
11,251
融資租賃未實現的未來融資收入
-1,040
-792
融資租賃淨投資
11,463
10,459
包括在銀行貸款和預付款中
5
6
包括在客戶貸款和預付款中
11,459
10,453
11,463
10,459
1歐元的貸款損失撥備總額 160 (2022:歐元 160) 融資租賃應收賬款分類爲以下貸款
損失準備階段: 第一階段:歐元 6 (2022:歐元 9),第二階段:歐元 14 (2022:歐元 28)和第三階段:歐元 139
百萬 (2022:歐元 123).
融資租賃應收賬款主要涉及設備和房地產的融資,主要是
企業貸款的一部分。在較小程度上,融資租賃應收賬款與房地產有關
雙方,其中ING是出租人。的利息收入 2023 融資租賃應收賬款金額爲歐元 429
百萬 (2022:歐元 292).
8 對聯營公司和合資企業的投資
對聯營公司和合資企業的投資
單位:百萬歐元
2023
利息
持有(%)
公允價值
上市
投資-
文集
天平
板材
總計
資產
總計
負債
總計
收入
總計
費用
TMBThanachart銀行公衆有限公司
23%
976
1,128
46,666
40,776
1,386
943
對聯營公司和合資公司的其他投資
風險投資
381
1,509
對聯營公司和合資企業的投資
單位:百萬歐元
2022
利息
持有(%)
公允價值
上市
投資--
文集
天平
板材
總計
資產
總計
負債
總計
收入
總計
費用
TMBThanachart銀行公衆有限公司
23%
849
1,109
49,506
43,677
1,303
957
對聯營公司和合資公司的其他投資
風險投資
391
1,500
TMBThanachart銀行公衆有限公司
荷蘭國際集團 具有 23% 投資銀行TMBThanachart Bank Public Company Limited(以下簡稱:TTB)
在泰國證券交易所上市。TTb爲批發、小型和
中型企業(SME)和零售客戶。TTb作爲對聯營公司的投資會計處理,基於
ING的持股規模和董事會的代表性。TTb是企業線部門的一部分。
對聯營公司和合資企業的其他投資
包括對聯營公司和合資企業的其他投資主要爲金融服務和(非)
金融科技基金或工具主要在歐洲運營,代表了許多
單獨對個人不重要的關聯公司和合資企業 荷蘭國際集團.
對持有權益低於20%的聯營公司的重大影響基於以下各項的結合
ING集團的財務利益和其他安排,例如參與董事會。
ING的關聯公司和合資企業受到有關以下方面的法律和監管限制:
他們可以向ING支付的股息金額。例如,這些限制取決於
宣佈股息或由於最低資本要求的成立國家
由聯營公司和合資企業運營所在國家的行業監管機構實施。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 269
此外,聯營公司和合資企業還考慮其他因素來確定合適的
所需的公平水平。這些因素和限制包括但不限於評級機構和
監管觀點,可能會隨着時間的推移而變化。
聯營企業和合資企業的投資變化
單位:百萬歐元
2023
2022
1月1日期初結餘
1,500
1,587
添加
55
48
重估
4
-8
業績
149
92
收到的股息
-74
-48
出售
-89
-10
減值
-5
-192
匯率差異
-32
27
其他
4
期末餘額
1,509
1,500
分佔歐元關聯公司和合資企業的業績 149 (2022:歐元 92)包括在
上表主要歸因於歐元TTb的業績 107 (2022:歐元 81).
損害及其逆轉
超出歐元 192 2022年總損失,歐元 165 與TTb有關。 截至12月31日
2023年,TTb沒有額外減損的觸發因素。同樣,支持
2023年期間尚未一致觀察到TTb之前的減損損失可能逆轉。
歐元的累積減損 395 (2022:歐元 395)已被認可。
9 物業及設備
按類型分列的財產和設備
單位:百萬歐元
2023
2022
自用財產
616
681
設備:
-數據處理設備
213
213
- 其他設備
492
476
使用權資產:
-ROU屬性
972
1,000
-ROU汽車
97
64
-ROU其他租約
9
12
2,399
2,446
財產和設備的變化
自用財產
裝備
使用權資產
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
1月1日期初結餘
681
702
688
699
1,076
1,113
2,446
2,515
添加
4
2
241
229
279
173
525
404
轉賬
-1
-1
-4
-1
-4
-4
-9
-5
折舊
-12
-13
-204
-220
-246
-252
-461
-485
減值1
-19
-9
-10
-16
-12
-9
-41
-35
損害的逆轉 1
10
16
10
16
重新測量
4
15
9
67
13
81
出售
-47
-67
-10
-15
-20
-15
-78
-98
匯率差異
-4
36
4
13
-4
3
-5
52
期末餘額
616
681
705
688
1,078
1,076
2,399
2,446
成本價
753
847
3,140
3,554
1,851
1,680
5,744
6,081
累計折舊
-305
-362
-2,430
-2,853
-904
-714
-3,639
-3,929
累計減值
-99
-107
-6
-12
-32
-21
-136
-140
累計重新估值盈餘
267
304
267
304
累積重新測量
163
130
163
130
賬面淨值
616
681
705
688
1,078
1,076
2,399
2,446
1財產和設備的(轉回)損失在損益表中列爲其他運營費用。
ING在確定自有財產的公允價值時考慮了第三方專家的估值。的
絕大多數土地和建築物在2023年進行了評估。自用房產購買成本
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 270
總額達歐元753 (2022:歐元 847).成本或採購價格減少累計
折舊和減損將是歐元 350 (2022:歐元 368)擁有房產
自有用途按成本而不是公允價值估值。
報告的歐元損失 -41 (2022:歐元 -35)主要是由於
大流行後的工作方式,包括縮減實體辦公空間和關閉分支機構
商業原因。
10 無形資產
無形資產變動情況
商譽
軟件
其他
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
1月1日期初結餘
464
472
636
682
2
2
1,102
1,156
期初餘額調整 1
25
25
添加
64
54
64
54
資本化費用
246
144
246
144
攤銷
-213
-226
-213
-226
減值 1 2
-32
-5
-22
-5
-54
匯率差異
5
-1
2
4
7
2
出售
-10
-3
-10
-3
集團組成的變化和
其他變化
8
3
1
8
3
期末餘額
469
464
727
636
2
2
1,198
1,102
總賬面金額
469
464
2,646
2,491
8
8
3,123
2,962
累計攤銷
-1,876
-1,787
-4
-4
-1,879
-1,790
累計減值
-43
-69
-2
-2
-45
-70
賬面淨值
469
464
727
636
2
2
1,198
1,102
12022年,分配給Türkiye現金產生單位的善意在首次根據歐元的惡性通貨膨脹會計進行調整後 25
百萬,歐元金額已完全減損 32 (基於折扣率 24.04% 及終端增長率 10.40% 根據
2022年1月1日)。Türkiye是零售其他部門的一部分。
2無形資產的減損在損益表的其他運營費用中呈列。
商譽
善意分配至現金產生單位(CGU)組,具體如下:
向現金產生單位集團的善意分配
單位:百萬歐元
方法用於
可收回金額
貼現率
終端
增長率
商譽
商譽
CGU小組
2023
2022
荷蘭零售業
使用價值
8.80%
2.20%
30
30
德國零售業
使用價值
8.68%
2.00%
349
349
波蘭零售業
使用價值
10.44%
2.40%
75
69
零售羅馬尼亞
使用價值
12.72%
2.60%
15
15
469
464
減損測試
每年第四季度通過比較可收回金額來對善意進行減損測試
每個附帶善意的現金產生單位及其賬面金額。計算中使用的關鍵假設
可收回金額包含在上表中。此外,ING集團還會在任何時候測試善意
識別觸發事件。
在第四季度的年度減損測試中,可收回金額超過了
截至2023年12月31日的現金產生單位,因此無需進行任何減損(2022年12月31日:歐元 32
百萬 對於Türkiye CGU)。
方法論
根據國際財務報告準則,可收回金額確定爲公允價值減去處置成本中的較高者
和在用價值(VIU)。VIU的計算基於股息貼現模型,使用
管理層批准的計劃,根據宏觀經濟環境的預期變化進行了更新。什麼時候
估算CGU的VIU,當地的情況和需求決定了資本需求,
貼現率和終端增長率。這些當地條件和要求決定了是否有能力
上游超額資本和利潤流向荷蘭國際集團。貼現率計算包括其他輸入,例如
基於市場來源的股票市場溢價、國家風險溢價和長期通脹
以及管理層的判斷。長期增長率是基於獲得長期通貨膨脹率
來自市場來源。氣候風險的影響被包括在可以觀察到的範圍內
貼現率和資產價格。
關鍵假設的敏感性
商譽減值測試模型中的主要假設是預計的本地可用現金流(基於
根據當地資本需求和預計利潤)、貼現率(權益成本)和長期增長
費率。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 271
現金產生單位的可收回金額對上述關鍵假設敏感。的降低
可用現金流 10%、提高的貼現率 1 百分 未來的點或減少
增速 被認爲是關鍵假設合理可能的變化。如果上述
上述關鍵假設之一發生變化,使其他關鍵假設(即善意)保持不變
剩餘現金產生單位的剩餘現金產生單位將繼續可收回。
軟件
軟件包括內部開發的軟件,總額爲歐元628 (2022:歐元 540). 
審查軟件的損害指標。無論是否有跡象表明
正在開發的軟件每年都會進行是否有損害的測試。2023年,個人
非物質項目受損金額爲歐元 5 (31 2022年12月: 22).
11 其他資產
按類型劃分的其他資產
單位:百萬歐元
2023
2022
淨固定福利資產
554
617
投資物業
14
18
房地產開發和從喪失抵押品贖回權獲得
32
34
提前還款
438
366
應計資產
523
551
待結算的款額
3,869
5,191
其他
1,687
2,073
7,117
8,850
有關淨固定福利資產的披露載於 注33 '養老金和其他後-
就業福利”.
待結算金額主要包括資產負債表日未結算的交易。的性質
這些交易是短期的,預計將在餘額結算日期後不久結算
牀單。
其他與正常業務過程中的各種應收賬款(其中包括短期)有關
與抵押貸款發放相關的應收賬款和其他應收客戶款項。
12 銀行存款
按類型分類的銀行存款
荷蘭
世界其他地區
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
無息
3
86
174
315
177
400
計息
7,803
32,858
15,277
23,374
23,080
56,232
7,806
32,943
15,451
23,689
23,257
56,632
銀行存款包括非次級存款和逆回購交易等
逆回購交易信息指 注4 '按公允價值計入利潤的金融資產或
損失'.
銀行存款包括ING參與目標長期再融資業務
歐元的(TLTRO) 6.0十億 (2022:歐元 36.0十億). 2023年,歐元 30.0十億 ING參與的TLTRO III是
償還了。
有關適用利率和對淨利息收入影響的詳細信息,請參閱 注20 '淨
利息收入”.
13 客戶存款
客戶存款 1
單位:百萬歐元
2023
2022
經常帳戶/隔夜存款
221,773
260,350
儲蓄帳戶
334,296
329,531
定期存款
92,154
48,524
其他
2,053
2,395
650,276
640,799
1 ING自2023年起更改了客戶存款的列報方式。2022年的比較數據已相應更新。
活期帳戶/隔夜存款、儲蓄帳戶和定期存款包括個人餘額,
分別爲歐元 107,711 (2022:歐元 124,067)、歐元 305,743 (2022:歐元
304,306)和歐元 46,762 (2022:歐元 16,729).
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 272
按類型分類的客戶存款
荷蘭
世界其他地區
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
無息
239
2,332
25,316
24,229
25,556
26,561
計息1
232,548
231,914
392,172
382,324
624,720
614,238
232,788
234,246
417,488
406,552
650,276
640,799
1附息包括沒有報酬的經常帳戶,但ING擁有修改合同的權利。
14 按公允價值計入損益的金融負債
按公允價值計提損益的財務負債
單位:百萬歐元
2023
2022
貿易負債
37,220
39,088
非交易衍生品
2,019
3,048
指定以公允價值計入損益
55,400
50,883
94,638
93,019
貿易負債
按類型分類的交易負債
單位:百萬歐元
2023
2022
股權證券
1,156
935
債務證券
2,492
1,291
所存放資金
10,443
5,993
衍生品
23,129
30,869
37,220
39,088
非交易衍生品
按類型劃分的非交易衍生品
單位:百萬歐元
2023
2022
用於:
--公允價值對沖
113
244
-支持現金流對沖
458
1,275
-對海外業務的淨投資進行對沖
92
83
其他非交易衍生品
1,356
1,446
2,019
3,048
請參閱注36「衍生品和對沖會計」 有關用於以下用途的衍生品的信息
對沖會計。
其他非交易性衍生品主要包括利率掉期和用於對沖的外幣掉期
目的,但不適用對沖會計。
指定以公允價值計入損益
按類型指定按公允價值計入損益
單位:百萬歐元
2023
2022
債務證券
8,672
6,537
所委託買賣的證券
46,633
44,263
次級負債
95
82
55,400
50,883
截至2023年12月31日、指定爲公允價值的金融負債的公允價值變化
歸因於信用風險變化的損益爲歐元 -34 (2022:歐元 -75)累計
基礎該變化已確定爲金融負債公允價值變化金額,即
不歸因於市場條件變化導致市場風險(即主要是利率風險
基於收益率曲線)。
的金額 荷蘭國際集團 合同要求在到期時向金融負債持有人付款
指定按公允價值計入損益(不包括回購協議(委託資金的一部分)的是
EUR 9,957 (2022:歐元 8,408).
委託資金主要包括回購協議。有關回購交易的更多信息
請參閱附註4「以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產」。
ING集團2023年年度報告表格20-FF - 273
15 規定
按類型分類的規定 1
單位:百萬歐元
2023
2022
重組條款
231
418
訴訟條款
193
150
其他條文
355
455
779
1,022
擔保貸款損失撥備
142
29
920
1,052
1 2023年,該表格進行了更新,以單獨列出IFRS 9的擔保貸款損失撥備。2022年的比較
已相應更新。
條文的更改
重組
訴訟
其他條文2
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
1月1日期初結餘
418
421
150
132
455
407
1,022
961
加法1
207
217
78
59
39
230
325
506
利息
-2
-2
釋放1
-34
-46
-26
-8
-22
-166
-82
-221
已利用
-356
-170
-23
-33
-11
-15
-389
-218
匯率差異
-1
1
-3
-4
-1
其他變化
-3
-4
13
-104
-94
-3
期末餘額
231
418
193
150
355
455
779
1,022
1撥備增加和釋放的未使用金額列示於 注26「其他運營費用」 於損益表
或損失。
22023年,該表格進行了更新,排除了IFRS 9中擔保貸款損失撥備。2022年的比較是
相應更新。
截至2023年12月31日,預計將在12個月內結算的撥備金額爲歐元
720 (2022:歐元 837).所包含的金額是基於對以下方面的最佳估計
履行義務所需的現金流量金額和時間。
重組條款
2023年,重組條款的增加主要與比利時的重組活動有關,
波蘭和荷蘭。2022年的新增主要與零售銀行業務的停止有關
在法國的活動以及分支網絡和零售諮詢組織的重組
荷蘭以及比利時的重組活動。
這些舉措在幾年的時間內實施,重組估計
條款本質上是不確定的。
訴訟條款
請參閱注42「法律訴訟」 了解訴訟條款的發展情況。
其他條文
2023年,ING集團自願更改了受以下約束的非財務擔保的會計政策
從IAS 37原則到IFRS 9下的貸款承諾會計的合同賠償權。的
從IAS 37變更爲IFRS 9導致現有IAS 37歐元條款不再確認 109AS
2023年1月1日起並確認預期信用損失撥備歐元 151 對於非
截至2023年1月1日的財務擔保(歐元 42 年初對股權的稅前影響
2023年)。此更改包含在移動表中的其他更改中。
有關貸款損失撥備的詳細信息和變更,請參閱「風險管理-信貸風險」段落“貸款
損失準備'。有關IFRS變更的詳細信息,請參閱附註1.3.1「2023年生效的IFRS變更」。
2022年,新增和發行包括歐元 138 及歐元 141 分別與國際會計準則相關
37項失衡貸款於2023年納入IFRS 9貸款損失撥備。
2022年對其他條款的補充包括歐元75 這涉及到
荷蘭零售客戶對過去未充分跟蹤市場利率的利息費用的補償
並且很大程度上反映了利息對利息補償的影響。這是除了提供
EUR 180 於2021年獲得認可。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -274
16 其他負債
按類別劃分的其他負債
以百萬歐元爲單位
2023
2022
確定福利負債淨額
164
139
其他離職後福利
30
29
其他與工作人員有關的負債
719
633
基於股份的付款計劃負債
0
3
其他稅收和社會保障繳費
641
365
預收租金
14
30
應付費用
2,170
2,016
待結算的款額
6,509
6,715
租賃負債
1,162
1,174
其他
2,258
2,543
13,667
13,646
有關淨固定福利負債的披露載於 注33 '養老金和其他後-
就業福利”.
其他與工作人員相關的負債包括休假準備金、禧年準備金、殘疾/疾病準備金
以及與可變報酬相關的負債。
截至2023年,ING決定不再發行股票,以資助股份制產生的義務
員工激勵計劃,但從市場回購股票。 請參閱注19
「股權」了解更多信息。
待結算金額主要包括資產負債表日未結算的交易。的性質
這些交易是短期的,並在資產負債表截止日期後結算。
租賃負債與使用權資產有關。有關使用權資產的披露見
附註9「財產和設備」.年租賃現金流出總額 2023 是歐元 291 (2022:歐元
296).
其他項目主要與應付客戶的款項有關,其中還包括剩餘的歐元
538 (2022:歐元 297) 就股份回購計劃對股東的義務。
17 已發行債務證券
已發行債務證券涉及債券和其他已發行債務證券,利率爲固定利率
或基於浮動利率水平的利率,例如定期存款單和已接受票據
由ING集團發行,附屬項目除外。已發行的債務證券不包括債務證券
呈列爲按公允價值計入損益的金融負債。ING集團沒有債務證券
其發行條款與正常業務過程中的條款不同。
已發行債務證券-到期日
以百萬歐元爲單位
2023
2022
定息債務證券
1年內
31,255
21,176
超過1年但少於2年
7,855
2,777
2年以上3年以下
13,361
7,897
3年以上4年以下
10,265
10,067
4年以上5年以下
11,924
8,039
5年以上
26,987
28,582
固定利率債務證券總額
101,645
78,539
浮動利率債務證券
1年內
17,871
15,286
超過1年但少於2年
226
307
2年以上3年以下
2,624
256
3年以上4年以下
880
958
4年以上5年以下
0
467
5年以上
1,423
105
浮動利率債務證券總額
23,025
17,379
債務證券總額
124,670
95,918
請參閱注32「融資活動產生的負債變化」 詳情
關於發行、贖回和非現金變動。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -275
18 附屬貸款
附屬貸款
以百萬歐元爲單位
2023
2022
次級貸款
15,401
15,786
次級貸款是ING Groep NV和ING Bank NV發行的債券,用於籌集第一級和第二級(CRD IV
符合條件)資本。根據IFRS,這些債券被歸類爲負債,出於監管目的,它們被歸類爲負債
被認爲是資本。
2023 ING Groep NV於2月份發行 EUR 500 5.00% 固定利率次級Tier 2票據, GBP
750  6.25% 固定利率次級Tier 2票據和 美元 1十億 7.50% 永久AT 1應急
可轉換資本證券。
2023年ING Groep NV於3月份贖回 美元 1,250 4.70% 修復次級2級票據,4月
EUR 1十億 3.00% 固定了第一次呼叫日期的次級第2層註釋。
2023年ING Bank NV於9月贖回 美元 810 5.80% 固定 評級次級2級票據。
請參閱注32「融資活動產生的負債變化」 詳情
關於發行和贖回。
次級貸款的平均利率爲 4.44% (2022: 4.01%).期間的利息費用
2023 是歐元 708 (2022:歐元 648).
19 股權
權益總額
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
股本和股票溢價
- 股本
35
37
39
- 股份溢價
17,116
17,116
17,105
17,151
17,154
17,144
其他儲備
- 重新評估準備:按FVOCI計算的股權證券
1,152
1,187
1,282
- 重新評估準備金:按FVOCI計算的債務工具
-280
-341
96
- 重新估價準備金:現金流對沖
-2,058
-3,055
-153
- 重新評估準備金:信用負債
31
70
-80
- 重新估價準備金:自用房產
178
176
208
- 淨設定福利資產/負債重新計量準備金
-317
-232
-212
- 貨幣匯兌儲備
-2,527
-2,395
-3,483
- 應占聯營企業和合資企業以及其他儲備
3,047
3,603
3,416
- 庫存股份
-1,994
-1,205
-1,612
-2,767
-2,192
-540
留存收益
40,299
41,538
35,462
股東權益(母公司)
54,684
56,500
52,066
非控制性權益
944
504
736
權益總額
55,628
57,004
52,802
針對惡性通貨膨脹的調整
自2022年以來,其對Türkiye的投資適用IAS 29「惡性通貨膨脹」。IAS 29指數化對
股權爲歐元 54 (2022:歐元 100 百萬,包括歐元的一次性影響 64 百萬) 其中 EUR
284 (2022:歐元 1,011 百萬) 在貨幣兌換儲備中,歐元 0百萬 (2022:歐元 -563
百萬美元) 保留收益,歐元 3 (2022:歐元 -17 百萬) 在升值儲備和歐元中 -234
百萬 (2022:歐元 -331) 損益。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -276
股本和股票溢價
股本
普通股(面值歐元 0.01)
數量x 1,000
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
2023
2022
2021
法定股本
9,142,000
9,142,000
14,729,000
91
91
147
未發行股本
5,643,806
5,415,461
10,824,935
56
54
108
已發行股本
3,498,194
3,726,539
3,904,065
35
37
39
已出版股本變動
普通股(面值歐元 0.01)
數量x 1,000
以百萬歐元爲單位
日已發行股本 2020年12月31日
3,900,669
39
發行股份
3,397
日已發行股本 2021年12月31日
3,904,065
39
發行股份
2,935
股份註銷
-180,461
-2
日已發行股本 2022年12月31日
3,726,539
37
發行股份
5
0
股份註銷
-228,350
-2
日已發行股本 2023年12月31日
3,498,194
35
2023、ING Groep NV發佈 0.0 百萬股普通股(2022: 2.9 百萬和在 2021: 3.4 萬普通
股份)。2022年和2021年,發行股票是爲了資助股份制產生的義務
員工激勵計劃。從2023年起,這些股票將從市場上回購。的
註銷與根據股份回購計劃購買的股份有關的股份(參考爲
爲“ING集團持有的普通股(庫存股')。
截至2023年12月31日 ING Groep NV已發行美元 7,750 (2022:美元 6,750)永久的
額外的一級或有可轉換資本證券,可以根據其條款和
條件,如果轉換的條件是,則根據法律的實施轉換爲普通股
實現了。由於此次轉換,已發行股本可增加高達 864百萬(2022: 750
百萬)普通股。參考了 注18「次級貸款」.
普通股
所有普通股都登記在冊。沒有發行任何股票。普通股的票面價值爲
EUR 0.01. ING Groep NV的法定普通股股本目前包括 9,142
普通股。截至 2023年12月31日, 3,498 普通股已發行並已繳足。
ING集團持有的普通股(庫藏股)
截至2023年12月31日, 154.6 普通股(2022: 107.42021: 128.3)的ING
Groep NV,面值爲歐元 0.01 由ING Groep NV或其子公司持有。
股份溢價
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
期初餘額
17,116
17,105
17,089
發行股份
0
12
16
期末餘額
17,116
17,116
17,105
往年股份溢價的增加是由於發行與股份相關的普通股-
基於員工激勵計劃。從2023年起,這些股票將從市場上回購。
其他儲備
重估儲備
重新估值儲備變動:按FVOCI計量的股權證券和債務工具
按FVOCI計算的股票證券
FVOCI的債務工具
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
2023
2022
2021
期初餘額
1,187
1,282
1,181
-341
96
309
未實現的重新估值
-35
-118
94
53
-412
-173
已實現的損益轉移至
損益表
9
-25
-40
已實現的重新估值轉入保留
盈利
1
23
6
期末餘額
1,152
1,187
1,282
-280
-341
96
ING集團2023年年度報告表格20-FF -277
按FVOCI計算的股票證券
2023,歐元未實現的升值 -35 (2022:歐元 -1182021: EUR 94)
包括北京銀行股價重新估值歐元 -24 (2022: EUR -862021:歐元 38
百萬).
現金流量對沖和信用負債準備金的變化
現金流對沖
信用責任
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
2023
2022
2021
期初餘額
-3,055
-153
1,450
70
-80
-117
信貸負債準備金變動
-39
165
37
未實現的重新估值
997
-2,901
-1,603
已實現的重新估值轉入保留
盈利
-15
期末餘額
-2,058
-3,055
-153
31
70
-80
現金流對沖
ING主要通過利率掉期對沖浮動利率貸款。由於遠期利率下降
在……裏面2023, 利率互換使歐元升值正 997 以現金確認
流量對沖準備金。
自用儲備財產變化
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
期初餘額
176
208
221
IAS 29對年初餘額的影響1
-20
未實現的重新估值
10
15
-2
已實現的重新估值轉入保留收益
-8
-26
-11
期末餘額
178
176
208
1 IAS 29下應用惡性通貨膨脹會計的影響。
淨設定福利資產/負債重新計量準備金
請參閱注33「養老金和其他離職後福利」.
貨幣折算準備金
貨幣兌換準備變動
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
期初餘額
-2,395
-3,483
-3,636
IAS 29對年初餘額的影響1
647
未實現的重新估值
183
-7
-61
已實現損益轉入損益表
4
匯率差異
-316
444
214
期末餘額
-2,527
-2,395
-3,483
1 IAS 29下應用惡性通貨膨脹會計的影響。
未實現的重新估值與指定爲淨值的對沖工具價值的變化有關
投資對沖。對沖策略是保護CET 1比率免受交易所的不利影響
利率波動。歐元未實現升值和匯率差異淨減少 -132
百萬 與多種貨幣相關,包括美元(歐元 -238)、TRY(歐元 11 包括歐元
284 百萬IAS 29指數化效應)、英鎊(歐元 18)、茲羅提(歐元 169 百萬)、瑞士法郎(歐元 37)、澳元
(歐元-42 百萬)、盧布(歐元 -70 百萬)、泰銖(歐元 -13 百萬)、CNY(歐元 -16 百萬) 和其他貨幣
(歐元11).
應占聯營企業和合資企業以及其他儲備
應占聯營企業、合資企業和其他儲備的變化
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
期初餘額
3,603
3,416
3,246
年度業績
336
161
191
轉入/轉出保留收益
-892
26
-21
期末餘額
3,047
3,603
3,416
應占聯營公司、合資企業和其他儲備包括聯營公司的不可分配利潤
歐元和合資企業 815 (2022:歐元 7972021:歐元 738).其他儲備
包括法定儲備歐元 1,602 (2022:歐元 2,2642021:歐元 2,103)
與前Stichting Regio Bank和前Stichting Vakbondsspaarbank SEN有關,以及一家法律機構
歐元儲備 628 (2022:歐元 5402021:歐元 573)與內部開發相關
軟件歐元轉入保留收益 -892 百萬包括髮行Regio銀行和
Vakbondsspaarbank SEN歐元儲備 -998 百萬美元用於確認的監管費用
損益表。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -278
庫存股份
庫藏股變動
以百萬歐元爲單位
數量x 1,000
2023
2022
2021
2023
2022
2021
期初餘額
-1,205
-1,612
-4
107,395
128,301
572
出於交易目的購買/出售
-7
4
-4
464
-312
102
根據員工股份計劃購買
-42
3,156
根據員工股份計劃分配
41
-3,106
購買股份回購計劃
-3,482
-1,721
-1,604
275,013
159,866
127,628
取消股票回購計劃
2,701
2,124
-228,350
-180,461
期末餘額
-1,994
-1,205
-1,612
154,571
107,395
128,301
2023 ING集團啓動了三項股票回購計劃。對 2023年3月1日,ING宣佈入股
最高總金額爲歐元的回購計劃 50 萬股票回購計劃是
完成 2023年3月7日。總的來說,3 已以歐元的平均價格回購百萬股
13.18 每股,總對價爲歐元 42 萬股票回購的目的
該計劃旨在履行股份薪酬計劃下的義務。
歐元的第二個計劃 1,500,開始於2023年5月12日 並完成 十月
2023.共 121 股票已以歐元的平均價格回購 12.91 每股
(ING的有效價格爲歐元 12.36 從執行經紀人收到補償後的每股)。
該股份已於年註銷 2023年12月.
三p歐元計劃 2,500,開始於2023年11月3日.根據 2023年12月31日 154
百萬 股票已以歐元的平均價格回購 12.90 每股和總數
考慮歐元 1,982 萬該計劃由以下人士完成 2024年2月.總共 195
股票已以歐元的平均價格回購 12.87 每股(ING的有效價格爲歐元
12.83 從執行經紀人收到補償後的每股)。ING有意取消
這些股票於2024年4月上市。
2023年3月 107 百萬股(歐元 1,201 百萬),購買於 2022,被取消了。
留存收益
保留收益變化
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
期初餘額
41,538
35,462
32,149
對年初餘額的影響1
-45
-563
轉入/轉出其他儲備金
899
-8
26
年度業績
3,804
11,965
5,760
股息和其他分配
-2,668
-3,349
-2,342
員工持股計劃
-7
15
12
集團組成變化等變化
-3,222
-1,984
-143
期末餘額
40,299
41,538
35,462
1 2023年,採用IFRS 17後政策發生變化以及非財務擔保政策發生變化。2022年:影響
IAS 29下的惡性通貨膨脹會計的應用。
股息和其他分配
2023、現金股息歐元 2,668 (2022:歐元 2,1782021:歐元 1,288)和
歐元的其他現金分配 0百萬 (2022 EUR 1,1712021:歐元 1,054)被支付給
ING集團的股東。欲了解更多信息,請參閱 注29 '每股普通股股息
共享'.
其他變化
其他變化包括歐元金額 -3,217 (2022:歐元 -1,983; 2021:歐元 -140),
相當於股份回購項下購買的庫藏股的購買和註銷
節目。
普通股-關於派息和償還資本的限制
以下股權部分不能自由分配:重新評估準備金、淨設定收益
資產/負債重新計量儲備、貨幣兌換儲備、應占聯營公司和合資企業
準備金和其他準備金,包括與前Stichting Regio銀行和前
Stichting Vakbondsspaarbank SEN。
ING Groep NV在向持有人支付股息金額方面受到法律限制
其普通股。根據《荷蘭民法典》,股息的金額不得超過
公司自有資金超過法律規定的繳足資本和準備金之和的部分。
此外,ING Groep NV '其支付股息的能力取決於其支付股息的能力
子公司、聯營公司和合資企業。ING Groep NV法律要求創建不可分發的
ING集團2023年年度報告表格20-FF -279
其子公司、聯營公司和合資企業的利潤須支付股息的儲備
適用於這些子公司、聯營公司和合資企業本身的限制。
不可分配儲備,根據下列財務報告要求確定
荷蘭民法典第2冊第9部分摘自荷蘭國際集團的子公司、聯營公司和合資企業,內容如下
以下是:
不可分配儲量
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2021
荷蘭國際集團銀行
6,727
8,408
8,205
其他
0
0
0
不可分配儲量
6,727
8,408
8,205
除了法律和監管對從子公司、聯營公司和
ING Groep N.V.的合資企業考慮到了其他各種考慮和限制
在厘定本集團附屬公司、聯營公司及聯營公司的適當股本水平時作出考慮
風險投資。這些考慮和限制包括但不限於最低資本
由子公司、聯營公司所在國家/地區的行業監管機構實施的要求
和合資企業運營,或某些國家可能存在的、可能存在也可能不存在的其他限制
暫時性的。不可能透露這些限制的可靠量化數據。如果沒有
妨礙執行局將利潤分配給準備金的權力,以及
普通股是ING Groep N.V.發行的最初級證券,不支付具體股息
存在對普通股的限制。參考注47「資本管理」 更多詳情
荷蘭國際集團的最低資本要求和股息政策。
此外,ING Groep NV在向持有人償還資本方面受到法律限制
普通股。根據荷蘭民法典,只有在ING Groep NV沒有的情況下才能償還資本' S
債權人反對在宣佈決議後兩個月內償還
效果。
累計優先股(未發行)
根據ING Groep NV的組織章程,法定累積優先股股本
由.組成4.6十億 累積優先股,尚未發行。這些的面值
累積優先股爲歐元 0.01.已授予收購累積優先股的權利
致Stichting Continuïteit ING(ING連續性基金會)。
累積優先股在享有股息和
ING Groep NV清算後的分配
累計優先股的股息將等於一個百分比,按金額計算
強制繳納或尚未繳納的。該百分比應等於歐元空頭的平均值-
歐洲央行在其所在財政年度計算的期限利率(歐元TR)
進行分發;該百分比根據其適用的天數進行加權,
或上升 2.585 個百分點
如可供分配的利潤不足以支付所指的股息
以上全部缺口將盡可能由儲備金彌補。如果,並且在某種程度上,
股息不能從儲備中分配,以後年度賺取的利潤應
在對任何其他類別的股份進行任何分配之前,首先用於彌補缺口。
ING Groep NV '公司章程對取消累積優先股做出了規定。
在取消累積優先股並清算ING Groep NV後,支付的金額
累計優先股將與應計股息以及任何
前幾年的股息缺口,但該缺口尚未彌補。沒有具體股息
存在有關累積優先股的付款限制。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -280
綜合損益表附註
20 淨利息收入
淨利息收入
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
2023
2022
2021
貸款利息收入
32,002
18,440
13,914
銀行存款的利息費用
1,555
420
109
按公允價值計入其他全面收益的金融資產的利息收入
1,078
511
346
客戶存款的利息費用
10,385
2,800
915
按攤銷成本計算的債務證券利息收入
877
591
468
已發行債務證券的利息費用
4,014
1,722
1,218
非交易性衍生品的利息收入(對沖會計)
10,682
4,011
2,361
次級貸款的利息費用
708
648
571
負債負利息
19
887
1,487
資產負利息
285
572
採用實際利率法計算的利息收入總額
44,658
24,439
18,577
非交易性衍生品的利息費用(對沖會計)
11,849
4,144
1,700
採用實際利率法計算的利息支出總額
28,510
10,019
5,085
按公允價值計入損益的金融資產的利息收入
4,934
1,444
435
非交易性衍生品的利息收入(無對沖會計)
2,637
2,390
2,025
按公允價值計入損益的金融負債的利息費用
4,410
1,237
304
其他利息收入
171
100
14
非交易性衍生品的利息費用(無對沖會計)
3,131
2,411
1,605
其他利息收入總額
7,741
3,934
2,474
租賃負債利息開支
28
15
14
利息收入總額
52,399
28,373
21,051
其他利息費用
157
98
43
其他利息支出合計
7,726
3,762
1,966
利息支出總額
36,237
13,780
7,051
淨利息收入
16,162
14,593
14,000
淨利息收入總額爲歐元 16,162 (2022:歐元 14,593; 2021年:歐元 14,000
百萬)。淨利息收入受到逆轉所應用的對沖會計影響的影響
根據歐盟「IAS 39例外」 受歐元影響 187 百萬(2022:歐元 836 百萬)。淨增長,
如果沒有IAS 39的影響,E烏爾1,382 mi2023年淨利息收入不斷增加
2022年反映了這一時期的利率,與資產端重新定價更快
資產負債表的負債方. 2022年利息收入進行了一次性調整
波蘭暫停信貸貸款(歐元-343).
由於比較年份的普遍利率,負債負利息包括歐洲央行資金
從TLTRO III計劃中受益 EUR 314 2022年百萬(2021:歐元 808 百萬),而2023年
銀行存款的利息支出包括根據歐元的TLTRO III計劃支付的利息
557.
這是由以下適用於ING集團的適用TLTRO III費率驅動的: -100 整個時間點
整個2021年和2022年上半年至2022年6月23日; -37 每秒, -36 每秒, -29 2022年6月23日之間的點子
和2022年11月22日分別用於ING參與TLTRO III的第3、4和7系列; 150 之間的位數
2022年11月22日和2022年12月21日; 200 2022年12月21日至2023年2月8日的點子; 250 BPS
2023年2月8日至2023年3月22日期間; 300 2023年3月22日至2023年5月期間的點子和
增加到 400 2023年5月至12月期間的點子。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -281
21 手續費及佣金淨收入
手續費及佣金收入淨額
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
手續費及佣金收入
支付服務
2,062
1,888
1,661
證券營業
584
632
853
保險和其他經紀業務
529
682
734
投資組合管理
625
600
617
借貸業務
602
556
477
財務擔保和其他承諾
459
496
458
其他
248
232
204
手續費及佣金收入總額
5,109
5,085
5,004
手續費及佣金開支
支付服務
704
600
563
證券營業
128
160
164
產品的分銷
480
555
591
其他
202
184
169
費用和佣金費用合計
1,514
1,499
1,487
手續費及佣金收入淨額
3,595
3,586
3,517
支付服務費是爲存款帳戶和卡提供服務、現金管理而賺取的
以及包括交換的交易處理。證券手續費和佣金是證券的手續費
經紀和證券承銷業務。投資組合管理費包括爲資產賺取的費用
荷蘭國際集團代表其持有或投資資產的管理活動、受託活動及相關活動
顧客。借貸(辛迪加)業務的手續費和佣金包括借貸收入
不屬於實際利率的諮詢、發起、承保和貸款承諾。
財務擔保和其他承諾費和佣金來自銀行擔保,
信用證和其他與貿易融資相關的產品、保理和租賃。爲分銷而支付的費用
產品是ING通過外部供應商分銷產品和服務所支付的所有費用。
請參閱附註30「細分市場」包括淨手續費和佣金收入,如向
執行局和管理委員會銀行業,按業務分類和按
地理區段。
22、估值結果和交易淨收入
估值結果和淨交易收入
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
證券交易業績
873
-356
787
衍生品交易結果
116
11
-554
其他交易結果
273
71
84
有關衍生工具的公允價值變動
--公允價值對沖
1,606
-5,928
-1,317
--現金流對沖(無效部分)
48
20
1
--其他非交易衍生品
-4,071
12,358
1,179
資產和負債公允價值變動(套期項目)
-1,679
5,563
1,330
FVPL指定的資產和負債的估值結果(不包括交易)
-128
439
-13
外匯交易結果
1,230
38
567
-1,732
12,214
2,065
一般情況下,公允價值變動會受到市場狀況變化的影響,例如股票。
價格、信貸利差、利率和貨幣匯率。2023年,金融市場
以波動性水平上升爲特徵。今年第一季度,全球市場
受到SVB銀行倒閉和圍繞瑞士信貸的壓力的震動,加劇了周圍的不確定性
可能的其他默認設置。此外,歐洲和歐洲央行正在進行的加息,
美國導致全球利率快速上升。接近年底時,
利率下降,這已經在遠期利率中得到了反映。2022年,市場是
受利率波動性大幅上升、歐盟和美國加息以及
歐元穩步下跌,美元升值,2021年市場從新冠肺炎中復甦
大流行,穩定並恢復到大流行前的水平。導致歐盟IAS39分拆爲負
歐元的調整-4,6422023年爲100萬,而2022 (歐元 10,713 百萬)
在.中2021 (歐元 1,218 百萬)這是利率大幅上升的結果。
證券交易結果包括政府等工具的做市結果
證券、股權證券、公司債務證券、貨幣市場工具。衍生品交易
結果包括利率掉期、期權、期貨和遠期等衍生品的結果
合同.與截至2011年仍持有的交易證券相關的交易損益 2023年12月31日
至EUR 160 (2022:歐元 -157; 2021:歐元 -268).涉及的大部分風險
證券和貨幣交易通過衍生品進行經濟對沖。證券交易結果爲
部分被這些衍生品的結果所抵消。這些衍生品的結果包含在衍生品交易中
結果
ING集團2023年年度報告表格20-FF -282
其他交易結果包括交易貸款和委託資金的結果。
外匯交易結果包括現貨和遠期合約、期權、
期貨,以及折算的外幣資產和負債。關於貨幣交易的結果包含在
外匯交易結果。
淨交易收入與交易資產和交易負債有關,交易資產和交易負債包括
在國際財務報告準則下被歸類爲交易,但與滿足荷蘭國際集團客戶的需求密切相關。英
將在金融市場上交易的產品提供給機構客戶、企業客戶和
政府。ING的交易賬簿以內部限額爲基礎進行管理,並由多種產品組成
其結果是可以抵消的。在交易組合中,很大一部分衍生品與
爲企業客戶提供風險管理服務,以對沖貨幣或利率等風險
曝光。從風險的角度來看,交易資產的總金額必須與
營業負債總額,在財務報表中單獨列報
位置。然而,《國際財務報告準則》並不總是允許在財務報表中對這些頭寸進行淨額結算。
位置。請參閱注4「按公允價值計入損益的金融資產」附註14
「通過損益按公允價值計算的財務負債」有關交易資產和交易負債的信息
分別進行了分析。
『估值結果和淨交易收入』包括衍生品的公允價值變動(用於兩者
對沖會計和經濟對沖風險)以及資產公允價值的變化
以及作爲套期項目計入套期保值關係的負債。2023年期間,利率走勢
重大影響其他非交易衍生工具的公允價值變動及公允價值
公允價值套期中指定的衍生工具和套期項目的變動。請參閱
注36「衍生品和對沖會計」 獲取有關用於對沖會計的衍生品的信息。
此外,衍生工具交易的業績亦受
信用利差(CVA和DVA)、報價利差、模型風險和衍生品融資的增量成本
(FVA和CollVA)。參考附註35「資產和負債的公允價值」有關這些估值的信息
調整。
按公允價值通過損益(不包括交易)確定的資產和負債的估值結果
包括因市況變化而導致的金融資產及金融負債的公允價值變動。
參考 注4「按公允價值計入損益的金融資產」附註14‘展會上的財務負債
通過盈利或虧損來實現價值.
此外,「指定爲按公允價值計入損益的資產和負債的估值結果」
(不包括交易)'包括對自己發行的金額爲歐元的票據的公允價值調整 -230
(2022:歐元 745; 2021:歐元 65).
23 投資收益
投資收益
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
股息收入
105
149
122
處置按FVOCI計量的債務工具的實現損益
-11
32
45
投資性房地產的收入和公允價值損益
-1
95
181
167
2023, 20222021 股息收入主要包括從ING持有的股權中收取的股息
北京銀行。
24 其他淨收入
2023、其他淨利潤歐元 -147 百萬(2022:歐元 -56 百萬; 2021:歐元 236 百萬)包括歐元
-244 (2022:歐元 -333)淨貨幣損失反映了IAS 29對圖爾基耶惡性通貨膨脹的影響
與Türkiye的財務狀況表和損益表的指數化有關
貨幣兌換儲備的抵消效應。此外,它還包括積極恢復
歐元違約應收賬款 25 (2022 EUR 32; 2021年歐元 25).
2022年其他淨利潤 包括我們退出後與Boursorama達成協議的收益
法國零售銀行市場歐元 125 並收益歐元 67 來自零售業遺留實體的百萬美元
比利時.
2021年其他淨利潤包括確認歐元 72 與比預期更好有關
荷蘭和歐元金融機構破產的恢復 34 所得款項
由於退出捷克共和國零售銀行市場,與Raiffeisenbank達成協議。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -283
25 員工開支
員工費用
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
工資
4,559
4,145
4,011
養老金成本和其他與員工相關的福利成本
418
390
408
社會保障費用
635
584
563
基於股份的薪酬安排
31
26
31
外部員工
776
738
699
教育
50
47
47
其他工作人員費用
256
222
182
6,725
6,152
5,941
以股份爲基礎的薪酬安排包括歐元 31 (2022:歐元 25; 2021:歐元 29
百萬歐元)與股權結算的股份支付安排和歐元有關億美元 (2022:歐元 1
百萬; 2021:歐元 2)與以現金結算的股份支付安排有關。
僱員人數
荷蘭
世界其他地區
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
的總平均數
內部員工滿員
時間等效基礎
14,449
14,488
15,138
44,985
43,081
42,523
59,434
57,569
57,660
高級管理人員、執行董事會和監事會的薪酬
請參閱注46「關聯方」.
股份計劃
ING授予各種類型的股份獎勵,即遞延股份、績效股份和前期股份,
這些構成長期可持續績效計劃提供的可變薪酬的一部分
(LSPP)。LSPP股份獎勵的權利是有條件授予的。如果參與者留在
在授予日期和歸屬日期之間不間斷的一段時間內僱用,權利
成爲無條件,但授予後立即歸屬的預付股份除外。
授予ING集團管理委員會成員的前期和遞延股份以及已確定的
員工在歸屬時必須遵守的保留義務,通常最少保留12
月適用。ING有權對授予但未歸屬的股份實施保留和追回
至既得股份
授予的股份獎勵 2023 與業績年度相關 2022。在……裏面2023, 52,693 股份獎勵
(2022: 55,651; 2021: 0)授予荷蘭國際集團執行董事會成員,以及172,103
股票獎勵(2022: 137,506; 2021: 123,750)授予銀行管理委員會。向高級
管理層及其他僱員 3,244,951 股票獎勵(2022: 2,913,926; 2021: 3,267,372)是
我同意。
2022年和2021年,股份計劃相關義務由在2022年和2021年新發行的股份融資
ING集團的自由裁量權。截至2023年,股票將從市場回購,爲股票計劃提供資金。
股份獎勵的變化
分享獎項(數字)
加權平均授出日期
公允價值(歐元)
2023
2022
2021
2023
2022
2021
1月1日期初結餘
3,699,555
3,674,672
3,878,219
7.97
7.60
7.25
授與
3,469,747
3,107,083
3,391,122
9.71
8.99
9.69
既得
-3,113,115
-2,962,698
-3,459,163
8.83
8.60
9.25
被沒收
-158,387
-119,502
-135,506
8.54
7.63
7.61
期末餘額
3,897,800
3,699,555
3,674,672
8.81
7.97
7.60
截至2023年12月31日,股份獎勵包括 3,897,800 股票獎勵(2022: 3,201,579; 2021:
3,154,715)與股權結算的股份支付安排有關,以及 0 股票獎勵(2022:
497,976; 2021: 519,957)與以現金結算的股份支付安排有關。
所授予股份獎勵的公平值確認爲員工費用項下的開支並進行分配
在股份獎勵的歸屬期內。公允價值計算考慮了當前份額
ING股票的價格、預期波動率和股息收益率。
截至2023年12月31日,與股份獎勵相關的未確認薪酬成本總額爲歐元 15
百萬(2022:歐元 13 百萬; 2021:歐元 13 百萬)。這些成本預計將在一年內確認
加權平均期 2.0 年(2022: 1.9 年; 2021: 1.7 年)。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -284
26 其他經營開支
其他運營費用
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
監管成本
1,042
1,250
1,265
審核及非審核服務
36
31
34
相關費用
948
818
781
廣告和公共關係
369
331
305
外部諮詢費
299
310
301
辦公費
289
273
281
旅費和住宿費
125
91
52
投稿和認購
122
109
112
郵政費
36
31
38
財產和設備折舊
461
485
573
無形資產攤銷
213
226
261
財產和設備的減值(減值)
32
19
26
無形資產減值準備(沖銷)
6
60
95
重組撥備的追加/(未用金額已撥回)
173
170
214
增加/(已沖銷的)其他撥備
70
117
254
其他
617
726
658
4,839
5,047
5,251
請參閱附註9「財產和設備」 財產損害(逆轉)和
設備和 注10「無形資產」 無形資產的(逆轉)減損。
有關重組撥備增加(未使用金額轉回)的更多信息,請參閱
注15「規定」 以及有關添加其他(未使用金額轉回)的進一步信息
條款指 注15「規定」注42「法律訴訟」.
監管成本
監管成本代表對存款保證計劃(DGS)、單一決議的貢獻
基金(SRF)、當地銀行稅和當地決議基金。包括在監管成本中 2023,是
對歐元DGS的捐款 320 (2022:歐元 425; 2021:歐元 435)主要與
荷蘭、德國、比利時和波蘭以及對SRF和歐元當地決議基金的捐款
251 (2022:歐元 354; 2021:歐元 308). 2023年當地銀行稅增加歐元 1
百萬 從EUR 4702022 至EUR 472 (2021:歐元 522).
2022年,ING Bank Slaski與 其他波蘭銀行建立了機構保護
計劃(IPS)。該基金可用於確保每個參與者的流動性和償付能力,並
協助解決參與銀行和非參與銀行的問題。ING的捐款金額爲歐元
2023年(2022年:歐元 99 並被視爲監管成本(DGS)。
27 審計費用
審計和非審計服務總額包括集團核數師提供的以下服務費用。
集團核數師費用
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
審計費
29
27
27
審計相關費用
1
1
30
27
27
本集團的核數師未提供任何非審計服務。
上表中披露的費用與集團核數師網絡有關,是預期的總額
本期審計費(不包括增值稅)。
28 每股普通股盈利
每股普通股收益
加權平均數
已發行普通股
在此期間
每股普通股
(in百萬歐元)
(單位:百萬)
(單位:歐元)
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
基本收入
4,140
12,126
5,951
3,562.9
3,619.1
3,888.5
1.16
3.35
1.53
基本收入來自
持續運營
4,140
12,126
5,951
1.16
3.35
1.53
稀釋效果
儀器:
股份計劃
2.4
5.2
2.2
2.4
5.2
2.2
攤薄後收益
4,140
12,126
5,951
3,565.3
3,624.3
3,890.7
1.16
3.35
1.53
稀釋收益
持續運營
4,140
12,126
5,951
1.16
3.35
1.53
ING集團2023年年度報告表格20-FF -285
每股普通股收益根據普通股加權平均股數計算
傑出的。在計算加權時 平均值 已發行普通股數量、持有的自有股份
集團公司(包括股票回購計劃)從總數中扣除
已發行的普通股。
攤薄工具
每股稀釋收益的計算方式與期末尚未執行的股份計劃相同
在期末行使並假設從稀釋工具收到的現金(如果
任何)用於以期間平均市場價格購買自有股票。淨增加
行使股票計劃產生的股票數量添加到用於
每股稀釋收益的計算。
29 每股普通股股息
給母公司股東的股息
每股普通股
(in歐元)
總計(歐元
百萬美元)
普通股股息:
關於2021年
- 中期股息,2021年10月支付
0.210
820
- 末期股息
0.410
1,548
關於2021年的股息總額
0.620
2,368
關於2022年
- 中期股息,2022年8月支付
0.170
636
- 末期股息,2023年5月支付
0.389
1,408
關於2022年的股息總額
0.559
2,044
關於2023年
- 宣佈中期股息,2023年8月支付
0.350
1,260
-宣佈末期股息
0.756
2,500
2023年股息總額
1.106
3,760
在……上面2023年4月24日年度股東大會批准了歐元的股息總額 0.559
歐元普通股 0.17 每股作爲中期現金股息支付 2022年8月。這個
歐元末期股息 0.389 每股普通股完全以現金支付。
2023年,不是 其他現金分配已支付給ING Group(2022:歐元 1,171 百萬歐元
0.31 每股; 2021:歐元 1,054 百萬歐元 0.27每股)。
ING Groep NV被要求預扣稅 15% 關於支付的股息。
毛皮請參閱註釋19「股權」有關股票回購計劃和其他的信息
分配。
細分市場報告
30 段
ING集團的分部基於按業務分類的內部報告結構。
荷蘭國際集團執行董事會和銀行業務管理委員會(共同擔任首席運營官
決策者(CODM))設定績效目標、批准和監控由
業務線。業務部門根據
CODM設定的戰略和績效目標。
分部業績的確認和計量符合中所述的會計政策
注1「編制基礎和重大會計政策信息」.每個時期的結果
可報告的部門是在公司間和部門間抵銷之後,是由
COD評估分部的表現。企業費用根據以下因素分配到業務線
總部人員花費的時間、員工的相對人數,或基於收入、費用和/或
該分部的資產。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -286
這是下表按業務線和各公司的主要收入來源詳細說明了分部
細分市場:
按業務類別分列的每一部門的主要收入來源說明
按業務線劃分的部門
主要收入來源
荷蘭零售業
(市場領導者)
荷蘭零售和私人銀行活動的收入,
包括商業銀行部門。提供的主要產品有
經常帳戶和儲蓄帳戶、商業貸款、抵押貸款和其他
消費貸款。
比利時零售業
(市場領導者)
比利時零售和私人銀行活動的收入
盧森堡,包括商業銀行部門。主要產品
提供的內容與荷蘭類似。
德國零售業
(挑戰性市場和成長型市場)
德國零售和私人銀行活動的收入,包括
商業銀行部門。提供的主要產品與那些類似
在荷蘭
零售其他
(挑戰性市場和成長型市場)
來自世界其他地區零售銀行活動的收入,包括
特定地區的商業銀行部門。主要產品
提供的內容與荷蘭類似。
批發銀行業務
批發銀行活動的收入。主要產品有:貸款、
支付和現金管理、營運資金解決方案、貿易融資、
金融市場、企業融資和國庫。
分段地理劃分的規範
細分市場的地理分佈
主要國家
荷蘭
比利時
包括盧森堡
德國1,4
其他挑戰者 1,2,4
澳大利亞、意大利、西班牙和葡萄牙
增長市場 2,3,4
波蘭、羅馬尼亞和蒂爾基耶
世界其他地區的批發銀行業務 4
英國、愛爾蘭、中東、美洲、亞洲等歐洲國家
其他3
公司專線
1奧地利零售銀行業務(包括德國)和捷克共和國零售銀行業務(包括其他挑戰者)
2021年,之後荷蘭國際集團離開了零售市場。
2022年,荷蘭國際集團停止了在法國和菲律賓的零售業務。
3在2023年,對亞洲股權的治理髮生了變化,導致它們從零售銀行業務增長轉移
將市場轉移到其他(公司行)。對比數據已經進行了調整。
4自2023年起,法國的批發銀行業務及菲律賓的批發銀行業務均記入
世界。此前,這些財務數據分別在其他Challengers和Growth Markets報告。可比較的是
調整後的。從2022年起,奧地利批發銀行和捷克共和國批發銀行都記錄在批發銀行中
世界其他地區。此前,這些財務數據分別在德國和其他挑戰者報告。
ING集團在綜合層面和細分市場上監測和評估ING集團的業績。
執行委員會和銀行業務管理委員會認爲這與一項諒解有關
集團的財務業績,因爲它讓投資者了解使用的主要方法
由管理層評估集團的經營業績並作出分配決定
資源
此外,ING集團認爲,按照IFRS-EU的規定呈現業績有助於投資者
通過強調應占的稅前業績,在有意義的基礎上比較其分部表現
分部業務的持續運營和盈利能力。IFRS-EU結果的得出方法包括
IFRS-歐盟「IAS 39劃出」調整的影響。
IFRS-EU『IAS 39分拆』調整涉及公允價值投資組合對沖會計策略
比荷盧、德國和其他挑戰者的抵押和儲蓄投資組合不符合以下條件
國際財務報告準則-國際會計準則委員會。由於根據IFRS-IASB沒有對這些抵押貸款和儲蓄投資組合應用對沖會計,
衍生工具的公允價值變動不會被套期保值項目(抵押貸款和
儲蓄)。
表格20-F年度報告中的分部報告是根據
歐盟(IFRS-EU)發佈並與國際協調的國際財務報告準則
國際會計準則理事會(IFRS-IASB)發佈的財務報告準則
與本報告中包含的其他財務信息一致。之間的差異
會計準則反映在批發銀行部門以及銀行的地理劃分中
荷蘭、比利時、德國和其他挑戰者的分部。
請參閱注1「編制基礎和重大會計政策信息」 用於
IFRS-EU和IFRS-IASB之間的協調。企業費用根據以下因素分配到業務線
總部人員花費的時間、員工的相對人數,或基於收入、費用和/或
該分部的資產。
ING集團使用企業線將總分部業績與總業績進行對賬。企業路線
反映了資本管理活動,因爲ING集團對其銀行業務採用資本收費制度
運營,以便爲全球業務部門的業績創建可比基礎,無論
業務部門的淨資產及其運營貨幣。
自2022年起,公司業績受到惡性通貨膨脹的影響
合併我們在Türkiye的子公司時的會計處理(國際會計準則第29號)。
F隨着治理變革,亞洲股份(我們對北京銀行和TMBThanachart的投資)
銀行(TTB))截至2023年在企業部門中報告(稅前利潤爲歐元185 百萬),而
此前,他們在《零售其他》雜誌上進行了報道。可比數據也進行了相應調整。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -287
此外,公司行還包括未分配給
銀行業務。
T2023年Corporate Line的總收入爲歐元 450 與歐元相比,百萬 84 2022年百萬。
這包括歐元的惡性通貨膨脹會計影響 -179 2023年百萬美元兌歐元 -279百萬英寸
2022.剔除惡性通貨膨脹會計影響,總收入增長歐元 266 百萬,主要歸因
財政部活動的收入增加,並且因爲2022年包括歐元 -165 百萬影響
我們在TTb的股份受到損害。
Corporate Line的運營費用爲歐元 542 百萬, 1.3% 高於歐元 535 2022年百萬。
2023年的費用包括歐元的惡性通貨膨脹影響 48 百萬和歐元 51 那是一百萬
準備金,而2022年包括歐元的惡性通貨膨脹影響 30 一百零一歐元 32
與分配給Türkiye的善意相關的損失。
本說明中提供的信息與提交給執行局的信息一致
ING集團和管理委員會銀行業務。
本說明不提供有關每項可報告的產品和服務類型的信息
該部門的收入來源於其收入,因爲這不是內部報告的,因此無法隨時獲取。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -288
IFRS-IASB和IFRS-EU收入、費用和淨收益之間的對賬
12個月期間
2023
2022
2021
單位:百萬歐元
收入
費用
稅務
控管
利益
淨結果 1
收入
費用
稅務
控管
利益
淨結果1
收入
費用
稅務
控管
利益
淨結果1
歸屬於以下股東的淨業績IFRS-IASB
父輩
18,121
12,084
1,662
235
4,140
30,418
13,060
5,130
102
12,126
20,093
11,708
2,306
128
5,951
刪除影響:
歐盟調整「IAS 39剔除」 2
4,455
1,308
3,147
-11,856
-3,405
-8,451
-1,603
-429
-1,174
IFRS-EU結果 2
22,575
12,084
2,970
235
7,287
18,561
13,060
1,725
102
3,674
18,490
11,708
1,877
128
4,776
1扣除稅後和非控股權益後的淨結果。
2ING根據IFRS-IASB編制表格20-F。該信息是通過逆轉歐盟「例外」版本IAS 39下適用的對沖會計影響而準備的。對於IFRS-歐盟結果,例外的影響被恢復,因爲這是
哪個管理層監控業務。
ING集團總計
12個月期間
2023
2022
2021
荷蘭國際集團銀行
其他
ING集團總計
荷蘭國際集團銀行
其他
ING集團總計
荷蘭國際集團銀行
其他
ING集團總計
收入
- 淨利息收入
15,809
166
15,976
13,745
11
13,756
13,615
13,615
- 手續費及佣金淨收入
3,586
9
3,595
3,586
3,586
3,517
3,517
- 投資和其他收入總額
3,006
-1
3,005
1,215
4
1,219
1,354
5
1,359
總收入
22,401
174
22,575
18,546
16
18,561
18,485
5
18,490
支出
- 業務費用
11,563
1
11,564
11,193
6
11,199
11,195
-3
11,192
- 增加貸款損失準備金
520
520
1,861
1,861
516
516
總費用
12,083
1
12,084
13,053
6
13,060
11,711
-3
11,708
稅前業績
10,318
173
10,492
5,493
9
5,502
6,774
8
6,782
稅務
2,926
44
2,970
1,723
2
1,725
1,876
1
1,877
非控制性權益
235
235
102
102
128
128
淨結果IFRS-EU
7,157
129
7,287
3,667
7
3,674
4,770
7
4,776
歐盟調整「IAS 39剔除」
-3,147
-3,147
8,451
8,451
1,174
1,174
淨結果IFRS-IASB
4,010
129
4,140
12,119
7
12,126
5,944
7
5,951
ING集團2023年年度報告表格20-FF -289
按業務線劃分的部門
12個月期間
2023
2022
2021
單位:百萬歐元
零售
地獄-
土地
零售
比利時
零售
德國
零售
其他
批發
銀行業
公司
零售
地獄-
土地
零售
比利時
零售
德國
零售
其他
1,2
批發
銀行業
公司
1
零售
地獄-
土地
零售
比利時
零售
德國
3
零售
其他
1,2,3
批發
銀行業
公司
1
收入
- 淨利息收入
3,096
2,063
2,862
3,437
4,028
489
15,976
2,888
1,668
1,666
2,725
4,260
550
13,756
3,290
1,747
1,447
2,709
4,151
270
13,615
- 手續費及
佣金收入
959
502
357
519
1,259
-1
3,595
892
511
437
535
1,217
-6
3,586
771
519
497
530
1,197
3
3,517
- 投資總額和
其他收入
945
117
-67
277
1,771
-38
3,005
417
-32
69
377
849
-460
1,219
201
209
65
202
568
114
1,359
總收入
5,001
2,683
3,152
4,233
7,057
450
22,575
4,196
2,147
2,172
3,637
6,325
84
18,561
4,262
2,475
2,009
3,441
5,916
387
18,490
支出
- 業務費用
2,135
1,852
1,243
2,479
3,313
542
11,564
2,115
1,786
1,140
2,509
3,114
535
11,199
2,403
1,667
1,174
2,442
2,926
580
11,192
- 加上貸款損失
條文
5
169
119
313
-92
5
520
67
139
131
302
1,220
2
1,861
-76
225
49
202
117
516
總費用
2,140
2,022
1,362
2,792
3,222
547
12,084
2,182
1,924
1,271
2,812
4,334
537
13,060
2,326
1,892
1,223
2,644
3,042
580
11,708
稅前業績
2,861
661
1,790
1,441
3,836
-97
10,492
2,014
223
901
825
1,991
-453
5,502
1,936
583
786
797
2,874
-193
6,782
稅務
740
182
631
359
900
158
2,970
540
72
202
254
581
76
1,725
499
146
252
209
703
68
1,877
非控制性權益
0
0
0
174
61
0
235
0
0
3
47
52
1
102
0
0
4
98
26
0
128
淨結果IFRS-EU
2,121
479
1,159
908
2,875
-255
7,287
1,474
151
696
525
1,358
-530
3,674
1,437
437
529
490
2,144
-261
4,776
歐盟的調整
「IAS 39開闢」
-3,147
-3,147
8,451
8,451
1,174
1,174
淨結果IFRS-IASB
2,121
479
1,159
908
-272
-255
4,140
1,474
151
696
525
9,810
-530
12,126
1,437
437
529
490
3,318
-261
5,951
1 2023年,亞洲股份的治理髮生變化,導致其從零售其他轉移到企業線。歷史數據已進行調整。
2022年,荷蘭國際集團停止了在法國和菲律賓的零售業務。
3 2021年,ING退出奧地利和捷克共和國的零售銀行市場。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -290
細分市場的地理分佈
12個月期間
2023
2022
2021
單位:百萬歐元
地獄-
土地
比利時
格爾-
許多
其他
Challen
Gers
生長
市場
批發
銀行業
其餘
世界
其他
地獄-
土地
比利時
格爾-
許多
其他
Challen
Gers 1,3
生長
市場
1,2,3
批發
銀行業
其餘
世界1
其他2
地獄-
土地
比利時
格爾-
許多 4
其他
Challen
Gers
1,3,4
生長
市場
1,2,3
批發
銀行業
其餘
世界1
其他2
- 淨息
收入
3,773
2,712
3,375
2,121
1,961
1,548
486
15,976
3,782
2,065
2,126
1,842
1,462
1,933
546
13,756
4,068
2,109
1,938
1,679
1,528
2,021
271
13,615
- 手續費及
佣金收入
1,239
715
400
285
384
573
-1
3,595
1,171
714
494
290
375
548
-6
3,586
1,070
717
523
300
351
553
3
3,517
- 總投資
和其他收入
1,627
145
-81
21
487
829
-25
3,005
577
-14
94
182
386
449
-455
1,219
314
265
118
64
289
196
113
1,359
總收入
6,639
3,573
3,694
2,427
2,833
2,950
460
22,575
5,531
2,765
2,714
2,314
2,223
2,930
84
18,561
5,452
3,092
2,578
2,043
2,168
2,770
387
18,490
支出
- 操作
費用
3,065
2,195
1,437
1,320
1,495
1,509
544
11,564
3,001
2,120
1,318
1,380
1,426
1,418
536
11,199
3,279
1,960
1,339
1,449
1,254
1,332
580
11,192
- 貸款附加
損失準備
-111
139
35
166
189
96
5
520
181
230
460
140
230
618
2
1,861
28
184
118
84
110
-8
516
總費用
2,954
2,334
1,472
1,486
1,683
1,605
549
12,084
3,182
2,350
1,778
1,519
1,657
2,036
538
13,060
3,307
2,143
1,457
1,533
1,363
1,324
580
11,708
之前的結果
課稅
3,685
1,239
2,222
941
1,149
1,345
-89
10,492
2,349
415
936
795
567
894
-454
5,502
2,145
948
1,121
511
804
1,446
-193
6,782
零售銀行業務
2,861
661
1,790
649
792
6,753
2,014
223
901
547
278
3,964
1,936
583
786
206
590
4,101
批發銀行業務
824
577
432
292
357
1,345
8
3,836
335
192
34
248
288
894
1,991
209
365
336
304
214
1,446
2,874
公司專線
-97
-97
-453
-453
-193
-193
之前的結果
課稅
3,685
1,239
2,222
941
1,149
1,345
-89
10,492
2,349
415
936
795
567
894
-454
5,502
2,145
948
1,121
511
804
1,446
-193
6,782
稅務
909
349
723
282
225
335
148
2,970
658
114
297
258
153
186
60
1,725
556
240
358
156
174
326
67
1,877
非控制性
利益
234
235
3
98
1
102
4
124
128
淨結果IFRS-EU
2,776
889
1,499
659
690
1,011
-237
7,287
1,691
301
636
537
316
708
-515
3,674
1,589
708
759
355
506
1,120
-260
4,776
調整
歐盟「國際會計準則第39條」
-277
-1,012
-1,825
-9
-23
-3,147
2,818
1,570
3,911
15
137
8,451
723
47
390
14
1,174
淨結果IFRS-IASB
2,499
-123
-326
649
690
988
-237
4,140
4,510
1,871
4,547
552
316
845
-515
12,126
2,312
755
1,149
355
506
1,134
-260
5,951
1自2023年起,法國的批發銀行業務和菲律賓的批發銀行業務均記錄在世界其他地區的批發銀行業務中。此前,法國批發銀行和菲律賓批發銀行的財務狀況已在其他挑戰者中報告
和成長型市場。歷史數據已進行調整。
22023年,亞洲股權的治理髮生變化,導致其從成長市場轉移到其他(公司線)。歷史數據已進行調整。
32022年,ING停止了在法國和菲律賓的零售活動。
44 2021年,ING退出奧地利(包括德國)和捷克共和國(包括其他挑戰者)的零售銀行市場。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -291
31.關於地理區域的信息
荷蘭國際集團的業務線在不同的地理區域運營:荷蘭、比利時、德國、REST
歐洲和世界其他地區。地理分析是根據辦事處的位置進行的
哪些交易是發起的,不包括荷蘭國際集團只有代表的國家/地區
辦公室。荷蘭是荷蘭國際集團的居住國。
爲了增加荷蘭國際集團的稅收透明度,每個國家的額外財務信息
已包括在本披露中:已支付的稅款是指向稅務部門支付和/或從稅務部門獲得的所有所得稅
在本年度,無論這些付款或退款涉及哪個財政年度,有關當局都可以向其支付或退款。
按國家/地區列出的總資產不包括公司間餘額以及與
公司綜合財務狀況表荷蘭國際集團。在這些財務報表的日期
根據經合組織的一項立法,荷蘭實施了新的立法。
框架,以確保總部設在荷蘭的大型跨國集團支付收入
在他們所在的所有國家/地區,最低有效稅率爲15%,從2024年起適用
往前走。荷蘭國際集團運營的國家/地區的有效稅率低於15%將受到
額外的充值稅。
荷蘭國際集團預計將對其在瑞士、愛爾蘭、保加利亞的業務徵收附加稅
和阿拉伯聯合酋長國,這些國家的法定稅率低於15%,以及在新加坡
國家對某些利潤組成部分適用特殊稅率,將其實際稅率降至以下
15%.
荷蘭國際集團已申請暫時性強制性減免遞延稅項會計,以應對
充值稅,並在發生時作爲當期稅項入賬。如果充值稅適用於
到2023年,荷蘭國際集團必須支付的充值稅總額約爲歐元4
百萬美元。
下表分別提供了2023年、2022年和2021年關於姓名的補充資料
主要子公司和分支機構、主要活動性質和平均全職員工人數
按國家/稅收管轄區劃分的時間等值基礎。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -292
按國家/地區列出的其他信息
地理
面積
國家/稅收
司法管轄權
校長姓名
子公司
主要(銀行)
活動
平均僱員人數
相當於全職
總收入
總資產
稅前結果
稅務
已繳稅款
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
荷蘭
荷蘭
荷蘭國際集團銀行
批發/零售業
14,449
14,488
15,138
5,171
8,831
6,621
294,485
310,912
299,767
1,445
4,874
2,384
461
1,399
728
601
376
428
比利時
比利時5
ING CLARë NV
批發/零售業
6,392
6,582
6,965
1,917
4,365
2,754
128,391
128,323
130,335
-119
2,297
842
7
584
212
169
152
174
盧森堡
ING盧森堡股份有限公司
批發/零售業
939
927
856
587
503
366
14,435
18,415
20,406
328
262
189
84
66
48
40
37
20
德國
德國5
ING Diba AG
批發/零售業
5,499
5,573
5,521
1,244
8,573
2,962
171,899
167,516
159,799
-221
6,798
1,587
-55
2,176
523
904
189
493
歐洲其他國家
波蘭1
ING Bank Slaski S.A
批發/零售業
11,677
11,130
10,674
2,350
1,652
1,509
52,134
45,598
43,888
1,236
544
660
286
143
154
136
-23
235
西班牙
ING銀行NV分行
批發/零售業
1,576
1,439
1,380
1,156
899
743
33,092
32,277
32,559
533
321
212
125
105
57
114
101
59
意大利
ING銀行NV分行
批發/零售業
1,190
1,118
1,099
433
345
335
14,832
14,152
13,983
128
63
73
54
22
25
19
2
2
羅馬尼亞1
ING銀行NV分行
批發/零售業
3,971
3,580
3,319
690
584
495
11,496
10,555
9,635
396
324
273
61
51
41
55
67
21
蒂爾基耶
ING Bank AS
批發/零售業
2,973
3,076
3,338
14
64
335
4,770
5,400
5,818
-232
-143
144
-20
65
35
29
79
33
英國
ING銀行NV分行
批發
722
692
698
758
693
636
50,572
46,066
50,734
510
286
277
131
81
73
101
58
50
瑞士
ING銀行NV分行
批發
292
277
259
248
290
241
8,501
9,513
11,081
137
182
148
19
25
21
52
45
67
法國2,4
ING銀行NV分行
批發
194
600
764
221
557
313
8,458
9,086
12,397
91
228
-65
25
60
-16
7
22
-7
愛爾蘭
ING銀行NV分行
批發
82
72
64
83
66
70
3,907
2,773
1,831
71
28
77
9
3
10
8
6
10
捷克共和國3
ING銀行NV分行
批發
134
137
285
76
78
100
3,191
3,192
2,894
33
38
33
6
6
8
10
13
-2
匈牙利
ING銀行NV分行
批發
127
120
119
85
82
44
1,893
1,993
1,148
35
38
12
7
5
3
9
2
2
俄羅斯
ING銀行(歐亞)Z.A.O.
批發
259
272
281
136
246
38
925
2,783
898
151
128
3
31
9
0
20
21
-7
斯洛伐克1
ING銀行NV分行
批發
1,347
1,129
983
20
15
15
618
391
352
11
-1
3
2
1
0
2
0
2
葡萄牙
ING銀行NV分行
批發
10
11
11
17
15
15
620
689
675
12
9
9
3
3
3
2
2
3
烏克蘭
PJSC ING銀行烏克蘭
批發
91
91
96
53
45
22
590
385
409
44
9
11
22
2
2
7
2
2
保加利亞
ING銀行NV分行
批發
61
60
61
23
15
14
530
436
420
11
1
2
1
0
0
1
0
0
奧地利3
ING銀行NV分行
批發
17
17
292
9
19
175
383
261
419
-4
9
101
-1
2
16
1
3
6
1包括與所提供的全球服務相關的大量FTE。
2根據CRD IV第89條的定義,收到的公共補貼金額爲歐元 0.2百萬(2022:歐元 0.1 百萬; 2021:歐元 0.0百萬)。
32021年,ING退出奧地利和捷克共和國的零售銀行市場。
42022年,ING退出了法國和菲律賓的零售銀行市場。
5稅前結果受到歐盟「IAS 39」規定調整的影響。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -293
按國家列出的更多信息(續)
地理
面積
國家/稅收
司法管轄權
校長姓名
子公司
主要(銀行)
活動
平均數
全職員工
當量計
總收入
總資產
稅前結果
稅務
已繳稅款
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
其餘
世界
澳大利亞
ING銀行(澳大利亞)有限公司
批發/零售業
1,820
1,556
1,503
1,033
948
782
52,734
52,728
49,826
572
557
500
174
172
149
185
135
121
美國
ING金融控股公司
批發
603
586
563
1,124
892
936
66,143
65,024
55,582
654
413
779
185
115
182
183
135
148
新加坡
ING銀行NV分行
批發
576
565
573
354
354
331
26,816
25,701
24,163
172
105
133
24
14
19
13
21
9
日本
ING銀行NV分行
批發
32
31
30
40
30
25
14,267
5,128
2,256
17
20
4
7
7
2
10
-1
3
韓國
ING銀行NV分行
批發
86
78
75
92
86
65
6,167
7,989
5,800
39
47
26
9
12
6
24
7
-2
香港
ING銀行NV分行
批發
104
103
105
101
82
79
4,378
4,343
6,691
-18
-33
5
-2
-5
1
0
0
-7
臺灣
ING銀行NV分行
批發
37
35
33
39
33
26
2,597
3,578
2,963
0
-16
-3
1
-5
-1
0
4
0
中國
ING銀行NV分行
批發
78
76
79
18
30
26
998
1,181
1,654
-12
4
0
2
5
6
-9
13
-1
菲律賓1,4
ING銀行NV分行
批發
4,079
3,098
2,414
10
10
6
403
381
567
1
-39
-33
2
8
-5
2
2
1
阿拉伯聯合酋長國
阿聯酋航空公司
ING銀行NV分行
批發
11
10
10
-2
-1
0
1
1
1
-3
-1
-1
0
0
0
0
0
0
斯里蘭卡
ING Hubs b.V.分公司
全球服務
4
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
巴西
ING Administration INITRUITRUITRUITRUO LTD.
決選/
清算
2
30
63
18
17
13
73
57
288
17
9
1
0
1
5
4
5
8
墨西哥
ING Consulting,SA de C.V.
決選/
清算
6
6
0
1
1
3
-2
-1
0
0
0
0
加拿大
Payvision加拿大服務
LTD.
2023年解散
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
澳門
澳門支付電視有限公司
清算
2022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
印度尼西亞
印度尼西亞PT ING證券
清算
2022
0
0
0
0
0
5
0
0
0
0
0
0
馬來西亞
ING銀行NV分行
2022年關閉
0
4
0
0
1
1
0
-1
0
0
0
0
0
毛里求斯
ING毛里求斯投資I
清算
2022
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
哥倫比亞
ING Capital Colombia S.A.S.
2021年解散
0
0
0
0
0
0
59,434
57,569
57,660
18,121
30,418
20,093
980,299
976,834
949,250
6,037
17,358
8,385
1,662
5,130
2,306
2,700
1,474
1,873
1包括與所提供的全球服務相關的大量FTE。
4 2022年,ING退出法國和菲律賓的零售銀行市場。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -294
2023
較高的稅費 32% 在荷蘭(與法定稅率相比 25.8%)主要是造成的
由不可扣除的荷蘭銀行稅(歐元 189)和其他不可扣除的費用。
西班牙較低的稅費是由退稅(歐元)引起的 43 百萬)關於前幾年。
ING在2023年繼續減少與俄羅斯相關的風險敞口。2023年,本地獨立成績
宏觀經濟改善後貸款損失撥備的發放對基差產生了積極影響
銷售和還款後的指標以及風險敞口減少。欲了解更多信息,請參閱
針對風險管理。
ING Türkiye報告的虧損負稅收較低主要是由於非
基於惡性通貨膨脹會計的會計損失的稅收可扣除。
2022
較高的稅費 29% 在荷蘭(與法定稅率相比 25.8%)主要是造成的
由不可扣除的荷蘭銀行稅(歐元 179 百萬)以及有關不可免賠損害
善意ING Türkiye(歐元 32百萬歐元)和TTB(歐元165百萬)。
基於惡性通貨膨脹的Türkiye較高的正稅費及其會計損失
會計虧損主要是由於這一損失爲稅收目的而無法抵扣造成的。
自俄羅斯入侵烏克蘭以來,我們的戰略是與俄羅斯客戶沒有新業務,包括
俄羅斯在俄羅斯境外擁有的實體,並將現有的與俄羅斯相關的信用敞口償還爲
越快越好。這些風險敞口在不同的國家預訂,總額爲歐元。6.7億美元,已出版
2022年3月4日。荷蘭國際集團2022年底面臨的風險是歐元 0.310億歐元的本地股本和歐元
2.5在俄羅斯境外登記了10億美元的信貸敞口。2022年,荷蘭國際集團與俄羅斯相關的業績
信貸敞口大幅下降,原因是我們認識到 EUR 0.5與這些風險敞口相關的10億風險成本。
與2021年相比,獨立計算的本地結果更高。這是由當地高氣溫推動的
利率環境和來自現有客戶(主要是非俄羅斯客戶)的盧布流入增加。
根據當地法律和銀行監管規定,ING俄羅斯必須接受這些盧布流入。此外,
當地稅前業績,以歐元(歐元)表示128百萬美元)受到人民幣升值的積極影響
盧布兌歐元兌換歐元金額 80 2022年全年百萬。展望未來,我們將繼續
積極減少我們與俄羅斯相關的信用風險。
波蘭較高的稅費主要是由不可抵扣的監管和其他成本造成的。
2021
較高的稅費 31% 在荷蘭(與法定稅率相比 25%)主要是造成的
由不可扣除的荷蘭銀行稅(歐元 260 百萬)以及遞延所得稅資產的減損
關於Payvision和Yolt(歐元 26 百萬稅)。
奧地利較低的稅收費用是由之前未確認的稅收損失(歐元)造成的 -10 百萬稅)。
波蘭較高的稅費主要是由不可抵扣的監管和其他成本造成的。
合併財務報表的補充附註
32 融資活動產生的負債變化
融資活動引起的負債變動
債務證券
問題
次級貸款
租賃負債
總負債來自
融資活動
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
期初餘額
95,918
91,784
15,786
16,715
1,174
1,220
112,878
109,719
現金流:
添加
116,436
92,707
2,225
983
118,661
93,690
贖回/處置
-90,574
-82,844
-2,894
-1,090
-291
-296
-93,758
-84,230
非現金變化:
攤銷
764
312
34
30
28
15
826
357
其他
502
39
12
7
256
239
769
285
未實現的變化
重估
2,680
-7,658
473
-1,470
3,153
-9,127
外匯走勢
-1,057
1,577
-235
611
-4
-4
-1,296
2,185
期末餘額
124,670
95,918
15,401
15,786
1,162
1,174
141,233
112,878
部分已發行債務證券和次級貸款須遵守公允價值對沖會計法。因此,
未實現重新估值的變化代表歸因於
對沖利率風險。參考中的「公允價值對沖會計」一段 附註36
「衍生品和對沖會計」.
33 養老金和其他離職後福利
大多數集團公司贊助固定繳款養老金計劃。ING集團定義的所有資產
繳款計劃由獨立管理的基金持有。貢獻,包括定義的
荷蘭的繳款計劃主要確定爲薪酬的百分比。這些
計劃不會在財務狀況表中產生撥備,但與短期有關的除外
時間差異包括在其他資產和其他負債中。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -295
荷蘭國際集團在一些國家/地區維護固定福利退休計劃。這些計劃提供的好處是
與僱員退休後的薪酬和服務有關。其中的一些好處
計劃受制於各種形式的指數化。在某些情況下,指數化取決於
管理;在其他情況下,則取決於計劃資產的充分性。
向基金支付年度繳款的比率必須足以爲應計負債提供足夠的資金。
按照當地法律要求計算的平面圖。所有國家的計劃都旨在
遵守適用的有關投資和資金水平的當地法規。
荷蘭國際集團爲某些前僱員提供其他離職後福利。這些離職後
優惠主要是ING產品的折扣。
固定繳款計劃
作爲與員工簽訂的勞動協議的一部分,ING發起了一系列固定繳款計劃。
ING的義務僅限於事先商定的供款,也包括員工
貢獻。最重要的計劃在荷蘭和比利時。僱主的供款爲
確認爲一項支出,相當於2023 EUR 391 (2022:歐元 364).
界定福利退休計劃
財務狀況表-淨固定福利資產/負債
每個國家的計劃資產和固定福利義務
計劃資產
確定的收益
義務
資金狀況
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
荷蘭
331
310
426
400
-95
-90
美國
257
248
245
230
12
18
聯合王國
1,257
1,277
790
750
467
527
比利時
516
507
473
475
43
32
其他國家
317
295
353
305
-37
-10
資金狀況(確定收益淨額資產/負債)
2,678
2,637
2,288
2,159
390
478
演示內容如下:
-其他資產
554
617
--其他負債
-164
-139
390
478
計劃資產的最新(精算)估值和設定福利的現值
義務已於2023年12月31日履行。固定福利義務的現值,以及
相關當前服務成本和過去服務成本使用預計單位信用確定
方法。
期內計劃資產公允價值變動如下::
計劃資產公允價值變動
單位:百萬歐元
2023
2022
1月1日期初結餘
2,637
3,671
利息收入
115
54
重新計量:計入利息收入的計劃資產收益率
-8
-947
僱主的供款
28
34
參與者的貢獻
4
3
付福利
-119
-126
匯率差異
22
-53
期末餘額
2,678
2,637
計劃資產的實際回報率
107
-894
截至2023年12月31日,固定福利計劃並未持有對ING Groep NV的任何直接投資。
(2022:無)。 2023年和2022年期間,ING與養老金之間沒有購買或出售資產
資金。
ING不管理養老基金,因此不會收到基金管理補償。的
養老基金尚未參與ING任何掉期或衍生品交易來管理風險
養老基金。
預計不會返還任何計劃資產 荷蘭國際集團 2024年期間。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -296
固定福利義務和其他離職後福利現值的變化
期間如下:
固定福利義務和其他離職後福利的變化
確定的收益
義務
其他職位-
就業福利
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
1月1日期初結餘
2,159
3,115
29
72
當前服務成本
27
33
1
1
利息成本
92
46
2
1
重新測量:因變動而產生的精算損益
人口假設
-9
重新測量:因變動而產生的精算損益
財務假設
127
-882
1
-45
參與者的貢獻
3
3
付福利
-123
-129
-1
-1
過往服務成本
1
-1
削減或和解的影響
匯率差異
14
-26
-3
5
期末餘額
2,288
2,159
30
29
直接在其他全面收益中確認的金額如下:
淨設定福利資產/負債重新計量準備金的變化
單位:百萬歐元
2023
2022
1月1日期初結餘
-232
-212
重新計量計劃資產
-8
-947
人口假設變化引起的精算損益
9
0
因財務假設的變化而產生的精算損益
-127
882
稅收和匯率差異
40
46
全年其他全面收益變動總額
-85
-19
期末餘額
-317
-232
2023年,歐元 -8 (2022:歐元 -947)重新計量計劃資產,確認爲虧損
在其他綜合收益中,由投資收益率變化驅動。
歐元127 (2022:歐元 882)財務假設變化產生的精算收益
設定福利義務的計算主要是由於利息收益率曲線的增加。
直接在其他全面收益中確認的重新計量累計金額爲歐元
-397(歐元-317 稅後)截至 2023年12月31日 (2022:歐元 -289;歐元 -232
稅後)。
損益表中確認的與養老金和其他員工相關福利相關的金額爲
詳情如下:
養老金和其他與員工相關的福利成本
淨界定福利
資產/負債
其他離職後
好處
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
當前服務成本
27
33
33
1
1
1
28
34
34
過往服務成本
1
-1
1
淨利息成本
-23
-8
-6
2
1
2
-21
-6
-4
削減或和解的影響
-2
-2
固定福利計劃
5
26
27
3
2
1
8
27
28
固定繳款計劃
391
364
369
養老金和其他就業崗位
好處
399
392
397
其他與工作人員有關的福利
19
-2
11
養卹金和其他與工作人員有關的福利
418
390
408
確定確定收益淨額的資產/負債
淨設定福利資產/負債每年進行審查和調整。所用的假設
確定淨固定福利資產/負債和其他離職後福利包括
折扣率、死亡率、預期工資增長率(不包括晉升增長),以及
指數化。用於薪資發展的利率、利息折扣因素和其他調整反映了
特定國家的條件。
確定淨固定福利資產/負債的關鍵假設是貼現率。的
貼現率是ING不同地區適用的貼現率的加權平均值
集團擁有固定福利養老金計劃(按固定福利義務加權)。貼現率是
基於使用特定地區優質公司債券市場收益率的方法
將與養老金負債相匹配的期限作爲關鍵輸入。優質公司債券的市場收益率
反映具有AA評級的公司債券在有此類收益的期限內的收益率。一個
應用外推以確定沒有AA評級的較長持續時間的收益率
有公司債券。由於長期AA評級企業的供應有限
債券,外推是確定貼現率的重要因素。加權
ING集團2023年年度報告表格20-FF -297
2023年淨固定福利資產/負債應用的平均貼現率爲 4.0% (2022: 4.3%)基於
荷蘭、德國、比利時、美利堅合衆國和美國的養老金計劃
王國2023年其他離職後福利適用的平均貼現率爲 5.2% (2022:
5.5%).
關鍵假設的敏感性分析
ING對最重要的假設進行敏感性分析:貼現率、死亡率、預期
薪資增長率和指數化。敏感性分析是在以下假設下進行的
這些變化發生在報告期末。
敏感性分析計算增加或增加對固定福利義務的財務影響
每個重大精算假設的加權平均值減少,所有其他假設均成立
常量。在實踐中,這不太可能發生,假設的一些變化可能是相關的。
死亡率、預期工資增長率和指數化的變化不會對
確定的福利義務。最重大的影響將來自貼現率的變化。一個
貼現率的增加或減少 1.0% 對歐元的固定福利義務產生影響
238 (減少)和歐元 282 (增加)分別。
預期現金流量
荷蘭國際集團的子公司應資助預計每年賺取的權利的成本。
2024年,固定福利養老金計劃的預期繳款爲歐元 58.
預計由固定福利和其他離職後福利的福利付款
2024-2028年的計劃估計在歐元之間 133 及歐元 150 每年。從
2028年至2032年,該計劃的付款總額預計爲歐元 738.
34 稅務
財務狀況表--遞延稅金
遞延稅款採用稅率在負債法下對所有暫時性差異確認
適用於ING集團納稅的司法管轄區。
遞延稅金的變動
單位:百萬歐元
2023
網絡
責任(-)
淨資產(+)
開場
平衡
變化
穿過
股權
變化
穿過
淨結果
交換
差異
s
變化
組合物
本集團及
其他變化
網絡
責任(-)
淨資產(+)
結束
平衡
FVOCI的金融資產
81
-10
-3
-4
64
金融資產及負債
FVPL
-2,739
1,264
13
-1,461
折舊
-13
-6
3
4
-13
現金流對沖
752
-251
1
502
養老金和就業後
好處
-54
31
-7
-4
-33
其他條文
59
-12
-3
4
48
貸款和墊款
612
8
-140
-6
2
475
結轉的未用稅收損失
327
-128
11
-1
209
其他
-251
13
90
-2
-4
-154
-1,227
-209
1,059
10
5
-362
表中列報
財務狀況爲:
- 遞延稅項負債
-2,652
-1,447
- 遞延稅項資產
1,425
1,085
-1,227
-362
上表顯示了與使用權資產和租賃負債相關的淨遞延稅款金額
包括在「行」中,幷包括歐元使用權資產的遞延稅款 195
(2022:歐元 205 2021年:歐元 220)以及租賃負債的遞延稅款爲歐元 217
百萬 (2022:歐元 231 2021年:歐元 252).
2023年按公允價值計入損益的金融資產和負債的遞延稅變化金額爲歐元 1,264
百萬 (2022: EUR-3,493) 主要由與衍生品相關的利息收益率發展驅動,
根據IFRS-EU,用於零售抵押貸款和儲蓄的基於投資組合的對沖策略。這些
IFRS-IASB不允許使用投資組合對沖策略,並被稱爲歐盟IAS 39例外
對此的調整,請參閱註釋1.2.2 IFRS-EU和IFRS-IASB之間的對賬。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -298
現金流量對沖的遞延稅與利率掉期的浮動利率貸款有關。由於
2023年(長期)利率收益率曲線下降現金流正估值
通過其他綜合收益對沖。這導致遞延所得稅資產減少歐元
-251 與年遞延所得稅資產的增加相比 2022年歐元 875 由於增加
在利息收益率曲線中。現金流對沖中的遞延所得稅資產從歐元減少 752
2022年至歐元 502 in 2023.
貸款和預付款的遞延稅通過2023年歐元的淨業績發生變化 -140 (2022:歐元
177)主要與集體評估的預期信用損失的估值變化有關。
通過股權進行的遞延稅收變化-2023年歐元的其他 13 (2022:歐元 -123)是由於
美元貶值和圖爾基耶應用IAS 29惡性通貨膨脹後的外匯發展,以及
還由於信貸利差收緊導致信貸負債準備金下降。
遞延稅金的變動
單位:百萬歐元
2022
網絡
責任(-)
淨資產(+)
開場
平衡
變化
穿過
股權
變化
穿過
淨結果
交換
差異
變化
組合物
本集團及
其他變化
網絡
責任(-)
淨資產(+)
結束
平衡
FVOCI的金融資產
-71
151
5
-3
81
金融資產及負債
FVPL
746
-3,493
9
-2,739
折舊
-7
-5
-2
-13
現金流對沖
-126
875
2
752
養老金和就業後
好處
-49
6
-13
8
-7
-54
其他條文
19
44
-4
59
貸款和墊款
430
177
-3
7
612
結轉的未用稅收損失
199
137
-8
327
其他
-148
-123
26
-6
-251
991
910
-3,122
-5
-1,227
表中列報
財務狀況爲:
- 遞延稅項負債
-311
-2,652
- 遞延稅項資產
1,303
1,425
991
-1,227
與結轉的未使用稅收損失有關的遞延稅
單位:百萬歐元
2023
2022
結轉的未使用稅收損失總額
1,870
2,668
結轉的未使用稅務損失未確認爲遞延稅務資產
815
937
結轉的未使用稅務損失確認爲遞延稅務資產
1,055
1,731
平均稅率
19.9%
21.1%
遞延稅項資產
209
365
按到期期限分析結轉的未使用稅收損失總額
概無遞延稅項
遞延稅金
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
1年內
591
超過1年但未滿5年
126
120
633
587
5年以上但10年以下
9
9
2
2
超過10年但不到20年
無限
681
808
421
550
815
937
1,055
1,731
上述歐元遞延所得稅資產 209 (2022:歐元 365)以及相關未使用的
結轉的稅收損失不包括 稅收損失的奪回源於 英國此前
在荷蘭扣除的金額 EUR 億美元 (2022:歐元 37).
遞延所得稅資產就暫時可扣除差異、結轉的稅務虧損和
未使用的稅收抵免僅限於可能實現相關稅收優惠的情況。
按司法管轄區劃分的某些淨遞延所得稅資產頭寸細目
單位:百萬歐元
2023
2022
波蘭
244
391
法國
70
斯洛伐克
1
中國
2
澳大利亞
1
香港
8
6
美利堅合衆國
1
蒂爾基耶
41
7
臺灣
11
8
308
483
ING集團2023年年度報告表格20-FF -299
上表包括按司法管轄區分列的某些遞延稅項淨資產頭寸
遞延稅項資產的使用取決於未來的應稅利潤超過產生的利潤。
沖銷現有的應稅暫時性差異,而相關實體在#年發生虧損
本年度或前一年。
2023年,ING Bank Slaski(波蘭)在現金流對沖價值變化後實現了稅收利潤
通過中央清算方進行淨結算的衍生品,而在2022年和2021年ING Bank Slaski
因現金流量對沖衍生工具價值大幅變動而產生的稅項虧損。這一稅收損失可能是
結轉了五年。基於應稅利潤預測,荷蘭國際集團認爲未來
應納稅利潤將彌補這一稅損結轉頭寸。在此基礎上,剩餘的延期
截至2023年12月31日未使用稅收損失的稅收資產:歐元120 (2022:歐元 224
百萬) 是公認的。在波蘭的剩餘遞延稅淨資產爲歐元124 (2022:歐元
167)涉及貸款和墊款以及按公允價值計算的金融資產的暫時性稅務差異
通過盈利和虧損。
確認基於實體可能擁有應稅利潤和/或可以利用這一事實
遞延所得稅資產到期前的稅務籌劃機會。未來情況的變化
期間可能會對可收回性的評估產生不利影響。恢復性的不確定性是
在確定遞延所得稅資產時考慮在內。
於2022年和2023年12月31日, 荷蘭國際集團 沒有與
母公司對子公司和關聯公司的投資作爲由此產生的任何經濟利益
投資在母公司層面無需徵稅。
損益表--徵稅
按類型徵稅
荷蘭
世界其他地區
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
2023
2022
2021
2023
2022
2021
現行稅收
601
498
459
2,121
1,510
1,448
2,722
2,008
1,908
遞延納稅
-141
901
269
-918
2,221
129
-1,059
3,122
399
460
1,399
729
1,202
3,731
1,578
1,662
5,130
2,306
加權平均法定所得稅率與ING集團實際所得稅的對賬
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
持續經營的稅前業績
6,037
17,358
8,385
法定加權平均稅率
22.7%
27.5%
24.7%
加權平均法定稅額
1,371
4,770
2,074
影響當期稅收的永久性差異
參與豁免
-43
-64
-68
其他不納稅的所得
-68
-40
-32
爲稅務目的不能扣除的費用
398
403
201
以前未確認金額的當期稅額
1
10
51
州稅和地方稅
99
68
64
對上一期間的調整
-72
-29
-12
影響遞延稅金的差異
稅率變化對遞延稅金的影響
2
5
9
以前未確認金額的遞延稅金收益
-30
-3
-18
遞延稅項資產的註銷/沖銷
4
10
37
有效稅額
1,662
5,130
2,306
實際稅率
27.5%
29.6%
27.5%
2023年加權平均法定稅率(22.7%)低於2022年的速度(27.5%).
的實際稅率 27.5% 2023年高於加權平均法定稅率。這是
主要由以下所得稅不可扣除項目對2023年的影響造成:
圖爾基耶的惡性通貨膨脹會計損失、利息費用、各國的銀行和地方稅。
前期調整主要與西班牙往年的退稅有關。
2022年加權平均法定稅率(27.5%)是更高 的速率 24.7%2021.
的實際稅率29.6% 2022年高於加權平均法定稅率。這是
主要是由於2022年以下不可扣除項目所得稅用途的影響造成的:
Türkiye的惡性通貨膨脹會計損失、TTb的減損以及各國的利息費用。
的實際稅率27.5% 2021年明顯高於加權平均法定稅
率這主要是由於大量不可扣除的費用造成的,例如非
ING集團2023年年度報告表格20-FF -300
源自美國的可扣除銀行稅和因收回稅收損失而產生的稅收費用
王國,但此前在荷蘭扣除.
股權--其他全面收益
與其他綜合所得組成部分有關的所得稅
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
未實現重新估值按公允價值計入其他全面金融資產
收入和其他重新估值
-7
142
17
已實現的損益轉入損益表(重新分類
從權益轉爲損益)
-3
8
12
現金流量對沖準備金變化
-251
875
233
重新測量淨固定福利資產/負債
31
6
-54
按公允價值計入損益的金融負債自身信用風險的公允價值變化
損益
2
19
-8
匯率差異和其他
19
-141
-77
與其他綜合收入組成部分相關的所得稅總額
-209
910
123
35 資產和負債的公允價值
A)估值方法
估計公允價值代表出售資產所收到的價格或轉讓資產所支付的價格。
計量日市場參與者之間有序交易中的負債。這是一個市場--
基於測量,基於市場參與者將使用和接受的假設
考慮市場參與者在下列情況下會考慮的資產或負債特徵
爲資產或負債定價。
金融資產和負債的公允價值以活躍市場的報價爲準。
當沒有此類報價時,公允價值採用估值技術確定。
2023年,金融市場的特點是波動性較高。在今年第一季度
一年,全球市場受到SVB銀行倒閉和圍繞信貸的壓力的衝擊
這加劇了圍繞可能出現的更多違約的不確定性。此外,正在進行的加息,
歐洲和美國央行的舉措導致全球利率迅速上升。在接近尾聲的時候
年,利率下降的概率增加,這已反映在遠期
利率。此外,隨着以色列-加沙衝突增加了所產生的風險,地緣政治風險增加。
來自正在進行的俄羅斯和烏克蘭戰爭。
金融資產和負債,包括第三級,使用商定的方法進行估值,目標是
公允價值的適當估計。.
B)估值控制框架
估價控制框架涵蓋產品審批流程(PARP)、定價、市場數據
評估和獨立價格核實(IPV)、估值調整、模型使用、公允價值等級
和第一天的盈利或虧損。估值過程由不同的治理機構管理,包括Local
參數委員會、全球估值和減值委員會、市場數據委員會和
估值模型委員會。所有相關委員會定期舉行會議(每月/季度),其中
議程包括上述估值控制措施。
全球估值和減值委員會負責監督和批准
減值結果(貸款損失準備金除外)和估值過程。它監督質量
以及評估方法和業績的一致性。估值模型委員會負責
批准用於公允估值(IFRS)和審慎估值(CRR)的所有估值模式
按公允價值計量的頭寸。地方參數委員會討論評估結果並
監督在地方或區域層面上進行的評估活動的績效。《環球報》
金融市場參數委員會審核綜合估值結果及由此產生的P&L
金融市場產品,目標是在整個金融市場提供全球一致的待遇。市場
數據委員會負責審批用於估值的市場數據。 
C)估值調整
估值調整是公允價值的組成部分。它們是對來自
爲根據國際財務報告準則第13號適當確定公允價值,應採用估值技術。英
考慮各種公允價值調整,包括投標-報價調整、模型風險調整、雙邊
估值調整(BVA,由貸方估值調整或CVA和借方估值組成
調整(或DVA)、抵押品估值調整(COLVA)和資金估值調整(FVA)。
對於初始確認的公允價值基於一個或多個重大的金融工具
不可觀察的輸入,交易價格與公允價值之間的差額,由
內部評估過程可能會發生。這種差額被稱爲首日盈利或首日虧損
(以下簡稱:DOP)。ING推遲重大不可觀察票據的第一天損益
估值投入,即歸類爲3級的金融工具和具有
CVA的重大不可觀察輸入,不一定歸類爲第3級。DOE已攤銷
在儀器的使用壽命內,或直到重要的不可觀察輸入變得可觀察,或直到
重要的不可觀察輸入變得不重要。無論是對2023年損益的影響,
DOE儲備是 下表披露。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -301
遞延首日損益準備金
下表總結了財務時未確認的總DOE的變動
工具最初被確認,因爲使用的估值技術並非所有輸入
是市場可觀察數據。
遞延第一天損益準備 1
單位:百萬歐元
2023
2022
1月1日期初餘額
-108
-7
DOP在該期間對新交易的延期
-83
-107
在期內損益表中確認的DOP
其中發佈
85
6
其中攤銷和匯率差異
15
0
截至12月31日的期末餘額
-90
-108
下表列出了金融資產和負債準備金的模型。
金融資產和負債估值調整準備金
單位:百萬歐元
2023
2022
推遲第一天損益
-90
-108
自己的信用調整
34
75
出價/出價
-154
-216
模型風險
-26
-13
CVA
-131
-192
DVA 2
55
99
CollVA
-4
-8
FVA
-68
-78
估值調整總額
-385
-441
自身信用調整
通過損益按公允價值指定的自己發行的債務和結構性票據進行調整
對荷蘭國際集團自身的信用風險採用DVA方法。
出價-報價調整
對於根據中端市場輸入參數定價的頭寸,需要按順序進行買入-出價調整
以反映基於買入價或賣出價的頭寸估值。在實踐中,這一調整帳戶
多頭敞口和空頭敞口的估值差異分別爲「中期報價」和「中期報價」。
原則上,資產按出價計價,負債按出價計價。對於某些資產
或者負債,在沒有市場報價的情況下,使用的價格是公允價值最高的
在買賣價差內具有代表性。
模型風險調整
使用估值模型進行估值的金融工具可能會受到模型風險的影響。模型風險是
定價模型或基於模型的參數缺陷和/或可能造成財務損失的風險
不確定因素。
雙邊估值調整(貸方和借方估值調整)
雙邊估值調整是反映交易對手信用風險的估值調整
衍生工具合約。它具有雙邊性質,交易對手的信用風險(即信用估值
調整(或CVA)和ING自身的信用風險(借方估值調整或DVA):
CVA是適用於衍生工具的公允價值調整,以說明以下可能性
交易對手違約(即它是交易對手信用風險的市場價值)。
DVA是適用於衍生工具的公允價值調整,以說明以下可能性
ING違約(即它是ING信用風險的市值)。
衍生品的CVA和DVA的計算是基於其預期風險敞口、交易對手和
ING的違約風險,考慮到抵押品協議以及淨額結算協議。這個
交易對手的違約風險是通過違約概率和違約的預期損失來衡量的,即
基於包括信用違約互換(CDS)利差在內的市場信息。交易對手CDS的價差
不可用,則使用相關的代理價差。此外,錯誤的風險(發生在
當荷蘭國際集團暴露於交易對手時,交易對手違約的可能性增加(降低)
增加(減少))和正確的方式風險(發生在交易對手違約的概率
當荷蘭國際集團對交易對手的風險敞口減少(增加)時)包括在
調整。
抵押品估值調整(CollVA)
抵押品估值調整是對衍生工具進行的公允估值調整
CSA(信用支持附件)與交易對手定期OIS貼現的具體特徵
框架不能捕獲。非標準CSA特徵可能包括與
ING發佈或接受抵押品的貨幣,抵押品酬金率的偏差,可能
支付比隔夜利率更低或更高的利率,甚至根本不利息;其他偏差可以發佈
證券而不是現金作爲抵押品等
融資估值調整(FVA)
資金估值調整(FVA)是應用於衍生工具的公平估值調整,
解決有抵押和無抵押之間融資成本或融資收益的不對稱問題
ING集團2023年年度報告表格20-FF -302
衍生品投資組合。此調整基於無抵押或
部分抵押的場外衍生品和市場融資利差。
d)公允價值等級
荷蘭國際集團 已對其在財務報表中衡量的金融工具進行分類
按公允價值或其公允價值披露的頭寸,根據
估值輸入的可觀察性。最高優先權保留爲活躍活動中未調整的報價
相同資產或負債的市場以及支持的估值技術的最低優先級
不可觀察的輸入。
公允價值層級的轉入和轉出每季度在年末進行
報告期。
級別1-(未調整)活躍市場報價
這一類別包括其公允價值直接參照以下指標確定的金融工具
(未調整的)在活躍的市場中報價。一種金融工具被認爲是在活躍的
市場,如報價,可隨時從交易所、交易商市場、中間商處獲得
市場,或主要市場的本金。這些價格代表了實際和經常發生的市場
具有足夠頻率和數量的交易,以持續提供定價信息。
從級別1轉移到級別2或級別3發生在以下情況 荷蘭國際集團 確立市場不再
活躍的、因此(未調整的)報價不再提供可靠的定價信息。
第2級--由可觀察到的輸入支持的估值技術
這一類別包括公允價值基於市場可觀察到的投入的金融工具,或者
直接或間接,但報價包括在第1級。公允價值的財務
這一類別的工具可參考#年類似工具的報價確定。
活躍的市場,不活躍的市場中相同或類似工具的報價,其他投入
而不是作爲可觀察到的或市場證實的投入的報價。ING分析了價格是如何
派生並確定價格是流動可交易價格還是基於模型的共識價格
以各種數據作爲輸入。
對於沒有參考價格的金融工具,公允價值是使用
估值技術(例如,模型),其中模型中的投入來自活躍的市場或
可觀察的,如利率和收益率曲線,可按通常引用的間隔觀察,隱含
波動性和信貸利差。
無法觀察到輸入的儀器被歸類爲這一類,前提是
那些看不到的投入對整體估值來說微不足道。重要的概念尤其是
與2級和3級資產和負債之間的區別有關,如重要性評估
整個公允價值計量的估值投入將決定該工具是否應該
2級或3級。重要性評估方法需要專家判斷。
第三級--由不可觀察的輸入支持的估值技術
這一類別包括其公允價值是使用估值技術確定的金融工具
總體估值的很大一部分是由不可觀察的估值輸入驅動的。估值在哪裏
輸入數據不可觀察,本集團必須使用可用的最佳信息來評估工具。這
可能需要內部派生的輸入,同時考慮市場參與者的假設
合理可用的,包括對特定估值技術固有風險的假設
衡量公允價值和估值技術輸入中固有的風險。不可觀察的輸入可能
包括波動性、相關性、與貼現率的利差、違約率、回收率
預付款利率和某些信貸利差。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -303
按公允價值計算的金融工具
金融工具的公允價值確定如下:
確定金融資產和負債公允價值的適用方法(按公允價值列賬)
1級
2級
3級
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
金融資產
按公允價值計算的金融資產
通過盈利或虧損
-股權證券
15,438
11,783
3
2
150
156
15,590
11,941
-債務證券
4,825
1,636
4,081
5,361
3,364
3,450
12,270
10,447
- 衍生物
39
22
27,134
34,229
535
483
27,708
34,734
-貸款和應收賬款
0
0
63,316
54,097
4,131
2,547
67,446
56,644
20,302
13,441
94,533
93,690
8,179
6,635
123,015
113,766
按公允價值計算的金融資產
通過其他
綜合收益
-股權證券
1,622
1,639
0
0
263
247
1,885
1,887
-債務證券
35,848
25,644
2,433
3,451
0
0
38,281
29,095
-貸款和應收賬款
0
0
275
0
676
643
951
643
37,470
27,284
2,707
3,451
938
891
41,116
31,625
金融負債
按公平
值計入損益
- 債務證券
1,088
822
7,635
5,743
47
53
8,770
6,619
- 存款
0
0
57,063
50,257
13
0
57,076
50,257
- 交易證券
3,604
1,952
41
273
0
1
3,645
2,226
- 衍生物
41
40
24,437
33,200
670
678
25,148
33,917
4,733
2,814
89,175
89,473
729
732
94,638
93,019
ING集團使用以下方法和假設來估計財務資產的公允價值
儀器:
股權證券
儀器描述: 股權證券包括股票和股票、企業投資和私人投資
股權投資。
估值: 如果有的話,公開交易的股權證券和私募股權證券的公允價值爲
基於市場報價。在缺乏活躍市場的情況下,通過分析
被投資公司的財務狀況、業績、風險狀況、前景、價格、盈利比較和收入倍數。
此外,還參考了同行實體的估值,其中活躍市場的報價爲
available.對於股票證券,將使用最相關的估值應用最佳市場實踐
方法。所有非上市股權投資,包括對私募股權基金的投資,都必須遵守
確保估值反映公允價值的標準審查框架。
公允價值等級: 大多數股票證券均公開交易,報價容易且
定期提供服務。因此,這些證券被歸類爲1級。
活躍市場主要包括企業投資、基金投資和其他股權證券,
被列爲3級。
債務證券
儀器描述: 債務證券包括政府債券、金融機構債券和資產-
支持證券(ABS)。
估值: 如果有的話,債務證券的公允價值通常基於市場報價。
報價市場價格來自交易所市場、交易商、經紀商、行業團體、定價服務機構
或監管服務。非交換來源的報價是根據其可交易性進行審查的。
市場價。如果無法獲得活躍市場的報價,則公允價值是基於對
可用的市場投入,包括從一個或多個定價服務獲得的共識價格。
此外,公允價值是通過對預期未來現金流進行貼現的估值技術來確定的。
使用市場利率曲線、參考信用利差、投資期限和估計
適用的預付款費率。
公允價值等級: 政府債券和金融機構債券普遍交易活躍
報價隨時且定期可用的市場,因此被歸類爲1級。的
剩餘頭寸分爲2級或3級。沒有活躍市場的資產支持證券
可供使用且報價存在較大差異的,被歸類爲3級。
衍生品
儀器描述: 衍生品合同可以在交易所交易或場外交易(OTC)。
衍生品包括利率衍生品、外匯衍生品、信貸衍生品、股票衍生品和
商品衍生品。
估值: 交易所交易衍生品的公允價值是使用在
活躍的市場,並被歸類爲公允價值等級的第一級。對於不活躍的工具
在交易中,公允價值是基於估值技術進行估計的。場外衍生品和衍生品交易
不活躍的市場使用估值技術進行估值。估值技術和投入取決於
衍生工具的類型和標的工具的性質。用於評估價值的主要技術
這些工具基於(除其他外)貼現現金流、期權定價模型和
卡羅模擬。這些估值模型計算預期未來現金流的現值,基於
關於『無套戥』的原則。這些模型通常用於金融行業,併爲
在可能的情況下,驗證模型是根據可觀測的市場數據確定的。某些輸入可能不是
在市場上可觀察,但可以通過估值模型校準從可觀察價格中確定
程序.這些輸入包括從交易所、經銷商、經紀人或定價提供商獲得的價格,
收益率曲線、信用利差、違約率、回收率、股息率、基礎利息的波動性
ING集團2023年年度報告表格20-FF -304
利率、股票價格和外幣匯率,並參考最近的報價
已執行的交易、獨立的市場報價和共識數據(如果有)。
對於無抵押場外衍生品,荷蘭國際集團應用信用估值調整,以正確反映
交易對手信用風險在估值和借方估值調整中反映荷蘭國際集團的信用風險
它的交易對手。此外,對於這些衍生品,荷蘭國際集團適用融資估值調整。請參閱各節
C)估值調整中的CVA/DVA和FVA,以了解有關計算的更多細節。
公允價值等級: 大多數衍生品使用可觀察到的投入來定價,並被歸類爲
級別2.不能從可觀察的市場數據中隱含投入的衍生品分類爲
3級。
貸款和應收賬款
儀器描述: 貸款和應收賬款是固定或可確定的非衍生金融資產
在活躍的市場中沒有報價的付款。按公允價值結轉的貸款和應收款包括
交易性貸款,即證券借貸和類似於抵押借貸的協議,
與逆回購有關的銀團貸款、預計出售的貸款和應收款項
交易記錄。
估值:貸款和應收賬款的公允價值一般通過對預期未來現金的貼現來估計。
使用反映信用風險、流動性和其他當前市場狀況的貼現率進行流動。集市
按揭貸款的價值是通過考慮提前還款行爲來估計的。
公允價值層次:貸款和應收賬款主要歸類爲第二級。貸款和應收賬款
關於類似資產的當前市場信息應用作所有資產的可觀察、可證實的數據
對估值模型的重大投入是不可用的,被歸類爲3級。
按公允價值計提損益的財務負債
工具說明:按公允價值計入損益的金融負債包括債務證券、債務
票據,主要由結構性票據組成,按公允價值持有
選擇。除此之外,它還包括衍生品合約和回購協議。
估值:指交易組合中證券的公允價值,以及通過利潤以公允價值計算的其他負債。
或損失是基於報價的市場價格,如果可以的話。對於那些交易不活躍的證券,公平
價值是根據內部貼現現金流估值技術使用利率和
適用於類似工具的信貸利差。
公允價值等級:大多數衍生品和債務工具被歸類爲第二級。
不能從可觀察的市場數據中獲得投入的衍生工具和債務工具包括
被列爲3級。
e) 第1級和第2級之間的轉移
由於可觀察到的投入的變化,荷蘭國際集團記錄了1歐元2.4從2級轉移到
第一級債務證券,通過其他全面收益按公允價值計量。此外,歐元
1.7在本報告所述期間,2023年記錄了從1級轉移到2級的10億次轉移。
f)第3級:使用的估值技術和投入
第三級金融資產和負債包括公允價值爲
使用(i)包含不可觀察輸入的估值技術以及(ii)報價確定
已進行調整,以反映市場在資產負債表上或周圍交易不活躍
約會不可觀察的輸入是基於ING自己對以下因素的假設的輸入
市場參與者將使用基於最佳信息制定的資產或負債定價
在這種情況下可用。不可觀察的輸入可能包括波動性、相關性、價差與折扣
利率、違約率和回收率、預付款利率和某些信用利差。估值技術
包含不可觀察輸入的信息對所使用的輸入敏感。
截至日期分類爲第三級金融資產總額中 2023年12月31日 歐元 9.1
(2022年12月31日:歐元 7.5 十億),金額爲歐元 7.0 十億(76.7%) (2022年12月31日:歐元 2.2
十億美元,存在29.2%)基於不活躍市場中未經調整的報價。正如ING一般不會
使用其自己的輸入數據調整報價,對ING自己的不可觀察輸入數據沒有重大敏感性。
此外,3級金融資產約包括歐元0.3 十億(2022年12月31日:歐元 4.2
億)涉及作爲旨在完全中立的結構一部分的金融資產
市場風險條款。此類結構包括總體而言
對市場風險的敏感性微不足道。而這些結構各個組成部分的公允價值
可以使用不同的技術和其中每個組成部分的公允價值來確定
結構可能對不可觀察的輸入敏感,但總體敏感性從設計上看並不顯着。
剩餘的歐元1.8 十億(2022年12月31日:歐元 1.1 億)分類爲第三級的公允價值
金融資產是使用包含某些輸入的估值技術來確定的
不可觀察的。
截至截至目前分類爲第三級金融負債總額中 2023年12月31日 歐元 0.7
(2022年12月31日:歐元 0.7 十億),金額爲歐元 0.4 十億(50.0%)(2022年12月31日: EUR 0.02
十億美元,存在2.5%)基於不活躍市場中未經調整的報價。正如ING一般不會
使用其自己的輸入數據調整報價,對ING自己的不可觀察輸入數據沒有重大敏感性。
此外,3級金融負債約包括歐元。0.3 十億(2022年12月31日:歐元 0.6
億),這與作爲旨在完全中立的結構一部分的金融負債有關
市場風險條款。如上所述,這些結構每個組成部分的公允價值可能
對不可觀察的輸入敏感,但總體敏感性從設計上來說並不顯着。
剩餘的歐元0.1 十億(2022年12月31日:歐元 0.1 分類爲第三級的公允價值的十億美元
金融負債是使用包含某些輸入的估值技術來確定的
不可觀察的。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -305
下表總結了估值技術、不可觀察到的關鍵投入和較低的
以及按第3級資產/負債類型劃分的此類不可觀察輸入的上限。下限和上限
概述中提到的代表相應估值輸入的最低和最高方差,爲
實際上用於不同金融工具的估值。所述金額和百分比爲
未加權。該範圍因時期而異,具體取決於市場走勢和第3級的變化
位置下限和上限反映了3級頭寸及其基礎估值的變化性
投資組合中的輸入,但不能充分反映其估值不確定性水平。估價
不確定性評估,請參閱不可觀察輸入的敏感性分析部分(3級)。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -306
估值技術和不可觀察輸入的範圍(第3級)
資產
負債
估值技術
無法觀察到的重要輸入
下限範圍
上限範圍
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
按公允價值計入損益
債務證券
3,364
3,447
0
1
基於價格的
價格(%)
0%
0%
122%
125%
價格(每股價格)
97
208
236
208
現值法
信用利差(點子)
94
60
94
100
價格(%)
不適用。
97%
不適用。
100%
股權證券
150
156
基於價格的
價格(每股價格)
0
0
5,457
5,457
貸款和墊款
2,298
1,485
13
基於價格的
價格(%)
0%
0%
117%
100%
現值法
信用利差(點子)
1
2
12
12
(反向)回購
1,832
1,062
現值法
利率(%)
不適用。
3%
不適用。
5%
結構化筆記
3
47
53
基於價格的
價格(%)
88%
84%
96%
107%
期權定價模型
股票波動率(%)
9%
13%
23%
42%
股權/股權相關性
0.8
0.5
0.9
1.0
股票/外匯相關性
-0.2
-0.4
0.6
0.6
股息率(%)
0%
0%
4%
8%
現值法
信用利差(BPS)
100
96
101
96
衍生品
- 率
283
431
301
476
期權定價模型
利率波動性(點子)
1
49
3
148
現值法
重置價差(%)
不適用。
0%
不適用。
1%
利率(%)
不適用。
2%
不適用。
2%
預付費率(%)
0%
5%
0%
13%
- FX
2
5
3
4
期權定價模型
引伸波幅(%)
3%
6%
18%
20%
- 信用
216
13
343
175
現值法
信用利差(點子)
3
5
149
623
基於價格的
價格(%)
0%
0%
100%
100%
- 股權
20
33
17
22
期權定價模型
股票波動率(%)
12%
0%
75%
77%
股權/股權相關性
0.2
0.5
1.0
0.9
股票/外匯相關性
-0.5
-0.5
1.0
0.1
股息率(%)
0%
1%
14%
14%
基於價格的
價格(%)
0%
N.a
21%
N.a
- 其他
14
1
7
期權定價模型
大宗商品波動率(%)
11%
0%
94%
63%
通過其他全面收益按公允價值計算
- 貸款及墊款
676
643
現值法
預付費率(%)
不適用。
6%
不適用。
6%
基於價格的
價格(%)
85%
67%
96%
99%
- 股權
263
247
現值法
信用利差(點子)
5.2
6.7
5.2
6.7
利率(%)
4%
4%
4%
4%
基於價格的
價格(%)
122%
N.a
122%
N.a
基於價格的
其他(歐元)
N.a
70
N.a
90
9,118
7,526
729
732
ING集團2023年年度報告表格20-FF -307
價格
對於沒有市場價格的證券,公允價值是通過與可觀察到的比較來計量的。
來自類似工具的定價數據。0%的價格低迷到了預計不會復甦的地步,
而價格遠遠超過100%或面值的價格預計將支付高於當前市場價格的收益率。
信用 價差
信用利差是指市場參與者接受的高於基準利率的溢價。
信用質量較低。較高的信用利差意味着較低的信用質量和較低的資產價值。
波動率
波動性是衡量金融工具價格或其他估值輸入隨時間變化的指標。
波動率是期權定價模型中的關鍵輸入之一。通常,波動性越大,波動性就越高。
選項的值。波動率因標的參考(股票、商品、外幣和
利率)、按行使價和期權到期日。波動率的最低水平是0%,沒有
理論最大值。
相關性
相關性是對兩個與估值相關的基礎引用之間的依賴程度的度量
具有多個標的參考的衍生品和其他工具。高度正相關
(接近1)表示強烈的正(統計)關係,即被忽視者移動,其他條件相同,
朝向同一個方向。對於高度負相關的情況也是如此。
利率
利率是每個時期到期的利息金額,佔借出、存入或存入金額的比例
借來的。
重置跨頁
重置利差是抵押貸款相關預付款掉期估值的關鍵輸入。重置價差是未來
抵押貸款在利率重置日期重新定價的利差。
股息率
股息率是股票期權定價模型的一個重要輸入,該模型顯示了股息的多少
預計該公司每年都會支付相對於其股價的費用。股息收益率一般表示
佔股價的年化百分比。
預付率
提前還款率是抵押貸款和貸款估值的關鍵輸入。預付費率是估計的費率
哪些抵押貸款借款人將提前償還抵押貸款,例如每年5%。預付費率和重置
利差是抵押貸款掛鉤預付款掉期估值的關鍵輸入。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -308
3級:期間變化
第三級金融資產變化
交易資產
非交易
衍生物
金融資產
FVPL強制要求
金融資產
指定爲按公平價值計入損益
金融資產
FVOCI
以百萬歐元爲單位
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
1月1日期初結餘
873
822
421
1
1,849
1,862
3,492
2,480
891
1,063
7,526
6,228
期內在損益表中確認的已實現損益 1
235
53
-142
52
-33
-57
-383
122
8
-322
178
期內在其他全面收益中確認的重新評估 2
-6
-84
-6
-84
購買資產
1,246
694
76
15
2,208
1,586
873
772
331
221
4,735
3,288
出售資產
-889
-49
-55
-4
-1,109
-669
-138
-191
-243
-275
-2,433
-1,187
成熟/結算
-1,005
-511
-15
-2
-576
-617
-292
-22
-59
-1,910
-1,188
重新分類
723
-18
5
10
728
-8
轉到3級
879
288
474
981
605
1
322
-43
1,860
1,646
轉出級別3
-459
-442
-115
-534
-856
-994
-1,414
匯率差異
-31
18
-9
14
-9
-12
-10
49
-59
68
集團組成變化等變化
2
-8
-6
期末餘額
848
873
286
421
3,499
1,849
3,547
3,492
938
891
9,118
7,526
1淨收益/虧損在損益表中記爲「估值結果和淨交易收入」。總金額包括歐元316 (2022:歐元 -171)在損益表中確認的未實現損益。
2在其他全面收益中確認的重估計入「通過其他全面收益按公允價值計算的債務工具的公允價值淨變化」一欄。
2023年,強制按公允價值調入和調出金融資產3級主要涉及(長期
術語)估值受到不可觀察到重大影響的逆回購交易
和不再受到不可觀察到的輸入的顯著影響.
在2023年,轉移到3級交易資產主要是由債務證券推動的,這些證券是
結構由於市場流動性不足而轉移到第三級,這降低了投入的可觀察性。
2022年,轉移到第3級的主要是(非)交易衍生品
第三級,這是由於估值受到不可觀察到的投入的重大影響。此外,它還
與債務有關,其估值受到不可觀察到的投入的重大影響。
繼2023年1月1日實施IFRS 17後,一系列帶有死亡豁免的貸款組合
強制從按攤銷成本計量的金融資產重新分類爲金融資產
如重新分類所示,按公允價值計入損益計量。的進一步資料
會計政策變更,參考注1 '編制基礎和材料覈算
政策信息'。
2022年,隨着重要性評估的加強,轉入和轉出第三級
強制按公允價值計算的金融資產主要與證券化貸款組合有關。此外,
由於不可觀察的參數,第3級的轉出與兩筆銀團交易有關
微不足道的。
2022年,轉入指定爲公允價值的第三級金融資產涉及政府債券
估值受到不可觀察輸入的顯着影響。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -309
第三級金融負債的變動
貿易負債
非交易
衍生物
金融負債
指定爲按公平
值計入
或損失
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
1月1日期初結餘
229
160
449
35
54
135
732
330
確認的已實現損益
損益表
在此期間1
224
131
-151
59
-2
-10
72
179
添加
53
124
72
16
18
13
142
153
贖回
-102
-38
-53
0
-2
-13
-156
-51
成熟/結算
-13
-282
-16
-7
-1
-71
-30
-360
轉到3級
40
254
0
368
32
88
72
710
轉出級別3
-49
-117
0
-21
-54
-88
-102
-226
匯率差異
0
-3
0
0
0
0
0
-3
期末餘額
382
229
301
449
47
54
729
732
1淨收益/虧損在損益表中記爲「估值結果和淨交易收入」。總金額
包括歐元 72 (2022:歐元 179)在損益表中確認的未實現損益。
2023年,流入和流出第3級的金融負債主要包括計量的結構性票據
按公允價值計入損益。結構化票據被調出3級,因爲
估值不再受到明顯不可察覺的投入的影響。
2022年,轉移到Level 3的主要是轉移到Level的非交易衍生品
3由於估值受到不可觀察到的投入的重大影響。
G)確認第三級未實現損益
在損益表中確認的與年內未實現損益有關的金額
與第三級資產和負債相關的資產和負債包括在行項目的估值結果和淨交易額中
損益表中的「收入」。
H)第3級:對不可觀察到的輸入進行敏感性分析
金融工具的公允價值是使用不可觀察的投入確定的,並且
對工具的公允價值的影響微不足道,這些投入的實際價值在
餘額日期可以從一系列合理可能的替代方案中得出。與市場接軌
實踐可選輸入值範圍的上下限反映 估值水平
確定無疑。在編制財務報表時,爲不可觀察的投入選擇的實際水平如下
與公允價值金融工具使用的估值方法一致。
在實踐中,估值不確定性是根據個人估值投入的風險敞口(即
風險因素)在不同產品類別的投資組合級別。披露內容針對的是個人
第三級投入時,實際估值調整也可能反映投資組合抵銷的好處。
本披露並不試圖顯示或預測未來的公允價值變動。孤立的數字
提供有限的信息,因爲在大多數情況下,這些3級資產和負債應結合在一起查看
與其他被歸類爲2級的工具(例如作爲對沖工具)交易。
下表中的估值不確定性按相關風險類別而不是按產品細分。的
金融工具公允價值中不可觀察到的投入的變化可能產生的影響
對估值具有重要意義的不可觀察輸入數據如下:
三級儀器的靈敏度分析
正公允價值
動靜
採用合理
可能的替代辦法
負公允價值
動靜
採用合理
可能的替代辦法
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
股權(股權衍生品、結構性票據)
18
12
-9
-6
利率(利率衍生工具、外匯衍生工具)
3
22
0
-14
信貸(債務證券、貸款、結構性票據、信用衍生品)
45
32
-54
-28
貸款和墊款
3
-17
-32
69
65
-80
-80
一)未按公允價值計量的金融工具
下表列出了未按公允價值計量的金融工具的估計公允價值
財務狀況表中的價值。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -310
用於確定金融資產和負債(按攤銷成本列賬)公允價值的方法
賬面金額
賬面金額
以公允價值呈列1
1級
2級
3級
總公平值
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
金融資產
借給銀行的貸款和墊款
16,709
35,104
2,722
2,859
11,430
29,459
2,511
2,786
16,662
35,104
對客戶的貸款和墊款
647,313
644,893
15,681
19,095
14,602
15,264
593,098
575,805
623,381
610,164
按攤銷成本計算的證券
48,313
48,160
40,041
39,787
4,277
3,160
1,693
1,406
46,010
44,353
712,335
728,157
18,403
21,954
40,041
39,788
30,308
47,883
597,302
579,996
686,053
689,621
金融負債
銀行存款
23,257
56,632
3,764
3,696
15,066
48,524
3,968
3,954
22,799
56,174
客戶存款
650,276
640,799
556,060
589,851
52,486
35,123
41,063
15,331
649,609
640,306
已發行債務證券
124,670
95,918
62,197
43,352
42,606
35,642
20,450
17,796
125,253
96,790
次級貸款
15,401
15,786
15,050
7,843
311
7,705
15,361
15,548
813,603
809,135
559,824
593,547
77,248
51,194
110,469
126,995
65,482
37,082
813,022
808,818
1根據IFRS並就本披露而言,具有立即按需特徵的金融工具的公允價值呈列
上述公允價值的總和並不代表也不應被解釋爲
代表着荷蘭國際集團的基本價值。這些公允價值是爲披露目的而計算的。
只有這樣。上表所列金融工具的賬面金額包括,如適用,
公允價值對沖調整,這解釋了爲什麼(對於這些情況)賬面價值接近公允。
價值。
借給銀行的貸款和墊款
對於短期銀行應收款,賬面金額代表對公允價值的合理估計。
銀行長期應收賬款的公允價值是通過對預期未來現金流進行貼現來估算的。
使用基於特定可用市場數據的貼現率,例如利率和適當的
反映當前信用風險或報價債券的利差。
對客戶的貸款和墊款
對於短期貸款,賬面金額代表對公允價值的合理估計。的公允價值
長期貸款是通過使用貼現率對預期的未來現金流進行貼現來估計的,貼現率反映了
當前信用風險、當前利率和其他適用的當前市場狀況。集市
按揭貸款的價值是通過考慮提前還款行爲來估計的。類似的貸款
出於計算目的,對特徵進行了彙總。
按攤銷成本計算的證券
在可用情況下,債務證券的公允價值一般以市場報價爲基礎。報價市場
價格從交易所市場、交易商、經紀商、行業組織、定價服務機構或監管機構獲得
服務。非交換來源的報價根據其市場價格的可交易性進行審查。如果
活躍市場中的報價不可用,公允價值是基於對可用市場的分析。
輸入,包括從一個或多個定價服務獲得的共識價格。此外,公允價值
通過使用市場利率貼現預期未來現金流的估值技術確定
曲線、參考信用利差、投資期限和估計預付款利率,其中
適用。
銀行存款
對於短期應付銀行款項,其公允價值的合理估計。的
長期應付銀行款項的公允價值是通過使用a貼現預期未來現金流來估計的
基於可用市場利率和反映ING自身的適當利差的貼現率
信用風險。
客戶存款
在當前的利率環境下,我們的活期存款具有顯着的內在價值,
因此,爲金融資產利率上升的影響提供了自然的對沖。但對於
本披露的目的並根據《國際財務報告準則》,存款的公允價值
ING集團2023年年度報告表格20-FF -311
即時按需功能按公允價值列示。固定合同存款的公允價值
條款是根據使用當前利率對未來現金流進行貼現來估計的
適用於類似期限的存款。
已發行債務證券
已發行債務證券的公允價值一般以市場報價爲基礎,如無市場報價,則以
通過使用當前市場利率和信貸貼現預期的未來現金流來估計價格
利差適用於收益率、信用質量和到期日。
次級貸款
上市交易次級貸款的公允價值是基於可獲得的報價市場價格。
如果沒有市場報價,次級貸款的公允價值估計爲
基於適用於類似工具的利率和信用利差的貼現現金流.
36.衍生工具和對沖會計
使用衍生工具
ING將衍生品用於經濟對沖目的,以管理其資產和負債組合,並
結構性風險頭寸。荷蘭國際集團套期保值活動的主要目標是管理由此產生的風險
其資產和負債的存續期和其他方面的結構性失衡。的目標是
經濟套期保值是以與已確定的風險敞口相反的風險狀況進入頭寸
減少風險敞口。被對沖的主要風險是利率風險和外匯風險。
匯率風險。這些風險主要是通過利率互換、交叉貨幣互換和
外匯遠期/掉期。
ING使用信用衍生品來管理其對信用風險的經濟敞口,包括總回報互換和
信用違約互換,在貸款、投資和交易中出售或購買信用風險敞口的保險。
投資組合。對沖會計不適用於這些信用衍生品。
套期保值會計
根據《國際財務報告準則》符合對沖會計條件的衍生品被分類並按照
被套期保值工具的性質和適用的國際財務報告準則套期保值會計模式的類型。這個
國際財務報告準則下適用的三種模式是:公允價值對沖會計、現金流量對沖會計和
對外國公司的淨投資進行的對沖會計。這些模式是如何以及在多大程度上
適用範圍在下文相關標題下進行了說明。該公司的詳細會計政策
這三種對沖模式載於附註1『準備基礎』第1.5段『金融工具』
和材料覈算政策信息。
IBOR躍遷
有關荷蘭國際集團如何管理的信息,請參閱附註《風險管理/IBOR過渡》
向替代基準利率的過渡以及荷蘭國際集團在完成以下方面的過渡方面的進展
對沖會計關係中的衍生品。
公允價值對沖會計
荷蘭國際集團的公允價值對沖主要由利率互換組成,這些利率互換用於防範
固定利率工具因市場利率變動而產生的公允價值。ING的方法是
管理市場風險,包括利率風險,在《風險管理--市場風險》一節中討論。ING‘s
利率風險敞口在「銀行賬面利率風險」一段中披露。
ING集團指定套期保值項目的特定非合同風險組成部分。這通常是確定的
通過在其他利率之間指定基準利率,如EURIBOR、SOFR、SONIA或Tonar,因爲
固定利率工具的公允價值直接隨着基準利率的變化而變化。
通過使用衍生品金融工具來對沖利率變化的風險敞口,荷蘭國際集團還
未被套期保值項目抵消的衍生產品交易對手的信用風險。ING最小化
通過中環結算大部分衍生工具的交易對手信用風險
清算交易對手。此外,荷蘭國際集團只與高質量的交易對手和
需要發佈抵押品。
荷蘭國際集團在微觀層面採用公允價值套期保值會計,即一個套期保值項目與一個套期保值項目
或多種對沖工具。微觀公允價值對沖會計主要應用於已發行債務
爲對沖利率風險而購買的證券和債務工具。
在應用公允價值套期保值會計之前,荷蘭國際集團確定
套期保值項目和套期保值工具的存在是基於對量化的
這些項目的特點以及量化分析所支持的對沖風險。荷蘭國際集團考慮
在評估時,套期保值項目和套期保值工具的關鍵條款是否緊密一致
經濟關係的存在。ING評估被套期保值項目和
套期保值工具對類似風險的反應類似。此外,荷蘭國際集團主要使用回歸分析來
評估套期保值工具在抵消方面是否預期有效,並且已經非常有效
套期保值項目的公允價值變動。
ING在公允價值對沖會計關係中使用下列衍生金融工具:
ING集團2023年年度報告表格20-FF -312
按公允價值套期保值會計指定的衍生工具賬面總價值
單位:百萬歐元
資產
2023
負債
2023
資產
2022
負債
2022
截至12月31日
利率風險套期保值工具
--利率互換
3,011
6,410
2,750
8,047
-其他利息衍生品
284
34
395
39
用於公允價值對沖會計的衍生品包括在財務狀況表中-行
「按公允價值計入損益的金融資產-非交易性衍生品」項 EUR 716 (2022:
EUR 836 百萬)分別「按公允價值計入損益的金融負債-非交易性衍生品」
EUR 113百萬(2022:歐元 244 百萬)。表中所示的總賬面價值之間的差異
表和財務狀況表中呈列的淨資產是由於與
已支付或收到的其他衍生品和抵押品。
對於我們的主要貨幣,公允價值對沖會計中使用的利率掉期的平均固定利率
2.76% (2022: 2.75%)歐元和 3.93% (2022: 3.86%)美元。
下表顯示了公允價值對沖中指定的衍生品的名義淨金額,分爲
工具的成熟度。表中列出的名義淨金額是以下各項的組合
付款人(-)和收款人(+)互換。
公允價值對沖指定的到期衍生品
單位:百萬歐元
截至2023年12月31日
較少
比1
月份
1至3
月份
3至12
月份
1到2
年份
2至3
年份
3至4
年份
4至5個
年份
>5年
對沖工具開啓
利率風險
--利率互換
-670
623
4,648
9,482
13,201
7,224
10,164
1,798
46,471
-其他利息衍生品
-42
-183
-361
-263
-230
-277
-442
-1,797
截至2022年12月31日
對沖工具開啓
利率風險
- 利率掉期
-15
1,295
5,744
5,727
9,526
9,153
6,638
16,454
54,523
-其他利息衍生品
-10
-55
-190
-260
-415
-216
-228
-296
-1,669
根據公允價值對沖會計指定的衍生品的損益在
損益表。被對沖項目公允價值變動的有效部分也是
在損益表中確認爲「估值結果和淨交易收入」。結果只有
淨會計無效性對淨結果產生影響。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -313
包含在公允價值對沖關係中的對沖項目
套期保值項目的賬面價值
公允價值對沖累計金額
對包含的對沖項目的調整
被對沖項目的公允價值
公平值變動
用於測量的對沖項目
期間無效
公允價值變動
對沖工具
在該期間內
對沖無效
內確認
損益表
損失收益(+)/損失(-)
單位:百萬歐元
資產
負債
資產
負債
截至2023年12月31日
利率風險
- 應收銀行款項
- 按公允價值計入其他全面收益的債務證券
31,224
不適用
1,224
- FVOCI貸款
不適用
- 客戶貸款及墊款
898
15
- 按已攤銷成本的債務工具
8,272
-205
234
- 已發行債務證券
70,280
-3,383
-2,680
- 附屬貸款
14,643
-834
-473
- 應付銀行金額
- 客戶存款和其他存款
44
-1
- 終止的對沖
91
-4
40,394
84,967
-113
-4,221
-1,679
1,606
-73
截至2022年12月31日
利率風險
- 應收銀行款項
- 按公允價值計入其他全面收益的債務證券
19,816
不適用
-2,798
- FVOCI貸款
不適用
- 客戶貸款及墊款
879
-20
-90
- 按已攤銷成本的債務工具
4,098
-448
-678
- 已發行債務證券
61,449
-6,122
7,658
- 附屬貸款
14,750
-1,344
1,470
- 應付銀行金額
- 客戶存款和其他存款
2
- 終止的對沖
261
-2
24,794
76,199
-208
-7,468
5,563
-5,928
-365
2023年,利率變動顯着影響了雙方的公允價值變動
衍生品和公允價值對沖中指定的對沖項目。然而,沒有重大對沖
由於2023年利率變動,雙方關係終止。參見注釋22 '估值
結果和淨交易收入”。此外,對沖項目的增加是由於貸款量增加
以及對沖會計中指定的預付款和債務證券。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -314
效率低下的主要原因是:
套期保值項目(S)和套期保值工具(S)的到期日差異;
採用不同的利率曲線對套期保值產品(S)和套期保值工具(S)進行貼現;
套期保值項目(S)和套期保值工具(S)的現金流量計時差異。
在這些套期保值關係中,沒有其他顯著無效的來源。
現金流量套期保值會計
現金流量套期保值會計適用於微觀和宏觀兩個層面。荷蘭國際集團的現金流對沖主要包括
利率互換和交叉貨幣互換,用於防範
非交易資產和負債的未來現金流,這些資產和負債以浮動利率計息或預計
在未來退還或再投資。未來現金流的數額和時間,代表兩者
本金和利息流動,預測每個金融資產和負債組合,基於
合同條件和其他變數,包括預付款估計數。這些預計現金流形成
確定受利率風險或外幣匯率影響的名義金額的依據
在現金流量對沖會計項下指定的風險。
ING管理市場風險的方法,包括利率風險和外幣匯率風險,是
在「風險管理--信用風險和市場風險」中進行了討論。ING確定曝光量
它通過評估利率和利率變化的潛在影響來應用對沖會計
外幣匯率對其浮息資產和負債未來現金流的影響。這
評估是使用分析技術進行的。
如上所述,對於公允價值對沖,通過使用衍生金融工具對沖以下風險敞口
利率和外幣匯率的變化,荷蘭國際集團面臨着
衍生交易對手,不被套期保值項目抵消。此風險敞口的管理方式與此類似
用於公允價值對沖。
在現金流量對沖會計下指定的衍生品有效部分的損益如下
在其他全面收益中確認。這些衍生工具的利息現金流在
「淨利息收入」損益表,與預測現金的方式一致
流量會影響淨收益。此類衍生品無效部分的損益予以確認。
立即在損益表中的「估值結果和淨交易收入」中。
ING確定被套期保值項目的現金流和套期保值之間的經濟關係
以評估這些項目的數量特徵和對沖風險爲基礎的工具
這一點得到了定量分析的支持。ING考慮套期保值項目的關鍵條款和
在評估經濟關係的存在時,套期保值工具密切一致。ING評估
被套期保值項目和套期保值工具的現金流量是否與被套期保值項目的現金流量反應類似
風險,如外幣基準利率。此外,還進行了回歸分析
評估套期保值工具在抵消方面是否預期有效,並且已經非常有效
套期保值項目的公允價值變動。
ING在現金流對沖會計關係中使用以下衍生金融工具:
用於現金流量對沖會計的衍生品賬面總值
資產
負債
資產
負債
單位:百萬歐元
2023
2023
2022
2022
截至12月31日
利率風險套期保值工具
--利率互換
11,839
14,051
10,038
14,836
外匯利率風險對沖工具
- 交叉貨幣掉期
324
39
利率和外匯利率綜合風險對沖工具
- 交叉貨幣利率掉期
57
0
428
168
用於現金流對沖會計的衍生品包含在財務狀況錶行-
項目「以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產-非交易性衍生品」歐元 440百萬(2022:
EUR 814 百萬)分別「按公允價值計入損益的金融負債-非交易性衍生品」
EUR 458百萬(2022:歐元 1,275 百萬)。中所示的總賬面價值之間的差異
該表和財務狀況表中呈列的淨資產是由於抵消
已支付或收到的其他衍生品和抵押品。
對於主要貨幣,現金流對沖會計中使用的利率掉期的平均固定利率
1.26% (2022: 0.51%)對於歐元, 4.09% (2022: 3.27%)對於印尼國家電力公司, 4.33% (2022: 1.96%)對於美元和 2.80%
(2022: 1.28%)澳元。現金流中使用的交叉貨幣掉期的平均貨幣匯率
對沖會計適用於歐元/美元 0.98 (2022: 0.99)以及歐元/澳元 1.58 (2022: 1.58).
下表顯示了現金流對沖中指定的衍生品的名義淨金額,分爲
工具的成熟度。表中列出的名義淨金額是以下各項的組合
付款人(+)和收款人(-)互換。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -315
現金流對沖指定的到期衍生品
單位:百萬歐元
截至
12月31日-
2023
少於
1
月份
1至3
月份
3至12
月份
1到2
年份
2至3
年份
3至4
年份
4至5個
年份
>5年
對沖
問題文書
利率風險
- 利率
掉期
-214
184
-8,557
-18,551
-6,636
-7,246
-4,896
-3,384
-49,300
對沖
FX上的工具
利率風險
- 交叉貨幣
掉期
249
1,029
-932
503
-683
167
-693
-362
對沖
問題文書
綜合利益
和外匯利率風險
- 交叉貨幣
利率
掉期
-24
-1,232
-1,479
-2,736
截至
12月31日-
2022
對沖
問題文書
利率風險
- 利率
掉期
-562
-935
-6,730
-12,464
-8,926
-8,115
-3,620
-8,947
-50,300
對沖
問題文書
綜合利益
和外匯利率風險
- 交叉貨幣
利率
掉期
-834
-1,535
-721
-2,140
-52
7
-48
-5,323
下表顯示了現金流量對沖會計對損益的影響和綜合
收入:
ING集團2023年年度報告表格20-FF -316
現金流對沖-對沖工具對損益表和其他全面收益表的影響
單位:百萬歐元
被對沖價值變化
用於計算的項目
對沖無效
期間
現金流現值
年底對沖準備金
本報告所述期間1
從CFH重新分類的金額
損益準備金 2
現金流不再
預期發生
對沖價值變化
OCI認可的工具
在該期間內
對沖無效
表確認
損益、收益(+)/損失
(-)
截至2023年12月31日
利率風險:
- 浮動利率貸款
-2,694
-3,545
590
- 浮動利率借款
933
151
-497
—其他
- 終止的對沖
194
-150
總利率風險
-1,760
-3,200
-57
1,654
58
外匯利率風險:
- 浮動利率貸款
27
-42
-185
- 浮動利率借款
-25
1
-33
—其他
- 終止的對沖
7
-5
總外匯風險
2
-35
-223
200
-12
綜合利率和外匯利率風險如下:
- 浮動利率貸款
-20
78
-46
- 浮動利率借款
1
—其他
- 終止的對沖
-1
總利息和外匯風險
-20
78
-46
68
2
總現金流對沖
-1,778
-3,157
-325
1,922
48
截至2022年12月31日
利率風險:
- 浮動利率貸款
4,817
-5,460
395
- 浮動利率借款
-775
923
-181
—其他
-5
-2
- 終止的對沖
330
-263
總利率風險
4,037
-4,210
-50
-4,279
21
綜合利率和外匯利率風險如下:
- 浮動利率貸款
-47
-16
-269
- 浮動利率借款
-7
-4
14
—其他
4
-2
-3
- 終止的對沖
4
-5
總利息和外匯風險
-51
-18
-263
296
-1
總現金流對沖
3,986
-4,227
-313
-3,982
20
1公允價值是指總額,不包括稅收調整。
2該金額重新分類至淨利息收入-非交易性衍生品的利息收入和/或費用(對沖會計)。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -317
現金流對沖準備金的公允價值增加是由利率驅動的
動作沒有因利率變動而終止重大對沖關係
在2023年。
現金流對沖無效的主要來源是:
套期保值項目(S)與套期保值工具(S)現金流量計時差異;
套期保值項目和套期保值工具之間的重置頻率不匹配。
下表顯示現金流量對沖準備金的變動:
變動現金流對沖準備金
單位:百萬歐元
2023
2022
期初餘額
-3,055
-153
OCI中確認的價值變化
1,922
-3,982
重新計入損益的金額
-325
-313
所得稅
-381
1,123
匯率和其他變化
-103
20
非控股權益調整
-116
251
年度動態
997
-2,901
期末餘額
-2,058
-3,055
境外業務淨投資套期保值
外幣風險來自對具有不同功能的子公司的淨投資
貨幣來自ING的呈列貨幣。風險源於即期匯率波動
子公司的本位幣和荷蘭國際集團的列報貨幣之間的關係,這導致
投資淨額在荷蘭國際集團合併財務報表中變動。這種風險可能會對
對荷蘭國際集團的財務報表產生重大影響。荷蘭國際集團的政策是,只有在沒有風險敞口的情況下才進行對沖
這樣做預計將對荷蘭國際集團的監管資本比率產生重大影響。
子公司。
荷蘭國際集團的淨投資對沖主要由衍生品(包括貨幣遠期和掉期)和
非衍生金融工具,如外幣計價的資金。當套期保值
工具是外幣計價的債務,荷蘭國際集團通過比較過去
可歸因於即期匯率隨過去匯率變化而變化的債務的賬面金額
因即期匯率變動而對境外業務的投資(抵銷法)。
在淨投資對沖會計項下指定的衍生工具有效部分的損益
於其他全面收益中確認。權益餘額在以下報表中確認
相關境外子公司處置時的損益。無效部分的收益和損失如下
在損益表中立即確認爲「估值結果及交易淨收入」。
ING擁有以下用於淨投資對沖的衍生金融工具:
用於淨投資對沖的衍生品總公允價值
資產
負債
資產
負債
單位:百萬歐元
2023
2023
2022
2022
截至12月31日
-外匯遠期和交叉貨幣互換
100
92
119
83
用於淨投資對沖會計的衍生品包含在財務狀況表中
細目「以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產-非交易性衍生品」歐元 100
(2022:歐元 119 百萬)分別'按公平價值計入損益的金融負債-非交易性
衍生品歐元 92百萬(2022:歐元 83百萬)。
對於ING的主要貨幣,淨投資對沖中使用的平均匯率佔 2023
歐元/美元 1.08 (2022: 1.06),歐元/茲羅提 4.54 (2022: 4.68),歐元/澳元 1.63 (2022: 1.52)和歐元/泰銖 37.65
(2022: 36.87).
下表顯示淨投資對沖拆分指定衍生品的名義金額
進入工具的成熟期:
ING集團2023年年度報告表格20-FF -318
淨投資對沖指定的到期衍生品
單位:百萬歐元
截至
12月31日-
2023
少於
1個月
1至3
月份
3至12
月份
1到2
年份
2至3
年份
3至4
年份
4至5個
年份
>5年
- 外匯遠期和
交叉貨幣
掉期
-6,009
-4,576
-87
-10,672
截至
12月31日-
2022
- 外匯遠期和
交叉貨幣
掉期
-6,164
-2,638
-97
-8,899
淨投資對沖會計在損益表和其他中的影響
綜合收益如下:
淨投資對沖會計-對損益表和其他全面的影響
收入
單位:百萬歐元
截至2023年12月31日
更改中
的價值
對沖項目
用於
計算
樹籬
效率低下
在該期間內
攜帶
淨金額
投資
對沖儲備
在…的末尾
本報告所
期間1
套期保值項目
受影響
的聲明
損益
更改中
的價值
對沖
儀器
確認
OCI
樹籬
效率低下
確認
聲明
損益,
gain(+)/
損失(-)
海外業務投資
-183
123
183
停產的對沖
263
截至 2022年12月31日
海外業務投資
-33
停產的對沖
304
-1
1公允價值是指總額,不包括稅收調整。
37 按合同到期日劃分的資產
這些表格中按合同到期日列出的金額是報表中列出的金額
財務狀況,併爲貼現現金流。參考“風險管理-資金和
流動性風險'。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -319
按合同到期日劃分的資產
單位:百萬歐元
2023
少於1個月 1
1-3個月
3-12個月
1-5年
超過5年
成熟度不適用
現金和央行餘額
90,214
90,214
借給銀行的貸款和墊款
11,985
1,021
1,744
1,527
431
16,709
按公允價值計提損益的金融資產
- 交易資產
17,000
7,363
11,448
13,216
11,201
60,229
- 非交易衍生品
138
80
297
613
900
2,028
- 強制按公允價值計入損益
32,835
12,040
5,303
3,587
1,040
179
54,983
- 指定爲按公允價值計入損益
550
200
792
2,092
2,141
5,775
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
- 股本證券
1,885
1,885
- 債務證券
579
232
2,021
13,686
21,763
38,281
- 貸款及墊款
3
41
619
287
951
按攤銷成本計算的證券
2,220
1,142
6,667
22,540
15,744
48,313
對客戶的貸款和墊款
49,633
21,298
57,516
211,349
307,517
647,313
其他資產2
5,658
257
1,088
951
1,020
4,645
13,618
總資產
210,812
43,636
86,917
270,181
362,045
6,709
980,299
2022
現金和央行餘額
87,614
87,614
借給銀行的貸款和墊款
28,734
1,633
2,331
2,190
216
35,104
按公允價值計提損益的金融資產
- 交易資產
15,520
5,399
9,991
13,062
12,900
56,870
- 非交易衍生品
623
95
592
1,555
1,027
3,893
- 強制按公允價值計入損益
29,153
10,504
3,753
2,329
901
203
46,844
- 指定爲按公允價值計入損益
287
158
185
2,497
3,031
6,159
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產
- 股本證券
1,887
1,887
- 債務證券
167
420
2,458
12,587
13,463
29,095
- 貸款及墊款
3
1
7
226
407
643
按攤銷成本計算的證券
1,810
1,719
4,566
24,689
15,376
48,160
對客戶的貸款和墊款
54,431
23,554
54,056
206,662
306,190
644,893
其他資產2
7,155
272
1,162
1,065
1,418
4,600
15,671
總資產
225,499
43,754
79,101
266,861
354,928
6,690
976,834
1包括按需資產。
2包括綜合財務狀況表中呈列的即期和遞延所得稅資產等資產。此外,到期日不適用的資產也包括在該頭寸中,例如財產和設備以及對聯營公司的投資,
合資企業。由於其性質,非金融資產主要包括預計將在12個月以上後收回的資產。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -320
38.按到期日分列的負債和表外承諾
下表包括按到期日分列的所有負債和表外承諾,其依據是
合同規定的未貼現現金流。這些餘額包括在到期分析中,如下所示:
永久負債列於「到期日不適用」一欄。
如果現金流是按淨額結算的,則衍生負債按淨額計入。其他衍生負債
合同應付現金流量總額包括在內。
應付金融負債的未貼現未來票息包括在單獨的一行中,並在
相關的到期日。
非金融負債是根據每份財務報表的金額細目列入的。
頭寸,按預期到期日計算。
貸款和其他與信貸有關的承諾根據最早的日期進行分類
拉下馬。
荷蘭國際集團一些金融負債的預期現金流與合同現金流有很大差異。
主要的差異是客戶的活期存款預計將保持穩定或增加
以及未確認的貸款承諾,這些承諾預計不會全部立即動用。參考
請參閱《風險管理-資金和流動性風險》中的流動性風險段落,以了解有關
如何管理流動性風險。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -321
按到期日劃分的負債和表外承諾
單位:百萬歐元
2023
少於1個月 1
1-3個月
3-12個月
1-5年
超過5年
成熟度不適用
調整 2
銀行存款
9,294
7,800
2,074
1,898
2,002
189
23,257
客戶存款
583,335
19,510
40,976
3,585
1,931
939
650,276
按公允價值計提損益的財務負債
- 其他交易負債
10,981
697
545
1,003
897
-36
14,087
- 交易衍生品
2,292
2,243
5,148
10,204
7,110
-3,865
23,132
- 非交易衍生品
505
96
139
1,002
355
-78
2,019
- 指定以公允價值計入損益
29,856
12,754
5,442
3,834
3,546
25
-57
55,400
已發行債務證券
3,442
10,801
34,882
47,134
31,196
-2,786
124,670
次級貸款
9,104
6,988
-691
15,401
租賃負債
17
45
175
627
359
-61
1,162
金融負債
639,722
53,946
89,381
69,286
56,500
7,014
-6,446
909,403
其他負債3
9,739
619
2,829
1,662
420
15,268
總負債
649,462
54,565
92,209
70,948
56,920
7,014
-6,446
924,671
金融負債應付的息票利息
1,047
1,653
6,014
10,007
5,030
402
24,153
或然負債
- 貼現票據
2
2
- 保障
27,340
4
550
27,894
- 不可撤銷信用證
14,925
14,925
ING Groep NV發出的擔保
197
197
不可替代的設施
166,361
12
63
314
60
166,810
208,825
12
63
318
610
209,828
1包括按需負債。
2本欄將金融負債的合同未貼現現金流量與財務狀況表價值進行調節。調整主要與貼現和公允價值對沖調整的影響有關,對於衍生品,與合同
現金流量按總額呈列(除非現金流量實際上以淨額結算)。
3包括綜合財務狀況表中呈列的其他負債、即期和遞延稅務負債以及撥備。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -322
按到期日劃分的負債和表外承諾
單位:百萬歐元
2022
少於1個月 1
1-3月
3-12個月
1-5年
超過5年
成熟度不適用
調整,調整2
銀行存款
10,053
2,238
33,268
9,878
1,794
-598
56,632
客戶存款
605,154
16,127
15,045
2,729
1,872
-128
640,799
按公允價值計提損益的財務負債
- 其他交易負債
5,778
875
304
771
575
-83
8,219
- 交易衍生品
2,100
2,319
4,942
9,330
3,609
8,570
30,869
- 非交易衍生品
345
288
216
1,204
470
525
3,048
- 指定以公允價值計入損益
31,505
11,472
1,626
3,177
3,701
22
-620
50,883
已發行債務證券
2,049
11,227
23,187
30,769
34,335
-5,648
95,918
次級貸款
760
9,936
6,307
-1,218
15,786
租賃負債
19
43
170
593
377
-28
1,174
金融負債
657,001
44,588
79,518
58,451
56,669
6,329
771
903,328
其他負債3
9,913
683
2,466
3,033
406
16,502
總負債
666,914
45,271
81,984
61,485
57,075
6,329
771
919,829
金融負債應付的息票利息
430
714
3,132
6,346
3,208
347
14,175
或然負債
- 貼現票據
- 保障
28,304
4
550
28,859
- 不可撤銷信用證
15,660
19
3
15,682
- 其他
3
3
ING Groep NV發出的擔保
336
336
不可替代的設施4
161,147
194
434
166
161,940
205,447
19
197
438
719
206,820
1包括按需負債。
2此欄將金融負債的合同未貼現現金流量與財務狀況表價值進行調節。調整主要與貼現和公允價值對沖調整的影響有關,對於衍生品,與合同
現金流量按總額呈列(除非現金流量實際上以淨額結算)。
3包括綜合財務狀況表中呈列的其他負債、即期和遞延稅務負債以及撥備。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -323
39 金融資產、質押和作爲抵押品收到的資產的轉讓
質押爲抵押品的金融資產
抵押作爲抵押品的金融資產主要包括向客戶抵押的貸款和預付款
安全已發行的債務證券、荷蘭央行和其他銀行的存款以及債務
用於證券借出或出售和回購交易的證券。它們用於確保利潤
帳戶並用於法律要求的其他目的。承諾通常按照條款進行
這是包括標準銷售和回購在內的抵押交易的常見和慣例
協議、證券借貸以及衍生品按金。質押的金融資產爲
以下是:
質押爲抵押品的金融資產
單位:百萬歐元
2023
2022
銀行
-中央銀行的現金和餘額
322
364
- 銀行貸款和預付款
3,305
4,007
按公允價值計提損益的金融資產
23,641
17,079
通過保監處按公允價值計算的金融資產
1,896
2,142
按攤銷成本計算的證券
2,672
3,578
對客戶的貸款和墊款
73,860
98,917
其他資產
357
596
106,052
126,682
2023年,由於ING的TLTRO III部分償還,抵押品的金融資產減少。在
此外,在某些司法管轄區,ING Bank NV有義務在央行維持準備金。作爲
在…2023年12月31日,各央行的最低強制準備金存款金額爲歐元
11,653 (2022:歐元 11,108).
作爲抵押品收到的金融資產
作爲抵押品收到的金融資產,在所有者沒有違約的情況下可以出售或再抵押
抵押品包括通過逆回購交易獲得的證券和證券
借款交易。
對於大多數回購交易,這些交易通常按照標準市場條款進行
並且抵押品的接受者擁有不受限制的出售或再抵押的權利,前提是抵押品(或
同等抵押品)在期限內返還給交易對手。
作爲抵押品收到的金融資產
單位:百萬歐元
2023
2022
已收到的可按公允價值出售或再抵押的抵押品總額
- 股本證券
33,234
22,847
- 債務證券
119,908
103,723
其中以公允價值出售或再抵押
- 股本證券
20,526
18,613
- 債務證券
86,448
66,636
金融資產的轉移
荷蘭國際集團已轉讓但不符合終止確認資格的大部分金融資產是
證券借出或出售和回購交易中使用的債務和股權工具。
轉讓不符合終止確認條件的金融資產
證券借貸
銷售和購回
股權
債務
股權
債務
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
按公允價值計算的轉讓資產
按公允價值計入利潤的金融資產或
損失
3,894
2,087
7,357
6,357
11,780
7,178
按公允價值計入其他金融資產
綜合收益
328
499
470
453
對客戶的貸款和墊款
2,396
4,637
按攤銷成本計算的證券
431
435
465
261
按公允價值計算的相關負債1
按公允價值計入利潤的金融負債
或損失
不適用
不適用
不適用
不適用
11,010
6,245
9,467
8,932
1該表包括與受保者的總頭寸相比,抵消後報告的相關負債
資產。
上表不包括轉移至合併證券化實體的資產
資產仍在綜合財務狀況表中確認。轉移金融資產
注45「結構化實體」中提到了全部被取消承認的實體。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -324
40%抵銷金融資產和負債
下表包括有關抵銷權和相關安排的信息。金額
包括在財務報表中淨列報的所有已確認金融工具
在《國際財務報告準則》淨額結算標準下的頭寸(抵銷的合法權利和結算淨額或變現資產的意圖
並同時清償負債)和財務狀況表中列報的總金額
但須受可強制執行的總網安排或類似安排所規限。
在荷蘭國際集團,抵銷的金額主要涉及衍生品交易、出售和回購
協議、證券借貸協議和現金彙集安排。很大一部分
抵銷適用於通過中央結算方清算的場外衍生品。
未在財務狀況表中抵銷的相關金額包括下列交易:
對手方有抵銷風險,並有主網或類似安排與
只有在違約、無力償債或破產的情況下才有權抵消,或者抵消標準是
否則不滿意,以及
在衍生工具和證券借貸或出售和回購協議的情況下,現金和非現金
已收到或質押抵押品以彌補違約或其他情況下的淨風險
預先確定的事件。過度抵押的影響被排除在外。
抵銷後的淨額不代表荷蘭國際集團對交易對手的實際風險敞口
風險,因爲風險管理採用了許多信用風險緩解策略,除了淨值和
抵押品安排。請參閱風險管理信用風險一節中的信用風險
減刑“。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -325
受抵銷、可強制執行的總淨額結算安排和類似協議約束的金融資產
單位:百萬歐元
2023
總金額
已確認金融
資產
總金額
已確認金融
負債抵消
的聲明
財務狀況
的淨值
金融資產
的聲明
財務狀況
相關金額未在
財務狀況表
淨額
相若的金額
受制於
可執行
編織成網
安排
的聲明
財務狀況
總數
金融
儀器
現金及財務
儀器
接收作爲
抵押品
財務狀況表細目
金融工具
借給銀行的貸款和墊款2
逆回購、證券
借款和類似協議
1,840
-29
1,811
1,811
3,440
5,251
其他
1,840
-29
1,811
1,811
3,440
5,251
按公允價值計入利潤的金融資產或
損失
交易和非交易
逆回購、證券
借款和類似協議
76,304
-34,738
41,566
235
41,063
268
22,091
63,657
衍生品3
105,928
-83,312
22,617
14,868
2,915
4,834
5,091
27,708
182,232
-118,049
64,183
15,103
43,977
5,102
27,182
91,365
對客戶的貸款和墊款4
逆回購、證券
借款和類似協議
499
499
現金池
236,233
-234,617
1,616
41
1,217
358
1,616
236,233
-234,617
1,616
41
1,217
358
499
2,115
其他應用抵消的項目
財務狀況表 5
7,124
-6,428
695
21
675
695
金融資產總額
427,428
-359,124
68,305
15,165
47,005
6,135
31,121
99,425
1「財務狀況表總額」是「財務狀況表中呈列的金融資產淨值」和「不受可執行的主淨額結算承諾約束的金額」之和。
2在…2023年12月31日,「銀行貸款和預付款」(不包括回購協議)的總額爲歐元 11,458 百萬,不需要抵消。
3衍生資產和衍生負債包括某些具有相同基礎的交易所交易期貨和期權頭寸。
4在…2023年12月31日,「客戶貸款和預付款」(不包括回購協議)的總額爲歐元 646,814 百萬美元,其中歐元現金池淨頭寸 1,616 百萬需要抵消。現金池主要與我們的子公司Bank Mendes Gans有關。
5其他項目主要包括就證券和衍生品交易與中央清算對手方結算的金額,幷包括在歐元的「其他資產-待結算的金額」中 3,869 財務狀況表中百萬美元,其中歐元 695
截至2011年,須予以抵消 2023年12月31日.
ING集團2023年年度報告表格20-FF -326
受抵銷、可強制執行的總淨額結算安排和類似協議約束的金融資產
單位:百萬歐元
2022
總金額
已確認金融
資產
總金額
已確認金融
負債抵消
的聲明
財務狀況
的淨值
金融資產
的聲明
財務狀況
相關金額未在
財務狀況表
淨額
相若的金額
受制於
可執行
編織成網
安排
的聲明
財務狀況
總數
金融
儀器
現金及財務
儀器
接收作爲
抵押品
財務狀況表細目
金融工具
借給銀行的貸款和墊款2
逆回購、證券
借款和類似協議
2,576
2,576
2,549
27
16,820
19,395
其他
1
1
1
-1
2,576
2,576
1
2,549
27
16,819
19,395
按公允價值計入利潤的金融資產或
損失
交易和非交易
逆回購、證券
借款和類似協議
51,870
-21,245
30,625
102
29,813
710
22,260
52,886
衍生品
134,253
-106,523
27,730
18,190
4,525
5,015
7,004
34,734
186,123
-127,768
58,355
18,292
34,337
5,726
29,264
87,619
對客戶的貸款和墊款3
逆回購、證券
借款和類似協議
155
155
155
1,151
1,306
現金池
224,261
-222,857
1,404
74
889
441
1,404
224,416
-222,857
1,559
74
1,044
441
1,151
2,710
其他應用抵消的項目
財務狀況表 4
6,750
-5,899
851
74
777
851
金融資產總額
419,865
-356,524
63,341
18,440
37,930
6,971
47,234
110,576
1「財務狀況表總額」是「財務狀況表中呈列的金融資產淨值」和「不受可執行的主淨額結算承諾約束的金額」之和。
2在…2022年12月31日,「銀行貸款和預付款」(不包括回購協議)的總額爲歐元 15,709 百萬,不需要抵消。
3在…2022年12月31日,「客戶貸款和預付款」(不包括回購協議)的總額爲歐元 643,587 百萬美元,其中歐元現金池淨頭寸 1,404 百萬需要抵消。現金池主要與我們的子公司Bank Mendes Gans有關。
4其他項目主要包括就證券和衍生品交易與中央清算對手方結算的金額,幷包括在歐元的「其他資產-待結算的金額」中 5,191 財務狀況表中百萬美元,其中歐元 851
截至2011年,須予以抵消 2022年12月31日.
ING集團2023年年度報告表格20-FF -327
金融負債須遵守抵消、可執行的主淨結算安排和類似協議
單位:百萬歐元
2023
相關金額未在
財務狀況表
相若的金額
受制於
可執行
編織成網
安排
的聲明
金融
職位總數½
總金額
已確認金融
負債
總金額
已確認金融
資產抵消在
的聲明
財務狀況
的淨值
金融負債
的聲明
財務狀況
金融
儀器
現金及財務
儀器
抵押作爲
抵押品
淨額
財務狀況表細目
金融工具
銀行存款 2
回購、證券借貸
及類似協議
29
-29
2,064
2,064
其他
290
-290
319
-319
2,064
2,064
客戶存款4
回購、證券借貸
及類似協議
現金池
249,734
-234,617
15,116
13
15,103
15,116
249,734
-234,617
15,116
13
15,103
15,116
按公允價值計入利潤的金融負債或
損失
交易和非交易
回購、證券借貸
及類似協議
76,581
-34,738
41,844
235
41,653
-44
14,222
56,065
衍生品3
101,218
-82,677
18,541
14,881
3,455
204
6,607
25,148
177,799
-117,415
60,384
15,117
45,108
160
20,829
81,213
其他應用抵消的項目
財務狀況表 5
7,285
-6,773
512
35
477
512
財務負債總額
435,137
-359,124
76,013
15,165
45,108
15,740
22,892
98,905
1「財務狀況表總額」是「財務狀況表中呈列的金融負債淨額」和「不受可執行的主淨額結算承諾約束的金額」之和。
2在…2023年12月31日,不包括回購協議的「銀行存款」總額爲歐元 21,193 其中百萬歐元 0 百萬需要抵消。
3衍生資產和衍生負債包括某些具有相同基礎的交易所交易期貨和期權頭寸。
4在…2023年12月31日,不包括回購協議的「客戶按金」總額爲歐元 650,179 百萬美元,其中歐元現金池淨頭寸 15,116 百萬需要抵消。現金池主要與我們的子公司Bank Mendes Gans有關。
5其他項目主要包括就證券和衍生品交易與中央清算對手方結算的金額,幷包括在歐元的「其他負債-待結算的金額」中 6,509 財務狀況表中百萬美元,其中歐元 512
截至2010年,百萬美元須予以抵消 2023年12月31日.
ING集團2023年年度報告表格20-FF -328
金融負債須遵守抵消、可執行的主淨結算安排和類似協議
單位:百萬歐元
2022
相關金額未在
財務狀況表
相若的金額
受制於
可執行
編織成網
安排
的聲明
金融
職位總數½
總金額
公認的
金融負債
總金額
公認的
金融資產
偏移
的聲明
財務狀況
的淨值
金融負債
的聲明
財務狀況
金融
儀器
現金及財務
儀器
抵押作爲
抵押品
淨額
財務狀況表細目
金融工具
銀行存款 2
回購、證券借貸
及類似協議
3,809
3,809
其他
3,809
3,809
客戶存款3
回購、證券借貸
及類似協議
現金池
236,219
-222,857
13,362
52
13,310
13,362
236,219
-222,857
13,362
52
13,310
13,362
按公允價值計入利潤的金融負債或
損失
交易和非交易
回購、證券借貸
及類似協議
57,871
-21,245
36,626
102
31,868
4,655
12,220
48,846
衍生品
127,937
-103,988
23,949
18,215
4,964
770
9,967
33,917
185,808
-125,233
60,575
18,317
36,833
5,425
22,187
82,762
其他應用抵消的項目
財務狀況表 4
8,535
-8,435
100
70
30
100
財務負債總額
430,561
-356,524
74,037
18,440
36,833
18,765
25,996
100,033
1「財務狀況表總額」是「財務狀況表中呈列的金融負債淨額」和「不受可執行的主淨額結算承諾約束的金額」之和。
2在…2022年12月31日,不包括回購協議的「銀行存款」總額爲歐元 52,823 其中百萬歐元 0 百萬需要抵消。
3在…2022年12月31日,不包括回購協議的「客戶按金」總額爲歐元 640,740 百萬美元,其中歐元現金池淨頭寸 13,362 百萬需要抵消。現金池主要與我們的子公司Bank Mendes Gans有關。
4其他項目主要包括就證券和衍生品交易與中央清算對手方結算的金額,幷包括在歐元的「其他負債-待結算的金額」中 6,715 財務狀況表中百萬美元,其中歐元 100
截至2010年,百萬美元須予以抵消 2022年12月31日.
ING集團2023年年度報告表格20-FF -329
41 或然負債及承擔
在正常業務過程中,ING集團參與的活動並未全部或
部分納入合併財務報表。爲了滿足客戶的需求,集團提供
與貸款相關的金融產品。這些產品包括傳統的表外信貸相關產品
金融工具。
或然負債及承擔
單位:百萬歐元
2023
2022
或然負債
- 保障
27,894
28,859
- 不可撤銷信用證
14,925
15,682
--其他
3
42,821
44,544
ING Groep NV發出的擔保
197
336
不可替代的設施
166,810
161,940
209,828
206,820
擔保既涉及信貸擔保,也涉及非信貸替代擔保。信用替代擔保是
ING集團就第三方給予客戶的信貸提供的擔保。他們中的許多人
預計到期而未提取,因此不一定代表未來的現金流出。
不可撤銷信用證主要擔保向第三方支付客戶的國內外信用證
爲貨物運輸提供資金的貿易交易。ING集團在這些交易中的信用風險爲
有限,因爲這些交易由運輸的商品作爲抵押,並且持續時間很短。
其他或有負債包括接受票據,屬於短期性質。其他或有
負債還包括房地產業務運營產生的或有負債,包括
開發和建設合同規定的義務。
不可撤銷貸款主要構成發放給公司的不可撤銷信貸貸款中未使用的部分
客戶。其中許多貸款的期限是固定的,利息是浮動的。荷蘭國際集團的信用
這些交易中的風險和利率風險是有限的。不可撤銷信貸安排中未使用的部分是
部分由客戶資產擔保,或由中央政府和其他公衆提供反擔保
監管要求下的部門實體。不可撤銷的貸款還包括承諾
購買將由政府和私人發行人發行的證券。
於2023年12月31日,ING Groep N.V.爲各種美元債券(在
2024和2036),由Voya Financial Inc.的一家子公司根據
根據股東協議,ING Groep N.V.於2023年12月31日的淨風險爲,作爲
美元債券的未償還本金以歐元抵押品悉數支付。205
百萬(2022:歐元 344)由Voya Financial Inc.承諾
除了包含在或有負債中的項目外,荷蘭國際集團還發布了以下幾項擔保
參與國家銀行資金的集體安排,並作爲所需集體的參與者
適用於不同國家的擔保計劃。
ING Bank N.V.爲德國存款擔保基金(Einlagensicherungsfonds)提供擔保
根據本基金附例第5(10)條,其中ING Bank N.V.彌償
德國柏林銀行因對荷蘭國際集團採取行動而可能蒙受的任何損失
德國。ESF是一個爲零售儲蓄和超過歐元的存款提供自願集體擔保的計劃。
100,000.
ING使用不可撤銷的付款承諾(IPC)作爲其對單一決議的部分捐款
基金(SRF)。荷蘭國際集團擁有歐元346截至2023年12月31日尚未交付給戰略框架的IPC(31
2022年12月:歐元283)。其中,歐元63在2023年期間向SRF提供了
(2022:歐元 57)。2023年,SRF沒有調用任何IPC(2022年:沒有)。向SRF提供的現金抵押品
相當於未償還的IPC數額。
ING還使用IPC爲其在德國的存款擔保計劃提供部分資金。或有條件
這些未償還的IPC的負債高達歐元273 截至2023年12月31日(2022年12月31日:
EUR 237).其中,歐元 36 2023年期間向DGS提供了多少IPC(2022年:歐元 31
百萬). 2023年,DGS沒有召集IPC(2022年:無)。ING將政府債券作爲抵押品
歐元名義總額 319 截至2023年12月31日(2022年12月31日:歐元 259).
此外,我們指的是 注42「法律訴訟」 法律方面的任何或有負債
法律程序。
42 法律訴訟
荷蘭國際集團 及其合併子公司參與政府、監管、仲裁和法律事務
荷蘭和許多外國司法管轄區的訴訟和調查,包括
美國,涉及在其正常業務過程中提出或針對其提出的索賠,包括
與其作爲貸方、經紀交易商、承銷商、證券發行人和投資者的活動有關
以及他們作爲僱主和納稅人的地位。在某些此類訴訟中,非常大或不確定
尋求賠償金額,包括懲罰性和其他損害賠償。雖然無法預測或確定
所有懸而未決或受到威脅的政府、監管、仲裁和法律的最終結果
ING集團2023年年度報告表格20-FF -330
訴訟和調查,荷蘭國際集團認爲,一些訴訟和調查設定
以下內容可能在最近或在最近對財務狀況、盈利能力產生了重大影響
或荷蘭國際集團和/或荷蘭國際集團及其合併子公司的聲譽。
和解協議:2018年9月4日,荷蘭國際集團宣佈達成和解
與荷蘭公訴局就先前披露的調查達成協議
關於客戶入職和防止洗錢和腐敗的各種要求
練習。在達成和解協議後,荷蘭國際集團經歷了更嚴格的審查
來自不同國家的當局。ING還意識到,包括作爲媒體報道的結果,其他
除其他事項外,各方可尋求就以下事項對荷蘭國際集團提起法律程序
和解標的。某些當事人向荷蘭上訴法院提出請求
重新考慮檢察官決定與荷蘭國際集團達成和解協議,而不是
起訴荷蘭國際集團或(前)荷蘭國際集團員工。2020年12月,上訴法院作出終審裁決。在……裏面
這一裁決維持了檢察官與荷蘭國際集團達成和解協議的決定,使
和解的最終結果。然而,在另一項裁決中,法院下令起訴荷蘭國際集團的前首席執行官。
投資者的訴訟:2024年2月,荷蘭國際集團和某些(前)董事會成員收到了一份令狀
代表聲稱遭受金融損失的投資者在荷蘭提起訴訟的傳票
與荷蘭國際集團披露其金融經濟犯罪政策的歷史缺陷有關的損失,
相關風險管理和控制制度、荷蘭的調查和和解
當局在2018年和荷蘭國際集團面臨的相關風險。我們不同意這些指控,並將爲自己辯護
對這些和索賠的大約歐元的損害賠償500。我們遵循國際財務報告準則的法律規則
並將在適用時披露這方面的具體數額--目前爲
事實並非如此。
關於AML流程的調查結果:如之前披露的,在2018年9月與荷蘭達成和解後
關於反洗錢事項的主管部門,並在顯著增加的背景下
關注預防金融經濟犯罪,荷蘭國際集團經歷了更嚴格的審查,
不同國家的當局。與這些監管和司法當局的互動包括,
預計將繼續包括現場訪問、信息請求、調查和其他
查詢。這種互動,以及荷蘭國際集團與其全球業務相關的內部評估
加強方案,在某些情況下取得了令人滿意的結果,也產生了,
並可能繼續導致、發現或其他可能需要適當補救的結論
荷蘭國際集團的行動,否則可能會產生其他後果。ING打算繼續與以下機構密切合作
當局正在尋求改善其在政策、工具、
監測、治理、知識和行爲。
2022年1月,盧森堡的一名調查法官通知荷蘭國際集團盧森堡,他打算指示
有關檢察官就反洗錢進程中據稱存在的缺陷編寫刑事起訴書
在荷蘭國際集團盧森堡分部。儘管此事仍處於早期程序階段,目前還不是
有可能確定這一問題將如何解決或任何此類決議的時間,荷蘭國際集團不
預計這件事的財務結果將產生實質性影響。
荷蘭國際集團的子公司Payvision正在接受荷蘭當局關於資金的刑事調查
洗錢和荷蘭反洗錢和反恐法案的各種要求
融資,重點是2015年1月1日至2020年4月(含)期間。Payvision是
配合這種正在進行的調查。2021年10月,Payvision宣佈逐步淘汰。
逐步停止活動和將客戶轉移到新的服務提供商的工作已於#年完成。
2022年應Payvision的要求,其執照已被吊銷。目前還不能確定
如何解決正在進行的調查或任何此類解決的時間,也不能可靠地估計
任何由此產生的罰款、處罰和/或其他結果的可能時間、範圍或金額。
ING繼續採取措施加強合規風險管理並增強意識
在整個組織中。這些步驟是全球KYC方案和一系列倡議的一部分,
其中包括增強KYC文件,並致力於合規政策中的各種結構性改進,
工具、監測、治理、知識和行爲。
稅務案件:由於業務的地域分佈,荷蘭國際集團可能會受到稅務審計、調查
和程序在多個司法管轄區的任何時間點。儘管發行方認爲它已經
爲其所有稅務頭寸提供足夠的資金,最終解決這些審計、調查和
程序是不確定的,可能導致負債與金額有很大不同
認可。
關於墨西哥一家前子公司的產品的訴訟:荷蘭國際集團參與的訴訟程序包括
關於銷售的某些利益敏感產品的性能的投訴和訴訟
荷蘭國際集團在墨西哥的一家前子公司。
關於荷蘭國際集團Türkiye銀行前身帳戶的索賠:荷蘭國際集團已收到
ING銀行Türkiye法律前身的(前)客戶提出了大量索賠。這些索賠是基於
關於這些銀行持有的離岸帳戶,哪些銀行被儲蓄存款保險基金接管
(「SDIF」)在2007年從Oyak收購ING Bank Türkiye之前。根據收購合同,
如果法院命令荷蘭國際集團向離岸帳戶持有人支付金額,荷蘭國際集團可以向SDIF索賠。
SDIF已根據此類賠償請求向ING支付了款項,但向ING提起了各種訴訟
把那些錢拿回來。這些訴訟正在進行中,勝訴的是荷蘭國際集團的Türkiye銀行。2022年4月
土耳其最高法院裁定,離岸帳戶持有人賠償的時效期限
債權自帳戶持有人向離岸帳戶轉移之日起算。這件事的確切影響
對正在進行的案件的決定還不清楚。此時此刻,還不可能評估
這些程序也不提供對這些索賠的(潛在)財務影響的估計。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -331
利率衍生工具債權:過去爲荷蘭中小企業客戶制定了統一的復甦框架,
利率衍生品是由荷蘭任命的一個獨立專家委員會建立的
財政部。在這一復甦框架的背景下,大多數索賠已經解決,但荷蘭國際集團
仍在荷蘭參與有關利率衍生品的幾項法律訴訟
向客戶出售與浮息貸款有關的產品,以對沖
貸款。這些訴訟程序基於幾個法律依據,取決於事實和情況。
對於每一具體案件,除其他外,被指控違反注意義務,向客戶提供的信息不足
關於出售給利率衍生品的產品及其風險和其他要素
客戶。在某些情況下,法院做出了有利於索賠人的裁決,並判給損害賠償,宣佈
利率衍生品或責令向索賠人償還某些金額。
利息附加費申索:ING收到投訴,並參與了與某些個人的訴訟
荷蘭關於提高几種信貸產品的利息附加費,包括
但不限於商業地產。ING已經審查了相關的產品組合。該條款
之前採取的這些投訴中的某些已經被推翻。所有索賠都是單獨處理的。
到目前爲止,法院在每起案件中都做出了有利於荷蘭國際集團的裁決,裁定荷蘭國際集團被允許增加
根據合同中的基本義務收取的利息附加費。在一起相關案件中,荷蘭人
最高法院做出了有利於另一家荷蘭銀行的裁決,解決了銀行是否
允許單方面提高利息附加費。最高法院做出了肯定的裁決,並將
案件提交海牙上訴法院。上訴法院還在#年做出了有利於這家荷蘭銀行的裁決。
2022年10月,最高法院在2023年12月22日的裁決中確認了這一裁決。
ING將繼續單獨處理所有索賠。在上一起針對荷蘭國際集團的懸而未決的案件中,上訴法院
在其2024年1月9日的裁決中駁回了所有索賠。向最高法院提出上訴的期限
最高法院將於2024年4月9日到期。
按揭費用申索:ING西班牙已收到索賠,並參與了與客戶的程序
關於償還與抵押貸款正規化相關的費用。在大多數第一種情況下
法院程序有關抵押合同的費用條款已被宣佈無效
西班牙已被勒令償還全部或部分適用費用。自2018年以來,西班牙最高法院
法院和歐洲法院已經發布裁決,規定哪一方應該接受公證,
註冊費、代理費和印花稅。2021年1月,西班牙最高法院裁定
2019年6月16日之前簽署的抵押貸款估值費用,也就是新的抵押法生效之日
武力,應由銀行承擔。媒體對適用於訴訟時效的權利的關注
報銷費用的索賠導致2021年初索賠數量增加。在六月份
2021年,最高法院發佈了一份新聞稿,通知其決定要求歐洲法院
關於應適用於確定日期的標準的初步裁決的公正
要求償還抵押貸款費用的訴訟被視爲期滿。二
加泰羅尼亞法院提交的其他初步裁決也與訴訟時效有關。在……裏面
2024年1月,歐洲法院對加泰羅尼亞省提起的一項申訴做出裁決
宮廷。歐洲法院裁定,司法索賠的時效期限爲
費用的償還不能從最高法院宣佈該條款無效的裁決開始
和無效,也不是從支付費用的那一刻起算。歐洲法院表示,
應由國家判例法確定應適用於計算
因此,在最高法院統一判例法之前,不確定性依然存在。目前,荷蘭國際集團正在
審查該戰略,以應對最新的事態發展。
ING西班牙銀行也與其他西班牙銀行一起被納入客戶提起的集體訴訟
聯想。在……裏面在集體訴訟中,與協會達成了一項協議。在另一個班級
荷蘭國際集團提起上訴,要求西班牙上訴法院裁定#年法院的裁決
一審只適用於作爲本案一部分的消費者。國家法院已經撤銷了
裁決並宣佈,消費者將不能基於以下原因提起賠償訴訟
一審裁決,正如索賠協會所希望的那樣。這最後的決定還不是最終的,因爲它已經
已被上訴至最高法院。過去建立了一項撥備,並已進行了調整
在適當的情況下。
Imtech聲稱:在荷蘭,Imtech N.V.(「Imtech」)破產案的受託人在
2018年9月從包括荷蘭國際集團在內的各種融資方支付安全代理擁有的款項
破產後收回的或打算收回的、償還給融資的所有款項
各方,以及由荷蘭國際集團和另一家公司提供的償還過渡性融資的補償
銀行。這件事是由包括荷蘭國際集團在內的所有Imtech融資者和Imtech受託人在10月份解決的
2023.
2018年1月,ING銀行收到Stichting ImtechClaim.nl和Imtech股東行動的索賠
代表Imtech某些(前)股東的集團b.V.此外,2018年3月,荷蘭國際集團銀行
收到荷蘭股東協會(Vereniging)就同一主題提出的另一項索賠
Van Effectenbezitters,「VEB」)。2022年6月,VEB在一封致
英。每個索賠人都聲稱,股東被權利的招股說明書誤導了。
2013年7月和2014年10月的Imtech問題。作爲供股承銷商之一的荷蘭國際銀行,
索賠人要求對Imtech的投資者可能遭受的損害負責。荷蘭國際集團銀行
答覆索賠人,否認對在
相關信件。荷蘭國際集團(和其他承銷銀行)收到了一封來自
Stichting ImtechClaim.nl,Imtech股東行動集團b.V.和個人股東
2022年,與他們在2018年1月的原始索賠信中提出的指控有關。此時此刻
無法評估這些索賠的結果,也無法估計
這些主張。
關於波蘭境內瑞士法郎抵押貸款的索賠:荷蘭國際集團波蘭公司是多起訴訟的被告
購買與瑞士法郎掛鉤的抵押貸款的零售客戶。這些客戶聲稱
抵押貸款合同包含濫用條款。法院預計將考慮的一個因素
在確定此類合同是否包含濫用條款時考慮的是確定規則是否
用於將貸款從波蘭茲羅提兌換爲瑞士法郎的匯率是明確的,
ING集團2023年年度報告表格20-FF -332
可以核實的。2020年12月,波蘭金融監管局(PFSA)提議貸款人提供
借款人自願就外幣抵押貸款糾紛達成庭外和解
以瑞士法郎爲基準的指數。2021年2月,荷蘭國際集團波蘭公司宣佈支持
這一倡議並於2021年10月開始向借款人提供和解方案,遵循PFSA的
求婚。預計波蘭最高法院將在一項裁決中進一步澄清這一問題
然而,法院原定於2021年11月開庭審理這一事項,並於#年開庭。
下一次會議尚未宣佈。2022年10月,歐洲法院的一次聽證會
(「CJEU」)除其他外,就以下問題舉行了會議:在取消有關瑞士法郎的合同後
,銀行仍可就在此之前借入的款項收取利息。
取消。
2023年6月15日,CJEU發佈了一項裁決。它裁定,根據歐盟法律,當貸款協議與
瑞士法郎被宣佈無效,銀行不能在期限內要求任何報酬(即利息
客戶可以獲得本金金額。然而,客戶可以在下列情況下向銀行主張索賠
除償還以前支付給銀行的利息和分期付款外。ING已經錄製了一張
投資組合撥備。
某些消費信貸產品:2021年10月,荷蘭國際集團宣佈將向其
與某些浮動利率循環消費貸款有關的荷蘭零售客戶
據稱,它沒有充分遵循市場利率。這一聲明是對幾個
荷蘭金融糾紛研究所(KIFID)對其他銀行類似產品的裁決。ING有
確認了一筆歐元的準備金1802021年支付與此相關的賠償和費用
物質。2021年12月22日,荷蘭國際集團宣佈與荷蘭消費者協會達成協議。
協會(消費債券)關於循環信貸的補償方法。根據一個基非德
關於類似產品的裁決,荷蘭國際集團修改了之前宣佈的補償方案,還
在利息上補償利息。2022年第三季度,荷蘭國際集團增加了對這一事項的撥備
EUR 75。2022年第四季度,荷蘭國際集團和荷蘭消費者協會達成協議
對擁有透支設施或循環信用卡的客戶進行補償的協議
利率浮動。ING已開始根據Kifid關於以下問題的裁決對這些客戶進行賠償
包括『利息』的循環信貸--影響在這種情況下。補償過程正在進行
時間比預想的要長。賠償期限因客戶和產品而異
分段,並取決於數據的可用性。
氣候訴訟:2024年1月,荷蘭地球之友(MilieuDefensie)宣佈
荷蘭國際集團對所謂的氣候變化負有責任,並威脅要提起法律訴訟
反對荷蘭國際集團。如果有必要,我們將在法庭上爲我們以科學爲基礎的氣候方法辯護。
43 收購和剝離的合併公司和企業
收購和撤資
2023年、2022年或2021年沒有重大收購,也沒有重大撤資
2023.
撤資2022年
荷蘭國際集團於2022年12月13日宣佈,已出售其權益(80%)在Intersoftware Holding BV
Sky Group/ DIAS並實現歐元交易結果 11.0 百萬,其中包括歐元的利潤 7.0
出售InterSoftware Holding BV並解除歐元贖回責任 3.0
撤資2021年
2021年,ING決定停止捷克零售銀行業務,導致零售業關閉
客戶帳戶/共同基金以及構成相關政府債券投資組合的資產出售。
捷克零售銀行業務於2021年停止,導致歐元 2.5十億 儲蓄帳戶
轉移至Raiffeisenbank和持有歐元的政府債券投資組合 0.5
十億 正在出售。
2021年7月12日,ING宣佈已達成協議,轉讓ING零售銀行業務
奧地利業務至Bank 99。根據協議條款,大約歐元 1.7十億 儲蓄
存款和約歐元 1.0十億 抵押貸款,約歐元 0.4十億 其他個人
貸款和約歐元 0.4十億 向ING Austria銀行提供的貸款已轉移至Bank 99。在
2021年12月交易完成,歐元處置虧損 26 被實現了。在
2022年一些最終收盤活動導致歐元額外損失 1. ING奧地利被納入
零售挑戰與成長市場部門。
2021年,ING和Makelaarbitt董事會同意獨立繼續Makelaarbitt。新
董事會將接管所有客戶和員工,對客戶的服務將繼續保持不變。負
此次管理層收購中出售集團公司的結果約爲歐元 3
百萬.
2021年10月28日,ING宣佈其子公司Payvision將開始逐步淘汰其服務
支付服務提供商和收單方。 2021年,Payvision確認了無形資產的減損損失
歐元資產 44,主要涉及品牌、IT和客戶關係以及損害
歐元遞延所得稅資產損失 14.
2021年12月,ING宣佈將離開法國零售銀行市場,以加強
其業務組合的重點。ING和Boursorama(法國興業銀行的子公司)簽署了
協議爲荷蘭國際集團在法國的零售客戶提供有吸引力的服務。退出已於年底敲定
ING集團2023年年度報告表格20-FF -333
2022. ING退出法國零售銀行市場導致歐元轉移 9.7十億 節省
Boursorama的帳戶。ING將繼續在法國開展批發銀行業務,重點是
加強其地位和成爲可持續金融首選銀行的雄心。
44 主要子公司、對聯營公司和合資企業的投資
對於ING的大多數主要子公司來說, ING Groep N.V. 擁有控制權,因爲它要麼直接要麼
間接擁有一半以上的投票權。對於持有權益低於50%的子公司,
控制權基於ING的財務利益及其來自其他合同的權利的結合而存在
導致對實體運營和財務政策控制的安排。
對於每家上市子公司,持有的投票權等於所有權權益的比例,
ING的合併是基於多數所有權。
對於對聯營公司和合資企業的主要投資 荷蘭國際集團 有重大影響力而無
控制重大影響力通常來自於之間的持股 20%50% 投票
權利,還包括在以下情況下參與財務和運營政策的能力:
但不限於以下一項或多項:
董事會代表;
參與政策制定過程;以及
管理人員的交流。
ING Groep NV的主要子公司、對聯營公司和合資企業的投資及其法定
公司註冊地或主要營業地如下:
主要子公司、對聯營公司和合資企業的投資
所有權比例
和持有的權益
群組
2023
2022
子公司
法定地點
摻入
業務所在國
荷蘭國際集團銀行
阿姆斯特丹
荷蘭
100%
100%
門德斯·甘斯銀行NV
阿姆斯特丹
荷蘭
100%
100%
ING比利時股份有限公司/ N.V.
布魯塞爾
比利時
100%
100%
ING盧森堡股份有限公司
盧森堡市
盧森堡
100%
100%
ING-迪巴股份公司
Frankfurt am Main
德國
100%
100%
ING Bank Slaski S.A.1
卡托維茲
波蘭
75%
75%
ING金融控股公司
特拉華州
美利堅合衆國
100%
100%
ING Bank AS
伊斯坦布爾
蒂爾基耶
100%
100%
荷蘭國際商業銀行(澳大利亞)有限公司
悉尼
澳大利亞
100%
100%
荷蘭國際集團商業金融公司
阿姆斯特丹
荷蘭
100%
100%
ING Groenbank N.V.
阿姆斯特丹
荷蘭
100%
100%
投資聯營公司及合營
風險投資
TMBThanachart銀行股份有限公司2
曼谷
泰國
23%
23%
1的非控股權益股份25% 在華沙證券交易所上市,財務摘要
我們參考的信息 注31「地理區域信息」.
2請參閱注8「對聯營公司和合資企業的投資」.
45 結構性實體
ING集團的活動涉及在其正常過程中與各種結構化實體(SE)進行交易
業務結構化實體是一個經過設計以使投票權或類似權利不是
決定誰控制實體的主導因素,例如當任何投票權與行政有關時
僅通過合同安排指導任務和相關活動。ING集團
對這些實體的參與程度各不相同,包括這些實體的債務融資和股權融資
以及其他關係。ING根據其會計政策確定這些參與是否
導致對結構性實體不產生重大影響、重大影響、共同控制或控制。
ING可以對其行使控制權的結構化實體進行合併。ING可能會提供支持
酌情合併這些結構化實體。然而,這充分體現在
ING集團的合併財務報表包括這些實體的所有資產和負債,
披露表外承諾。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -334
ING涉及結構化實體的活動按以下類別進行說明:
1.荷蘭國際集團發起的合併證券化計劃;
2.荷蘭國際集團發起的綜合擔保債券計劃(CBC);
3.荷蘭國際集團發起的綜合證券化計劃(萬寶山);
4.未合併的證券化計劃;以及
5.其他結構化實體。
1.荷蘭國際集團發起的綜合證券化計劃
ING集團參與流動性管理證券化計劃,以獲得資金和
改善流動性。在該計劃中,荷蘭國際集團將源自荷蘭國際集團的資產出售給一個結構化實體。這個
潛在風險敞口包括荷蘭、比利時、西班牙、意大利、
澳大利亞和德國。
結構化實體發行證券化票據(傳統證券化),這些票據是符合條件的抵押品
央行的流動性目的。在大多數計劃中,荷蘭國際集團充當證券化票據的投資者。英
如集團被視爲控制該等實體,則該集團將繼續合併該等結構化實體。
結構實體分兩批或兩批以上發行證券化票據,其中優先部分
獲得評級機構的高評級(AAA或AA)。留存的部分隨後可由荷蘭國際集團使用
集團在貨幣市場上作爲擔保借款的抵押品。
荷蘭國際集團發起各種證券化,於2023年12月31日,這些資金約爲歐元
67十億 (2022:歐元 65十億)優先票據和次級票據,其中約爲歐元 2十億
(2022:歐元 1十億)是外部發布的。潛在風險是住宅抵押貸款和中小企業
貸款除了第三方融資外,這些證券化並未影響ING集團的合併
財務狀況和損益表。
2023,證券化結構化實體中不存在非控股權益
對ING集團意義重大。ING集團爲大多數證券化工具提供資金
歐元以外的實體 2十億 (2022:歐元 1十億).
此外,ING集團還出於流動性管理優化目的發起了各種證券化
其中包括向ING德國子公司發放的高級有擔保投資組合貸款。底層
風險敞口包括向大公司和金融機構提供的高級貸款以及房地產融資貸款,
主要在荷蘭。截至 2023年12月31日,所有證券化貸款均被贖回 (2022:歐元 444
百萬).
2.合併ING發起的擔保債券計劃(CBC)
ING集團已加入擔保債券計劃。根據擔保債券計劃,ING發行
債券利息和本金的支付由ING管理的結構化實體ING擔保
擔保債券公司b.V.,和ING SB擔保債券公司b.V.爲了這些實體履行其
保證,ING合法轉讓主要由ING發起的荷蘭抵押貸款。此外,ING還提供
防止抵押貸款惡化。這些實體由ING集團合併。
擔保債券計劃
公允價值質押按揭貸款
單位:百萬歐元
2023
2022
荷蘭擔保債券公司
27,148
21,379
27,148
21,379
此外,ING在德國、比利時、波蘭和澳大利亞的子公司也發行了擔保債券,
抵押抵押貸款約爲歐元 29,950 (2022:歐元 24,880)合計。
對於擔保債券計劃,結構性實體發行的證券的第三方投資者已
對實體資產和荷蘭國際集團資產的追索權。
3.荷蘭國際集團發起的綜合證券化計劃(萬寶龍)
在正常業務過程中,ING集團通過協助客戶爲客戶安排融資交易
他們通過將客戶的應收賬款或其他金融資產出售給特別投資者來獲得流動資金來源
目的載體(SPV)。這些交易中的高級職位可能由荷蘭國際集團管理的
多賣方資產支持商業票據(ABCP)Conduit Mont Blanc Capital Corp.(評級A-1/P-1)。蒙特
Blanc Capital Corp.通過在資產支持商業票據市場進行外部融資。
作爲行政代理,荷蘭國際集團通過作爲行政代理爲這些交易提供便利
萬寶龍資本公司的代理人、掉期交易對手和流動性提供者荷蘭國際集團也提供支持
支持由管道資助的交易的設施(即流動資金)。中當前的資產類型
勃朗峯管道包括貿易應收賬款、消費金融應收賬款、汽車租賃和住宅
抵押貸款。
ING集團支持商業票據計劃,向萬寶龍資本公司提供短期-
定期流動性安排。這些貸款一旦提取,就會承擔正常的信用風險。
向萬寶龍提供的流動資金安排爲歐元2,268 (2022:歐元 2,446).拉制
流動性金額爲 截至 2023年12月31日 (2022: ).
ING集團2023年年度報告表格20-FF -335
備用流動資金安排在不可撤銷的安排下報告。風險狀況各不相同的所有設施,
授予Mont Blanc Capital Corp.,須接受ING集團正常的信貸和流動性風險分析
程序。所提供的服務和設施所收取的費用是按市場收取的。
條件。
4.未合併證券化計劃
2013年,荷蘭國際集團轉讓金融資產(抵押貸款),金額約爲歐元210億到a
特殊目的車輛(SPV)。這筆交易導致荷蘭國際集團的金融資產完全被取消確認
財務狀況表。在這次轉會之後,荷蘭國際集團繼續有兩種類型的正在進行的
參與轉讓資產:作爲非標準利率互換SPE的交易對手,
它被確認爲非交易衍生品,是轉讓資產的服務商。ING有一個選項
在不太可能的情況下,通過贖回所有未償還票據的本金金額來解除交易
會計和/或監管要求的變化對交易產生重大影響。
荷蘭國際集團持有的掉期的公允價值爲2023年12月31日總額達歐元-26(2022:歐元
-40);在#年損益表中確認的該掉期的公允價值變化2023 是歐元
14 (2022:歐元 -6 百萬)。作爲行政代理人,在
損益表 2023 總計歐元 1 (2022:歐元 1).累計收益
自終止確認以來在損益中確認金額爲歐元 19 (2022:歐元 18).
5.其他結構化實體
在正常業務過程中,ING集團與結構性實體進行交易,
交易對手。荷蘭國際集團主要在其結構性融資業務中,可以在促進
創建這些結構化實體對手方。這些實體通常不包括在
ING集團的合併財務報表,因爲ING作爲行政代理促進這些交易
通過提供結構化、會計、融資、貸款和運營服務。
ING集團爲其客戶提供各種投資基金產品。ING集團不投資這些
爲自己的帳戶投資基金,也不擔任基金經理。
46 關聯方
在正常的業務過程中,荷蘭國際集團 與關聯方進行各種交易。締約
如果一方有能力控制另一方或對另一方施加重大影響,則被認爲是相關的
參與制定財務或運營決策的一方。關聯方 荷蘭國際集團 包括其
員工、合資企業、關鍵管理人員以及各種固定福利和繳款計劃。
對於離職後福利計劃,請參考 注33 '養老金和其他離職後
好處” 關聯方之間的交易包括提供或接受服務、租賃、轉讓
根據融資安排和擔保或抵押品的提供。與關聯方的所有交易
是在市場慣例條件下進行的。無重大可疑債務撥備或
對關聯方的未償餘額確認的單獨重大壞賬費用。
聯營公司和合資企業
與荷蘭國際集團主要聯營公司和合資企業的交易
聯屬
合資企業
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
資產
121
121
0
0
負債
424
309
1
1
表外承付款
20
28
0
0
收到的收入
10
12
0
0
已支付的費用
3
0
0
0
與聯營公司和合資企業相關的資產、負債、承諾和收入來自
作爲正常銀行業務一部分執行的交易。 員工收到的股息
和合資企業都包含在 注8「對聯營公司和合資企業的投資」.
ING集團2023年年度報告表格20-FF -336
關鍵管理人員薪酬
ING Groep NV執行董事會,銀行管理委員會和監事會是
被認爲是ING集團的關鍵管理人員。2023年和2022年, 成員
荷蘭國際集團執行董事會 Groep NV也是銀行管理委員會的成員。
與關鍵管理人員的交易,包括他們的薪酬,均包含在表格中
下面。
關鍵管理人員薪酬(執行董事會和管理委員會銀行)
2023
單位:千歐元
執行董事會
ING Groep NV
管理
董事會銀行業務 1
固定薪酬
- 基薪
4,220
4,200
8,420
- 集體固定津貼 2
1,002
887
1,889
- 養老金成本
78
107
185
- 離職福利
734
734
可變薪酬
- 預付現金
598
598
- 前期股份
293
598
891
- 遞延現金
897
897
- 遞延股份
439
897
1,336
- 其他酬金 3
344
487
832
全額補償
6,376
9,405
15,782
1不包括同時也是ING Groep NV執行董事會成員的銀行管理委員會成員
2集體固定津貼包括適用於荷蘭員工的兩項儲蓄津貼;個人儲蓄
津貼 3.5% 以及集體儲蓄津貼,以補償因工資超過
EUR 128,810.
3這包括外籍人士津貼(例如住房、學費/學費和國際健康保險,如果適用);銀行業務
和ING的保險福利(與ING在荷蘭的其他員工的條款相同);稅收和財務規劃
確保遵守相關立法要求的服務;報銷董事和高級官員的費用
ING提供的賠償;使用公司汽車或司機服務。
關鍵管理人員薪酬(執行董事會和管理委員會銀行)
2022
單位:千歐元
執行董事會
ING Groep NV
管理
董事會銀行業務 1
固定薪酬
- 基薪
4,220
4,969
9,189
- 集體固定津貼 2
1,011
1,073
2,084
- 養老金成本
70
116
186
- 離職福利
932
932
可變薪酬
- 預付現金
803
803
- 前期股份
268
803
1,071
- 遞延現金
1,204
1,204
- 遞延股份
401
1,204
1,605
- 其他酬金 3
296
638
934
全額補償
6,266
11,742
18,008
1不包括同時也是ING Groep NV執行董事會成員的銀行管理委員會成員
2集體固定津貼包括 適用於荷蘭僱員的儲蓄津貼;個人儲蓄
津貼 3.5%和集體儲蓄津貼,以補償因工資超過以下數額而損失的養卹金福利
EUR 114,866.
3除其他外,這包括:住房、學校/學費、國際醫療保險、搬遷費用以及稅收和財政。
規劃
ING向EB成員賠償與第三方索賠有關的直接財務損失
各方當事人因其作爲電子商務委員會成員的服務而對其提起訴訟或威脅將其提起訴訟
在法律允許的情況下,根據《章程》規定的條件及其委託
合同。ING已爲EB成員購買了責任保險。
根據《章程》,荷蘭國際集團向監事會成員提供最大限度的保障
在法律允許的情況下,防止與第三方提出的索賠有關的直接經濟損失,或者
由於他們是監事會成員,威脅要對他們提起訴訟。
關鍵管理人員薪酬一般計入利潤表中的工作人員費用
或者是損失。執行董事會及管理委員會銀行業的總薪酬披露於
上表。根據《國際財務報告準則》,浮動薪酬的某些組成部分不在報表中確認。
直接盈利或虧損,但在授權期內分配。可比金額
在2023年工作人員費用中確認,與2023年固定費用和可變費用歸屬有關
前幾個業績年度的薪酬,我S歐元14 20百萬23(2022年:歐元 14 百萬)。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -337
下表顯示了固定薪酬、費用津貼和出勤費的總額
2023年和2022年監事會。
關鍵管理人員薪酬(監事會)
單位:千歐元
2023
2022
全額補償
1,152
1,048
向關鍵管理人員提供貸款和墊款
截至2023年12月31日,未償還主要管理人員的貸款和預付款爲歐元
1.7 (2022:歐元 2.7),對關鍵管理人員的貸款承諾金額爲歐元
138 (2022:歐元 20310萬人). 2023年這些貸款和預付款收到的總利息
總額達歐元30 (2022:歐元 62).
這些貸款和預付款以及貸款承諾(1)是在正常業務過程中做出的,(2)
授予的條件與授予所有員工的貸款和預付款的條件相當
及(3)不涉及超出正常可回收性風險或呈現其他不利特徵。
向執行委員會和管理委員會成員提供的貸款和預付款銀行業務合規
根據DNb指導方針中規定的向受監管實體高管和董事提供貸款的標準,
例如ING。
關鍵管理人員的未付存款
截至2023年12月31日,主要管理人員未付按金爲歐元 13.9
百萬(2022年:歐元 11.5 百萬)。2023年這些存款支付的總利息爲歐元
19710萬人 (2022:歐元 36 千)。
關鍵管理人員持有的ING股份
向主要管理人員持有的ING Groep NV股份數量
ING Groep N.V.股票
在數量上
2023
2022
執行董事會成員
128,241
108,217
管理委員會銀行業務
262,507
294,574
監事會成員
5,295
5,295
股份總數
396,043
408,086
47.資本管理
目標
集團財務部(「GT」)資產負債表和資本管理,負責維持充足的
對ING集團和ING銀行實體進行資本化,以管理與ING業務相關的風險
活動。這不僅涉及管理、規劃和分配荷蘭國際集團、荷蘭國際集團和荷蘭國際集團內部的資本
它的各種實體,但也幫助執行必要的資本市場交易,定期(資本)融資
和風險管理交易。荷蘭國際集團採取綜合方法評估其資本充足性。
與其風險狀況和經營環境相關的頭寸。這意味着GT資產負債表和資本
管理層同時考慮法規和內部、基於經濟的指標和要求
以及股東和評級機構等關鍵利益攸關方的利益。荷蘭國際集團管理資本
以國際財務報告準則-歐盟權益頭寸爲基礎。
ING適用以下主要資本定義:
普通股一級資本(CET1)-定義爲股東權益減去監管調整。
CET1資本除以風險加權資產等於CET1比率。
1級資本-定義爲CET1資本加上額外的1級(混合)證券和其他監管機構
調整。一級資本除以風險加權資產等於一級資本比率。
總資本-是一級資本加上次級二級負債和監管調整。總資本
除以風險加權資產等於總資本比率。
CET1比率目標-建立在爲ING指定的CET1要求的基礎上,可能會增加監管
反週期緩衝的要求,標準化和預先確定的潛在影響
壓力情景和一般不確定性。
槓桿率(LR)-定義爲一級資本除以槓桿敞口。
總損失吸收能力(TLAC)-是總資本加上高級無擔保債券和攤銷。
TLAC比率基於風險加權資產和槓桿風險敞口。
最低要求合格負債(MREL)-是總資本加上優先無擔保債券和
攤銷。MREL比率基於風險加權資產和槓桿風險敞口。
資本發展
儘管地緣政治環境充滿挑戰,荷蘭國際集團的資本狀況仍然強勁。兩者處
合併和實體層面,ING擁有足夠的緩衝來應對各種壓力場景。
ING的CET1目標水平約爲12.50% 遠高於現行的最大可分配金額(PDA)
水平 10.98%,意味着管理緩衝約爲 150 點子
ING集團年底資本充足率較2022年有所上升,主要是由於淨資產較高
股息保留後的利潤,加上較低的風險加權資產。 除了常規 50%分紅
分發,ING額外分發了歐元 1.5 十億歐元 2.5 下一步是融合
ING集團2023年年度報告表格20-FF -338
到2025年,CET 1比例達到ING的CET 1目標。風險加權資產主要受成交量影響
減少與俄羅斯相關的風險敞口、貨幣波動、改善圖書質量和模式
影響。
ING Groep N.V.的CET1比率爲14.7% 截至2023年12月31日與總體SBEP要求
(包括緩衝要求) 10.98%.集團一級比率提高至 16.9%.總資本比率
增加自19.4% 19.8% 與去年相比。
ING集團根據MCR II / CRD V的資本狀況
單位:百萬歐元
2023
2022
股東權益1
51,240
49,909
中期利潤不包括在CET 1資本中 2
-2,504
-1,411
- 其他調整
-1,880
-537
監管調整
-4,384
-1,948
可用普通股一級資本
46,856
47,961
額外的一級證券 3
6,983
6,295
監管調整額外層級 1
59
60
可用的一級資本
53,898
54,316
補充資本二級債券 4
9,115
10,046
監管調整二級
40
-32
可用總資本
63,052
64,330
風險加權資產
319,169
331,520
普通股一級資本比率
14.68%
14.47%
一級比率
16.89%
16.38%
總資本比率
19.76%
19.40%
1股東權益根據IFRS-EU確定。
22023年,所有T2證券均符合MCR/CRD V標準。
根據適用的法規、資本比率中使用的信用和操作風險模型
計算不經過審計。
分佈
荷蘭國際集團的分配政策是50% 具有彈性的淨利潤。彈性淨利潤定義爲淨利潤
對與正常業務過程無關的重要項目進行了調整的利潤。50%的賠付可能在
現金形式,或現金和股票回購的組合,其中大部分爲現金。額外
定期考慮分配,同時考慮替代機會、宏觀經濟
情況和我們資本規劃的結果。
2023年,彈性淨利潤爲歐元 7,520(IFRS-歐盟淨結果: 7,287百萬美元),其中
EUR 3,760 保留100萬用於在CET 1資本之外的分配,反映了ING的分配政策
50% 支出比率。 彈性淨利潤包括對歐元淨利潤的積極調整 234
在我們位於圖爾基耶的子公司的合併中,根據IAS 29與惡性通貨膨脹會計有關,
分配給Türkiye的善意的減損。
遵循荷蘭國際集團的分銷政策50% 彈性淨利潤的支出比率:
2022年末期股息歐元 0.389 每股已於2023年5月支付。
2023年中期股息歐元 0.350 每股已於2023年8月14日支付。
董事會提議在2023年支付最終現金股息歐元 0.756 每股這受限於
2024年4月年度股東大會上獲得股東批准。
除此之外,ING還宣佈增加歐元 1.5 十億歐元 2.5 2023年10億分配:
An額外分配歐元 1.51000億美元通過股票回購計劃宣佈
2023年5月11日。2023年5月11日至2023年10月13日期間, 121.3 百萬股普通股已被
以歐元總對價回購 1,566百萬美元。
額外分發歐元2.5 宣佈通過股票回購計劃籌集10億美元
2023年11月2日。2023年11月3日至2024年2月5日期間, 194.8 百萬普通股
已以歐元的總代價回購 2,508百萬美元。
管理資本的流程
GT資產負債表和資本管理通過以下方式確保遵守ING的償付能力風險偏好聲明
規劃和執行資本管理交易。持續評估和監測
作爲ICAAP框架的一部分,資本充足率嵌入到資本規劃流程中。的一部分
動態的業務規劃流程,ING定期爲其所有
重要業務並持續評估資本管理的時機、需求和可行性
其執行戰略範圍內的行動。應保留足夠的財務靈活性,以滿足
重要的財務目標。風險偏好陳述是資本計劃的基礎,
根據ING的風險管理框架,級聯到不同的業務。或有資本
與ING的應急和恢復計劃一起制定了措施和預警指標
在壓力時期支持該策略。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -339
反映年度風險評估結果的逆向規劃和壓力測試是不可或缺的。
荷蘭國際集團風險和資本管理框架的組成部分。它允許(I)識別和評估潛力
荷蘭國際集團的業務、商業模式、投資組合或經營環境存在漏洞;(Ii)了解
荷蘭國際集團戰略和資本計劃中使用的核心假設的敏感性;以及(Iii)改善決策-
遵循前瞻性和審慎的原則,在平衡風險和回報的情況下進行決策和業務指導
管理方法。
監管要求
資本充足率和所需監管資本的使用是基於由
巴塞爾銀行監管委員會(巴塞爾委員會)和歐盟指令,如
由荷蘭中央銀行和歐洲央行出於監管目的實施。2010年,巴塞爾委員會
發佈了新的償付能力和流動性要求,取代了歐盟通過CRR/
CRD.根據CRR,適用於荷蘭國際集團的第一支柱最低資本要求爲:a
CET1比率4.5%,第1級比率爲6.0%和總資本比率爲8.0%風險加權資產。
ING集團綜合層面的總體SREC CET 1要求(包括緩衝要求)
由於反週期緩衝的變化,在2023年期間有所增加10.98%在12月底
2023年。此要求是一個4.5% 支柱I要求,a 0.98% 第二支柱要求,a 2.5%
資本保護緩衝區(CCB),a 0.50% 反週期緩衝區(CCyB)和 2.5% O-SII(其他
系統重要性機構)由荷蘭爲荷蘭系統性銀行單獨設定的緩衝區
中央銀行(De Nederlandsche Bank)。此要求不包括第二支柱指南,而第二支柱指南則不
已披露。
最大可分配量(MDA)觸發級別爲10.98% 2023年第四季度CET 1, 12.81%
1資本和 15.25% 對於總資本。這些PDA水平與CRD V中Art.104a的應用一致,
這使得ING能夠部分滿足第二支柱的總體要求(1.75%)帶有額外的第1層和第2層
資本根據2024年1月1日,第二支柱要求爲 1.65%.根據2023年1月1日,一項PDA要求
關於槓桿率 3.5% 適用於ING集團。如果ING集團突破了EMA水平,ING
股息支付、AT 1證券息票和可變金額支付可能面臨限制
報酬。
收視率
ING的信用評級和前景如下表所示。這些評級中的每一個都僅反映了以下觀點
發佈評級時適用的評級機構,以及對評級重要性的任何解釋
評級只能從評級機構獲得。
荷蘭國際集團2023年12月31日的主要信用評級
標普(S&P)
穆迪
惠譽
ING Groep N.V.
發行人評級
長期的
A-
不適用
A+
短期
A-2
不適用
F1
展望
穩定
穩定 1)
穩定
高級無擔保評級
A-
Baa1
A+
1展望是指高級無擔保評級。
證券評級不是購買、出售或持有證券的建議,每個評級都應該
獨立於其他評級進行評估。無法保證任何信用評級將繼續有效
在任何特定時間段內,或者評級不會被評級完全降低、暫停或撤回
如果評級機構判斷情況需要,則評級機構。ING不承擔任何責任
評級的準確性或可靠性。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -340
48 母公司簡明財務信息
母公司簡明財務狀況表
截至結果撥款前的12月31日
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
資產
股權
集團公司投資
43,687
49,192
股本
35
37
固定資產
43,687
49,192
股份溢價
17,116
17,116
法定儲備金
-773
-986
來自集團公司的發票 1
70,524
65,704
其他儲備
35,761
29,002
其他資產
11
16
未分配的結果
2,544
11,331
流動資產
70,535
65,720
權益總額
54,684
56,500
負債
次級貸款
16,330
16,441
債務貸款
42,569
41,609
其他非流動負債
0
0
非流動負債
58,899
58,051
欠集團公司金額
56
56
其他負債
584
305
流動負債
639
360
總資產
114,222
114,912
權益和負債總額
114,222
114,912
來自集團公司的1個發票包括歐元 16,330 ING Groep NV向ING Bank NV提供的百萬次級貸款(2022:歐元 16,441百萬)。
ING集團2023年年度報告表格20-FF -341
母公司簡明損益表
截至12月31日的年度
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
員工費用
0
0
3
其他費用
7
9
5
總費用
7
8
8
利息和其他財務收入
2,003
1,466
1,148
估值結果
0
-1
0
利息和其他財務費用
-1,828
-1,450
-1,143
淨利息和其他財務收入
174
15
5
稅前結果
167
7
-3
稅務
43
2
0
稅後結果
124
5
-3
稅後(處置)集團公司和參與權益的結果
4,016
12,121
5,954
淨結果
4,140
12,126
5,951
ING集團2023年年度報告表格20-FF -342
母公司簡明權益變動表
單位:百萬歐元
股本
股份溢價
法律和
法定儲備
其他儲備
未分配
結果
日結餘 2022年12月31日
37
17,116
-986
29,002
11,331
56,500
已實現和未實現股本證券的重新估值
-34
-1
-35
未實現重新估值債務工具和其他重新估值
53
53
已實現損益轉入損益表
9
9
現金流量對沖準備金變化
997
997
按公允價值計入損益的金融負債自身信用風險公允價值變化
-39
-39
已實現和未實現的自有資產重新估值
2
8
10
重新測量淨固定福利資產/負債
-85
-85
匯率差異和其他
-132
-132
直接在權益中確認的總額
770
7
776
淨結果
336
3,804
4,140
扣除稅後綜合收益總額
1,106
7
3,804
4,916
從未挪用結果轉移
9,923
-9,923
股息和其他分配
-2,668
-2,668
股票回購
-2
-3,998
-4,000
庫藏股變動
-8
-8
員工持股計劃
-7
-7
集團組成變化等變化
-892
842
-50
日結餘 2023年12月31日
35
17,116
-773
35,761
2,544
54,684
ING集團2023年年度報告表格20-FF -343
母公司簡明權益變動表-續
單位:百萬歐元
股本
股份溢價
法律和
法定儲備
其他儲備
未分配
結果
日結餘 2021年12月31日
39
17,105
1,073
28,909
4,940
52,066
已實現和未實現股本證券的重新估值
-95
-23
-118
未實現重新估值債務工具和其他重新估值
-413
-413
已實現損益轉入損益表
-24
-24
現金流量對沖準備金變化
-2,901
-2,901
按公允價值計入損益的金融負債自身信用風險公允價值變化
150
15
165
已實現和未實現的自有資產重新估值
-32
26
-5
重新測量淨固定福利資產/負債
-19
-19
匯率差異和其他
1,115
-26
1,088
直接在權益中確認的總額
-2,220
-8
-2,228
淨結果
161
11,965
12,126
扣除稅後綜合收益總額
-2,059
-8
11,965
9,898
從未挪用結果轉移
4,940
-4,940
股息和其他現金分配
-2,715
-634
-3,349
股票回購計劃
-2
-1,580
-1,582
庫藏股變動
4
4
員工持股計劃
12
15
27
集團組成變化等變化
-564
-564
日結餘 2022年12月31日
37
17,116
-986
29,002
11,331
56,500
ING集團2023年年度報告表格20-FF -344
母公司簡明權益變動表-續
單位:百萬歐元
股本
股份溢價
法律和
法定儲備
其他儲備
未分配
結果
截至2020年12月31日的餘額
39
17,089
2,347
29,988
2,156
51,619
已實現和未實現股本證券的重新估值
101
-6
94
未實現重新估值債務工具和其他重新估值
-173
-173
已實現損益轉入損益表
-40
-40
現金流量對沖準備金變化
-1,603
-1,603
按公允價值計入損益的金融負債自身信用風險公允價值變化
37
37
已實現和未實現的自有資產重新估值
-13
11
-2
重新測量淨固定福利資產/負債
95
95
匯率差異和其他
132
18
150
直接在權益中確認的總額
-1,465
23
-1,442
淨結果
191
5,760
5,951
扣除稅後綜合收益總額
-1,274
23
5,760
4,509
從未挪用結果轉移
2,156
-2,156
股息和其他現金分配
-1,522
-820
-2,342
股票回購計劃
-1,744
-1,744
庫藏股變動
-4
-4
員工持股計劃
16
12
29
日結餘 2021年12月31日
39
17,105
1,073
28,909
4,940
52,066
ING集團2023年年度報告表格20-FF -345
母公司簡明現金流量表
截至12月31日的年度
單位:百萬歐元
2023
2022
2021
2023
2022
2021
經營活動的現金流
融資活動產生的現金流
稅前結果
167
7
-3
債務證券收益
6,012
11,176
7,912
根據以下因素調整:
- 稅前結果中的非現金項目
221
213
65
債務證券的償還
-4,591
-4,302
已繳稅款
0
16
0
發行次級貸款的收益
2,240
993
3,182
以下內容中的更改:
- 銀行貸款和預付款淨變化,
不可用/按需支付
-6,485
-8,191
-9,298
次級貸款的償還
-2,132
-1,090
-994
- 其他
19
-84
-86
購買庫存股票(股票回購計劃)
-3,524
-1,721
-1,604
來自/(用於)經營活動的淨現金流量
-6,079
-8,040
-9,323
已支付的股息
-2,964
-3,052
-2,342
其他融資
1
投資活動產生的現金流
融資活動產生的現金流量淨額
-4,959
2,004
6,154
處置和贖回:
- 集團公司收到的股息
10,269
6,277
3,125
- 按攤銷成本計算的證券
1,000
淨現金流
231
241
-44
投資活動產生的淨現金流
11,269
6,277
3,125
年初現金及現金等價物
383
142
186
匯率變化對現金和現金等值物的影響
0
0
-1
年終現金及現金等價物
614
383
142
ING集團2023年年度報告表格20-FF -346
次級和債權貸款五年到期時間表
次級貸款
債務貸款
單位:百萬歐元
2023
2022
2023
2022
少於1年
1,474
4,639
1至2年
3,250
1,570
2至3年
7,616
3,250
3至4年
7,049
7,716
4至5年
7,306
5,563
超過5年
9,317
10,113
15,875
18,872
成熟度不適用
7,014
6,329
16,330
16,441
42,569
41,609
截至12月31日 2023 ING Groep NV已發行美元 7,750百萬(2022:美元 6,750 百萬)永久
額外的一級或有可轉換資本證券,可以根據其條款和
條件,如果轉換的條件是,則根據法律的實施轉換爲普通股
實現了。由於此次轉換,已發行股本可增加高達 864百萬(2022: 750
百萬)普通股。參考ING集團合併財務報表, 注18
「次級貸款」注19「股權」.
截至12月31日集團公司持有的債券數量 2023 (2022: ).
49 後續事件
除已披露的事件外,沒有後續事件需要報告 注42「法律訴訟」
注47「資本管理」.
ING集團2023年年度報告表格20-FF -347