以上内容为证券之星据公开信息整理，由智能算法生成，不构成投资建议。證券之星消息，11月25日三隻松鼠公開信息顯示，大華會計師事務所(特殊普通合夥)、郝麗江、李東輝因未依法履行其他職責被中國證券監督管理委員會安徽監管局出具警示函。
詳細違規行爲如下：
一是了解內部控制審計程序執行不到位。在了解內部控制-銷售與收款時,未針對不同模式、渠道的內控設計執行了解和測試。在了解內部控制-生產與倉儲中,未見執行穿行測試。二是期後回款審計程序執行不到位。在執行母公司主要客戶期後回款覈查時,未對部分主要客戶的期後回款額超過期末應收款餘額情況執行進一步的審計程序。三是預付賬款審計程序執行不到位。公司預付賬款審計程序中,未見對進口供應商基本信息及期後收貨情況檢查底稿。四是存貨審計程序執行不到位。存貨函證中存在部分未回函或回函不符,未見相關替代程序底稿。存貨監盤報告中顯示存在替代檢查存貨,但未見相關底稿。五是推廣費用審計程序執行不到位。底稿中未見重要供應商(提供推廣服務)的費用確認單等結算單據。
處罰決定如下：
我局決定對大華會計師事務所(特殊普通合夥)、三隻松鼠股份有限公司2023年年報審計項目簽字會計師郝麗江及李東輝採取出具警示函的行政監管措施,並記入證券期貨市場誠信檔案。
以上內容爲證券之星據公開信息整理，由智能算法生成，不構成投資建議。
