負債合計は前期末比588百万円減の6,952百万円となった。主な増減要因を見ると、電子記録債務で31百万円増があった一方で、長期借入金で349百万円減、その他流動負債で225百万円減、未払法人税等で78百万円減、支払手形及び買掛金で17百万円減等があった。長期借入金、短期借入金を合計した借入金は同315百万円減の2,825百万円となった。また、純資産は同4,128百万円増の25,051百万円となった。これは主に利益剰余金で2,470百万円増、資本金で816百万円増、資本剰余金で816百万円増による。■科奧商事控股＜9273＞的業績動向
3. 財務狀況和經營指標
2024年6月期末的合併財務狀況，資產總計比上期末增加3,539百萬日元，達到32,004百萬日元。主要增減因素包括：現金及存款增加3,187百萬日元，建築物及構築物（淨額）增加553百萬日元，建設暫定金額增加314百萬日元，電子記錄債權增加197百萬日元等；相反，商品和產品減少264百萬日元，其他流動資產減少134百萬日元，應收賬款減少122百萬日元等。
負債總計比上期末減少588百萬日元，達到6,952百萬日元。主要增減因素包括：電子記錄債務增加31百萬日元，長期借入金減少349百萬日元，其他流動負債減少225百萬日元，未交法人稅等減少78百萬日元，付款手票及應付賬款減少17百萬日元等。長期借入金和短期借入金合計債入金減少315百萬日元，達到2,825百萬日元。此外，淨資產增加4,128百萬日元，達到25,051百萬日元。主要是由於留存利潤增加2,470百萬日元，股本增加816百萬日元，資本剩餘增加816百萬日元。
綜上所述，自有資本比率爲78.3%（比上期末增加4.8積分），較2024年3月期主板市場上市的所有產業平均33.3%明顯偏高，保障了較高的安全性。同樣，流動比率爲497.8%，高於短期需要支付的負債，擁有足夠的償付能力。另一方面，從收益性角度來看，ROA爲14.4%，ROE爲12.8%，同樣超過了2024年3月期主板市場上市的所有產業平均的4.5%和9.6%，說明具有較高的盈利能力。
2024年6月期末的現金及現金等價物（以下簡稱資金）比上期末增加3,159百萬日元，達到13,195百萬日元。各現金流量的情況及其因素如下。
通過經營活動獲得的資金爲3,830百萬日元（比上期增加1,093百萬日元）。主要是由於稅金等前調整淨當期利潤4,368百萬日元，折舊費726百萬日元，存貨減少金額196百萬日元等，另一方面，法人稅等支付金額1,534百萬日元，應收賬款增加額87百萬日元等。
通過投資活動使用的資金爲1,471百萬日元（比增1,167百萬日元）。主要是由於固定資產購買支出達1,439百萬日元導致的。
財務活動所獲得的資金爲795百萬日元（上一財年爲812百萬日元的支出）。主要是通過發行股票等收入爲1,627百萬日元，而分紅支出爲475百萬日元，長期借款償還支出325百萬日元等。
因此，從經營活動中獲得的資金減去投資活動所使用的資金，自由現金流爲2,359百萬日元，保持着持續較高水平。
（作者：富士客座分析師國重希）