據證券之星公開數據整理,近期揚帆新材(300637)發佈2024年中報。截至本報告期末,公司營業總收入3.2億元,同比下降16.37%,歸母淨利潤-2123.85萬元,同比下降451.49%。按單季度數據看,第二季度營業總收入1.87億元,同比下降16.65%,第二季度歸母淨利潤-780.38萬元,同比下降169.76%。本報告期揚帆新材短期債務壓力上升,流動比率達0.76。
本次業績公佈的各項數據指標表現不盡如人意。其中,毛利率14.33%,同比減12.0%,淨利率-6.64%,同比減559.43%,銷售費用、管理費用、財務費用總計4494.68萬元,三費佔營收比14.06%,同比增11.59%,每股淨資產2.83元,同比減13.27%,每股經營性現金流-0.03元,同比減124.24%,每股收益-0.09元,同比減350.0%。具體財務指標見下表:
財務報表中對有大幅變動的財務項目的原因說明如下:
- 短期借款變動幅度爲20.19%,原因:長期借款到期歸還後增加短期借款。
- 長期借款變動幅度爲-47.29%,原因:長期借款到期歸還。
- 營業收入變動幅度爲-16.37%,原因:巰基化合物及衍生品銷量減少。
- 營業成本變動幅度爲-14.42%,原因:巰基化合物及衍生品銷量減少。
- 銷售費用變動幅度爲-14.69%,原因:銷售服務費同比減少。
- 管理費用變動幅度爲-5.63%,原因:業務招待費及辦公費減少。
- 財務費用變動幅度爲-7.59%,原因:貸款利率下降利息支出減少。
- 所得稅費用變動幅度爲-183.53%,原因:營業利潤減少所得稅減少。
- 研發投入變動幅度爲-10.39%,原因:研發人員薪酬支出減少。
- 經營活動產生的現金流量淨額變動幅度爲-124.24%,原因:營業收入下降回籠貨款減少。
- 投資活動產生的現金流量淨額變動幅度爲45.62%,原因:購建固定資產支出減少。
- 籌資活動產生的現金流量淨額變動幅度爲-79.32%,原因:新增融資額同比減少。
- 現金及現金等價物淨增加額變動幅度爲-243.03%,原因:營業收入下降回籠貨款減少。
- 交易性金融資產變動幅度爲81.16%,原因:銀行理財增加。
- 預付款項變動幅度爲57.74%,原因:預付原料採購款增加。
- 長期待攤費用變動幅度爲102.1%,原因:REACH認證費用增加。
- 應付賬款變動幅度爲45.79%,原因:應付原料採購款增加。
- 應付職工薪酬變動幅度爲-63.23%,原因:年終獎金髮放。
- 應交稅費變動幅度爲-64.49%,原因:應交所得稅減少。
- 一年內到期的非流動負債變動幅度爲54.25%,原因:一年內到期的長期借款增加。
- 其他流動負債變動幅度爲-93.58%,原因:京信鏈供應鏈融資減少。
- 其他綜合收益變動幅度爲-87.97%,原因:持有的金融工具公允價值下降。
- 其他收益變動幅度爲-63.23%,原因:政府補助減少。
- 資產減值損失變動幅度爲-119.98%,原因:存貨減值損失。
證券之星價投圈業績分析工具顯示:
- 業務評價:去年的淨利率爲-12.69%,算上全部成本後,公司產品或服務的附加值不高。
- 融資分紅:公司上市7年以來,累計融資總額3.01億元,累計分紅總額1.28億元,分紅融資比爲0.43。
業績體檢工具顯示:
- 建議關注公司現金流狀況(貨幣資金/總資產僅爲7.17%、貨幣資金/流動負債僅爲18.64%、近3年經營性現金流均值/流動負債僅爲9.3%)
- 建議關注公司債務狀況(有息資產負債率已達40.34%、有息負債總額/近3年經營性現金流均值已達11.27%、流動比率僅爲0.76)
- 建議關注公司應收賬款狀況(年報歸母淨利潤爲負)
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