負債合計は前期末比2,956百万円増加の28,391百万円となった。有利子負債が1,221百万円減少した一方で、買掛金が1,775百万円、未払金が1,024百万円及び未払法人税等が692百万円増加したことによる。また、純資産は前期末比2,184百万円増加の38,978百万円となった。親会社株主に帰属する当期純利益の計上などにより利益剰余金が2,429百万円増加した一方、減少要因として自己株式取得により自己株式の増加が278百万円あった。■業績動向
3. 財務狀況和經營指標
健康美全脂牛奶＜2915＞2024年3月期末的財務狀況是，總資產爲前一期末比增加了5,141百萬日元，達到了67,370百萬日元。流動資產中，現金及存款增加了3,440百萬日元，應收賬款增加了2,984百萬日元。固定資產方面，由於沒有大型設備投資和折舊的進展，有形固定資產減少了2,237百萬日元，但隨着新基幹系統開發進展，無形固定資產增加了500百萬日元。新基幹系統的總投資約爲1,800百萬日元（年攤銷5年）。
負債合計爲28,391百萬日元，比前一期末增加了2,956百萬日元。有息負債減少了1,221百萬日元，但應付賬款增加了1,775百萬日元，未付款項增加了1,024百萬日元，未付法人稅等增加了692百萬日元。此外，淨資產爲38,978百萬日元，比前一期末增加了2,184百萬日元。由於歸屬於母公司股東的當期淨利潤計入等原因，利潤留存金增加了2,429百萬日元，但自股回購導致自股增加了278百萬日元。
經營指標方面，自有資本比率仍保持在高水平，爲57.9%。有息負債方面，由於近年來沒有發生大規模資金需求，如設備投資等，有息負債比率從2020年3月期末的45.8%下降到17.7%。同樣，淨現金（現金及存款-有息負債）從4,886百萬日元的虧損轉爲8,848百萬日元，五年間改善了13,734百萬日元，財務狀況得到了明顯改善。
就盈利能力而言，儘管新冠疫情之後面臨着原材料成本上漲等嚴峻的情況，2024年3月期的經營利潤率從3.3%接近了新冠疫情前的2020年3月期的3.9%，ROA爲4.8%，ROE爲7.2%，分別超過了新冠疫情前的水平（4.5%、6.1%）。
（撰寫：FISCO客座分析師佐藤讓）