據證券之星公開數據整理,近期旗天科技(300061)發佈2024年中報。截至本報告期末,公司營業總收入3.7億元,同比下降18.56%,歸母淨利潤-1475.77萬元,同比上升9.53%。按單季度數據看,第二季度營業總收入1.68億元,同比下降26.35%,第二季度歸母淨利潤-904.37萬元,同比上升49.5%。本報告期旗天科技公司應收賬款體量較大,當期應收賬款佔最新年報營業總收入比達80.31%。
本次業績公佈的各項數據指標表現一般。其中,毛利率30.85%,同比減8.14%,淨利率-3.82%,同比減1.96%,銷售費用、管理費用、財務費用總計1.15億元,三費佔營收比31.13%,同比減6.89%,每股淨資產1.14元,同比減39.7%,每股經營性現金流-0.3元,同比增34.5%,每股收益-0.02元。具體財務指標見下表:
財務報表中對有大幅變動的財務項目的原因說明如下:
- 貨幣資金變動幅度爲-25.68%,原因:上年末收回貨款,本年隨着日常經營活動的開展,投入營銷活動運營資金。
- 應收款項變動幅度爲36.38%,原因:上年末收回貨款,本年開展新一輪營銷活動,處於信用期內的營銷活動貨款暫未結算完畢。
- 短期借款變動幅度爲18.7%,原因:本年開展新一輪營銷活動,通過借款補充營運資金的需求。
- 其他流動資產變動幅度爲-27.01%,原因:立減金配置金額減少。
- 營業收入變動幅度爲-18.56%,原因:受銀行客戶營銷預算緊縮、合作模式發生變化的影響,同時,行業競爭加劇,業務收入下降。
- 營業成本變動幅度爲-15.21%,原因:公司業務收入同比下降,營業成本同比減少。
- 銷售費用變動幅度爲-30.87%,原因:子公司旗計銷售人員績效獎金及銷售手續費減少。
- 管理費用變動幅度爲-22.56%,原因:公司加強精細化管理,減少職能管理人員,職工薪酬同比減少。
- 所得稅費用變動幅度爲-55.2%,原因:報告期公司利潤總額較上年同比減少。
- 經營活動產生的現金流量淨額變動幅度爲34.5%,原因:報告期子公司歐飛優化資產配置系統,有效提高資產利用效率,經營活動現金淨流出有所控制。
- 投資活動產生的現金流量淨額變動幅度爲-61.03%,原因:報告期子公司歐飛增加固定資產、無形資產等投入。
- 現金及現金等價物淨增加額變動幅度爲38.43%,原因:報告期公司經營活動產生的現金流量淨額同比所有控制。
證券之星價投圈業績分析工具顯示:
- 業務評價:去年的淨利率爲-50.94%,算上全部成本後,公司產品或服務的附加值不高。
- 融資分紅:公司上市14年以來,累計融資總額29.60億元,累計分紅總額5137.37萬元,分紅融資比爲0.02。
- 商業模式:公司業績主要依靠營銷驅動。需要仔細研究這類驅動力背後的實際情況。
業績體檢工具顯示:
- 建議關注公司現金流狀況(貨幣資金/流動負債僅爲36.03%、近3年經營性現金流均值/流動負債僅爲0.4%)
- 建議關注公司債務狀況(有息資產負債率已達43.16%、有息負債總額/近3年經營性現金流均值已達213.91%)
- 建議關注財務費用狀況(財務費用/近3年經營性現金流均值已達651.76%)
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