■業績動向

2. 財務状況

三機工業＜1961＞の2024年3月期末の財務状況は、流動資産が131,564百万円（前期末比16,051百万円増）となった。主な増減要因は現金及び預金の減少1,449百万円、有価証券の減少3,000百万円、売掛債権（受取手形・電子記録債権・完成工事未収入金等・契約資産）の増加20,407百万円などによる。固定資産は70,596百万円（同13,803百万円増）となった。主に減価償却による有形固定資産の減少71百万円、無形固定資産の減少257百万円、主に投資有価証券の増加による投資その他の資産の増加14,131百万円が主な増減要因であった。この結果、2024年3月期末の総資産は202,161百万円（同29,856百万円増）となった。

流動負債は81,597百万円（前期末比11,947百万円増）となった。主な増減要因は買掛債務（電子記録債務を含む工事未払金）の増加7,698百万円、未払法人税等の増加3,505百万円、短期借入金の減少288百万円、契約負債の減少969百万円などによる。固定負債は15,941百万円（同4,199百万円増）となったが、主な増減要因は長期借入金の増加974百万円、退職給付に係る負債の減少504百万円、繰延税金負債の増加4,033百万円であった。この結果、負債合計は97,539百万円（同16,147百万円増）となった。純資産合計は、104,621百万円（同13,707百万円増）となったが、主に当期純利益の計上による利益剰余金の増加2,718百万円、消却に伴う自己株式の減少295百万円、その他有価証券評価差額金の増加9,063百万円による。この結果、2024年3月期末の自己資本比率は51.7%（前期末52.6%）となった。

3. キャッシュ・フローの状況

2024年3月期の営業活動によるキャッシュ・フローは1,285百万円の収入となった。主な収入は、税金等調整前当期純利益の計上13,157百万円、減価償却費1,919百万円、仕入債務の増加7,671百万円などによるもので、主な支出は、売上債権及び契約資産の増加20,326百万円であった。投資活動によるキャッシュ・フローは3,174百万円の収入であったが、主な収入は有価証券の償還（ネット）による収入3,000百万円などであった。財務活動によるキャッシュ・フローは6,069百万円の支出となったが、主な支収入は長短借入金による収入674百万円、主な支出は自己株式の取得2,549百万円、配当金の支払額4,083百万円であった。

この結果、2024年3月期の現金及び現金同等物は1,449百万円増加し、同期末残高は23,500百万円となった。

（執筆：フィスコ客員アナリスト　寺島　昇）