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新柴股份(301032)2024年一季报简析:净利润增663.77%,盈利能力上升

新柴股份(301032)2024年一季報簡析:淨利潤增663.77%,盈利能力上升

證券之星 ·  04/25 06:18

據證券之星公開數據整理,近期新柴股份(301032)發佈2024年一季報。根據業績顯示,本報告期中新柴股份淨利潤增663.77%,盈利能力上升。截至本報告期末,公司營業總收入7.14億元,同比下降8.19%,歸母淨利潤1279.61萬元,同比上升663.77%。按單季度數據看,第一季度營業總收入7.14億元,同比下降8.19%,第一季度歸母淨利潤1279.61萬元,同比上升663.77%。

本次業績公佈的各項數據指標表現一般。其中,毛利率11.01%,同比增23.1%,淨利率1.72%,同比增754.34%,銷售費用、管理費用、財務費用總計2783.05萬元,三費佔營收比3.9%,同比增0.75%,每股淨資產4.61元,同比增3.58%,每股經營性現金流-0.05元,同比增81.85%,每股收益0.05元,同比增669.57%。具體財務指標見下表:

圖片

證券之星價投圈業績分析工具顯示:

資產質量方面,公司現金資產非常健康。公司應收賬款體量較大。建議在年報或半年報中查看該會計項目的兩個信息,其一是計提,對於大概率收不回的款,公司一般會做壞賬準備,可查看計提的金額和準備估算規模。另外就是應收賬款賬齡,就是這筆帳欠了多少長時間了,一般大部分都是一年以內的,如果超一年的應收賬款佔比較高則需要重點注意。存貨高於利潤,小心存貨計提衝擊利潤。存貨的會計處理方法是會對公司當期利潤造成極大衝擊的會計項目,在公司的年報中通常會有存貨按照不同種類的確定方法,需要在年報中搜索存貨查看具體數據。公司當期信用減值損失不小,需重點關注信用資產質量。重點關注公司信用資產質量惡化趨勢。

負債狀況方面,公司賬上現金相對於短債充裕,短期無償債壓力。公司應付規模較大,在產業鏈上的地位較強,有能力壓款。同時注意公司報告期內應付賬款的構成。

營收分析方面,公司客戶集中度較高。公司最新一期年度報表的現金流爲負。

經營開支方面,公司研發費用相較利潤規模較大,可能比較依賴研發,重點關注公司產品和服務研發週期。公司經營中用在研發上的成本不少。

從公司近一年的財務報表來看,在盈利能力方面,主營業務在產業鏈地位較低,勉強維持週轉經營,營銷競爭上的投入較大。

進一步分析公司近十年以來的歷史財務報表,整體來看盈利不是很穩定。長期來看盈利能力較弱。業務體量近5年來有過慢速增長,近年來開始萎縮。利潤近5年來有過萎縮跡象。

業績體檢工具顯示:

  1. 建議關注公司現金流狀況(貨幣資金/流動負債僅爲62.88%、近3年經營性現金流均值/流動負債僅爲-11.99%)
  2. 建議關注財務費用狀況(近3年經營活動產生的現金流淨額均值爲負)
  3. 建議關注公司應收賬款狀況(應收賬款/利潤已達1995.33%)

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