境外发行上市备案补充材料要求（2024年1月19日—2024年1月25日）
本周国际部共对6家企业出具补充材料要求，具体如下：
中金科工业（已出具备案通知书）
请你公司补充说明以下事项，请律师核查并出具明确的法律意见：
一、请说明主要境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对公司业务运营和偿债能力造成重大影响。
二、关于股权架构：
（1）关于境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资等监管程序方面合规性的结论性意见；
（2）请说明取得深圳市中金科五金制造有限公司股权的作价依据及公允性和税务处理合规性情况，是否符合《关于外国投资者并购境内企业的规定》。
三、请发行人说明上市备案前12个月内新增股东邓盈盈入股价格仅0.0001美元/股的定价依据及合理性。
中金科工业，来自深圳，赴美国上市获中国证监会「备案通知书」
$美的集团 (000333.SZ)$
请你公司就以下事项补充说明，请律师核查并出具明确的法律意见：
一、请说明开发、运营的网站、APP 、小程序等产品情况，收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况，是否存 在向第三方提供信息的情形，以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
二、请说明子公司深圳市美的支付科技有限公司合规经营情况。
美的集团，递交招股书，拟香港上市，中金、美林联席保荐
美的电器招股书链接：
https://www1.hkexnews.hk/app/sehk/2023/105823/documents/sehk23102400698_c.pdf
古茗控股
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、请说明：（1）发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见；（2）古茗科技红筹重组过程中多次增资后再减资的原因；（3）部分主要境内运营实体注册资本未缴足的原因及合规性，是否对你公司业务运营和偿债能力造成重大不利影响。
二、请说明：发行人股权激励信托的设立时间、类型及运作方式、期限、各信托当事人权利义务安排及信托受益人等情况，以及员工持股计划中是否存在外部人员，是否存在利益输送。
三、请说明：（1）你公司及子公司开发运营的APP、小程序、公众号等产品情况，是否涉及向第三方提供信息内容，如提供，说明信息内容的类型，以及信息内容安全保护措施；（2）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
古茗，来自浙江杭州，递交IPO招股书，拟赴香港上市，高盛、瑞银联席保荐
古茗招股书链接：
https://www1.hkexnews.hk/app/sehk/2024/106123/documents/sehk24010201488_c.pdf
高盈科技
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、关于股权架构，高盈科技控股（深圳）有限公司、高金量化科技（北京）有限公司设立和高盈国际创新科技（深圳）有限公司2022年8月、12月两次变更所涉外商投资信息报告义务的履行情况。
二、关于股权变动，最近一年新增股东LT Heyday Culture Holding Company Limited先后两次取得发行人股份的价格和定价依据及其公允性，并说明其入股价格和同期取得发行人股份的Goldman Global Investment Holdings Ltd入股价格之间是否存在差异，以及该差异的原因和合理性。
三、关于发行方案，列表补充行使超额配售选择权后各股东持股比例情况，同时说明本次发行后控股股东和实际控制人是否发生变化。
四、关于规范运作，（1）你公司境内运营实体是否实际从事经营范围中包含的“广告设计、代理；广告制作；广告发布”等业务。如实际从事，请说明具体业务模式；（2）列表说明你公司回测解决方案业务的主要客户情况，并说明客户类型及持有金融业务牌照情况。
高盈科技，递交IPO招股书，拟赴美国上市
高盈科技招股书链接：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1968532/000121390023096008/ff12023_goinginter.htm
幂源科技
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
关于股权架构，请说明：
（1）股权架构搭建及返程并购涉及的外汇管理、境外投资等监管程序履行情况、税费依法缴纳情况等；
（2）2019年8月幂能合肥收购幂源合肥股权的交易对价、定价依据及税费缴纳情况。
动力电池系统供货商「幂源科技」，来自安徽合肥，递交招股书，拟香港上市，汇丰、中金联席保荐
幂源科技招股书链接：
https://www1.hkexnews.hk/app/sehk/2023/106004/documents/sehk23120801328_c.pdf
白山云
请你公司就以下事项补充说明，请律师进行核查并出具明确的法律意见：
一、请补充发行人境外搭建离岸架构和返程投资涉及的外汇登记、境外投资、外商投资、税费缴纳等监管程序方面合法合规的结论性意见。
二、请说明发行人提交申请前12个月内新增股东是否存在入股对价异常的情况。
三、请说明发行人及境内运营实体是否属于《外商投资安全审查办法》第四条第二款规定的关系国家安全的重要基础设施、重要信息技术和互联网产品与服务、关键技术以及其他重要领域的企业。
四、请说明：
（1）发行人及境内运营实体落实《中华人民共和国数据安全法》《数据出境安全评估办法》《工业和信息化领域数据安全管理办法（试行）》等相关法律法规和政策要求的具体措施，是否已建立有效的数据安全管理制度、数据安全保护措施；
（2）在向境外控制主体提供相关数据前，是否依法依规开展数据出境安全评估；
（3）在加强数据收集、传输、存储、提供、委托处理等全生命周期安全保护的具体措施；
（4）收集及储存的用户信息规模、数据收集使用情况，上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。
白山云科技，来自贵州贵阳，递交IPO招股书，拟赴香港上市，中金、海通联席保荐
白山云科技招股书链接：
https://www1.hkexnews.hk/app/sehk/2023/106104/documents/sehk23122902112_c.pdf
境外發行上市備案補充材料要求（2024年1月19日—2024年1月25日）
本週國際部共對6家企業出具補充材料要求，具體如下：
中金科工業（已出具備案通知書）
請你公司補充說明以下事項，請律師覈查並出具明確的法律意見：
一、請說明主要境內運營實體註冊資本未繳足的原因及合規性，是否對公司業務運營和償債能力造成重大影響。
二、關於股權架構：
（1）關於境外搭建離岸架構和返程投資涉及的外匯登記、境外投資、外商投資等監管程序方面合規性的結論性意見；
（2）請說明取得深圳市中金科五金製造有限公司股權的作價依據及公允性和稅務處理合規性情況，是否符合《關於外國投資者併購境內企業的規定》。
三、請發行人說明上市備案前12個月內新增股東鄧盈盈入股價格僅0.0001美元/股的定價依據及合理性。
中金科工業，來自深圳，赴美國上市獲中國證監會「備案通知書」
$美的集團 (000333.SZ)$
請你公司就以下事項補充說明，請律師覈查並出具明確的法律意見：
一、請說明開發、運營的網站、APP 、小程序等產品情況，收集和存儲用戶信息規模、數據收集使用情況，是否存 在向第三方提供信息的情形，以及上市前後個人信息保護和數據安全的安排或措施。
二、請說明子公司深圳市美的支付科技有限公司合規經營情況。
美的集團，遞交招股書，擬香港上市，中金、美林聯席保薦
美的電器招股書鏈接：
https://www1.hkexnews.hk/app/sehk/2023/105823/documents/sehk23102400698_c.pdf
古茗控股
請你公司就以下事項補充說明，請律師進行覈查並出具明確的法律意見：
一、請說明：（1）發行人境外搭建離岸架構和返程投資涉及的外匯登記、境外投資、外商投資、稅費繳納等監管程序方面合法合規的結論性意見；（2）古茗科技紅籌重組過程中多次增資後再減資的原因；（3）部分主要境內運營實體註冊資本未繳足的原因及合規性，是否對你公司業務運營和償債能力造成重大不利影響。
二、請說明：發行人股權激勵信託的設立時間、類型及運作方式、期限、各信託當事人權利義務安排及信託受益人等情況，以及員工持股計劃中是否存在外部人員，是否存在利益輸送。
三、請說明：（1）你公司及子公司開發運營的APP、小程序、公衆號等產品情況，是否涉及向第三方提供信息內容，如提供，說明信息內容的類型，以及信息內容安全保護措施；（2）收集及儲存的用戶信息規模、數據收集使用情況，上市前後個人信息保護和數據安全的安排或措施。
古茗，來自浙江杭州，遞交IPO招股書，擬赴香港上市，高盛、瑞銀聯席保薦
古茗招股書鏈接：
https://www1.hkexnews.hk/app/sehk/2024/106123/documents/sehk24010201488_c.pdf
高盈科技
請你公司就以下事項補充說明，請律師進行覈查並出具明確的法律意見：
一、關於股權架構，高盈科技控股（深圳）有限公司、高金量化科技（北京）有限公司設立和高盈國際創新科技（深圳）有限公司2022年8月、12月兩次變更所涉外商投資信息報告義務的履行情況。
二、關於股權變動，最近一年新增股東LT Heyday Culture Holding Company Limited先後兩次取得發行人股份的價格和定價依據及其公允性，並說明其入股價格和同期取得發行人股份的Goldman Global Investment Holdings Ltd入股價格之間是否存在差異，以及該差異的原因和合理性。
三、關於發行方案，列表補充行使超額配售選擇權後各股東持股比例情況，同時說明本次發行後控股股東和實際控制人是否發生變化。
四、關於規範運作，（1）你公司境內運營實體是否實際從事經營範圍中包含的“廣告設計、代理；廣告製作；廣告發布”等業務。如實際從事，請說明具體業務模式；（2）列表說明你公司回測解決方案業務的主要客戶情況，並說明客戶類型及持有金融業務牌照情況。
高盈科技，遞交IPO招股書，擬赴美國上市
高盈科技招股書鏈接：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1968532/000121390023096008/ff12023_goinginter.htm
冪源科技
請你公司就以下事項補充說明，請律師進行覈查並出具明確的法律意見：
關於股權架構，請說明：
（1）股權架構搭建及返程併購涉及的外匯管理、境外投資等監管程序履行情況、稅費依法繳納情況等；
（2）2019年8月冪能合肥收購冪源合肥股權的交易對價、定價依據及稅費繳納情況。
動力電池系統供貨商「冪源科技」，來自安徽合肥，遞交招股書，擬香港上市，匯豐、中金聯席保薦
冪源科技招股書鏈接：
https://www1.hkexnews.hk/app/sehk/2023/106004/documents/sehk23120801328_c.pdf
白山雲
請你公司就以下事項補充說明，請律師進行覈查並出具明確的法律意見：
一、請補充發行人境外搭建離岸架構和返程投資涉及的外匯登記、境外投資、外商投資、稅費繳納等監管程序方面合法合規的結論性意見。
二、請說明發行人提交申請前12個月內新增股東是否存在入股對價異常的情況。
三、請說明發行人及境內運營實體是否屬於《外商投資安全審查辦法》第四條第二款規定的關係國家安全的重要基礎設施、重要信息技術和互聯網產品與服務、關鍵技術以及其他重要領域的企業。
四、請說明：
（1）發行人及境內運營實體落實《中華人民共和國數據安全法》《數據出境安全評估辦法》《工業和信息化領域數據安全管理辦法（試行）》等相關法律法規和政策要求的具體措施，是否已建立有效的數據安全管理制度、數據安全保護措施；
（2）在向境外控制主體提供相關數據前，是否依法依規開展數據出境安全評估；
（3）在加強數據收集、傳輸、存儲、提供、委託處理等全生命週期安全保護的具體措施；
（4）收集及儲存的用戶信息規模、數據收集使用情況，上市前後個人信息保護和數據安全的安排或措施。
白山雲科技，來自貴州貴陽，遞交IPO招股書，擬赴香港上市，中金、海通聯席保薦
白山雲科技招股書鏈接：
https://www1.hkexnews.hk/app/sehk/2023/106104/documents/sehk23122902112_c.pdf
