10月13日，深圳证监局披露行政处罚决定书。
经查明，神州长城存在以下违法事实：
一、通过虚构保理业务虚增利润
2017年12月14日，神州长城全资子公司神州长城国际工程有限公司（以下简称国际工程公司）与深圳前海石泓商业保理有限公司（以下简称石泓保理）签订《无追索权国内保理业务合同》，约定国际工程公司将对湖南新猎鹰科教有限公司等的39笔合计人民币2.32亿元应收账款债权，转让给石泓保理，由石泓保理提供无追索权的保理业务服务，保理融资款总额为2.013亿元。经查，该应收账款对应债权并未发生实质转让，石泓保理支付的保理融资款实际由神州长城及其关联方提供。
通过上述虚构保理业务，神州长城虚增2017年利润总额4，319.42万元，导致神州长城《2017年年度报告》存在虚假记载。
二、未按规定披露对外提供财务资助事项
2017年，国际工程公司与北京安鲁莱森建筑材料有限公司（以下简称安鲁莱森）、北京宏大广发建筑劳务有限责任公司（以下简称宏大广发）、北京普亚建筑装饰工程有限公司（以下简称普亚建筑）签订18份《借款合同》，约定向3家公司提供借款4.06亿元；国际工程公司与武汉久泰伟业钢铁有限公司（以下简称武汉久泰）签订《往来款费用协议》，约定向武汉久泰提供借款2亿元，上述借款共计6.06亿元。其中，安鲁莱森、宏大广发、普亚建筑于2017年归还4.06亿元借款，武汉久泰于2018年归还2亿元借款。
上述6.06亿元借款，占神州长城2016年末经审计净资产17.78亿元的34.11%，属于应当披露的对外提供财务资助事项。神州长城未及时履行信息披露义务，也未在《2017年年度报告》中予以披露，导致《2017年年度报告》存在重大遗漏。
三、未按规定披露对外担保事项
2018年4月18日，中原信托有限公司（以下简称中原信托）与神州长城控股子公司神州长城（扶沟）高铁片区投资有限公司（以下简称扶沟投资）签署了《信托贷款合同》，约定中原信托向扶沟投资发放信托贷款5.2亿元。同日，神州长城与中原信托、扶沟投资签署了三方《差额补足协议》，神州长城为该5.2亿元信托贷款承担差额补足义务。合同约定，神州长城为扶沟投资信托贷款下的主债务本金、利息等款项承担差额补足义务，对扶沟投资未按时偿付的任一笔应付资金，神州长城必须无条件承担差额补足义务。2018年4月19日，中原信托向扶沟投资发放贷款5.2亿元。2019年10月16日，神州长城在《关于信息披露自查及整改措施的公告》中披露公司应承担相应担保责任。
上述担保，占神州长城2017年末经审计净资产21.51亿元的24.17%，属于应当披露的对外担保事项。神州长城未及时履行信息披露义务，也未在《2018年年度报告》中予以披露，导致《2018年年度报告》存在重大遗漏。
以上事实，有相关合同、涉案银行账户转账记录、财务凭证、情况说明、询问笔录、定期报告、临时公告文件和会议文件等证据证明，足以认定。
神州长城上述行为违反了2005年《证券法》第六十三条、第六十六条第六项、第六十七条第一款和第二款第三项、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式（2017年修订）》（证监会公告〔2017〕17号）第四十一条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款所述的信息披露违法行为。神州长城于2019年4月13日、10月16日和10月28日，相继披露《关于补充审议对外提供财务资助事项的公告》《关于信息披露自查及整改措施的公告》等，承认上述应收账款保理业务不是真实的保理业务，并对上述对外提供财务资助和对外担保事项进行了披露。
陈略时任神州长城董事长、法定代表人，组织、策划虚构保理业务、对外财务资助和对外担保事项，签字确认《2017年年度报告》和《2018年年度报告》，是神州长城信息披露违法直接负责的主管人员。同时，其作为神州长城的实际控制人，授意、指使从事信息披露违法行为，隐瞒应当披露的信息，同时构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款所述实际控制人指使从事信息披露违法行为。
唐先勇时任神州长城副总经理、财务总监，参与虚构保理业务，知悉对外财务资助和对外担保事项，签字确认《2017年年度报告》，是神州长城相关临时报告、定期报告信息披露违法直接负责的主管人员。
李尔龙时任神州长城副董事长、副总经理，国际工程公司总经理、法定代表人，并自2018年11月开始任公司总经理，参与虚构保理业务，知悉对外财务资助事项，签字确认《2017年年度报告》和《2018年年度报告》，是神州长城相关临时报告、定期报告信息披露违法直接负责的主管人员。
任阿萍时任神州长城财务经理，参与虚构保理业务，导致神州长城《2017年年度报告》存在虚假记载，是神州长城相关定期报告信息披露违法的其他直接责任人员。
田威2017年7月至2018年11月任神州长城总经理，依法应对临时报告、财务报告的真实性、完整性承担主要责任，签字确认《2017年年度报告》，是神州长城相关临时报告、定期报告信息披露违法直接负责的主管人员。
杨春玲时任神州长城董事会秘书，并自2018年11月开始任公司财务总监，依法应对临时报告、财务报告的真实性、完整性承担主要责任，签字确认《2017年年度报告》和《2018年年度报告》，是神州长城相关临时报告、定期报告信息披露违法直接负责的主管人员。
彭立志时任神州长城副总经理，分管扶沟投资，在扶沟投资相关利息审批单上签字时，理应关注了解债务和担保情况，但未能勤勉尽责；其签字确认《2017年年度报告》和《2018年年度报告》，是神州长城相关临时报告、定期报告信息披露违法直接负责的主管人员。
时任董事、监事、高级管理人员汪哨骏、方献忠、张健、梁荣、崔红丽、梁勇、黄胜得、秦远新、庞蔼生、吴晓明签字确认、审核确认相应任期内的定期报告，应当保证信息披露真实、准确、完整，但未能勤勉尽责，是神州长城相关信息披露违法的其他直接责任人员。
田威申辩提出，2017年7月至2018年11月任总经理期间，仅负责人员降本增效工作，对涉案违法行为不知情，请求对其处理区别于实际参与违法行为的其他责任人。
我局认为，田威作为时任总经理，依法应对公司信息披露的真实性、完整性承担主要责任。我局量罚已充分考虑田威的职务、职责及任职时间等实际情况，并与组织、参与、实施违法行为的人员区分，对其申辩意见不予采纳。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定，深圳证监局决定：
一、对神州长城责令改正，给予警告，并处以60万元罚款。
二、对陈略给予警告，并处以90万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款30万元，作为实际控制人罚款60万元。
三、对李尔龙、唐先勇给予警告，并分别处以30万元罚款；对任阿萍给予警告，并处以20万元罚款。
四、对田威、杨春玲、彭立志给予警告，并分别处以10万元罚款。
五、对汪哨骏、方献忠、张健、梁荣、崔红丽、梁勇、黄胜得、秦远新、庞蔼生、吴晓明给予警告，并分别处以3万元罚款。（文/新浪财经 郝显）
10月13日，深圳證監局披露行政處罰決定書。
經查明，神州長城存在以下違法事實：
一、通過虛構保理業務虛增利潤
2017年12月14日，神州長城全資子公司神州長城國際工程有限公司（以下簡稱國際工程公司）與深圳前海石泓商業保理有限公司（以下簡稱石泓保理）簽訂《無追索權國內保理業務合同》，約定國際工程公司將對湖南新獵鷹科教有限公司等的39筆合計人民幣2.32億元應收賬款債權，轉讓給石泓保理，由石泓保理提供無追索權的保理業務服務，保理融資款總額為2.013億元。經查，該應收賬款對應債權並未發生實質轉讓，石泓保理支付的保理融資款實際由神州長城及其關聯方提供。
通過上述虛構保理業務，神州長城虛增2017年利潤總額4，319.42萬元，導致神州長城《2017年年度報告》存在虛假記載。
二、未按規定披露對外提供財務資助事項
2017年，國際工程公司與北京安魯萊森建築材料有限公司（以下簡稱安魯萊森）、北京宏大廣發建築勞務有限責任公司（以下簡稱宏大廣發）、北京普亞建築裝飾工程有限公司（以下簡稱普亞建築）簽訂18份《借款合同》，約定向3家公司提供借款4.06億元；國際工程公司與武漢久泰偉業鋼鐵有限公司（以下簡稱武漢久泰）簽訂《往來款費用協議》，約定向武漢久泰提供借款2億元，上述借款共計6.06億元。其中，安魯萊森、宏大廣發、普亞建築於2017年歸還4.06億元借款，武漢久泰於2018年歸還2億元借款。
上述6.06億元借款，佔神州長城2016年末經審計淨資產17.78億元的34.11%，屬於應當披露的對外提供財務資助事項。神州長城未及時履行信息披露義務，也未在《2017年年度報告》中予以披露，導致《2017年年度報告》存在重大遺漏。
三、未按規定披露對外擔保事項
2018年4月18日，中原信託有限公司（以下簡稱中原信託）與神州長城控股子公司神州長城（扶溝）高鐵片區投資有限公司（以下簡稱扶溝投資）簽署了《信託貸款合同》，約定中原信託向扶溝投資發放信託貸款5.2億元。同日，神州長城與中原信託、扶溝投資簽署了三方《差額補足協議》，神州長城為該5.2億元信託貸款承擔差額補足義務。合同約定，神州長城為扶溝投資信託貸款下的主債務本金、利息等款項承擔差額補足義務，對扶溝投資未按時償付的任一筆應付資金，神州長城必須無條件承擔差額補足義務。2018年4月19日，中原信託向扶溝投資發放貸款5.2億元。2019年10月16日，神州長城在《關於信息披露自查及整改措施的公告》中披露公司應承擔相應擔保責任。
上述擔保，佔神州長城2017年末經審計淨資產21.51億元的24.17%，屬於應當披露的對外擔保事項。神州長城未及時履行信息披露義務，也未在《2018年年度報告》中予以披露，導致《2018年年度報告》存在重大遺漏。
以上事實，有相關合同、涉案銀行賬户轉賬記錄、財務憑證、情況説明、詢問筆錄、定期報告、臨時公告文件和會議文件等證據證明，足以認定。
神州長城上述行為違反了2005年《證券法》第六十三條、第六十六條第六項、第六十七條第一款和第二款第三項、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式（2017年修訂）》（證監會公告〔2017〕17號）第四十一條的規定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的信息披露違法行為。神州長城於2019年4月13日、10月16日和10月28日，相繼披露《關於補充審議對外提供財務資助事項的公告》《關於信息披露自查及整改措施的公告》等，承認上述應收賬款保理業務不是真實的保理業務，並對上述對外提供財務資助和對外擔保事項進行了披露。
陳略時任神州長城董事長、法定代表人，組織、策劃虛構保理業務、對外財務資助和對外擔保事項，簽字確認《2017年年度報告》和《2018年年度報告》，是神州長城信息披露違法直接負責的主管人員。同時，其作為神州長城的實際控制人，授意、指使從事信息披露違法行為，隱瞞應當披露的信息，同時構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述實際控制人指使從事信息披露違法行為。
唐先勇時任神州長城副總經理、財務總監，參與虛構保理業務，知悉對外財務資助和對外擔保事項，簽字確認《2017年年度報告》，是神州長城相關臨時報告、定期報告信息披露違法直接負責的主管人員。
李爾龍時任神州長城副董事長、副總經理，國際工程公司總經理、法定代表人，並自2018年11月開始任公司總經理，參與虛構保理業務，知悉對外財務資助事項，簽字確認《2017年年度報告》和《2018年年度報告》，是神州長城相關臨時報告、定期報告信息披露違法直接負責的主管人員。
任阿萍時任神州長城財務經理，參與虛構保理業務，導致神州長城《2017年年度報告》存在虛假記載，是神州長城相關定期報告信息披露違法的其他直接責任人員。
田威2017年7月至2018年11月任神州長城總經理，依法應對臨時報告、財務報告的真實性、完整性承擔主要責任，簽字確認《2017年年度報告》，是神州長城相關臨時報告、定期報告信息披露違法直接負責的主管人員。
楊春玲時任神州長城董事會祕書，並自2018年11月開始任公司財務總監，依法應對臨時報告、財務報告的真實性、完整性承擔主要責任，簽字確認《2017年年度報告》和《2018年年度報告》，是神州長城相關臨時報告、定期報告信息披露違法直接負責的主管人員。
彭立志時任神州長城副總經理，分管扶溝投資，在扶溝投資相關利息審批單上簽字時，理應關注瞭解債務和擔保情況，但未能勤勉盡責；其簽字確認《2017年年度報告》和《2018年年度報告》，是神州長城相關臨時報告、定期報告信息披露違法直接負責的主管人員。
時任董事、監事、高級管理人員汪哨駿、方獻忠、張健、樑榮、崔紅麗、樑勇、黃勝得、秦遠新、龐藹生、吳曉明簽字確認、審核確認相應任期內的定期報告，應當保證信息披露真實、準確、完整，但未能勤勉盡責，是神州長城相關信息披露違法的其他直接責任人員。
田威申辯提出，2017年7月至2018年11月任總經理期間，僅負責人員降本增效工作，對涉案違法行為不知情，請求對其處理區別於實際參與違法行為的其他責任人。
我局認為，田威作為時任總經理，依法應對公司信息披露的真實性、完整性承擔主要責任。我局量罰已充分考慮田威的職務、職責及任職時間等實際情況，並與組織、參與、實施違法行為的人員區分，對其申辯意見不予採納。
根據當事人違法行為的事實、性質、情節和社會危害程度，依據2005年《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規定，深圳證監局決定：
一、對神州長城責令改正，給予警告，並處以60萬元罰款。
二、對陳略給予警告，並處以90萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款30萬元，作為實際控制人罰款60萬元。
三、對李爾龍、唐先勇給予警告，並分別處以30萬元罰款；對任阿萍給予警告，並處以20萬元罰款。
四、對田威、楊春玲、彭立志給予警告，並分別處以10萬元罰款。
五、對汪哨駿、方獻忠、張健、樑榮、崔紅麗、樑勇、黃勝得、秦遠新、龐藹生、吳曉明給予警告，並分別處以3萬元罰款。（文/新浪財經 郝顯）
