■プログリット＜9560＞の業績動向
2. 財務状況と経営指標
2024年8月期末において、資産合計は前期末比1,258百万円増加し、3,886百万円となった。流動資産は現金及び預金の1,066百万円増加などにより、同1,161百万円増の3,293百万円となり、固定資産は建物や敷金の増加などにより同96百万円増の593百万円となった。負債合計は同554百万円増加し、2,089百万円となった。流動負債は未払金・未払費用の増加や契約負債の増加などにより同555百万円増加し、1,990百万円となっており、固定負債は長期借入金の減少により1百万円減の99百万円となった。純資産は資本金、資本剰余金がそれぞれ42百万円増加したほか、当期純利益610百万円などにより同703百万円増加し、1,796百万円となった。この結果、安全性を表す経営指標は、流動比率165.5%（同16.9ポイント増）、負債比率116.3%（同24.2ポイント減）、自己資本比率46.0%（同4.5ポイント増）とすべて改善された。
3. キャッシュ・フローの状況
2024年8月期における現金及び現金同等物は前期末比1,066百万円増加し、3,041百万円となった。営業活動によるキャッシュ・フローは1,078百万円の収入（前期は796百万円の収入）となった。これは主に、税引前当期純利益817百万円のほか、契約負債の増加242百万円、法人税の支払い229百万円、未払金・未払費用の増加174百万円、賞与引当金の増加63百万円による。
投資活動によるキャッシュ・フローは83百万円の支出（前期は16百万円の支出）となった。これは主に、敷金の差入による支出27百万円、有形固定資産の取得に伴う支出55百万円による。
財務活動によるキャッシュ・フローは71百万円の収入（前期は239百万円の収入）となった。これは主に、新株予約権の行使に伴う株式発行による収入85百万円、長期借入れによる収入60百万円、長期借入金の返済による支出74百万円による。収益性の高さから、本業で獲得した資金を、広告投資を含めた投資資金として潤沢に保有できているほか、新株予約権行使による資本増強や借入金の返済による財務内容の安定化が進んでいることが窺える。2024年8月期は営業活動によるキャッシュ・フローが10億円の大台に達しており、弊社では、本業におけるキャッシュの創出力の強化が進み、一定のマイルストーンを達成したと評価している。
（執筆：フィスコアナリスト 村瀬智一）
■Progreth＜9560＞的業績動向
2. 財務狀況和經營指標
2024年8月期末，資產合計較上一期增加1,258百萬日元，達到3,886百萬日元。流動資產由於現金及存款增加1,066百萬日元，同比增加1,161百萬日元，達到3,293百萬日元，固定資產由於建築物和按金增加等同比增加96百萬日元，達到593百萬日元。負債合計增加554百萬日元，達到2,089百萬日元。流動負債由於應付款項和應付費用增加以及合同負債增加等同比增加555百萬日元，達到1,990百萬日元，固定負債由於長期借入減少同比減少1百萬日元，達到99百萬日元。淨資產由於股本、資本剩餘金分別增加42百萬日元，以及當期淨利潤610百萬日元等同比增加703百萬日元，達到1,796百萬日元。據此，反映安全性的經營指標爲，流動比率165.5%（同比增加16.9個百分點），負債比率116.3%（同比減少24.2個百分點），自有資本比率46.0%（同比增加4.5個百分點）均有所改善。
3.現金流動狀況
2024年8月期間，現金及現金等價物較上一期增加1,066百萬日元，達到3,041百萬日元。經營活動產生的現金流量爲1,078百萬日元（上一期爲796百萬日元），主要是由於稅前當期淨利潤817百萬日元，合同負債增加242百萬日元，納稅229百萬日元，應付款項和應付費用增加174百萬日元，獎金準備金增加63百萬日元等。
投資活動產生的現金流量爲83百萬日元支出（上一期爲16百萬日元支出），主要是由於按金存入支出27百萬日元，有形固定資產獲取支出55百萬日元等。
財務活動產生的現金流量爲71百萬日元收入（上一期爲239百萬日元收入），主要是由於行使新股預約權發行股票收入85百萬日元，長期借入收入60百萬日元，長期借入減少支出74百萬日元等。由於盈利能力較高，公司能夠充裕持有通過主營業務獲得的資金，包括廣告投資在內的投資資金，並且通過行使新股預約權進行資本增強，以及通過償還債務穩定財務情況的進展可見一斑。2024年8月期間經營活動產生的現金流量達到10億日元水平，公司認爲主營業務中現金的創造力得到加強，並取得了一定的里程碑。
（編輯：FISCO分析師村瀬智一）
