证监会官网8月5日披露的行政处罚决定书显示，天职国际在奇信股份2015～2019年年报审计中未勤勉尽责，存在伪造、篡改、毁损审计工作底稿的行为，证监会对此立案调查后，正在IPO排隊進程中的財信證券，大概萬萬沒想到會被合作的會計師事務所「拖累」。
上交所官網顯示，因財信證券聘請的證券服務機構被中國證監會採取限制業務活動的監管措施，上交所根據有關規定決定中止財信證券發行上市審核。
這一被採取監管措施的證券服務機構，即財信證券聘請的會計師事務所，天職國際會計師事務所（以下簡稱「天職國際」）。
證監會官網8月5日披露的行政處罰決定書顯示，天職國際在奇信股份2015～2019年年報審計中未勤勉盡責，存在僞造、篡改、毀損審計工作底稿的行爲，證監會對此立案調查後，決定對天職國際採取責令改正、給予警告措施，同時沒收業務收入367.92萬元，處以2339.62萬元罰款，並處暫停從事證券服務業務6個月。
9月6日，財信證券在上交所發佈公告稱，經臨時股東大會同意，已將財務報告外部審計機構變更爲天健會計師事務所（特殊普通合夥）。截至公告披露日，變更前後的會計師事務所已進行了必要的工作移交，天職國際已停止履職，天健已開始履職。
財信證券在公告中表示：「本次會計師事務所變更符合公司日常經營需要，對公司生產經營及償債能力無重大不利影響。」銀柿財經致電財信證券，對方表示將繼續正常推進IPO進程。
共有5家券商正在排隊IPO
上交所官網披露的信息顯示，財信證券IPO於2023年3月1日被受理，同年3月21日即收到問詢，保薦機構爲華創證券。目前，上交所官網尚未更新財信證券及保薦人、會計師事務所等對問詢函的回覆文件。
證券業協會官網披露的財信證券2023年年報顯示，去年財信證券實現營業收入36.46億元，同比增長8.61%；淨利潤8.58億元，同比增長11.48%。
在具體業務上，去年財信證券的證券經紀業務和資產管理業務收入分別爲11.24億元、0.50億元，同比分別下降4.37%、67.65%。投資銀行業務收入和自營業務收入則同比增長，其中投資銀行業務收入3.45億元，同比增長10.24%；自營業務收入7.92億元，同比增長52.94%。
目前，除財信證券外，券商板塊擬IPO的還有渤海證券、開源證券、華龍證券和東莞證券。其中除東莞證券爲「已受理」狀態，其餘4家均爲「已問詢」狀態。
年內還有兩家券商主動中止IPO進程，分別是撤回IPO輔導備案的華金證券和撤回發行上市申請的華寶證券。
天職國際年內收8張罰單
根據三大交易所披露的信息，由天職國際擔任會計師事務所的IPO項目，在上交所共有72單，其中7單爲中止狀態；在深交所共有78單，其中8單爲中止狀態；北交所共有34單，其中7單爲中止狀態。
銀柿財經翻閱具體信息後發現，除在北交所IPO的九州風神是因財務報告到期補充審計事項申請中止審核外，其餘IPO項目中止原因均與財信證券IPO被中止的原因相同。
同花順iFinD顯示，以披露日期爲統計口徑，截至9月10日，天職國際年內已經收到證監會、各地證監局、上交所、深交所開出的8張罰單，且均指向其在審計執業過程中存在的問題。
除奇信股份外，這些罰單涉及的上市公司還包括ST特信（000070.SZ）、中毅達（600610.SH）、海倫哲（300201.SZ），此外還有已撤回IPO的幺麻子食品股份有限公司。
值得注意的是，湖南證監局年初披露的一份罰單顯示，在對天職國際進行現場檢查後，發現天職國際及相關人員在質量管理體系、獨立性、項目執業質量等方面存在問題，並且指出了天職國際在道道全（002852.SZ）、華銀電力（600744.SH）、金百澤（301041.SZ）和強瑞技術（301128.SZ）4家公司的2022年年報審計中均存在問題。
除天職國際外，年內受到暫停展業6個月、罰款和沒收違法所得處罰措施的會計師事務所還有大華會計師事務所（特殊普通合夥）（以下簡稱「大華所」）、北京中天華茂會計師事務所（普通合夥）（以下簡稱「中天華茂」）。
5月10日，因涉及金通靈（300091.SZ）財務造假案，江蘇證監局對大華所處以暫停從事證券服務業務6個月的處罰，大華所被罰沒共計4132.08萬元，三名簽字會計師被給予警告，同時被處以共計270萬元的罰款。
1月2日，因在東方網力年報審計執業中存在虛假記載、審計獨立性缺失等問題，北京證監局決定暫停中天華茂從事證券服務業務6個月，並對中天華茂共計罰沒877.36萬元，三名會計師被給予警告並共計被罰款300萬元。
此外，對於涉及恒大財務造假案的普華永道會計師事務所（以下簡稱「普華永道」），相關處罰結果仍未公佈，但已有多家知名上市公司宣佈與普華永道解約並更換會計師事務所。
