據證券之星公開數據整理,近期星輝環材(300834)發佈2024年中報。截至本報告期末,公司營業總收入8.27億元,同比上升14.51%,歸母淨利潤5009.79萬元,同比上升66.04%。按單季度數據看,第二季度營業總收入4.64億元,同比上升17.38%,第二季度歸母淨利潤2806.67萬元,同比上升180.55%。本報告期星輝環材盈利能力上升,毛利率同比增幅67.78%,淨利率同比增幅45%。
本次業績公佈的各項數據指標表現尚佳。其中,毛利率5.01%,同比增67.78%,淨利率6.06%,同比增45.0%,銷售費用、管理費用、財務費用總計-1162.97萬元,三費佔營收比-1.41%,同比增25.05%,每股淨資產15.05元,同比減1.27%,每股經營性現金流-0.15元,同比增79.09%,每股收益0.26元,同比增62.5%。具體財務指標見下表:
財務報表中對有大幅變動的財務項目的原因說明如下:
- 應收款項的變動原因:公司應收租金增加。
- 存貨變動幅度爲41.55%,原因:公司考慮生產經營需求及原材料苯乙烯市場價格變化等因素,增加庫存儲備。
- 在建工程變動幅度爲80.87%,原因:公司研發中心辦公樓裝修工程。
- 使用權資產變動幅度爲-33.33%,原因:公司計提使用權資產折舊。
- 短期借款變動幅度爲251.24%,原因:公司爲提高資金使用效率,銀行承兌匯票貼現重分類至短期借款。
- 合同負債變動幅度爲33.15%,原因:公司預收貨款增加。
- 租賃負債變動幅度爲-100.0%,原因:公司租賃長期資產的應付租賃款減少。
- 交易性金融資產變動幅度爲41.3%,原因:公司進行現金管理。
- 其他應收款變動幅度爲-89.17%,原因:公司收回供應商履約按金款。
- 一年內到期的非流動資產的變動原因:公司將其他非流動資產重分類至一年內到期的非流動資產。
- 其他流動資產變動幅度爲227.05%,原因:公司進行現金管理。
- 遞延所得稅資產變動幅度爲-60.05%,原因:公司轉回預提的未決訴訟損失。
- 其他非流動資產變動幅度爲-61.82%,原因:公司將其他非流動資產重分類至一年內到期的非流動資產。
- 預收款項變動幅度爲-100.0%,原因:公司預收租金減少。
- 應付職工薪酬變動幅度爲-30.97%,原因:公司發放2023年度獎金。
- 其他應付款變動幅度爲272.04%,原因:公司其他應付款項增加。
- 其他流動負債變動幅度爲33.15%,原因:公司待轉銷項稅額增加。
- 預計負債變動幅度爲-100.0%,原因:公司衝回預提的未決訴訟損失。
- 庫存股的變動原因:公司回購股票。
- 專項儲備變動幅度爲3513.26%,原因:公司計提專項儲備。
- 銷售費用變動幅度爲44.15%,原因:公司業務開拓費用增加。
- 所得稅費用變動幅度爲91.57%,原因:公司利潤總額增加相應增加所得稅費用。
- 經營活動產生的現金流量淨額變動幅度爲79.09%,原因:公司銷售商品、提供勞務收到的現金增加。
- 投資活動產生的現金流量淨額變動幅度爲-1144.31%,原因:公司進行現金管理。
- 籌資活動產生的現金流量淨額變動幅度爲560.17%,原因:公司爲提高資金使用效率,銀行承兌匯票貼現。
- 現金及現金等價物淨增加額變動幅度爲81.76%,原因:公司經營活動產生的現金流量淨額及籌資活動產生的現金流量淨額增加。
證券之星價投圈業績分析工具顯示:
- 業務評價:公司去年的ROIC爲0.9%,資本回報率不強。去年的淨利率爲5.02%,算上全部成本後,公司產品或服務的附加值一般。
- 償債能力:公司現金資產非常健康。
- 融資分紅:公司上市2年以來,累計融資總額26.91億元,累計分紅總額5.33億元,分紅融資比爲0.2。公司去年借的錢比分紅的多,需注意觀察公司經營狀況和分紅持續性。
- 商業模式:公司業績主要依靠股權融資驅動。需要仔細研究這類驅動力背後的實際情況。
業績體檢工具顯示:
- 建議關注公司現金流狀況(貨幣資金/流動負債僅爲90.53%)
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